사업보고서 5.0 흥국화재해상보험 N Z 110111-0016728

사 업 보 고 서

(제 77 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 3월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 흥국화재해상보험(주)
대 표 이 사 : 임 규 준
본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68
(전 화) 1688 - 1688
(홈페이지) http://www.heungkukfire.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획실장 (성 명) 유 진 우
(전 화) 02-2002-6143
목 차

I. 회사의 개요 3
1. 회사의 개요 3
2. 회사의 연혁 6
3. 자본금 변동사항 8
4. 주식의 총수 등 9
5. 정관에 관한 사항 13
II. 사업의 내용 15
1. 사업의 개요 15
2. 영업의 현황 15
3. 파생상품거래 현황 22
4. 영업설비 23
5. 재무건전성 등 기타 참고사항 24
III. 재무에 관한 사항 30
1. 요약재무정보 30
2. 연결재무제표 33
3. 연결재무제표 주석 33
4. 재무제표 33
5. 재무제표 주석 38
6. 배당에 관한 사항 196
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 198
8. 기타 재무에 관한 사항 204
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 221
V. 회계감사인의 감사의견 등 233
1. 외부감사에 관한 사항 233
2. 내부통제에 관한 사항 240
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 242
1. 이사회에 관한 사항 242
2. 감사제도에 관한 사항 249
3. 주주총회 등에 관한 사항 254
VII. 주주에 관한 사항 258
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 265
1. 임원 및 직원 등의 현황 265
2. 임원의 보수 등 269
IX. 계열회사 등에 관한 사항 272
X. 대주주 등과의 거래내용 274
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 275
1. 공시내용 진행 및 변경사항 275
2. 우발부채 등에 관한 사항 275
3. 제재 등과 관련된 사항 276
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 277
XII. 상세표 279
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 279
2. 계열회사 현황(상세) 279
3. 타법인출자 현황(상세) 280
【 전문가의 확인 】 281
1. 전문가의 확인 281
2. 전문가와의 이해관계 281
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_20230316.jpg 대표이사 등의 확인서_20230316

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

- 해당사항 없음

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
---------------
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭

당사의 명칭은 흥국화재해상보험주식회사입니다.영문명은 Heungkuk Fire&Marine Insurance Co., Ltd.입니다.

다. 설립일자

당사는 1948년 3월 15일 고려화재해상보험주식회사로 설립되어 1994년 쌍용화재해상보험주식회사로 변경되었고, 2006년 태광그룹에 편입되어 흥국쌍용화재해상보험주식회사, 2009년 현재의 흥국화재해상보험주식회사로 사명이 변경되어 공시서류 작성기준일 2022년 12월 31일 현재 제77기를 영위하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주소 : 서울특별시 종로구 새문안로 68- 전화번호 : (대표번호) 1688-1688- 홈페이지 주소 : http://www.heungkukfire.co.kr/

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 다음의 법령을 준수하며 보험사업을 영위하고 있습니다.- 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙- 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙- 상법 및 동법 시행령- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요 사업의 내용당사는 화재, 해상, 특종보험 등의 일반보험과 자동차보험 및 질병, 상해, 재물 등의 장기손해보험업 등을 주력으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 수입은 고객의 보험료로 이는 수입과 동시에 부채의 성격이 강하다고 할 수 있습니다. 당사는 고객의 보험료를 수납 후 안전하게 관리하고 보험사고가 발생했을 경우 신속히 보험금을 지급함으로써 고객 생활의 안정을 도모할 수 있는 사회안전망의 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 당사가 영위하는 보험사업은 공공성과 사회성이 강조되어야 하기 때문에 손해보험사업을 영위하기 위해서는 보험업법 및 보험업감독규정 등을 철저히 준수할필요가 있습니다.또한 고객의 보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 보험료는 책임준비금(부채)으로 계상되어 금융당국의 철저한 감독하에 관리되고 있으며 고객의 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 영위하는 투자사업도 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 위반이 없도록 건전하게 운용되고 있습니다.당사의 주요 사업에 관한 자세한 내용은 『 II. 사업의 내용 』을 참조하여 주시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

당사의 최근 3년간 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 비고
2022.04 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가
2022.04 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가
2021.04 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가
2021.04 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가
2020.04 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가
2020.04 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의① 한국신용평가

신용등급 등급의 정의
AAA 원리금 지급능력이 최상급임
AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임
A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이저하될 가능성을 내포하고 있음
BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를내포하고 있음
B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D 상환 불능상태임

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 ② NICE신용평가

신용등급

신용등급 내용

AAA

장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음

AA

장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함

A

장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음

BBB

장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함

BB

보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음

B

보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음

CCC

보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음

CC

보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음

C

감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음
R

감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음

주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1974년 12월 05일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 연혁

- 2005.07 : 인터넷 전용자동차보험 '이유다이렉트' 출시- 2006.03 : 태광그룹으로 계열사 편입- 2006.06 : 흥국쌍용화재해상보험(주)로 상호변경- 2007.06 : 흥국금융플라자 오픈- 2008.05 : 흥국금융가족 CI선포- 2009.03 : 흥국화재해상보험(주)로 상호변경- 2012.04 : 고용노동부 주최 '2012 남녀고용평등' 우수기업 선정- 2015.12 : 흥국화재 모바일창구 2015 웹어워드코리아 최우수상 수상- 2016.05 : 한국능률협회컨설팅 서비스품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정- 2017.09 : 2017년 지배구조 우수기업 선정(매경-대신지배구조연구소)- 2018.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 획득- 2020.11 : 한국인터넷소통협회 대한민국인터넷소통대상(손해보험부문) 수상- 2021.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 4년 연속 획득- 2021.12 : 소비자중심경영(CCM) 인증 획득- 2022.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 5년 연속 획득

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68 (2007년 1월 20일 변경)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 23일정기주총사외이사 류충렬사내이사 김명환사외이사 김동진2019년 03월 22일정기주총-대표이사 권중원사외이사 박진수사외이사 임지봉-2020년 03월 20일정기주총사내이사 이종수사외이사 류충렬사내이사 김명환2021년 03월 26일정기주총사외이사 장시열대표이사 권중원사외이사 임지봉사외이사 박진수2022년 03월 25일정기주총대표이사 임규준사외이사 류충렬-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

라. 최대주주의 변동

- 흥국생명보험(주) : 변동일(2009.12.28)

마. 상호의 변경

- 제48기 정기주주총회(1994.05.26)에서 정관 변경을 통해 상호를 고려화재해상보험(주)에서 쌍용화재해상보험(주)로 변경- 제60기 정기주주총회(2006.06.15)에서 정관 변경을 통해 상호를 쌍용화재해상보험(주)에서 흥국쌍용화재해상보험(주)로 변경

- 제62기 정기주주총회(2008.06.12)에서 정관 변경을 통해 영문명 상호를 HungKuk SsangYong Fire & Marine Insurance Co., Ltd.에서 Heungkuk Ssangyong Fire & Marine Insurance Co., Ltd.로 변경- 제63기 임시주주총회(2009.03.05)에서 정관 변경을 통해 상호를 흥국쌍용화재해상보험(주)에서 흥국화재해상보험(주)로 변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 1962년 11월 30일 서울화재해상보험(주) 흡수합병

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 1997년 5월 개인연금손해보험, 기타손해보험, 전각종보험의 재보험 각 추가- 1999년 5월 퇴직보험 추가- 2001년 6월 부동산신탁 추가

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음

 3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 76기(2021년말) 75기(2020년말) 74기(2019년말) 73기(2018년말)
보통주 발행주식총수 64,242,645 64,242,645 64,242,645 64,242,645 64,242,645
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 321,213,225,000 321,213,225,000 321,213,225,000 321,213,225,000 321,213,225,000
우선주 발행주식총수 768,000 768,000 768,000 768,000 768,000
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 3,840,000,000 3,840,000,000 3,840,000,000 3,840,000,000 3,840,000,000
제2우선주 발행주식총수 153,600 153,600 153,600 153,600 153,600
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 768,000,000 768,000,000 768,000,000 768,000,000 768,000,000
합계 자본금 325,821,225,000 325,821,225,000 325,821,225,000 325,821,225,000 325,821,225,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주제2우선주200,000,000--200,000,000-71,392,912768,000153,60072,314,512-7,150,267--7,150,267-7,150,267--7,150,267----------------64,242,645768,000153,60065,164,245------64,242,645768,000153,60065,164,245-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 우선주- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.- 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권을 가짐.주2) 제2우선주- 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선배당함.- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)

종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)
1990년 02월 17일20,2505,00015,552,000,000768,00015,552,000,000768,000-- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.-없음-----없음-N---- 의결권 없음.- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐.1. 우선주(종목명 : 흥국화재우) 발행 사항 - 1990년 2월 14일 ·발행가액 23,300원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 640,000주 ·발행총액 14,912,000,000원 - 1990년 2월 17일 ·발행가액 5,000원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 128,000주 ·발행총액 640,000,000원2. 상기 주당 발행가액 20,250원은 발행 단가에 발행주식수별 가중평균된 금액임.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

종류주식(제2우선주) 발행현황

(단위 : 원)
1999년 07월 23일5,0005,000768,000,000153,600768,000,000153,6002002년 07월 22일- 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.- 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선 배당함.- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)-없음-----없음- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)N-보통주153,600- 의결권 없음.- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐.-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

- 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일입니다.

정관 변경 이력

2019년 03월 22일제73기 정기주주총회□ 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록 관련 근거 신설 등 : 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제11조(명의개서대리인), 제12조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고), 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 건리의 전자등록)□ 사채 발행에 관한 일반규정 및 발행사항에 대한 대표이사 위임 근거 신설 : 제14조(사채의 발행)□ 회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하도록 변경 등 : 제41조의3(감사위원회의 직무), 제43조의2(외부감사인의 선임)□ 전자증권법 시행 및 전자증권제도 도입□ 상법 제469조 반영□ 개정 외부감사법 제10조 반영2021년 03월 26일제75기 정기주주총회□ 회사가 발행할 주식의 총수를 일억주에서 이억주로 변경 : 제5조(발행예정주식의 총수)□ 주식, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 및 배정 방식 변경 : 제9조(주식의 발행 및 배정), 제14조의2(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)□ 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설 : 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)□ 이사의 보수에 대한 이사회 위임 범위 명확화 등 : 제40조(이사의 보수와 퇴직위로금)□ 전자투표 채택시 감사위원회위원의 선임에 관한 결의 요건 완화 : 제41조의2(감사위원회의 구성)□ 발행예정주식의 총수 증대□ 자본시장법 제165조의6, 제165조의10 반영 등□ 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설□ 조문 명확화 등□ 상법 제542조의12 제8항 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 손해보험업(한국표준산업분류 : K65121)을 영위하는 회사로 일반보험(화재, 해상, 기타 특종), 자동차보험, 장기보험(보험기간 3년 이상으로 상해, 질병, 저축 등)을 취급하고 있습니다.2022년 누계 원수보험료는 32,069억원, 발생손해액은 21,382억원, 순사업비는 4,606억원, 경과보험료는 24,177억원으로 손해율은 88.44%, 순사업비율은 19.05%를기록하였습니다.당사의 운용자산은 대출, 유가증권, 현·예금 및 신탁, 기타 등으로 구분되어 있으며,2022년 12월말 기준 운용자산은 127,265억원, 운용수익은 3,813억원입니다.지급여력비율은 가용자본(지급여력금액)을 요구자본(지급여력기준금액)으로 나눈 수치로 2022년 12월말 기준 163.34%(추정)를 기록하였습니다.

 2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

2022년 누계 원수보험료는 32,069억원으로 전년동기대비 0.7% 감소하였습니다.

경과보험료는 24,177억원, 순사업비는 4,606억원을 기록하였습니다. 원수보험료를 보험종목별로 살펴보면 일반보험은 1,624억원으로 전년동기대비 9.5% 감소하였고, 장기보험은 29,103억원으로 전년동기대비 0.2% 증가하였으며, 자동차보험은 1,343억원으로 전년동기대비 6.8% 감소하였습니다.

나. 보험수지 및 계약현황

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 억원)
손해보험 구 분 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계
경과보험료 23 40 1,129 0 638 0 1 22,207 139 24,177
발생손해액 29 -8 1,009 -1 472 0 1 19,663 215 21,380
순사업비 41 26 252 0 138 0 0 4,137 11 4,606
영업손익 -47 23 -132 1 27 0 0 -1,593 -87 -1,808

주1) 영업손익은 보험영업손익임(투자영업손익 제외 기준)주2) 개인연금의 계약자이익배당준비금전입액과 배당보험손실보전준비금전입액은 발생손해액에 포함됨

다. 보험종목별 수입보험료, 보험금, 손해율

(1) 보험종목별 수입보험료 내역

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율
손해보험 화재 62 0.19 68 0.21 70 0.22
해상 183 0.57 169 0.52 163 0.51
자동차 1,343 4.19 1,440 4.46 1,582 4.94
보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00
특종 1,379 4.30 1,558 4.83 1,470 4.59
해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00
외국수재 0 0.00 0 0.00 0 0.00
장기 28,963 90.31 28,886 89.45 28,556 89.10
개인연금 140 0.44 171 0.53 209 0.65
합 계 32,069 100.00 32,291 100.00 32,050 100.00

주) 수입보험료 : 원수보험료 기준으로 작성하였음

(2) 보험종목별 보험금 내역

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율
손해보험 화재 50 0.30 30 0.18 76 0.50
해상 38 0.23 83 0.50 51 0.33
자동차 1,204 7.20 1,235 7.40 1,238 8.09
보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00
특종 812 4.86 986 5.90 797 5.20
해외원보험 0 0.00 0 0.00 1 0.01
외국수재 0 0.00 0 0.00 0 0.00
장기 14,620 87.41 14,362 86.01 13,142 85.85
개인연금 1 0.01 3 0.02 2 0.01
합 계 16,725 100.00 16,698 100.00 15,307 100.00

주) 원수보험금 기준임

(3) 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료)

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B)
화재 29 23 123.71 8 26 31.62 35 27 131.95
해상 -8 40 -20.36 31 38 80.30 19 38 50.58
자동차 1,009 1,129 89.37 995 1,118 88.99 1,006 1,062 94.73
보증 -1 0 -13,318.40 -1 0 -5,773.16 -1 0 -7,522.75
특종 472 638 74.08 483 646 74.77 520 661 78.75
해외원보험 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 235.61
외국수재 1 1 151.18 1 2 30.64 0 3 -6.80
장기 19,663 22,207 88.54 20,477 22,591 90.64 20,200 22,447 89.99
개인연금 217 139 156.05 246 170 144.62 288 208 138.52
합 계 21,382 24,177 88.44 22,240 24,591 90.44 22,068 24,446 90.27

라. 모집형태별 영업현황

모집형태별 원수보험료

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 모집형태 제77기 제76기 제75기
금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율
손해보험 화재 회사모집 1 0.90 1 0.97 1 1.02
모 집 인 7 11.66 8 12.24 8 11.23
대 리 점 52 83.21 56 82.60 59 83.29
기 타 3 4.22 3 4.18 3 4.46
합 계 62 100.00 68 100.00 70 100.00
해상 회사모집 61 33.11 40 23.78 42 25.87
모 집 인 0 0.14 0 0.16 0 0.16
대 리 점 91 49.54 74 43.75 89 54.79
기 타 31 17.20 54 32.31 31 19.19
합 계 183 100.00 169 100.00 163 100.00
자동차 회사모집 1,170 87.10 1,222 84.85 1,272 80.36
모 집 인 132 9.80 151 10.49 167 10.56
대 리 점 18 1.37 33 2.31 105 6.66
기 타 23 1.73 34 2.35 38 2.42
합 계 1,343 100.00 1,440 100.00 1,582 100.00
보증 회사모집 0 0.00 0 0.00 0 0.00
모 집 인 0 0.00 0 0.00 0 0.00
대 리 점 0 0.00 0 0.00 0 0.00
기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00
합 계 0 0.00 0 0.00 0 0.00
특종 회사모집 563 40.83 529 33.95 446 30.36
모 집 인 9 0.63 11 0.70 10 0.70
대 리 점 532 38.59 667 42.83 604 41.07
기 타 275 19.95 351 22.52 410 27.88
합 계 1,379 100.00 1,558 100.00 1,470 100.00
해외원보험 회사모집 0 0.00 0 0.00 0 0.00
모 집 인 0 0.00 0 0.00 0 0.00
대 리 점 0 0.00 0 0.00 0 0.00
기 타 0 0.00 0 0.00 0 100.00
합 계 0 0.00 0 0.00 0 100.00
장기 회사모집 65 0.23 92 0.32 99 0.35
모 집 인 10,424 35.99 10,237 35.44 10,283 36.01
대 리 점 18,473 63.78 18,556 64.24 18,174 63.64
기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00
합 계 28,963 100.00 28,886 100.00 28,556 100.00
개인연금 회사모집 0 0.28 1 0.38 1 0.39
모 집 인 119 85.20 145 84.65 174 83.45
대 리 점 20 14.51 26 14.97 34 16.16
기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00
합 계 140 100.00 171 100.00 209 100.00
합 계 회사모집 1,860 5.80 1,885 5.84 1,860 5.80
모 집 인 10,691 33.34 10,553 32.68 10,643 33.21
대 리 점 19,186 59.83 19,412 60.11 19,064 59.48
기 타 332 1.04 442 1.37 483 1.51
합 계 32,069 100.00 32,291 100.00 32,050 100.00

마. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행률 현황

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
손해보험 구 분 제77기 제76기 제75기
순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B) 순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B) 순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B)
화재 41 23 175.93 32 26 121.00 29 27 107.06
해상 26 40 64.50 22 38 57.60 23 38 61.57
자동차 252 1,129 22.31 207 1,118 18.56 207 1,062 19.51
보증 0 0 -599.29 0 0 1,903.45 0 0 2,503.00
특종 138 638 21.69 128 646 19.83 126 661 19.09
해외원보험 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 74.28
외국수재 0 1 26.66 0 2 24.44 1 3 27.75
장기 4,137 22,207 18.63 4,785 22,591 21.18 5,135 22,447 22.88
개인연금 11 139 8.07 11 170 6.68 12 208 5.67
합 계 4,606 24,177 19.05 5,186 24,591 21.09 5,534 24,446 22.64

바. 운용자산 현황

(1) 자산운용률

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
총 자 산(A) 139,661 137,623 132,112
운용자산(B) 127,265 125,204 119,066
자산운용률(B/A) 91.12 90.98 90.13

(2) 운용내역별 수익현황

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
금액 비율 금액 비율 금액 비율
운용자산 대 출 기말잔액 33,562 26.37 32,041 25.59 29,773 25.01
운용수익 1,477 38.74 1,297 34.69 1,226 34.68
유가증권 기말잔액 90,738 71.30 90,245 72.08 86,423 72.58
운용수익 2,493 65.36 2,611 69.85 2,436 68.91
현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 641 0.50 903 0.72 842 0.71
운용수익 21 0.55 8 0.21 22 0.62
기 타 기말잔액 2,325 1.83 2,015 1.61 2,029 1.70
운용수익 -178 -4.66 -178 -4.76 -149 -4.21
합 계 기말잔액 127,265 100.00 125,204 100.00 119,066 100.00
운용수익 3,813 100.00 3,737 100.00 3,534 100.00

주1) K-IFRS 개별재무제표 기준주2) 운용수익은 비용 차감 후 금액 기준

사. 대출

(1) 대출금 운용내역

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
종 류 제77기 제76기 제75기
금액 수익률 금액 수익률 금액 수익률
개 인 12,504 4.75 12,495 4.07 12,578 4.05
기 업 대기업 537 3.05 542 2.90 618 3.53
중소기업 20,521 4.56 19,004 4.48 16,576 4.26
합 계 33,562 4.61 32,041 4.29 29,773 4.15

주) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액기준 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계
6,557 3,014 1,690 22,301 33,562

주) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액기준

아. 유가증권 투자

(1) 유가증권 운용내역

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률
국내 국 공 채 28,356 1.90 26,917 1.94 23,881 2.11
특 수 채 11,776 2.53 12,016 2.54 12,412 2.65
금 융 채 2,527 4.21 3,716 3.00 3,660 3.16
회 사 채 8,919 2.70 10,079 2.73 10,058 2.80
주 식 118 -28.55 195 5.01 115 5.01
기 타 23,003 3.58 24,773 4.09 26,290 4.05
소 계 74,699 2.64 77,697 2.90 76,417 3.03
해외 외화증권 16,038 3.60 12,548 3.66 10,006 2.51
소 계 16,038 3.60 12,548 3.66 10,006 2.51
합 계 90,738 2.79 90,245 3.00 86,423 2.97

주1) K-IFRS 개별재무제표 기준주2) 운용수익률은 비용차감 후의 수익률주3) 기타에는 출자금, 수익증권 등 포함

(2) 유가증권 시가정보

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액
상장주식 0 0 0 0
비상장주식 57 118 61 0
합 계 57 118 61 0

주) 관계종속기업 투자주식 미포함

자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 억원, %)
구분 제77기 제76기 제75기
기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률
현ㆍ예금 641 2.77 903 0.92 842 1.67
단자어음 0 0.00 0 0.00 0 0.00
금전신탁 0 0.00 0 0.00 0 0.00
합 계 641 2.77 903 0.92 842 1.67

주1) K-IFRS 개별재무제표 기준주2) 운용수익률은 비용차감 후의 수익률

 3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계
거래목적 위험회피 10,900 17,476 - - 28,376
매매목적 - - 1,698 634 2,332
거래장소 장내거래 - - - - - 0
장외거래 10,900 17,476 1,698 - 634 30,707
거래형태 선도 10,900 10,610 - - - 21,510
선물 - - - - - 0
스왑 - 6,865 - - 634 7,499
옵션 - - 1,698 - - 1,698

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
구분 신용 매도 신용 매입
해외물 국내물 계 해외물 국내물 계
Credit Default Swap 634 0 634 0 0 0
Credit Option 0 0 0 0 0 0
Total Return Swap 0 0 0 0 0 0
Credit Linked Notes 0 0 0 0 0 0
기타 0 0 0 0 0 0
계 634 0 634 0 0 0

주) 신용파생상품 거래현황은 명목금액 기준임

(2) 신용파생상품 상세명세

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초 자산(준거자산)
CDS 흥국화재해상보험 웰스파고 2015-09-11 2025-09-20 380 대한민국
CDS 흥국화재해상보험 크레디아그리콜 2016-08-30 2026-08-30 253 대한민국

주) 상기금액은 원화 환산 금액임. 매매기준율은 2022.12.31. 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 재정환율임(1,267.30 KRW/USD)

 4. 영업설비

가. 점포현황

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 개)

구 분

본부

지점

보상사무소

합 계

서울

 5 28 9 42

부산

 1 5 3 9

대구

 - 3 1 4

인천

 - 3 1 4

광주

-

 5 2 7

대전

 1 4 2 7

울산

 - 3 1 4

경기

 - 12 2 14

강원

 - 2 3 5

충북

 - 1 1 2

충남

 - 1 1 2

전북

 - 2 1 3

전남

 - 4 1 5

경북

 - 3 2 5

경남

 - 4 1 5

제주

 - 1 1 2

합 계

 7 81 32 120

나. 영업용부동산

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)

구 분

토지(장부가액)

건물(장부가액)

합 계

비 고

본사

 - - - -

본사 外

 2,176 136 2,313 -

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 준비금 적립내역 및 지급여력비율 등

(1) 준비금 적립내역

(2022. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
구 분 제77기 제76기 제75기
손해보험 책임준비금 지급준비금 7,120 7,083 7,015
보험료적립금 115,297 112,862 107,903
미경과보험료적립금 1,413 1,565 1,579
계약자배당준비금 108 110 110
계약자이익배당준비금 26 29 29
배당보험손실보전준비금 9 10 9
보증준비금 0 0 0
소 계 123,973 121,658 116,644
비상위험준비금 318 270 216
대손준비금 274 263 237
합 계 124,565 122,191 117,097

(2) 지급여력비율

(기말 기준) (단위 : 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
지급여력(A) 12,301 10,658 10,692
지급여력기준(B) 7,531 6,860 6,609
지급여력비율(A/B) 163.34 155.37 161.78

주) 지급여력비율 = 지급여력/지급여력기준×100

(3) 기타

제77기 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (단위 : 건, 억원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
신계약실적 건수 764,160 925,774 981,393
가입금액 4,847,356 5,104,719 5,172,474
보유계약실적 건수 4,575,645 4,617,481 4,561,686
가입금액 8,100,432 8,520,597 8,193,723
ROA 1.10 0.47 0.18
ROE 20.91 8.77 3.16

주1) 신계약실적 및 보유계약실적은 손해보험경영통일공시기준에 의한 가입금액 기준임주2) ROA = [당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2}]*(4/경과분기수)주2-2) 총자산 : B/S상의 총자산 - 미상각신계약비 - 영업권 및 특별계정자산주3) ROE = [당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2}]*(4/경과분기수)주3-2) 자기자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액

나. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성 및 성장성

- 손해보험산업의 개요손해보험산업은 국민경제에 중대한 영향을 주는 산업입니다. 즉, 고용, 저축증대, 경제성장, 물가안정, 대외무역, 사회안정 등의 측면에서 큰 몫을 하고 있습니다. 보험은위험관리 및 저축 확대를 통해 물가를 안정시키는 한편 고용과 국민소득 증대에 크게기여합니다. 보험산업은 위험보장을 기본으로 금융 및 기타 업무를 부수적으로 수행하는 서비스 산업입니다. 따라서 위험분석과 관리를 위해서는 경제와 사회 그리고 사람에 관한 다양한 정보와 지식을 필요로 합니다.

- 시장의 규모 및 성장성2022년 손해보험시장은 장기손해보험을 중심으로 113.7조 원 규모로 추정되며,2023년 손해보험시장은 118.1조 원 규모로 전년대비 3.9% 성장이 전망됩니다.※ 자료출처 : 2023년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2022년 11월)

- 손해보험 원수보험료 전망

(단위 : 조 원, %)
구분 2020 2021 2022(E) 2023(F)
보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율
손해보험 전체 102.3 7.0 107.7 5.3 113.7 5.6 118.1 3.9
장기손해보험 55.9 5.3 58.8 5.2 61.7 4.9 64.7 4.8
개인연금 3.0 -9.1 2.6 -13.3 2.2 -16.3 1.9 -13.9
자동차보험 19.6 11.6 20.3 3.7 20.7 1.9 21.0 1.1
일반손해보험 10.7 8.3 11.6 8.8 12.5 7.9 13.3 5.9
퇴직연금 13.1 11.4 14.3 9.1 16.5 15.7 17.4 5.0
퇴직연금 제외 89.2 6.4 93.4 4.7 97.2 4.0 100.8 3.7

주) 보험연구원 추정치(E) 및 전망치(F)임※ 자료출처 : 2023년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2022년 11월)

(2) 계절영향 및 경기변동의 특성보험산업 중 자동차와 같은 일부 종목의 경우는 집중호우, 폭설 등 계절적 요인이 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다.경제성장률이 저조할 것으로 예상이 되면, 보험업계에 긍정적으로 영향을 미치는 금리인상이 신중하게 결정될 가능성이 있습니다. 국내 실물경제 회복 지연과 함께 보험산업이 운용하는 중장기 국채금리가 계속해서 낮은 수준을 유지할 경우 보험산업의 수익성이 악화될 우려가 있습니다. 저금리 장기화가 어느정도 지속될지 예측하기가 어려운 상황이기 때문에 이에 대비한 장기적인 관점에서의 경영전략 마련이 필요할 것으로 예상됩니다.따라서 보험산업은 그 어느때보다 위험관리에 기반한 보험 본연의 경쟁력 강화 역량이 필요할 것으로 예상됩니다.(3) 국내외 시장여건- 시장의 안정성 및 진입의 난이도 보험사의 보험료수입은 수입이라기보다는 공공에 대한 부채라는 특성이 있습니다. 즉, 신용을 기초로 많은 가입자로부터 보험료를 수납하고 안전하게 관리하여 보험사고가 발생한 경우 신속히 보험금을 지급해야 하는 공공사업의 성격이라고 할 수 있습니다. 보험은 다수 동종의 위험에 노출되어 있는 보험계약자가 일정한 보험료를 내고보험사고가 발생한 경우, 그 재원으로 보험금을 지급하는 상부상조의 기능을 하고 있습니다. 그러므로 이러한 재원을 관리하여야 하는 보험회사는 공공성과 사회성이 강조되어야 하기때문에 보험사 신규 진입 장벽은 타 업권에 비해 높다고 할 수 있습니다. 하지만 OECD 가입 이후 지속적인 보험시장 개방 요구 및 보험종목별 납입자본금 제도 시행, 온라인 판매를 중심으로 하는 보험사 신설 등으로 보험시장은 지속적으로 진입장벽을 완화하고 있는 추세에 있다고 할 수 있습니다.- 경쟁상황 및 시장점유율 추이2022년 3분기 기준 손해보험업은 총 31개의 회사가 영위하고 있으며, 국내 원수사 중 상위 4개사(삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보)가 시장의 66% 가량을 점유하고 있습니다. 외국계 보험사는 원수보험 시장규모가 상대적으로 작은 일반보험 및 재보험과 직판 자동차보험 영업에 집중하여 시장점유율이 낮은 수준입니다.※ 점유율은 원수보험료 기준 당사 추정치 입니다.- 자금조달의 특성보험사는 고객의 수입보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 고객의 보험료는 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 유가증권, 대출, 부동산 등의 자산에 투자를 하게 됩니다. 따라서 보험사 투자영업의 주요 자금조달원은 고객의 보험료라고 할 수 있습니다. 추가적으로 사모/공모 등의 방법에 의한 종류증권 및 후순위사채 발행, 신종자본증권 발행 등을 통해서도 자금조달이 가능합니다.- 관련 법령 또는 정부의 규제 등보험회사의 경영적 측면에서 가장 중요한 두 가지 주요 영업부문은 보험영업과 투자영업이라고 할 수 있습니다. 보험영업부문은 보험업법(시행령, 시행규칙), 보험업감독규정, 보험감독업무시행세칙, 자동차손해배상보장법(시행령, 시행규칙), 교통사고처리특례법(시행령), 화재로 인한 재해보상과 보험가입에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 상법(시행령), 약관의 규제에 관한 법률(시행령) 등이 있습니다. 투자영업부문에 관해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(시행령, 시행규칙)이 있습니다. 그 이외에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(시행령), 예금자보호법(시행령), 전자금융거래법(시행령), 전자금융감독규정(시행세칙), 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 개인정보 보호법(시행령) 등이 있습니다.또한 건전하고 투명한 지배구조를 위해 2016. 8. 1. 부터 금융회사의 지배구조에 관한 법률(시행령), 금융회사 지배구조 감독규정(시행세칙)이 시행되었습니다.현행 법규 이외에 추가적으로 감독기관에서는 보험회사에 대해 모범규준, 행정지도 등의 직접적인 감독과 보험사 자율적인 공시 강화 등의 간접적인 방법을 통해서도 보험사의 건전한 영업활동을 지도, 감독하고 있습니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단국내 보험시장은 1990년대 중반부터 2000년대 초반에 걸쳐 시장 자유화 기조 아래 보험요율 자유화가 시행되었습니다. 우선 1994년 범위요율제 시행으로 시작되어 2002년 참조순요율제의 폐지로 완결되어 국내 보험시장에서 보험회사 간 가격경쟁이 제도적으로 가능하게 되었습니다.현재 손해보험업계에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 수익효율이 높은 장기보험입니다. 당사는 업계 대비하여 장기보험의 비중이 높은 구조를 가지고 있으며, 이를 효율적이고 안정적으로 운영하기 위해 설계사, 대리점, 방카슈랑스 등 사업채널을 다양하게 활용하고 있습니다. 특히 장기적이고 안정적인 조직인 설계사 조직의 정착율은 업계평균대비 지속적으로 양호한 수치를 기록하고 있습니다.또한 당사는 챗봇서비스, KSQI 우수콜센터 인증, 웹접근성 인증, RPA 도입 등 고객의 서비스 만족도 및 업무효율을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.아울러 당사는 최근 확산되고 있는 ESG 경영을 위해 환경(Environment)과 사회(Social), 지배구조(Governance)를 균형있게 고려하면서 지속가능경영을 위해 노력하고 있으며, 소비자중심경영을 통한 고객만족 가치 실현을 위해 다양한 활동을 추진해 오고 있습니다.

