감사보고서 3.8 흥국화재해상보험주식회사 00260295 100000000000 20200320 1101110016728 100 12648546 11936585 4268233 1216 N N N Y N P N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;

흥국화재해상보험주식회사

&cr;&cr;

재무제표 및 내부회계관리제도에 대한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 74 기
부터
까지

&cr;

제 73 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;

삼일회계법인

 목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1~6
재 무 제 표 7
재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8
포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9~10
자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11
현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12~13
주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14~162
내부회계관리제도 감사의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 163
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 164~165
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 166
외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 167~168
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

흥국화재해상보험주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

&cr;우리는 흥국화재해상보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr;우리는 또한 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2020년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;

감사의견근거

&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr;핵심감사사항

&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;

지급준비금 총량 추산의 평가&cr;&cr; 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;&cr;재무제표에 대한 주석 3에서 설명한 바와 같이 지급준비금은 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여적립하고 있습니다.&cr;&cr;지급준비금은 보험사고가 발생하였으며, 보험자에게 통보되었으나 아직 지급되지 아니한 손해인 기보고발생손해액과 보험사고가 회계기간 중 발생하였다고 추정되나 아직 보험자에게 통보되지 아니하여 추정한 손해인 미보고발생손해액을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;현행 지급준비금은 보험업감독업무시행세칙 제4-9조에 따라 보험종목별 지급준비금 적립방법에 따라 적립하고 있으며, 기보고발생손해액에 대하여 개별추산방식을 적용하고 미보고발생손해액에 대하여 보험종목별 경과보험료에 일정 비율로 산출된 값의 합계 금액과 통계적방법의 값을 비교하여 큰 값에 장래손해조사비를 가산하고 구상채권 및 구상이익을 고려하여 최종 지급준비금 금액을 확정하고 있습니다.

&cr;지급준비금 적립 방법 중 통계적방법에 따른 총량추산 금액은 보험업감독업무시행세칙 별표5~7에 따라 보험금진전추이 방식(CLM : Chain Ladder Method), 평균지급보험금 방식(APM : Average Payment Method), 본휴이터-퍼거슨(Bornhuetter-Ferguson) 등 여러 통계적 방법 중 회사의 보험종목별 지급준비금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 측정하고 있습니다. 이러한 통계적방법의 선정 및 진전계수(LDF : Loss Development Factor) 등 투입변수의 변동에 대한 결정은 경영진의 유의적 판단 및 추정에 의하여 결정되며, 이러한 판단 및 추정은 지급준비금 측정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;우리는 상기 사항을 고려하여 지급준비금 총량추산의 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;

우리는 회사의 지급준비금 산출에 대한 회계정책을 이해하고, 회사가 적용한 지급준비금 산출방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였습니다.&cr;

우리는 지급준비금 총량추산 산출을 위한 기초데이터의 신뢰성 확인을 위하여 보험계약 기간계 시스템상 정보와 총량추산 산출 기초정보의 일치 여부를 확인하였습니다.

우리는 지급준비금 총량추산 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 감사인의 독립적인 재계산 검증을 수행하였으며, 총량추산 산출을 위한 진전추이의 검증 및 계리적 가정의 검토를 수행한 결과, 유의적인 차이는 발견되지 않았습니다. &cr;

&cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

&cr;ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정민수입니다.

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

&cr; 2020년 3월 12일

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

흥국화재해상보험주식회사

&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 74 기
부터
까지

&cr;

제 73 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
흥국화재해상보험주식회사 대표이사 권중원

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 종로구 새문안로 68
(전 화) 02-2002-6000
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
제74(당)기 2019년 12월 31일 현재
제73(전)기 2018년 12월 31일 현재
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과 목 주석 제74(당)기 제73(전)기
Ⅰ. 자 산
1. 현금및예치금 4,5,6,26 181,025 170,710
2. 당기손익인식금융자산 4,5,7,10,26 284,664 337,792
3. 매도가능금융자산 4,5,8,26 3,339,405 2,743,372
4. 만기보유금융자산 4,5,9,19 4,401,870 4,193,801
5. 위험회피목적파생상품자산 4,5,10 10,590 9,512
6. 대출채권 4,5,11,26 3,056,121 3,168,271
7. 유형자산 12,18,19 101,986 91,966
8. 무형자산 13 27,765 23,859
9. 투자부동산 14 105,267 108,529
10. 재보험자산 4,15 255,312 242,400
11. 미상각신계약비 16 417,248 479,839
12. 당기법인세자산 40 20,708 19,776
13. 기타자산 4,5,11,17,18,26 446,121 348,586
14. 특별계정자산 45 463 459
자 산 총 계 12,648,546 11,938,872
Ⅱ. 부 채
1. 보험계약부채 4,20 11,134,163 10,585,202
2. 당기손익인식금융부채 4,5,10,21 6,307 16,866
3. 위험회피목적파생상품부채 4,5,10 18,934 25,891
4. 사채 4,5,22 384,561 315,387
5. 이연법인세부채 40 37,393 32,769
6. 기타부채 4,5,23,24,26 347,871 274,931
7. 충당부채 25 6,892 5,334
8. 특별계정부채 45 463 459
부 채 총 계 11,936,585 11,256,838
Ⅲ. 자 본
1. 자본금 27 325,821 325,821
2. 신종자본증권 27 92,000 92,000
3. 기타포괄손익누계액 27 99,410 102,673
4. 이익잉여금&cr;(대손준비금 적립예정액: (-) 2,803 백만원&cr; 기적립액: 22,907 백만원)&cr;(비상위험준비금 적립예정액: 5,164 백만원&cr; 기적립액:11,234 백만원) 27 194,729 161,540
자 본 총 계 711,961 682,034
부 채 와 자 본 총 계 12,648,546 11,938,872
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
제74(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제73(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과 목 주석 제74(당)기 제73(전)기
Ⅰ. 영업수익 4,268,233 4,157,070
1. 보험료수익 4,28 3,043,706 3,063,822
2. 재보험금수익 4,30 702,991 608,119
3. 재보험자산변동액 4,15 12,912 13,436
4. 이자수익 5,31 292,969 293,818
5. 금융상품투자이익 5,32 135,390 93,746
6. 손상차손환입 5,33 539 875
7. 외환거래이익 26 45,553 51,327
8. 수수료수익 34 27,682 25,802
9. 특별계정수익 45 9 7
10. 기타수익 38 6,482 6,118
Ⅱ. 영업비용 4,223,836 4,094,227
1. 보험계약부채전입액 4,20 548,961 585,052
2. 보험금비용 4,29 1,438,433 1,274,011
3. 환급금및배당금비용 4,29 731,671 843,057
4. 재보험료비용 4,30 728,797 638,299
5. 사업비 35 297,043 284,387
6. 구상손실 17 73 275
7. 손해조사비 36 67,258 61,315
8. 재산관리비 37 8,807 8,088
9. 신계약비상각비 16 283,581 294,261
10. 이자비용 5,31 21,475 11,441
11. 금융상품투자손실 5,32 80,577 81,546
12. 손상차손 5,33 12,260 6,747
13. 외환거래손실 26 919 1,427
14. 특별계정비용 45 9 7
15. 기타비용 38 3,970 4,315
Ⅲ. 영업이익 44,397 62,842
Ⅳ. 영업외손익 39 (405) (3,078)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 43,992 59,764
Ⅵ. 법인세비용 40 5,558 9,323
Ⅶ. 당기순이익&cr;(대손준비금 반영 후 조정이익&cr; 당기: 35,993 백만원&cr; 전기: 49,674 백만원)&cr;(비상위험준비금 반영 후 조정이익&cr; 당기: 28,025 백만원&cr; 전기: 40,405 백만원) 38,434 50,441
Ⅷ. 기타포괄손익 (3,263) 7,458
(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (137) 830
1. 확정급여부채의 재측정요소 (135) 32
2. 재평가잉여금 (1) 798
(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,126) 6,628
1. 매도가능금융자산평가손익 14,800 15,556
2. 만기보유금융자산평가손익 (14,181) (11,039)
3. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (3,745) 2,111
Ⅸ. 총포괄손익 35,171 57,899
Ⅹ. 주당이익
(1) 기본주당이익 41
1. 보통주 510원 695원
2. 기타 보통주 560원 745원
(2) 희석주당이익 41
1. 보통주 509원 693원
2. 기타 보통주 559원 743원
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
제74(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제73(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과목 자본금 신종자본증권 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금&cr;(결손금) 총계
Ⅰ. 2018년 1월 1일(전기초) 325,821 92,000 95,214 116,301 629,337
총포괄손익:
1. 당기순이익 - - - 50,441 50,441
2. 기타포괄손익 - - 7,458 - 7,458
(1) 매도가능금융자산평가손익 - 　- 15,556 - 15,556
(2) 만기보유금융자산평가손익 - 　- (11,039) - (11,039)
(3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 　- 2,111 - 2,111
(4) 확정급여부채의 재측정요소 - 　- 32 - 32
(5) 재평가잉여금 - 　- 798 - 798
소유주와의 거래:
(1) 신종자본증권의 분배금 - - 　- (5,244) (5,244)
종속기업의 처분 - - - 42 42
Ⅱ. 2018년 12월 31일(전기말) 325,821 92,000 102,673 161,540 682,034
Ⅲ. 2019년 1월 1일(당기초) 325,821 92,000 102,673 161,540 682,034
총포괄손익:
1. 당기순이익 - - - 38,434 38,434
2. 기타포괄손익 - - (3,263) - (3,263)
(1) 매도가능금융자산평가손익 - 　- 14,800 - 14,800
(2) 만기보유금융자산평가손익 - 　- (14,181) - (14,181)
(3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 　- (3,745) - (3,745)
(4) 확정급여부채의 재측정요소 - 　- (135) - (135)
(5) 재평가 잉여금 - 　- (1) - (1)
소유주와의 거래:
(1) 신종자본증권 분배금 - - 　- (5,244) (5,244)
Ⅳ. 2019년 12월 31일(당기말) 325,821 92,000 99,410 194,729 711,961
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
제74(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제73(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과 목 주석 제74(당)기 제73(전)기
I. 영업활동으로인한 현금흐름 812,733 　 923,502
1. 법인세비용차감전순이익 43,992 59,764 　
2. 손익조정사항 (365,053) (361,036) 　
(1) 이자수익 (292,969) (293,818) 　
(2) 이자비용 21,475 11,441 　
(3) 배당금수익 (93,559) (78,659) 　
3. 현금유출입이 없는 손익항목 859,183 907,310 　
(1) 재보험자산변동액 (12,912) (13,436) 　
(2) 구상손익 73 275 　
(3) 당기손익인식금융자산평가손익 (3,137) 2,861 　
(4) 매도가능금융자산처분손익 (4,951) 7,427 　
(5) 파생상품관련손익 52,254 59,974 　
(6) 손상차손 및 환입 12,015 6,147 　
(7) 위험회피대상평가손익 - (404) 　
(8) 외화환산손익 (38,382) (49,605) 　
(9) 보험계약부채전입액 548,961 585,052 　
(10) 신계약비상각비 283,581 294,261 　
(11) 감가상각비 12,349 4,908 　
(12) 무형자산상각비 9,001 8,886 　
(13) 퇴직급여 561 589 　
(14) 기타손익 152 391 　
(15) 후순위채 상환손익 (387) -
(16) 영업외손익 6 (18) 　
4. 자산부채의 증감 (56,576) 5,011 　
(1) 예치금 3,586 50,000 　
(2) 당기손익인식금융자산 58,707 (56,989) 　
(3) 대출채권 105,114 204,430 　
(4) 미상각신계약비 (220,990) (206,511) 　
(5) 기타자산 42 (69,823) 9,243 　
(6) 특별계정자산 (4) 14 　
(7) 기타부채 42 66,828 4,839 　
(8) 특별계정부채 6 (15) 　
5. 법인세의 부담액 (932) (15,411) 　
6. 이자의 수취 261,210 266,438 　
7. 이자의 지급 (19,857) (11,466) 　
8. 배당금의 수취 90,766 72,892 　
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (858,551) 　 (1,023,904)
(1) 매도가능금융자산의 감소 582,881 173,043 　
(2) 매도가능금융자산의 증가 (1,145,238) (674,541) 　
(3) 만기보유금융자산의 감소 30,547 20,000 　
(4) 만기보유금융자산의 증가 (217,252) (554,947) 　
(5) 위험회피활동으로 인한 현금유입 - 20,481 　
(6) 위험회피활동으로 인한 현금유출 (76,529) (558) 　
(7) 유형자산의 처분 - 3 　
(8) 유형자산의 취득 (4,249) (2,515) 　
(9) 무형자산의 취득 (31,066) (4,436) 　
(10) 기타자산의 감소 3,264 6,243 　
(11) 기타자산의 증가 (909) (6,719) 　
(12) 종속기업의 처분 - 42
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 57,734 　 104,974
(1) 임대보증금의 증가 533 501 　
(2) 임대보증금의 감소 (753) (284) 　
(3) 사채의 발행 99,473 110,000 　
(4) 사채의 상환 (30,000) -
(5) 신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244) 　
(6) 리스료의 지급 (6,275) -
IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - (8)
V. 현금및현금성자산의 증가 11,916 　 4,563
VI. 기초의 현금및현금성자산 42 51,214 　 46,651
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 42 63,130 　 51,214
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
제74(당)기 : 2019년 12월 31일 현재
제73(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
흥국화재해상보험주식회사

&cr;

1. 회사의 개요&cr;

흥국화재해상보험주식회사(이하 "당사"라 함)는 1948년 3월 15일 설립되어, 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주요사업으로 영위하고 있으 며, 전국에 11개의 본부, 101개의 지점(영업소), 34개의 보상사무소 를 갖추고 있습니다.&cr;

당사는 1974년 12월 5일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요주주는 흥국생명보험주식회사(59.56%), 태광산업주식회사(19.63%)입니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준 &cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 당사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. &cr;

(2) 측정기준 &cr;

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr;- 확정급여부채&cr;- 공정가치로 측정되는 위험회피대상항목&cr;

(3) 기능통화와 표시통화&cr;

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

&cr;(4) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;

- 주석11 : 대출채권 및 기타수취채권

- 주석12 : 유형자산&cr;- 주석20 : 보험계약부채&cr;- 주석24 : 확정급여부채&cr;- 주석25 : 충당부채&cr;- 주석40 : 법인세비용 및 이연법인세

&cr;② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;- 주석 5: 금융자산 및 금융부채&cr;- 주석 12: 유형자산&cr;- 주석 14: 투자부동산&cr;

(5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 47에 서 보여주고 있습니다.&cr;

2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 3) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. &cr;

보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 공정가치&cr;변동내역(*2)
제74(당)기 제73(전)기
원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*1) 9,042,107 8,091,482 950,625
그 외 금융자산 3,097,539 3,016,468 81,072
합 계 12,139,646 11,107,950 1,031,697

(*1) 단기매매항목의 정의를 충족하는 금융자산이나 공정가치 기준으로 관리하고 그성과를 평가하는 금융자산은 그 외 금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(*2) 공정가치 변동금액에는 금융자산의 매입/매도로 인한 변동금액도 포함되어 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산의 총장부금액(상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우 대손충당금 조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
매도가능금융자산 651,009
현금및예치금 181,025
만기보유금융자산 4,283,091
대출채권 3,063,119
기타금융자산 428,885
합 계 8,607,129

매도가능금융자산의 신용등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BB+ 이하 합계
매도가능금융자산 570,131 19,229 61,649 - - 651,009

&cr;현금및예치금, 만기보유금융자산, 대출채권, 기타금융자산의 신용위험 익스포저는 주석4(보험위험 및 금융위험의 관리)의 신용위험 관리 주석 전반에 공시되어 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 기업회계기준서 제1039호를적용한 공정가치와 총장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
대출채권 10,832 11,266
기타금융자산 4,496 4,496
합 계 15,328 15,762

4) 기준서 제1117호 '보험계약'&cr;&cr;2018년 5월 25일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1117호를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기준서는 보고기간말 현재의 현행 시장정보가 반영된 이행현금흐름 및 할인율을 반영하여 보험계약부채를 측정할 것을 요구하고 있으며, 미래현금흐름에 대한 추정치, 미래현금흐름에 대한 위험조정 및 보험계약마진으로 구분하여 부채를 측정하도록 하고 있습니다.&cr;

당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위한 프로젝트를 진행 중에 있으나 ,당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr;5) 국제회계기준해석위원회 안건결정 - 리스기간&cr;&cr;국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 당사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대해 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. &cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산&cr;

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산&cr;&cr;당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;

1) 당기손익인식금융자산&cr;

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 만기보유금융자산 &cr;&cr;만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr;

한편, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;

3) 대여금 및 수취채권&cr;&cr;지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;

4) 매도가능금융자산&cr;&cr;매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

&cr;금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(3) 비파생금융부채

&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 기타금융부채

&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(4) 파생금융상품

&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. &cr;

1) 공정가치위험회피

&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.