다. 최근 3년간 신용등급

- I. 회사의 개요 중 아. 신용평가에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

 III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)
구 분 제77기 제76기 제75기
(2022년 12월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말)
현금및예치금 64,067 90,288 84,197
유가증권 9,074,687 9,027,571 8,645,498
위험회피목적파생상품자산 37,820 1,288 78,980
대출채권 3,356,194 3,204,127 2,977,269
유형자산 160,694 137,890 127,063
무형자산 65,760 65,411 65,268
투자부동산 105,436 102,190 102,881
재보험자산 301,200 299,916 303,694
미상각신계약비 400,160 410,279 401,444
당기법인세자산 - 3,841 21,438
이연법인세자산 33,304 - -
기타자산 366,291 418,989 402,989
특별계정자산 485 470 465
자산총계 13,966,098 13,762,260 13,211,184
보험계약부채 12,397,333 12,165,822 11,664,440
당기손익인식금융부채 7,211 5,595 5,908
위험회피목적파생상품부채 198,937 97,132 9,593
사채 314,598 384,413 384,444
이연법인세부채 - 12,722 37,686
기타부채 320,732 398,421 377,809
충당부채 6,755 7,037 7,070
특별계정부채 485 470 465
부채총계 13,246,051 13,071,612 12,487,415
자본금 325,821 325,821 325,821
신종자본증권 212,000 92,000 92,000
자본잉여금 - - -
기타포괄손익누계액 (226,033) 3,830 93,752
이익잉여금(결손금) 408,259 268,997 212,196
자본총계 720,047 690,648 723,769
부채와자본총계 13,966,098 13,762,260 13,211,184

주1) ( )는 음(-)의 수치임주2) 제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구 분 제77기 제76기 제75기
(2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
영업수익 4,528,860 4,514,595 4,492,959
영업비용 4,342,882 4,437,457 4,467,052
영업이익 185,978 77,138 25,907
영업외손익 790 4,162 537
법인세비용차감전순이익 186,768 81,300 26,444
법인세비용(수익) 39,260 19,255 3,733
당기순이익(손실) 147,508 62,045 22,711
기타포괄손익 (229,863) (89,922) (5,659)
총포괄손익 (82,355) (27,877) 17,052
기본주당이익
보통주 2,142원 873원 268원
기타 보통주 2,192원 923원 318원
희석주당이익
보통주 2,136원 871원 267원
기타 보통주 2,186원 921원 317원

주1) ( )는 음(-)의 수치임주2) 제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

나. 재무제표 이용상의 유의점

(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 최근 사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

구 분 변경내용 근 거
제77기 ① 계약이행원가의 범위② 사업결합 - 인식할 자산과 부채의 정의 개정③ 유형자산 - 의도한 방식으로 사용하기 전의 매각금액 개정④ K-IFRS 연차개선 2018-2020 ① 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조③ 기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액④ 연차개선 2018-2020 - 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 기준서 제1041호 '농림어업'
제76기 ① 리스 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인② 이자율지표 개혁 ① 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법② 기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
제75기 ① 중요성의 정의 개정② 사업의 정의 개정 ① 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

(3) 기업회계기준 등의 위반사항- 해당사항 없음

 2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

 3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

 4. 재무제표

재 무 상 태 표
제77(당)기 2022년 12월 31일 현재
제76(전)기 2021년 12월 31일 현재
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과 목 주석 제77(당)기 제76(전)기
Ⅰ. 자 산
1. 현금및예치금 4,5,6,27 64,067 90,288
2. 당기손익인식금융자산 4,5,7,10 71,037 171,928
3. 매도가능금융자산 4,5,8,27 2,853,043 3,249,526
4. 만기보유금융자산 4,5,9,20,27 6,150,607 5,606,117
5. 위험회피목적파생상품자산 4,5,10 37,820 1,288
6. 대출채권 4,5,11 3,356,194 3,204,127
7. 유형자산 12,13,19,20 160,694 137,890
8. 무형자산 14 65,760 65,411
9. 투자부동산 15 105,436 102,190
10. 재보험자산 4,16 301,200 299,916
11. 미상각신계약비 17 400,160 410,279
12. 당기법인세자산 41 - 3,841
13. 이연법인세자산 41 33,304 -
14. 기타자산 4,5,11,18,19,27 366,291 418,989
15. 특별계정자산 46 485 470
자 산 총 계 13,966,098 13,762,260
Ⅱ. 부 채
1. 보험계약부채 4,21 12,397,333 12,165,822
2. 당기손익인식금융부채 4,5,10,22 7,211 5,595
3. 위험회피목적파생상품부채 4,5,10 198,937 97,132
4. 사채 4,5,23 314,598 384,413
5. 이연법인세부채 41 - 12,722
6. 기타부채 4,5,24,25,27 320,732 398,421
7. 충당부채 26 6,755 7,037
8. 특별계정부채 46 485 470
부 채 총 계 13,246,051 13,071,612
Ⅲ. 자 본
1. 자본금 28 325,821 325,821
2. 신종자본증권 28 212,000 92,000
3. 기타포괄손익누계액 28 (226,033) 3,830
4. 이익잉여금(대손준비금 적립예정액: 1,114 백만원 기적립액: 26,282 백만원)(비상위험준비금 적립예정액: 4,800 백만원 기적립액:26,959 백만원) 28 408,259 268,997
자 본 총 계 720,047 690,648
부 채 와 자 본 총 계 13,966,098 13,762,260
제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제77(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제76(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과 목 주석 제77(당)기 제76(전)기
Ⅰ. 영업수익 4,528,860 4,514,595
1. 보험료수익 4,29 3,205,398 3,226,664
2. 재보험금수익 4,31 708,190 745,190
3. 재보험자산변동액 4,16 1,283 -
4. 구상이익 - 122
5. 이자수익 5,32 334,524 297,656
6. 금융상품투자이익 5,33 152,147 107,425
7. 손상차손환입 34 76 98
8. 외환거래이익 27 93,905 101,378
9. 수수료수익 35 21,066 25,707
10. 특별계정수익 46 11 9
11. 기타수익 39 12,260 10,346
Ⅱ. 영업비용 4,342,882 4,437,457
1. 보험계약부채전입액 4,21 231,511 501,382
2. 보험금비용 4,30 1,666,490 1,665,412
3. 환급금및배당금비용 4,30 872,892 737,874
4. 재보험료비용 4,31 797,360 759,705
5. 재보험자산변동액 4,16 - 3,778
6. 사업비 36 326,196 358,295
7. 구상손실 18 30 -
8. 손해조사비 37 66,808 68,630
9. 재산관리비 38 9,217 8,894
10. 신계약비상각비 17 168,250 195,717
11. 이자비용 5,32 21,366 20,878
12. 금융상품투자손실 5,33 123,607 106,147
13. 손상차손 5,34 24,832 4,485
14. 외환거래손실 27 30,014 1,995
15. 특별계정비용 46 11 9
16. 기타비용 39 4,298 4,256
Ⅲ. 영업이익 185,978 77,138
Ⅳ. 영업외손익 40 790 4,162
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 186,768 81,300
Ⅵ. 법인세비용 41 39,260 19,255
Ⅶ. 당기순이익(대손준비금 반영 후 조정이익당기 : 138,148 백만원전기 : 54,202 백만원)(비상위험준비금 반영 후 조정이익당기 : 134,462 백만원전기 : 51,465 백만원) 147,508 62,045
Ⅷ. 기타포괄손익 (229,863) (89,922)
(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 25,307 (663)
1. 확정급여부채의 재측정요소 585 (679)
2. 재평가잉여금 24,722 16
(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (255,170) (89,259)
1. 매도가능금융자산평가손익 (155,040) (54,984)
2. 만기보유금융자산평가손익 (7,001) (9,872)
3. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (93,129) (24,403)
Ⅸ. 총포괄손익 (82,355) (27,877)
Ⅹ. 주당이익
(1) 기본주당이익 42
1. 보통주 2,142원 873원
2. 기타 보통주 2,192원 923원
(2) 희석주당이익 42
1. 보통주 2,136원 871원
2. 기타 보통주 2,186원 921원
제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제77(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제76(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과목 자본금 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 총계
Ⅰ. 2021년 1월 1일(전기초) 325,821 92,000 93,752 212,196 723,769
총포괄손익:
1. 당기순이익 - - - 62,045 62,045
2. 기타포괄손익 - - (89,922) - (89,922)
(1) 매도가능금융자산평가손익 - - (54,984) - (54,984)
(2) 만기보유금융자산평가손익 - - (9,872) - (9,872)
(3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - (24,403) - (24,403)
(4) 확정급여부채의 재측정요소 - - (679) - (679)
(5) 재평가잉여금 - - 16 - 16
소유주와의 거래:
(1) 신종자본증권의 분배금 - - - (5,244) (5,244)
Ⅱ. 2021년 12월 31일(전기말) 325,821 92,000 3,830 268,997 690,648
Ⅲ. 2022년 1월 1일(당기초) 325,821 92,000 3,830 268,997 690,648
총포괄손익:
1. 당기순이익 - - - 147,508 147,508
2. 기타포괄손익 - - (229,863) - (229,863)
(1) 매도가능금융자산평가손익 - - (155,040) - (155,040)
(2) 만기보유금융자산평가손익 - - (7,001) - (7,001)
(3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - (93,129) - (93,129)
(4) 확정급여부채의 재측정요소 - - 585 - 585
(5) 재평가 잉여금 - - 24,722 - 24,722
소유주와의 거래:
(1) 신종자본증권 발행 - 120,000 - - 120,000
(2) 신종자본증권 분배금 - - - (8,246) (8,246)
Ⅳ. 2022년 12월 31일(당기말) 325,821 212,000 (226,033) 408,259 720,047
제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제77(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제76(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원)
과 목 주석 제77(당)기 제76(전)기
I. 영업활동으로인한 현금흐름 356,205 389,598
1. 법인세비용차감전순이익 186,768 81,300
2. 손익조정사항 (415,793) (375,273)
(1) 이자수익 (334,524) (297,656)
(2) 이자비용 21,366 20,878
(3) 배당금수익 (102,635) (98,495)
3. 현금유출입이 없는 손익항목 467,541 738,604
(1) 재보험자산변동액 (1,283) 3,778
(2) 구상손익 30 (122)
(3) 당기손익인식금융자산평가손익 (70) (231)
(4) 매도가능금융자산처분손익 5,938 (4,981)
(5) 파생상품관련손익 70,867 101,069
(6) 손상차손 및 환입 25,816 8,989
(7) 외화환산손익 (60,332) (92,496)
(8) 보험계약부채전입액 231,511 501,382
(9) 신계약비상각비 168,250 195,717
(10) 감가상각비 11,843 12,567
(11) 무형자산상각비 14,559 12,696
(12) 퇴직급여 455 425
(13) 기타손익 176 196
(14) 후순위채 상환손익 (197) -
(15) 영업외손익 (22) (385)
4. 자산부채의 증감 (241,086) (398,098)
(1) 예치금 8 (8)
(2) 당기손익인식금융자산 98,810 35,138
(3) 대출채권 (143,977) (221,967)
(4) 미상각신계약비 (158,131) (204,552)
(5) 기타자산 43 38,930 (8,192)
(6) 특별계정자산 (13) (6)
(7) 기타부채 43 (76,720) 1,483
(8) 특별계정부채 7 6
5. 법인세의 부담액 (5,411) (1,035)
6. 이자의 수취 282,271 265,230
7. 이자의 지급 (19,967) (19,853)
8. 배당금의 수취 101,882 98,723
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (417,336) (371,191)
(1) 매도가능금융자산의 감소 769,631 656,870
(2) 매도가능금융자산의 증가 (996,373) (971,389)
(3) 만기보유금융자산의 감소 350,484 104,592
(4) 만기보유금융자산의 증가 (417,988) (170,536)
(5) 위험회피활동으로 인한 현금유입 6,486 32,378
(6) 위험회피활동으로 인한 현금유출 (127,548) -
(7) 유형자산의 취득 (7,445) (4,844)
(8) 무형자산의 처분 4,172 -
(9) 무형자산의 취득 (13,295) (19,591)
(10) 기타자산의 감소 15,589 2,219
(11) 기타자산의 증가 (1,049) (890)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 34,921 (12,324)
(1) 임대보증금의 증가 - 105
(2) 임대보증금의 감소 (281) -
(2) 신종자본증권 분배금 (8,246) (5,244)
(3) 사채의 발행 - 65,000
(4) 사채의 상환 (69,803) (65,000)
(5) 리스료의 지급 (6,749) (7,185)
(6) 신종자본증권의 발행 120,000 -
IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3) -
V. 현금및현금성자산의 증가 (26,213) 6,083
VI. 기초의 현금및현금성자산 43 90,275 84,192
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 43 64,062 90,275
제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제77(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제76(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
(단위: 백만원)
과 목 제77(당)기 제76(전)기
처분예정일:2023년 3월 24일 처분확정일:2022년 3월 25일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 355,018 223,690
1. 전기이월미처분잉여금 215,756 166,890
2. 당기순이익 147,508 62,045
3. 신종자본증권 분배금 (8,246) (5,244)
Ⅱ. 처분이익잉여금 5,914 7,934
1. 비상위험준비금 4,800 5,336
2. 대손준비금 1,114 2,599
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 349,104 215,756
제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제77(당)기 : 2022년 12월 31일 현재
제76(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
흥국화재해상보험주식회사

1. 회사의 개요

흥국화재해상보험주식회사(이하 "당사"라 함)는 1948년 3월 15일 설립되어, 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전국에 7개의 본부, 81개의 지점(영업소), 32개의 보상사무소를 갖추고 있습니다.

당사는 1974년 12월 5일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요주주는 흥국생명보험주식회사(40.06%), 태광산업주식회사(39.13%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 3일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 위험회피대상항목- 재평가모형으로 측정되는 유형자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(주석 5, 12, 15참조)② 대출채권 대손충당금회사는 대출채권과 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정이 요구되며, 불확실성을 포함하고 있습니다.(주석 11참조)③ 미보고발생손해액당사는 보험업감독업무시행세칙에 따라 미보고발생손해액(incurred but not reported : IBNR)을 측정하고 지급준비금에 계상하고 있습니다. 미보고발생손해액 측정을 위해 보험금(손해액)진전추이 등을 기초로 하는 통계적 모형을 활용하며, 선임계리사가 적합하다고 판단하는 모형을 선택하여 합리적으로 추산합니다. 이러한 판단은 미보고발생손해액 측정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.(주석 21참조)

④ 보험료 적립금당사는 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료 적립금의 산출은 계리적 모델과 적용이율, 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(주석 21참조)

⑤ COVID-19 영향

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)
과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액
예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5 5
대출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,449,652 2,449,652
기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 134,141 134,141
당기손익인식금융자산
단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,106 70,106
매도가능금융자산
채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 630,627 624,347
지분증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,387 16,184
매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 203
수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,206,029 2,206,029
만기보유금융자산
채무증권 만기보유금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,150,607 73,851
만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,625,072
파생상품을 제외한 금융자산 합계 11,657,554 10,199,590

② 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)
제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 손실충당금 제1109호에 따른 손실충당금
대여금및수취채권
대출채권 상각후원가측정금융자산 5,245 7,377
기타금융자산 상각후원가측정금융자산 713 723
만기보유금융자산
채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 585
대손충당금 합계 5,958 8,685

③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80% ~ 125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 ① 주요회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 K-IFRS 제1117호 보험계약은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 K-IFRS 제1104호 보험계약을 대체할 예정입니다.K-IFRS 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 K-IFRS 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, K-IFRS 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.당사가 K-IFRS 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[보험부채 등의 평가] K-IFRS 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

[전환관련 회계정책]K-IFRS 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 K-IFRS 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별,인식,측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 K-IFRS 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.[보험부채 평가방법]회사는 K-IFRS 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하게 되며, 이 때 사용하게 될 평가모형은 다음과 같습니다. 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되, 일정요건을 충족하고 있는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 변동수수료접근법을 적용할 예정입니다. 또한 최초 인식시점에서 보험계약 보장기간이 1년 이하인 일반손해보험계약 등에 대해서는 보험료배분접근법을 적용할 예정입니다.

구분 K-IFRS 제1104호 K-IFRS 제1117호
보험부채평가 ㆍ과거 정보를 이용하여 원가로 측정 ㆍ보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정 평가모형 : 일반모형 보험료배분접근법ㆍ회사는 과거 보험계약집합의 전환방법으로 수정소급법, 공정가치법을 선택 적용

② 도입준비상황 보험회사가 K-IFRS 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 보험회사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련해야 합니다. 특히, 新회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성, 공시 될 수 있도록 회사는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수해야 합니다. K-IFRS 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 회사는 新회계기준 시행이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 필요가 있습니다.흥국화재해상보험회사는 K-IFRS 제1117호 도입 준비를 위해 2017년 2월부터 18명으로 구성된 별도의 도입추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2017년 3월 회계ㆍ계리법인 등에 부채평가시스템 등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 11월 통합 회계결산시스템을 완료하였습니다. 2022년 12월 현재 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 하고 있으며, 2023년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부 회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다. 또한, K-IFRS 제1117호 관련 사내교육과정을 신설하여, 회계ㆍ계리ㆍ상품 관련 임직원을 대상으로 대내외 교육을 실시하는 한편, 2023년에는 심화 교육과정을 마련할 예정입니다.

주요활동 준비상황(보고시점 기준) 향후 추진계획
도입추진팀 구성 ㆍ17.2월 IFRS17 도입추진팀구성 (현재 총 18명의 전담인력) ㆍ도입추진팀 지속 운영,ㆍ전담인력 보강 등
결산시스템 구축 ㆍ17.3월 시스템 구축 용역의뢰ㆍ시스템 개발 완료, 시범 운영 중 ㆍ시스템 고도화 (병행결산)ㆍ내부회계관리제도 구축
임직원 교육 ㆍ실무자 교육과정 마련 및 실시 ㆍ교육과정 증설, 심화과정 신설
경영진 보고 ㆍ시스템 구축, 재무영향 등 보고 ㆍ병행결산 관련 제반사항 보고

③ 재무영향평가 회사는 2023년 1월 1일 전 연차보고기간동안 K-IFRS 제1109호를 적용하지 않는 일시적 면제 규정적용 요건을 충족하여, K-IFRS 제1109호를 적용하지 않았습니다. 따라서 회사는 2023년 1월 1일에 K-IFRS 제1109호를 최초 적용할 예정이며, 해당효과는 주석 2에 별도로 기재하였습니다.K-IFRS 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 제1109호가 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 보험회사의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 제1109호의 영향이 포함될 예정입니다.2021년의 경우 지속적인 시스템 정합성 검증, 2022년의 경우 병행결산 준비 등의 작업이 수행되었습니다. 이에, 2021년에는 K-IFRS 제1117호 시행에 따른 예비적ㆍ잠재적 영향을 공시하고 2022년 연간 재무제표에 구체적인 재무영향 결과를 공시하였습니다.

③.1. 재무제표 수치 변동회사가 2022년 12월 31일 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 재무제표에 대해 K-IFRS 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다.

K-IFRS 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 현재 자산, 부채, 자본은 각각 12,703십억원, 10,031십억원, 2,672십억원이며, 당기손익과 총포괄손익은 각각 252십억원, 1,945십억원으로 예상됩니다. 이는 K-IFRS 제1004호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 (1,263)십억원, (3,215)십억원, 1,952십억원 증가(감소), 당기손익과 총포괄손익은 각각 104십억원, 2,027십억원 증가한 수치입니다.동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.③.1.가. 재무상태표 변동K-IFRS 제1117호의 최초 적용에 따른 2022년 12월 31일 현재 재무상태표의 변동 효과는 다음과 같습니다.동 분석 결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(단위 : 십억원)
계정과목 K-IFRS 제1104호(A) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B) 증감(B-A)
자산총계 13,966 자산총계 12,703 (1,263)
현금및예치금 64 현금및예치금 65 1
유가증권 9,074 유가증권 9,074 -
대출채권 3,356 대출채권 2,444 (912)
미상각신계약비 400 미상각신계약비 - (400)
보험계약자산 - 보험계약자산 170 170
재보험자산 301 재보험자산 414 113
기타자산 771 기타자산 536 (235)
부채총계 13,246 부채총계 10,031 (3,215)
보험계약부채 12,397 보험계약부채 8,831 (3,566)
재보험계약부채 - 재보험계약부채 - -
기타부채 849 기타부채 1,200 351
자본총계 720 자본총계 2,672 1,952

③.1.나. 손익계산서 변동K-IFRS 제1117호의 최초 적용에 따른 2022년 12월 31일 현재 손익계산서의 변동 효과는 다음과 같습니다.동 분석 결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(단위 : 십억원)
계정과목 K-IFRS 제1104호(A) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B) 증감(B-A)
영업수익 4,529 보험계약수익 2,732
보험영업수익 3,205 보험계약수익 2,476
재보험영업수익 709 재보험계약수익 256
투자수익 607 보험서비스비용 2,419
기타수익 8 보험서비스비용 2,104
영업비용 4,343 재보험서비스비용 315
보험영업비용 3,332 보험서비스결과 313
재보험영업비용 797 투자손익 8
투자비용 212 투자수익 564
기타비용 2 투자비용 556
영업손익 186 영업손익 321 135
영업외수익 3 영업외수익 3
영업외비용 2 영업외비용 3
법인세비용 39 법인세비용 69
당기손익 148 당기손익 252 104
기타포괄손익 (230) 기타포괄손익 1,693 1,923
총포괄손익 (82) 총포괄손익 1,945 2,027

③.1.다. 현금흐름표 변동K-IFRS 제1117호의 최초 적용에 따른 2022년 12월 31일 현재 현금흐름표의 변동 효과는 다음과 같습니다.동 분석 결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(단위 : 십억원)
구분 K-IFRS 제1104호(A) K-IFRS 제1117호(B) 증감(B-A)
영업활동 현금흐름 356 356 -
투자활동 현금흐름 (417) (417) -
재무활동 현금흐름 35 35 -

③.2. K-IFRS 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향회사는 전환일(2022.1.1) 기준 일반모형을 적용하는 보험계약의 경우 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였으며, 보험료배분접근법적용 보험계약의 경우 2022년 이전 발행된 계약에 대하여 완전소급법을 적용하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(K-IFRS 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.전환회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022.1.1 기준 K-IFRS 제1117호 적용 보험계약자산, 보험계약부채는 각각 490십억원, 11,125십억원으로 예상됩니다.

<전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향>

(단위 : 십억원)
전환일(2022.1.1)
전환방법 대상연도 K-IFRS 제1117호
보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진
완전소급법 대상 없음 - - -
수정소급법 2019~2021년 281 473 1,023
공정가치법 2018년 이전 209 10,652 1,234
합계 490 11,125 2,257

동 분석 결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.③.3. 보험부채 관련 재무영향회사가 2022년 12월 31일 현재 보험부채에 대해 K-IFRS 제1117호를 적용할 경우 보험계약자산 및 보험계약부채는 각각 584십억원, 8,831십억원으로 평가됩니다. 금리 상승효과로 인해 보험계약부채가 감소할 것으로 예상됩니다.

(단위 : 십억원)
구분 K-IFRS 제1117호 적용시 보험계약자산 K-IFRS 제1117호 적용시 보험계약부채
합계(A+B) 보험계약자산(A) 재보험계약자산(B) 합계(C+D) 보험계약부채(C) 재보험계약부채(D)
보험계약마진 보험계약마진 보험계약마진 보험계약마진
평가액 584 170 (866) 414 (25) 8,831 8,831 1,352 - -

동 분석 결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간 종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시'유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정의 요구사항과 일관되는지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(3) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(4) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.

현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

4) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 대출채권

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정합니다. 만기보유금융자산의 경우 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 직접 환입합니다. 한편, 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
건물 15년 ~ 55년 정액법
비품 5년 정액법
임차점포시설물 5년 정액법

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
소프트웨어 5년 정액법
회원권 10년 정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당사는 당기 중 투자부동산의 내용연수를 재검토 한 결과 건물의 경제적 실질을 반영하여 건물의 내용연수를 변경하였습니다. 당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
건물 15년 ~ 55년 정액법

(9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비, 재보험자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(11) 계약의 분류

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 처리하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호를 적용하고, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호를 적용하고 있습니다.

(12) 내재된 옵션과 보증

최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있는 보험계약의 경우에는 보험부채 적정성 평가시 동 옵션 및 보증을 고려하고 있습니다.

(13) 임의배당요소보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않고 전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 보험부채 적정성 평가를 적용하고 있습니다.

(14) 신계약비의 이연 및 상각

당사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 해약일에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)이 속하는 보고기간에 전액 상각하고 있습니다. 단, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해연도에 비용으로 처리하고 있습니다.

(15) 재보험계약

기업회계기준서 제1104호에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.

- 재보험자산과 관련 보험부채

- 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련한 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

또한, 재보험자산의 손상여부를 고려하며, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

(16) 보험계약부채

당사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과같습니다.

1) 보험료적립금

보고기간 말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간 말 이후에 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 말 이후에 회수될 순보험료 현재가치를 차감한 금액을 보험료적립금으로 적립하고 있습니다.

2) 지급준비금

보고기간 말 현재 보험계약과 관련하여 보험금, 환급금 또는 계약자배당금에 관하여 소송에 계류 중에 있는 금액이나 지급이 확정된 금액과 이미 보험사고의 발생으로 인하여 보험금 등으로 지급하여야 할 의무가 있다고 인정되는 금액 중 아직 지급되지 아니한 금액에 소송이나 중재 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 비용 등을 가산하고, 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의행사로 인한 회수가능액을 차감한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다.한편, 당사는 보험사고가 이미 발생하였으나 아직 보험회사에 청구되지 아니한 사고에 대해 향후 지급될 보험금 추정액인 미보고발생손해액(IBNR)을 지급준비금으로 계상하고 있습니다.

3) 미경과보험료적립금

당사업연도에 속하는 수입보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 미경과보험료적립금으로 적립하고 있습니다.

4) 계약자배당준비금

법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 위험율차배당 및 사업비차배당에 충당하기 위한 금액을 계약자배당준비금으로 적립하고 있습니다.

5) 계약자이익배당준비금

장래에 계약자배당에 충당하거나 계약자배당준비금 이외의 책임준비금을 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 계약자이익배당금을 적립하고 있습니다.

6) 배당보험손실보전준비금

법령 등에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전할 목적으로 계약자지분의 30%이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있습니다. (17) 보험부채 적정성 평가

당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간 말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립하고 있습니다. 보험부채 적정성 평가시 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의경우에는 현재가치 할인을 적용하지 않고 있습니다. 또한, 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려하며, 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 적용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다.(18) 구상채권

당사는 보험사고발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 개별분석 또는 과거의 합리적인 구상율을 토대로 산정하여 구상채권으로 계상하고 있습니다. 구상율은 보고기간종료일 이전 3년간 보험금 환입금액을 순보험금(출재차감)으로 나누어산출하고 있으며, 동 구상율에 보고기간 말 이전 1년간 지급된 순보험금(출재 및 기회수된 보험금 차감)을 곱하여 구상채권 금액을 산정하고 있습니다.

(19) 휴면보험금

당사는 금융감독원의 휴면보험금 자율적 관리방안 시행요청에 근거하여 소멸시효가 완료된 보험에 대하여 보험거래의 공공성 및 동종업계의 관행 등으로 인해 사실상 보험금 지급의무를 부담하고 있는 경우 과거의 소멸시효완료 보험계약에 대한 보험금 지급 경험율에 따라 추정된 금액을 기타부채로 계상하고 있습니다.

(20) 자본

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 우선주

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

3) 신종자본증권당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

4) 비상위험준비금당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 당사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다.

5) 대손준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

6) 재무건전성준비금회사는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 2021년말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 당기말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다.

(21) 수익ㆍ비용의 인식

1) 보험료수익 인식

당사는 보험료의 회수기일이 도래한 때 보험료수익을 인식하고 있습니다. 다만, 보험료 연체의 사유로 보험계약 실효 및 보험료 납입이 면제되는 경우 회수기일이 도래하더라도 수익으로 인식하지 않습니다. 또한 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 보험기간 개시일이 속하는 보고기간의 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

① 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(23) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(26) 특별계정

당사는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타 재산과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한, 특별계정으로부터 자금을 공여받거나 공여한 특별계정미지급금과 특별계정미수금은 특별계정자산과 특별계정부채에서 각각 차감표시하고 있습니다.

한편, 당사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 각각 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

(27) 영업부문

당사는 최고경영진의 의사결정을 위해 별도의 영업부문으로 나누지 않고 단일부문으로 보고하고 있으며, 세부적인 분석을 위해 보험영업 내 종목별 보고 및 투자성과를 보고하고 있습니다.(28) 리스

당사는 지점, 자동차, 다양한 기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.

4. 보험위험 및 금융위험의 관리 4-1. 위험관리 개요(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항1) 위험관리 정책보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험 등 회사 경영상 발생할 수 있는 위험을 지속적이고 효과적으로 관리 통제함으로써 적정수준의 위험 보유를 통한 안정적인 이익을 실현을 지원합니다. 또한, 지속적인 발전과 수익 성장이 가능하도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 위험을 관리하는 포트폴리오 정책을 수립, 운영합니다.2) 위험관리 전략당사 전체의 위험수준이 지급여력(Solvency Margin)대비 적정수준이 유지되도록 통합 및 개별 위험 허용한도를 설정하여 안정적인 자본적정성을 관리합니다. 과도한 위험은 제거 및 헷지하고 적정수준의 위험보유를 통해 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산ㆍ상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.3) 위험관리 절차 ① 위험관리의 기본방침 수립위험허용한도, 재보험 운영 전략, 자산 투자 한도 등 위험관리 주요 정책을 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 의결한 후, 관련 사항을 이행, 점검하고 있습니다.

② 부문별 위험관리의 실행보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험을 주요 위험으로 인식하고 위험기준 자기자본(RiskBased Capital, RBC)제도의 위험량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성위험은 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성위험의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정및 모니터링 하고 있습니다. 위험관리 주관부서는 위험한도의 운용상황 점검 및 분석,위험관리시스템의 운용, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시제공 등을 통해 전사적 위험관리를 주관하고 위험관리 담당부서를 통해 해당업무와 관련하여 발생가능한 위험을 적절한 수준으로 유지, 관리하고 있습니다.

③ 위험의 모니터링ㆍ보고당사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종위험요인을 감안하여 정기적으로 모니터링하고 있으며, 이상 징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 금융감독원 표준모형을 기반으로 RBC비율을산출하고 있습니다.(3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능1) 위험관리위원회위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 위험한도 등 위험관리 관련 중요사항을 의결하고 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사 2명(위원장, 위원), 사내이사 1명(위원)으로 구성되며, 이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요사항의 의결을 담당합니다. 또한 위험관리위원회의 효율적 운영을 위하여 산하에 2개의 심의위원회(위험관리심의위원회 및 보험상품심의위원회)와 7개의 업무영역별 소위원회(투융자, ALM, 보험상품부문 등)를 운영하고 있습니다.

2) 위험관리주관부서당사는 위험관리 업무를 총괄, 전담하고 위험관리위원회 운영을 보좌하기 위하여 독립된 위험관리 주관부서를 운영하고 있으며, 위험관리 주관부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항ㆍ 위험허용한도의 운용상황 점검 및 분석ㆍ 위험관리 시스템의 운용ㆍ 위험관리위원회, 이사회, 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공ㆍ 기타 위험관리에 필요한 사항

(4) 위험관리체계구축을 위한 활동1) 위험관리 관련 규정 운영당사는 위험관리기준을 중심으로 보험, 금리, 시장, 신용, 운영, 재보험 등 위험별 관리지침 및 위험관리위원회 관련 세부 운영지침을 통해 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정, 관리하고 있습니다.2) 허용한도설정 관리위험관리기준의 위험허용한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 주관부서의 입안, 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 경영계획의 반영 및 위험간 분산효과를 고려한 위험허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.3) 위험관리시스템 운영장기보험부문 보험위험 및 금리위험 내부모형을 운영하고 있으며, ORSA보고에 반영하고 있습니다.

4) 내부보고 및 승인체계주요 위험관리 전략 및 리스크관리 분석결과 등을 위험관리위원회, 경영진에게 적시에 보고하는 체계가 구축되어 있습니다.

4-2. 보험위험 관리(1) 보험위험의 개요보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 책정된 예정위험률을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 말합니다.(2) 보험위험의 측정 및 관리방법위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 보험 종목별 가격위험액, 준비금위험액을 산출 및 위기상황분석을 분기별로 실시하여 관리하고 있으며, 매년 경영계획을 반영하여 위험관리위원회에서 설정된 보험위험허용한도의 준수여부를 모니터링하고 있습니다. 위험관리담당부서는 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하는 등의 업무를 담당합니다.

(3) 보험위험에 대한 노출1) 보험가격위험에 대한 노출

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 보험가격위험 노출금액(주)
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일반 161,395 6,206 103,201 64,400
자동차 127,526 - 17,974 109,552
장기ㆍ개인연금 1,546,662 - 675,813 870,849
합 계 1,835,583 6,206 796,988 1,044,801
(주) 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기ㆍ개인연금보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 보험가격위험 노출금액(주)
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일반 178,686 5,911 111,801 72,796
자동차 136,394 - 18,346 118,048
장기ㆍ개인연금 1,410,883 - 629,559 781,324
합 계 1,725,963 5,911 759,705 972,168
(주) 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기ㆍ개인연금보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

2) 준비금위험에 대한 노출

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 준비금위험 노출금액
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일 반 124,918 12,478 88,658 48,738
자동차 46,832 - 8,039 38,793
합 계 171,750 12,478 96,697 87,531

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 준비금위험 노출금액
원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C)
일 반 109,202 19,126 81,207 47,122
자동차 54,856 - 10,538 44,318
합 계 164,058 19,126 91,745 91,439

(4) 보험가격의 적정성상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 위험에 대하여 관련부서가 충분히 검토 하고 의사 결정할 수 있도록 장기, 자동차, 일반RM소위원회 및 보험상품심의위원회를 운영하여 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 손익분석 등을 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.

구 분 제77(당)기 제76(전)기
일 반 95.79% 99.15%
자동차 110.03% 110.40%
장 기 95.58% 102.42%
총위험손해율 96.86% 102.99%

1) 지급보험금의 진전추이① 일반보험 - 화재, 해상, 상해, 기술, 종합, 기타특종보험

<제77(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 52,312 60,915 58,386 58,068 57,377
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 53,933 62,314 63,374 63,837 -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 82,458 92,219 91,137 - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 60,410 68,272 - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 73,401 - - - -
총추정보험금합계 322,514 283,720 212,897 121,905 57,377
<누적보험금>
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 30,235 51,792 55,528 56,362 56,314
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 36,987 56,388 59,724 61,265 -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 43,798 73,844 80,058 - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 43,903 61,544 - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 40,174 - - - -
총누적보험금합계 195,097 243,568 195,310 117,627 56,314
차이(총추정보험금-총누적보험금) 127,417 40,152 17,587 4,278 1,063
<제76(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 44,823 52,526 52,103 52,091 51,450
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 52,312 60,915 58,386 58,068 -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 54,333 62,407 63,467 - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 80,958 91,300 - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 60,410 - - - -
총추정보험금합계 292,836 267,148 173,956 110,160 51,450
<누적보험금>
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 29,563 44,484 48,342 49,976 49,572
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 30,235 51,792 55,528 56,362 -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 36,987 56,482 59,817 - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 43,898 73,570 - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 43,903 - - - -
총누적보험금합계 184,587 226,327 163,687 106,338 49,572
차이(총추정보험금-총누적보험금) 108,249 40,821 10,268 3,822 1,878
(주) 연평균 사고건수 400건 이하인 경우와 RG보험 사고는 분석대상에서 제외하였습니다.

② 일반보험 - 책임, 근재보험

<제77(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 7,620 10,460 10,546 10,504 10,175 10,227 10,174
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 9,221 10,904 11,488 11,364 11,220 11,096 -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 8,491 11,398 12,014 12,168 12,120 - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 7,851 11,073 11,666 11,592 - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 7,485 11,230 11,657 - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 8,325 10,912 - - - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 7,106 - - - - - -
총추정보험금합계 56,099 65,977 57,371 45,628 33,515 21,323 10,174
<누적보험금>
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 3,702 7,600 8,681 9,363 9,630 10,025 10,059
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 4,118 8,281 9,477 10,235 10,498 10,684 -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 3,503 8,006 9,850 10,727 11,389 - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 4,052 8,340 9,435 10,347 - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 3,942 8,851 10,226 - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 4,189 8,435 - - - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 3,390 - - - - - -
총누적보험금합계 26,896 49,513 47,669 40,672 31,517 20,709 10,059
차이(총추정보험금-총누적보험금) 29,203 16,464 9,702 4,956 1,998 614 115
<제76(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 6,936 9,849 10,720 10,288 10,273 9,976 10,067
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 7,620 10,460 10,546 10,504 10,175 10,227 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 9,221 10,904 11,488 11,364 11,220 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 8,491 11,398 12,014 12,168 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 7,851 11,073 11,666 - - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 7,485 11,230 - - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 8,325 - - - - - -
총추정보험금합계 55,929 64,914 56,434 44,324 31,668 20,203 10,067
<누적보험금>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 4,357 8,193 9,318 9,514 9,738 9,737 9,727
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 3,702 7,600 8,681 9,363 9,630 10,025 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 4,118 8,281 9,477 10,235 10,498 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 3,503 8,006 9,850 10,727 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 4,052 8,340 9,435 - - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 3,942 8,851 - - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 4,189 - - - - - -
총누적보험금합계 27,863 49,271 46,761 39,839 29,866 19,762 9,727
차이(총추정보험금-총누적보험금) 28,066 15,643 9,673 4,485 1,802 441 340

③ 자동차보험

<제77(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 201,376 197,423 195,914 195,533 194,453 194,724 194,590
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 145,124 138,440 137,644 137,555 136,270 135,789 -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 119,824 116,344 115,542 115,316 115,070 - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 111,675 110,786 110,315 109,311 - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 115,326 112,641 112,564 - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 109,194 108,397 - - - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 104,357 - - - - - -
총추정보험금합계 906,876 784,031 671,979 557,715 445,793 330,513 194,590
<누적보험금>
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 165,540 185,393 189,316 191,098 191,676 191,868 192,343
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 117,072 131,260 132,945 134,025 134,897 135,019 -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 93,604 107,520 109,518 110,667 111,943 - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 94,174 105,846 107,462 108,500 - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 93,641 105,865 108,099 - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 92,414 104,608 - - - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 88,063 - - - - - -
총누적보험금합계 744,508 740,492 647,340 544,290 438,516 326,887 192,343
차이(총추정보험금-총누적보험금) 162,368 43,539 24,639 13,425 7,277 3,626 2,247
<제76(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년
<추정보험금(누적기준)>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 206,279 214,044 214,747 214,660 214,663 214,736 214,185
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 201,376 197,423 195,914 195,533 194,453 194,724 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 145,124 138,440 137,644 137,555 136,270 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 119,824 116,344 115,542 115,316 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 111,675 110,786 110,315 - - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 115,326 112,641 - - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 109,194 - - - - - -
총추정보험금합계 1,008,798 889,678 774,162 663,064 545,386 409,460 214,185
<누적보험금>
2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 173,720 201,628 207,477 209,779 210,883 211,472 211,820
2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 165,540 185,393 189,316 191,098 191,676 191,868 -
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 117,072 131,260 132,945 134,025 134,897 - -
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 93,604 107,520 109,518 110,667 - - -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 94,174 105,846 107,462 - - - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 93,641 105,865 - - - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 92,414 - - - - - -
총누적보험금합계 830,165 837,512 746,718 645,569 537,456 403,340 211,820
차이(총추정보험금-총누적보험금) 178,633 52,166 27,444 17,495 7,930 6,120 2,365

④ 장기보험

<제77(당)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 877,545 1,066,936 1,091,820 1,099,854 1,100,687
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 995,159 1,196,088 1,223,778 1,233,850 -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 1,069,368 1,272,603 1,301,113 - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 1,198,941 1,425,251 - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 1,220,905 - - - -
총추정보험금합계 5,361,918 4,960,878 3,616,711 2,333,704 1,100,687
<누적보험금>
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 836,501 1,055,849 1,084,935 1,095,021 1,097,416
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 948,173 1,186,280 1,218,363 1,230,712 -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 1,032,110 1,262,663 1,294,125 - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 1,160,248 1,410,623 - - -
2022. 1. 1 ~ 2022. 12.31 1,163,181 - - - -
총누적보험금합계 5,140,213 4,915,415 3,597,423 2,325,733 1,097,416
차이(총추정보험금-총누적보험금) 221,705 45,463 19,288 7,971 3,271

<제76(전)기>
(단위:백만원)
사고년도 진전년도
1년 2년 3년 4년 5년
<추정보험금(누적기준)>
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 799,937 974,652 1,000,033 1,009,150 1,010,154
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 877,545 1,066,936 1,091,820 1,099,854 -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 995,159 1,196,088 1,223,778 - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 1,069,368 1,272,603 - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 1,198,941 - - - -
총추정보험금합계 4,940,950 4,510,279 3,315,631 2,109,004 1,010,154
<누적보험금>
2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 764,772 966,146 995,987 1,006,121 1,007,544
2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 836,501 1,055,849 1,084,935 1,095,021 -
2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 948,173 1,186,280 1,218,363 - -
2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 1,032,110 1,262,663 - - -
2021. 1. 1 ~ 2021. 12.31 1,160,248 - - - -
총누적보험금합계 4,741,804 4,470,938 3,299,285 2,101,142 1,007,544
차이(총추정보험금-총누적보험금) 199,146 39,341 16,346 7,862 2,610

2) 당기말과 전기말 현재 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 변 동 액
LAT기준액 보험부채 세전이익(주1) 자 본
할인율 10% 하락 805,039 - - -
손해율 10% 상승 1,317,040 7,161 (6,152) (4,663)
사업비율 10% 상승 153,305 1,751 (1,504) (1,140)
손해조사비율 10% 상승 152,379 1,513 (1,300) (985)
해약률 10% 상승 90,995 - - -
해약률 10% 하락 (122,596) - - -
(주1) 원수기준 평가금액으로 세전이익은 출재율 14.08%를 고려하여 산출하였습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 변 동 액
LAT기준액 보험부채 세전이익(주1) 자 본
할인율 10% 하락 854,059 - - -
손해율 10% 상승 1,373,054 6,916 (5,971) (4,526)
사업비율 10% 상승 229,137 1,258 (1,086) (823)
손해조사비율 10% 상승 189,868 1,024 (884) (670)
해약률 10% 상승 37,808 - - -
해약률 10% 하락 (35,173) - - -
(주1) 원수기준 평가금액으로 세전이익은 출재율 13.66%를 고려하여 산출하였습니다.

(5) 보험계약부채 만기분석당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년 이상~5년 미만 5년 이상~10년 미만 10년 이상~20년 미만 20년 이상 합 계
장 기 186,776 833,179 356,593 864,339 8,994,342 11,235,229
연 금 174 11,685 36,527 100,999 145,102 294,487
합 계 186,950 844,864 393,120 965,338 9,139,444 11,529,716

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년 이상~5년 미만 5년 이상~10년 미만 10년 이상~20년 미만 20년 이상 합 계
장 기 270,495 909,023 551,475 780,661 8,477,209 10,988,863
연 금 168 10,653 36,045 102,068 148,373 297,307
합 계 270,663 919,676 587,520 882,729 8,625,582 11,286,170

(6) 보험위험의 집중 및 재보험정책1) 현황 및 재보험운영전략당사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 기타 특종보험 등), 자동차보험(개인자동차, 업무용자동차, 영업용자동차, 이륜자동차, 기타) 및 장기보험(사망, 상해,질병, 운전자, 재물, 저축성, 연금 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양한 상품의 판매와 함께 적정한 출재, 수재의 재보험정책 운영을 통해 위험의 집중을 예방하고 있습니다.또한, 매년 위험관리위원회 의결을 거친 후 수립된 재보험운영전략을 원칙으로 재보험거래를 운영하고 있습니다.

2) 재보험사 신용등급당기말과 전기말 현재 당사의 주요 재보험사에 대한 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사 제77(당)기 제76(전)기
KOREAN REINSURANCE CO.,LTD AA AA
SCOR Global Life RE Ireland DAC AAA AAA
SCOR Reinsurance Asia-Pacific Pte Ltd AAA AAA
RGA Reinsurance AAA AAA
SWIS REINSURANCE AAA AAA

3) 재보험사 군별 출재보험료당기와 전기의 재보험사 출재보험료 내역은 다음과 같으며 전액 신용등급 투자적격 재보험사에 대한 출재보험료입니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
일반보험 103,201 111,801
자동차보험 17,974 18,346
장기ㆍ개인연금 676,185 629,559
합 계 797,360 759,705

4) 재보험자산의 신용건전성당기말과 전기말 현재 재보험자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
출재지급준비금 43,807 209,529 - 14 253,350
출재미경과보험료 4,928 42,921 - - 47,849
합 계 48,735 252,450 - 14 301,199

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
출재지급준비금 31,936 214,651 - 9 246,596
출재미경과보험료 6,170 47,150 - - 53,320
합 계 38,106 261,801 - 9 299,916

4-3. 금리위험 관리(1) 금리위험의 개요금리위험이란 미래시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다.

(2) 금리위험의 측정 및 관리방법

1) 측정방법위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 금리위험을 측정합니다.금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) + 금리역마진 위험액

가) 만기불일치위험액| 자산 금리민감액 - 부채 금리민감액 | x 금리변동계수(1.30%)자산 금리민감액, 부채 금리민감액은 각 대상 익스포져에 위험계수(금리민감도)를 곱하여 합산한 금액입니다.나) 최저금리위험액최저금리위험액은 보험부채 익스포저에 위험계수(금리차별 1.41 ~ 2.83%)를 곱하여합산한 금액입니다.

다) 금리역마진 위험액금리역마진 위험액은 보험료적립금에 적립이율을 곱한 금액에서 자산부채비율을 감안한 운용자산에 위험스프레드를 반영한 시장금리를 곱한 값을 차감한 후 조정계수를 곱한 금액입니다.

2) 관리방법매년 위험관리위원회 의결을 통해 수립된 금리위험허용한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 부채의 금리/만기구조를 감안하여 전략적 자산배분(SAA)을 수립하고 이에 따른 자산운용을 수행하고 있으며, 자산부채듀레이션 매칭전략을 강화하고 있습니다. 또한 공시이율은 자산운용이익률 및 시장금리 등을 반영하여 이차 역마진을 최소화 할 수 있도록 매월 ALM소위원회에서 의결합니다.

(3) 금리위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 금리위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
Ⅰ. 금리부부채(주1) 11,131,816 10,878,691
1. 금리확정형 708,186 605,400
2. 금리연동형 10,423,630 10,273,291
Ⅱ. 금리부자산(주2) 11,388,124 11,202,914
1. 현금및예치금 6,936 22,389
2. 매도가능금융자산 1,944,260 2,366,523
3. 만기보유금융자산 5,865,275 5,452,135
4. 대출채권 2,852,340 2,809,356
5. 금리파생상품 719,313 552,511
노출액(Ⅰ - Ⅱ) (256,308) (324,223)
(주1) 보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 미경과보험료적립금을 포함한 금액으로, 연금저축손해보험, 세제지원 개인연금손해보험, 장기손해보험계약, 특정자산의 수익률 또는 지표 등에 연계하여 적용이율이 결정되는 보험계약을 대상으로 합니다.
(주2) 자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산으로, 일반계정 및 단기매매증권, 이자 없이 수수료만 수취하는 자산, 자산건전성 분류기준상 고정이하 자산 및 미수수익은 금리부자산에서 제외합니다.

(4) 금리민감도당기말과 전기말 현재 금리민감도는 다음과 같습니다.1) 잔존 만기별 자산ㆍ부채 익스포져 현황

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 3년 미만 3년 이상~5년 미만 5년 이상 합 계
금리부자산(a) 2,067,631 624,437 8,696,057 11,388,125
금리부부채(b) 692,412 405,768 10,033,636 11,131,816
갭(a-b) 1,375,219 218,669 (1,337,579) 256,309

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 3년 미만 3년 이상~5년 미만 5년 이상 합 계
금리부자산(a) 1,428,021 782,599 8,992,295 11,202,915
금리부부채(b) 816,272 439,372 9,623,048 10,878,692
갭(a-b) 611,749 343,227 (630,753) 324,223

2) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 금리연동형 상품의 보험료적립금은 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은시장금리와 당사의 자산운용이익률을 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 0% 이하 0% 초과 ~2% 이하 2% 초과 ~3% 이하 3% 초과 ~4% 이하 4% 초과 합 계
금리연동형부채 3,749 2,704,828 610,640 55,556 - 3,374,773
(주) 보험부채익스포져(순보험료식적립금 - 해약공제액 + 미경과보험료적립금) 기준입니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 0% 이하 0% 초과 ~2% 이하 2% 초과 ~3% 이하 3% 초과 ~4% 이하 4% 초과 합 계
금리연동형부채 4,052 2,804,216 873,770 59,716 - 3,741,754
(주) 보험부채익스포져(순보험료식적립금 - 해약공제액 + 미경과보험료적립금) 기준입니다.

3) 듀레이션 현황당기말과 전기말 현재 RBC기준에 따라 산출한 시장금리변화에 따른 자산 및 부채의민감도는 다음과 같습니다.

구 분 제77(당)기 제76(전)기
자 산 부 채 자 산 부 채
금리민감도 13.25 15.67 12.03 12.94

4-4. 신용위험 관리(1) 신용위험의 개요신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 그리고 신용위험액이란 채무불이행으로 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험액을 의미합니다.

(2) 신용위험의 측정 및 관리방법1) 측정방법위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 신용위험을 측정합니다. RBC표준모형은 자산의 종류와 담보, 보증의 정도 및 거래상대방의 적격외부 신용평가기관이 발표한 신용등급에 따라 신용위험액을 달리 산출합니다.

2) 관리방법신용위험을 관리하기 위해 신용공여 거래시 거래 상대방의 신용등급, 담보능력, 자금용도 등을 문서화하여 관리하고 있습니다. 신용등급은 외부 신용평가기관의 신용등급을 활용하며 유효한 신용등급이 두 개 이상인 경우, 상호비교하여 낮은 등급으로 표시하고 그 이외의 경우에는 자체 평가에 의하여 신용등급을 표시합니다. 또한 신용공여가 특정기업에 집중되거나 거액 신용공여로 인한 손실 및 부실기업 투자로 인한 손실이 발생하는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 산업별로 분산투자 기준을 설정하고 있습니다. 거래 후 모니터링을 통해 거래 상대방의 사업현황, 재무상태, 신용등급 및 담보가치 등에 대한 사후관리를 실시하고 있습니다. 또한 그 결과에 따라 담보보강 요구, 포지션 축소, 자금회수 등 시의 적절한 조치 수단을 마련하여 운영하며, 부실채권 발생시 대응조치 및 조기 정리 방안을 수립하여 시행합니다.

(3) 신용위험에 대한 노출1) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
현금및예치금(주1) 64,066 90,287
단기매매금융자산(주2) 931 13,081
매도가능금융자산(주2) 611,113 1,037,138
만기보유금융자산 6,150,607 5,606,117
위험회피목적파생상품자산 37,820 1,288
대출채권(주3) 3,356,194 3,204,127
기타자산(주4) 359,753 404,251
미이행대출약정 1,127,886 1,488,062
합 계 11,708,370 11,844,350
(주1) 보유현금은 제외된 금액입니다.
(주2) 지분증권, 수익증권 및 신종자본증권은 제외된 금액입니다.
(주3) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다.
(주4) 보험미수금, 미수금 등의 금액에서 대손충당금 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다.

2) 신용보강 후 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도
해약환급금 담보 보증 기타
현금및예치금 64,066 - - - - - 64,066
단기매매금융자산 931 - - - - - 931
매도가능금융자산 611,113 - - 499,000 - - 112,113
만기보유금융자산 6,150,607 - - - - - 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 37,820 - - - - - 37,820
대출채권 3,356,194 - 911,956 500,884 358,694 1,504,216 80,444
기타자산 359,753 162,743 - - - - 197,010
미이행대출약정 1,127,886 - - 85,000 20,454 737,453 284,979
합 계 11,708,370 162,743 911,956 1,084,884 379,148 2,241,669 6,927,970
(주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도
해약환급금 담보 보증 기타
현금및예치금 90,287 - - - - - 90,287
단기매매금융자산 13,081 - - - - - 13,081
매도가능금융자산 1,037,138 - - 449,600 - - 587,538
만기보유금융자산 5,606,117 - - - - - 5,606,117
위험회피목적파생상품자산 1,288 - - - - - 1,288
대출채권 3,204,127 - 887,975 543,591 390,686 1,301,953 79,921
기타자산 404,249 105,641 - - - - 298,608
미이행대출약정 1,488,062 - - 85,000 69,145 844,985 488,932
합 계 11,844,349 105,641 887,975 1,078,191 459,831 2,146,938 7,165,772
(주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

(4) 신용위험의 집중도1) 지역별 집중도

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 기 타 합 계
현금및예치금 64,066 - - 64,066
단기매매금융자산 931 - - 931
매도가능금융자산 308,705 207,341 95,067 611,113
만기보유금융자산 5,137,777 761,300 251,530 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 37,820 - - 37,820
대출채권 3,356,194 - - 3,356,194
미이행대출약정 1,127,886 - - 1,127,886
합 계 10,033,379 968,641 346,597 11,348,617

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 기 타 합 계
현금및예치금 90,287 - - 90,287
단기매매금융자산 13,081 - - 13,081
매도가능금융자산 646,241 270,691 120,206 1,037,138
만기보유금융자산 5,120,982 433,070 52,065 5,606,117
위험회피목적파생상품자산 1,288 - - 1,288
대출채권 3,204,127 - - 3,204,127
미이행대출약정 1,476,059 450 11,553 1,488,062
합 계 10,552,065 704,211 183,824 11,440,100

2) 산업별 집중도

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 금융업 정부 및 정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계
현금및예치금 64,066 - - - - - - 64,066
단기매매금융자산 931 - - - - - - 931
매도가능금융자산 611,113 - - - - - - 611,113
만기보유금융자산 678,767 4,462,678 582,387 426,774 - - - 6,150,606
위험회피목적파생상품자산 37,820 - - - - - - 37,820
대출채권 317,566 - 54,237 136,513 881,901 1,250,371 715,606 3,356,194
미이행대출약정 251,657 - - 35,920 482,839 - 357,470 1,127,886
합 계 1,961,920 4,462,678 636,624 599,207 1,364,740 1,250,371 1,073,076 11,348,616

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 금융업 정부 및 정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계
현금및예치금 90,287 - - - - - - 90,287
단기매매금융자산 13,081 - - - - - - 13,081
매도가능금융자산 814,583 150,880 71,676 - - - - 1,037,138
만기보유금융자산 407,781 4,199,290 621,543 377,502 - - - 5,606,117
위험회피목적파생상품자산 1,288 - - - - - - 1,288
대출채권 338,300 - 53,112 105,147 850,298 1,249,933 607,337 3,204,127
미이행대출약정 346,471 - - 159,431 495,196 - 486,964 1,488,062
합 계 2,011,792 4,350,170 746,331 642,080 1,345,494 1,249,933 1,094,300 11,440,099

(5) 신용건전성

1) 대출채권의 신용건전성① 대출채권의 손상정보당기말과 전기말 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
대손충당금차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금차감후 장부가액 대손충당금차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금차감후 장부가액
연체 및 손상되지 않은 대출채권 3,315,253 (2,409) 3,312,844 3,191,639 (2,483) 3,189,156
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 11,881 (674) 11,207 14,953 (423) 14,530
손상된 대출채권 34,474 (2,331) 32,143 912 (471) 441
합 계 3,361,608 (5,414) 3,356,194 3,207,504 (3,377) 3,204,127

② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

가) 개인대출채권

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 미분류 합 계
보험약관대출금 - - - - - 907,119 907,119
부동산담보대출금 227,691 122,431 65,386 36,443 6,988 931 459,870
신용대출금 4,562 32,124 25,919 9,516 336 12 72,469
지급보증대출금 181 1,521 365 414 59 - 2,540
기타대출금 - - - - 48 - 48
소 계 232,434 156,076 91,670 46,373 7,431 908,062 1,442,046
대손충당금 (69) (366) (293) (110) (5) (170) (1,013)
합 계 232,365 155,710 91,377 46,263 7,426 907,892 1,441,033

주) 개인사업자의 경우, 중소기업대출로 분류되나 법인 대표 개인신용등급으로 심사 및 관리되는 점을 고려하여 개인대출채권으로 포함

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 미분류 합 계
보험약관대출금 - - - - - 882,236 882,236
부동산담보대출금 188,809 128,867 71,071 44,144 8,935 747 442,573
신용대출금 4,646 32,693 24,193 7,936 329 11 69,808
지급보증대출금 93 1,437 542 490 97 - 2,659
기타대출금 - - - - 53 - 53
소 계 193,548 162,997 95,806 52,570 9,414 882,994 1,397,329
대손충당금 (117) (498) (362) (129) (9) (96) (1,211)
합 계 193,431 162,499 95,444 52,441 9,405 882,898 1,396,118

주) 개인사업자의 경우, 중소기업대출로 분류되나 법인 대표 개인신용등급으로 심사 및 관리되는 점을 고려하여 개인대출채권으로 포함

나) 기업대출채권

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
보험약관대출금 - - - - 4,837 4,837
부동산담보대출금 - - - 29,446 - 29,446
신용대출금 - - 11,162 - - 11,162
기타대출금 - 24,344 956,854 846,564 - 1,827,762
소 계 - 24,344 968,016 876,010 4,837 1,873,207
대손충당금 - (3) (342) (1,051) - (1,396)
합 계 - 24,341 967,674 874,959 4,837 1,871,811
주) 내부신용등급 기준 : 대손충당금 산출방식 변경에 따른 작성 기준 변경

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계
보험약관대출금 - - - - 5,739 5,739
부동산담보대출금 - - 42,905 43,632 - 86,537
신용대출금 - - 12,054 - - 12,054
기타대출금 - - 937,832 752,148 - 1,689,980
소 계 - - 992,791 795,780 5,739 1,794,310
대손충당금 - - (357) (915) - (1,272)
합 계 - - 992,434 794,865 5,739 1,793,038
주) 내부신용등급 기준 : 대손충당금 산출방식 변경에 따른 작성 기준 변경

③ 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체 일수별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 1일 이상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 합 계
부동산담보대출금 9,616 611 209 10,436
신용대출금 688 528 229 1,445
소 계 10,304 1,139 438 11,881
대손충당금 (169) (335) (170) (674)
합 계 10,135 804 268 11,207

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 1일 이상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 합 계
부동산담보대출금 12,557 1,600 - 14,157
신용대출금 385 187 224 796
소 계 12,942 1,787 224 14,953
대손충당금 (116) (151) (156) (423)
합 계 12,826 1,636 68 14,530

④ 손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금차감후 장부가액
부동산담보대출금 1,279 (148) 1,131
신용대출금 635 (444) 191
기타대출금 32,560 (1,739) 30,821
합 계 34,474 (2,331) 32,143

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금차감후 장부가액
부동산담보대출금 319 (47) 272
신용대출금 593 (424) 169
합 계 912 (471) 441

⑤ 대출채권의 담보종류별 공정가치

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 차감전 장부가액 신용보강수단
해약환급금 담보 보증 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 3,315,253 911,956 489,316 358,694 1,471,656 3,231,622
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 11,881 - 10,437 - - 10,437
손상된 대출채권 34,474 - 1,131 - 32,559 33,690
합 계 3,361,608 911,956 500,884 358,694 1,504,215 3,275,749

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 대손충당금 차감전 장부가액 신용보강수단
해약환급금 담보 보증 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 3,191,639 887,975 529,163 390,686 1,301,953 3,109,777
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 14,953 - 14,157 - - 14,157
손상된 대출채권 912 - 272 - - 272
합 계 3,207,504 887,975 543,592 390,686 1,301,953 3,124,206

2) 예치금 및 유가증권의 신용건전성

① 신용건전성

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
연체 및 손상되지 않은 예치금 및 채무증권
현금및예치금 64,066 90,287
단기매매금융자산 931 13,081
매도가능금융자산 611,113 1,037,138
만기보유금융자산 6,150,607 5,606,117
합 계 6,826,717 6,746,623

② 신용등급별 구성내역

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하(*) 합 계
현금및예치금 84 41,990 21,933 - 59 64,066
단기매매금융자산 931 - - - - 931
매도가능금융자산 - 133,198 431,808 46,107 - 611,113
만기보유금융자산 3,524,834 1,495,486 1,057,600 72,687 - 6,150,607
합 계 3,525,849 1,670,674 1,511,341 118,794 59 6,826,717

(*) 무등급이 포함되어 있습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하(*) 합 계
현금및예치금 61 45,705 44,453 - 68 90,287
단기매매금융자산 2,802 10,000 279 - - 13,081
매도가능금융자산 151,113 154,430 653,027 78,568 - 1,037,138
만기보유금융자산 3,258,288 1,276,355 1,002,230 69,244 - 5,606,117
합 계 3,412,264 1,486,490 1,699,989 147,812 68 6,746,623

(*) 무등급이 포함되어 있습니다.