&cr;현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 내재파생상품

&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

4) 기타 파생상품

&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(5) 금융자산의 손상

&cr;당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

&cr; - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

&cr;손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다.&cr;&cr;후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 대출채권

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 매도가능금융자산

&cr;공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

&cr;상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정합니다. 만기보유금융자산의 경우 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 직접 환입합니다. 한편, 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

&cr;(6) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 당기 중 유형자산의 내용연수를 재검토 한 결과 건물의 경제적 실질을 반영하여 건물의 내용연수를 변경하였습니다. 당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
건물 15년 ~ 55년 정액법
비품 5년 정률법
임차점포시설물 5년 정률법

(7) 무형자산

&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 추정내용연수 감가상각방법
소프트웨어 5년 정액법
회원권 10년 정액법

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

당사는 당기 중 투자부동산의 내용연수를 재검토 한 결과 건물의 경제적 실질을 반영하여 건물의 내용연수를 변경하였습니다. 당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
건물 15년 ~ 55년 정액법

(9) 비금융자산의 손상 &cr;&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비, 재보험자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 충당부채

&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(11) 계약의 분류

&cr;보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 처리하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호를 적용하고, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호를 적용하고 있습니다.

(12) 내재된 옵션과 보증

&cr;최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있는 보험계약의 경우에는 보험부채 적정성 평가시 동 옵션 및 보증을 고려하고 있습니다.

&cr; (13) 임의배당요소&cr;&cr;보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않고 전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 보험부채 적정성 평가를 적용하고 있습니다.

(14) 신계약비의 이연 및 상각

&cr;당사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 해약일에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)이 속하는 보고기간에 전액 상각하고 있습니다. 단, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해연도에 비용으로 처리하고 있습니다.

&cr;(15) 재보험계약

&cr;기업회계기준서 제1104호에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.

&cr;- 재보험자산과 관련 보험부채

- 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련한 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

&cr;또한, 재보험자산의 손상여부를 고려하며, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

(16) 보험계약부채

&cr;당사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과같습니다.

1) 보험료적립금

&cr;보고기간 말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간 말 이후에 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 말 이후에 회수될 순보험료 현재가치를 차감한 금액을 보험료적립금으로 적립하고 있습니다.

2) 지급준비금

&cr;보고기간 말 현재 보험계약과 관련하여 보험금, 환급금 또는 계약자배당금에 관하여 소송에 계류 중에 있는 금액이나 지급이 확정된 금액과 이미 보험사고의 발생으로 인하여 보험금 등으로 지급하여야 할 의무가 있다고 인정되는 금액 중 아직 지급되지 아니한 금액에 소송이나 중재 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 비용 등을 가산하고, 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의행사로 인한 회수가능액을 차감한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 보험사고가 이미 발생하였으나 아직 보험회사에 청구되지 아니한 사고에 대해 향후 지급될 보험금 추정액인 미보고발생손해액(IBNR)을 지급준비금으로 계상하고 있습니다.

3) 미경과보험료적립금

&cr;당사업연도에 속하는 수입보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 미경과보험료적립금으로 적립하고 있습니다.

4) 계약자배당준비금

&cr;법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 위험율차배당 및 사업비차배당에 충당하기 위한 금액을 계약자배당준비금으로 적립하고 있습니다.

5) 계약자이익배당준비금

&cr;장래에 계약자배당에 충당하거나 계약자배당준비금 이외의 책임준비금을 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 계약자이익배당금을 적립하고 있습니다.

6) 배당보험손실보전준비금

&cr;법령 등에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전할 목적으로 계약자지분의 30%이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 보험부채 적정성 평가

&cr;당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간 말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립하고 있습니다. 보험부채 적정성 평가시 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의경우에는 현재가치 할인을 적용하지 않고 있습니다. 또한, 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려하며, 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 적용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 할인율 산출구조와 현행추정치조정방식 등의 변경사항을 포함한 보험계약부채적정성 평가 기준을 변경하였고, 이러한 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. &cr;&cr;이러한 정책의 변경으로 인해 전기말 및 전기초 재무상태표와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 없으나, 전기말 및 전기초의 주석상 보험계약부채 잉여금액은 각각 413,454백만원, 226,057백만원 증가하였습니다. 상기 회계정책 변경으로 인해 비교 표시된 전기말 및 전기초의 주석은 재작성 되었습니다(주석 20참조).&cr;&cr;(18) 구상채권

&cr;당사는 보험사고발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 개별분석 또는 과거의 합리적인 구상율을 토대로 산정하여 구상채권으로 계상하고 있습니다. 구상율은 보고기간종료일 이전 3년간 보험금 환입금액을 순보험금(출재차감)으로 나누어산출하고 있으며, 동 구상율에 보고기간 말 이전 1년간 지급된 순보험금(출재 및 기회수된 보험금 차감)을 곱하여 구상채권 금액을 산정하고 있습니다.

&cr;(19) 휴면보험금

&cr;당사는 금융감독원의 휴면보험금 자율적 관리방안 시행요청에 근거하여 소멸시효가 완료된 보험에 대하여 보험거래의 공공성 및 동종업계의 관행 등으로 인해 사실상 보험금 지급의무를 부담하고 있는 경우 과거의 소멸시효완료 보험계약에 대한 보험금 지급 경험율에 따라 추정된 금액을 기타부채로 계상하고 있습니다.

(20) 자본

&cr;1) 보통주

&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 우선주

&cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

&cr;3) 신종자본증권&cr;&cr;당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr;

4) 비상위험준비금&cr;&cr;당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다.&cr;

5) 대손준비금&cr;&cr;당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

&cr;6) 재무건전성준비금&cr;&cr;회사는 당기 신설된 보업업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 2019년말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 당기말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다.&cr;

(21) 수익ㆍ비용의 인식

&cr;1) 보험료수익 인식

&cr;당사는 보험료의 회수기일이 도래한 때 보험료수익을 인식하고 있습니다. 다만, 보험료 연체의 사유로 보험계약 실효 및 보험료 납입이 면제되는 경우 회수기일이 도래하더라도 수익으로 인식하지 않습니다. 또한 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 보험기간 개시일이 속하는 보고기간의 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2) 금융수익과 비용

&cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(22) 종업원급여

&cr;1) 단기종업원급여

&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

&cr;① 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(23) 외화환산

&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;1) 당기법인세

&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 주당이익

&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(26) 특별계정

&cr;당사는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타 재산과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한, 특별계정으로부터 자금을 공여받거나 공여한 특별계정미지급금과 특별계정미수금은 특별계정자산과 특별계정부채에서 각각 차감표시하고 있습니다.

한편, 당사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 각각 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

(27) 영업부문

&cr;당사는 최고경영진의 의사결정을 위해 별도의 영업부문으로 나누지 않고 단일부문으로 보고하고 있으며, 세부적인 분석을 위해 보험영업 내 종목별 보고 및 투자성과를 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(28) 리스&cr;

주석 2.(5) 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 47 에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

&cr;당사는 지점, 자동차, 다양한 기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr; &cr;2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr; 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.

4. 보험위험 및 금융위험의 관리 &cr;&cr;4-1. 위험관리 개요&cr;&cr;(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항&cr;&cr;1) 위험관리 정책&cr;&cr;보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험 등 회사 경영상 발생할 수 있는 위험을 지속적이고 효과적으로 관리 통제함으로써 적정수준의 위험 보유를 통한 안정적인 이익을 실현을 지원합니다. 또한, 지속적인 발전과 수익 성장이 가능하도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 위험을 관리하는 포트폴리오 정책을 수립, 운영합니다.&cr;&cr;2) 위험관리 전략&cr;&cr;당사 전체의 위험수준이 지급여력(Solvency Margin)대비 적정수준이 유지되도록 통합 및 개별 위험 허용한도를 설정하여 안정적인 자본적정성을 관리합니다. 과도한 위험은 제거 및 헷지하고 적정수준의 위험보유를 통해 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산ㆍ상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.&cr;&cr;3) 위험관리 절차 &cr;&cr;① 위험관리의 기본방침 수립&cr;위험허용한도, 재보험 운영 전략, 자산 투자 한도 등 위험관리 주요 정책을 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 의결한 후, 관련 사항을 이행, 점검하고 있습니다.&cr;

② 부문별 위험관리의 실행&cr;보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험을 주요 위험으로 인식하고 위험기준 자기자본(RiskBased Capital, RBC)제도의 위험량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성위험은 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성위험의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정및 모니터링 하고 있습니다. 위험관리 주관부서는 위험한도의 운용상황 점검 및 분석,위험관리시스템의 운용, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시제공 등을 통해 전사적 위험관리를 주관하고 위험관리 담당부서를 통해 해당업무와 관련하여 발생가능한 위험을 적절한 수준으로 유지, 관리하고 있습니다.

&cr;③ 위험의 모니터링ㆍ보고&cr;당사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종위험요인을 감안하여 정기적으로 모니터링하고 있으며, 이상 징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항&cr;&cr;당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 금융감독원 표준모형을 기반으로 RBC비율을산출하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능&cr;&cr;1) 위험관리위원회&cr;&cr;위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 위험한도 등 위험관리 관련 중요사항을 의결하고 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사 2명(위원장, 위원), 사내이사 1명(위원)으로 구성되며, 이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요사항의 의결을 담당합니다. 또한 위험관리위원회의 효율적 운영을 위하여 산하에 2개의 심의위원회(위험관리심의위원회 및 보험상품심의위원회)와 7개의 업무영역별 소위원회(투융자, ALM, 보험상품부문 등)를 운영하고 있습니다. &cr;

2) 위험관리주관부서&cr;&cr;당사는 위험관리 업무를 총괄, 전담하고 위험관리위원회 운영을 보좌하기 위하여 독립된 위험관리 주관부서를 운영하고 있으며, 위험관리 주관부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항&cr;ㆍ 위험허용한도의 운용상황 점검 및 분석&cr;ㆍ 위험관리 시스템의 운용&cr;ㆍ 위험관리위원회, 이사회, 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공&cr;ㆍ 기타 위험관리에 필요한 사항

&cr;(4) 위험관리체계구축을 위한 활동&cr;&cr;1) 위험관리 관련 규정 운영&cr;&cr;당사는 위험관리기준을 중심으로 보험, 금리, 시장, 신용, 운영, 재보험 등 위험별 관리지침 및 위험관리위원회 관련 세부 운영지침을 통해 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 허용한도설정 관리&cr;&cr;위험관리기준의 위험허용한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 주관부서의 입안, 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며,매년 경영계획의 반영 및 위험간 분산효과를 고려한 위험허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;3) 위험관리시스템 구축 및 운영 개선&cr;ALM시스템 재구축 및 장기보험 리스크 시스템을 구축 중입니다. 구축 완료 후 실질적인 리스크 관리 의사결정에 활용할 예정입니다.&cr;

4-2. 보험위험 관리&cr;&cr;(1) 보험위험의 개요&cr;&cr;보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 책정된 예정위험률을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 말합니다.&cr;&cr;(2) 보험위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 보험 종목별 가격위험액, 준비금위험액을 산출 및 위기상황분석을 분기별로 실시하여 관리하고 있으며, 매년 경영계획을 반영하여 위험관리위원회에서 설정된 보험위험허용한도의 준수여부를 모니터링하고 있습니다. 위험관리담당부서는 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하는 등의 업무를 담당합니다.

(3) 보험위험에 대한 노출&cr;&cr;1) 보험가격위험에 대한 노출 &cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 보험가격위험 노출금액(주)
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일반 156,445 20,794 100,258 76,981
자동차 135,510 - 37,548 97,962
장기ㆍ개인연금 1,208,053 - 590,991 617,062
합 계 1,500,008 20,794 728,797 792,005
(주) 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기ㆍ개인연금보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 보험가격위험 노출금액(주)
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일반 145,327 12,641 89,530 68,438
자동차 135,900 - 37,818 98,082
장기ㆍ개인연금 1,063,570 - 511,942 551,628
합 계 1,344,797 12,641 639,290 718,148
(주) 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기ㆍ개인연금보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

&cr;2) 준비금위험에 대한 노출&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 준비금위험 노출금액
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일 반 81,430 8,077 40,226 49,281
자동차 58,287 - 13,219 45,068
합 계 139,717 8,077 53,445 94,349

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 준비금위험 노출금액
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일 반 85,201 4,681 43,380 46,502
자동차 67,093 - 15,843 51,251
합 계 152,294 4,681 59,223 97,753

(4) 보험가격의 적정성&cr;&cr;상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 위험에 대하여 관련부서가 충분히 검토 하고 의사 결정할 수 있도록 장기, 자동차, 일반RM소위원회 및 보험상품심의위원회를 운영하여 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 손익분석 등을 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 제74(당)기 제73(전)기
일 반 96.97% 87.51%
자동차 126.10% 121.21%
장 기 103.95% 103.87%
총위험손해율 105.66% 104.76%

1) 지급보험금의 진전추이&cr;&cr;① 일반보험 - 화재, 해상, 상해, 기술, 종합, 기타특종보험

<제74(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 42,237 46,082 46,878 46,560 46,847
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 53,611 59,456 59,064 59,466 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 45,970 53,573 52,884 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 53,697 62,203 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 55,133 - - - -
총추정보험금합계 250,648 221,314 158,826 106,026 46,847
<누적보험금>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 30,514 41,358 43,475 43,710 44,371
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 32,081 51,418 55,856 57,685 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 30,163 45,084 49,123 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 30,921 52,479 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 38,187 - - - -
총누적보험금합계 161,866 190,339 148,454 101,395 44,371
차이(총추정보험금-총누적보험금) 88,782 30,975 10,372 4,631 2,476
<제73(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 50,850 54,925 56,222 56,271 56,520
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 42,660 46,504 47,300 46,982 -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 53,609 59,454 59,062 - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 46,070 53,674 - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 53,981 - - - -
총추정보험금합계 247,170 214,557 162,584 103,253 56,520
<누적보험금>
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 30,366 47,455 54,149 55,085 55,533
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 30,836 41,780 43,897 44,132 -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 32,078 51,415 55,854 - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 30,263 45,184 - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 31,021 - - - -
총누적보험금합계 154,565 185,834 153,900 99,217 55,533
차이(총추정보험금-총누적보험금) 92,605 28,723 8,684 4,036 987
(주) 연평균 사고건수 400건 이하인 경우와 RG보험 사고는 분석대상에서 제외하였습니다.

② 일반보험 - 책임, 근재보험

<제74(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 6,359 8,840 8,993 9,001 8,909 8,763 8,762
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 9,021 13,321 14,612 14,777 14,215 13,900 -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 6,936 9,849 10,720 10,288 10,273 - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 7,620 10,460 10,546 10,504 - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 9,221 10,904 11,488 - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 8,491 11,398 - - - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 7,851 - - - - - -
총추정보험금합계 55,499 64,772 56,359 44,570 33,397 22,663 8,762
<누적보험금>
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 3,260 6,942 7,529 8,143 8,199 8,598 8,630
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 5,465 10,100 12,026 12,785 13,258 13,215 -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 4,357 8,193 9,318 9,514 9,738 - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 3,703 7,600 8,681 9,364 - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 4,118 8,281 9,477 - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 3,503 8,006 - - - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 4,052 - - - - - -
총누적보험금합계 28,458 49,122 47,031 39,806 31,195 21,813 8,630
차이(총추정보험금-총누적보험금) 27,041 15,650 9,328 4,764 2,202 850 132
<제73(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2012. 1. 1 ~ 2012. 12.31 7,231 8,457 8,754 8,027 7,777 7,566 7,524
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 6,359 8,840 8,993 9,001 8,909 8,763 -
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 9,021 13,321 14,612 14,777 14,215 - -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 6,936 9,849 10,720 10,288 - - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 7,620 10,460 10,546 - - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 9,221 10,904 - - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 8,491 - - - - - -
총추정보험금합계 54,881 61,831 53,625 42,093 30,902 16,330 7,524
<누적보험금>
2012. 1. 1 ~ 2012. 12.31 2,502 5,168 6,632 7,136 7,281 7,323 7,379
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 3,260 6,942 7,529 8,143 8,199 8,598 -
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 5,465 10,100 12,026 12,785 13,258 - -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 4,357 8,193 9,318 9,514 - - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 3,703 7,600 8,681 - - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 4,118 8,281 - - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 3,503 - - - - - -
총누적보험금합계 26,909 46,284 44,185 37,577 28,739 15,922 7,379
차이(총추정보험금-총누적보험금) 27,972 15,547 9,440 4,516 2,163 408 145

&cr;③ 자동차보험

<제74(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 228,769 232,100 232,932 233,743 233,592 233,485 233,692
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 200,957 202,860 205,166 205,105 204,540 205,132 -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 206,279 214,044 214,747 214,660 214,663 - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 201,376 197,423 195,914 195,533 - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 145,124 138,440 137,644 - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 119,824 116,344 - - - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 111,675 - - - - - -
총추정보험금합계 1,214,004 1,101,211 986,403 849,041 652,795 438,617 233,692
<누적보험금>
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 192,034 223,408 227,632 230,129 231,215 231,631 231,871
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 165,997 193,420 198,709 200,472 202,058 203,304 -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 173,720 201,628 207,477 209,779 210,883 - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 165,540 185,393 189,316 191,098 - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 117,072 131,260 132,945 - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 93,604 107,520 - - - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 94,174 - - - - - -
총누적보험금합계 1,002,141 1,042,629 956,079 831,478 644,156 434,935 231,871
차이(총추정보험금-총누적보험금) 211,863 58,582 30,324 17,563 8,639 3,682 1,821
<제73(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2012. 1. 1 ~ 2012. 12.31 279,075 286,184 289,231 289,552 289,824 289,774 289,601
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 228,815 232,179 233,022 233,834 233,687 233,580 -
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 200,987 202,933 205,253 205,196 204,634 - -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 206,321 214,129 214,842 214,759 - - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 201,417 197,500 196,000 - - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 145,170 138,514 - - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 119,854 - - - - - -
총추정보험금합계 1,381,639 1,271,440 1,138,347 943,342 728,144 523,354 289,601
<누적보험금>
2012. 1. 1 ~ 2012. 12.31 228,612 274,558 281,648 284,431 285,777 288,471 288,524
2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 192,080 223,487 227,722 230,220 231,310 231,727 -
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 166,028 193,493 198,795 200,563 202,152 - -
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 173,762 201,714 207,573 209,878 - - -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 165,582 185,470 189,403 - - - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 117,119 131,335 - - - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 93,634 - - - - - -
총누적보험금합계 1,136,816 1,210,057 1,105,141 925,092 719,239 520,198 288,524
차이(총추정보험금-총누적보험금) 244,823 61,383 33,207 18,249 8,906 3,156 1,077

&cr;④ 장기보험

<제74(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 644,315 800,352 821,815 827,116 827,439
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 740,372 894,305 918,432 926,212 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 799,937 974,652 1,000,066 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 877,596 1,067,225 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 994,859 - - - -
총추정보험금합계 4,057,079 3,736,534 2,740,313 1,753,328 827,439
<누적보험금>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 610,678 787,650 814,275 823,001 824,954
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 698,008 883,248 911,057 921,491 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 764,432 965,800 995,633 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 836,317 1,055,559 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 948,017 - - - -
총누적보험금합계 3,857,452 3,692,257 2,720,965 1,744,492 824,954
차이(총추정보험금-총누적보험금) 199,627 44,277 19,348 8,836 2,485

<제73(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 578,142 715,673 733,787 735,185 735,660
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 644,407 800,439 821,914 827,461 -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 740,375 894,253 919,230 - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 799,994 997,782 - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 853,269 - - - -
총추정보험금합계 3,616,188 3,408,147 2,474,930 1,562,646 735,660
<누적보험금>
2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 540,960 705,495 728,724 732,749 733,750
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 610,629 787,338 813,967 823,109 -
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 697,839 882,800 911,690 - -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 764,481 988,649 - - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 812,153 - - - -
총누적보험금합계 3,426,063 3,364,282 2,454,382 1,555,858 733,750
차이(총추정보험금-총누적보험금) 190,126 43,865 20,548 6,788 1,910

2) 당기말과 전기말 현재 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 변 동 액
LAT기준액 보험부채 세전이익(주1) 자 본
할인율 10% 하락 883,708 - - -
손해율 10% 상승 1,209,135 6,658 (4,814) (3,649)
사업비율 10% 상승 242,581 882 (638) (483)
손해조사비율 10% 상승 1,049 686 (496) (376)
해약률 10% 상승 181,059 - - -
해약률 10% 하락 (150,921) - - -
(주1) 원수기준 평가금액으로 세전이익은 출재율 27.70%를 고려하여 산출하였습니다.

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 변 동 액
LAT기준액 보험부채 세전이익(주1) 자 본
할인율 10% 하락 790,563 - - -
손해율 10% 상승 1,073,485 8,181 (5,906) (4,477)
사업비율 10% 상승 200,436 2,823 (2,038) (1,545)
손해조사비율 10% 상승 923 2,326 (1,679) (1,273)
해약률 10% 상승 109,932 - - -
해약률 10% 하락 (116,352) - - -
(주1) 원수기준 평가금액으로 세전이익은 출재율 27.81%를 고려하여 산출하였습니다.

(6) 보험계약부채 만기분석&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다. &cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년 이상~&cr;5년 미만 5년 이상~&cr;10년 미만 10년 이상~&cr;20년 미만 20년 이상 합 계
장 기 316,561 810,505 866,183 623,973 7,424,580 10,041,802
연 금 172 8,724 33,168 100,093 151,272 293,429
합 계 316,733 819,229 899,351 724,066 7,575,852 10,335,231

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년 이상~&cr;5년 미만 5년 이상~&cr;10년 미만 10년 이상~&cr;20년 미만 20년 이상 합 계
장 기 173,133 954,398 977,836 562,409 6,873,913 9,541,689
연 금 132 8,282 31,641 95,715 149,721 285,491
합 계 173,265 962,680 1,009,476 658,124 7,023,634 9,827,180

&cr; (7) 보험위험의 집중 및 재보험정책&cr;&cr;1) 현황 및 재보험운영전략&cr;&cr;당사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 기타 특종보험 등), 자동차보험(&cr;개인자동차, 업무용자동차, 영업용자동차, 이륜자동차, 기타) 및 장기보험(사망, 상해,질병, 운전자, 재물, 저축성, 연금 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양한 상품의 판매와 함께 적정한 출재, 수재의 재보험정책 운영을 통해 위험의 집중을 예방하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 매년 위험관리위원회 의결을 거친 후 수립된 재보험운영전략을 원칙으로 재보&cr;험거래를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;2) 재보험사 신용등급&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 주요 재보험사에 대한 신용등급은 다음과 같습니다.&cr;

재보험사 제74(당)기 제73(전)기
KOREAN REINSURANCE CO.,LTD AA AA
SCOR Global Life SE AAA AAA
SCOR Reinsurance Asia-Pacific Pte Ltd AAA AAA
RGA Reinsurance AAA AAA
SWIS REINSURANCE AAA AAA

&cr;당기와 전기의 재보험사 출재보험료 내역은 다음과 같으며 전액 신용등급 투자적격 재보험사에 대한 출재보험료입니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
일반보험 100,258 89,530
자동차보험 37,548 37,818
장기ㆍ개인연금 590,991 510,951
합 계 728,797 638,299

4) 재보험자산의 신용건전성&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재보험자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
출재지급준비금 11,788 183,706 936 - 196,430
출재미경과보험료 3,871 54,356 655 - 58,882
합 계 15,659 238,062 1,591 - 255,312

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
출재지급준비금 8,407 176,503 1 4 184,916
출재미경과보험료 2,702 54,783 - - 57,485
합 계 11,109 231,286 1 4 242,400

&cr;4-3. 금리위험 관리&cr;&cr;(1) 금리위험의 개요&cr;&cr;금리위험이란 미래시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다.

&cr;(2) 금리위험의 측정 및 관리방법&cr;

1) 측정방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 금리위험을 측정합니다.&cr;금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) + 금리역마진 위험액&cr;

가) 만기불일치위험액&cr;&cr;| 자산 금리민감액 - 부채 금리민감액 | x 금리변동계수(1.50%)&cr;자산 금리민감액, 부채 금리민감액은 각 대상 익스포져에 위험계수(금리민감도)를 곱하여 합산한 금액입니다.&cr;&cr;나) 최저금리위험액&cr;&cr;최저금리위험액은 보험부채 익스포저에 위험계수(금리차별 1.41 ~ 2.83%)를 곱하여합산한 금액입니다.&cr;

다) 금리역마진 위험액&cr;&cr;금리역마진 위험액은 보험료적립금에 적립이율을 곱한 금액에서 자산부채비율을 감안한 운용자산에 위험스프레드를 반영한 시장금리를 곱한 값을 차감한 후 조정계수&cr;(0.25)를 곱한 금액입니다.

&cr;2) 관리방법&cr;&cr;매년 위험관리위원회 의결을 통해 수립된 금리위험허용한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 부채의 금리/만기구조를 감안하여 전략적 자산배분(SAA)을 수립하고 이에 따른 자산운용을 수행하고 있으며, 자산부채듀레이션 매칭전략을 강화하고 있습니다. 또한 공시이율은 자산운용이익률 및 시장금리 등을 반영하여 이차 역마진을 최소화 할 수 있도록 매월 ALM소위원회에서 의결합니다. &cr;

(3) 금리위험에 대한 노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금리위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
Ⅰ. 금리부부채(주1) 9,920,036 9,349,342
1. 금리확정형 202,265 171,614
2. 금리연동형 9,717,772 9,177,728
Ⅱ. 금리부자산(주2) 9,650,189 9,211,918
1. 현금및예치금 123,535 130,256
2. 당기손익인식지정금융자산 79,481 108,401
3. 매도가능금융자산 2,501,699 2,144,515
4. 만기보유금융자산 4,314,609 4,106,262
5. 대출채권 2,630,865 2,722,484
노출액(Ⅰ - Ⅱ) 269,847 137,424
(주1) 보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 미경과보험료적립금을 포함한 금액으로, 연금저축손해보험, 세제지원 개인연금손해보험, 장기손해보험계약, 특정자산의 수익률 또는 지표 등에 연계하여 적용이율이 결정되는 보험계약을 대상으로 합니다.
(주2) 자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산으로, 일반계정 및 단기매매증권, 이자 없이 수수료만 수취하는 자산, 자산건전성 분류기준상 고정이하 자산 및 미수수익은 금리부자산에서 제외합니다.

(4) 금리민감도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금리민감도는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 잔존 만기별 자산ㆍ부채 익스포져 현황&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 3년 미만 3년 이상~5년 미만 5년 이상 합 계
금리부자산(a) 816,577 807,736 8,025,876 9,650,189
금리부부채(b) 825,651 306,869 8,787,516 9,920,036
갭(a-b) (9,074) 500,867 (761,640) (269,847)

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 3년 미만 3년 이상~5년 미만 5년 이상 합 계
금리부자산(a) 591,634 894,783 7,725,501 9,211,918
금리부부채(b) 744,451 384,854 8,220,037 9,349,342
갭(a-b) (152,817) 509,929 (494,534) (137,424)

&cr;2) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 &cr;&cr;금리연동형 상품의 보험료적립금은 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은시장금리와 당사의 자산운용이익률을 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 0% 이하 0% 초과 ~&cr;2% 이하 2% 초과 ~&cr;3% 이하 3% 초과 ~&cr;4% 이하 4% 초과 합 계
금리연동형부채 4,841 2,800,895 1,503,267 67,785 - 4,376,788
(주) 보험부채익스포져(순보험료식적립금 - 해약공제액 + 미경과보험료적립금) 기준입니다.

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 0% 이하 0% 초과 ~&cr;2% 이하 2% 초과 ~&cr;3% 이하 3% 초과 ~&cr;4% 이하 4% 초과 합 계
금리연동형부채 5,293 2,607,903 1,803,658 71,998 - 4,488,851
(주) 보험부채익스포져(순보험료식적립금 - 해약공제액 + 미경과보험료적립금) 기준입니다.

3) 듀레이션 현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 RBC기준에 따라 산출한 시장금리변화에 따른 자산 및 부채의민감도는 다음과 같습니다.&cr;

구 분 제74(당)기 제73(전)기
자 산 부 채 자 산 부 채
금리민감도 11.38 13.34 9.43 10.76

4-4. 신용위험 관리&cr;&cr;(1) 신용위험의 개요&cr;&cr;신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 그리고 신용위험액이란 채무불이행으로 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험액을 의미합니다.&cr;

(2) 신용위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;1) 측정방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 신용위험을 측정합니다. RBC표준모형은 자산의 종류와 담보, 보증의 정도 및 거래상대방의 적격외부 신용평가기관이 발표한 신용등급에 따라 신용위험액을 달리 산출합니다.

2) 관리방법&cr;&cr;신용위험을 관리하기 위해 신용공여 거래시 거래 상대방의 신용등급, 담보능력, 자금용도 등을 문서화하여 관리하고 있습니다. 신용등급은 외부 신용평가기관의 신용등급을 활용하며 유효한 신용등급이 두개 이상인 경우, 상호비교하여 낮은 등급으로 표시하고 그 이외의 경우에는 자체 평가에 의하여 신용등급을 표시합니다. 또한 신용공여가 특정기업에 집중되거나 거액 신용공여로 인한 손실 및 부실기업 투자로 인한 손실이 발생하는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 산업별로 분산투자 기준을 설정하고 있습니다. 거래 후 모니터링을 통해 거래 상대방의 사업현황, 재무상태, 신용등급 및 담보가치 등에 대한 사후관리를 실시하고 있습니다. 또한 그 결과에 따라 담보보강 요구, 포지션 축소, 자금회수 등 시의 적절한 조치 수단을 마련하여 운영하며, 부실채권 발생시 대응조치 및 조기 정리 방안을 수립하여 시행합니다.&cr;

(3) 신용위험에 대한 노출&cr;&cr;1) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
현금및예치금(주1) 181,020 171,164
단기매매금융자산(주2) 15,027 23,434
당기손익인식지정금융자산(주2) 79,481 108,401
매도가능금융자산(주2) 1,173,867 807,032
만기보유금융자산 4,401,870 4,193,800
위험회피목적파생상품자산 10,590 9,512
대출채권(주3) 3,056,121 3,168,271
기타자산(주4) 424,390 341,148
미이행대출약정 1,296,072 1,528,573
합 계 10,638,438 10,351,335
(주1) 보유현금은 제외된 금액입니다.
(주2) 지분증권, 수익증권 및 신종자본증권은 제외된 금액입니다.
(주3) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다.
(주4) 보험미수금, 미수금 등의 금액에서 대손충당금 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다.