3) 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성

당기말과 전기말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ AA0 합 계
위험회피목적파생상품자산 33,700 3,885 101 134 37,820

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA- 합 계
위험회피목적파생상품자산 428 662 198 1,288

4-5. 시장위험 관리(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장가격이란 금리, 주식가격, 환율, 상품가격 등을 의미하며, 주요 대상자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

위험요인 대상자산부채 시장위험량
주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분
금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분
환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

(2) 시장위험의 측정 및 관리방법1) 측정방법위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 시장위험을 측정합니다. RBC 표준모형은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채를 대상으로 익스포져에 위험계수를 곱하여 시장위험액을 산출합니다.

2) 관리방법시장위험을 고려해 자산포트폴리오를 설정하고 있으며, 포트폴리오의 적정성 검토 및 손익 분석을 실시하고 있습니다. 또한 특정종목에의 집중투자 및 거액거래로 인한손실을 예방하기 위한 분산투자기준을 설정하고, 적정한 손절매기준 및 절차를 마련하고 이의 준수여부를 점검하고 있습니다.

(3) 시장위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
금리 포지션 70,106 168,847
외환 포지션 79,891 20,165
합 계 149,997 189,011

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 변동 당기손익에 미치는 영향(주1) 기타포괄손익에 미치는 영향(주1)
제77(당)기 제76(전)기 제77(당)기 제76(전)기
환율변동(주2) 100원 상승 (32) 267 - -
100원 하락 32 (267) - -
이자율변동(주3) 1% 상승 - (5) (141,271) (190,219)
1% 하락 - 5 141,271 190,219
(주1) 당기손익(기타포괄손익)에 미치는 영향 : 세전 기준
(주2) 환율변동 : 환헤지 자산,부채는 제외
(주3) 이자율변동 : 수익증권 제외

4-6. 유동성 위험 관리(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산과 부채의 만기일이 불일치하거나 예상치 못한 자금유출등으로 인해 회사에 손실이 발생하는 위험을 말합니다.(2) 유동성위험의 측정 및 관리방법유동성위험의 관리대상은 각 부문에서 조달, 운용되는 원화/외화의 유출입에 미치는모든 거래를 대상으로 하며, 정기적으로 유동성갭을 파악하고 자금 수지, 유동성자산의 운용 및 관리, 경영실태평가 항목 중 유동성리스크비율, 현금수지차 및 유동성비율을 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산의 유동화 가능정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다.

(3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
<비파생금융상품>
사채 4,649 13,946 163,818 227,463 409,876
기타부채 49,510 228,082 19,508 66 297,166
합 계 54,159 242,028 183,326 227,529 707,042
<파생금융상품>
위험회피목적파생상품부채 현금유입 247,860 413,856 887,800 - 1,549,516
현금유출 267,695 462,407 1,020,661 - 1,750,763
순액 19,835 48,551 132,861 - 201,247
합 계 589,549 1,166,842 2,224,648 227,529 4,208,568
미이행대출약정 1,127,886 - - - 1,127,886
(주) 상기 잔존계약만기별 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금으로서 장부가액과 차이가 있으며, 기타부채는 보험미지급금, 미지급금 등 금융부채만을 포함하고 있습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
<비파생금융상품>
사채 5,097 15,291 239,524 237,833 497,744
기타부채 58,897 305,014 26,150 1,267 391,328
합 계 63,994 320,305 265,674 239,099 889,072
<파생금융상품>
위험회피목적파생상품부채 현금유입 226,480 524,943 855,959 - 1,607,382
현금유출 242,730 555,019 907,683 - 1,705,432
순액 16,250 30,077 51,723 - 98,050
합 계 16,250 30,077 51,723 - 98,050
미이행대출약정 1,488,062 - - - 1,488,062
(주) 상기 잔존계약만기별 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금으로서 장부가액과 차이가 있으며, 기타부채는 보험미지급금, 미지급금 등 금융부채만을 포함하고 있습니다.

4-7. 자본 적정성 평가(1) 자본 적정성 평가 개요자본 적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본 규모와 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.(2) 자본 적정성 평가 측정 및 관리방법당사는 위험기준 자기자본제도 시행에 따라 지급여력금액(가용자본) 및 위험기준지급여력기준금액(요구자본)에 기초해 위험기준 지급여력비율을 산출하고 있으며, 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.감독기관에서는 위험기준 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

5. 금융자산 및 금융부채

(1) 공정가치 측정1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.

2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 산출 방법
현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다.
사채 사채의 공정가치는 지급할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 장부금액과 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로인식된 자산 단기매매금융자산(매매목적 파생상품자산포함) 71,037 71,037 171,928 171,928
매도가능금융자산 2,853,043 2,853,043 3,249,526 3,249,526
위험회피목적파생상품자산 37,820 37,820 1,288 1,288
소 계 2,961,900 2,961,900 3,422,742 3,422,742
상각후원가로인식된 자산 현금및예치금 64,067 64,067 90,288 90,288
만기보유금융자산 6,150,607 4,698,922 5,606,117 5,434,609
대출채권 3,356,194 3,270,775 3,204,127 3,256,187
기타금융자산 359,753 359,194 404,251 403,919
소 계 9,930,621 8,392,958 9,304,783 9,185,004
합 계 12,892,521 11,354,858 12,727,525 12,607,745
<금융부채>
공정가치로인식된 부채 당기손익인식금융부채 7,211 7,211 5,595 5,595
위험회피목적파생상품부채 198,937 198,937 97,132 97,132
소 계 206,148 206,148 102,727 102,727
상각후원가로인식된 부채 사채 314,598 294,871 384,413 379,676
기타금융부채 292,821 292,473 357,176 357,084
소 계 607,419 587,344 741,589 736,760
합 계 813,567 793,492 844,316 839,487

(3) 금융상품의 평가수준별 공정가치1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.

구 분 분 류 기 준
수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식금융자산 수익증권 - 70,106 - 70,106
매매목적파생상품 - 931 - 931
소 계 - 71,037 - 71,037
매도가능금융자산 주식 - - 11,755 11,755
출자금 - - 4,632 4,632
수익증권 - - 2,206,029 2,206,029
외화유가증권 - 36,188 462,990 499,178
기타유가증권 - 19,514 111,935 131,449
소 계 - 55,702 2,797,341 2,853,043
위험회피목적파생상품자산 - 37,820 - 37,820
합 계 - 164,559 2,797,341 2,961,900
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - 6,206 1,005 7,211
위험회피목적파생상품부채 - 198,937 - 198,937
합 계 - 205,143 1,005 206,148

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식금융자산 채무증권 - 10,000 - 10,000
수익증권 - 158,847 - 158,847
매매목적파생상품 - 3,081 - 3,081
소 계 171,928 - 171,928
매도가능금융자산 주식 6,804 - 12,739 19,543
출자금 - - 3,032 3,032
채무증권 124,032 104,627 - 228,659
수익증권 - 8,177 2,135,349 2,143,526
외화유가증권 - 250,718 432,156 682,874
기타유가증권 - 46,287 125,606 171,893
소 계 130,836 409,809 2,708,882 3,249,527
위험회피목적파생상품자산 - 1,288 - 1,288
합 계 130,836 583,025 2,708,882 3,422,743
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - 5,595 5,595
위험회피목적파생상품부채 - 97,132 - 97,132
합 계 - 97,132 5,595 102,727

3) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위 : 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 71,037 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 55,702

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 37,820 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 164,559
당기손익인식금융부채 현금흐름할인모형 주식옵션 등 6,206 할인율, 금리 등
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 198,937 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 205,143

<제76(전)기>
(단위 : 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 171,928 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 409,809

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 1,288 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 583,024
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 97,132 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 97,132

5) 공정가치 수준3 관련 공시

당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 - - 2,708,882 - 2,708,882
총손익 - - (185,876) - (185,876)
당기손익 인식금액 - - (3,184) - (3,184)
기타포괄손익 인식금액 - - (182,692) - (182,692)
매입 - - 458,752 - 458,752
매도 - - (184,417) - (184,417)
기말잔액 - - 2,797,341 - 2,797,341
<금융부채>
기초잔액 - - - (5,595) (5,595)
총손익 - - - 1,602 1,602
당기손익 인식금액 - - - 1,602 1,602
매도/상환 - - - 2,988 2,988
기말잔액 - - - (1,005) (1,005)

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 36,406 303 2,699,241 - 2,735,950
총손익 - - (20,525) - (20,525)
당기손익 인식금액 - - 30,942 - 30,942
기타포괄손익 인식금액 - - (51,468) - (51,468)
매입 1,042 - 415,942 - 416,984
매도 (37,447) (303) (385,775) - (423,525)
기말잔액 - - 2,708,883 - 2,708,883
<금융부채>
기초잔액 - - - (5,908) (5,908)
총손익 - - - 313 313
당기손익 인식금액 - - - 313 313
매도/상환 - - - - -
기말잔액 - - - (5,595) (5,595)

6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위:백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름할인법배당할인모형자산가치접근법 지분증권㈜ 16,387 할인율, 성장률할인율 청산가치변동률 11.83%, 0.00% 4.04%, 4.93% ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,206,029 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 574,925 회귀계수 변동성 할인커브 0.6380%, 1.0248% 26.68% 3.710%~6.770%
소 계 2,797,341 　
금융자산 합계 2,797,341 　
당기손익인식금융부채 Hull & White Model 주식옵션 1,005 등급커브 3.627%~5.586% 3.710%~6.770%
금융부채 합계 1,005
(주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,803백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다.

<제76(전)기>
(단위:백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권㈜ 15,771 할인율, 성장률 청산가치변동률 13.87%, 0.00% ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,135,349 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 557,762 회귀계수 변동성 할인커브 0.4558%, 0.7753% 22.38% 0.2144%~4.192%
소 계 2,708,882
금융자산 합계 2,708,882
당기손익인식금융부채 Hull & White Model 주식옵션 5,595 등급커브 0.992%~3.791% 0.2144%~4.192%
금융부채 합계 5,595
(주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,143백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다.

7) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산(주1) 129,281 (129,598)
합 계 129,281 (129,598)
당기손익인식금융부채(주2) 444 (231)
합 계 444 (231)
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산(주1) 53,113 (59,899)
합 계 53,113 (59,899)
당기손익인식금융부채(주2) 3,487 (2,071)
합 계 3,487 (2,071)
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 64,062 - - 64,062
예치금 - 5 - 5
소 계 64,062 5 - 64,067
만기보유금융자산 국공채 1,903,673 - - 1,903,673
특수채 - 964,930 - 964,930
금융채 - 134,633 - 134,633
회사채 - 786,468 - 786,468
외화유가증권 - 909,218 - 909,218
소 계 1,903,673 2,795,249 - 4,698,922
대출채권 보험약관대출금 - - 911,787 911,787
부동산담보대출금 - - 480,866 480,866
신용대출금 - - 80,766 80,766
지급보증대출금 - - 2,545 2,545
기타대출금 - - 1,794,811 1,794,811
소 계 - - 3,270,775 3,270,775
기타금융자산 - - 359,194 359,194
합 계 1,967,735 2,795,254 3,629,969 8,392,958
<금융부채>
사채 - - 314,598 314,598
기타금융부채 - - 292,473 292,473
합 계 - - 607,071 607,071

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 90,275 - - 90,275
예치금 - - 13 13
소 계 90,275 - 13 90,288
만기보유금융자산 국공채 2,359,861 - - 2,359,861
특수채 - 1,135,783 - 1,135,783
금융채 - 351,846 - 351,846
회사채 - 942,465 - 942,465
외화유가증권 - 644,654 - 644,654
소 계 2,359,861 3,074,748 - 5,434,609
대출채권 보험약관대출금 - - 887,879 887,879
부동산담보대출금 - - 534,626 534,626
신용대출금 - - 79,623 79,623
지급보증대출금 - - 2,692 2,692
기타대출금 - - 1,751,366 1,751,366
소 계 - - 3,256,186 3,256,186
기타금융자산 - - 403,919 403,919
합 계 2,450,136 3,074,748 3,660,119 9,185,004
<금융부채>
사채 - - 384,413 384,413
기타금융부채 - - 357,084 357,084
합 계 - - 741,497 741,497

(4) 금융상품 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계
단기매매 매매목적파생상품 매매목적파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - 64,067 - - - 64,067
당기손익인식금융자산 70,106 931 - - - - - - 71,037
매도가능금융자산 - - 2,853,043 - - - - - 2,853,043
만기보유금융자산 - - - 6,150,607 - - - - 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 - - - - - - 37,820 - 37,820
대출채권 - - - - 3,356,194 - - - 3,356,194
기타금융자산 - - - - 359,753 - - - 359,753
합 계 70,106 931 2,853,043 6,150,607 3,780,014 - 37,820 - 12,892,521
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - - - - 7,211 - - 7,211
위험회피목적파생상품부채 - - - - - - 198,937 - 198,937
사채 - - - - - - - 314,598 314,598
기타금융부채 - - - - - - - 292,821 292,821
합 계 - - - - - 7,211 198,937 607,419 813,567

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계
단기매매 매매목적파생상품 매매목적파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - 90,288 - - - 90,288
당기손익인식금융자산 168,847 3,081 - - - - - - 171,928
매도가능금융자산 - - 3,249,526 - - - - - 3,249,526
만기보유금융자산 - - - 5,606,117 - - - - 5,606,117
위험회피목적파생상품자산 - - - - - - 1,288 - 1,288
대출채권 - - - - 3,204,127 - - - 3,204,127
기타금융자산 - - - - 404,251 - - - 404,251
합 계 168,847 3,081 3,249,526 5,606,117 3,698,666 - 1,288 - 12,727,525
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - - - - 5,595 - - 5,595
위험회피목적파생상품부채 - - - - - - 97,132 - 97,132
사채 - - - - - - - 384,413 384,413
기타금융부채 - - - - - - - 357,176 357,176
합 계 - - - - - 5,595 97,132 741,589 844,315

(5) 금융상품 범주별 포괄손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
당기손익인식금융자산 124 284 2,641 70 - 3,119 -
매도가능금융자산 19,690 102,351 (5,938) - (23,007) 93,096 (140,334)
만기보유금융자산 167,804 - - - - 167,804 (21,707)
대여금및수취채권 146,905 - - - (2,810) 144,095 -
매매목적파생상품 - - 1,701 1,019 - 2,720 -
위험회피목적파생상품 - - (57,732) (15,855) - (73,587) (93,129)
상각후원가측정금융부채 (20,915) - 197 - - (20,718) -
합 계 313,608 102,635 (59,131) (14,766) (25,817) 316,529 (255,170)

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
당기손익인식금융자산 411 311 (1,359) 231 - (406) -
매도가능금융자산 31,813 98,184 4,981 - (2,807) 132,171 (54,984)
만기보유금융자산 137,787 - - - - 137,787 (9,872)
대여금및수취채권 127,645 - - - (6,182) 121,462 -
매매목적파생상품 - - - 457 - 457 -
위험회피목적파생상품 - - (43,505) (58,022) - (101,527) (24,403)
상각후원가측정금융부채 (20,601) - - - - (20,601) -
합 계 277,055 98,495 (39,882) (57,334) (8,989) 269,345 (89,259)

(6) 금융상품 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 37,820 - 37,820 33,189 - 4,631
보험미수금 166,871 - 166,871 162,743 - 4,128
합 계 204,691 - 204,691 195,932 - 8,759
<금융부채>
위험회피파생상품부채 198,937 - 198,937 33,189 - 165,748
보험미지급금 163,303 - 163,303 162,743 - 560
합 계 362,240 - 362,240 195,932 - 166,308

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 1,288 - 1,288 1,288 - -
보험미수금 112,838 - 112,838 105,641 - 7,197
합 계 114,126 - 114,126 106,929 - 7,197
<금융부채>
위험회피파생상품부채 97,132 - 97,132 1,288 - 95,844
보험미지급금 105,741 - 105,741 105,641 - 99
합 계 202,873 - 202,873 106,929 - 95,943

(7) 금융상품의 분류변경

1) 당사는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라 2022년 1월 매도가능금융자산213,502백만원, 2022년 3월 202,420백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 분류변경된 채무증권의 재분류일 시점에 산출한 유효이자율은 2.840%~3.810%, 2.635%~4.246%입니다.2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
재분류시점 제77(당)기 제76(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
2015년 654,390 605,347 911,533 913,234
2016년 663,970 607,724 745,606 758,363
2021년 1월 721,176 478,312 720,051 640,805
2021년 9월 334,310 247,546 333,455 313,378
2022년 1월 226,139 149,534 213,256 213,256
2022년 3월 203,482 174,926 211,595 211,595
합 계 2,803,467 2,263,389 3,135,496 3,050,631

3) 범주별 재분류되지 않았더라면 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
기타포괄손익 평가손익 (455,212) (151,861)

6. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 구분 제77(당)기 제76(전)기
현금및현금성자산 현금 1 1
보통예금 38,845 39,962
외화예금 3,331 5,874
기타예금 21,885 44,438
소 계 64,062 90,275
예치금 기타예금 5 13
소 계 5 13
합 계 64,067 90,288

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 구분 제77(당)기 제76(전)기 사용제한내용
예치금 기타예금 - 8 소송관련 압류
기타예금 5 5 당좌개설보증금
합 계 5 13

7. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
단기매매금융자산 채무증권(주1) 회사채 - 10,000
수익증권(주2) MMF 70,106 158,847
파생상품 내재파생상품 등 931 3,081
소 계 71,037 171,928
(주1) NICE P&I㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다.
(주2) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
지분증권(주1) 상장지분증권 - 6,804
비상장지분증권 11,755 12,739
출자금 4,632 3,032
소 계 16,387 22,575
채무증권(주2) 국공채 - 124,032
특수채 - 36,867
금융채 - 19,567
회사채 - 48,192
소 계 - 228,658
수익증권(주3) 채권/대출/주식형 등 2,206,029 2,143,527
외화유가증권(주2) 외화채권 499,178 682,874
기타유가증권(주2) DLB 111,935 125,606
신종자본증권 19,514 46,287
소 계 131,449 171,893
합 계 2,853,043 3,249,526
(주1) 비상장지분증권과 출자금 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가한 금액은 당기말 1,803백만원(전기말 1,143백만원) 입니다.
(주2) NICE P&I㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다.
(주3) 대체투자형 수익증권에 대해서 NICE P&I㈜ 가 제공하는 평가가격으로 산정하고 있습니다.

9. 만기보유금융자산당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
공정가액 장부가액 공정가액 장부가액
국공채 1,903,673 2,835,649 2,359,861 2,567,675
특수채 964,930 1,177,632 1,135,783 1,164,755
금융채 134,633 140,732 351,846 352,063
회사채 786,468 891,935 942,465 949,701
외화유가증권 909,218 1,104,659 644,654 571,923
합 계 4,698,922 6,150,607 5,434,609 5,606,117

당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산대체 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유 중인 만기보유금융자산에는 대여한 금액 365,769백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다. (전기말 299,300백만원) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국증권금융에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료 수익을 수취하고 있습니다.

10. 파생상품

(1) 미결제약정 계약금액당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
매매목적 신용스왑 63,365 94,840
주식옵션 189,818 75,565
소 계 253,183 170,405
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 686,506 602,234
통화선도 133,380 231,049
채권선도 1,090,000 590,000
소 계 1,909,886 1,423,283
공정가액위험회피 통화선도 927,665 418,665
소 계 927,665 418,665
소 계 2,837,551 1,814,947
합 계 3,090,734 2,012,353

(2) 파생상품 자산ㆍ부채당기말과 전기말 현재 파생상품 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
자산 부채 자산 부채
매매목적 신용스왑 687 - 2,802 -
주식옵션 244 7,211 279 5,595
소 계 931 7,211 3,081 5,595
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 2,227 53,911 820 31,310
통화선도 955 3,643 - 11,583
채권선도 235 132,385 198 37,687
소 계 3,417 189,939 1,018 80,580
공정가액위험회피 통화선도 34,403 8,998 270 16,552
소 계 34,403 8,998 270 16,552
소 계 37,820 198,937 1,288 97,132
합 계 38,751 206,148 4,369 102,727

(3) 파생상품 평가손익

당기와 전기 중 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익 기타포괄손익
이익 손실 이익 손실
매매목적 신용스왑 - 828 - -
주식옵션 1,936 89 - -
소 계 1,936 917 - -
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 2,415 42,434 6,858 (3,224)
통화선도 1,195 2,436 175 (1,027)
채권선도 - - 37 130,556
소 계 3,610 44,870 7,070 126,305
공정가액위험회피 통화선도 34,402 8,997 - -
소 계 34,402 8,997 - -
소 계 38,012 53,867 7,070 126,305
합 계 39,948 54,784 7,070 126,305

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익 기타포괄손익
이익 손실 이익 손실
매매목적 신용스왑 238 120 - -
주식옵션 340 - - -
소 계 578 120 - -
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 391 31,824 473 289
통화선도 - 10,307 (460) 880
채권선도 - - 198 30,367
소 계 391 42,131 211 31,536
공정가액위험회피 통화선도 270 16,552 - -
소 계 270 16,552 - -
소 계 661 58,683 211 31,536
합 계 1,238 58,803 211 31,536

(4) 위험회피회계

1) 위험회피회계 내용

당기말 현재 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 또한 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 채권선도 계약을 체결하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피당기와 전기의 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
헤지대상 14,467 27,182
헤지수단 (6,755) (29,122)
합 계 7,712 (1,939)

3) 현금흐름위험회피당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2026년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.

당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
재분류 비효과 재분류 비효과
통화스왑 (39,993) - (31,393) -
통화선도 (64) - (10,374) -
합 계 (40,057) - (41,767) -

11. 대출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
대출채권 보험약관대출금 911,956 887,975
부동산담보대출금 498,194 540,804
신용대출금 85,711 83,251
지급보증대출금 2,578 2,706
기타대출금 1,877,443 1,707,950
소 계 3,375,882 3,222,686
현재가치할인차금 (38) (47)
이연대출부대손익 (14,236) (15,135)
대손충당금 (5,414) (3,377)
합 계 3,356,194 3,204,127
기타수취채권 보험미수금 233,029 298,258
미수금 15,436 14,499
보증금 19,044 33,583
미수수익 98,970 72,431
받을어음 103 96
공탁금 589 254
소 계 367,171 419,121
현재가치할인차금 (2,047) (6,328)
대손충당금 (5,371) (8,542)
합 계 359,753 404,251
총 계 3,715,947 3,608,378

(2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
기 초 (15,135) (5,340)
발 생 (9,074) (16,375)
상 각 9,973 6,581
기 말 (14,236) (15,135)

(3) 대손충당금1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권
장부금액 3,375,882 367,171 3,222,686 419,121
대손충당금 5,414 5,371 3,377 8,543
설정비율(%) 0.16 1.46 0.10 2.04

2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권 합 계
기초 3,377 8,543 11,920
적립액(주) 1,827 1,058 2,885
충당금 환입 - (76) (76)
제각채권 회수 등 2,160 - 2,160
제각 (1,950) (4,154) (6,104)
기말 5,414 5,371 10,785
(주) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권 합 계
기초 3,499 4,039 7,537
적립액(주) 1,678 4,603 6,281
충당금 환입 - (98) (98)
제각채권 회수 596 - 596
제각 (2,395) - (2,395)
기말 3,377 8,543 11,920
(주) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 117,789 - 117,789
건물 16,365 (7,104) 9,261
비품 57,785 (42,995) 14,790
임차점포시설물 1,052 (813) 239
리스사용권자산 25,751 (7,136) 18,615
합 계 218,742 (58,048) 160,694

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 88,960 - 88,960
건물 17,279 (6,949) 10,330
비품 47,606 (38,010) 9,596
임차점포시설물 1,259 (872) 387
리스사용권자산 31,212 (2,595) 28,617
합 계 186,316 (48,426) 137,890

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 처분 투자부동산대체 감가상각비 재평가 기말
토지 88,960 - - (2,765) - 31,594 117,789
건물 10,330 - - (645) (424) - 9,261
비품 9,596 10,179 - - (4,985) - 14,790
임차점포시설 387 84 (128) - (104) - 239
리스사용권자산 28,617 2,412 (5,967) - (6,447) - 18,615
합 계 137,890 12,675 (6,095) (3,410) (11,960) 31,594 160,694

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 처분 투자부동산대체 감가상각비 재평가 기말
토지 88,960 - - - - - 88,960
건물 11,078 - - - (748) - 10,330
비품 12,409 1,764 - - (4,578) - 9,596
임차점포시설 317 260 (26) - (164) - 387
리스사용권자산 14,299 32,194 (10,969) - (6,907) - 28,617
합 계 127,063 34,218 (10,995) - (12,397) - 137,890

(3) 토지 회계정책의 변경당사는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 31,594백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형
토지 117,789 48,577 88,960 50,107
재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
사용권자산(*)
부동산 18,438 28,273
차량운반구 177 343
합계 18,615 28,617
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
리스부채(*)

유동

 5,860 6,745

비유동

 12,713 21,687

합계

 18,573 28,432
(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 2,412백만원과 32,194백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

 제77(당)기 제76(전)기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 6,070 6,225

차량운반구

 98 160

합계

 6,168 6,385

리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함)

 500 414

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함)

 2,179 2,489

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 8,928백만원과 9,674백만원입니다.

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
소프트웨어 165,193 (128,012) - 37,181
회원권 4,467 (708) (119) 3,640
개발비 24,939 - - 24,939
합 계 194,599 (128,720) (119) 65,760

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
소프트웨어 148,280 (113,975) - 34,305
회원권 9,206 (1,099) (173) 7,934
개발비 23,173 - - 23,173
합 계 180,659 (115,075) (173) 65,411

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 손상차손환입 상각비 기말
소프트웨어 34,305 7,457 9,456 - - (14,037) 37,181
회원권 7,934 305 - (4,132) 54 (521) 3,640
개발비 23,173 2,677 (911) - - - 24,939
합 계 65,412 10,439 8,545 (4,132) 54 (14,558) 65,760

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 손상차손환입 상각비 기말
소프트웨어 36,984 8,325 979 - - (11,984) 34,305
회원권 8,327 - - - 319 (712) 7,934
개발비 19,957 2,694 522 - - - 23,173
합 계 65,268 11,019 1,501 - 319 (12,696) 65,411

(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
골프회원권 1,370 1,370
콘도회원권 428 548
합 계 1,798 1,918

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토 지 101,094 - 101,094
건 물 9,599 (5,257) 4,342
합 계 110,693 (5,257) 105,436

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토 지 98,329 - 98,329
건 물 8,685 (4,824) 3,861
합 계 107,014 (4,824) 102,190

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 유형자산 대체 감가상각비 기말
토 지 98,329 - 2,765 - 101,094
건 물 3,861 - 645 (163) 4,342
합 계 102,190 - 3,410 (163) 105,436

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 유형자산 대체 감가상각비 기말
토 지 98,329 - - - 98,329
건 물 4,552 - - (692) 3,861
합 계 102,881 - - (692) 102,190

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
임대수익 5,665 5,307
영업비용 3,260 3,572

(4) 공정가치 측정1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
토 지 296,237 182,356
건 물 5,700 5,114
합 계 301,937 187,470

2) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
건물 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 공정가치 301,937백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

16. 재보험자산

당기말과 전기말 현재 당사의 재보험자산은 출재보험준비금으로 구성되어 있으며 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
지급준비금 일반보험 88,658 81,207
자동차보험 8,039 10,538
장기보험 156,637 154,836
개인연금 17 15
소 계 253,351 246,596
미경과보험료적립금 일반보험 38,802 43,672
자동차보험 9,047 9,649
소 계 47,849 53,320
합 계 301,200 299,916

17. 미상각신계약비당기와 전기 중 보험종류별 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비상각액 기말잔액
지출액 비용처리 이연신계약비
장기 409,981 188,900 30,910 157,989 168,098 399,872
개인연금 298 142 - 142 152 288
합 계 410,279 189,042 30,910 158,131 168,250 400,160

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비상각액 기말잔액
지출액 비용처리 이연신계약비
장기 401,131 251,199 46,805 204,394 195,544 409,981
개인연금 313 158 - 158 173 298
합 계 401,444 251,357 46,805 204,552 195,717 410,279

18. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
보험미수금 미수보험료 3,107 2,859
공동보험미수금 16,921 15,682
대리점미수금 403 451
대리업무미수금 2,808 4,370
재보험미수금 194,360 151,524
외국재보험미수금 13,059 121,210
특약수재예탁금 2,372 2,162
(대손충당금) (4,658) (3,561)
소 계 228,372 294,696
미수금 15,436 14,499
(대손충당금) (677) (4,954)
보증금 19,044 33,583
(현재가치할인차금) (2,047) (6,328)
미수수익 98,970 72,431
(대손충당금) (36) (27)
받을어음 103 96
(대손충당금) (1) -
선급비용 519 566
구상채권 일반 856 919
장기 257 300
자동차 1,137 1,062
소 계 2,250 2,281
선급금 3,769 11,891
공탁금 589 254
합 계 366,291 418,989

19. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류 보험목적물 부 보 액 보험회사명
화재보험 건물 43,127 롯데손해보험
전자기기보험 전자기기 30,877 롯데손해보험
합 계 74,004
당사는 상기 보험이외에 임직원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

20. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 담보설정금액 담보제공사유
제77(당)기 제76(전)기
유가증권 만기보유금융자산 684,574 146,234 파생상품계약 관련 담보제공 등
33,600 33,600 당좌차월약정 담보
토지 및 건물 6,957 6,695 근저당권 설정
합 계 725,131 186,529

21. 보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
보험료적립금 장기 11,235,228 10,988,864
개인연금 294,486 297,308
소 계 11,529,714 11,286,172
지급준비금(주) 일반 137,396 128,328
자동차 46,832 54,856
장기 521,810 519,596
개인연금 5,952 5,522
소 계 711,990 708,302
미경과보험료적립금 일반 67,774 78,437
자동차 71,262 75,239
장기 2,246 2,784
개인연금 16 14
소 계 141,298 156,474
계약자배당준비금 개인연금 10,760 11,041
계약자이익배당준비금 개인연금 2,625 2,868
배당보험손실보전준비금 개인연금 946 965
합 계 12,397,333 12,165,822
(주) 당기말과 전기말 현재 지급준비금으로 계상된 미보고발생손해액은 각각 336,485백만원과 361,556백만원입니다.

(2) 부채적정성평가(Liability Adequacy Test, LAT)

1) 평가대상 보험계약부채2022년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 부채적정성 평가를 위한 주요 가정 및 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분 제77(당)기 제76(전)기 산출근거
장기ㆍ연금 할인율 -2.84~21.14% -3.39~19.54% 금융감독원에서 제공받은 할인률 시나리오를 적용함
사업비율 보험료비례 2.11%건당비례 11,138원보험금비례 4.17%준비금비례 0.14%초년도건당비례 45,796원초년도보험료비례 9.88% 보험료비례1.63%건당비례 14,261원준비금비례 0.14%초년도보험료비례 15.75%보험금비례 4.56% 직전 1년 집행사업비를 기준으로 영업규정적용 및 건당/보험료비례/보험금비례 단위비용을 산출판매비 : 비례수수료/비비례수수료/기타신계약비로 나누어 판매 채널별로 영업규정에 의거하여 산출유지비 : 인건비/일반관리비/손해조사비로 나누어 고정비와 변동비를 판매 채널별/상품군별로 단위원가 산출
유지율 일반형 : 60.0~99.3% 무해지 : 75.7~99.9% 70.90~99.40% 최근 5년 경험통계를 기준으로 경과회차별 보험료대비 유지보험료의 비율을 산출
손해율 26.0~271.0% 18.00~235.00% 최근 5년 경험통계를 기준으로 위험단위별로 세분화하여 위험보험료대비 발생손해액 비율을 산출
일반 손해조사비율 4.62% 4.29% 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산
사업비율 11.63% 10.71% 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출
손해율 58.20% 56.44% 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출
자동차 손해조사비율 8.74% 9.39% 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산
사업비율 12.05% 12.50% 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출
손해율 80.87% 78.41% 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출

3) 당기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기

보험료적립금 및

미경과보험료적립금(주1)

 LAT 기준액 LAT부족(잉여)액
장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 7,891 7,770 (121)
금리확정형 무배당 705,654 (989,001) (1,694,655)
금리변동형 유배당 259,206 256,335 (2,871)
금리변동형 무배당 9,262,249 5,709,406 (3,552,843)
소 계 10,235,000 4,984,510 (5,250,490)
자동차 70,077 71,262 1,184
일반 67,774 48,421 (19,353)
(주1) 장기ㆍ연금보험의 경우 선납미경과보험료적립금이 제외되었으며, 자동차ㆍ일반보험의 경우 원수 미경과보험료적립금 기준으로 산출되었습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 제76(전)기

보험료적립금 및

미경과보험료적립금(주1)

 LAT 기준액 LAT부족(잉여)액
장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 8,117 8,085 (32)
금리확정형 무배당 589,861 (561,100) (1,150,960)
금리변동형 유배당 262,549 263,918 1,369
금리변동형 무배당 9,144,600 7,008,138 (2,136,463)
소 계 10,005,127 6,719,042 (3,286,086)
자동차 75,011 75,331 320
일반 78,285 53,281 (25,004)
(주1) 장기ㆍ연금보험의 경우 선납미경과보험료적립금이 제외되었으며, 자동차ㆍ일반보험의 경우 원수 미경과보험료적립금 기준으로 산출되었습니다.

22. 당기손익인식금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
매매목적파생상품부채 7,211 5,595

23. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 연이자율 제77(당)기 제76(전)기
후순위 사모사채 2015-06-30 2023-04-30 5.40% - 40,000
2015-06-30 2023-04-30 5.40% - 10,000
2016-09-29 2024-01-29 4.60% - 20,000
후순위 사모사채(주1) 2018-11-14 2025-05-14 국고5Y+365.5bp 60,000 60,000
2018-12-13 2025-06-13 국고5Y+382.0bp 50,000 50,000
후순위 사모사채(주2) 2021-03-05 2031-03-05 4.80% 45,000 45,000
2021-09-29 2031-09-29 4.60% 20,000 20,000
후순위 공모사채(주2) 2019-03-13 2029-03-13 5.37% 100,000 100,000
2020-07-30 2030-07-30 4.80% 40,000 40,000
소 계 315,000 385,000
사채할인발행차금 (402) (587)
합 계 314,598 384,413
(주1) 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환 할 수 있습니다.
(주2) 발행회사는 후순위채의 발행일로부터 5년이 지난 후 본 사채의 전부를 상환할 수 있습니다.

24. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
보험미지급금 미지급보험금 436 590
대리점미지급금 11,927 13,877
미환급보험료 46 38
대리업무미지급금 1,664 1,298
재보험미지급금 188,218 150,674
외국재보험미지급금 7,180 117,684
소 계 209,471 284,162
미지급금 33,205 35,345
미지급비용 35,669 32,336
가수보험료 2,521 2,108
선수금 554 670
선수수익 3,066 2,761
예수금 1,071 1,608
미지급법인세 6,528 -
임대보증금 10,780 11,060
현재가치할인차금 (225) (220)
확정급여부채(자산) (480) 160
리스부채 18,572 28,432
합 계 320,732 398,421

25. 확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
확정급여채무 632 2,506
(-) 사외적립자산 (1,112) (2,347)
합 계 (480) 160

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
기초 확정급여채무의 현재가치 2,506 1,776
이자원가 37 26
당기근무원가 446 425
퇴직급여지급액 (1,791) (671)
재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 5 -

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 (72) 279

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

 (689) 588
전출입으로 인한 효과 190 84
기말 확정급여채무의 현재가치 632 2,506

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
기초 사외적립자산의 공정가치 2,347 1,781
이자수익 28 26
사용자의 기여금 132 1,296
퇴직급여지급액 (1,578) (671)
재측정요소
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (4) (5)
전출입으로 인한 효과 187 (80)
기말 사외적립자산의 공정가치 1,112 2,347

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 구 분 제77(당)기 제76(전)기
확정급여형 당기근무원가 446 425
이자원가 37 26
사외적립자산 이자수익 (28) (26)
소 계 455 425
확정기여형 퇴직급여 6,049 6,538
합 계 6,504 6,963

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
금액 비율(%) 금액 비율(%)
현금및예치금 25 2.2 33 1.4
채무증권 497 44.7 1,197 51.0
수익증권 53 4.8 92 3.9
기타 537 48.3 1,026 43.7
합 계 1,112 100.0 2,347 100.0

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
할인율 5.13 2.39
미래임금상승률 6.00 6.00

(7) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
할인율의 변동 (32) 35 (77) 82
임금상승률의 변동 34 (32) 79 (76)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계
급여지급액 61 65 215 510 851

당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 5.499년입니다.

26. 충당부채당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계
기초잔액 2,322 1,535 3,180 7,037
발생 102 - - 102
전입 431 934 - 1,365
사용 (432) (1) (74) (507)
환입 - (1,242) - (1,242)
기말잔액 2,423 1,226 3,106 6,755

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계
기초잔액 1,928 2,082 3,061 7,070
발생 260 - - 260
전입 277 277 123 677
사용 (143) (824) (3) (971)
기말잔액 2,322 1,535 3,180 7,037

27. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
외화금액(주) 원화환산액 외화금액(주) 원화환산액
<외화자산>
현금및예치금 USD 2,628,395 3,331 USD 4,955,251 5,874
매도가능금융자산 USD 393,891,157 499,178 USD 576,021,759 682,874
만기보유금융자산 USD 871,663,585 1,104,659 USD 482,432,216 571,923
보험미수금 USD 746,161 946 USD 1,364,896 1,618
합 계 USD 1,268,929,298 1,608,114 USD 1,064,774,121 1,262,290
<외화부채>
보험미지급금 USD 3,692,076 4,679 USD 3,652,770 4,330
(주) USD 이외의 외화자산 및 부채는 매매기준율을 적용하여 USD금액으로 환산표시하였습니다. 또한 상기 외화자산 및 부채의 환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 87,213백만원, 외화환산손실 26,880백만원을 계상하였습니다.

28. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
과 목 제77(당)기 제76(전)기
자본금 보통주자본금 321,213 321,213
우선주자본금 4,608 4,608
소 계 325,821 325,821
신종자본증권 212,000 92,000
기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 (125,657) 14,677
만기보유금융자산평가손익 (30,090) (8,383)
현금흐름위험회피파생상품평가손익 (125,009) (31,880)
확정급여부채의 재측정요소 (281) (867)
유형자산재평가이익 55,004 30,283
소 계 (226,033) 3,830
이익잉여금 비상위험준비금 및 대손준비금 53,241 45,307
미처분이익잉여금 355,018 223,690
소 계 408,259 268,997
합 계 720,047 690,648

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

과 목 제77(당)기 제76(전)기
발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주
1주의 금액 5,000원 5,000원
발행한 주식의 수 보통주 64,242,645주 64,242,645주
우선주 921,600주 921,600주

(3) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행일 만기일 이자율(%) 제77(당)기 제76(전)기
2016-12-29 2046-12-29 5.70% 92,000 92,000
2022-03-31 2052-03-31 6.00% 20,000 -
2022-05-31 2052-05-31 6.50% 30,000 -
2022-08-26 2052-08-26 6.44% 60,000 -
2022-08-26 2052-08-26 6.44% 10,000 -

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 및 매 6개월마다 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정 됩니다. 한편, 만기일에 당사의 선택으로 30년씩 만기 연장이 가능합니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계
기초잔액 14,677 (8,383) (31,880) (867) 30,283 3,830
공정가치평가로 인한 증감 (208,050) - - - - (208,050)
재분류로 인한 증감 18,881 (18,881) - - - -
상각으로 인한 증감 11,716 (6,853) 216 - - 5,079
처분 또는 상환으로 인한 증감 (2,386) (2,056) 1,203 - - (3,239)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 순증감 - - (120,655) - - (120,655)
재측정요소로 인한 증감 - - - 752 31,594 32,346
법인세효과 39,505 6,083 26,107 (166) (6,873) 64,656
기말잔액 (125,657) (30,090) (125,009) (281) 55,004 (226,033)

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계
기초잔액 23,306 47,844 (7,477) (188) 30,267 93,752
공정가치평가로 인한 증감 (60,014) - - - - (60,014)
재분류로 인한 증감 59,544 (59,544) - - - -
상각으로 인한 증감 372 (11,492) - - - (11,120)
처분 또는 상환으로 인한 증감 (10,996) (1,183) (26) - - (12,205)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 순증감 - - (31,299) - - (31,299)
재측정요소로 인한 증감 - - - (871) - (871)
법인세효과 2,465 15,992 6,922 193 16 25,587
기말잔액 14,677 (8,383) (31,880) (866) 30,283 3,830

(5) 비상위험준비금 및 대손준비금

1) 당기말과 전기말 현재 보험업감독규정에 의한 비상위험준비금 및 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
비상위험준비금 대손준비금 합 계 비상위험준비금 대손준비금 합 계
기적립액 26,959 26,282 53,241 21,623 23,683 45,306
적립예정액 4,800 1,114 5,914 5,336 2,599 7,935
기말잔액 31,759 27,396 59,155 26,959 26,282 53,241

2) 당기와 전기의 비상위험준비금 및 대손준비금 전입액 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.① 비상위험준비금

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
당기순이익 147,508 62,045
신종자본증권 분배금 (8,246) (5,244)
비상위험준비금 추가적립예정액 4,800 5,336
비상위험준비금 반영 후 조정이익(*) 134,462 51,465
비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) 2,068원 791원
비상위험준비금 반영 후 기타보통주당조정이익(*) 2,118원 841원

(*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

② 대손준비금

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
당기순이익 147,508 62,045
신종자본증권 분배금 (8,246) (5,244)
대손준비금 추가적립예정액(환입액) 1,114 2,599
대손준비금 반영 후 조정이익(*) 138,148 54,202
대손준비금 반영 후 보통주당조정이익(*) 2,124원 833원
대손준비금 반영 후 기타보통주주당조정이익(*) 2,174원 883원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 제77(당)기 제76(전)기
처분예정일:2023년 3월 24일 처분확정일:2022년 3월 25일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 355,018 223,690
1. 전기이월미처분잉여금 215,756 166,890
2. 당기순이익 147,508 62,045
3. 신종자본증권 분배금 (8,246) (5,244)
Ⅱ. 처분이익잉여금 5,914 7,934
1. 비상위험준비금 4,800 5,336
2. 대손준비금 1,114 2,599
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 349,104 215,756

29. 보험료수익

당기와 전기의 보험종류별 보험료수익 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계
일반 162,353 6,206 (959) 167,600
자동차 134,276 0 (6,749) 127,527
장기 2,896,282 0 0 2,896,282
개인연금 13,989 0 0 13,989
합 계 3,206,900 6,206 (7,708) 3,205,398

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계
일반 179,469 5,911 (783) 184,597
자동차 143,999 - (7,605) 136,394
장기 2,888,575 - - 2,888,575
개인연금 17,098 - - 17,098
합 계 3,229,141 5,911 (8,388) 3,226,664

30. 보험금비용 등(1) 당기와 전기의 보험종류별 보험금비용ㆍ환급금비용 및 배당금비용의 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 보험금 환급금 배당금
일반 93,353 - -
자동차 111,356 - -
장기 1,461,659 848,582 -
개인연금 122 23,288 1,022
합 계 1,666,490 871,870 1,022

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 보험금 환급금 배당금
일반 114,940 - -
자동차 114,467 - -
장기 1,435,745 714,305 -
개인연금 260 22,653 917
합 계 1,665,412 736,957 917

(2) 당기와 전기 중 보험금비용 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 합계
일반 90,010 7,760 (4,417) 93,353
자동차 120,378 - (9,022) 111,356
장기 1,462,028 - (369) 1,461,659
개인연금 122 - - 122
합 계 1,672,538 7,760 (13,808) 1,666,490
<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 합계
일반 109,886 7,763 (2,709) 114,940
자동차 123,518 - (9,051) 114,467
장기 1,436,174 - (429) 1,435,745
개인연금 260 - - 260
합 계 1,669,837 7,763 (12,188) 1,665,412

31. 출재 및 수재보험

(1) 당기와 전기의 보험종류별 출재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계
재보험금수익 출재보험금 52,434 18,103 640,636 38 711,211
출재보험금환입 (1,394) (1,478) (149) - (3,021)
소 계 51,040 16,625 640,487 38 708,190
재보험료비용 출재보험료 103,497 18,911 676,132 53 798,593
해약환급금환입 (296) (937) - - (1,233)
소 계 103,201 17,974 676,132 53 797,360
출재보험수수료 18,930 3,445 (8,687) - 13,688
출재이익수수료(출재손해분담금) 285 - 3,998 - 4,283

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계
재보험금수익 출재보험금 66,169 27,367 655,535 65 749,136
출재보험금환입 (1,652) (2,104) (190) - (3,946)
소 계 64,517 25,263 655,345 65 745,190
재보험료비용 출재보험료 112,210 19,672 629,482 76 761,441
해약환급금환입 (409) (1,326) - - (1,735)
소 계 111,801 18,346 629,482 76 759,705
출재보험수수료 21,140 4,646 (7,290) - 18,495
출재이익수수료(출재손해분담금) 19 - (48,064) - (48,045)

(2) 당기와 전기의 수재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
수재보험료 6,206 5,911
수재보험금 7,760 7,763
수재보험수수료 1,101 1,116
수재이익수수료 50 37

32. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
이자수익 현금및예치금이자 1,252 384
당기손익인식금융자산이자 124 411
매도가능금융자산이자 19,690 31,813
만기보유금융자산이자 167,804 137,787
대출채권이자 135,025 119,782
기타이자 10,629 7,478
합 계 334,524 297,656
이자비용 사채이자 20,289 20,074
기타이자 1,077 804
합 계 21,366 20,878

33. 금융상품투자손익

당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융상품투자이익과 금융상품투자손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
금융상품투자이익 당기손익인식금융자산처분이익 2,964 1,008
당기손익인식금융자산평가이익 70 231
매도가능금융자산처분이익 3,403 6,192
배당금수익 102,635 98,495
파생상품거래이익 3,127 261
파생상품평가이익 39,948 1,238
합 계 152,147 107,425
금융상품투자손실 당기손익인식금융자산처분손실 323 2,367
매도가능금융자산처분손실 9,342 1,211
파생상품거래손실 59,158 43,765
파생상품평가손실 54,784 58,803
합 계 123,607 106,147

34. 손상차손 및 손상차손환입

당기와 전기 중 발생한 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
손상차손 대출채권 1,826 1,678
매도가능증권 23,006 2,807
합 계 24,832 4,485
손상차손환입 기타금융자산 76 98

35. 수수료수익

당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
출재보험수수료 13,688 18,495
출재이익수수료 285 19
수입대리업무수수료 98 146
투자영업수수료수익 6,995 7,046
합 계 21,066 25,707

36. 사업비

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
급여 93,424 60,169
퇴직급여 4,669 4,817
복리후생비 7,870 7,953
감가상각비 8,779 8,720
무형자산상각비 14,559 12,696
일반관리비 142,918 141,215
신계약비 18,694 18,741
대리점수수료 37,621 54,188
공동보험수수료 427 443
지급대리업무수수료 82 137
수재보험수수료 1,101 1,116
수재이익수수료 50 37
출재손해분담금 (3,998) 48,064
합 계 326,196 358,295

37. 손해조사비

당기와 전기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
급여 17,395 21,060
퇴직급여 1,651 1,919
복리후생비 2,498 2,810
잡급여 72 84
여비교통비 374 490
통신비 934 1,118
수도광열비 63 72
세금과공과 847 1,003
소모품비 76 104
회의비 6 5
지급임차료 650 867
차량유지비 24 42
보험료 219 240
수수료 49,298 47,885
전산비 4,879 4,934
감가상각비 2,901 3,155
수입손해조사비 (15,079) (17,158)
합 계 66,808 68,630

38. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
급여 2,838 2,215
퇴직급여 184 227
복리후생비 176 208
세금과공과 727 451
수수료 3,964 4,310
일반관리비 1,328 1,483
합 계 9,217 8,894

39. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
기타수익 임대료 5,665 5,307
기타 6,595 5,040
합 계 12,260 10,346
기타비용 복구손실 238 73
부동산관리비 3,260 3,572
기타 800 610
합 계 4,298 4,255

40. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
영업외수익 유형자산처분이익 55 93
잡이익 2,962 5,453
소 계 3,017 5,546
영업외비용 유형자산처분손실 128 26
기부금 110 136
소송충당부채전입액 934 278
잡손실 1,055 945
소 계 2,227 1,384
합 계 790 4,163

41. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제77(당)기 제76(전)기
당기 법인세 부담액 27,133 13,783
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (48,222) (26,747)
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 2,195 1,784
자본에 직접 반영된 법인세비용 64,655 25,587
기타 (6,501) 4,848
법인세비용(수익) 39,260 19,256

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제77(당)기 제76(전)기
법인세비용차감전순이익 186,768 81,300
적용세율에 따른 세부담액 40,996 17,975
비공제비용(수익) 등 (3,524) (3,139)
이월결손금 실현가능성 변동으로 인한 효과 1,799 1,784
기타 (11) 2,635
법인세비용(수익) 39,260 19,256
유효세율 21.02% 23.68%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다.

<제77(당)기>
(단위 : 백만원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세>
확정급여채무 451 (410) - 41
사외적립자산 (451) 577 (167) (41)
단기매매금융자산평가손익 (51) 36 - (15)
미지급보험금 3,652 135 - 3,787
미수수익 (14,121) (5,017) - (19,138)
매도가능금융자산 (317) 2,154 39,505 41,342
만기보유금융자산 (14,504) (6,656) 6,083 (15,077)
구상채권 (504) 10 - (494)
예금보험공사보험료 2,492 52 - 2,544
파생상품평가손익 8,949 (4,690) 26,107 30,366
계약자이익배당금 218 57 - 275
압축기장충당금 (76) 1 - (75)
유형자산재평가손익 (7,128) 52 - (7,076)
회원권 38 (12) - 26
리스 6,391 (2,224) - 4,167
기타 (1,278) (500) - (1,778)
토지 재평가잉여금 (8,596) - (6,873) (15,469)
토지 재평가손실 6 - - 6
소 계 (24,828) (16,435) 64,655 23,391
<이월결손금으로 인한 이연법인세>(주) 12,105 (2,195) - 9,910
합 계 (12,722) (18,630) 64,655 33,303
(주) 과거에 발생한 기한경과 이월결손금 중 휴면보험금과 관련하여 채무면제이익으로 상계가 가능 할 것이라고 추정한 금액을 인식하였습니다.

<제76(전)기>
(단위 : 백만원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세>
확정급여채무 326 125 - 451
사외적립자산 (326) (317) 193 (451)
단기매매금융자산평가손익 (848) 797 - (51)
미지급보험금 3,427 226 - 3,652
미수수익 (13,720) (400) - (14,121)
매도가능금융자산 (5,192) 2,411 2,465 (317)
만기보유금융자산 (25,666) (4,830) 15,992 (14,504)
구상채권 (478) (26) - (504)
예금보험공사보험료 2,230 262 - 2,492
파생상품평가손익 1,889 138 6,922 8,949
계약자이익배당금 248 (30) - 218
압축기장충당금 (76) - - (76)
유형자산재평가손익 (7,141) 13 - (7,128)
회원권 109 (71) - 38
리스 3,194 3,197 - 6,391
기타 (944) (334) - (1,278)
토지 재평가잉여금 (8,612) - 16 (8,596)
토지 재평가손실 6 - - 6
소 계 (51,575) 1,160 25,587 (24,828)
<이월결손금으로 인한 이연법인세>(주) 13,889 (1,784) - 12,105
합 계 (37,686) (624) 25,587 (12,722)
(주) 과거에 발생한 기한경과 이월결손금 중 휴면보험금과 관련하여 채무면제이익으로 상계가 가능 할 것이라고 추정한 금액을 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
내역 제77(당)기 제76(전)기
금액 법인세효과 금액 법인세효과
매도가능금융자산평가손익 (179,838) 39,505 (11,093) 2,465
만기보유금융자산평가손익 (27,790) 6,083 (72,219) 15,992
현금흐름위험회피파생상품평가손익 (119,236) 26,107 (31,325) 6,922
확정급여부채의 재측정요소 752 (166) (871) 193
재평가잉여금 31,594 (6,873) - 16
합 계 (294,518) 64,656 (115,509) 25,587

(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 제77(당)기 제76(전)기
이연법인세자산 102,358 47,605
이연법인세부채 (69,055) (60,328)
미지급법인세 6,528 -
선급법인세 - 3,841

(6) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

42. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위:원, 주)
구 분 보통주에귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익
보통주 137,578,629,143 64,242,645 2,142
기타 보통주(주2) 1,683,107,922 768,000 2,192
합 계 139,261,737,065 65,010,645

(주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.

<제76(전)기>
(단위:원, 주)
구 분 보통주에귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익
보통주 56,091,573,402 64,242,645 873
기타 보통주(주2) 708,956,581 768,000 923
합 계 56,800,529,983 65,010,645

(주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.

(2) 희석주당이익

당사는 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주 외에도 발행일로부터 3년간 일정 수준의 배당을 하게되면 보통주로 전환되는 조건을 가진 우선주를 발행하였습니다. 당기말 현재 해당 우선주의 보통주 전환요건은 충족되지 아니하였습니다.당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위:원, 주)
구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익
보통주 137,582,505,918 64,396,245 2,136
기타 보통주 1,679,231,147 768,000 2,186
합 계 139,261,737,065 65,164,245

(주1) 희석주당이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 이익을 계산한 것이며 이때 우선주는 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

<제76(전)기>
(단위:원, 주)
구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익
보통주 56,093,153,985 64,396,245 871
기타 보통주 707,375,998 768,000 921
합 계 56,800,529,983 65,164,245

(주1) 희석주당이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 이익을 계산한 것이며 이때 우선주는 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

(단위: 주)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
주식수 가중치 희석증권주식수 주식수 가중치 희석증권주식수
가중평균유통보통주식수 64,242,645 365일/365일 64,242,645 64,242,645 365일/365일 64,242,645
가산: 우선주의 전환 153,600 365일/365일 153,600 153,600 365일/365일 153,600
조정된 가중평균주식수 64,396,245 　 64,396,245 64,396,245 　 64,396,245

43. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
현금 1 1
보통예금 38,846 39,962
외화예금 3,331 5,874
기타예금 21,884 44,438
합 계 64,062 90,275

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제77(당)기 제76(전)기
대출채권 및 기타수취채권의 제각 6,104 2,395
매도가능금융자산평가손익 155,040 54,984
만기보유금융자산평가손익 7,001 9,872
매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 415,923 1,052,162
매도가능금융자산 평가손익의 만기보유금융자산 평가손익 재분류 14,546 46,379
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 93,129 24,403
재측정요소 585 679
유형자산과 투자부동산 대체 3,410 -
재평가잉여금 24,722 16
선급금의 유무형자산 대체 11,548 1,478
리스사용권자산의 증감 3,834 20,703
기타포괄손익누계액 등의이연법인세 효과 64,656 25,587

(3) 당기와 전기 중 기타자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제77(당)기 제76(전)기
기타자산 보험미수금의 증감 51,459 (4,780)
미수금의 증감 (5,089) (4,642)
받을어음의 증감 (6) (12)
선급비용의 증감 (3,614) 257
선급금의 증감 (24) 21
선급법인세의 증감 (4,852) -
공탁금의 증감 (335) 213
사외적립자산의 증감 1,391 751
소 계 38,930 (8,192)
기타부채 보험미지급금의 증감 (74,691) 1,843
미지급금의 증감 (2,454) (1,494)
미지급비용의 증감 3,197 5,005
가수보험료의 증감 413 (1,117)
선수금의 증감 (117) (755)
예수금의 증감 (421) 177
선수수익의 증감 (128) (108)
복구충당부채의 증감 (670) (216)
확정급여부채의 증감 (1,733) (1,883)
미지급부가세의 증감 (116) 31
소 계 (76,720) 1,483

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 백만원)
구 분 재무활동으로 인한 부채 합계
리스부채 사채 임대보증금
전기초 14,071 384,444 10,903 409,418
현금흐름 (7,185) - 105 (7,080)
신규 사채 발행 - 65,000 - 65,000
사채 상환 - (65,000) - (65,000)
신규 임대 - - 105 105
리스부채의 상환 (7,185) - - (7,185)
기타 비금융변동(*) 21,546 (31) (168) 21,347
전기말 순부채 28,432 384,413 10,840 423,685
당기초 28,432 384,413 10,840 423,685
현금흐름 (6,749) (69,803) (281) (76,833)
사채 상환 - (69,803) - (69,803)
신규 임대 - - (281) (281)
리스부채의 상환 (6,749) - - (6,749)
기타 비금융변동(*) (3,110) (12) (5) (3,127)
당기말 순부채 18,573 314,598 10,554 343,725

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

44. 우발채무와 약정사항(1) 재보험협약

당기말 현재 당사를 포함한 손해보험회사 상호간에 총보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 재보험협약을 체결하고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정율의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 손해보험회사 상호간에 수수하고 있습니다.