2) 신용보강 후 최대노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 &cr; 최대노출정도
해약환급금 담보 보증 기타
현금및예치금 181,020 - - - - - 181,020
단기매매금융자산 15,026 - - - - - 15,026
당기손익인식지정금융자산 79,481 - - - - - 79,481
매도가능금융자산 1,173,867 - - 90,000 - - 1,083,867
만기보유금융자산 4,401,870 - - - - - 4,401,870
위험회피목적파생상품자산 10,590 - - - - - 10,590
대출채권 3,056,121 - 826,295 648,129 439,710 1,021,675 120,312
기타자산 424,390 136,041

-

 - - - 288,349
미이행대출약정 1,296,072 - - - 67,158 674,926 553,988
합 계 10,638,438 136,041 826,295 738,129 506,868 1,696,601 6,734,504
(주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 &cr; 최대노출정도
해약환급금 담보 보증 기타
현금및예치금 171,164 - - - - - 171,164
단기매매금융자산 23,434 - - - - - 23,434
당기손익인식지정금융자산 108,401 - - - - - 108,401
매도가능금융자산 807,032 - - 180,000 - - 627,032
만기보유금융자산 4,193,801 - - - - - 4,193,801
위험회피목적파생상품자산 9,512 - - - - - 9,512
대출채권 3,168,271 - 739,603 837,638 421,677 916,461 252,892
기타자산 341,147 133,093

-

-

-

-

 208,054
미이행대출약정 1,528,573 - - 2,700 135,804 582,150 807,918
합 계 10,351,335 133,093 739,603 1,020,338 557,481 1,498,611 6,402,208
(주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

(4) 신용위험의 집중도&cr;&cr;1) 지역별 집중도&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 기 타 합 계
현금및예치금 181,020 - - 181,020
단기매매금융자산 15,026 - - 15,026
당기손익인식지정금융자산 41,762 - 37,719 79,481
매도가능금융자산 758,770 207,469 207,629 1,173,868
만기보유금융자산 3,959,139 391,782 50,949 4,401,870
위험회피목적파생상품자산 10,590 - - 10,590
대출채권 3,056,121 - - 3,056,121
미이행대출약정 1,271,212 3,509 21,351 1,296,072
합 계 9,293,640 602,761 317,648 10,214,048

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 기 타 합 계
현금및예치금 171,164 - - 171,164
단기매매금융자산 23,434 - - 23,434
당기손익인식지정금융자산 40,561 - 67,840 108,401
매도가능금융자산 400,262 183,848 222,922 807,032
만기보유금융자산 3,764,572 379,981 49,248 4,193,801
위험회피목적파생상품자산 9,512 - - 9,512
대출채권 3,168,271 - - 3,168,271
미이행대출약정 1,459,647 22,219 46,706 1,528,573
합 계 9,037,423 586,048 386,716 10,010,187

2) 산업별 집중도&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 금융업 정부 및 &cr;정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계
현금및예치금 181,020 - - - - - - 181,020
단기매매금융자산 3,970 11,056 - - - - - 15,026
당기손익인식지정금융자산 79,481 - - - - - - 79,481
매도가능금융자산 475,726 579,341 108,781 10,019 - - - 1,173,867
만기보유금융자산 473,889 3,003,423 488,430 436,128 - - - 4,401,870
위험회피목적파생상품자산 10,590 - - - - - - 10,590
대출채권 242,123 - 16,634 105,781 688,910 1,386,925 615,748 3,056,121
미이행대출약정 24,880 - - 114,509 249,815 - 906,868 1,296,073
합 계 1,491,679 3,593,821 613,844 666,438 938,725 1,386,925 1,522,616 10,214,048

<제73(전)기>
단위: 백만원)
구 분 금융업 정부 및 &cr;정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계
현금및예치금 171,164 - - - - - - 171,164
단기매매금융자산 23,434 - - - - - - 23,434
당기손익인식지정금융자산 108,401 - - - - - - 108,401
매도가능금융자산 587,988 102,637 116,407 - - - - 807,032
만기보유금융자산 477,024 2,801,811 482,151 432,814 - - - 4,193,801
위험회피목적파생상품자산 9,512 - - - - - - 9,512
대출채권 194,720 - 30,000 90,825 577,750 1,517,036 757,941 3,168,271
미이행대출약정 32,674 - - 297,653 267,961 - 930,285 1,528,573
합 계 1,604,916 2,904,448 628,558 821,292 845,711 1,517,036 1,688,226 10,010,187

(5) 신용건전성

&cr;1) 대출채권의 신용건전성&cr;&cr;① 대출채권의 손상정보&cr;당기말과 전기말 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
대손충당금&cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액 대손충당금&cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액
연체 및 손상되지 않은 대출채권 3,018,269 (3,868) 3,014,402 3,118,153 (1,403) 3,116,749
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 37,434 (1,137) 36,296 48,017 (1,938) 46,079
손상된 대출채권 7,416 (1,993) 5,423 11,104 (5,661) 5,443
합 계 3,063,119 (6,998) 3,056,121 3,177,274 (9,003) 3,168,271

&cr;② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr;

가) 개인대출채권&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 미분류 합 계
보험약관대출금 - - - - - 813,387 813,387
부동산담보대출금 207,251 173,216 163,879 33,378 11,152 - 588,876
신용대출금 9,043 35,455 37,586 3,384 515 - 85,983
지급보증대출금 862 707 851 195 39 - 2,654
기타대출금 65 360 446 81 308 - 1,260
소 계 217,221 209,738 202,762 37,038 12,014 813,387 1,492,160
대손충당금 (143) (378) (401) (43) (9) (40) (1,014)
합 계 217,078 209,360 202,361 36,995 12,005 813,347 1,491,146

주) 개인사업자의 경우, 중소기업대출로 분류되나 법인 대표 개인신용등급으로 심사 및 관리되는 점을 고려하여 개인대출채권으로 포함

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 미분류 합 계
보험약관대출금 - - - - - 721,584 721,584
부동산담보대출금 222,293 199,285 230,297 39,330 10,392 - 701,596
신용대출금 14,159 56,365 63,783 4,902 477 - 139,686
지급보증대출금 858 776 922 191 39 - 2,787
기타대출금 3,266 6,566 6,113 1,608 264 - 17,817
소 계 240,576 262,992 301,115 46,032 11,171 721,584 1,583,470
대손충당금 (155) (542) (613) (51) (6) (36) (1,403)
합 계 240,421 262,450 300,502 45,981 11,165 721,548 1,582,067

나) 기업대출채권&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
보험약관대출금 - - - - 12,909 12,909
부동산담보대출금 - - 19,754 - - 19,754
신용대출금 14,324 - - - - 14,324
기타대출금 829,075 - 272,135 - 377,912 1,479,122
소 계 843,399 - 291,889 - 390,821 1,526,109
대손충당금 - - (136) - (2,718) (2,854)
합 계 843,399 - 291,753 - 388,103 1,523,255

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
보험약관대출금 - - - - 18,019 18,019
부동산담보대출금 - - 56,008 - 33,513 89,520
신용대출금 15,405 - - - - 15,405
기타대출금 548,637 299,303 239,795 1,999 322,004 1,411,738
소 계 564,043 299,303 295,803 1,999 373,535 1,534,683
대손충당금 - - - - - -
합 계 564,043 299,303 295,803 1,999 373,535 1,534,683

③ 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체 일수별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 1일 이상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 합 계
부동산담보대출금 32,352 1,004 1,210 34,566
신용대출금 1,575 462 603 2,640
지급보증대출금 - - - -
기타대출금 91 - 138 229
소 계 34,018 1,466 1,951 37,435
대손충당금 (298) (307) (532) (1,137)
합 계 33,720 1,159 1,419 36,298

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 1일 이상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 합 계
부동산담보대출금 37,214 3,384 1,037 41,635
신용대출금 3,726 957 1,008 5,691
지급보증대출금 4 - - 4
기타대출금 528 139 20 688
소 계 41,472 4,480 2,065 48,017
대손충당금 (496) (654) (789) (1,938)
합 계 40,976 3,826 1,276 46,079

④ 손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액
부동산담보대출금 5,421 (488) 4,933
신용대출금 1,996 (1,505) 491
기타대출금 - - -
합 계 7,417 (1,993) 5,424

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액
부동산담보대출금 5,041 (155) 4,887
신용대출금 2,635 (2,079) 556
기타대출금 3,427 (3,427)
합 계 11,104 (5,661) 5,443

&cr;⑤ 대출채권의 담보종류별 공정가치

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 신용보강수단
해약환급금 담보 보증 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 3,018,269 826,295 608,631 439,710 1,021,446 2,896,082
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 37,434 - 34,565 - 229 34,794
손상된 대출채권 7,416 - 4,933 - - 4,933
합 계 3,063,119 826,295 648,129 439,710 1,021,675 2,935,809

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 신용보강수단
해약환급금 담보 보증 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 3,118,153 739,603 791,117 421,673 915,774 2,868,166
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 48,017 - 41,635 4 688 42,326
손상된 대출채권 11,104 - 4,887 - - 4,887
합 계 3,177,274 739,603 837,638 421,677 916,461 2,915,379

2) 예치금 및 유가증권의 신용건전성&cr;

① 신용건전성

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
연체 및 손상되지 않은 예치금 및 채무증권
현금및예치금 181,020 170,704
단기매매금융자산 15,027 23,434
당기손익인식지정금융자산 79,481 108,401
매도가능금융자산 1,173,867 807,032
만기보유금융자산 4,401,870 4,193,801
합 계 5,851,265 5,303,371

&cr;② 신용등급별 구성내역&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하(*) 합 계
현금및예치금 66 154,188 26,696 - 69 181,020
단기매매금융자산 14,573 303 150 - - 15,026
당기손익인식지정금융자산 - - 79,482 - - 79,482
매도가능금융자산 570,131 162,312 377,212 64,212 - 1,173,867
만기보유금융자산 1,961,577 1,328,924 1,066,988 44,381 - 4,401,870
합 계 2,546,347 1,645,727 1,550,529 108,593 69 5,851,765

(*) 무등급이 포함되어 있습니다.&cr;

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하(*) 합 계
현금및예치금 47 147,812 23,277 3 25 171,164
단기매매금융자산 22,995 303 136 23,434
당기손익인식지정금융자산 75,077 33,324 108,401
매도가능금융자산 102,637 159,330 447,295 97,770 - 807,032
만기보유금융자산 1,648,715 1,433,629 1,068,501 42,956 - 4,193,801
합 계 1,774,394 1,741,074 1,614,286 140,729 33,349 5,303,832

(*) 무등급이 포함되어 있습니다.&cr;

3) 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성

당기말과 전기말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA 합 계
위험회피목적파생상품자산 7,708 2,882 10,590

&cr;

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA 합 계
위험회피목적파생상품자산 8,058 1,454 9,512

&cr;4-5. 시장위험 관리&cr;&cr;(1) 시장위험의 개요&cr;&cr;시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장가격이란 금리, 주식가격, 환율, 상품가격 등을 의미하며, 주요 대상자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.&cr;

위험요인 대상자산부채 시장위험량
주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분
금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분
환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

(2) 시장위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;1) 측정방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 시장위험을 측정합니다. RBC 표준모형은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채를 대상으로 익스포져에 위험계수를 곱하여 시장위험액을 산출합니다.&cr;

2) 관리방법&cr;&cr;시장위험을 고려해 자산포트폴리오를 설정하고 있으며, 포트폴리오의 적정성 검토 및 손익 분석을 실시하고 있습니다. 또한 특정종목에의 집중투자 및 거액거래로 인한손실을 예방하기 위한 분산투자기준을 설정하고, 적정한 손절매기준 및 절차를 마련하고 이의 준수여부를 점검하고 있습니다.

(3) 시장위험에 대한 노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
주식 포지션 - 673
금리 포지션 201,213 225,396
외환 포지션 37,552 58,424
합 계 238,765 284,493

(4) 민감도분석&cr;

당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 변동 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
제74(당)기 제73(전)기 제74(당)기 제73(전)기
환율변동 100원 상승 (167) (105) - -
100원 하락 167 105 - -
이자율변동 1% 상승 (3,902) (4,936) (160,958) (69,905)
1% 하락 3,902 4,936 160,958 69,905
주가변동(주) 10% 상승 - 95 - -
10% 하락 - (95) - -
(주) 주가변동 : 상장주식만 적용

&cr;4-6. 유동성 위험 관리&cr;&cr;(1) 유동성위험의 개요&cr;&cr;유동성위험이란 자산과 부채의 만기일이 불일치하거나 예상치 못한 자금유출등으로 인해 회사에 손실이 발생하는 위험을 말합니다.&cr;&cr;(2) 유동성위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;유동성위험의 관리대상은 각 부문에서 조달, 운용되는 원화/외화의 유출입에 미치는모든 거래를 대상으로 하며, 정기적으로 유동성갭을 파악하고 자금 수지, 유동성자산의 운용 및 관리, 경영실태평가 항목 중 유동성리스크비율, 현금수지차 및 유동성비율을 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산의 유동화 가능정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다.&cr;

(3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
<비파생금융상품>
사채 4,994 54,063 191,688 237,305 488,050
기타부채 41,144 294,622 7,006 495 343,267
합 계 46,138 348,685 198,694 237,800 831,317
<파생금융상품>
위험회피목적&cr;파생상품부채 현금유입 298,407 248,254 70,883 24,922 642,466
현금유출 309,548 251,404 74,693 25,754 661,399
순액 11,141 3,150 3,810 832 18,933
합 계 11,141 3,150 3,810 832 18,933
미이행대출약정 1,296,072 - - - 1,296,072

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
<비파생금융상품>
사채 4,224 43,394 200,236 141,192 389,045
기타부채 40,801 225,761 2,700 109 269,371
합 계 45,025 269,155 202,936 141,301 658,416
<파생금융상품>
위험회피목적&cr;파생상품부채 현금유입 242,535 485,972 22,491 - 750,998
현금유출 254,426 499,125 23,342 - 776,893
순액 11,891 13,153 852 - 25,895
합 계 11,891 13,153 852 - 25,895
미이행대출약정 1,528,573 - - - 1,528,573
(주) 상기 잔존계약만기별 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금으로서 장부가액과 차이가 있으며, 기타부채는 보험미지급금, 미지급금 등 금융부채만을 포함하고 있습니다.

4-7. 자본 적정성 평가&cr;&cr;(1) 자본 적정성 평가 개요&cr;&cr;자본 적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본 규모와 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;(2) 자본 적정성 평가 측정 및 관리방법&cr;&cr;당사는 위험기준 자기자본제도 시행에 따라 지급여력금액(가용자본) 및 위험기준지급여력기준금액(요구자본)에 기초해 위험기준 지급여력비율을 산출하고 있으며, 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;감독기관에서는 위험기준 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.&cr;

5. 금융자산 및 금융부채&cr;

(1) 공정가치 측정&cr;&cr;1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법&cr;&cr;활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. &cr;

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. &cr;

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.&cr;

2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 공정가치 산출 방법
현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 &cr;등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다.
사채 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 장부금액과 공정가치&cr;

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로&cr;인식된 자산 단기매매금융자산&cr;(매매목적 파생상품자산포함) 205,183 205,183 229,390 229,390
당기손익인식지정금융자산 79,481 79,481 108,401 108,401
매도가능금융자산 3,339,405 3,339,405 2,743,372 2,743,372
위험회피목적파생상품자산 10,590 10,590 9,512 9,512
소 계 3,634,659 3,634,659 3,090,675 3,090,675
상각후원가로&cr;인식된 자산 현금및예치금 181,025 181,025 170,710 170,710
만기보유금융자산 4,401,870 4,727,540 4,193,801 4,266,229
대출채권 3,056,121 3,178,625 3,168,271 3,256,373
기타금융자산 424,389 424,104 341,147 340,828
소 계 8,063,405 8,511,294 7,873,929 8,034,140
합 계 11,698,064 12,145,953 10,964,604 11,124,816
<금융부채>
공정가치로&cr;인식된 부채 당기손익인식금융부채 6,307 6,307 16,866 16,866
위험회피목적파생상품부채 18,934 18,934 25,891 25,891
소 계 25,241 25,241 42,757 42,757
상각후원가로&cr;인식된 부채 사채 384,562 384,561 315,387 315,387
기타금융부채 338,573 338,634 269,070 269,180
소 계 723,135 723,195 584,457 584,567
합 계 748,376 748,436 627,214 627,324

(3) 금융상품의 평가수준별 공정가치&cr;&cr;1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.&cr;

구 분 분 류 기 준
수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식&cr;금융자산 주식 - -

-

 -
채무증권 11,056 - - 11,056
수익증권 - 190,157 - 190,157
매매목적파생상품

-

 3,667 303 3,970
당기손익인식지정금융자산

-

-

 79,481 79,481
소 계 11,056 193,824 79,784 284,664
매도가능&cr;금융자산 주식

-

-

 10,393 10,393
출자금

-

-

 144 144
채무증권 448,159 222,608 - 670,767
수익증권

-

-

 2,106,176 2,106,176
외화유가증권

-

 149,854 266,493 416,347
기타유가증권

-

 48,825 86,753 135,578
소 계 448,159 421,287 2,469,959 3,339,405
위험회피목적파생상품자산

-

 10,590 - 10,590
합 계 459,216 625,700 2,549,743 3,634,659
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - 6,307 6,307
위험회피목적파생상품부채 - 18,934 - 18,934
합 계 - 18,934 6,307 25,241

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식&cr;금융자산 주식 673 -

-

 673
채무증권 20,320 - - 20,320
수익증권 - 205,283 - 205,283
매매목적파생상품

-

 2,812 303 3,115
당기손익인식지정금융자산

-

-

 108,401 108,401
소 계

20,993

 208,095 108,704 337,792
매도가능&cr;금융자산 주식

-

-

 10,500 10,500
출자금

-

-

 144 144
채무증권

12,772

 209,721 - 222,493
수익증권

-

-

 1,803,807 1,803,807
외화유가증권

-

 170,896 235,874 406,770
기타유가증권

-

 121,889 177,769 299,658
소 계

12,772

 502,506 2,228,094 2,743,372
위험회피목적파생상품자산

-

 9,512 - 9,512
합 계

33,765

 720,113 2,336,798 3,090,676
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - 16,866 16,866
위험회피목적파생상품부채 - 25,891 - 25,891
합 계 - 25,891 16,866 42,757

&cr;3) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.&cr;

4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위 : 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식&cr;금융자산 순자산가치&cr;현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 수익증권 등 193,824 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 채무증권 등 421,286

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 10,590 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 625,700
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 18,934 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 18,934

<제73(전)기>
(단위 : 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식&cr;금융자산 순자산가치&cr;현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 수익증권 등 208,095 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 채무증권 등 502,506

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 9,512 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 720,112
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 25,891 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 25,891

5) 공정가치 수준3 관련 공시&cr;

당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식&cr;지정금융자산 매매목적&cr;파생상품 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 108,401 303 2,228,094 - 2,336,798
총손익 4,404 - 29,723 - 34,127
당기손익 인식금액 4,404 - 5,799 - 10,204
기타포괄손익 인식금액 - - 23,924 - 23,924
매입 - - 483,530 - 483,530
매도 (33,324) - (271,388) - (304,712)
기말잔액 79,481 303 2,469,959 - 2,549,743
<금융부채>
기초잔액 - - - (16,866) (16,866)
총손익 - - - (120) (120)
당기손익 인식금액 - - - (120) (120)
매도/상환 - - - 10,678 10,678
기말잔액 - - - (6,307) (6,307)

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식&cr;지정금융자산 매매목적&cr;파생상품 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 107,971 303 1,667,456 - 1,775,730
총손익 430 - 18,772 - 19,202
당기손익 인식금액 430 - 10,314 - 10,744
기타포괄손익 인식금액 - - 8,458 - 8,458
매입 - - 641,959 - 641,959
매도 - - (100,093) - (100,093)
기말잔액 108,401 303 2,228,094 - 2,336,798
<금융부채>
기초잔액 - - - (16,051) (16,051)
총손익 - - - (5,051) (5,051)
당기손익 인식금액 - - - (5,051) (5,051)
매도/상환 - - - 4,236 4,236
기말잔액 - - - (16,866) (16,866)

6) 시장에서 관측불가능한 투입변수&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위:백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위
당기손익인식&cr;금융자산 Black-Scholes Model&cr; Monte Carlo Simulation 인덱스연계채권 79,481 주가변동성 1.6887%~21.12%&cr;0.28%~19.99%
순자산가치 파생상품자산 303 -
소 계 79,784
매도가능&cr;금융자산 현금흐름할인법 지분증권(주) 10,536 할인율&cr;성장률 8.71%&cr;0.00%
순자산가치 수익증권 2,106,176 - -
Hull & White Model 금리부증권 353,246 회귀계수 1.260%~3.272%&cr;0.5044%~0.6739%
소 계 2,469,959
금융자산 합계 2,549,743
당기손익인식&cr;금융부채 Hull & White Model 주식옵션 6,307 등급커브&cr; 금리변동성 1.260%~2.544%&cr;1.270%~1.702%
금융부채 합계 6,307
(주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다.

<제73(전)기>
(단위:백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위
당기손익인식&cr;금융자산 Poisson Model&cr; Hull & White Credit Model 신용연계채권 33,324 CDS PAR spread&cr; 상관계수 0.126%~4.032%&cr;0.8, 0.5
Black-Scholes Model&cr; Monte Carlo Simulation 인덱스연계채권 75,077 주가변동성 2.2381%~19.96%&cr;3.28%~23.48%
순자산가치 파생상품자산 303 -
소 계 108,704
매도가능&cr;금융자산 현금흐름할인법 지분증권 10,643 할인율&cr;성장률 7.62%&cr;0.00%
순자산가치 수익증권 1,803,807 - -
Hull & White Model 금리부증권 413,643 회귀계수 1.750%~4.258%&cr;0.4743%~0.7826%
소 계 2,228,093
금융자산 합계 2,336,797
당기손익인식&cr;금융부채 Hull & White Model 주식옵션 16,866 등급커브&cr; 금리변동성 1.750%~3.090%&cr;1.738%~1.975%
금융부채 합계 16,866
(주) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다.

7) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
당기손익인식금융자산(주1) 2 (6)
매도가능금융자산(주2) 265 (256)
합 계 267 (262)
당기손익인식금융부채(주3) 308 (375)
합 계 308 (375)

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
당기손익인식금융자산(주1) 26 (31)
매도가능금융자산(주2) 834 (867)
합 계 860 (898)
당기손익인식금융부채(주3) 3,968 (5,215)
합 계 3,968 (5,215)
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS PAR spread, 상관계수와 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다.
(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 회귀계수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다.
(주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 63,130 - - 63,130
예치금 - - 117,895 117,895
소 계 63,130 - 117,895 181,025
만기보유&cr;금융자산 국공채 1,548,721 - - 1,548,721
특수채 - 1,265,503 - 1,265,503
금융채 - 373,517 - 373,517
회사채 - 918,240 - 918,240
외화유가증권 - 621,559 - 621,559
소 계 1,548,721 3,178,819 - 4,727,540
대출채권 보험약관대출금 - - 826,255 826,255
부동산담보대출금 - - 645,193 645,193
신용대출금 - - 102,893 102,893
지급보증대출금 - - 2,675 2,675
기타대출금 - - 1,601,609 1,601,609
소 계 - - 3,178,625 3,178,625
기타금융자산 - - 424,104 424,104
합 계 1,611,851 3,178,819 3,720,624 8,511,294
<금융부채>
사채 - - 384,561 384,561
기타금융부채 - - 338,634 338,634
합 계 - - 723,195 723,195

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 51,214 - - 51,214
예치금 - - 119,496 119,496
소 계 51,214 - 119,496 170,710
만기보유&cr;금융자산 국공채 1,205,809 - - 1,205,809
특수채 - 1,266,178 - 1,266,178
금융채 - 371,607 - 371,607
회사채 - 901,405 - 901,405
외화유가증권 - 521,231 - 521,231
소 계 1,205,809 3,060,421 - 4,266,230
대출채권 보험약관대출금 - - 739,567 739,567
부동산담보대출금 - - 829,091 829,091
신용대출금 - - 159,307 159,307
지급보증대출금 - - 2,820 2,820
기타대출금 - - 1,525,588 1,525,588
소 계 - - 3,256,373 3,256,373
기타금융자산 - - 340,828 340,828
합 계 1,257,023 3,060,421 3,716,697 8,034,141
<금융부채>
사채 - - 315,387 315,387
기타금융부채 - - 269,180 269,180
합 계 - - 584,567 584,567

(4) 금융상품 범주별 분류&cr;

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피&cr;파생상품 상각후원가&cr;측정금융부채 합계
단기매매 매매목적&cr;파생상품 당기손익&cr;인식지정 매매목적&cr;파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - - 181,025 - - - 181,025
당기손익인식&cr;금융자산 201,213 3,970 79,481 - - - - - - 284,664
매도가능&cr;금융자산 - - - 3,339,405 - - - - - 3,339,405
만기보유&cr;금융자산 - - - - 4,401,870 - - - - 4,401,870
위험회피목적&cr;파생상품자산 - - - - - - - 10,590 - 10,590
대출채권 - - - - - 3,056,121 - - - 3,056,121
기타금융자산 - - - - - 424,389 - - - 424,389
합 계 201,213 3,970 79,481 3,339,405 4,401,870 3,661,535 - 10,590 - 11,698,064
<금융부채>
당기손익인식&cr;금융부채 - - - - - - 6,307 - - 6,307
위험회피목적&cr;파생상품부채 - - - - - - - 18,934 - 18,934
사채 - - - - - - - - 384,561 384,561
기타금융부채 - - - - - - - - 338,574 338,574
합 계 - - - - - - 6,307 18,934 723,135 748,376

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피&cr;파생상품 상각후원가&cr;측정금융부채 합계
단기매매 매매목적&cr;파생상품 당기손익&cr;인식지정 매매목적&cr;파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - - 170,710 - - - 170,710
당기손익인식&cr;금융자산 226,276 3,115 108,401 - - - - - - 337,792
매도가능&cr;금융자산 - - - 2,743,372 - - - - - 2,743,372
만기보유&cr;금융자산 - - - - 4,193,801 - - - - 4,193,801
위험회피목적&cr;파생상품자산 - - - - - - - 9,512 - 9,512
대출채권 - - - - - 3,168,271 - - - 3,168,271
기타금융자산 - - - - - 341,147 - - - 341,147
합 계 226,276 3,115 108,401 2,743,372 4,193,801 3,680,128 - 9,512 - 10,964,605
<금융부채>
당기손익인식&cr;금융부채 - - - - - - 16,866 - - 16,866
위험회피목적&cr;파생상품부채 - - - - - - - 25,891 - 25,891
사채 - - - - - - - - 315,387 315,387
기타금융부채 - - - - - - - - 269,070 269,070
합 계 - - - - - - 16,866 25,891 584,457 627,214

(5) 금융상품 범주별 포괄손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
당기손익인식금융자산 3,619 92 2,089 3,137 - 8,937 -
매도가능금융자산 30,387 93,467 4,951 - (3,889) 124,916 14,800
만기보유금융자산 121,077 - - - - 121,077 (14,181)
대여금및수취채권 137,885 - 3,331 - (8,126) 133,090 -
매매목적파생상품 - - 10,007 1,407 - 11,414 -
위험회피목적파생상품 - - (56,777) (6,890) - (63,667) (3,745)
당기손익인식금융부채 - - 387 - - 387 -
상각후원가측정금융부채 (20,627) - - - - (20,627) -
합 계 272,342 93,559 (36,012) (2,347) (12,015) 315,527 (3,126)

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
당기손익인식금융자산 3,978 606 1,941 (2,861) - 3,664 -
매도가능금융자산 29,011 78,054 (7,427) - - 99,638 20,635
만기보유금융자산 111,587 - - - - 111,587 (18,648)
대여금및수취채권 149,241 - 1,860 (5,872) 145,229 -
매매목적파생상품 - - 4,233 (3,943) - 290 -
위험회피목적파생상품 - - (33,484) (26,781) - (60,265) 2,708
상각후원가측정금융부채 (11,102) - - 404 - (10,698) -
합 계 282,715 78,660 (32,877) (33,181) (5,872) 289,445 4,695

(6) 금융상품 상계&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된&cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 10,590 - 10,590 10,183 - 407
만기보유금융자산(주) 78,249 - 78,249 - - 78,249
보험미수금 146,845 - 146,846 136,041 - 10,804
합 계 235,684 - 235,685 146,224 - 89,460
<금융부채>
위험회피파생상품부채 18,934 - 18,934 10,183 8,751 -
보험미지급금 136,162 - 136,162 136,041 - 121
합 계 155,096 - 155,096 146,224 8,751 121

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된&cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 9,512 - 9,512 8,921 - 591
만기보유금융자산(주) 43,417 - 43,417 - - 43,417
보험미수금 136,627 - 136,627 133,093 - 3,534
합 계 189,556 - 189,556 142,014 - 47,542
<금융부채>
위험회피파생상품부채 25,891 - 25,891 8,921 16,129 841
보험미지급금 134,606 - 134,606 133,093 - 1,513
합 계 160,497 - 160,497 142,014 16,129 2,354

(주)

파생상품계약과 관련된 담보제공금액입니다.

(7) 금융상품의 분류변경&cr;

1) 당사는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라 2016년 중 매도가능금융자산 878,951백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 분류변경된 채무증권의 재분류일 시점에 산출한 유효이자율은 1.44%~3.83%이며, 회수예상 추정현금흐름금액은 1,235,069백만원입니다.&cr;&cr;2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
재분류시점 제74(당)기 제73(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
2015년 1,087,712 1,116,407 1,120,052 1,128,921
2016년 832,768 845,725 842,157 813,973
합 계 1,920,480 1,962,132 1,962,209 1,942,894

&cr;3) 범주별 재분류되지 않았더라면 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
기타포괄손익 평가손익 60,967 42,237

6. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
계정과목 구분 제74(당)기 제73(전)기
현금및현금성자산 현금 5 6
보통예금 35,004 27,020
외화예금 1,147 1,397
기타예금 26,974 22,791
소 계 63,130 51,214
예치금 정기예금 87,890 119,448
기타예금 30,005 48
소 계 117,895 119,496
합 계 181,025 170,710

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
계정과목 구분 제74(당)기 제73(전)기 사용제한내용
예치금 기타예금 - 43 압류예금
기타예금 5 5 당좌개설보증금
합 계 5 48

7. 당기손익인식금융자산&cr;

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
단기매매&cr;금융자산 지분증권 상장주식 - 673
채무증권(주2) 국공채 11,056 20,319
수익증권(주3) MMF 190,157 205,283
파생상품 이자율통화스왑 등 3,970 3,115
소 계 205,183 229,390
당기손익&cr;인식지정&cr;금융자산(주1) 기타유가증권 기타 79,481 108,401
소 계 79,481 108,401
합 계 284,664 337,791
(주1) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.
(주2) 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하였습니다.
(주3) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
지분증권(주1) 비상장지분증권 10,393 10,500
출자금 143 144
소 계 10,536 10,644
채무증권(주2) 국공채 448,160 12,772
특수채 131,182 89,864
금융채 19,758 49,963
회사채 71,667 69,893
소 계 670,767 222,492
수익증권(주3) 채권/대출/주식형 등 2,106,176 1,803,807
외화유가증권(주2) 외화채권 416,347 406,770
기타유가증권(주2) DLB 86,753 177,769
신종자본증권 48,825 121,889
소 계 135,578 299,658
합 계 3,339,405 2,743,372
(주1) 당기말과 전기말 현재 비상장지분증권과 출자금 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가한 금액은 2,875백만원 입니다.
(주2) FN채권평가(주), 한국자산평가(주)가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다.
(주3) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다.