(2) 당좌차월 약정

당기말과 전기말 현재 당사의 당좌차월 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
거래상대방 한도금액 거래상대방 한도금액
당좌차월 신한은행, 하나은행 34,000 신한은행, 하나은행 34,000

(3) 보증보험 가입내역

당기말 현재 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 21,076백만원(전기말 27,767백만원)의 보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

당기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종 목 소송금액 내 용
제77(당)기 제76(전)기
피소 일반/장기 17,387 17,001 손해배상, 보험금 청구소송 등
자동차 6,063 5,847 손해배상, 보험금 청구소송 등
기타 8,796 1,687 손해배상 청구소송 등
계 32,246 24,535
제소 일반/장기 12,511 11,699 구상금 청구소송 등
자동차 2,686 2,522 구상금 청구소송 등
기타 3,484 3,321 손해배상 청구소송 등
계 18,681 17,542
당기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 25,572백만원과 26,818백만원을 지급준비금에 계상하였습니다.
당기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건 중 퇴직금 지급청구 관련 소송 총 2건(소송가액 1,745백만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

(5) 미이행대출약정당기말 현재 당사는 체결된 대출약정 중 1,127,886백만원(전기말 1,488,062백만원)의 미이행대출약정잔액이 존재하고 있습니다.

45. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 제77(당)기
최상위 지배자 이호진
당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 흥국생명보험(주)(주1) 태광산업(주)(주2)
기타 특수관계자 서한물산(주) 대한화섬(주)
흥국증권(주) (주)세광패션
(주)고려저축은행 흥국자산운용(주)
(주)한국케이블텔레콤 (주)예가람저축은행
(주)이채널 (주)티캐스트
(주)티시스 (주)챔프비전
(주)티알엔 (주)큰희망
태광화섬(닝샤)유한공사 (주)메르뱅
(주)티시스 부동산중개법인 태광화섬(상숙)유한공사
(주)우리홈쇼핑 태광산업(주)개성
일주학술문화재단 (재)세화예술문화재단
일주세화학원 에스케이브로드밴드(주)
티엘케미칼(주) 흥국인프라사모특별자산투자신탁 1[BTL]
(주1) 당기 중 보유지분 일부를 매각함에 따라 지배력을 상실하였으며, 당기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당기 중 보유지분 일부를 추가 취득함에 따라, 당기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 유무형자산취득(주3)
보험료수익 배당수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2)
당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 흥국생명보험(주) 431 - 324 - 2,036 6,477 8,419 -
태광산업(주) 8,209 - - 2,194 926 2 50 -
기타 (주)한국케이블텔레콤 52 - - 30 2,154 - - -
(주)티시스 889 - - 133 53,301 - - 6,362
에스케이브로드밴드(주) 53 - 472 - 951 - - -
(재)세화예술문화재단 72 - - - 1 2,986 - -
일주학술문화재단 2 - - - - 515 - -
(주)티알엔 34 - - 22 101 - - -
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 - 617 - - - - - -
대한화섬 등 1,110 - - 138 1,368 - - -
합 계 10,852 617 796 2,517 60,838 9,980 8,469 6,362
(주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다.
(주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.
(주3) (주)티시스로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로 계상하고 있습니다.
<제76(전)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 수익 비용
보험료수익 배당수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2)
지배기업 흥국생명보험(주) 449 - 319 - 2,193 5,325 8,938
기타 태광산업(주) 7,259 - - 2,878 1,556 11 39
(주)한국케이블텔레콤 59 - - 20 2,665 - -
(주)티시스 810 - 1,091 181 65,615 - -
에스케이브로드밴드(주) 50 - 459 (4) 880 - -
(재)세화예술문화재단 74 - - - 1 3,080 -
일주학술문화재단 1 - - - - 540 -
(주)티알엔 57 - 22 24 2,013 - -
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 - 616 - - - - -
대한화섬 등 978 - 21 87 3,771 - -
합 계 9,737 616 1,912 3,186 78,694 8,956 8,977
(주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다.
(주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1)
당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 흥국생명보험(주) 6,999 - 15,514 112,000 661 14,728
태광산업(주) 27 - 80 - - 4,176
기타 (주)한국케이블텔레콤 - - - - - 149
(주)티시스 4,785 3,051 - - - 6,713
에스케이브로드밴드(주) - - - - 262 27
(재)세화예술문화재단 - - - 60,000 - 46
일주학술문화재단 - - - 10,000 - 1
(주)티알엔 - - - - - 109
대한화섬 등 - - 1 - - 749
합 계 11,811 3,051 15,595 182,000 923 26,698
(주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1)
지배기업 흥국생명보험(주) 7,828 - 23,135 92,000 661 21,332
기타 태광산업(주) 27 - 620 - - 5,552
(주)한국케이블텔레콤 - - - - - 148
(주)티시스 13,758 7,198 5,917 - - 7,397
에스케이브로드밴드(주) 210 - - - 262 24
(재)세화예술문화재단 - - - 60,000 - 50
일주학술문화재단 - - - 10,000 - -
(주)티알엔 - - - - - 68
대한화섬 등 - - 1 - - 777
합 계 21,823 7,198 29,673 162,000 923 35,348
(주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
분류 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래
대여 회수 차입 상환 출자 회수
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) - - - - - 432
흥국인프라사모특별자산투자신탁1 - - - - - 978
흥국생명보험(주)(주1) - - 20,000 - - -
(재)세화예술문화재단(주2) - - 60,000 60,000 - -
일주학술문학재단(주2) - - 10,000 10,000 - -
합 계 - - 90,000 70,000 - 1,410
(주1) 당기 중 자본으로 분류하는 신종자본증권을 발행하였습니다.
(주2) 당기 중 부채로 분류하는 후순위사채를 조기상환하고, 자본으로 분류하는 신종자본증권을 발행하였습니다.

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
분류 자금거래 현금출자거래
대여 회수 출자 회수
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) - - - 425
흥국인프라사모특별자산투자신탁1 - - - 967
합 계 - - - 1,393

(5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
분류 제77(당)기 제76(전)기
단기급여 2,630 3,877
퇴직급여 1,791 1,070
합 계 4,421 4,947
주요 경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 이사대우 이상의 미등기임원, 상근감사로 구성되어 있습니다.

(6) 당기와 전기의 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계구분 회사명 제77(당)기 제76(전)기
매도 매수 매도 매수
기타특수관계자 흥국증권(주) 8,941 31,769 71,387 195,618

(7) 당기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 흥국생명보험(주)에 당사의 사옥 임차와 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하고 있습니다.

46. 특별계정 재무제표

(1) 당기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 제77(당)기 제76(전)기
자산 현금과예치금 484 472
기타자산 2 -
일반계정미수금 1 7
자산 계 487 479
부채및적립금 계약자적립금 485 477
일반계정미지급금 2 2
부채 계 487 479

(2) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 제77(당)기 제76(전)기
수익 이자수익 10 2
기타수익 1 7
합 계 11 9
비용 특별계정지급수수료 4 3
계약자적립금전입액 7 6
합 계 11 9

47. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

당사는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분 주요 특성
자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.
구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다.연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.
투자펀드 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 끌어 모아 그 금액을주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자함으로써수익증권에 관여하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
자산총계 806,459 26,863,576 13,977,936 41,647,971

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
자산총계 870,011 27,659,955 13,873,238 42,403,205

(3) 관련 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 당사가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
재무상태표상 자산
대출채권 159,044 1,655,134 - 1,814,178
매도가능금융자산 - 3,205 2,201,281 2,204,486
합 계 159,044 1,658,339 2,201,281 4,018,664

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
재무상태표상 자산
대출채권 168,299 1,527,332 - 1,695,631
매도가능금융자산 - 3,199 2,143,527 2,146,726
합 계 168,299 1,530,531 2,143,527 3,842,357

2) 당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
보유자산 159,044 1,658,339 2,201,281 4,018,664
매입약정 - - 315,118 315,118
미실행신용공여 등 - 583,432 - 583,432
합 계 159,044 2,241,771 2,516,399 4,917,214

<제76(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
보유자산 168,299 1,530,531 2,143,527 3,842,357
매입약정 - - 500,154 500,154
미실행신용공여 등 - 687,448 - 687,448
합 계 168,299 2,217,979 2,643,681 5,029,959

6. 배당에 관한 사항

배당정책 등

- 당사는 배당에 관하여 이익 규모, 지급여력비율, 시장 환경 등의 요인을 종합적으로 고려하고 있으며, 필요 시 주주환원 방안도 적극 검토할 계획입니다. 한편, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.

- 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제45조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

5,0005,0005,000---147,50862,04522,7112,142873268-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제77기 제76기 제75기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) (연결)주당순이익(원) : - 보통주 기본주당이익 - 연결재무제표를 작성하지 않으므로 (개별)주당순이익 표시

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주) 최근 5년간 배당 사실 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 해당사항 없음

증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행 실적

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2016.12.2992,0005.70%-2046.12.29미상환-흥국화재해상보험(주)회사채사모2018.11.1460,000국고5Y+365.5bp-2025.05.14미상환NH투자증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2018.12.1350,000국고5Y+382.0bp-2025.06.13미상환NH투자증권(주),현대차증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채공모2019.03.13100,0005.37%A0(NICE신용평가/한국신용평가)2029.03.13미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채공모2020.07.3040,0004.80%A0(NICE신용평가/한국기업평가)2030.07.30미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2021.03.0545,0004.80%A0(NICE신용평가)2031.03.05미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2021.09.2920,0004.60%-2031.09.29미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2022.03.3120,0006.00%-2052.03.31미상환-흥국화재해상보험(주)신종자본증권공모2022.05.3130,0006.50%A-(NICE신용평가/한국신용평가)2052.05.31미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2022.08.2660,0006.44%-2052.08.26미상환-흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2022.08.2610,0006.44%-2052.08.26미상환-527,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

나. 만기별 미상환 채무증권 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-----140,000-140,000--110,000--65,000-175,000--110,000--205,000-315,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-----30,000-30,000-----182,000-182,000-----212,000-212,000
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
흥국화재해상보험(주) 제18회무보증 후순위사채2019.03.132029.03.13100,0002019.02.26교보증권(주)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
2022년 06월 30일
(이행현황기준일 : )
보험금지급능력평가등급 BB이상이행본 사채 발행 이후 최근 보고서 상자기자본의 500% 미만이행하나의 회계년도에 총액 90% 미만이행--2022년 8월 30일
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
흥국화재해상보험(주) 제19회무보증 후순위사채 2020.07.30 2030.07.30 40,000 2020.07.16 BNK투자증권(주)
(이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 )
원리급지급의무 계약내용 사채관리계약서 제2-1조
이행현황 이행
조달자금의 사용 계약내용 사채관리계약서 제2-2조
이행현황 이행
이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 8월 30일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권

구분 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 제3회 신종자본증권

발행일

2016년 12월 29일

 2022년 3월 31일 2022년 5월 31일

발행금액

92,000백만원

 20,000백만원 30,000백만원

발행목적

 자본건전성 제고 자본건전성 제고 자본건전성 제고

발행방법

사모

 사모 공모

상장여부

비상장

 비상장 상장

미상환잔액

92,000백만원

 20,000백만원 30,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

 - - -

미지급 누적이자

 없음 없음 없음

만기 및 조기상환 가능일

 만기일 : 2046년 12월 29일발행일로부터 5년이 경과된 2021년 12월 29일과 그 이후 각이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2052년 3월 31일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 3월 31일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2052년 5월 31일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

 발행시점 : 5.70%, 발행 후 10년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 '연 1%'와 '가산신용 spread의 50%' 중 높은 금리를 가산 금리로 적용 발행시점 : 6.00%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함 발행시점 : 6.50%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함

우선순위

 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

 부채비율 상승 등 부채비율 상승 등 부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등

 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함

구분 제4-1회 신종자본증권 제4-2회 신종자본증권

발행일

 2022년 8월 26일 2022년 8월 26일

발행금액

 60,000백만원 10,000백만원

발행목적

 자본건전성 제고 자본건전성 제고

발행방법

 사모 사모

상장여부

 비상장 비상장

미상환잔액

 60,000백만원 10,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

 - -

미지급 누적이자

 없음 없음

만기 및 조기상환 가능일

 만기일 : 2052년 8월 26일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 8월 26일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2052년 8월 26일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 8월 26일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

 발행시점 : 6.44%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함 발행시점 : 6.44%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함

우선순위

 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

 부채비율 상승 등 부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등

 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
회사채192020년 07월 30일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용40,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자40,000-신종자본증권32022년 05월 31일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용30,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자30,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
회사채202021년 03월 05일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용45,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자45,000-회사채212021년 09월 29일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용20,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자20,000-신종자본증권22022년 03월 31일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용20,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자20,000-신종자본증권4-12022년 08월 26일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용60,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자60,000-신종자본증권4-22022년 08월 26일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용10,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자10,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제 77 기 대출채권 3,375,882 5,414 0.16%
보험미수금 233,030 4,658 2.00%
미수금 15,436 677 4.39%
보증금 19,044 - 0.00%
미수수익 98,970 36 0.04%
받을어음 103 1 0.97%
합 계 3,742,465 10,786 0.29%
제 76 기 대출채권 3,222,686 3,377 0.10%
보험미수금 298,258 3,562 1.19%
미수금 14,499 4,954 34.17%
보증금 33,583 - 0.00%
미수수익 72,431 27 0.04%
받을어음 96 - 0.00%
합 계 3,641,553 11,920 0.33%
제 75 기 대출채권 2,986,158 3,499 0.12%
보험미수금 293,308 3,152 1.07%
미수금 9,856 848 8.60%
보증금 34,912 - 0.00%
미수수익 71,070 39 0.05%
받을어음 85 - 0.00%
합 계 3,395,389 7,538 0.22%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제 77 기 제 76 기 제 75 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,920 7,538 11,494
2. 순대손처리액(①－②±③) 3,944 1,799 2,226
① 대손처리액(상각채권액) 6,104 2,395 5,827
② 상각채권회수액 2,160 596 3,601
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 2,809 6,181 (1,720)
4. 할인효과해제 - - 10
5. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3-4) 10,785 11,920 7,538

註) ()는 음(-)의 수치임

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법- 관련법규① 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준② 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준- 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여① 정상분류자산의 0.5% 이상② 요주의분류자산금액의 2% 이상③ 고정분류자산금액의 20% 이상④ 회수의문분류자산금액의 50% 이상⑤ 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금액 특수관계자 9 - - - 9
일반 3,200 - - - 3,200
계 3,209 - - - 3,209
구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

註) 원수보험료와 관련된 미수보험료와 받을어음을 대상으로 기재

다. 재고자산 현황 등

- 해당사항 없음

라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 측정

1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.

2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 산출 방법
현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다.
사채 사채의 공정가치는 지급할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 장부금액과 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로인식된 자산 단기매매금융자산(매매목적 파생상품자산포함) 71,037 71,037 171,928 171,928
매도가능금융자산 2,853,043 2,853,043 3,249,526 3,249,526
위험회피목적파생상품자산 37,820 37,820 1,288 1,288
소 계 2,961,900 2,961,900 3,422,742 3,422,742
상각후원가로인식된 자산 현금및예치금 64,067 64,067 90,288 90,288
만기보유금융자산 6,150,607 4,698,922 5,606,117 5,434,609
대출채권 3,356,194 3,270,775 3,204,127 3,256,187
기타금융자산 359,753 359,194 404,251 403,919
소 계 9,930,621 8,392,958 9,304,783 9,185,004
합 계 12,892,521 11,354,858 12,727,525 12,607,745
<금융부채>
공정가치로인식된 부채 당기손익인식금융부채 7,211 7,211 5,595 5,595
위험회피목적파생상품부채 198,937 198,937 97,132 97,132
소 계 206,148 206,148 102,727 102,727
상각후원가로인식된 부채 사채 314,598 294,871 384,413 379,676
기타금융부채 292,821 292,473 357,176 357,084
소 계 607,419 587,344 741,589 736,760
합 계 813,567 793,492 844,316 839,487

(3) 금융상품의 평가수준별 공정가치1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.

구 분 분 류 기 준
수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식금융자산 수익증권 - 70,106 - 70,106
매매목적파생상품 - 931 - 931
소 계 - 71,037 - 71,037
매도가능금융자산 주식 - - 11,755 11,755
출자금 - - 4,632 4,632
수익증권 - - 2,206,029 2,206,029
외화유가증권 - 36,188 462,990 499,178
기타유가증권 - 19,514 111,935 131,449
소 계 - 55,702 2,797,341 2,853,043
위험회피목적파생상품자산 - 37,820 - 37,820
합 계 - 164,559 2,797,341 2,961,900
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - 6,206 1,005 7,211
위험회피목적파생상품부채 - 198,937 - 198,937
합 계 - 205,143 1,005 206,148

<제76(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식금융자산 채무증권 - 10,000 - 10,000
수익증권 - 158,847 - 158,847
매매목적파생상품 - 3,081 - 3,081
소 계 171,928 - 171,928
매도가능금융자산 주식 6,804 - 12,739 19,543
출자금 - - 3,032 3,032
채무증권 124,032 104,627 - 228,659
수익증권 - 8,177 2,135,349 2,143,526
외화유가증권 - 250,718 432,156 682,874
기타유가증권 - 46,287 125,606 171,893
소 계 130,836 409,809 2,708,882 3,249,527
위험회피목적파생상품자산 - 1,288 - 1,288
합 계 130,836 583,025 2,708,882 3,422,743
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - 5,595 5,595
위험회피목적파생상품부채 - 97,132 - 97,132
합 계 - 97,132 5,595 102,727

3) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위 : 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 71,037 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 55,702

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 37,820 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 164,559
당기손익인식금융부채 현금흐름할인모형 주식옵션 등 6,206 할인율, 금리 등
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 198,937 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 205,143

<제76(당)기>
(단위 : 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 171,928 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 409,809

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 1,288 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 583,024
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 97,132 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 97,132

5) 공정가치 수준3 관련 공시

당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 - - 2,708,882 - 2,708,882
총손익 - - (185,876) - (185,876)
당기손익 인식금액 - - (3,184) - (3,184)
기타포괄손익 인식금액 - - (182,692) - (182,692)
매입 - - 458,752 - 458,752
매도 - - (184,417) - (184,417)
기말잔액 - - 2,797,341 - 2,797,341
<금융부채>
기초잔액 - - - (5,595) (5,595)
총손익 - - - 1,602 1,602
당기손익 인식금액 - - - 1,602 1,602
매도/상환 - - - 2,988 2,988
기말잔액 - - - (1,005) (1,005)

<제76(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 36,406 303 2,699,241 - 2,735,950
총손익 - - (20,525) - (20,525)
당기손익 인식금액 - - 30,942 - 30,942
기타포괄손익 인식금액 - - (51,468) - (51,468)
매입 1,042 - 415,942 - 416,984
매도 (37,447) (303) (385,775) - (423,525)
기말잔액 - - 2,708,883 - 2,708,883
<금융부채>
기초잔액 - - - (5,908) (5,908)
총손익 - - - 313 313
당기손익 인식금액 - - - 313 313
매도/상환 - - - - -
기말잔액 - - - (5,595) (5,595)

6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위:백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름할인법배당할인모형자산가치접근법 지분증권㈜ 16,387 할인율, 성장률할인율 청산가치변동률 11.83%, 0.00% 4.04%, 4.93% ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,206,029 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 574,925 회귀계수 변동성 할인커브 0.6380%, 1.0248% 26.68% 3.710%~6.770%
소 계 2,797,341 　
금융자산 합계 2,797,341 　
당기손익인식금융부채 Hull & White Model 주식옵션 1,005 등급커브 3.627%~5.586% 3.710%~6.770%
금융부채 합계 1,005
(주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,803백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다.

<제76(당)기>
(단위:백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권㈜ 15,771 할인율, 성장률 청산가치변동률 13.87%, 0.00% ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,135,349 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 557,762 회귀계수 변동성 할인커브 0.4558%, 0.7753% 22.38% 0.2144%~4.192%
소 계 2,708,882
금융자산 합계 2,708,882
당기손익인식금융부채 Hull & White Model 주식옵션 5,595 등급커브 0.992%~3.791% 0.2144%~4.192%
금융부채 합계 5,595
(주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,143백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다.

7) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산(주1) 129,281 (129,598)
합 계 129,281 (129,598)
당기손익인식금융부채(주2) 444 (231)
합 계 444 (231)
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제76(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산(주1) 53,113 (59,899)
합 계 53,113 (59,899)
당기손익인식금융부채(주2) 3,487 (2,071)
합 계 3,487 (2,071)
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 64,062 - - 64,062
예치금 - 5 - 5
소 계 64,062 5 - 64,067
만기보유금융자산 국공채 1,903,673 - - 1,903,673
특수채 - 964,930 - 964,930
금융채 - 134,633 - 134,633
회사채 - 786,468 - 786,468
외화유가증권 - 909,218 - 909,218
소 계 1,903,673 2,795,249 - 4,698,922
대출채권 보험약관대출금 - - 911,787 911,787
부동산담보대출금 - - 480,866 480,866
신용대출금 - - 80,766 80,766
지급보증대출금 - - 2,545 2,545
기타대출금 - - 1,794,811 1,794,811
소 계 - - 3,270,775 3,270,775
기타금융자산 - - 359,194 359,194
합 계 1,967,735 2,795,254 3,629,969 8,392,958
<금융부채>
사채 - - 314,598 314,598
기타금융부채 - - 292,473 292,473
합 계 - - 607,071 607,071

<제76(당)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 90,275 - - 90,275
예치금 - - 13 13
소 계 90,275 - 13 90,288
만기보유금융자산 국공채 2,359,861 - - 2,359,861
특수채 - 1,135,783 - 1,135,783
금융채 - 351,846 - 351,846
회사채 - 942,465 - 942,465
외화유가증권 - 644,654 - 644,654
소 계 2,359,861 3,074,748 - 5,434,609
대출채권 보험약관대출금 - - 887,879 887,879
부동산담보대출금 - - 534,626 534,626
신용대출금 - - 79,623 79,623
지급보증대출금 - - 2,692 2,692
기타대출금 - - 1,751,366 1,751,366
소 계 - - 3,256,186 3,256,186
기타금융자산 - - 403,919 403,919
합 계 2,450,136 3,074,748 3,660,119 9,185,004
<금융부채>
사채 - - 384,413 384,413
기타금융부채 - - 357,084 357,084
합 계 - - 741,497 741,497

(4) 금융상품 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계
단기매매 매매목적파생상품 매매목적파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - 64,067 - - - 64,067
당기손익인식금융자산 70,106 931 - - - - - - 71,037
매도가능금융자산 - - 2,853,043 - - - - - 2,853,043
만기보유금융자산 - - - 6,150,607 - - - - 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 - - - - - - 37,820 - 37,820
대출채권 - - - - 3,356,194 - - - 3,356,194
기타금융자산 - - - - 359,753 - - - 359,753
합 계 70,106 931 2,853,043 6,150,607 3,780,014 - 37,820 - 12,892,521
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - - - - 7,211 - - 7,211
위험회피목적파생상품부채 - - - - - - 198,937 - 198,937
사채 - - - - - - - 314,598 314,598
기타금융부채 - - - - - - - 292,821 292,821
합 계 - - - - - 7,211 198,937 607,419 813,567

<제76(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계
단기매매 매매목적파생상품 매매목적파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - 90,288 - - - 90,288
당기손익인식금융자산 168,847 3,081 - - - - - - 171,928
매도가능금융자산 - - 3,249,526 - - - - - 3,249,526
만기보유금융자산 - - - 5,606,117 - - - - 5,606,117
위험회피목적파생상품자산 - - - - - - 1,288 - 1,288
대출채권 - - - - 3,204,127 - - - 3,204,127
기타금융자산 - - - - 404,251 - - - 404,251
합 계 168,847 3,081 3,249,526 5,606,117 3,698,666 - 1,288 - 12,727,525
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - - - - 5,595 - - 5,595
위험회피목적파생상품부채 - - - - - - 97,132 - 97,132
사채 - - - - - - - 384,413 384,413
기타금융부채 - - - - - - - 357,176 357,176
합 계 - - - - - 5,595 97,132 741,589 844,315

(5) 금융상품 범주별 포괄손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
당기손익인식금융자산 124 284 2,641 70 - 3,119 -
매도가능금융자산 19,690 102,351 (5,938) - (23,007) 93,096 (140,334)
만기보유금융자산 167,804 - - - - 167,804 (21,707)
대여금및수취채권 146,905 - - - (2,810) 144,095 -
매매목적파생상품 - - 1,701 1,019 - 2,720 -
위험회피목적파생상품 - - (57,732) (15,855) - (73,587) (93,129)
상각후원가측정금융부채 (20,915) - 197 - - (20,718) -
합 계 313,608 102,635 (59,131) (14,766) (25,817) 316,529 (255,170)

<제76(당)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
당기손익인식금융자산 411 311 (1,359) 231 - (406) -
매도가능금융자산 31,813 98,184 4,981 - (2,807) 132,171 (54,984)
만기보유금융자산 137,787 - - - - 137,787 (9,872)
대여금및수취채권 127,645 - - - (6,182) 121,462 -
매매목적파생상품 - - - 457 - 457 -
위험회피목적파생상품 - - (43,505) (58,022) - (101,527) (24,403)
상각후원가측정금융부채 (20,601) - - - - (20,601) -
합 계 277,055 98,495 (39,882) (57,334) (8,989) 269,345 (89,259)

(6) 금융상품 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제77(당)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 37,820 - 37,820 33,189 - 4,631
보험미수금 166,871 - 166,871 162,743 - 4,128
합 계 204,691 - 204,691 195,932 - 8,759
<금융부채>
위험회피파생상품부채 198,937 - 198,937 33,189 - 165,748
보험미지급금 163,303 - 163,303 162,743 - 560
합 계 362,240 - 362,240 195,932 - 166,308

<제76(당)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 1,288 - 1,288 1,288 - -
보험미수금 112,838 - 112,838 105,641 - 7,197
합 계 114,126 - 114,126 106,929 - 7,197
<금융부채>
위험회피파생상품부채 97,132 - 97,132 1,288 - 95,844
보험미지급금 105,741 - 105,741 105,641 - 99
합 계 202,873 - 202,873 106,929 - 95,943

(7) 금융상품의 분류변경

1) 당사는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라 2022년 1월 매도가능금융자산213,502백만원, 2022년 3월 202,420백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 분류변경된 채무증권의 재분류일 시점에 산출한 유효이자율은 2.840%~3.810%, 2.635%~4.246%입니다.2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
재분류시점 제77(당)기 제76(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
2015년 654,390 605,347 911,533 913,234
2016년 663,970 607,724 745,606 758,363
2021년 1월 721,176 478,312 720,051 640,805
2021년 9월 334,310 247,546 333,455 313,378
2022년 1월 226,139 149,534 213,256 213,256
2022년 3월 203,482 174,926 211,595 211,595
합 계 2,803,467 2,263,389 3,135,496 3,050,631

3) 범주별 재분류되지 않았더라면 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(당)기 제76(전)기
기타포괄손익 평가손익 (455,212) (151,861)

마. 유형자산 재평가

당사는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 31,594백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 제77(당)기 제76(전)기
재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형
토지 117,789 48,577 88,960 50,107
재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 유의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요당사는 2022년 누계 원수보험료를 32,069억원 거수하였고, 전년대비 0.7% 감소하였습니다.경과보험료는 24,177억원, 순사업비는 4,606억원을 기록하였습니다. 당사 원수보험료를 보험종목별로 살펴보면 일반보험은 1,624억원으로 전년대비 9.5% 감소하였고 장기보험은 29,103억원으로 전년대비 0.2% 증가, 자동차보험은 1,343억원으로 전년대비 6.8% 감소하였습니다.제77기 당사의 당기순이익은 1,475억원을 기록하였습니다. 재무구조의 건전성을 나타내는 위험기준지급여력비율(RBC)에 있어서 당사의 순자산가치인 지급여력금액은 12,301억원, 지급여력기준금액은 7,531억원을 시현하여, 위험기준지급여력비율(RBC)은 163.34%(추정)를 기록하였습니다.보험금지급능력에 대한 신용평가 부분에서는 2022년 4월 기준으로 A+등급(안정적,한국신용평가 및 NICE신용평가)을 받았고 주요평가요소는 다음과 같습니다. 1. 전반적인 수익성은 업계 평균 대비 저조 2. 우수한 수준의 자산건전성 지표 3. 흑자 기조 및 적극적인 자본확충을 바탕으로 자본적정성 유지 4. 계열로부터의 비경상적 지원 가능성 3. 재무상태 및 영업실적

가. 요약재무정보(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)
구 분 제77기 제76기 제75기
(2022년 12월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말)
현금및예치금 64,067 90,288 84,197
유가증권 9,074,687 9,027,571 8,645,498
위험회피목적파생상품자산 37,820 1,288 78,980
대출채권 3,356,194 3,204,127 2,977,269
유형자산 160,694 137,890 127,063
무형자산 65,760 65,411 65,268
투자부동산 105,436 102,190 102,881
재보험자산 301,200 299,916 303,694
미상각신계약비 400,160 410,279 401,444
당기법인세자산 - 3,841 21,438
이연법인세자산 33,304 - -
기타자산 366,291 418,989 402,989
특별계정자산 485 470 465
자산총계 13,966,098 13,762,260 13,211,184
보험계약부채 12,397,333 12,165,822 11,664,440
당기손익인식금융부채 7,211 5,595 5,908
위험회피목적파생상품부채 198,937 97,132 9,593
사채 314,598 384,413 384,444
이연법인세부채 - 12,722 37,686
기타부채 320,732 398,421 377,809
충당부채 6,755 7,037 7,070
특별계정부채 485 470 465
부채총계 13,246,051 13,071,612 12,487,415
자본금 325,821 325,821 325,821
신종자본증권 212,000 92,000 92,000
자본잉여금 - - -
기타포괄손익누계액 (226,033) 3,830 93,752
이익잉여금(결손금) 408,259 268,997 212,196
자본총계 720,047 690,648 723,769
부채와자본총계 13,966,098 13,762,260 13,211,184

주1) ( )는 음(-)의 수치임주2) 제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구 분 제77기 제76기 제75기
(2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
영업수익 4,528,860 4,514,595 4,492,959
영업비용 4,342,882 4,437,458 4,467,052
영업이익 185,978 77,138 25,907
영업외손익 790 4,163 537
법인세비용차감전순이익 186,768 81,300 26,444
법인세비용(수익) 39,260 19,256 3,733
당기순이익(손실) 147,508 62,045 22,711
기타포괄손익 (229,863) (89,922) (5,659)
총포괄손익 (82,355) (27,877) 17,052
기본주당이익
보통주 2,142원 873원 268원
기타 보통주 2,192원 923원 318원
희석주당이익
보통주 2,136원 871원 267원
기타 보통주 2,186원 921원 317원

주1) ( )는 음(-)의 수치임주2) 제77기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 나. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항

보고기간 종료일 현재 유가증권에 대해 시가평가(공정가치평가)에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 12월 31일)

(단위 : 백만원)
자산 금액 손상차손사유
유가증권 수익증권 23,006 공정가치 하락

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황

(단위 : 백만원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
유동성자산(A) 3,364,051 497,837 433,664
평균지급보험금(B) 612,574 577,928 570,643
비율(A/B) 549.17 86.14 76.00

주1) 비율 : 유동성자산 / 평균지급보험금 * 100 주2) 유동성비율은 보험업감독업무시행세칙 제5-6조 2항, 별표13 기준임주3) K-IFRS 기준으로 작성하였음 나. 보험종목별 보험료 수입(원수보험료)현황

(단위 : 백만원, %)
구 분 제77기 제76기 제75기
금액 비율 금액 비율 금액 비율
화재 6,210 0.19 6,778 0.21 7,036 0.22
해상 18,276 0.57 16,862 0.52 16,265 0.51
자동차 134,276 4.19 143,999 4.46 158,234 4.94
보증 0 0.00 0 0 0 0
특종 137,868 4.30 155,829 4.83 146,992 4.59
해외원보험 0 0.00 0 0 14 0
외국수재 0 0.00 0 0 0 0
장기 2,896,282 90.31 2,888,575 89.45 2,855,583 89.1
개인연금 13,989 0.44 17,098 0.53 20,875 0.65
합계 3,206,900 100.00 3,229,141 100 3,204,998 100

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2016.12.29 92,000 5.70% - 2046.12.29 미상환 -
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2018.11.14 60,000 국고5Y+365.5bp - 2025.05.14 미상환 NH투자증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2018.12.13 50,000 국고5Y+382.0bp - 2025.06.13 미상환 NH투자증권(주),현대차증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 2019.03.13 100,000 5.37% A0(NICE신용평가/한국신용평가) 2029.03.13 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 2020.07.30 40,000 4.80% A0(NICE신용평가/한국기업평가) 2030.07.30 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2021.03.05 45,000 4.80% A0(NICE신용평가) 2031.03.05 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2021.09.29 20,000 4.60% - 2031.09.29 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2022.03.31 20,000 6.00% - 2052.03.31 미상환 -
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 공모 2022.05.31 30,000 6.50% A-(NICE신용평가/한국신용평가) 2052.05.31 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2022.08.26 60,000 6.44% - 2052.08.26 미상환 -
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2022.08.26 10,000 6.44% - 2052.08.26 미상환 -
합 계 - - - 527,000 - - - - -

5. 부외부채에 관한 사항

- 상기 III. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → '44. 우발채무와 약정사항' 을 참고 하시기 바랍니다.