9. 만기보유금융자산&cr;

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
국공채 1,344,981 1,104,553
특수채 1,217,072 1,255,906
금융채 369,901 373,843
회사채 892,419 897,869
외화유가증권 577,497 561,629
합 계 4,401,870 4,193,800

당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산대체 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당기말 현재 당사가 보유 중인 만기보유금융자산에는 대여한 금액 237,500백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다. (전기말 대여잔액 없음) &cr;기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국증권금융에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료 수익을 수취하고 있습니다.&cr;

10. 파생상품&cr;

(1) 미결제약정 계약금액&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
매매목적 신용스왑 92,624 122,991
주식옵션 74,734 133,543
기타 40,000 40,000
소 계 207,358 296,534
위험회피목적 통화스왑 643,936 661,052
이자율스왑 - 30,000
통화선도 437,735 485,738
소 계 1,081,671 1,176,790
합 계 1,289,029 1,473,324

&cr;(2) 파생상품 자산ㆍ부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
자산 부채 자산 부채
매매목적 신용스왑 3,517 - 2,676 -
주식옵션 150 6,307 136 16,866
기타 303 - 303 -
소 계 3,970 6,307 3,115 16,866
위험회피목적 통화스왑 8,856 8,830 9,000 11,121
이자율스왑 - - 207 -
통화선도 1,734 10,104 305 14,770
소 계 10,590 18,934 9,512 25,891
합 계 14,560 25,241 12,627 42,757

(3) 파생상품 평가손익&cr;

당기와 전기 중 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익 기타포괄손익
이익 손실 이익 손실
매매목적 신용스왑 1,512 - - -
주식옵션 14 120 - -
소 계 1,526 120 - -
위험회피목적 통화스왑 8,665 9,189 11 2,833
이자율스왑 - - - -
통화선도 2,470 8,836 - 2,004
소 계 11,135 18,025 11 4,837
합 계 12,661 18,145 11 4,837

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익 기타포괄손익
이익 손실 이익 손실
매매목적 신용스왑 1,085 - - -
주식옵션 24 5,051 - -
소 계 1,109 5,051 - -
위험회피목적 통화스왑 2,199 16,101 7,082 2,880
이자율스왑 - 458 5 -
통화선도 413 12,834 640 2,139
소 계 2,612 29,393 7,727 5,019
합 계 3,721 34,444 7,727 5,019

(4) 위험회피회계

&cr;1) 위험회피회계 내용&cr;

당기말 현재 당사는 환율변동에 따른 외화대출채권 및 외화예금의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이자율 변동에 따른 발행사채의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그리고 환율변동과 이자율 변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있습니다.&cr;

2) 공정가치위험회피&cr;&cr;당기와 전기의 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
헤지대상 10,785 11,803
헤지수단 (17,993) (11,269)
합 계 (7,209) 534

&cr;3) 현금흐름위험회피&cr;&cr;당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2026년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.

당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
재분류 비효과 재분류 비효과
통화스왑 389

-

 (14,087)

-
통화선도 2,858

-

 (4,441)

-
합 계 3,247

-

 (18,528)

-

11. 대출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
대출채권 보험약관대출금 826,295 739,603
부동산담보대출금 640,079 827,877
신용대출금 104,941 163,417
지급보증대출금 2,710 2,902
기타대출금 1,486,610 1,436,071
소 계 3,060,635 3,169,870
현재가치할인차금 (56) (112)
이연대출부대손익 2,540 7,516
대손충당금 (6,998) (9,003)
합 계 3,056,121 3,168,271
기타수취채권 보험미수금 285,052 215,724
미수금 10,971 10,402
보증금 46,251 48,626
미수수익 87,597 74,967
받을어음 105 103
공탁금 636 208
소 계 430,612 350,030
현재가치할인차금 (1,727) (4,089)
대손충당금 (4,496) (4,794)
합 계 424,389 341,147
총 계 3,480,510 3,509,419

(2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
기 초 7,516 6,256
발 생 (5,497) (1,305)
상 각 521 2,565
기 말 2,540 7,516

&cr;(3) 대손충당금&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권
장부금액 3,060,635 430,612 3,169,870 350,030
대손충당금 6,998 4,496 9,003 4,794
설정비율(%) 0.23 1.04 0.28 1.37

&cr;2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권 합 계
기초 9,003 4,794 13,797
적립액(주) 8,370 294 8,664
충당금 환입 - (539) (539)
제각채권 회수 3,040 - 3,040
Unwinding Effect 17 - 17
제각 (13,432) (53) (13,485)
기말 6,998 4,496 11,494

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권 합 계
기초 7,989 5,418 13,407
적립액(주) 6,747 275 7,022
충당금 환입 - (875) (875)
제각채권 회수 1,519 - 1,519
Unwinding Effect (131) - (131)
제각 (7,121) (24) (7,145)
기말 9,003 4,794 13,796
(주) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 75,180 - 75,180
건물 16,648 (5,289) 11,359
비품 43,759 (33,176) 10,583
임차점포시설물 1,057 (873) 184
리스사용권자산 6,791 (2,111) 4,680
합 계 143,435 (41,449) 101,986

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 72,736 - 72,736
건물 16,330 (4,483) 11,848
비품 36,045 (28,730) 7,316
임차점포시설물 650 (583) 66
합 계 125,761 (33,795) 91,966

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 처분 투자부동산&cr;대체 감가상각비 기타증감 기말
토지 72,736 - - 2,445 - - 75,180
건물 11,848 - - 107 (755) 159 11,359
비품 7,316 7,812 - - (4,545) - 10,583
임차점포시설 66 467 (4) - (346) - 184
리스사용권자산 - 10,709 (74) - (5,607) (348) 4,680
합 계 91,966 18,988 (79) 2,552 (11,252) (189) 101,986

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 처분 투자부동산&cr;대체 감가상각비 기타증감 기말
토지 75,597 - - (2,861) - - 72,736
건물 12,715 - - (149) (718) - 11,848
비품 5,161 5,569 (20) - (3,394) - 7,316
임차점포시설 125 24 (5) - (78) - 66
합 계 93,598 5,593 (25) (3,010) (4,190) - 91,966

(3) 토지 회계정책의 변경&cr;당사는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2017년 6월 30일을기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. &cr;&cr;상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 26,928백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였고, 재평가손실 627백만원은 영업외비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 당기말 전기말
재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형
토지 75,181 48,768 72,736 47,191

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

13. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
소프트웨어 114,222 (91,748) - 22,474
회원권 20,446 (17,108) (888) 2,450
개발비 2,841 - - 2,841
합 계 137,509 (108,856) (888) 27,765

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
소프트웨어 104,305 (84,583) - 19,722
회원권 20,446 (15,272) (1,037) 4,137
합 계 124,751 (99,855) (1,037) 23,859

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 손상차손환입 상각비 기말
소프트웨어 19,722 6,505 3,412 - (7,165) 22,474
회원권 4,137 - - 149 (1,836) 2,450
개발비 - 2,841 - - - 2,841
합 계 23,859 9,346 3,412 149 (9,001) 27,765

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 손상차손환입 상각비 기말
소프트웨어 16,335 4,436 6,002 - (7,051) 19,722
회원권 5,932 - - 40 (1,835) 4,137
합 계 22,267 4,436 6,002 40 (8,886) 23,859

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
골프회원권 705 534
콘도회원권 498 520
합 계 1,203 1,054

&cr;14. 투자부동산&cr;

1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토 지 99,556 - 99,556
건 물 9,316 (3,605) 5,711
합 계 108,872 (3,605) 105,267

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토 지 102,000 - 102,000
건 물 9,475 (2,946) 6,528
합 계 111,475 (2,946) 108,529

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 유형자산 대체 감가상각비 기말
토 지 102,000 (2,445) - 99,556
건 물 6,528 (107) (710) 5,711
합 계 108,529 (2,552) (710) 105,267

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 유형자산 대체 감가상각비 기말
토 지 99,139 2,861 - 102,000
건 물 7,098 149 (718) 6,529
합 계 106,237 3,010 (718) 108,529

&cr;(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용은 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
임대수익 5,565 5,291
영업비용 3,024 2,769

(4) 공정가치 측정&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
토 지 156,859 153,799
건 물 5,921 6,267
합 계 162,780 160,066

&cr;2) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
건물 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 공정가치 162,780백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

15. 재보험자산

당기말과 전기말 현재 당사의 재보험자산은 출재보험준비금으로 구성되어 있으며 그내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
지급준비금 일반보험 40,226 43,380
자동차보험 13,219 15,843
장기보험 142,964 125,669
개인연금 21 24
소 계 196,430 184,916
미경과보험료&cr;적립금 일반보험 38,840 37,785
자동차보험 20,042 19,700
소 계 58,882 57,485
합 계 255,312 242,400

16. 미상각신계약비&cr;&cr;당기와 전기 중 보험종류별 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비&cr;상각액 기말잔액
지출액 비용처리 이연신계약비
장기 479,236 246,429 25,573 220,856 283,234 416,858
개인연금 603 153 19 134 347 390
합 계 479,839 246,582 25,592 220,990 283,581 417,248

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비&cr;상각액 기말잔액
지출액 비용처리 이연신계약비
장기 566,453 230,188 23,841 206,347 293,564 479,236
개인연금 1,136 200 36 164 697 604
합 계 567,589 230,387 23,876 206,511 294,261 479,839

17. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
보험미수금 미수보험료 3,730 3,929
공동보험미수금 14,081 13,615
대리점미수금 423 398
대리업무미수금 4,678 4,718
재보험미수금 158,675 144,547
외국재보험미수금 101,242 46,471
특약수재예탁금 2,223 2,046
(대손충당금) (3,626) (3,892)
소 계 281,426 211,831
미수금 10,971 10,402
(대손충당금) (782) (763)
보증금 46,251 48,626
(현재가치할인차금) (1,727) (4,089)
(대손충당금) - (20)
미수수익 87,597 74,967
(대손충당금) (88) (118)
받을어음 105 103
(대손충당금) (1) (1)
선급비용 550 623
구상채권 일반 835 671
장기 331 754
자동차 1,440 1,254
소 계 2,606 2,678
선급금 18,577 3,978
선급부가세 - 159
공탁금 636 208
합 계 446,121 348,587

18. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
보험종류 보험목적물 부 보 액 보험회사명
화재보험 건물 36,197 롯데손해보험
전자기기보험 전자기기 23,706 롯데손해보험
합 계 59,903
당사는 상기 보험이외에 임직원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 담보제공자산 &cr;

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 담보설정금액 담보제공사유
제74(당)기 제73(전)기
유가증권 만기보유금융자산 79,434 45,063 파생상품계약 관련 담보제공 등
토지 및 건물 326 326 근저당권 설정
합 계 79,760 45,389

20. 보험계약부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
보험료적립금 장기 10,041,802 9,541,689
개인연금 293,429 285,491
소 계 10,335,231 9,827,180
지급준비금(주) 일반 89,507 89,882
자동차 58,287 67,093
장기 481,146 434,731
개인연금 5,268 5,698
소 계 634,208 597,405
미경과보험료적립금 일반 70,500 67,641
자동차 77,480 76,702
장기 2,041 1,992
개인연금 12 10
소 계 150,033 146,345
계약자배당준비금 개인연금 10,549 10,645
계약자이익배당준비금 개인연금 3,204 2,847
배당보험손실보전준비금 개인연금 938 780
합 계 11,134,163 10,585,202
(주) 당기말과 전기말 현재 지급준비금으로 계상된 미보고발생손해액은 각각 323,563백만원과 286,504백만원입니다.

(2) 부채적정성평가(Liability Adequacy Test, LAT)&cr;

1) 보험업감독규정 시행세칙 개정&cr;&cr;보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행 추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다.

&cr;2) 평가대상 보험계약부채&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. &cr;

3) 당기말과 전기말 현재 부채적정성 평가를 위한 주요 가정 및 산출방법은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 제74(당)기 제73(전)기 제72(전전)기 산출근거
장기ㆍ연금 할인율 1.96%~9.75% 1.26%~5.99% 1.56%~9.78% 금융감독원에서 제공받은 할인률 시나리오를 적용함
사업비율 11.47% 10.59% 9.14% 직전 1년 집행사업비를 기준으로 영업규정적용 및 건당/보험료비례/보험금비례 단위비용을 산출&cr;판매비 : 비례수수료/비비례수수료/기타신계약비로 나누어 판매 채널별로 영업규정에 의거하여 산출&cr;유지비 : 인건비/일반관리비/손해조사비로 나누어 고정비와 변동비를 판매 채널별/상품군별로 단위원가 산출
유지율 63.7%~98.7% 78.59%~97.76% 76.89%~97.35% 최근 5년 경험통계를 기준으로 경과회차별 보험료대비 유지보험료의 비율을 산출
손해율 17%~278% 50.27%~137.47% 52.41%~142.90% 최근 5년 경험통계를 기준으로 위험단위별로 세분화하여 위험보험료대비 발생손해액 비율을 산출
일반 손해조사비율 3.87% 4.03% 3.84% 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산
사업비율 11.07% 10.78% 10.86% 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출
손해율 50.56% 50.18% 52.86% 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출
자동차 손해조사비율 9.71% 8.52% 7.60% 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산
사업비율 12.47% 15.41% 15.27% 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출
손해율 77.10% 77.59% 78.03% 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출

&cr;2) 당기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다. &cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기

보험료적립금 및

미경과보험료적립금(주1)

 LAT 기준액 LAT부족(잉여)액
장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 8,407 8,224 (183)
금리확정형 무배당 180,170 (444,889) (625,058)
금리확정형 유배당 257,975 252,365 (5,610)
금리변동형 무배당 8,663,771 4,916,251 (3,747,520)
소 계 9,110,323 4,731,951 (4,378,371)
자동차 77,071 76,991 (80)
일반 70,082 41,015 (29,066)
<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 제73(전)기

보험료적립금 및

미경과보험료적립금(주1)

 LAT 기준액 LAT부족(잉여)액
장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 8,574 12,358 3,784
금리확정형 무배당 150,855 (69,226) (220,081)
금리확정형 유배당 249,118 247,085 (2,033)
금리변동형 무배당 8,216,680 5,354,547 (2,862,133)
소 계 8,625,227 5,544,764 (3,080,463)
자동차 75,036 76,702 1,667
일반 67,041 39,959 (27,082)
<제72(전전)기>
(단위: 백만원)
구 분 제72(전전)기

보험료적립금 및

미경과보험료적립금(주1)

 LAT 기준액 LAT부족(잉여)액
장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 8,398 12,000 3,602
금리확정형 무배당 153,226 38,325 (114,901)
금리확정형 유배당 239,311 236,883 (2,428)
금리변동형 무배당 7,718,260 4,783,386 (2,934,873)
소 계 8,119,195 5,070,595 (3,048,600)
자동차 82,547 83,894 1,347
일반 64,792 39,855 (24,937)
(주1) 장기ㆍ연금보험의 경우 선납미경과보험료적립금이 제외되었으며, 자동차ㆍ일반보험의 경우 원수 미경과보험료적립금 기준으로 산출되었습니다.

21. 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
매매목적파생상품부채 6,307 16,866

22. 사채&cr;

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 연이자율 제74(당)기 제73(전)기
후순위 사모사채&cr;(주) 2013-09-30 2019-07-30 5.50% - 30,000
2014-09-29 2020-07-29 5.50% 40,000 40,000
2014-09-29 2021-09-29 5.70% 20,000 20,000
2015-06-30 2023-04-30 5.40% 40,000 40,000
2015-06-30 2023-04-30 5.40% 10,000 10,000
2016-09-29 2022-01-29 CD91+256bp 45,000 45,000
2016-09-29 2024-01-29 4.60% 20,000 20,000
2018-11-14 2025-05-14 국고5Y+365.5bp 60,000 60,000
2018-12-13 2025-06-13 국고5Y+382.0bp 50,000 50,000
후순위 공모사채 2019-03-13 2029-03-13 5.37% 100,000 -
소 계 385,000 315,000
공정가치평가손익 - 387
사채할인발행차금 (439) -
합 계 384,561 315,387
(주) 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환 할 수 있습니다.