6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

- 첨부한 제77기 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

- 환경 및 종업원과 관련한 특이사항은 없습니다.

8. 법규상의 규제에 관한 사항

보험회사의 경영적 측면에서 가장 중요한 두 가지 주요 영업부문은 보험영업과 투자영업이라고 할 수 있습니다. 보험영업부문은 보험업법(시행령, 시행규칙), 보험업감독규정, 보험감독업무시행세칙 등이 있습니다. 투자영업부문에 관해서는 자본시장과금융투자업에 관한 법률(시행령, 시행규칙)이 있습니다. 그 이외에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(시행령), 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 개인정보 보호법(시행령) 등이 있습니다. 또한 금융회사의 지배구조에 관한 법률(시행령), 금융회사 지배구조 감독규정(시행세칙)이 있습니다.

9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 파생상품 정책에 관한 사항

당사의 파생상품 거래는 원화 및 외화 자산의 이자율 위험 및 환 위험을 회피하기 위한 위험회피목적의 거래와 매매수익 제고를 목적으로 하는 매매목적의 거래로 구분하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 환율 및 이자율 변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 위험회피와 공정가액 위험회피를 목적으로 통화 및 이자율 스왑, 통화선도거래 등을 이용하고 있습니다.

이러한 파생상품 운용을 위해서는 보험업 감독규정에 따라 매년 파생금융거래의 목적, 위험의 종류, 위험측정 및 관리방법, 거래한도, 거래실행부서 및 사후관리부서의 역할과 책임 등이 포함된 파생금융 운용전략을 수립하여 이사회 내 산하 위원회인 위험관리위원회에 부의하여 승인을 받고, 이에 따른 거래 한도 준수 여부 등을 모니터링 하여 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.

- 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항

1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항

① 위험관리 정책

보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험 등 회사 경영상 발생할 수 있는 위험을 지속적이고 효과적으로 관리 통제함으로써 적정수준의 위험 보유를 통한 안정적인 이익 실현을 지원합니다. 또한, 지속적인 발전과 수익 성장이 가능하도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 위험을 관리하는 포트폴리오 정책을 수립, 운영합니다.

② 위험관리 전략

당사 전체의 위험수준이 지급여력금액(Solvency Margin)대비 적정수준이 유지되도록 통합 및 개별 위험 허용한도를 설정하여 안정적인 자본적정성을 관리합니다. 과도한 위험은 제거 및 헷지하고 적정수준의 위험보유를 통해 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산ㆍ부채 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.

③ 위험관리 절차

가) 위험관리의 기본방침 수립

위험 허용한도, 재보험 운영 전략, 자산 투자 한도 등 위험관리 주요 정책을 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 의결한 후, 관련 사항을 이행, 점검하고 있습니다.

나) 부문별 위험관리의 실행

보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험을 주요 위험으로 인식하고 위험기준 자기자본(RiskBased Capital, RBC)제도의 위험량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성위험은 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성위험의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정및 모니터링 하고 있습니다. 위험관리 주관부서는 위험한도의 운용상황 점검 및 분 석, 위험관리시스템의 운영, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시제공 등을통해 전사적 위험관리를 주관하고 위험관리 담당부서를 통해 해당업무와 관련하여 발생 가능한 위험을 적절한 수준으로 유지, 관리하고 있습니다.

다) 위험의 모니터링ㆍ보고

당사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종위험요인을 감안하여 정기적으로 모니터링하고 있으며, 이상 징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항

당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 표준모형인 위험기준 지급여력(Risk Based Capital)비율을 산출하고 있습니다. 지급여력기준(요구자본)을 산출하기 위해서 위험을 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험으로 구분하여 산출하고 있습니다. 경영계획과 연계하여 매년 위험허용 한도를 설정하고 자본관리계획을 수립하여 위험관리위원회에서 승인을 받아 운영하고 있습니다.당사는 자체위험 및 지급여력 평가 체계(ORSA)를 2018년에 도입(2019.2.26. 이사회승인)하였으며, 또한 2022년 기준 자체위험 및 지급여력 평가(ORSA) 결과를 2023년 중 이사회에서 승인할 예정입니다.「2022년 ORSA 결과」는 위험관리 운영방안, 위험 통제구조, 위험평가, 자체 지급여력 평가, 승인/개선사항 및 향후 계획 등을 주요 내용으로 포함하고 있습니다.

도입현황
- ORSA 도입 (2019.2.26. 이사회 승인)- 2022년 ORSA 결과 이사회 승인 예정 (2023년 중)

3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능

① 위험관리위원회

위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 위험한도 등 위험관리 관련 중요 사항을 의결하고 있습니다.

위험관리위원회는 사외이사 2명(위원장, 위원) 사내이사 1명(위원)으로 구성되며, 이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요사항의 의결을 담당합니다. 또한 위험관리위원회의 효율적 운영을 위하여 산하에 3개의 심의위원회(위험관리심의위원회, 보험상품심의위원회, 최적가정심의위원회)와 7개 업무영역별 소위원회(투융자심의, ALM, 보험상품부문 등)를 운영하고 있습니다.

② 위험관리주관부서

당사는 위험관리 업무를 총괄, 전담하고 위험관리위원회 운영을 보좌하기 위하여 독립된 위험관리 주관부서를 운영하고 있으며, 위험관리 주관부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.

ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항

ㆍ 위험허용한도의 운용상황 점검 및 분석

ㆍ 위험관리 시스템의 운용

ㆍ 위험관리위원회, 이사회, 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공

ㆍ 기타 위험관리에 필요한 사항

4) 위험관리체계구축을 위한 활동

① 위험관리 관련 규정 운영

당사는 위험관리기준을 중심으로 보험, 금리, 시장, 신용, 운영, 재보험 등 위험별 관리지침 및 위험관리위원회 관련 세부 운영지침을 통해 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정, 관리하고 있습니다.

② 허용한도설정 관리

위험관리기준의 위험허용한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 주관부서의 입안, 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 경영 계획의 반영 및 위험 간 분산효과를 고려한 위험허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.

③ 위험관리시스템 구축 및 운영 개선

장기보험부문 보험위험 및 금리위험 내부모형을 운영하고 있으며, ORSA 보고에 반영하고 있습니다.

④ 내부보고 및 승인체계

주요 위험관리 전략 및 리스크관리 분석 결과 등을 위험관리위원회, 경영진에게 적시에 보고하는 체계가 구축되어 있습니다.

5) 연결기준 지급여력비율 산출에 관한 사항

① 연결기준 지급여력비율 관련 설명

연결기준 지급여력비율은 자회사 등을 포함한 보험회사 그룹 전체의 리스크 현황을 효과적으로 파악할 수 있는 지표로서 그룹 재무건전성을 측정하는 핵심지표로서, 모회사 및 연결대상회사의 자산부채가 포함된 RBC 연결재무제표를 기반으로 산출합니다. 이때, 연결대상 회사와의 내부거래는 제거되며, 비연결대상 회사의 출자금 장부가액은 지급여력금액에서 차감됩니다.

② 연결대상 관련 설명

국내·해외 종속 보험회사, 종속 보험업관련회사, 종속 간접투자기구(집합투자기구, 투자목적 SPV, 신탁 등) 등이 연결범위에 해당되며, 2022년 12월말 기준 당사는 연결대상 자회사가 없으며, 개별재무제표를 기준으로 작성합니다.

③ 비연결대상 관련 설명

비보험 금융회사와 비금융회사 그리고 지급여력기준금액을 산출하기 위한 자료의 정합성, 충분성 및 객관성이 확보되지 않은 해외 보험회사는 연결범위에서 제외되며, 2022년 12월말 기준 당사는 해당 사항 없습니다.

10. 기타사항최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항은 본 사업보고서 'X. 대주주 등과의 거래내용'을 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제77기(당기)한영회계법인적정해당사항없음보험료적립금의 평가지급준비금 총량 추산의 평가제76기(전기)삼일회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한불확실성으로부터 영향을 받지 않음지급준비금 총량 추산의 평가보험료적립금의 평가제75기(전전기)삼일회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한불확실성으로부터 영향을 받지 않음지급준비금 총량 추산의 평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

(1) 감사인

제77기 제76기 제75기
한영회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인

(2) 당해 사업연도 감사(또는 검토)절차 요약

감사의견

우리는 흥국화재해상보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2022년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 보험료적립금의 평가

재무제표에 대한 주석2에서 언급한 바와 같이, 회사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 보유하고 있는 보험계약에 대하여 보험계약자 또는 수익자에게 장래에 보험금, 환급금 및 배당금 등을 지급하기 위한 보험료적립금을 적립하고 있습니다.재무제표에 대한 주석 21에서 언급한 바와 같이, 보고기간종료일 현재 보험료적립금장부금액은 11.5조원으로 전체 부채 13.2조원의 87% 및 보험계약부채 12.4조원의 93%를 나타내고 있습니다. 보험료적립금은 보험회사가 상품별로 결정하여 사용한결산시점의 기초율에 따라 추정된 예상보험기간동안 미래현금흐름의 현재가치로 산출되어 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목입니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판다하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 재무제표에 계상한 보험료적립금 11.5조원에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ보험료적립금 산출과 관련된 회사의 회계정책을 이해하고 산출방법이 보험업 감독규정 및 보험업감독규정시행세칙을 준수하였는지 확인

ㆍ보험료적립금 산출시 적용된 감독법규 및 내부산출규정 변경사항 여부와 변경시 변경내역이 적절히 반영되었는지 확인

ㆍ보험료적립금 산출과 관련된 회사의 내부회계관리제도 내 통제에 대해 설계 및 운영의 효과성 테스트 수행

ㆍ보험료적립금의 방법론 및 투입변수 등 산출 기초정보가 감독규정 및 내부산출규정에 부합하게 적용되었는지 확인

ㆍ회사 운영시스템의 보유계약정보와 보험료적립금 산출결과상 보유계약정보의 상호대사를 통해 적립대상계약의 누락여부를 확인

ㆍ최종준비금마감파일의 보험료적립금 합계 금액과 결산정보의 일치 여부 확인

(2) 지급준비금 총량 추산의 평가재무제표에 대한 주석 3에서 설명한 바와 같이 지급준비금은 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여적립하고 있습니다.지급준비금은 보험사고가 발생하였으며, 보험자에게 통보되었으나 아직 지급되지 아니한 손해인 기보고발생손해액과 보험사고가 회계기간 중 발생하였다고 추정되나 아직 보험자에게 통보되지 아니하여 추정한 손해인 미보고발생손해액을 포함하고 있습니다.

현행 지급준비금은 보험업감독업무시행세칙 제4-9조에 따라 보험종목별 지급준비금 적립방법에 따라 적립하고 있으며, 기보고발생손해액에 대하여 개별추산방식을 적용하고 미보고발생손해액에 대하여 보험종목별 경과보험료에 일정 비율로 산출된 값의 합계 금액과 통계적방법의 값을 비교하여 큰 값에 장래손해조사비를 가산하고 구상채권 및 구상이익을 고려하여 최종 지급준비금 금액을 확정하고 있습니다.

지급준비금 적립 방법 중 통계적방법에 따른 총량추산 금액은 보험업감독업무시행세칙 별표5~7에 따라 보험금진전추이 방식(CLM : Chain Ladder Method), 평균지급보험금 방식(APM : Average Payment Method), 본휴이터-퍼거슨(Bornhuetter-Ferguson) 등 여러 통계적 방법 중 회사의 보험종목별 지급준비금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 측정하고 있습니다. 이러한 통계적방법의 선정 및 진전계수(LDF : Loss Development Factor) 등 투입변수의 변동에 대한 결정은 경영진의 유의적 판단 및 추정에 의하여 결정되며, 이러한 판단 및 추정은 지급준비금 측정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.보고기간종료일 현재 회사가 재무제표에 계상한 지급준비금에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ지급준비금 산출과 관련된 회사의 회계정책을 이해하고 산출방법이 보험업 감독규정 및 보험업감독규정시행세칙을 준수하였는지 확인

ㆍ지급준비금 산출시 적용된 감독법규 및 내부산출규정 변경사항 여부와 변경시 변경내역이 적절히 반영되었는지 확인

ㆍ지급준비금 산출과 관련된 회사의 내부회계관리제도 내 통제에 대해 설계 및 운영의 효과성 테스트 수행

ㆍ 지급준비금 총량추산 산출을 위한 기초데이터의 신뢰성 확인을 위하여 보험계약 기간계 시스템상 정보와 총량추산 산출 기초정보의 일치 여부 확인

ㆍ 지급준비금 총량추산 평가금액의 정확성 확인을 위하여 감사인의 독립적인 재계산 검증과 총량추산 산출을 위한 진전추이의 검증

기타사항 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김명현입니다.

- 제77기 감사 : 2023년 2월 1일 ~ 2023년 2월 10일(3) 감사(또는 검토)의견 및 특기사항 요약

사업연도 감사(또는 검토)의견 지적사항 요약 등
제77기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
제76기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
제75기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

제77기(당기)한영회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)6495,1756495,201제76기(전기)삼일회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)5174,8965174,700제75기(전전기)삼일회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)4734,5264735,341
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제77기(당기)----------제76기(전기)----------제75기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 02월 23일감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행사항내부회계관리제도 감사 진행상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항22022년 05월 20일감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2022년 감사계획 및 일정 보고1분기 주요 검토사항 보고외부감사인 독립성기타 감사위원회 필수 커뮤니케이션 사항32022년 11월 18일감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행상황핵심감사사항 선정계획감사인의 독립성 등 필수 커뮤니케이션 사항3분기 검토결과 논의42023년 03월 03일감사위원회 : 위원 2명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행사항내부회계관리제도 감사 진행상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

변경사업연도 변경후 변경전 사유 비고
제77기 한영회계법인 삼일회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항및 제2항에 따른 회계감사인의 변경 -

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제- 특이사항 없음

나. 내부회계관리제도

사업연도 회계감사인 감사의견
제77기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제76기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제75기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 사내이사와 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정 제13조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회 내에는 공시기준일 현재 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회가 있습니다.이사회 의장은 임규준 의장으로 대표이사를 겸직하고 있습니다. 당사는 이사회 소집및 운영의 효율성을 제고하고, 책임경영체제를 확립하고자 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
431--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주) 2022.03.25. 개최된 제76기 정기주주총회에서 류충렬 사외이사가 재선임됨

나. 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 의결현황 이사의 성명
임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 장시열(사외)(출석률:100%) 권중원(사내)(출석률:33%) 임규준(사내)(출석률:100%)
1 2022.01.26 1. 소송심의위원회 운영현황 보고2. 2021년도 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고3. 2022년 가계대출 관리계획 보고4. 금리 상승에 따른 RBC 관리계획 보고5. 제76기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 영업보고서 승인의 건 보고보고보고보고가결 보고보고보고보고찬성 보고보고보고보고찬성 보고보고보고보고찬성 보고보고보고보고찬성 해당없음(2022.03.25.신규선임)
2 2022.02.23 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고3. 2021년 감사위원회의 감사보고서 보고4. 2021년 결산 선임계리사 검증 보고5. 제76기 정기주주총회 소집의 건6. 제76기 정기주주총회 안건 부의의 건7. 2021년 이사회 및 위원회 평가의 건8. 대표이사가 직무를 수행할 수 없는 경우 이사의 직무에 관한 건9. 위험관리책임자 임면의 건10. 준법감시인 임면의 건11. 주요업무집행책임자 임면의 건 보고보고보고보고가결가결가결가결가결가결가결 보고보고보고보고찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 불참
3 2022.03.17 1. 대표이사 해임의 건2. 대표이사에 대한 직무대행자 선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 불참
4 2022.03.25 1. 2021년도 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검결과 보고2. 금융소비자보호 내부통제위원회 심의·의결사항 보고3. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건4. 대표이사 선임의 건5. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건6. 이사 보수 결정의 건7. 신종자본증권 200억원 신규 발행의 건 보고보고가결가결가결가결가결 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성 해당없음(2022.03.21.사임) 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성
5 2022.05.04 1. 신종자본증권 300억원 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2022.05.20 1. 2022년 1분기 선임계리사 검증 보고2. 2022년 1분기 경영현황 및 ESG경영 추진방향 보고3. 2021년 내부거래위원회 운영결과 보고4. 2021년 ORSA(자체위험 및 지급여력 평가) 결과5. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건6. 특수관계인과의 보험거래 승인의 건7. 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 보고보고보고가결가결가결가결 보고보고보고찬성찬성찬성찬성 보고보고보고찬성찬성찬성찬성 보고보고보고찬성찬성찬성찬성 보고보고보고찬성찬성찬성찬성
7 2022.08.19 1. 2021년 내부통제평가 결과 보고2. 2022년 2분기 선임계리사 검증 보고3. 2022년 상반기 경영현황 보고4. 2022년 수정 사업계획 및 예산(안) 승인의 건5. 후순위사채 700억원 조기상환 및 신종자본증권 700억원 발행의 건 보고보고보고가결가결 보고보고보고찬성찬성 보고보고보고찬성찬성 보고보고보고찬성찬성 보고보고보고찬성찬성
8 2022.11.18 1. 의료자문관리위원회 운영현황 보고2. 2021년 위험기반(RBA) 전사 위험평가 결과 보고3. 2022년 3분기 선임계리사 검증 보고4. 2022년 3분기 경영현황 보고 보고보고보고보고 보고보고보고보고 보고보고보고보고 보고보고보고보고 보고보고보고보고
9 2022.12.16 1. 최고경영자 경영승계계획 적정성 점검의 건2. 특수관계인과의 보험거래 승인의 건3. 선임계리사 임면의 건4. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건5. 2023년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성

주) 권중원 사내이사 일신상의 사유로 인한 불참

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고
위험관리위원회 사외이사 2명사내이사 1명 위원장 : 류충렬위원 : 임지봉, 임규준 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제21조- 위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄한다. -
보수위원회 사외이사 2명사내이사 1명 위원장 : 장시열위원 : 류충렬, 임규준 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제22조- 회사의 성과보수체계의 수립 및 운영 등 성과보수와 관련된 종합적인 권한과 책임을 가진다. -
임원후보추천위원회 사외이사 3명 위원장 : 임지봉위원 : 류충렬, 장시열 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제17조- 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원회 위원) 후보를 추천한다. -
주) 감사위원회는 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 "2. 감사제도에 관한 사항" 참조

(2) 위원회 활동내용

① 위험관리위원회

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
류충렬(사외)(출석률:100%) 임지봉(사외)(출석률:100%) 권중원(사내)(출석률:0%) 임규준(사내)(출석률:100%)
찬반여부
위험관리위원회 2022.02.23 1. 장기보험 예정이율 변경(안)2. 2021년 4분기 RBC 및 RAAS 현황3. 2021년 4분기 리스크관리 종합현황4. 2021년 4분기 보유자산(유가증권 및 대출) Review 결과 가결보고보고보고 찬성보고보고보고 찬성보고보고보고 불참 -
2022.03.25 1. 위험관리위원회 위원장 선임(안) 가결 찬성 찬성 - 찬성
2022.05.20 1. 위험관리실무위원회 운영지침 개정(안)2. 2022년 위험 허용한도 및 내부 지급여력 관리수준 변경(안)3. 2022년 1분기 RBC 및 RAAS 현황4. 2022년 1분기 리스크관리 종합현황5. 2022년 1분기 보유자산(유가증권 및 대출) Review 결과6. 2021년 재보험 거래 모니터링 결과 가결가결보고보고보고보고 찬성찬성보고보고보고보고 찬성찬성보고보고보고보고 - 찬성찬성보고보고보고보고
2022.08.19 1. 2022년 2분기 RBC 및 RAAS 현황2. 2022년 2분기 리스크관리 종합현황3. 2022년 2분기 보유자산(유가증권 및 대출) Review 결과 보고보고보고 보고보고보고 보고보고보고 - 보고보고보고
2022.10.26 1. 스트레스 상황 시 RBC비율 결과 및 대응방안2. 손절매 유예 대상 보고 보고보고 보고보고 보고보고 - 보고보고
2022.11.18 1. 위험관리실무위원회 운영지침 개정(안)2. 2022년 내부 지급여력 관리수준 변경(안)3. 2022년 3분기 RBC 및 RAAS 현황4. 2022년 3분기 리스크관리 종합현황5. 2022년 3분기 보유자산(유가증권 및 대출) Review 결과 가결가결보고보고보고 찬성찬성보고보고보고 찬성찬성보고보고보고 - 찬성찬성보고보고보고
2022.12.16 1. 2023년 위험 허용한도(안)2. 2023년 자본관리계획(안)3. 2023년 ALM 운영전략(안)4. 2023년 자산운용 투자한도(안)5. 2023년 파생금융 운용전략(안)6. 2023년 재보험 운영전략(안)7. 장기 어린이보험 예정이율 변경(안) 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

주) 2022.03.25. 위험관리위원회 구성 변경

② 보수위원회

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
장시열(사외)(출석률:100%) 임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 권중원(사내)(출석률:0%) 임규준(사내)(출석률:100%)
찬반여부
보수위원회 2022.02.23 1. 2021년 연차보상평가 및 보수체계 연차보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 -
2022.03.25 1. 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성
2022.05.04 1. 2021년 성과보수 미지급의 건2. 성과보수 이연지급액 지급보류 및 퇴직위로금 감액의 건 가결가결 찬성찬성 - 찬성찬성 - 찬성찬성

주) 2022.03.25. 보수위원회 구성 변경

③ 임원후보추천위원회

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 장시열(사외)(출석률:100%)
찬반여부
임원후보추천위원회 2022.02.23 1. 최고경영자 후보 추천의 건2. 사외이사 후보 추천의 건(류충렬)3. 감사위원 후보 추천의 건(류충렬) 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성(의결권 제한)(의결권 제한) 찬성찬성찬성
2022.03.25 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2022.08.19 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성
2022.12.16 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성

라. 이사의 독립성

당사는 금융업에 대한 전문성 및 관련 역량을 갖춘 사내이사, 독립적이면서 전문적인식견을 갖춘 사외이사를 선임하기 위하여 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다. 당사의 정관 제30조에 따라 임원후보추천위원회는 이사회가 정한 바에 따라 대표이사 이외에도 사외이사, 감사위원 등의 임원후보를 주주총회에 추천하게 됩니다. 임원후보추천위원회규정에서 정한 바에 따라 자격요건 등을 설정하고 이에 맞는 후보군을 구성하며, 후보군의 관리 및 검증, 압축을 하고 최종후보자에 대한 자격요건 검증 및 추천 결의 등 단계별로 임원후보추천에 관한 사항을 이사회에 보고하게 됩니다. 또한 당사는 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족 하고 있습니다.당사의 이사 현황은 아래의 표와 같습니다.

구 분 성 명 선임배경 주 요 경 력 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수
사외이사 임지봉 법률분야전문성 現 서강대학교 법학전문대학원 교수<주요경력>참여연대 사법감시센터 소장예가람저축은행 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회위험관리위원회임원후보추천위원회 없음 없음 '21.03.26.~22년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 연임 2회
류충렬 회계분야전문성 現 KAIST 금융전문대학원 부교수<주요경력>한국회계기준원 공시개선 전문위원회 위원장K-IFRS 질의회신 연석회의 위원대한화섬 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 '22.03.25.~23년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 연임 2회
장시열 경영분야전문성 現 국민대학교 자동차융합대학 교수<주요경력>흥국자산운용 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 '21.03.26.~22년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - -
사내이사 임규준 금융분야전문성

現 흥국화재 대표이사<주요경력>금융채권자조정위원회 사무국장금융위원회 대변인/국장

 임원후보추천위원회 대표이사위험관리위원회보수위원회 없음 없음 '22.03.25.~23년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - -

주) 권중원 사내이사 일신상의 사유로 2022.03.21. 사임

임원후보추천위원회의 설치와 구성은 아래 표와 같습니다.

성명 사외이사여부 비고
임지봉류충렬장시열 OOO 사외이사 2분의 1 이상 규정 충족

임원후보추천위원회의 설치현황 및 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 장시열(사외)(출석률:100%)
찬반여부
임원후보추천위원회 2022.02.23 1. 최고경영자 후보 추천의 건2. 사외이사 후보 추천의 건(류충렬)3. 감사위원 후보 추천의 건(류충렬) 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성(의결권 제한)(의결권 제한) 찬성찬성찬성
2022.03.25 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2022.08.19 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성
2022.12.16 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직 현황

사외이사의 직무수행을 보조하기 위하여 이사회 운영 관련 업무를 담당하고 있는 기획관리팀에서 이사회 안건 정리 및 자료 송부, 개최 일정 관리 및 통보 등 사외이사 지원업무를 수행하고 있습니다. 기획관리팀은 공시기준일 현재 9명의 직원(부장1, 차장3, 과장2, 대리3)이 근무하고 있으며 평균 근속연수는 약 3.0년입니다.

(2) 사외이사 교육실시 현황

2022년 05월 20일경영기획실임지봉, 류충렬, 장시열-2022년 1분기 경영현황 및 ESG경영 추진방향2022년 08월 19일경영기획실임지봉, 류충렬, 장시열-2022년 상반기 경영현황2022년 11월 18일경영기획실임지봉, 류충렬, 장시열-2022년 3분기 경영현황
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

감사위원 현황

임지봉예- 2006.03 ~ 現: 서강대학교 법학전문대학원 교수- 2017.03 ~ 現: 흥국화재 사외이사<주요경력>- 2016.09 ~ 2017.03: 예가람저축은행 사외이사- 2017.02 ~ 2021.02: 참여연대 사법감시센터 소장---류충렬예- 2009.09 ~ 現: KAIST 금융전문대학원 회계학전공 부교수- 2015.09 ~ 現: 한국회계기준원 공시개선 전문위원회 위원장- 2018.03 ~ 現: 흥국화재 사외이사- 2019.10 ~ 現: 예금보험공사 자문위원<주요경력>- 2015.02 ~ 2017.01: K-IFRS 질의회신 연석회의 위원- 2015.04 ~ 2017.03: 에이치디씨자산운용 사외이사- 2015.09 ~ 2019.08: 한국회계기준원 회계기준자문위원회 위원- 2017.03 ~ 2018.03: 대한화섬 사외이사- 2018.11 ~ 2019.10: 한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원예회계·재무분야학위보유자회계분야교수경력5년이상장시열예- 1997.03 ~ 現: 국민대학교 자동차융합대학 교수<주요경력>- 2016.03 ~ 2021.03: 흥국자산운용 사외이사---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 독립- 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 직무규정에 명시하고 있습니다.

(2) 감사위원회 구성

- 당사 감사위원회는 사외이사인 감사위원 총 3명으로 구성되어 있습니다.- 회사는 감사위원을 주주총회에서 선출하며, 상법 제409조 제2항에 따라 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못하도록 정관에서 규정하고 있음

(3) 감사위원회는① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사③ 임시주주총회 소집 청구④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한⑤ 이사의 보고 수령등의 권한을 행사할 수 있으며,⑥ 감사업무에 필요한 회사내 모든 정보에 대한 사항⑦ 관계자의 출석 및 답변⑧ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품의 봉인등에 관한 사항⑨ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다.(4) 감사위원회 선임 배경 및 최대주주와의 관계 등

성명 선임배경 추천인 임기 연임여부(횟수) 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계
임지봉 법률분야 전문성 임원후보추천위원회 '21.03.26~'22년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 연임(2회) 해당사항 없음 해당사항 없음
류충렬 회계분야 전문성 임원후보추천위원회 '22.03.25~'23년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 연임(2회) 해당사항 없음 해당사항 없음
장시열 경영분야 전문성 임원후보추천위원회 '21.03.26~'22년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - 해당사항 없음 해당사항 없음

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 [위원장]임지봉[위원]류충렬장시열 2022.01.26 1. 2021년 재무제표 및 영업보고서 제출의 건2. 2021년도 하반기 감사위원회 업무보고서 제출의 건3. 내부감사 결과 보고 보고보고보고
2022.02.23 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인3. 2021년 결산 선임계리사 검증의견서 보고4. 2021년 외부감사인 감사결과 보고5. 2021년 감사보고서 승인6. 제76기 정기주주총회 의안 심의 승인7. 감사업무담당 및 감사보조조직의 책임자 임면에 대한 동의의 건 보고가결보고보고가결가결가결
2022.03.25 1. 감사위원을 위한 사외이사 선임 보고2. 2021년 4분기 내부감사협의제도 점검결과 보고3. 내부감사 결과 보고 보고보고보고
2022.05.20 1. 2022년 1분기 선임계리사 검증 보고2. 2022년 1분기 회계감사 결과 보고3. 위기상황분석 및 적합성 검증의 적정성 점검결과 보고4. 2022년 1분기 내부감사협의제도 점검결과 보고5. 내부감사 결과 보고 보고보고보고보고보고
2022.08.19 1. 2021년 내부통제 평가결과 보고2. 2022년 2분기 선임계리사 검증 보고3. 2022년 상반기 감사위원회 업무보고서 제출의 건4. 2021년 내부통제제도에 관한 적정성 평가 점검 결과 보고5. 자금세탁방지업무 운영실태 점검결과 보고의 건6. 2022년 금융감독원 정기검사 시행보고7. 내부감사 결과 보고 보고보고보고보고보고보고보고
2022.11.18 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고2. 2022년 3분기 선임계리사 검증 보고3. 2022년 3분기 회계감사 결과보고4. 2022년 2, 3분기 내부감사협의제도 점검결과 보고5. 2022년 금융감독원 정기검사 결과 중간 보고6. 내부감사 결과 보고 보고보고보고보고보고보고
2022.12.16 1. 2023년 감사계획 보고2. 감사위원회 직무규정 개정(안) 승인의 건3. 금융감독원 IT실태평가 시행 보고4. 내부감사 결과 보고 보고가결보고보고

라. 감사위원회 교육 실시 계획

- 2022년 중 내부회계관리제도 관련 교육을 실시하였고, 향후 추가 이슈 발생 시 관련 교육 실시 예정

마. 감사위원회 교육 실시 현황

2022년 11월 18일성현회계법인임지봉, 류충렬, 장시열-내부회계관리제도 감사 등
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

감사실7부장 1명(0.8)차장 5명(2.9)사원 1명(2.0)감사위원회 지원,대외기관 수검,내부감사 수행 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 등의 인적사항- 허금윤 준법감시인(1970.06.06)- 이사회 결의로 2022.03.01. 선임(2) 준법지원인 등의 주요경력- 흥국화재 준법감시팀장(2020.01~2022.02)(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시 주요점검내용 점검결과
2022.1 영업점 자체점검의 적정성 점검모집업무 수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체점검결과 적정(특이사항 없음)
2022.2 수탁업체 개인(신용)정보보호 점검 개인정보보호 미흡사항 개선조치
2022.3 개인신용정보 관리 보호 실태 점검예금보험관계 표시의무 점검 개인신용정보 관리 및 보호 실태점검결과 적정예금보험관계 표시의무 이행 적정
2022.4 영업점 자체점검의 적정성 점검모집업무 수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체점검결과 적정(특이사항 없음)
2022.5 준법감시모니터링 위임전결표 수정 조치
2022.6 2021년도 내부통제 평가 내부통제 개선 추진
2022.7 영업점 자체점검의 적정성 점검모집업무 수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체점검결과 적정(특이사항 없음)
2022.9 예금보험관계 표시, 설명, 확인의무 점검 예금보험관계 표시, 설명, 확인의무이행 적정
2022.10 영업점 자체점검의 적정성 점검모집업무 수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체점검결과 적정(특이사항 없음)
2022.11 전산시스템 사용자 권한관리 적정성 점검 불필요한 조회 권한 회수 등
2022.12 준법감시모니터링 준법감시모니터링 시스템 관리기능제고

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

 준법감시팀6차장 3명(3.0)과장 2명(2.4)대리 1명(1.5)내부통제기준준수여부 점검,자금세탁방지,개인정보보호,법률자문 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제76기 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 제76기 정기주주총회에서 서면위임장으로 의결권을 위임하는 방법을 통해 실시하였습니다.

나. 소수주주권

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주64,242,645-우선주768,000-제2우선주153,600-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주64,242,645-우선주768,000-제2우선주153,600-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주의 청약을할기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지의 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발행하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회

 매사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류

 「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

주식업무대행기관

대리인의 명칭

(주)하나은행

업무취급장소

서울특별시 영등포구 국제금융로 72(전화 02-368-5800)
주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고방법 홈페이지(http://www.heungkukfire.co.kr)* 홈페이지 공고 불가 시 한국경제신문

주) 제75기 정기주주총회(2021.03.26)에서 정관 일부 변경 결의를 통하여 신주인수권의 내용을 상기와 같이 변경하였음

바. 주주총회 의사록 요약

공시대상기간 동안 개최된 주주총회에서 의안으로 부의된 안건 및 결의내용은 다음과 같습니다.

주총일자 안건 결의내용
제74기정기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안제2호 의안제3호 의안제4호 의안 제74기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건이사 선임의 건- 사내이사 후보자 이종수감사위원이 되는 사외이사 선임의 건- 후보자 류충렬 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제75기정기주주총회(2021.03.26) 제1호 의안제2호 의안제3호 의안제4호 의안제5호 의안제6호 의안제7호 의안 제75기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건정관 일부 변경의 건이사 선임의 건- 제3-1호 사내이사 후보 권중원 선임의 건- 제3-2호 사외이사 후보 장시열 선임의 건감사위원이 되는 사외이사 선임의 건- 후보자 임지봉사외이사인 감사위원 선임의 건- 후보자 장시열이사 보수 한도 승인의 건임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제76기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안제2호 의안제3호 의안제4호 의안제5호 의안 제76기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건이사 선임의 건- 제2-1호 사내이사 후보 임규준 선임의 건- 제2-2호 사외이사 후보 류충렬 선임의 건사외이사인 감사위원 선임의 건- 후보자 류충렬이사 보수 한도 승인의 건임원퇴직위로금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

주) 위 내용에 대한 세부사항등은 기공시한 자료 (전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr)를 참조하시기 바랍니다.

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
흥국생명보험(주)최대주주 본인보통주38,808,90459.5626,101,87640.06주식양수도태광산업(주)계열회사보통주12,792,45319.6325,499,48139.13주식양수도보통주51,601,35779.1951,601,35779.19-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

흥국생명보험(주)9임형준---이호진56.30------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

- 흥국생명보험(주)의 제66기 3분기보고서상의 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)
흥국생명보험(주)45,089,65342,753,4452,336,2087,589,698349,489269,849
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

- 흥국생명보험(주)의 제66기 3분기보고서상의 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)
구 분
법인 또는 단체의 명칭 흥국생명보험(주)
자산총계 31,139,491
부채총계 29,238,649
자본총계 1,900,842
매출액 4,009,254
영업이익 207,207
당기순이익 159,049

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 흥국생명보험(주)의 주요 사업의 내용다음 각 항의 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 함(1) 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업(2) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용(3) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업(4) 기타 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무

- 흥국생명보험(주)의 최근 3개 사업연도 신용등급1) 해외 신용평가

평가일 신용등급 평가회사 평가대상
2021.11.23 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가
2021.11.17 BBB+ / 안정적 Fitch Ratings 보험금지급능력평가
2021.06.21 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가
2020.12.03 BBB+ / 안정적 Fitch Ratings 보험금지급능력평가
2020.08.06 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가

2) 국내 신용평가

평가일 신용등급 평가회사 평가대상
2022.05.27 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가
2021.05.28 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가
2020.05.31 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가

평가기관별 신용평가등급 체계는 아래와 같습니다.

(1) 한국신용평가 - 개별 신용등급별 정의

등급

등 급 정 의

AAA

 원리금 지급능력이 최상급임.

AA

 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A

 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB

 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB

 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B

 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC

 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC

 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C

 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음.

D

 상환불능 상태임.

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을나타내고 있음.

(2) 무디스 (Moody's Investors Service)

등급

등 급 정 의

Aaa

 Aaa등급의 보험사의 재무안정성은 최상입니다. 이러한 기업의 신용 현황은 변화할 수는 있으나 그러한 변화로 인해 회사의 근본적으로 강력한 포지션이 저해될 가능성은 거의 없습니다.

Aa

 Aa등급의 보험사의 재무안정성은 우수합니다. 일반적으로 이들은 Aaa그룹과 함께상위등급(high-grade)기업으로 알려져 있습니다. Aa 등급 보험사들이 Aaa 등급 기업보다 낮게 책정되는 이유는 장기적인 리스크가 다소 더 크다고 판단되기 때문입니다.

A

 A등급 보험사의 재무안정성은 양호합니다. 그러나, 미래의 어느 시점에 신용도를 저해할 수 있는 취약요소가 존재할 수 있습니다.

Baa

 Baa등급 보험사의 재무안정성은 적절합니다. 그러나, 일부 보호 요소(protective elements)가 부족하거나 장기적 관점에서 특징적으로 신뢰할 수 없을 가능성이 있습니다.

Ba

 Ba등급 보험사의 재무안정성은 의심스러운 수준입니다. 이러한 기업의 보험계약 채무상환 능력은 매우 낮기 때문에 향후에 보호되지 못할 수 있습니다.

B

 B등급 보험사의 재무안정성은 불량합니다. 장기적인 관점에서 보험계약 채무의 적기 상환가능성은 낮습니다.

Caa

 Caa등급 보험사의 재무안정성은 상당히 불량합니다. 보험계약 채무에 대해 부도상태이거나 보험계약 채무 및 청구권의 적기상환 관련 위험 요소가 존재할 수 있습니다.

Ca

 Ca등급 보험사의 재무안정성은 매우 불량합니다. 이러한 기업들은 종종 보험계약 채무 부도 상태이거나 기타 두드러진 단점들이 존재합니다.

C

 C등급인 보험사들은 보험사 등급 중 최하 등급이며 재무 안정성을 제공할 가능성이 매우 희박한 것으로 간주될 수 있습니다.

주) Moody's는 Aa부터 Caa까지 각 분류에 대해 숫자 1,2,3을 부여합니다. 이러한 숫자들은한 그룹내에서의 등급 분류를 위해 사용됩니다. 1이 최고 등급이며 3이 최하 등급입니다. 그러나, 일반 등급 기호(예를 들면 Aa)내 기업의 재무건전성은 대체로 동일합니다.

(3) 피치 (Fitch Ratings)

등급

등 급 정 의

AAA

 AAA 등급의 지급능력은 최상입니다. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력이 최고수준일 경우에만 주어지며, 예측 가능한 변화로 지급능력이 하락할 가능성은 거의 없습니다.

AA

 AA등급의 지급능력은 우수합니다. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력이 매우 우수할 경우 주어지며, 예측 가능한 변화로 지급능력이 하락할 가능성이 적습니다.

A

 A등급의 지급능력은 양호합니다. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력이 우수할 경우 주어지나, 환경 악화가 지급능력에 미치는 영향이 상위 등급보다 높다고 볼 수 있습니다.

BBB

 BBB등급의 지급능력은 현재상태에서는 양호하고, 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력은 적절한 수준입니다. 다만, 향후 경제적 상황이나 환경의 악화에 영향을받을 수 있습니다.

BB

 BB등급의 지급능력은 제한적이며 특히 시장 변화에 취약합니다. 다만, 사업 혹은 금융 등 대안적 방법으로 보험계약 및 기타 계약에 대한 지급이 적절할 것으로 보여집니다.

B

 B등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두하고 있습니다.첫 번째는 현재 시점에서의 지불능력은 양호하고 우호적인 시장환경과 경제상황에서는 지급능력이 유지될 것으로 예상되나, 제한된 안정성과 함께 미래의 지불능력에 대해 상당한 위험이 있을 수 있습니다.두 번째는 현재 지급의무를 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 상당히 높은 경우입니다. 회복(recovery) 평가를 통해 'RR1' (Outstanding) 등급을 받은 경우에 해당됩니다.

CCC

 CCC등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두해 둡니다.첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무는 이행할 것으로 보이나, 미래 지불이행은 실질적으로 어려울 수 있는 경우 입니다. 시장환경, 경영 및 경제 환경이 긍정적으로 유지될 경우에 한하여 이행이 가능합니다.두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 이상으로 높은경우입니다. 회복(recovery) 평가를 통해 'RR2' (Superior), 'RR3' (Good), and 'RR4' (Average)등급을 받은 경우에 해당됩니다.

CC

 CC등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두 해 둡니다.첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무를 이행할 것으로 보이나, 미래에 지급의무 이행이 불가능 할 수 있다는 것입니다. 두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 혹은 평균에 약간 못 미치는 수준일 경우 입니다. 회복(recovery)평가를 통해 'RR4' (Average) or 'RR5' (Below Average) 등급을 받은 경우에 해당됩니다.

C

 C등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두 해 둡니다.첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무 이행은 유지되고 있으나, 의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음을 의미합니다. 두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 이하 혹은 매우 낮은 수준일 경우 입니다. 회복(recovery)평가를 통해 'RR5' (Below Average) or 'RR6' (Poor) 등급을 받은 경우에 해당됩니다.

주) 위 등급 중 AA등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 "+" 혹은 "-" 기호가 첨부됩니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
흥국생명보험(주)26,101,87640.06태광산업(주)25,499,48139.1340,1230.06
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
10,66910,67399.9610,271,11665,164,24515.76-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주1) 의결권 있는 발행주식총수(65,164,245주) 기준임주2) 소액주주 : 발행주식총수의 1% 미만을 소유한 주주

3. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
구 분 22.7월 22.8월 22.9월 22.10월 22.11월 22.12월
보통주 주가 최고 3,365 3,600 3,490 3,140 3,215 3,370
최저 3,140 3,260 3,090 2,895 2,835 3,070
평균 3,221 3,416 3,343 3,015 2,993 3,169
일거래량 최고 788,465 419,874 166,765 180,630 121,658 14,026,072
최저 7,832 9,716 8,088 10,725 14,367 7,590
월간 거래량 2,377,249 1,146,371 779,271 759,443 1,113,435 15,972,406
우선주(흥국화재우) 주가 최고 7,350 7,370 7,030 6,750 6,500 6,420
최저 6,710 6,930 6,010 6,200 5,900 6,150
평균 7,033 7,131 6,680 6,412 6,121 6,278
일거래량 최고 1,997 1,055 1,636 19,760 9,112 8,929
최저 76 68 85 146 94 641
월간 거래량 17,504 9,990 13,987 49,446 66,021 68,957
제2우선주(흥국화재2우B) 주가 최고 23,500 23,900 23,400 25,800 20,300 21,400
최저 21,000 21,400 17,800 18,100 18,950 16,200
평균 22,095 22,020 20,795 21,250 19,734 18,450
일거래량 최고 3,788 1,600 8,076 19,667 2,590 4,526
최저 23 18 2 351 34 8
월간거래량 17,925 9,417 22,374 76,269 14,341 18,918

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
임규준남1963년 03월경영임원사내이사상근대표이사연세대 경영학과금융위원회 대변인/국장금융채권자조정위원회 사무국장現 알루코 사외이사---10개월-임지봉남1966년 07월사외이사사외이사비상근감사위원(위험관리위원회,임원후보추천위원회)서울대 사법학과서울대 법학 석사UC Berkeley 법학 박사現 서강대 법학전문대학원 교수---5년10개월-류충렬남1971년 01월사외이사사외이사비상근감사위원(위험관리위원회,보수위원회,임원후보추천위원회)경원대 경영학과서울대 경영학 석사University of Illinois at Urbana Champaign 회계학 석사Queen`s University in Canada 경영학 박사現 한국회계기준원 공시개선 전문위원회 위원장現 KAIST 금융전문대학원 부교수現 LG전자 사외이사---4년10개월-장시열남1963년 01월사외이사사외이사비상근감사위원(보수위원회,임원후보추천위원회)서울대 기계설계학과서울대 기계설계학 석사Rensselaer Polytechnic Institute 공학 박사흥국자산운용 사외이사(16.03~21.03)現 국민대 자동차융합대학 교수---1년10개월-김명환남1963년 02월경영임원미등기상근영업본부장중앙대 경영학과흥국화재 영업본부장(17.01~20.03)---11개월-유진우남1969년 05월경영임원미등기상근경영기획실장경기대 회계학과성균관대 MBA흥국생명 경영기획실장(17.07~19.12)흥국생명 경영기획실 담당(20.01~22.02)---11개월-정현남1969년 10월경영임원미등기상근자산운용본부장연세대 경제학과흥국화재 투자운용팀 임원(16.01~20.01)흥국증권 영업지원본부장(20.01~20.12)---11개월-박영대남1966년 12월경영임원미등기상근리스크관리실장고려대 경영학과흥국화재 기획실장(11.04~15.03)흥국화재 경영지원실장(15.04~15.07)흥국화재 소비자보호팀장(15.08~15.12)---11개월2024.02.29서형기남1970년 03월경영임원미등기상근인사실장중앙대 경영학과흥국화재 인사실장(17.03~18.01)흥국화재 감사실장(18.01~19.12)리치앤코 경영기획그룹장(21.01~22.02)---11개월-명성국남1966년 10월경영임원미등기상근GA사업부장전남대 행정학과흥국화재 호남사업부장(16.05~18.01)흥국화재 서울사업부장(18.01~18.07)흥국화재 마케팅실장(18.08~20.12)---5년-조호남1969년 09월경영임원미등기상근경영기획실담당서울대 경제학과MIT MBA(주)SK SK 디지털컨설팅 전문위원(17.01~18.12)Deloitte Consulting M&A Unit 상무보(19.01~22.09)---4개월-최강환남1970년 05월경영임원미등기상근개인사업부장겸; FC영업단장영남대 지역개발학과흥국화재 부산사업부장(17.07~19.12)흥국화재 영남사업부장(20.01~20.12)흥국화재 동부사업부장(21.01~22.02)---2년-허금윤남1970년 06월경영임원미등기상근정보보호실장겸; 준법감시인겸; 준법감시팀장건국대 경제학과흥국화재 준법감시팀(14.04~19.12)흥국화재 준법감시팀장(20.01~22.02)100--10개월2024.02.29장윤석남1972년 07월경영임원미등기상근소비자보호실장건양대 경영학과흥국화재 송무팀장(16.04~21.07)흥국화재 감사실장(21.07~22.02)900--10개월-장진용남1968년 02월부장미등기상근법인사업부장중앙대 행정학과흥국화재 법인영업부장(13.01~20.12)흥국화재 법인2사업부장(21.01~22.02)---2년-김주희남1972년 12월부장미등기상근장기업무실장한양대 물리학과흥국화재 기획관리팀장(16.09~20.12)흥국화재 경영기획실장(21.01~22.02)---2년-권언식남1970년 12월부장미등기상근자동차보험실장충남대 무역학과흥국화재 총무팀장(16.04~20.02)흥국화재 기업문화TF PM(20.03~22.02)---11개월-주기영남1971년 11월부장미등기상근감사실장경북실업전문대 자동차학과흥국화재 감사실(14.08~18.03)흥국화재 SIU센터장(18.04~20.01)흥국화재 장기손사1센터장(20.02~22.02)2,356--10개월-박정훈남1973년 06월부장미등기상근장기보상실장한국항공대 항공기계공학과흥국화재 장기손사지원팀장(16.07~22.02)---11개월-고동욱남1976년 10월차장미등기상근IT실장명지대 전기전자학과흥국화재 기획관리팀(17.12~19.04)흥국화재 IT기획팀(19.05~20.06)흥국화재 IT기획팀장(20.07~22.02)---11개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주1) 임지봉 사외이사, 장시열 사외이사의 임기만료일은 2022년 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임주2) 임규준 사내이사, 류충렬 사외이사의 임기만료일은 2023년 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임주3) 기준일 이후 선임- 선임계리사 윤정섭 부장(1/1)

타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 )
겸직자 겸직회사
성명 직위 회사명 직위
임규준 사내이사 알루코 사외이사
류충렬 사외이사 LG전자 사외이사

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 03월 24일
(기준일 : )
선임신건철남1959년 02월사외이사경희대 정치외교학과Georgia State University 경영학 석사Georgia State University 경영학 박사경희대학교 경영학과 교수한국국제경영학회장 및 아태국제경영학회장한국APEC학회장2023년 03월 24일-선임이병국남1957년 02월사외이사충남대 행정학과충남대 행정학 석사서울지방국세청장이촌세무법인 회장(주)에스씨디 사외이사대한전선(주) 사외이사2023년 03월 24일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리사무남457-1424718.649,822,92294,490116406522-관리사무여400-2764278.121,748,94960,053-857-4188988.471,571,87280,446-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

주1) 직원수는 2022년 12월 31일 현재 재직자 기준임(등기임원 제외)주2) 급여액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 퇴직자 포함하여 작성(등기임원, 단시간근로자, 상담원 제외)

미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
162,726,975178,345-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주) 인원수는 2022년 12월 31일 현재 재직자 기준임

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)1-사내이사사외이사(감사위원회 위원 제외)---감사위원회 위원3-사외이사합계41,200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원을 모두 포함한 주주총회 승인 총금액임

주2) 인원수는 주주총회 승인일 기준임

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4449,868112,467-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주) 인원수는 2022년 12월 31일 현재 재직자 기준임

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
1332,868332,868사내이사----3117,00039,000사외이사----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 인원수는 2022년 12월 31일 현재 재직자 기준임

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

정기주주총회에서 정한 이사보수한도 내에서, 당사 임원보수규정 및 보수위원회운영규정, 성과보수체계규정 등에 근거하여 보수를 지급하고 있습니다.등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)의 연봉은 기본연봉 및 성과급 등으로 이루어져 있으며, 성과보수는 회사의 경영성과에 연동하여 미리 정해진 산정방식에 따라 연봉 외 보수로 지급하고 있습니다. 감사위원회 위원의 연봉은 고정보수로 지급하며, 성과보수의 지급대상은 아닙니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 등

계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
태광32124
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 계통도

[2022. 12. 31. 현재] (단위 : %)
구분 출자회사 지분율합계
태광산업(주) 대한화섬(주) 서한물산(주) (주)티알엔 (주)티시스 (주)티캐스트
계열회사및자회사 태광산업(주) 　 　 11.22 11.22
대한화섬(주) 　 　 33.53 33.53
태광화섬(상숙)유한공사 100.00 100.00
태광산업(주)개성 100.00 100.00
Taekwang Industrial Co.Lagos RepresentativeOffice Ltd 100.00 100.00
태광화섬(닝샤)유한공사 100.00 100.00
티엘케미칼(주) 60.00 60.00
(주)티알엔 3.32 1.19 4.52
(주)티시스 46.33 31.55 77.88
(주)티시스부동산중개법인 100.00 100.00
(주)한국케이블텔레콤 91.64 91.64
(주)티캐스트 100.00 100.00
(주)이채널 55.09 16.13 3.76 74.98
흥국생명보험(주) 10.43 2.91 13.34
흥국증권(주) 31.25 31.25
서한물산(주) 100.00 100.00
(주)챔프비전 50.00 50.00
(주)세광패션 100.00 100.00
(주)메르뱅 100.00 100.00
(주)큰희망 100.00 100.00
구분 출자회사 지분율합계
태광산업(주) 대한화섬(주) 흥국생명보험(주) 흥국화재해상보험(주) 흥국자산운용(주) 흥국증권(주) (주)고려저축은행
계열회사및자회사 흥국화재해상보험(주) 39.13 40.06 　 　 　 　 79.19
(주)고려저축은행 20.24 20.24 5.87 　 　 　 　 46.35
(주)예가람저축은행 22.16 12.54 　 　 　 65.30 100.00
흥국자산운용(주) 　 　 72.00 　 72.00

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황- 해당사항 없음

2. 타법인 출자현황

타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------3311,7400-4411,696-3311,7400-4411,696
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)
구분 변동내역
임직원 거래내용 제76기 증가 감소 제77기
사주 사주대출 - - - -
직원대출 직원주택대출 - - - -
신용대출 - - - -
보증보험대출 2,706 865 993 2,578
소계 2,706 865 993 2,578
합계 2,706 865 993 2,578

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제7-44조의 공시 사항에 해당되는 소송사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

- 해당사항 없음

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등

당기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종 목 소송금액 내 용
제77(당)기 제76(전)기
피소 일반/장기 17,387 17,001 손해배상, 보험금 청구소송 등
자동차 6,063 5,847 손해배상, 보험금 청구소송 등
기타 8,796 1,687 손해배상 청구소송 등
계 32,246 24,535
제소 일반/장기 12,511 11,699 구상금 청구소송 등
자동차 2,686 2,522 구상금 청구소송 등
기타 3,484 3,321 손해배상 청구소송 등
계 18,681 17,542
당기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 25,572백만원과 26,818백만원을 지급준비금에 계상하였습니다.
당기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건 중 퇴직금 지급청구 관련 소송 총 2건(소송가액 1,745백만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 지적사항에 대한 조치요구사항을 요구내용에 부합하도록 조치하는 등 재발방지를 위해 내부통제를 강화하고 있습니다.

가. 수사·사법기관의 제재현황

- 해당사항 없음

나. 행정기관의 제재현황

(1) 금융감독당국의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
2019.12.11 금융감독원 회사 과징금 35백만원 보험계약의 체결 또는모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조보험업법시행령 제43조의2 과징금 납부관련자 조치재발방지 노력(상무/23년/퇴직부장/24년/재직부장/26년/재직부장/21년/퇴직부장/20년/퇴직부장/12년/재직부장/2년/퇴직부장/1년/퇴직차장/7년/재직차장/3년/재직차장/3년/재직)
임직원 자율처리 -
2021.02.24 금융감독원 회사 과징금 4백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 과징금 납부관련자 조치재발방지 노력(부장/15년/재직차장/15년/재직부장/14년/재직부장/15년/재직차장/15년/퇴직)
임직원 자율처리 -

(2) 공정거래위원회의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
2019.08.28 공정거래위원회 회사 과징금 176백만원 특수관계인에 대한 부당한이익제공 등 금지 위반 공정거래법 제23조의2 과징금 납부재발방지 노력
2022.04.19 공정거래위원회 회사 과징금 230백만원 부당한 공동행위의 금지위반 공정거래법 제19조 과징금 납부재발방지 노력

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 해당사항 없음

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음

라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 해당사항 없음

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음

나. 기타 고객 보호 현황

- 예금자보호제도당사의 보호금융상품은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는본 보험회사에 있는 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.

단, 법인계약자 또는 피보험자가 법인일 경우 예금보험공사의 보호대상이 아닙니다. 자세한 사항은 영업점에 비치된 예금자보호 안내책자 등을 참고하시거나 예금보험공사(www.kdic.or.kr) 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.- 기타 고객 보호

당사는 보험업 영위에 관한 법령(보험업법, 상법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보 보호법 등)과 보험업감독규정 등을 준수하여 고객의 재산 및 개인정보 보호에 최선을 다하고 있습니다.

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
---------------------
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
3태광산업(주)110111-0185276대한화섬(주)110111-0012437흥국화재해상보험(주)110111-001672821태광화섬(상숙)유한공사-태광산업(주)개성-Taekwang Industrial Co. Lagos Representative Office Ltd-태광화섬(닝샤)유한공사-티엘케미칼(주)230111-0360956(주)티알엔110111-0763759(주)티시스110111-0304016(주)티시스부동산중개법인110111-8310700(주)한국케이블텔레콤110111-3514323(주)티캐스트110111-3962457(주)이채널110111-1861685흥국생명보험(주)110111-0018443흥국증권(주)110111-2105561서한물산(주)110111-6555530(주)챔프비전110111-3167081(주)세광패션110111-4342020(주)메르뱅110111-3845702(주)큰희망110111-6632221(주)고려저축은행180111-0015304(주)예가람저축은행110111-3221960흥국자산운용(주)110111-1758600
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
서울보증보험비상장1999년 06월 24일단순투자2,05953,9680.155,52000-15153,9680.155,3689,171,415416,057(주)패시브하우스순환형임대주택위탁관리부동산투자회사비상장2017년 06월 23일단순투자2,500250,00011.363,02200101250,00011.363,122133,902-4,063(주)제로에너지임대리츠2호위탁관리부동산투자회사비상장2020년 12월 30일단순투자3,100620,0003.983,199006620,0003.983,205309,915-3,693--11,740---44--11,696--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음