23. 기타부채

&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
보험미지급금 미지급보험금 518 721
대리점미지급금 17,613 12,219
미환급보험료 28 169
대리업무미지급금 1,352 1,472
재보험미지급금 154,939 148,385
외국재보험미지급금 104,179 48,184
소 계 278,629 211,150
미지급금 28,358 27,040
미지급비용 20,858 20,082
가수보험료 1,451 650
선수금 1,130 2,973
선수수익 1,060 1,009
예수금 1,203 1,197
임대보증금 10,880 11,099
현재가치할인차금 (149) (301)
확정급여부채 (14) 32
리스부채 4,465 -
합 계 347,871 274,931

24. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
확정급여채무 2,061 1,400
(-) 사외적립자산 (2,075) (1,368)
합 계 (14) 32

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
기초 확정급여채무의 현재가치 1,400 1,019
이자원가 29 23
당기근무원가 560 594
퇴직급여지급액 (145) (173)
재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 5 -

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 (23) (43)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

 188 (20)
전출입으로 인한 효과 47 -
기말 확정급여채무의 현재가치 2,061 1,400

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
기초 사외적립자산의 공정가치 1,368 928
이자수익 28 28
사용자의 기여금 782 599
퇴직급여지급액 (145) (173)
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5) (14)
전출입으로 인한 효과 47 -
기말 사외적립자산의 공정가치 2,075 1,368

&cr;(4) 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 구 분 제74(당)기 제73(전)기
확정급여형 당기근무원가 560 594
이자원가 29 23
사외적립자산 이자수익 (28) (28)
소 계 561 589
확정기여형 퇴직급여 6,167 6,671
합 계 6,728 7,260

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
금액 비율(%) 금액 비율(%)
현금및예치금 66 3.2 75 5.5
채무증권 1,110 53.5 731 53.5
수익증권 164 7.9 147 10.7
기타 735 35.4 415 30.3
합 계 2,075 100.0 1,368 100.0

&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: %)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
할인율 1.69 2.16
미래임금상승률 2.72 6.00

(7) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
할인율의 변동 2,029 2,095 1,376 1,425
임금상승률의 변동 2,094 2,029 1,424 1,376

&cr;(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계
급여지급액 67 413 1,079 798 2,357

&cr;당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 2.835년입니다.&cr;

25. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계
기초잔액 761 1,828 2,745 5,334
발생 467 - - 467
전입 848 824 - 1,672
사용 (71) (481) (29) (581)
기말잔액 2,005 2,171 2,716 6,892
<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계
기초잔액 869 1,630 2,806 5,305
발생 25 - - 25
전입(환입) 11 365 - 376
사용 (144) (167) (61) (372)
기말잔액 761 1,828 2,745 5,334

26. 외화자산 및 부채 &cr;

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원, USD)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
외화금액(주) 원화환산액 외화금액(주) 원화환산액
<외화자산>
현금및예치금 USD 50,990,697 59,037 USD 81,248,997 90,845
당기손익인식금융자산 USD 42,845,298 49,606 USD 70,614,891 78,955
매도가능금융자산 USD 359,601,731 416,347 USD 363,804,412 406,770
만기보유금융자산 USD 498,788,462 577,497 USD 502,306,592 561,629
대출채권 USD 18,898,488 21,881 USD 20,072,114 22,443
보험미수금 USD 645,350 747 USD 527,678 590
합 계 USD 971,770,026 1,125,115 USD 1,038,574,684 1,161,230
<외화부채>
보험미지급금 USD 3,307,887 3,830 USD 2,831,455 3,166
(주) USD 이외의 외화자산 및 부채는 매매기준율을 적용하여 USD금액으로 환산표시하였습니다. 또한 상기 외화자산 및 부채의 환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 38,729백만원, 외화환산손실 347백만원을 각각 외환거래이익, 외환거래손실로 계상하였습니다.

27. 자본&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원)
과 목 제74(당)기 제73(전)기
자본금 보통주자본금 321,213 321,213
우선주자본금 4,608 4,608
소 계 325,821 325,821
신종자본증권 92,000 92,000
기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 18,853 4,053
만기보유금융자산평가손익 61,306 75,487
현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,380) 2,364
확정급여부채의 재측정요소 (264) (129)
유형자산재평가이익 20,896 20,898
소 계 99,411 102,673
이익잉여금 비상위험준비금 및 대손준비금 34,141 33,826
미처분이익잉여금 160,588 127,714
소 계 194,729 161,540
합 계 711,961 682,034

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. &cr;

과 목 제74(당)기 제73(전)기
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
1주의 금액 5,000원 5,000원
발행한 주식의 수 보통주 64,242,645주 64,242,645주
우선주 921,600주 921,600주

&cr;(3) 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행일 만기일 이자율 제 74(당)기
2016-12-29 2046-12-29 5.70% 92,000

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 및 매 6개월마다 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정 됩니다. 한편, 만기일에 당사의 선택으로 30년씩 만기 연장이 가능합니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 매도가능금융자산&cr;평가손익 만기보유금융자산&cr;평가손익 현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익 확정급여부채의&cr;재측정요소 유형자산&cr;재평가이익 합계
기초잔액 4,053 75,487 2,364 (129) 20,897 102,672
공정가치평가로 인한 증감 23,174 - - - - 23,174
상각으로 인한 증감 1,565 (17,738) - - - (16,173)
처분 또는 상환으로 인한 증감 (5,667) (536) 2,957 - - (3,246)
현금흐름위험회피 &cr;파생상품평가손익의 순증감 - - (7,783) - - (7,783)
재측정요소로 인한 증감 - - - (174) - (174)
법인세효과 (4,272) 4,093 1,081 39 (1) 940
기말잔액 18,853 61,306 (1,381) (264) 20,896 99,410

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 매도가능금융자산&cr;평가손익 만기보유금융자산&cr;평가손익 현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익 확정급여부채의&cr;재측정요소 유형자산&cr;재평가이익 합계
기초잔액 (11,503) 86,527 252 (161) 20,099 95,214
공정가치평가로 인한 증감 16,036 - - - - 16,036
상각으로 인한 증감 - (18,280) - - - (18,280)
처분 또는 상환으로 인한 증감 4,599 (367) 360 - - 4,592
현금흐름위험회피 &cr;파생상품평가손익의 순증감 - - 2,348 - - 2,348
재측정요소로 인한 증감 - - - 49 - 49
법인세효과 (5,078) 7,608 (597) (17) 798 2,715
기말잔액 4,053 75,487 2,364 (129) 20,897 102,673

(5) 비상위험준비금 및 대손준비금&cr;

1) 당기말과 전기말 현재 보험업감독규정에 의한 비상위험준비금 및 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
비상위험준비금 대손준비금 합 계 비상위험준비금 대손준비금 합 계
기적립액 11,234 22,907 34,141 6,442 27,384 33,826
적립예정액 5,164 (2,803) 2,361 4,792 (4,477) 315
기말잔액 16,398 20,104 36,502 11,234 22,907 34,141

&cr;2) 당기와 전기의 비상위험준비금 및 대손준비금 전입액 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 비상위험준비금

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
당기순이익 38,434 50,441
신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244)
비상위험준비금 추가적립예정액 5,164 4,792
비상위험준비금 반영 후 조정이익(*) 28,025 40,405
비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) 430원 621원
비상위험준비금 반영 후 기타보통주당조정이익(*) 480원 671원

(*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.&cr;

② 대손준비금

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
당기순이익 38,434 50,441
신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244)
대손준비금 추가적립예정액(환입액) (2,803) (4,477)
대손준비금 반영 후 조정이익(*) 35,993 49,674
대손준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) 553원 764원
대손준비금 반영 후 기타보통주주당조정이익(*) 603원 814원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.&cr;

(6) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
과 목 제74(당)기 제73(전)기
처분예정일:&cr;2020년 3월 20일 처분확정일:&cr;2019년 3월 22일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 160,588 127,714
1. 전기이월미처분잉여금 127,399 82,517
2. 당기순이익 38,434 50,441
3. 신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244)
Ⅱ. 처분이익잉여금 2,361 315
1. 비상위험준비금 5,164 4,792
2. 대손준비금 (2,803) (4,477)
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 158,227 127,399

28. 보험료수익&cr;

당기와 전기의 보험종류별 보험료수익 내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계
일반 157,279 20,794 (834) 177,239
자동차 143,195 - (7,685) 135,510
장기 2,706,770 - - 2,706,770
개인연금 24,187 - - 24,187
합 계 3,031,431 20,794 (8,519) 3,043,706

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계
일반 146,679 12,641 (1,351) 157,969
자동차 143,978 - (8,078) 135,900
장기 2,743,226 - - 2,743,226
개인연금 26,727 - - 26,727
합 계 3,060,610 12,641 (9,429) 3,063,822

29. 보험금비용 등&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 보험종류별 보험금비용ㆍ환급금비용 및 배당금비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 보험금 환급금 배당금
일반 105,159 - -
자동차 120,698 - -
장기 1,212,383 707,743 -
개인연금 194 23,036 892
합 계 1,438,434 730,779 892

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 보험금 환급금 배당금
일반 74,633 - -
자동차 122,261 - -
장기 1,076,885 818,941 -
개인연금 232 23,218 897
합 계 1,274,011 842,160 897

(2) 당기와 전기 중 보험금비용 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합계
일반 87,130 19,647 (1,619) - 105,158
자동차 128,717 - (8,019) - 120,698
장기 1,212,923 - (540) - 1,212,383
개인연금 194 - - - 194
합 계 1,428,964 19,647 (10,178) - 1,438,433
<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합계
일반 66,894 8,921 (1,165) (17) 74,633
자동차 131,939 - (9,678) - 122,261
장기 1,077,448 - (564) - 1,076,885
개인연금 232 - - - 232
합 계 1,276,513 8,921 (11,407) (17) 1,274,011

30. 출재 및 수재보험&cr;

(1) 당기와 전기의 보험종류별 출재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계
재보험금수익 출재보험금 59,822 35,121 611,136 88 706,167
출재보험금환입 (886) (2,058) (232) - (3,176)
소 계 58,936 33,063 610,904 88 702,991
재보험료비용 출재보험료 100,718 39,659 590,890 101 731,368
해약환급금환입 (460) (2,111) - - (2,571)
소 계 100,258 37,548 590,890 101 728,797
출재보험수수료 17,868 6,162 (7,297) - 16,733
출재이익수수료(출재손해분담금) 212 - (53,646) - (53,434)

&cr;

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계
재보험금수익 출재보험금 42,439 36,477 532,488 102 611,506
출재보험금환입 (722) (2,420) (245) - (3,387)
소 계 41,717 34,057 532,243 102 608,119
재보험료비용 출재보험료 90,201 40,039 510,845 106 641,191
해약환급금환입 (671) (2,221) - - (2,892)
소 계 89,530 37,818 510,845 106 638,299
출재보험수수료 17,519 6,907 (6,496) - 17,930
출재이익수수료(출재손해분담금) 103 - (45,726) - (45,623)

(2) 당기와 전기의 수재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
수재보험료 20,794 12,641
수재보험금 19,647 8,921
수재보험금환입 - (17)
수재보험수수료 1,834 1,339
수재이익수수료 80 28

31. 이자수익 및 이자비용&cr;

당기와 전기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
이자수익 현금및예치금이자 5,187 5,082
당기손익인식금융자산이자 3,619 3,978
매도가능금융자산이자 30,388 29,011
만기보유금융자산이자 121,077 111,587
대출채권이자 129,570 139,131
기타이자 3,128 5,027
합 계 292,969 293,818
이자비용 사채이자 20,192 11,102
기타이자 1,283 339
합 계 21,475 11,441

32. 금융상품투자손익&cr;

당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융상품투자이익과 금융상품투자손실은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
금융상품&cr;투자이익 당기손익인식금융자산처분이익 2,104 2,289
당기손익인식금융자산평가이익 3,137 814
매도가능금융자산처분이익 9,670 114
대출채권처분이익 3,330 1,860
배당금수익 93,559 78,660
파생상품거래이익 10,929 6,288
파생상품평가이익 12,661 3,720
합 계 135,390 93,746
금융상품&cr;투자손실 당기손익인식금융자산처분손실 15 348
당기손익인식금융자산평가손실 - 3,675
매도가능금융자산처분손실 4,718 7,541
파생상품거래손실 57,699 35,539
파생상품평가손실 18,145 34,444
합 계 80,577 81,546

33. 손상차손 및 손상차손환입&cr;

당기와 전기 중 발생한 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
손상차손 대출채권 8,370 6,747
매도가능증권 3,889 -
합 계 12,259 6,747
손상차손환입 기타금융자산 539 875
합 계 539 875

&cr;34. 수수료수익&cr;

당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
출재보험수수료 16,733 17,930
출재이익수수료 212 103
수입대리업무수수료 183 192
투자영업수수료수익 10,554 7,576
합 계 27,682 25,801

35. 사업비&cr;

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
급여 49,472 54,426
퇴직급여 4,662 5,092
복리후생비 8,158 6,290
감가상각비 8,205 3,103
무형자산상각비 9,001 8,886
일반관리비 115,268 115,845
신계약비 12,925 11,366
대리점수수료 33,246 31,710
공동보험수수료 434 461
지급대리업무수수료 112 114
수재보험수수료 1,834 1,339
수재이익수수료 80 28
출재손해분담금 53,646 45,727
합 계 297,043 284,387

&cr;36. 손해조사비&cr;

당기와 전기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
급여 20,893 19,967
퇴직급여 1,841 1,914
복리후생비 2,675 1,874
잡급여 164 130
여비교통비 726 784
통신비 1,264 1,619
수도광열비 69 70
세금과공과 919 855
소모품비 143 71
회의비 48 30
지급임차료 612 1,706
차량유지비 49 54
보험료 255 253
수수료 47,864 42,264
인쇄비 7 -
전산비 4,907 4,181
감가상각비 3,047 1,087
수입손해조사비 (18,225) (15,544)
합 계 67,258 61,315

37. 재산관리비&cr;

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
급여 2,086 2,319
퇴직급여 226 255
복리후생비 192 201
세금과공과 624 379
수수료 3,837 3,319
일반관리비 1,842 1,615
합 계 8,807 8,088

38. 기타수익 및 기타비용&cr;

당기와 전기 중 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
기타수익 임대료 5,565 5,291
기타 917 827
합 계 6,482 6,118
기타비용 복구손실 152 391
부동산관리비 3,024 2,770
기타 794 1,153
합 계 3,970 4,314

39. 영업외손익&cr;&cr;당기와 전기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
영업외수익 유형자산처분이익 - 3
잡이익 1,401 801
소 계 1,401 804
영업외비용 유형자산처분손실 6 26
유형자산재평가손실 - -
기부금 197 115
소송충당부채전입액 824 365
잡손실 779 3,377
소 계 1,806 3,882
합 계 (405) (3,078)

40. 법인세비용 및 이연법인세&cr;

1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
내 역 제74(당)기 제73(전)기
당기 법인세 부담액 - 629
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,660 7,832
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (2,035) (413)
자본에 직접 반영된 법인세비용 940 2,714
기타 (6) (1,439)
법인세비용(수익) 5,558 9,323

&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
내 역 제74(당)기 제73(전)기
법인세비용차감전순이익 43,992 59,764
적용세율에 따른 세부담액 9,854 13,387
비공제비용(수익) 등 (2,379) (1,790)
이월결손금 실현가능성 변동으로 인한 효과 (2,035) -
기타 112 64
세율차이 등 - (2,338)
법인세비용(수익) 5,558 9,323
유효세율(주) 12.63% 15.60%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위 : 백만원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세>
확정급여채무 256 138 - 394
사외적립자산 (256) (177) 39 (394)
단기매매금융자산 (25) (757) - (782)
미지급보험금 2,447 598 - 3,045
미수수익 (12,977) (2,327) - (15,304)
매도가능금융자산 (1,063) 794 (4,272) (4,542)
만기보유금융자산 (24,565) (4,430) 4,093 (24,902)
구상채권 (600) 16 - (584)
예금보험공사보험료 2,102 42 - 2,144
파생상품평가손익 225 (726) 1,081 580
계약자이익배당금 259 65 - 324
압축기장충당금 (77) - - (77)
유형자산재평가손익 (7,220) (2) - (7,221)
회원권 232 (33) - 199
리스 - 1,000 - 1,000
기타 1,571 (1,801) - (230)
토지 재평가잉여금 (6,030) - (1) (6,031)
토지 재평가손실 140 - - 140
소 계 (45,581) (7,600) 940 (52,241)
<이월결손금으로 인한 이연법인세> 12,812 2,035 - 14,848
합 계 (32,769) (5,565) 940 (37,393)

<제73(전)기>
(단위 : 백만원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세>
확정급여채무 193 (176) (17) -
사외적립자산 (193) 193 - -
단기매매금융자산 (369) 344 - (25)
미지급보험금 2,978 (531) - 2,447
미수수익 (10,859) (2,118) - (12,977)
매도가능금융자산 4,261 (246) (5,078) (1,063)
만기보유금융자산 (29,098) (3,076) 7,608 (24,566)
구상채권 (749) 149 - (600)
예금보험공사보험료 2,426 (324) - 2,102
파생상품평가손익 2,413 (1,592) (597) 225
계약자이익배당금 184 75 - 259
압축기장충당금 (87) 10 - (77)
유형자산재평가손익 (8,175) 956 - (7,220)
회원권 273 (41) - 232
기타 5,723 (4,152) - 1,571
토지 재평가잉여금 (6,829) - 798 (6,031)
토지 재평가손실 159 (19) - 140
소 계 (37,749) (10,547) 2,715 (45,581)
<이월결손금으로 인한 이연법인세> 12,400 413 - 12,812
합 계 (25,349) (10,134) 2,715 (32,769)
(주) 과거에 발생한 기한경과 이월결손금 중 휴면보험금과 관련하여 채무면제이익으로 상계가 가능 할 것이라고 추정한 금액을 인식하였습니다.

&cr;(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:백만원)
내역 제74(당)기 제73(전)기
금액 법인세효과 금액 법인세효과
매도가능금융자산평가손익 19,072 (4,272) 20,635 (5,078)
만기보유금융자산평가손익 (18,275) 4,093 (18,648) 7,608
현금흐름위험회피파생상품평가손익 (4,826) 1,081 2,708 (597)
확정급여부채의 재측정요소 (174) 39 49 (17)
재평가잉여금 - (1) - 798
합 계 (4,203) 940 4,744 2,714

(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 제74(당)기 제73(전)기
이연법인세자산 28,120 19,789
이연법인세부채 (65,513) (52,557)
당기법인세자산 20,708 19,776

&cr;(6) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;

41. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위:원, 주)
구 분 보통주에&cr;귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익
보통주 32,759,554,246 64,242,645 510
기타 보통주(주2) 430,029,854 768,000 560
합 계 33,189,584,100 65,010,645

(주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.&cr;(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.&cr;

<제73(전)기>
(단위:원, 주)
구 분 보통주에&cr;귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익
보통주 44,625,145,112 64,242,645 695
기타 보통주(주2) 571,879,147 768,000 745
합 계 45,197,024,259 65,010,645 　

(주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.&cr;(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.&cr;

(2) 희석주당이익&cr;

당사는 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주 외에도 발행일로부터 3년간 일정 수준의 배당을 하게되면 보통주로 전환되는 조건을 가진 우선주를 발행하였습니다. 당기말 현재 해당 우선주의 보통주 전환요건은 충족되지 아니하였습니다.&cr;&cr;당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위:원, 주)
구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익
보통주 32,760,477,365 64,396,245 509
기타 보통주 429,106,735 768,000 559
합 계 33,189,584,100 65,164,245

<제73(전)기>
(단위:원, 주)
구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익
보통주 44,626,402,587 64,396,245 693
기타 보통주 570,621,672 768,000 743
합 계 45,197,024,259 65,164,245 　
(주1)

희석주당이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 이익을 계산한 것이며 이때 우선주는 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

(단위: 주)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
주식수 가중치 희석증권&cr;주식수 주식수 가중치 희석증권&cr;주식수
가중평균유통보통주식수 64,242,645 365일/365일 64,242,645 64,242,645 365일/365일 64,242,645
가산: 우선주의 전환 153,600 365일/365일 153,600 153,600 365일/365일 153,600
조정된 가중평균주식수 64,396,245 　 64,396,245 64,396,245 　 64,396,245

42. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제74(당)기 제73(전)기
현금 5 6
보통예금 35,004 27,020
외화예금 1,147 1,397
기타예금 26,974 22,791
합 계 63,130 51,214

&cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제74(당)기 제73(전)기
대출채권 및 기타수취채권의 제각 13,485 7,145
매도가능금융자산평가손익 16,089 15,557
만기보유금융자산평가손익 14,200 11,040
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 3,745 2,111
재측정요소 135 32
재평가잉여금 1 798
유형자산과 투자부동산 대체 2,552 (3,010)
선급금의 유무형자산 대체 6,975 9,057
리스사용권자산의 증감 10,631 -

(3) 당기와 전기 중 기타자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
내 역 제74(당)기 제73(전)기
기타자산 보험미수금의 증감 (69,187) (741)
미수금의 증감 (596) 8,885
받을어음의 증감 (2) 11
선급비용의 증감 238 290
선급금의 증감 6 199
선급부가세의 증감 - (159)
공탁금의 증감 (428) 585
사외적립자산의 증감 145 173
소 계 (69,824) 9,243
기타부채 보험미지급금의 증감 67,480 11,826
미지급금의 증감 1,630 (3,647)
미지급비용의 증감 528 (2,422)
가수보험료의 증감 801 99
선수금의 증감 (1,843) 52
예수금의 증감 (3) 133
선수수익의 증감 (368) 37
미수수익의 증감 (256) -
복구충당부채의 증감 (224) (536)
확정급여부채의 증감 (926) (773)
미지급부가세의 증감 8 71
소 계 66,828 4,840

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 백만원)
구 분 재무활동으로 인한 부채 합계
리스부채 사채 임대보증금
전기초 - 205,791 10,572 216,363
현금흐름 - 110,000 218 110,218
신규 사채 발행 　 110,000 - 110,000
신규 임대 - - 501 501
임대보증금 반환 - - (283) (283)
기타 비금융변동(*) - (404) 8 (396)
전기말 순부채 - 315,387 10,798 326,185
기업회계기준서 제 1116호 도입 영향(주석 42) 4,174 - - 4,174
당기초 4,174 315,387 10,798 330,359
현금흐름 259 69,473 (220) 69,512
신규 사채 발행 - 99,473 - 99,473
사채 상환 - (30,000) - (30,000)
신규 임대 - - 533 533
임대보증금 반환 - - (753) (753)
신규 리스 6,534 - - 6,534
리스부채의 상환 (6,275) - - (6,275)
기타 비금융변동(*) 32 (299) 152 (115)
당기말 순부채 4,465 384,561 10,730 399,756

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

43. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 보험약정&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
보험약정 849,742,523 824,258,059

&cr;(2) 재보험협약&cr;

당기말 현재 당사를 포함한 손해보험회사 상호간에 총보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 재보험협약을 체결하고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정율의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 손해보험회사 상호간에 수수하고 있습니다.&cr;

(3) 당좌차월 약정&cr;

당기말과 전기말 현재 당사의 당좌차월 약정은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 제74(당)기 제73(전)기
거래상대방 한도금액 거래상대방 한도금액
당좌차월 신한은행 6,000 신한은행 6,000

(4) 보증보험 가입내역&cr;

당기말 현재 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 7,323백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다.

&cr;(5) 계류중인 소송사건 &cr;

당기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 종 목 소송금액 내 용
제74(당)기 제73(전)기
피소 일반/장기 16,567 18,948 손해배상, 보험금 청구소송 등
자동차 4,896 8,801 손해배상, 보험금 청구소송 등
기타 3,239 2,590 손해배상 청구소송 등
계 24,702 30,340
제소 일반/장기 10,577 8,790 구상금 청구소송 등
자동차 2,233 3,646 구상금 청구소송 등
기타 1,184 2,071 손해배상 청구소송 등
계 13,994 14,507
당기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 22,949백만원과 25,001백만원을 지급준비금에 계상하였습니다.
당기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건으로 퇴직금 지급청구 관련 소송 총 7건(소송가액 2,719백만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

(6) 미이행대출약정&cr;&cr;당기말 현재 당사는 체결된 대출약정 중 1,296,072백만원(전기말 1,528,573백만원)의 미이행대출약정잔액이 존재하고 있습니다.&cr;

44. 특수관계자 거래

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 제74(당)기 제73(전)기
최상위 지배자 이호진 이호진
지배기업 흥국생명보험 흥국생명보험
종속기업 - -
기타(*) 태광산업 대규모기업집단 소속회사 및 계열회사 태광산업 대규모기업집단 소속회사 및 계열회사

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 수익 비용
보험료수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2)
지배기업 흥국생명보험 778 383 312 1,345 5,281 7,442
기타 태광산업 5,995 - 47 58 1 49
한국케이블텔레콤 52 - 16 2,192 - -
티시스 638 - 260 59,779 - -
티브로드 557 462 150 62 1 32
세화예술문화재단 75 - - - 3,080 -
일주학술문화재단 1 - - - 540 -
(주)티알엔 41 - 26 11 - -
대한화섬 등 108 - 65 842 - -
합 계 8,245 845 876 64,289 8,903 7,523
(주1) 자본으로 분류 된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다.
(주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.
<제73(전)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 수익 비용
보험료수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용(주) 임차비용
지배기업 흥국생명보험 826 467 - 661 5,244 7,346
기타 태광산업 6,232 - 43 54 - 63
한국케이블텔레콤 56 - 24 2,538 - -
티시스 454 - 147 51,505 - -
티브로드 467 468 187 63 - 32
세화예술문화재단 72 - - 1 3,080 -
일주학술문화재단 1 - - - 540 -
(주)티알엔 27 - 8 1,091 - -
대한화섬 등 94 - 71 657 - -
합 계 8,229 935 480 56,570 8,864 7,441
(주) 자본으로 분류 된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1)
지배기업 흥국생명보험 8,693 - 5,274 92,000 661 3,847
기타 태광산업 27 - 26 - - 2,785
한국케이블텔레콤 - - - - - 194
티시스 29,790 1,539 3,841 - - 6,029
티브로드 210 - 34 - 262 472
세화예술문화재단 - - - 60,000 - 51
일주학술문화재단 - - - 10,000 - -
(주)티알엔 - - - - - 29
대한화섬 등 - - - - - 886
합 계 38,720 1,539 9,176 162,000 923 14,294
(주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
보증금 회원권 기타자산 사채 등(주) 임대보증금 기타채무
지배기업 흥국생명보험 9,875 - 1,368 92,000 1,135 726
기타 태광산업 21 - - - - 2,812
한국케이블텔레콤 - - - - - 270
티시스 27,456 3,299 - - - 4,417
티브로드 210 - - - 262 374
세화예술문화재단 - - - 60,000 - 50
일주학술문화재단 - - - 10,000 - -
(주)티알엔 - - - - - 20
대한화섬 등 - - - - - 62
합 계 37,562 3,299 1,368 162,000 1,397 8,731
(주) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
분류 제74(당)기 제73(전)기
단기급여 4,108 4,040
퇴직급여 828 548
합 계 4,936 4,588
주요 경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 이사대우 이상의 미등기임원, 상근감사로 구성되어 있습니다.

&cr;(5) 당기와 전기의 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
특수관계구분 회사명 제74(당)기 제73(전)기
매도 매수 매도 매수
기타특수관계자 흥국증권 주식회사 84,048 228,329 - 231,838

45. 특별계정 재무제표&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 제74(당)기 제73(전)기
자산 현금과예치금 463 460
기타자산 - (1)
자산 계 463 459
부채및적립금 계약자적립금 463 459

(2) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
계정과목 제74(당)기 제73(전)기
수익 이자수익 7 7
계약자적립금환입액 - -
기타수익 2 -
합 계 9 7
비용 지급보험금 - 19
특별계정지급수수료 3 3
계약자적립금전입액 6 (15)
합 계 9 7

46. 비연결구조화기업&cr;&cr;(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위&cr;

당사는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.&cr;

구분 주요 특성
자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.
구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다.연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.
투자펀드 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 끌어 모아 그 금액을주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자함으로써수익증권에 관여하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
자산총계 1,059,296 21,734,367 12,121,739 34,915,402

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
자산총계 1,585,142 23,743,999 11,443,005 36,772,146

(3) 관련 위험의 성격&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 당사가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
재무상태표상 자산
대출채권 150,164 1,334,606 - 1,484,770
매도가능금융자산 - - 2,106,176 2,106,176
합 계 150,164 1,334,606 2,106,176 3,590,946

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
재무상태표상 자산
대출채권 190,489 1,160,437 - 1,350,926
매도가능금융자산 - - 1,803,876 1,803,876
합 계 190,489 1,160,437 1,803,876 3,154,802

2) 당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

<제74(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
보유자산 150,164 1,334,606 2,106,176 3,590,946
미실행신용공여 등 - 288,270 467,788 756,058
합 계 150,164 1,622,876 2,573,964 4,347,004

<제73(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
보유자산 190,489 1,160,437 1,803,876 3,154,802
미실행신용공여 등 2,699 711,822 730,179 1,444,700
합 계 193,188 1,872,259 2,534,055 4,599,502

47. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2 에 서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.19%입니다.&cr;

(단위: 백만원)

구분

2019
전기말에 공시된 운용리스약정 6,029

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

 5,862

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

 -

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

 1,687

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

 4,175
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채 3,929

비유동 리스부채

 246

합계

 4,175

&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;

① 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 당기말 당기초
사용권자산(*)
부동산 4,245 3,936
차량운반구 435 239
합계 4,680 4,175
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 당기초
리스부채(*)

유동

 4,200 3,929

비유동

 265 246

합계

 4,465 4,175
(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

&cr;리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계금액
리스부채 506 955 2,789 294 - 4,544

당기 중 증가된 사용권자산은 6,534백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 5,416

차량운반구

 191

합계

 5,607

리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함)

 66

단기리스료(사업비에 포함)

 -

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함)

 2,418

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 8,693백만원입니다 .&cr;

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 4,175백만원 증가
­ 리스부채: 4,175백만원 증가

&cr;③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;당사는 지점, 자동차, 다양한 기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

&cr;2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.

 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

흥국화재해상보험주식회사&cr;&cr;독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 흥국화재해상보험주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr; 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr;

&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr;&cr;

흥국화재해상보험주식회사

주주 및 이사회 귀중

&cr;&cr; 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr;&cr;우리는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 흥국화재해상보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr;&cr;우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr;&cr;우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 흥국화재해상보험주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도 감사의견근거&cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;&cr;경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. &cr;&cr;지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. &cr;&cr;내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. &cr;&cr; 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr;&cr;이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정민수입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

&cr; 2020년 3월 12일

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

흥국화재 fy19 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 흥국화재 fy19 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 흥국화재해상보험주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
3511136541415--3631161899611,0911,008254388----1,4601,475392669491,3587216264651,161827--3,2532,08855441681102,4491,7298808531,161827--4,7133,563
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.08.20 ~ 2019.09.305회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 등2019.9.16 ~ 2019.10.021353내부회계관리제도 중간감사2019.12.09 ~ 2019.12.201099내부회계관리제도 감사&cr;사전입증감사, 시스템 및 자동 내부통제 감사2020.01.28 ~ 2020.02.07933중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검사, 재계산 등)----2020.01.021흥국화재해상보험 본점현금, 보관유가증권, 회원권OOO-32019.8.22, 2019.11.28, 2020.2.27---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 22일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사대면회의연간 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 감사계획&cr; 반기 검토 결과 논의, 핵심감사사항 선정계획22019년 11월 28일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행상황, 핵심감사사항 선정계획&cr;경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 감사계획단계 &cr;필수커뮤니케이션 사항32020년 02월 27일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행상황&cr;내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr;기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl