사업보고서 5.5 흥국화재해상보험(주) N Z Y 110111-0016728 정 정 신 고 (보고)
2024년 4월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 제78기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 21일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후
II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항 아니오 확정치 산출 주1) 정정 전 주2) 정정 후

주1) 정정 전

가. 지급여력비율

(단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
지급여력(A) 12,301 10,658
지급여력기준(B) 7,531 6,860
지급여력비율(A/B) 163.34 155.37

주1) 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출, 제78기 수치는 산출 전이므로 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 예정

주2) 제77기 및 제76기는 RBC 방식으로 산출한 수치 기재

주2) 정정 후

가. 지급여력비율

(단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
지급여력(A) 31,457 12,301 10,658
지급여력기준(B) 13,724 7,531 6,860
지급여력비율(A/B) 229.22 163.34 155.37

주1) 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출(제78기는 K-ICS 방식으로 산출, 제77기 및 제76기는 RBC 방식으로 산출)주2) 제78기는 K-ICS 경과조치 적용 후 수치이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 158.00%(지급여력 31,457억원, 지급여력기준 19,909억원)임주3) 선택적용 경과조치(보험, 주식, 금리위험) 적용

주4) RBC와 K-ICS 산출방식의 주요 차이는 보험부채 평가방법 변경(원가평가→시가평가), 요구자본 측정 신뢰수준 상향(99%→99.5%), 충격시나리오 방식 적용 등임

 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_20240430.jpg 대표이사 등의 확인서_20240430

사 업 보 고 서

(제 78 기)

2023년 01월 01일2023년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 3월 21일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 흥국화재해상보험(주)
대 표 이 사 : 임 규 준
본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68
(전 화) 1688 - 1688
(홈페이지) http://www.heungkukfire.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획실장 (성 명) 유 진 우
(전 화) 02-2002-6136
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 12
II. 사업의 내용 ----------------------- 14
1. 사업의 개요 ----------------------- 14
2. 영업의 현황 ----------------------- 14
3. 파생상품거래 현황 ----------------------- 19
4. 영업설비 ----------------------- 20
5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ----------------------- 21
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 26
1. 요약재무정보 ----------------------- 26
2. 연결재무제표 ----------------------- 28
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 28
4. 재무제표 ----------------------- 28
5. 재무제표 주석 ----------------------- 39
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 217
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 219
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 219
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 224
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 225
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 244
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 254
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 254
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 259
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 261
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 261
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 268
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 272
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 277
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 281
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 281
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 285
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 288
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 290
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 291
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 291
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 291
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 292
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 293
XII. 상세표 ----------------------- 295
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 295
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 295
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 296
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 297
1. 전문가의 확인 ----------------------- 297
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 297

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_20240321.jpg 대표이사 등의 확인서_20240321

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

- 해당사항 없음

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
---------------
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭

당사의 명칭은 흥국화재해상보험주식회사입니다.영문명은 Heungkuk Fire&Marine Insurance Co.,Ltd.입니다.

다. 설립일자

당사는 1948년 3월 15일 고려화재해상보험주식회사로 설립되어 1994년 쌍용화재해상보험주식회사로 변경되었고, 2006년 태광그룹에 편입되어 흥국쌍용화재해상보험주식회사, 2009년 현재의 흥국화재해상보험주식회사로 사명이 변경되어 공시서류 작성기준일 2023년 12월 31일 현재 제78기를 영위하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주소 : 서울특별시 종로구 새문안로 68- 전화번호 : (대표번호) 1688-1688- 홈페이지 주소 : http://www.heungkukfire.co.kr/

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 다음의 법령을 준수하며 보험사업을 영위하고 있습니다.- 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙- 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙- 상법 및 동법 시행령- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요 사업의 내용당사는 화재, 해상, 특종보험 등의 일반보험과 자동차보험 및 질병, 상해, 재물 등의 장기손해보험업 등을 주력으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 수입은 고객의 보험료로 이는 수입과 동시에 부채의 성격이 강하다고 할 수 있습니다. 당사는 고객의 보험료를 수납 후 안전하게 관리하고 보험사고가 발생했을 경우 신속히 보험금을 지급함으로써 고객 생활의 안정을 도모할 수 있는 사회안전망의 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 당사가 영위하는 보험사업은 공공성과 사회성이 강조되어야 하기 때문에 손해보험사업을 영위하기 위해서는 보험업법 및 보험업감독규정 등을 철저히 준수할필요가 있습니다.또한 고객의 보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 보험료는 책임준비금(부채)으로 계상되어 금융당국의 철저한 감독하에 관리되고 있으며 고객의 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 영위하는 투자사업도 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 위반이 없도록 건전하게 운용되고 있습니다.당사의 주요 사업에 관한 자세한 내용은 『 II. 사업의 내용 』을 참조하여 주시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

당사의 최근 3년간 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 비고
2023.04 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가
2023.04 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가
2022.04 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가
2022.04 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가
2021.04 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가
2021.04 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의① 한국신용평가

신용등급 등급의 정의
AAA 원리금 지급능력이 최상급임
AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임
A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이저하될 가능성을 내포하고 있음
BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를내포하고 있음
B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D 상환 불능상태임

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의우열을 나타내고 있음 ② NICE신용평가

신용등급

신용등급 내용

AAA

장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음

AA

장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함

A

장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음

BBB

장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함

BB

보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음

B

보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음

CCC

보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음

CC

보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음

C

감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음
R

감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음

주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1974년 12월 05일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 연혁

- 2020.11 : 한국인터넷소통협회 대한민국인터넷소통대상(손해보험부문) 수상- 2021.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 4년 연속 획득- 2021.12 : 소비자중심경영(CCM) 인증 획득- 2022.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 5년 연속 획득- 2023.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 6년 연속 획득

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68 (최근 5사업연도 중 변경 없음)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019년 03월 22일정기주총-대표이사 권중원사외이사 박진수사외이사 임지봉-2020년 03월 20일정기주총사내이사 이종수사외이사 류충렬사내이사 김명환2021년 03월 26일정기주총사외이사 장시열대표이사 권중원사외이사 임지봉사외이사 박진수2022년 03월 25일정기주총대표이사 임규준사외이사 류충렬-2023년 03월 24일정기주총사외이사 신건철사외이사 이병국-사외이사 임지봉사외이사 장시열
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

라. 최대주주의 변동

- 해당사항 없음

마. 상호의 변경

- 해당사항 없음

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 해당사항 없음

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없음

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음

 3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 77기(2022년말) 76기(2021년말) 75기(2020년말) 74기(2019년말)
보통주 발행주식총수 64,242,645 64,242,645 64,242,645 64,242,645 64,242,645
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 321,213,225,000 321,213,225,000 321,213,225,000 321,213,225,000 321,213,225,000
우선주 발행주식총수 768,000 768,000 768,000 768,000 768,000
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 3,840,000,000 3,840,000,000 3,840,000,000 3,840,000,000 3,840,000,000
제2우선주 발행주식총수 153,600 153,600 153,600 153,600 153,600
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 768,000,000 768,000,000 768,000,000 768,000,000 768,000,000
합계 자본금 325,821,225,000 325,821,225,000 325,821,225,000 325,821,225,000 325,821,225,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주제2우선주200,000,000--200,000,000-71,392,912768,000153,60072,314,512-7,150,267--7,150,267-7,150,267--7,150,267----------------64,242,645768,000153,60065,164,245------64,242,645768,000153,60065,164,245-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 우선주- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.- 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권을 가짐.주2) 제2우선주- 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선배당함.- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)- 유가증권시장 상장규정 제65조에 따라 상장주식수 미달로 2023.07.17. 상장폐지됨.

종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)
1990년 02월 17일20,2505,00015,552,000,000768,00015,552,000,000768,000-- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.-없음-----없음-N---- 의결권 없음.- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐.1. 우선주(종목명 : 흥국화재우) 발행 사항 - 1990년 2월 14일 ·발행가액 23,300원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 640,000주 ·발행총액 14,912,000,000원 - 1990년 2월 17일 ·발행가액 5,000원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 128,000주 ·발행총액 640,000,000원2. 상기 주당 발행가액 20,250원은 발행 단가에 발행주식수별 가중평균된 금액임.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

종류주식(제2우선주) 발행현황

(단위 : 원)
1999년 07월 23일5,0005,000768,000,000153,600768,000,000153,6002002년 07월 22일- 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.- 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선 배당함.- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)-없음-----없음- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)N-보통주153,600- 의결권 없음.- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐.-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력

당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 이후 정관 변경 이력이 없습니다. 또한 2024년 3월 29일 개최 예정인 제78기 정기주주총회 안건에 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다.

나. 정관 변경 이력

2021년 03월 26일제75기 정기주주총회□ 회사가 발행할 주식의 총수를 일억주에서 이억주로 변경 : 제5조(발행예정주식의 총수)□ 주식, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 및 배정 방식 변경 : 제9조(주식의 발행 및 배정), 제14조의2(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)□ 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설 : 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)□ 이사의 보수에 대한 이사회 위임 범위 명확화 등 : 제40조(이사의 보수와 퇴직위로금)□ 전자투표 채택시 감사위원회위원의 선임에 관한 결의 요건 완화 : 제41조의2(감사위원회의 구성)□ 발행예정주식의 총수 증대□ 자본시장법 제165조의6, 제165조의10 반영 등□ 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설□ 조문 명확화 등□ 상법 제542조의12 제8항 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

1보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업영위2보험업법 또는 기타 법령에서 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 자산운용영위3보험업법 및 기타 법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 손해보험업(한국표준산업분류 : K65121)을 영위하는 회사로 일반보험(화재, 해상, 기타 특종), 자동차보험, 장기보험(보험기간 3년 이상으로 상해, 질병, 저축 등)을 취급하고 있습니다.

2023년 보험영업수익은 2조 6,351억원, 보험서비스비용은 2조 3,267억원으로 보험손익은 3,084억원을 기록하였고, 투자영업수익은 7,173억원, 투자영업비용은 6,180억원으로 투자손익은 994억원을 기록하여 당기순이익은 3,161억원을 시현하였습니다.

당사의 운용자산은 대출, 유가증권, 현·예금 및 신탁, 기타 등으로 구분되어 있으며,2023년 12월말 기준 운용자산은 114,013억원, 운용수익은 4,470억원입니다.

지급여력비율은 가용자본(지급여력금액)을 요구자본(지급여력기준금액)으로 나눈 수치로 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하며, 제78기 수치는 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 재무건전성 등 기타 참고사항을 확인하시기 바랍니다.

 2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

2023년 보험영업수익은 2조 6,351억원, 보험서비스비용은 2조 3,267억원으로 보험손익은 3,084억원을 기록하였고, 투자영업수익은 7,173억원, 투자영업비용은 6,180억원으로 투자손익은 994억원을 기록하여 당기순이익은 3,161억원을 시현하였습니다.

나. 보험수지 및 계약현황

제78기 (2023. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) (단위 : 억원)
손해보험 구 분 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계
경과보험료 12 34 1,066 0 488 0 0 26,900 120 28,620
발생손해액 4 32 974 -1 417 0 0 24,394 212 26,031
순사업비 35 19 206 0 126 0 0 4,478 10 4,875
영업손익 -26 -17 -114 1 -55 0 0 -1,973 -101 -2,285

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준

다. 보험종목별 수입보험료, 보험금, 손해율

(1) 보험종목별 수입보험료 내역

제78기 (2023. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율
손해보험 화재 54 0.17 62 0.19 68 0.21
해상 141 0.45 183 0.57 169 0.52
자동차 1,239 3.92 1,343 4.19 1,440 4.46
보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00
특종 1,176 3.73 1,379 4.3 1,558 4.83
해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00
외국수재 0 0.00 0 0.00 0 0.00
장기 28,832 91.35 28,963 90.31 28,886 89.45
개인연금 120 0.38 140 0.44 171 0.53
합 계 31,562 100.00 32,069 100.00 32,291 100.00

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준

(2) 보험종목별 보험금 내역

제78기 (2023. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율
손해보험 화재 51 0.29 50 0.30 30 0.18
해상 85 0.49 38 0.23 83 0.50
자동차 1,092 6.28 1,204 7.20 1,235 7.40
보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00
특종 822 4.73 812 4.86 986 5.90
해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00
외국수재 0 0.00 0 0.00 0 0.00
장기 15,338 88.20 14,620 87.41 14,362 86.01
개인연금 2 0.01 1 0.01 3 0.02
합 계 17,389 100.00 16,725 100.00 16,698 100.00

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준

(3) 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료)

제78기 (2023. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B)
화재 4 12 32.44 29 23 123.71 8 26 31.62
해상 32 34 92.21 -8 40 -20.36 31 38 80.30
자동차 974 1,066 91.39 1,009 1,129 89.37 995 1,118 88.99
보증 -1 0 -15,906.75 -1 0 -13,318.40 -1 0 -5,773.16
특종 417 488 85.38 472 638 74.08 483 646 74.77
해외원보험 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00
외국수재 0 0 74.06 1 1 151.18 1 2 30.64
장기 24,394 26,900 90.69 19,663 22,207 88.54 20,477 22,591 90.64
개인연금 212 120 176.23 217 139 156.05 246 170 144.62
합 계 26,031 28,620 90.95 21,382 24,177 88.44 22,240 24,591 90.44

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준

라. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행률 현황

제78기 (2023. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
손해보험 구 분 제78기 제77기 제76기
순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B) 순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B) 순사업비(A) 경과보험료(B) 순사업비율(A/B)
화재 35 12 278.86 41 23 175.93 32 26 121.00
해상 19 34 56.28 26 40 64.50 22 38 57.60
자동차 206 1,066 19.29 252 1,129 22.31 207 1,118 18.56
보증 0 0 2,072.44 0 0 -599.29 0 0 1,903.45
특종 126 488 25.92 138 638 21.69 128 646 19.83
해외원보험 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00
외국수재 0 0 26.52 0 1 26.66 0 2 24.44
장기 4,478 26,900 16.65 4,137 22,207 18.63 4,785 22,591 21.18
개인연금 10 120 8.16 11 139 8.07 11 170 6.68
합 계 4,875 28,620 17.03 4,606 24,177 19.05 5,186 24,591 21.09

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준

마. 운용자산 현황

(1) 자산운용률

(2023. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
총 자 산(A) 120,316 139,661 137,623
운용자산(B) 114,013 127,265 125,204
자산운용률(B/A) 94.76 91.12 90.98

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준

주2) 제77기 및 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준

(2) 운용내역별 수익현황

제78기 (2023. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) (단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
금액 비율 금액 비율 금액 비율
운용자산 대 출 기말잔액 23,177 20.33 33,562 26.37 32,041 25.59
운용수익 776 17.36 1,477 38.74 1,297 34.69
유가증권 기말잔액 87,790 77.00 90,738 71.30 90,245 72.08
운용수익 3,949 88.36 2,493 65.36 2,611 69.85
현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 726 0.64 641 0.50 903 0.72
운용수익 34 0.77 21 0.55 8 0.21
기 타 기말잔액 2,319 2.03 2,325 1.83 2,015 1.61
운용수익 -290 -6.49 -178 -4.66 -178 -4.76
합 계 기말잔액 114,013 100.00 127,265 100.00 125,204 100.00
운용수익 4,470 100.00 3,813 100.00 3,737 100.00

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준

주2) 제77기 및 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준

주3) 운용수익은 비용 차감 후 금액 기준

바. 대출

(1) 대출금 운용내역

(2023. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
종 류 제78기 제77기 제76기
금액 수익률 금액 수익률 금액 수익률
개 인 2,942 3.90 12,504 4.75 12,495 4.07
기 업 대기업 529 3.17 537 3.05 542 2.90
중소기업 19,706 3.23 20,521 4.56 19,004 4.48
합 계 23,177 3.32 33,562 4.61 32,041 4.29

주1) 제78기 3분기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준

주2) 제77기 및 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준

주3) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 기준

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(2023. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계
8,454 2,379 9,863 2,481 23,177

주) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 기준

사. 유가증권 운용내역

(2023. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률
국내 국 공 채 25,157 2.42 28,356 1.90 26,917 1.94
특 수 채 8,241 2.60 11,776 2.53 12,016 2.54
금 융 채 1,776 8.12 2,527 4.21 3,716 3.00
회 사 채 5,862 2.42 8,919 2.70 10,079 2.73
주 식 87 19.06 118 -28.55 195 5.01
기 타 27,997 5.91 23,003 3.58 24,773 4.09
소 계 69,119 3.86 74,699 2.64 77,697 2.90
해외 외화증권 18,671 7.33 16,038 3.60 12,548 3.66
소 계 18,671 7.33 16,038 3.60 12,548 3.66
합 계 87,790 4.52 90,738 2.79 90,245 3.00

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1109호 기준

주2) 제77기 및 제76기는 기업회계기준서 제1039호 기준

주3) 수익률은 비용 차감 후의 수익률

주4) 기타에는 출자금, 수익증권 등 포함

아. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 억원, %)
구분 제78기 제77기 제76기
기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률
현ㆍ예금 726 5.12 641 2.77 903 0.92
단자어음 0 0.00 0 0.00 0 0.00
금전신탁 0 0.00 0 0.00 0 0.00
합 계 726 5.12 641 2.77 903 0.92

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 기준

주2) 제77기 및 제76기는 기업회계기준서 제1104호 기준

주3) 수익률은 비용 차감 후의 수익률

 3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(2023. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)
구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계
거래목적 위험회피 43,770 20,845 - 　 - 64,615
매매목적 - - - 　 100 100
거래장소 장내거래 - - - - - 0
장외거래 43,770 20,845 - - 100 64,715
거래형태 선도 43,770 14,373 - - - 58,143
선물 - - - - - 0
스왑 - 6,472 - - 100 6,572
옵션 - - - - - 0

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

- 해당사항 없음

 4. 영업설비

가. 점포현황

(2023. 12. 31. 기준) (단위 : 개)

구 분

본부

지점

보상사무소

합 계

서울

 5 31 7 43

부산

 1 5 3 9

대구

 - 3 1 4

인천

 - 3 1 4

광주

-

 5 2 7

대전

 1 5 2 8

울산

 - 3 1 4

경기

 - 11 1 12

강원

 - 2 3 5

충북

 - 1 1 2

충남

 - 1 1 2

전북

 - 1 1 2

전남

 - 4 1 5

경북

 - 4 2 6

경남

 - 4 1 5

제주

 - 1 1 2

합 계

 7 84 29 120

나. 영업용부동산

(2023. 12. 31. 기준) (단위 : 억원)

구 분

토지(장부가액)

건물(장부가액)

합 계

비 고

본사

-

-

-

-

본사 外

 2,189 130 2,319

-

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 지급여력비율

(단위 : 억원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
지급여력(A) 31,457 12,301 10,658
지급여력기준(B) 13,724 7,531 6,860
지급여력비율(A/B) 229.22 163.34 155.37

주1) 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출(제78기는 K-ICS 방식으로 산출, 제77기 및 제76기는 RBC 방식으로 산출)주2) 제78기는 K-ICS 경과조치 적용 후 수치이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 158.00%(지급여력 31,457억원, 지급여력기준 19,909억원)임주3) 선택적용 경과조치(보험, 주식, 금리위험) 적용

주4) RBC와 K-ICS 산출방식의 주요 차이는 보험부채 평가방법 변경(원가평가→시가평가), 요구자본 측정 신뢰수준 상향(99%→99.5%), 충격시나리오 방식 적용 등임

나. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성 및 성장성

- 손해보험산업의 개요

손해보험산업은 국민경제에 중대한 영향을 주는 산업입니다. 즉, 고용, 저축증대, 경제성장, 물가안정, 대외무역, 사회안정 등의 측면에서 큰 몫을 하고 있습니다. 보험은위험관리 및 저축 확대를 통해 물가를 안정시키는 한편 고용과 국민소득 증대에 크게기여합니다. 보험산업은 위험보장을 기본으로 금융 및 기타 업무를 부수적으로 수행하는 서비스 산업입니다. 따라서 위험분석과 관리를 위해서는 경제와 사회 그리고 사람에 관한 다양한 정보와 지식을 필요로 합니다.

- 시장의 규모 및 성장성

2023년 손해보험시장은 장기손해보험을 중심으로 128.1조 원 규모로 추정되며,2024년 손해보험시장은 133.8조 원 규모로 전년대비 4.4% 성장이 전망됩니다.

※ 자료출처 : 2024년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2023년 12월)

- 손해보험 원수보험료 전망

(단위 : 조 원, %)
구분 2021 2022 2023(E) 2024(F)
보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율
손해보험 전체 107.7 5.3 120.1 11.5 128.1 6.7 133.8 4.4
장기손해보험 58.8 5.2 61.8 5.0 64.5 4.4 67.3 4.3
개인연금 2.6 -13.3 2.2 -15.9 1.9 -10.8 1.8 -7.9
자동차보험 20.3 3.7 20.8 2.4 21.3 2.0 21.6 1.8
일반손해보험 11.6 8.8 12.8 10.0 13.8 8.3 14.5 5.2
퇴직연금 14.3 9.1 22.5 57.4 26.6 18.1 28.6 7.4
퇴직연금 제외 93.4 4.7 97.6 4.5 101.5 4.0 105.2 3.6

주) 보험연구원 추정치(E) 및 전망치(F)임※ 자료출처 : 2024년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2023년 12월)

(2) 계절영향 및 경기변동의 특성

보험산업 중 자동차와 같은 일부 종목의 경우는 집중호우, 폭설 등 계절적 요인이 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다.

경제성장률이 저조할 것으로 예상이 되면, 보험업계에 긍정적으로 영향을 미치는 금리인상이 신중하게 결정될 가능성이 있습니다. 국내 실물경제 회복 지연과 함께 보험산업이 운용하는 중장기 국채금리가 계속해서 낮은 수준을 유지할 경우 보험산업의 수익성이 악화될 우려가 있습니다.

(3) 국내외 시장여건

- 시장의 안정성 및 진입의 난이도

보험사의 보험료 수입은 수입이라기보다는 공공에 대한 부채라는 특성이 있습니다. 즉, 신용을 기초로 많은 가입자로부터 보험료를 수납하고 안전하게 관리하여 보험사고가 발생한 경우 신속히 보험금을 지급해야 하는 공공사업의 성격이라고 할 수 있습니다. 보험은 다수 동종의 위험에 노출되어 있는 보험계약자가 일정한 보험료를 내고보험사고가 발생한 경우, 그 재원으로 보험금을 지급하는 상부상조의 기능을 하고 있습니다. 그러므로 이러한 재원을 관리하여야 하는 보험회사는 공공성과 사회성이 강조되어야 하기때문에 보험사 신규 진입 장벽은 타 업권에 비해 높다고 할 수 있습니다. 하지만 OECD 가입 이후 지속적인 보험시장 개방 요구 및 보험종목별 납입자본금 제도 시행, 온라인 판매를 중심으로 하는 보험사 신설 등으로 보험시장은 지속적으로 진입장벽을 완화하고 있는 추세에 있다고 할 수 있습니다.

- 경쟁상황 및 시장점유율 추이

2023년 3분기 기준 손해보험업은 총 31개의 회사가 영위하고 있으며, 국내 원수사 중 상위 5개사(삼성화재, DB손보, 현대해상, 메리츠화재, KB손보)가 시장의 77% 가량을 점유하고 있습니다. 외국계 보험사는 원수보험 시장규모가 상대적으로 작은 일반보험 및 재보험과 직판 자동차보험 영업에 집중하여 시장점유율이 낮은 수준입니다.

※ 점유율은 당사 추정치입니다.

- 자금조달의 특성

보험사는 고객의 수입보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 고객의 보험료는 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 유가증권, 대출, 부동산 등의 자산에 투자를 하게 됩니다. 따라서 보험사 투자영업의 주요 자금조달원은 고객의 보험료라고 할 수 있습니다. 추가적으로 사모/공모 등의 방법에 의한 종류증권 및 후순위사채 발행, 신종자본증권 발행 등을 통해서도 자금조달이 가능합니다.

- 관련 법령 또는 정부의 규제 등

보험회사의 경영적 측면에서 가장 중요한 두 가지 주요 영업부문은 보험영업과 투자영업이라고 할 수 있습니다. 보험영업부문은 보험업법(시행령, 시행규칙), 보험업감독규정, 보험감독업무시행세칙, 자동차손해배상보장법(시행령, 시행규칙), 교통사고처리특례법(시행령), 화재로 인한 재해보상과 보험가입에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 상법(시행령), 약관의 규제에 관한 법률(시행령) 등이 있습니다. 투자영업부문에 관해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(시행령, 시행규칙)이 있습니다. 그 이외에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(시행령), 예금자보호법(시행령), 전자금융거래법(시행령), 전자금융감독규정(시행세칙), 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 개인정보 보호법(시행령) 등이 있습니다.또한 건전하고 투명한 지배구조를 위해 2016. 8. 1. 부터 금융회사의 지배구조에 관한 법률(시행령), 금융회사 지배구조 감독규정(시행세칙)이 시행되었습니다.현행 법규 이외에 추가적으로 감독기관에서는 보험회사에 대해 모범규준, 행정지도 등의 직접적인 감독과 보험사 자율적인 공시 강화 등의 간접적인 방법을 통해서도 보험사의 건전한 영업활동을 지도, 감독하고 있습니다.

(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

국내 보험시장은 1990년대 중반부터 2000년대 초반에 걸쳐 시장 자유화 기조 아래 보험요율 자유화가 시행되었습니다. 우선 1994년 범위요율제 시행으로 시작되어 2002년 참조순요율제의 폐지로 완결되어 국내 보험시장에서 보험회사 간 가격경쟁이 제도적으로 가능하게 되었습니다.현재 손해보험업계에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 수익효율이 높은 장기보험입니다. 당사는 업계 대비하여 장기보험의 비중이 높은 구조를 가지고 있으며, 이를 효율적이고 안정적으로 운영하기 위해 설계사, 대리점, 방카슈랑스 등 사업채널을 다양하게 활용하고 있습니다. 특히 장기적이고 안정적인 조직인 설계사 조직의 정착율은 업계 평균대비 지속적으로 양호한 수치를 기록하고 있습니다.또한 당사는 챗봇서비스, KSQI 우수콜센터 인증, 웹접근성 인증, RPA 도입 등 고객의 서비스 만족도 및 업무효율을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.아울러 당사는 최근 확산되고 있는 ESG 경영을 위해 환경(Environment)과 사회(Social), 지배구조(Governance)를 균형있게 고려하면서 지속가능경영을 위해 노력하고 있으며, 소비자중심경영을 통한 고객만족 가치 실현을 위해 다양한 활동을 추진해 오고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약재무상태표

(단위 : 백만원)
구 분 제78기 제77기 제76기
(2023년 12월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말)
현금및예치금 72,634 64,551 90,288
금융자산 11,273,239 11,646,459 12,635,949
위험회피목적파생상품자산 95,013 37,820 1,288
보험계약자산 10,346 9,352 -
재보험계약자산 232,380 309,349 -
유형자산 137,952 141,839 108,886
무형자산 55,893 65,760 65,411
투자부동산 105,928 105,436 102,190
사용권자산 15,036 18,855 29,004
재보험자산 - - 299,916
미상각신계약비 - - 410,279
당기법인세자산 26,450 - 3,841
기타자산 6,682 4,320 14,738
특별계정자산 - - 470
자산총계 12,031,553 12,403,741 13,762,260
보험계약부채 9,960,742 8,666,889 12,165,822
재보험계약부채 100 14 -
금융부채 426,814 431,736 747,184
위험회피목적파생상품부채 108,350 198,937 97,132
당기법인세부채 - 6,529 -
이연법인세부채 146,927 493,366 12,722
기타부채 15,428 6,732 41,245
충당부채 12,517 6,755 7,037
특별계정부채 - - 470
부채총계 10,670,878 9,810,958 13,071,612
자본금 325,821 325,821 325,821
신종자본증권 212,000 212,000 92,000
기타포괄손익누계액 327,581 1,731,369 3,830
이익잉여금(결손금) 495,273 323,593 268,997
자본총계 1,360,675 2,592,783 690,648
부채와자본총계 12,031,553 12,403,741 13,762,260

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준주2) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주3) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주4) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

나. 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구 분 제78기 제77기 제76기
(2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31)
영업수익 3,352,407 3,226,823 4,514,595
영업비용 2,944,637 2,963,549 4,437,457
영업이익 407,770 263,274 77,138
영업외손익 (639) 409 4,162
법인세비용차감전순이익 407,131 263,683 81,300
법인세비용(수익) 90,984 56,440 19,255
당기순이익(손실) 316,147 207,243 62,045
기타포괄손익 (400,409) 1,695,408 (89,922)
총포괄손익 (84,262) 1,902,651 (27,877)
기본주당이익 4,664원 3,060원 873원
희석주당이익 4,653원 3,053원 871원

주1) ( )는 음(-)의 수치임주2) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준 주3) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주4) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주5) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

 3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

 4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 78 기 2023.12.31 현재

제 77 기 2022.12.31 현재

제 76 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

Ⅰ.자산

　　　

　1.현금및예치금

72,634

64,551

90,288

　2.당기손익-공정가치측정금융자산

3,498,022

0

0

　3.당기손익인식금융자산

0

71,037

171,928

　4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,280,979

0

0

　5.매도가능금융자산

0

2,853,043

3,249,526

　6.만기보유금융자산

0

6,150,607

5,606,117

　7.상각후원가측정대출채권

2,317,721

0

0

　8.상각후원가측정기타금융자산

176,517

0

0

　9.대출채권및기타수취채권

0

2,571,772

3,608,378

　10.위험회피목적파생상품자산

95,013

37,820

1,288

　11.보험계약자산

10,346

9,352

0

　12.재보험계약자산

232,380

309,349

0

　13.재보험자산

0

0

299,916

　14.유형자산

137,952

141,839

108,886

　15.무형자산

55,893

65,760

65,411

　16.투자부동산

105,928

105,436

102,190

　17.사용권자산

15,036

18,855

29,004

　18.당기법인세자산

26,450

0

3,841

　19.미상각신계약비

0

0

410,279

　20.기타자산

6,682

4,320

14,738

　21.특별계정자산

0

0

470

　자산총계

12,031,553

12,403,741

13,762,260

자본과 부채

　　　

　Ⅱ.부채

　　　

　　1.보험계약부채

9,960,742

8,666,889

0

　　2.보험계약부채

0

0

12,165,822

　　3.재보험계약부채

100

14

0

　　4.사채

314,795

314,598

384,413

　　5.당기손익-공정가치측정금융부채

848

0

0

　　6.당기손익인식금융부채

0

7,211

5,595

　　7.위험회피목적파생상품부채

108,350

198,937

97,132

　　8.리스부채

14,546

18,572

28,432

　　9.기타금융부채

96,625

91,355

357,176

　　10.기타부채

15,428

6,732

12,813

　　11.당기법인세부채

0

6,529

0

　　12.이연법인세부채

146,927

493,366

12,722

　　13.충당부채

12,517

6,755

7,037

　　14.특별계정부채

0

0

470

　　부채총계

10,670,878

9,810,958

13,071,612

　Ⅲ.자본

　　　

　　1.자본금

325,821

325,821

325,821

　　2.신종자본증권

212,000

212,000

92,000

　　3.기타포괄손익누계액

327,581

1,731,369

3,830

　　4.이익잉여금

495,273

323,593

268,997

　　　대손준비금 기적립액

27,396

26,282

23,683

　　　대손준비금 적립(환입)예정액

(4,959)

1,114

2,599

　　　비상위험준비금 기적립액

31,759

26,959

21,623

　　　비상위험준비금 적립예정액

4,217

4,800

5,336

　　　해약환급금준비금 적립예정액

275,744

0

0

　　자본총계

1,360,675

2,592,783

690,648

　자본과부채총계

12,031,553

12,403,741

13,762,260

　

제 78 기

제 77 기

제 76 기

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준주2) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주3) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주4) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

Ⅰ.보험손익

308,412

255,187

(327,711)

　1.보험영업수익

2,635,092

2,663,179

3,971,976

　　(1)보험수익

2,525,412

2,475,437

0

　　(2)재보험수익

109,680

187,742

0

　　(3)보험료수익

0

0

3,226,664

　　(4)재보험금수익

0

0

745,190

　　(5)구상이익

0

0

122

　2.보험서비스비용

2,326,680

2,407,992

4,299,687

　　(1)보험비용

2,183,159

2,054,458

0

　　(2)재보험비용

124,763

302,717

0

　　(3)기타사업비용

18,758

50,817

0

　　(4)보험계약부채 전입액(환입액)

0

0

501,382

　　(5)지급보험금및환급금

0

0

2,403,286

　　(6)재보험비용

0

0

763,483

　　(7)기타보험영업비용

0

0

631,536

Ⅱ.투자손익

99,358

8,087

404,849

　1.투자영업수익

717,315

563,644

542,619

　　(1)보험금융수익

26

25

0

　　(2)재보험금융수익

0

3,935

0

　　(3)이자수익

354,285

299,258

0

　　　유효이자율법 적용 이자수익

305,848

299,134

0

　　　당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익

48,437

124

0

　　(4)배당금수익

99,212

102,635

0

　　(5)당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

158,113

0

0

　　(6)당기손익인식금융자산관련이익

0

3,034

0

　　(7)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

8,497

0

0

　　(8)매도가능금융자산관련이익

0

3,403

0

　　(9)대출채권및기타수취채권관련이익

0

1,075

0

　　(10)신용손실충당금 환입액

17,647

0

0

　　(11)파생상품관련수익

27,556

43,075

0

　　(12)외화거래이익

40,946

93,905

101,378

　　(13)기타투자수익

11,033

13,299

36,160

　　(14)이자수익

0

0

297,656

　　(15)금융상품관련수익

0

0

107,425

　2.투자영업비용

617,957

555,557

137,770

　　(1)보험금융비용

344,258

337,049

0

　　(2)재보험금융비용

3,398

0

0

　　(3)이자비용

19,294

20,915

20,878

　　(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

74,760

0

0

　　(5)당기손익인식금융자산관련손실

0

323

0

　　(6)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

5,646

0

0

　　(7)매도가능금융자산관련손실

0

32,348

0

　　(8)신용손실충당금 전입액

52,406

0

0

　　(9)파생상품관련비용

84,813

113,942

0

　　(10)외화거래손실

5,394

30,014

1,995

　　(11)기타투자비용

27,988

20,966

8,750

　　(12)금융상품관련비용

0

0

106,147

Ⅲ.영업이익

407,770

263,274

77,138

Ⅳ.영업외손익

(639)

409

4,162

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

407,131

263,683

81,300

Ⅵ.법인세비용

90,984

56,440

19,255

Ⅶ.당기순이익

316,147

207,243

62,045

대손준비금 반영후 조정이익

308,205

197,884

54,202

비상위험준비금 반영후 조정이익

299,029

194,198

51,465

해약환급금준비금 반영후 조정이익

27,502

198,998

0

Ⅸ.기타포괄손익

(400,409)

1,695,408

(89,922)

　1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소

(878)

25,307

(663)

　　(1)재평가잉여금

(389)

24,722

16

　　(2)확정급여부채의 재측정요소

(489)

585

(679)

　2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

(399,531)

1,670,101

(89,259)

　　(1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

402,967

0

0

　　(2)기타포괄손익-공정가치측정 신용손실

67

0

0

　　(3)매도가능금융자산평가손익

0

(155,040)

(54,984)

　　(4)만기보유금융자산평가손익

0

(7,001)

(9,872)

　　(5)현금흐름위험회피파생상품평가손익

71,835

(93,129)

(24,403)

　　(6)보험계약자산(부채)순금융손익

(888,760)

1,925,668

0

　　(7)재보험계약자산(부채)순금융손익

14,360

(397)

0

Ⅹ.총포괄손익

(84,262)

1,902,651

(27,877)

ⅩⅠ.주당이익

　　　

　1.보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,664

3,060

873

　2.보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,653

3,053

871

　

제 78 기

제 77 기

제 76 기

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준주2) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주3) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주4) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

325,821

92,000

93,752

212,196

723,769

Ⅱ.회계정책변경효과

0

0

0

0

0

Ⅲ.수정후 기초자본

0

0

0

0

0

Ⅳ.자본의 변동

포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

62,045

62,045

기타포괄손익

2.기타포괄손익

0

0

(89,922)

0

(89,922)

(1)매도가능금융자산평가손익

0

0

(54,984)

0

(54,984)

(2)만기보유금융자산평가손익

0

0

(9,872)

0

(9,872)

(3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

0

0

0

0

0

(4)현금흐름위험회피파생상품평가손익

0

0

(24,403)

0

(24,403)

(5)보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

0

0

(6)재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

0

0

(7)확정급여부채의 재측정요소

0

0

(679)

0

(679)

(8) 재평가잉여금

0

0

16

0

16

소유주와의 거래

1.신종자본증권발행

0

0

0

0

0

2.신종자본증권배당

0

0

0

(5,244)

(5,244)

2021.12.31 (Ⅴ.기말자본)

325,821

92,000

3,830

268,997

690,648

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)

325,821

92,000

3,830

268,997

690,648

Ⅱ.회계정책변경효과

0

0

32,131

(144,401)

(112,270)

Ⅲ.수정후 기초자본

325,821

92,000

35,961

124,596

578,378

Ⅳ.자본의 변동

포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

207,243

207,243

기타포괄손익

2.기타포괄손익

0

0

1,695,408

0

1,695,408

(1)매도가능금융자산평가손익

0

0

(155,040)

0

(155,040)

(2)만기보유금융자산평가손익

0

0

(7,001)

0

(7,001)

(3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

0

0

0

0

0

(4)현금흐름위험회피파생상품평가손익

0

0

(93,129)

0

(93,129)

(5)보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

1,925,668

0

1,925,668

(6)재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

(397)

0

(397)

(7)확정급여부채의 재측정요소

0

0

585

0

585

(8) 재평가잉여금

0

0

24,722

0

24,722

소유주와의 거래

1.신종자본증권발행

0

120,000

0

0

120,000

2.신종자본증권배당

0

0

0

(8,246)

(8,246)

2022.12.31 (Ⅴ.기말자본)

325,821

212,000

1,731,369

323,593

2,592,783

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)

325,821

212,000

1,731,369

323,593

2,592,783

Ⅱ.회계정책변경효과

0

0

(1,003,379)

(131,566)

(1,134,945)

Ⅲ.수정후 기초자본

325,821

212,000

727,990

192,027

1,457,838

Ⅳ.자본의 변동

포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

316,147

316,147

기타포괄손익

2.기타포괄손익

0

0

(400,409)

0

(400,409)

(1)매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

(2)만기보유금융자산평가손익

0

0

0

0

0

(3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

0

0

403,034

0

403,034

(4)현금흐름위험회피파생상품평가손익

0

0

71,835

0

71,835

(5)보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

(888,760)

0

(888,760)

(6)재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

14,360

0

14,360

(7)확정급여부채의 재측정요소

0

0

(489)

0

(489)

(8)재평가잉여금

0

0

(389)

0

(389)

소유주와의 거래

1.신종자본증권발행

0

0

0

0

0

2.신종자본증권배당

0

0

0

(12,901)

(12,901)

2023.12.31 (Ⅴ.기말자본)

325,821

212,000

327,581

495,273

1,360,675

　

자본

자본금

신종자본증권

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준주2) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주3) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주4) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

영업활동현금흐름

　　　

　Ⅰ.영업활동순현금흐름

355,831

356,209

389,598

　　1.당기순이익

316,147

207,243

62,045

　　2.손익조정사항

(476,390)

(419,450)

382,586

　　　(1)이자수익

(354,285)

(299,258)

(297,656)

　　　(2)이자비용

19,294

20,915

20,878

　　　(3)배당금수익

(99,212)

(102,635)

(98,495)

　　　(4)법인세비용

90,984

56,440

19,255

　　　(5)당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(73,883)

0

0

　　　(6)당기손익-공정가치측정금융상품처분손익

(4,261)

0

0

　　　(7)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

(2,852)

0

0

　　　(8)당기손익인식금융자산평가손익

0

(70)

(231)

　　　(9)매도가능금융자산처분손익

0

5,938

(4,981)

　　　(10)파생상품거래손익

53,160

56,031

43,504

　　　(11)파생상품평가손익

12,165

14,836

57,565

　　　(12)기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손

91

0

0

　　　(13)매도가능금융자산손상차손

0

23,007

2,807

　　　(14)상각후원가측정금융자산손상차손

52,316

87

0

　　　(15)상각후원가측정금융자산손상환입

(17,647)

(1,075)

0

　　　(16)외화환산손익

(35,018)

(60,332)

(92,496)

　　　(17)보험영업손익

(518,818)

(588,776)

0

　　　(18)재보험영업손익

17,577

95,776

0

　　　(19)보험금융손익

347,630

333,089

0

　　　(20)감가상각비

31,923

26,402

25,263

　　　(21)퇴직급여

336

455

425

　　　(22)기타손익

4,047

(258)

6,378

　　　(23)영업외손익

63

(22)

(385)

　　　(24)보험계약부채 전입액(환입액)

0

0

501,382

　　　(25)재보험자산변동손익

0

0

3,778

　　　(26)구상이익

0

0

(122)

　　　(27)신계약비상각비

0

0

195,717

　　3.자산부채의 증감

161,609

209,633

(398,098)

　　　(1)예치금의 증가

0

0

(8)

　　　(2)당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(315,750)

0

0

　　　(3)당기손익인식금융자산의 감소

0

98,810

35,138

　　　(4)대출채권의 감소(증가)

97,988

(117,244)

(221,967)

　　　(5)기타자산의 증가

(844)

(11,183)

(8,192)

　　　(6)기타부채의 감소

5,157

(3,290)

1,483

　　　(7)보험계약자산부채의 증가

300,449

286,580

0

　　　(8)재보험계약자산부채의 증가(감소)

74,609

(44,040)

0

　　　(9)보험계약에 따른 이연신계약비에 대한 증가(감소)

0

0

(204,552)

　　　(10)특별계정자산 증가

0

0

(6)

　　　(11)특별계정부채 증가

0

0

6

　　4.법인세의 부담액

(41,591)

(5,411)

(1,035)

　　5.이자의 수취

314,769

282,279

265,230

　　6.이자의 지급

(18,436)

(19,967)

(19,853)

　　7.배당금의 수취

99,723

101,882

98,723

투자활동현금흐름

　　　

　Ⅱ.투자활동순현금흐름

(328,861)

(417,336)

(371,191)

　　(1)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(367,242)

0

0

　　(2)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

262,696

0

0

　　(3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(1,042,490)

0

0

　　(4)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

954,215

0

0

　　(5)매도가능금융자산의 처분

0

769,631

656,870

　　(6)매도가능금융자산의 취득

0

(996,373)

(971,389)

　　(7)만기보유금융자산의 처분

0

350,484

104,592

　　(8)만기보유금융자산의 취득

0

(417,988)

(170,536)

　　(9)위험회피활동으로 인한 현금유입

0

6,486

32,378

　　(10)위험회피활동으로 인한 현금유출

(120,619)

(127,548)

0

　　(11)유형자산의 취득

(2,619)

(7,445)

(4,844)

　　(12)무형자산의 처분

50

4,172

0

　　(13)무형자산의 취득

(12,193)

(13,295)

(19,591)

　　(14)보증금의 증가

(2,353)

(1,049)

(890)

　　(15)보증금의 감소

1,694

15,589

2,219

재무활동현금흐름

　　　

　Ⅲ.재무활동순현금흐름

(18,883)

34,921

(12,324)

　　(1)임대보증금의 증가

405

171

105

　　(2)임대보증금의 감소

(236)

(452)

0

　　(3)신종자본증권의 배당

(12,901)

(8,246)

(5,244)

　　(4)사채의 증가

0

0

65,000

　　(5)사채의 상환

0

(69,803)

(65,000)

　　(6)리스부채의 지급

(6,151)

(6,749)

(7,185)

　　(7)신종자본증권의 발행

0

120,000

0

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(4)

(3)

0

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가

8,083

(26,209)

6,083

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

64,546

90,755

84,192

Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산

72,629

64,546

90,275

　

제 78 기

제 77 기

제 76 기

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준주2) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주3) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주4) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

 5. 재무제표 주석

제78(당)기 : 2023년 12월 31일 현재
제77(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
흥국화재해상보험주식회사

1. 회사의 개요

흥국화재해상보험주식회사(이하 "당사"라 함)는 1948년 3월 15일 설립되어, 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전국에 7개의 본부, 84개의 지점(영업소), 29개의 보상사무소를 갖추고 있습니다.

당사는 1974년 12월 5일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요주주는 흥국생명보험주식회사(40.06%), 태광산업주식회사(39.13%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 위험회피대상항목- 재평가모형으로 측정되는 유형자산- 보험계약부채 및 보험계약자산- 재보험계약자산 및 재보험계약부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(주석 5참조)② 신용손실에 대한 충당금당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 또는 대출채권 및 수취채권에 대하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 측정은 개별 금융상품 단위로 추정된 미래 회수예상현금흐름과 집합적인 방법으로 기대신용손실을 측정하기 위하여 당사가 사용한 기법과 가정 및 투입 변수에 의하여 결정됩니다.(주석 13참조)

③ 보험계약 및 재보험계약1) 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정하는 경우, 회사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 활용합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에 대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 예상 사건에 대한 현재의 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름의 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 회사가 금액 또는 시기에 대한 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액과 보험취득현금흐름 및 계약의 이행을 위해 발생한 기타 원가를 포함합니다.2) 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다.3) 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 회사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.4) 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다.④ 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인 적용금융감독원은 당기 중 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 발표하였고, 국내 보험회사는 해당 가이드라인을 2023년 6월말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다. 이에 따라 당사는 본 가이드라인을 당기 재무제표에 반영하였습니다.

(5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 최초 적용하였습니다.동 기준서는 이전 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다.

이전 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험계약에서 발생하는 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다.

반면 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도 별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며보험손익과 투자손익을 구분합니다.

당사는 기업회계기준서 제1117호의 경과규정에 따라 전환시점인 2022년 1월 1일(이하 전환일)의 전환재무상태표를 작성하였으며, 비교표시되는 2022년 재무제표를 소급 재작성하였습니다.

① 재무제표 수치 변동기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 현재 자산, 부채, 자본은각각 12,403십억원, 9,811십억원, 2,592십억원이며, 당기손익과 총포괄손익은 각각 208십억원, 1,903십억원입니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 (1,563)십억원, (3,435)십억원, 1,872십억원 증가(감소), 당기손익과 총포괄손익은 각각 60십억원, 1,985십억원 증가한 수치입니다.

①.1. 재무상태표 변동기업회계기준서 제1117호의 최초 적용에 따른 2022년 12월 31일 현재 재무상태표의 변동 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 십억원)
계정과목 K-IFRS 제1104호(A) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B) 증감(B-A)
자산총계 13,966 자산총계 12,403 (1,563)
현금및예치금 64 현금및예치금 65 1
유가증권 9,075 유가증권 9,075 -
대출채권 3,356 대출채권 2,444 (912)
미상각신계약비 400 미상각신계약비 - (400)
보험계약자산 - 보험계약자산 9 9
재보험자산 301 재보험자산 309 8
기타자산 770 기타자산 501 (269)
부채총계 13,246 부채총계 9,811 (3,435)
보험계약부채 12,397 보험계약부채 8,667 (3,730)
재보험계약부채 - 재보험계약부채 - -
기타부채 849 기타부채 1,144 295
자본총계 720 자본총계 2,592 1,872

①.2. 손익계산서 변동기업회계기준서 제1117호의 최초 적용에 따른 2022년 12월 31일 현재 손익계산서의 변동 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 십억원)
계정과목 K-IFRS 제1104호(A) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B) 증감(B-A)
영업수익 4,528 보험영업수익 2,663
보험영업수익 3,205 보험수익 2,475
재보험영업수익 709 재보험수익 188
투자수익 602 보험영업비용 2,408
기타수익 12 보험비용 2,054
재보험비용 303
영업비용 4,342 기타사업비용 51
보험영업비용 3,332 보험서비스결과 255
재보험영업비용 797 투자영업손익 8
투자비용 209 투자영업수익 564
기타비용 4 투자영업비용 556
영업손익 186 영업손익 263 78
영업외수익 3 영업외수익 3
영업외비용 2 영업외비용 3
법인세비용 39 법인세비용 56
당기순이익 148 당기순이익 207 60
기타포괄손익 (230) 기타포괄손익 1,695 1,925
총포괄손익 (82) 총포괄손익 1,902 1,985

①.3. 전환일 재무상태표 변동기업회계기준서 제1117호의 최초 적용에 따른 2022년 01월 01일 전환일 현재 재무상태표의 변동 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 십억원)
계정과목 K-IFRS 제1104호(A) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B) 증감(B-A)
자산총계 13,762 자산총계 12,246 (1,516)
현금및예치금 90 현금및예치금 91 1
유가증권 9,028 유가증권 9,028 -
대출채권 3,204 대출채권 2,316 (888)
미상각신계약비 410 미상각신계약비 - (410)
보험계약자산 - 보험계약자산 4 4
재보험자산 300 재보험자산 359 59
기타자산 730 기타자산 448 (282)
부채총계 13,072 부채총계 11,668 (1,404)
보험계약부채 12,166 보험계약부채 11,045 (1,121)
재보험계약부채 - 재보험계약부채 - -
기타부채 906 기타부채 624 (282)
자본총계 690 자본총계 578 (112)

② 전환일 자본변동효과전환일인 2022년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1117호의 적용으로 인한 당사의 자본변동효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 십억원)
구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계
전기초 - 회계정책 변경전 269 4 418 691
1) 기업회계기준서 제1104호에 따른 보험계약 자산 및 부채 제거 10,565 - - 10,565
2) 기업회계기준서 제1117호에 따른 보험계약 자산 및 부채 인식 (10,751) 41 - (10,710)
3) 법인세효과 41 (9) - 32
전기초 - 회계정책 변경후 124 36 418 578

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 이에 따라 당사는 전기 재무제표 재작성 면제규정을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 자본변동내역⑤.1. 이익잉여금

(단위: 백만원)
구 분 금 액
기초이익잉여금-변경전 323,593
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 : (131,566)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (160,995)
만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (3,420)
파생상품 평가손익조정 (1,245)
대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정 (120)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 (641)
상각후원가측정금융자산의 신용손실측정 (2,133)
기타수취채권의 신용손실측정 (12)
법인세효과 37,000
기초 이익잉여금-변경후 192,027

⑤.2. 기타포괄손익누계액

(단위: 백만원)
구 분 금 액
기초 기타포괄손익누계액-변경전 1,731,369
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정 : (1,003,379)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 160,995
만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,290)
만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (1,446,974)
파생상품 평가손익조정 1,069
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용위험 변동 641
법인세효과 282,180
기초 기타포괄손익누계액-변경후 727,990

⑥ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역최초적용일인 2023년 1월 1일에 당사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제 1109호의 도입으로 인한 재분류 및 재측정 내역은 다음과 같습니다.⑥.1. 총 장부금액

(단위 : 백만원)
기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른총장부금액 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른총장부금액
단기매매금융자산
지분증권 당기손익-공정가치측정금융자산 70,106 (70,106) - -
채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 70,106 - 70,106
매도가능금융자산
지분증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 35,698 (1,005) 34,693
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,241,930 (2,241,727) - 203
채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,817,142 (5,275) 2,811,867
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 611,113 (611,113) - -
만기보유금융자산
채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 78,140 (4,289) 73,851
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,072,467 (1,447,395) 4,625,072
상각후원가측정금융자산 6,150,607 (6,150,607) - -
대출채권 상각후원가측정대출채권 2,449,652 - - 2,449,652
기타금융자산 기타금융자산 131,363 - - 131,363

⑥.2. 손실충당금

(단위 : 백만원)
기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금
만기보유금융자산
채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 641 641
대출채권 상각후원가측정대출채권 5,245 - 2,133 7,378
기타금융자산 기타금융자산 1,100 - 12 1,112

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 동 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 당사의 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책이 아니라 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 당사가 채택하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산의 세가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 채무상품① 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하여 생길 수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면이를 취소할 수 없습니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 신용손실(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다.

③ 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상될 때 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 한 지분상품은 처분되는 시점에 누적기타포괄손익은 당기손익으로 재분류되지않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 이러한 선택을 하지 아니한 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.3) 내재파생상품하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 금융자산의 경우 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재되어 있는 파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름 특성이 원리금의 지급으로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려하여 수행합니다.4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(3) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 사채와 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 거래원가를 차감한 수취금액과 상환금액의 차이를 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(4) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.

현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정되고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분(*1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
건물 15년 ~ 55년 정액법
비품 5년 정액법
임차점포시설물 5년 정액법

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
소프트웨어 5년 정액법
회원권 10년 정액법
개발비 5년 정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당사는 당기 중 투자부동산의 내용연수를 재검토 한 결과 건물의 경제적 실질을 반영하여 건물의 내용연수를 변경하였습니다. 당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
건물 15년 ~ 55년 정액법

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비, 재보험자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(11) 보험계약보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다.당사는 ① 미래에 불확실한 사건, ② 계약자에게 불리한 영향을 초래, ③ 경제적 보상이 지급, ④ 보험위험이 이전, ⑤ 보험위험의 유의성 조건을 모두 충족하는 경우에만 보험계약으로 정의합니다.1) 적용범위당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다.또한 기업회계기준서 제 1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리 해야 하는지를 판단합니다.

2) 계약의 통합수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 세분화되고, 각 연간 코호트는 보험계약의 수익성 정도에 따라 다음의 세 계약집합으로 구분됩니다.

ㆍ 최초 인식 시점에 이익계약 집합
ㆍ 최초 인식 시점에 손실가능성이 있는 계약 집합
ㆍ 최초 인식 시점에 손실계약 집합

3) 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이러한 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.

ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우
ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우

4) 회계모형의 적용당사는 장기손해보험의 경우 기업회계기준서 제1117호 보험계약의 기본 모형인 일반모형을 적용하고 있습니다. 장기손해보험의 경우 금융위험과 관련된 가정변동이 계약자에 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 금리연동형 계약의 경우 간접참가특성으로 분류하였으며, 금리확정형 계약의 경우 참가특성이 없는 계약으로 분류하고 있습니다. 계약이 금리연동형인지 금리확정형인지에 대한 판단 기준은 주계약의 특성을 반영하여 판단하고 있습니다. 당사가 적용하는 회계모형은 최초 인식시점에만 판단하며, 후속적으로 재평가 하지 않습니다. 단, 중요한 계약변경이 있는 경우 회계모형이 변경될 수 있습니다.당사는 일반손해보험의 경우 일반모형을 적용했을 때의 측정 결과가 보험료배분접근법을 적용했을 때의 결과가 유의적으로 차이가 나지 않으므로 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. 당사는 최초 인식 시점에 해당 보험계약이 일반모형을 적용했을 때의 결과와 보험료배분접근법을 적용했을 때의 결과가 유사한 지 평가하고 있습니다. 자동차 보험의 경우 보험계약의 보장기간이 1년 이하이므로 유사성 평가를 수행하지 않고 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. 또한 보험료배분접근법을 적용하는 경우 후속적으로 손실계약 여부의 검토를 위해 유사성평가를 수행하고 있습니다.

5) 일반모형당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합을 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다. 비금융위험의 경우 보험계약마진에 영향을 주는 가정변동 사항을 제외하고 그 후속측정을 모두 보험영업수익과 비용에 반영하고 있습니다.

보험계약마진은 보험계약 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.

ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액
ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름
ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대하여 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거

보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.

ㆍ잔여보장부채 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진
ㆍ발생사고부채 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금흐름

보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.

ㆍ 미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식)
ㆍ 현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식
ㆍ 화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식

당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.

당사는 적용되는 회계모형, 운용자산의 회계처리, 자산과 부채의 듀레이션, 민감도 등을 고려하여 가능한 범위 내에서 보험 포트폴리오 별로 보험금융손익을 세분화하하고 있습니다.6) 보험료배분접근법당사는 보험계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 보험계약집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공 수준에 따른 보험수익으로 인식하는 금액으로 상각됩니다.보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.한편 당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다.

(12) 재보험계약당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간 말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.

비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다.(13) 전환당사는 전환일(2022.01.01. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다.당사는 전환일 이전 취득한 보험계약에 대하여도 기업회계기준서 제1117호를 계속하여 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하나, 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다.수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는정보를 사용하여 완전소급법과 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정에 따른 공정가치 평가액을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

(14) 자본

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 우선주

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

3) 신종자본증권당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

4) 비상위험준비금당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 당사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다.

5) 대손준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의한 손실충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.6) 해약환급금준비금당사는 보험업감독규정 제 6-11조의 6에 의거하여 동 규정에서 정의하는 책임준비금과 특별계정부채의 합계액을 동 규정에서 정의하는 해약환급금과 미경과보험료의 합계액과 대사하여 그 부족액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. 동 해약환급금 준비금은 기존 해약환급금준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 해약환급금준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리하며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 해약환급금준비금을 적립하고 있습니다.

(15) 금융수익ㆍ비용의 인식

금융수익은 당기손익인식-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 금융상품관련이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 금융상품 관련손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로인식하고 있습니다.

(16) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

① 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문

당사는 최고경영진의 의사결정을 위해 별도의 영업부문으로 나누지 않고 단일부문으로 보고하고 있으며, 세부적인 분석을 위해 보험영업 내 종목별 보고 및 투자성과를 보고하고 있습니다.(21) 리스

당사는 지점, 자동차, 다양한 기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ

리스부채의 최초 측정금액
ㆍ

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.

4. 보험위험 및 금융위험의 관리 4-1. 위험관리 개요(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항1) 위험관리 정책보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험 등 회사 경영상 발생할 수 있는 위험을 지속적이고 효과적으로 관리 통제함으로써 적정수준의 위험 보유를 통한 안정적인 이익을 실현을 지원합니다. 또한, 지속적인 발전과 수익 성장이 가능하도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 위험을 관리하는 포트폴리오 정책을 수립, 운영합니다.2) 위험관리 전략당사 전체의 위험수준이 지급여력(Solvency Margin)대비 적정수준이 유지되도록 통합 및 개별 위험 허용한도를 설정하여 안정적인 자본적정성을 관리합니다. 과도한 위험은 제거 및 헷지하고 적정수준의 위험보유를 통해 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산ㆍ상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.3) 위험관리 절차 ① 위험관리의 기본방침 수립위험허용한도, 재보험 운영 전략, 자산 투자 한도 등 위험관리 주요 정책을 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 의결한 후, 관련 사항을 이행, 점검하고 있습니다.

② 부문별 위험관리의 실행 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험을 주요 위험으로 인식하고 위험기준 자기자본(Korea Insurance Capital Standard, K-ICS)제도의 위험량을 측정 및 관리하고 있습니다.유동성위험은 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성위험의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링 하고 있습니다. 위험관리 주관부서는 위험한도의 운용상황 점검 및 분석, 위험관리시스템의 운용, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시제공 등을 통해 전사적 위험관리를 주관하고 위험관리 담당부서를 통해 해당업무와 관련하여 발생가능한 위험을 적절한 수준으로 유지, 관리하고 있습니다.

③ 위험의 모니터링ㆍ보고당사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종위험요인을 감안하여 정기적으로 모니터링하고 있으며, 이상 징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 금융감독원 표준모형을 기반으로 K-ICS비율을 산출하고 있습니다.(3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능1) 위험관리위원회위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 위험한도 등 위험관리 관련 중요사항을 의결하고 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사 2명(위원장, 위원), 사내이사 1명(위원)으로 구성되며, 이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요사항의 의결을 담당합니다. 또한 위험관리위원회의 효율적 운영을 위하여 산하에 3개의 심의위원회(위험관리심의위원회, 보험상품심의위원회 및 최적가정심의위원회)와 7개의 업무영역별 소위원회(투융자, ALM, 보험상품부문 등)를 운영하고 있습니다.

2) 위험관리주관부서당사는 위험관리 업무를 총괄, 전담하고 위험관리위원회 운영을 보좌하기 위하여 독립된 위험관리 주관부서를 운영하고 있으며, 위험관리 주관부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항ㆍ 위험허용한도의 운용상황 점검 및 분석ㆍ 위험관리 시스템의 운용ㆍ 위험관리위원회, 이사회, 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공ㆍ 기타 위험관리에 필요한 사항

(4) 위험관리체계구축을 위한 활동1) 위험관리 관련 규정 운영당사는 위험관리기준을 중심으로 보험, 금리, 시장, 신용, 운영, 재보험 등 위험별 관리지침 및 위험관리위원회 관련 세부 운영지침을 통해 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정, 관리하고 있습니다.2) 허용한도설정 관리위험관리기준의 위험허용한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 주관부서의 입안, 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하며, 매년 경영계획의 반영 및 위험간 분산효과를 고려한 위험허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.3) 위험관리시스템 운영 장기보험부문 보험위험 및 금리위험 내부모형을 산출/비교하고 있으며, ORSA보고에 반영하고 있습니다.

4) 내부보고 및 승인체계 주요 위험관리 전략 및 위험관리 분석결과 등을 위험관리위원회, 경영진에게 적시에 보고하는 체계가 구축되어 있습니다.

4-2. 보험위험 관리(1) 보험위험의 개요 보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 장기손해보험과 일반손해보험으로 구분합니다. 장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분합니다. 일반손해보험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분합니다. 여기서 말하는 보험가격위험이란 보험료 산출 시 책정된 예정위험률을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 말합니다.(2) 보험위험의 관리방법당사는 보험위험을 매월 산출하여 변동원인을 분석하고 있으며 주요분석 결과는 리스크관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. 또한 손해율 등을 보험리스크 측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링하며, 보험위험액을 규제자본 및 추가자본으로 구분하여 관리하고 보험위험액 한도를 배정하여월별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 일반/자동차/장기보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다.

(3) 보험위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 보험위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
보험계약 출재보험계약 보험계약 출재보험계약
장 기 9,658,644 84,983 8,333,725 146,978
일 반 177,054 131,195 202,203 144,328
자동차 114,698 16,102 121,609 18,029
합 계 9,950,396 232,280 8,657,537 309,335

(4) 보험위험의 집중당사는 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된특성별로 분류하고 식별하고 있습니다.당사가 유의적이라고 판단하는 보험사건의 유형별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
보험계약 출재보험계약 합계 보험계약 출재보험계약 합계
장기손해보험 상 해 7,524,218 (54,189) 7,470,029 6,480,072 (122,533) 6,357,539
질 병 983,545 (20,200) 963,345 497,130 (10,337) 486,793
재 물 46,504 - 46,504 50,358 - 50,358
연금 ·저축 1,049,994 - 1,049,994 1,247,338 (23) 1,247,315
기 타 54,384 (10,594) 43,790 58,827 (14,085) 44,742
장기손해보험 소계 9,658,645 (84,983) 9,573,662 8,333,725 (146,978) 8,186,747
일반손해보험 화 재 4,651 86 4,737 10,205 (2,650) 7,555
기 술 40,533 (19,377) 21,156 39,841 (19,469) 20,372
종 합 91,160 (77,570) 13,590 110,014 (94,603) 15,411
해 상 16,415 (12,996) 3,419 14,222 (8,371) 5,851
근 재 5,385 (952) 4,433 3,403 (83) 3,320
책 임 19,078 (13,092) 5,986 19,660 (13,148) 6,512
상 해 9,760 (1,459) 8,301 13,609 (1,658) 11,951
보 증 (23) - (23) (49) - (49)
해 외 416 14 430 602 14 616
기 타 (10,322) (5,849) (16,171) (9,304) (4,360) (13,664)
자 동 차 114,698 (16,102) 98,596 121,609 (18,029) 103,580
일반손해보험 소계 291,751 (147,297) 144,454 323,812 (162,357) 161,455
합 계 9,950,396 (232,280) 9,718,116 8,657,537 (309,335) 8,348,202

(5) 보험위험 민감도 분석

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 손익 영향 자본 영향
재보험계약에 의한위험경감 전 재보험계약에 의한위험경감 후 재보험계약에 의한위험경감 전 재보험계약에 의한위험경감 후
보험위험(주)
손해율(증가) (168,214) (153,830) (74,435) (89,881)
손해율(감소) 45,589 43,480 (48,008) (30,453)
해지율(증가) (624) 2,545 (52,083) (50,676)
해지율(감소) (2,793) 773 52,078 50,555
사업비율(증가) (17,724) (13,664) 23,287 23,327
사업비율(감소) 14,270 16,970 (23,552) (23,591)
(주) 민감도 분석에 사용된 가정의 변동률은 다음과 같습니다.
구분 변동률
손해율 증가 10% 감소 10%
해지율 증가 10% 감소 10%
사업비율 증가 10% 감소 10%

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 손익 영향 자본 영향
재보험계약에 의한위험경감 전 재보험계약에 의한위험경감 후 재보험계약에 의한위험경감 전 재보험계약에 의한위험경감 후
보험위험(주)
손해율(증가) (228,256) (219,469) (47,675) (44,613)
손해율(감소) 44,479 42,543 (136,101) (138,914)
해지율(증가) 1,666 2,325 (43,191) (43,172)
해지율(감소) (3,275) (2,113) 41,581 41,350
사업비율(증가) (16,798) (15,341) 34,867 34,843
사업비율(감소) 8,482 8,895 (43,183) (43,362)
(주) 민감도 분석에 사용된 가정의 변동률은 다음과 같습니다.
구분 변동률
손해율 증가 10% 감소 10%
해지율 증가 10% 감소 10%
사업비율 증가 10% 감소 10%

(6) 보험금 진전추이1) 장기

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
진전년도 사고발생년도
결산년도-4년 결산년도-3년 결산년도-2년 결산년도-1년 결산년도
할인하지 않은누적 보험금의 추정치 당해 1,185,504 1,286,047 1,499,109 1,489,025 1,533,196
1년 1,220,872 1,338,991 1,479,463 1,515,390 -
2년 1,233,203 1,338,338 1,482,916 - -
3년 1,234,794 1,339,512 - - -
4년 1,233,097 - - - -
누적 지급보험금 1,231,772 1,334,147 1,459,601 1,439,100 1,033,134
차이 1,325 5,365 23,315 76,290 500,062
이전 기간 부채 등 (거대손해액 포함) 62,972
차이 조정 현재가치 할인 (19,275)
비금융위험조정 18,395
기 타 -
소 계 (880)
발생사고부채 장부금액 668,449

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
진전년도 사고발생년도
결산년도-4년 결산년도-3년 결산년도-2년 결산년도-1년 결산년도
할인하지 않은누적 보험금의 추정치 당해 1,086,829 1,185,504 1,286,047 1,499,109 1,489,025
1년 1,119,681 1,220,872 1,338,991 1,479,463 -
2년 1,129,697 1,233,203 1,338,338 - -
3년 1,129,985 1,234,794 - - -
4년 1,129,164 - - - -
누적 지급보험금 1,127,752 1,229,515 1,318,926 1,410,785 1,007,839
차이 1,412 5,279 19,412 68,678 481,186
이전 기간 부채 등 (거대손해액 포함) 80,214
차이 조정 현재가치 할인 (18,938)
비금융위험조정 21,263
기 타 -
소 계 2,325
발생사고부채 장부금액 658,506

2) 일반

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
진전년도 사고발생년도
결산년도-4년 결산년도-3년 결산년도-2년 결산년도-1년 결산년도
할인하지 않은누적 보험금의 추정치 당해 74,993 95,142 76,850 73,702 55,120
1년 76,278 87,944 75,286 80,748 -
2년 74,503 85,673 76,246 - -
3년 75,079 87,913 - - -
4년 75,193 - - - -
누적 지급보험금 73,517 82,440 71,102 66,287 28,689
차이 1,676 5,473 5,144 14,461 26,431
이전 기간 부채 등 (거대손해액 포함) 75,863
차이 조정 현재가치 할인 (445)
비금융위험조정 11,441
기 타 1,137
소 계 12,133
발생사고부채 장부금액 141,181

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
진전년도 사고발생년도
결산년도-4년 결산년도-3년 결산년도-2년 결산년도-1년 결산년도
할인하지 않은누적 보험금의 추정치 당해 66,875 74,993 95,142 76,850 73,702
1년 64,950 76,278 87,944 75,286 -
2년 64,810 74,503 85,673 - -
3년 63,350 75,079 - - -
4년 63,422 - - - -
누적 지급보험금 62,209 72,713 79,691 67,332 37,280
차이 1,213 2,366 5,982 7,954 36,422
이전 기간 부채 등 (거대손해액 포함) 86,025
차이 조정 현재가치 할인 (433)
비금융위험조정 16,247
기 타 845
소 계 16,659
발생사고부채 장부금액 156,621

3) 자동차

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
진전년도 사고발생년도
결산년도-4년 결산년도-3년 결산년도-2년 결산년도-1년 결산년도
할인하지 않은누적 보험금의 추정치 당해 110,569 111,412 107,546 101,610 95,330
1년 110,219 109,564 107,737 102,282 -
2년 109,393 109,998 107,261 - -
3년 109,156 110,085 - - -
4년 109,241 - - - -
누적 지급보험금 108,597 108,511 105,414 99,788 80,761
차이 644 1,574 1,847 2,494 14,569
이전 기간 부채 등 (거대손해액 포함) 24,841
차이 조정 현재가치 할인 -
비금융위험조정 4,222
기 타 349
소 계 4,571
발생사고부채 장부금액 50,540

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
진전년도 사고발생년도
결산년도-4년 결산년도-3년 결산년도-2년 결산년도-1년 결산년도
할인하지 않은누적 보험금의 추정치 당해 115,706 110,569 111,412 107,546 101,610
1년 114,994 110,219 109,564 107,737 -
2년 114,789 109,393 109,998 - -
3년 113,030 109,156 - - -
4년 113,527 - - - -
누적 지급보험금 111,980 108,501 107,799 104,608 88,063
차이 1,547 655 2,199 3,129 13,547
이전 기간 부채 등 (거대손해액 포함) 25,642
차이 조정 현재가치 할인 -
비금융위험조정 4,232
기 타 465
소 계 4,697
발생사고부채 장부금액 51,416

(7) 보험계약에서 발생하는 유동성위험1) 보험계약에서 발생하는 유동성위험의 관리방법당사는 위기상황을 가정한 유동성Gap 분석을 통하여 보험계약에서 발생하는 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성Gap 분석은 위기상황을 부채 현금흐름 산출 시 적용되는 최적가정 중 해약율을 2배로 가정하여, 이에 따라 발생되는 자산 및 부채의 순자산을 1년 이내 분기별로 분석하여 유동성의 적정성을 평가합니다. 당사는 유동성Gap 분석을 분기마다 정기적으로 실시하고 있으며, 실시한 결과에 대하여 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.2) 보험계약의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 보험계약 및 출재보험계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 1년 이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년 초과 합 계
원수보험계약 191,506 (305,923) (374,465) (246,089) (230,728) 26,278,624 25,312,925
출재보험계약 (97,935) (11,635) (6,258) (2,290) 1,241 (624,832) (741,709)

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
포트폴리오 1년 이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년 초과 합 계
원수보험계약 190,465 (277,242) (250,251) (270,836) (170,782) 28,388,588 27,609,942
출재보험계약 (203,497) (15,069) (8,371) (6,500) (4,553) (45,276) (283,266)

3) 보험계약의 요구시지급금액당기말과 전기말 현재 보험계약의 요구시지급금액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
요구시지급금액(주1) 장부금액(주2) 요구시지급금액(주1) 장부금액(주2)
장 기 11,541,918 8,997,894 11,199,102 7,681,816
일 반 61,769 57,405 67,774 65,125
자동차 64,410 64,734 71,262 70,531
합 계 11,668,097 9,120,033 11,338,138 7,817,472
(주1) 보험계약의 해지 시 지급해야 할 금액.
(주2) 잔여보장부채 중 미수, 미지급금을 제외한 금액.

(8) 보험계약에서 발생하는 금리위험

1) 보험계약에서 발생하는 금리위험의 관리방법

① 측정방법위 험관리주관부서는 금리위험에 대한 위험 관리 방안으로써, 금리위험을 측정하여 관리합니다. 금리위험은 금리상승위험, 금리하락위험, 금리평탄위험, 금리경사위험, 금리회귀위험으로 구분하여 측정합니다.

가) 금리상승위험금리상승위험은 금리기간구조가 전반적으로 상승하는 위험에 대한 순자산가치 변동분입니다.나) 금리하락위험금리하락위험은 금리기간구조가 전반적으로 하락하는 위험에 대한 순자산가치 변동분입니다.다) 금리평탄위험금리평탄위험은 금리기간구조가 단기금리는 상승 및 장기금리는 하락하는 위험에 대한 순자산가치 변동분입니다.라) 금리경사위험금리평탄위험은 금리기간구조가 단기금리는 하락 및 장기금리는 상승하는 위험에 대한 순자산가치 변동분입니다.마) 금리회귀위험금리회귀위험은 평균적인 금리수준으로 회귀하는 금리변동 위험에 대한 순자산가치 변동분입니다.

② 관리방법 매년 위험관리위원회 의결을 통해 수립된 시장위험(금리위험 포함)허용한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 부채의 금리/만기구조를 감안하여 전략적 자산배분(SAA)을 수립하고 이에 따른 자산운용을 수행하고 있으며, 자산부채듀레이션 매칭전략을 강화하고 있습니다. 또한 공시이율은 자산운용이익률 및 시장금리 등을 반영하여 이차 역마진을 최소화할 수 있도록 매월 ALM소위원회에서 의결합니다.

2) 금리위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 금리위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
Ⅰ. 금리부부채 9,583,011 8,193,567
1. 금리확정형 254,089 (120,465)
2. 금리연동형 9,328,922 8,314,032

(9) 보험계약에서 발생하는 신용위험1) 보험계약에서 발생하는 신용위험의 관리방법원수보험의 경우 신용위험에 노출되지 않으며, 재보험의 경우에만 신용위험에 노출된다고 판단합니다. 당사는 재보험자의 선택 시 재보험자의 재보험금 등의 지급기일에 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험거래를 운영하며, 우량한 신용등급의 보험회사를 재보험자로 선정하고 있습니다. 2) 재보험계약자산의 신용도당기말과 전기말 현재 재보험자산의 신용등급 별 분포는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- BBB+ ~ BBB- BB+이하 및 무등급 합 계
재보험계약자산 - 34,519 197,352 13 396 232,280

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- BBB+ ~ BBB- BB+이하 및 무등급 합 계
재보험계약자산 - 36,216 266,003 - 7,115 309,334

3) 재보험계약자산의 신용위험 집중도당기말 현재 회사의 재보험계약자산에 대한 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

재보험사 신용등급 비중
SCOR A+ 40.94%
KOREAN REINSURENACE CO.,LTD A 36.86%
SWISS REINSURANCE COMPANY AA- 6.58%
RGA REINSURANCE COMPANY AA- 3.12%
R+V Versicherung AG A+ 2.99%

4-3. 신용위험 관리(1) 신용위험의 개요신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다.

(2) 신용위험의 관리방법 1) 관리방법신용위험을 관리하기 위해 신용공여 거래 시 거래 상대방의 신용등급, 담보능력, 자금용도 등을 문서화하여 관리하고 있습니다. 신용등급은 외부 신용평가기관의 신용등급을 활용하며 유효한 신용등급이 두개 이상인 경우, 상호비교하여 낮은 등급으로 표시하고 그 이외의 경우에는 자체 평가에 의하여 신용등급을 표시합니다. 또한 신용공여가 특정기업에 집중되거나 거액 신용공여로 인한 손실 및 부실기업 투자로 인한 손실이 발생하는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 산업별로 분산투자 기준을 설정하고 있습니다. 거래 후 모니터링을 통해 거래 상대방의 사업현황, 재무상태, 신용등급 및 담보가치 등에 대한 사후관리를 실시하고 있습니다. 또한 그 결과에 따라 담보보강 요구, 포지션 축소, 자금회수 등 시의 적절한 조치 수단을 마련하여 운영하며,부실채권 발생시 대응조치 및 조기 정리 방안을 수립하여 시행합니다.

2) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당사는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다.

① 채무불이행 위험의 측정당사는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포져에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포져의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당사는 신용위험에 노출된 익스포져의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용평가 결과 별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다. 당사는 축적된 데이터로부터 익스포져의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가당사가 금융상품 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가했는지 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

소매 비소매
신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동
계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과
자산건전성 기준 '요주의' 자산건전성 기준 '요주의'
외부부도 상황 해당사항 없음
해당사항 없음 완전자본잠식
해당사항 없음 감사의견 부적정
해당사항 없음 2년 연속 이자보상배율 1미만
해당사항 없음 3년 연속 당기순손실
해당사항 없음 2년 연속 부의 영업현금흐름

당사는 신용등급의 유의적인 변동 여부를 판단하기 위하여, 내부 신용등급을 그룹별로 구분하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

3) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 않은 경우, 당사는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.

당사는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권·채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다. 채권·채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며, 당사는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포져에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포져에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

4) 채무불이행 위험당사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.

소매 비소매
원리금 연체 90일 이상 원리금 연체 90일 이상
대손상각 및 손실매각 대손상각 및 손실매각
개인 Work out 확정고객 법정관리, 화의, Work out 신청
CB 10등급 신용등급 CCC~D등급
파산/개인회생 진행고객 파산/개인회생 진행고객
해당사항 없음 회사정리 절차 진행중인 고객
해당사항 없음 채권재조정

차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당사는 아래의 지표를 활용합니다.

- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)
- 양적 요소(예: 동일 차주가 당사에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수. 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위 별로 연체일수 등을 활용)
- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

당사가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.5) 기대신용손실의 측정당사의 기대신용손실 측정 요소는 당사가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험 데이터를 통해 추정되었으며, 미래전망 정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.기대신용손실 측정에 투입된 주요 변수는 다음과 같습니다.

- 부도율(Probability of Default, PD)거래상대방에 대한 부도사건이 발생할 확률로, 과거 부도 데이터를 기반으로 결산일 시점 이후 부도가 발생할 가능성에 대한 추정치입니다.

- 부도 시 손실률(Loss Given Default, LGD)부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 과거 부도 익스포져로부터 측정된경험 회수율에 기반하여 부도 시 손실률을 산출하였습니다. 비소매 LGD의 경우 산출된 LGD와 금융감독원 바젤 기준 LGD(선순위 45%, 후순위 75%)를 비교하여 보수적인 값을 적용합니다. 부도 시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

- 부도 시 익스포져(Exposure At Default, EAD)부도사건이 발생하는 경우 손상을 입을 위험에 노출되는 금액을 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 금융자산의 미회수 원금, 미수이자, 미상각 이연대출부대손익을 포함합니다.부도율, 부도 시 손실률 및 부도 시 익스포져는 집합적으로 추정됩니다. 집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당사는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 비소매 금융자산의 경우 외부 데이터를 이용하여 기대신용손실 투입 변수를 보완하였습니다.6) 금융자산의 제각당사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 노출1) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기(주5)
현금및예치금(주1) 72,633 64,550
당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 986,417 -
단기매매금융자산(주2) - 931
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 5,280,776 -
매도가능금융자산(주2) - 611,113
만기보유금융자산 - 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 95,013 37,820
대출채권(주3) - 2,444,408
기타수취채권(주4) - 127,365
상각후원가측정대출채권(주3) 2,317,721 -
상각후원가측정기타금융자산(주4) 176,517 -
미이행대출약정 776,193 1,127,886
합 계 9,705,270 10,564,680
(주1) 보유현금은 제외된 금액입니다.
(주2) 지분증권, 수익증권 및 신종자본증권은 제외된 금액입니다.
(주3) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다.
(주4) 미수금 등의 금액에서 대손충당금 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다.
(주5) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 신용보강 후 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도
해약환급금 담보 보증 기타
현금및예치금 72,634 - - - - - 72,634
당기손익-공정가치측정금융자산 986,417 - - 454,900 - - 531,517
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,280,776 - - - - - 5,280,776
위험회피목적파생상품자산 95,013 - - - - - 95,013
상각후원가측정대출채권 2,317,721 - - 520,065 317,924 1,416,717 63,015
상각후원가측정기타금융자산 176,517 - - - - - 176,517
미이행대출약정 776,193 - - - 54,542 457,560 264,091
합 계 9,705,271 - - 974,965 372,466 1,874,277 6,483,563
(주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 최대노출(주2) 상계(주1) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도(주2)
해약환급금 담보 보증 기타
현금및예치금 64,550 - - - - - 64,550
단기매매금융자산 931 - - - - - 931
매도가능금융자산 611,113 - - 499,000 - - 112,113
만기보유금융자산 6,150,607 - - - - - 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 37,820 - - - - - 37,820
대출채권 2,444,408 - - 500,884 358,694 1,504,216 80,614
기타수취채권 127,365 - - - - - 127,365
미이행대출약정 1,127,886 - - 85,000 20,454 737,453 284,979
합 계 10,564,680 - - 1,084,884 379,148 2,241,669 6,858,979
(주1) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.
(주2) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(4) 신용위험의 집중도1) 지역별 집중도

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 기 타 합 계
현금및예치금 72,633 - - 72,633
당기손익-공정가치측정금융자산 684,500 199,449 102,468 986,417
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,989,986 667,688 623,102 5,280,776
위험회피목적파생상품자산 95,013 - - 95,013
상각후원가측정대출채권 2,317,721 - - 2,317,721
미이행대출약정 776,193 - - 776,193
합 계 7,936,046 867,137 725,570 9,528,753

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 기 타 합 계(주)
현금및예치금 64,550 - - 64,550
단기매매금융자산 931 - - 931
매도가능금융자산 308,705 207,341 95,067 611,113
만기보유금융자산 5,137,777 761,300 251,530 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 37,820 - - 37,820
대출채권 2,444,408 - - 2,444,408
미이행대출약정 1,127,886 - - 1,127,886
합 계 9,122,077 968,641 346,597 10,437,315
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 산업별 집중도

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 금융업 정부 및 정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계
현금및예치금 72,633 - - - - - - 72,633
당기손익-공정가치측정금융자산 966,557 19,860 - - - - - 986,417
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 889,399 3,576,993 387,084 427,301 - - - 5,280,777
위험회피목적파생상품자산 95,013 - - - - - - 95,013
상각후원가측정대출채권 285,918 - 48,207 143,110 826,550 294,234 719,701 2,317,720
미이행대출약정 124,804 - - 2,887 340,569 - 307,933 776,193
합 계 2,434,324 3,596,853 435,291 573,298 1,167,119 294,234 1,027,634 9,528,753

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 금융업 정부 및 정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계(주)
현금및예치금 64,550 - - - - - - 64,550
단기매매금융자산 931 - - - - - - 931
매도가능금융자산 611,113 - - - - - - 611,113
만기보유금융자산 678,767 4,462,678 582,387 426,774 - - - 6,150,606
위험회피목적파생상품자산 37,820 - - - - - - 37,820
대출채권 317,566 - 52,972 135,932 881,576 343,421 712,941 2,444,408
미이행대출약정 251,657 - - 35,920 482,839 - 357,470 1,127,886
합 계 1,962,404 4,462,678 635,359 598,626 1,364,415 343,421 1,070,411 10,437,314
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(5) 신용건전성

1) 대출채권의 신용건전성① 대출채권의 손상정보당기말과 전기말 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기
대손충당금차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금차감후 장부가액
Stage 1 2,109,769 (3,158) 2,106,611
Stage 2 134,889 (10,451) 124,438
Stage 3 111,881 (25,209) 86,672
합 계 2,356,539 (38,818) 2,317,721

(단위: 백만원)
구분 제77(전)기(주)
대손충당금차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금차감후 장부가액
연체 및 손상되지 않은 대출채권 2,403,297 (2,239) 2,401,058
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 11,881 (674) 11,207
손상된 대출채권 34,474 (2,332) 32,142
합 계 2,449,652 (5,245) 2,444,407
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

가) 개인대출채권

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분(주) 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 무등급 합 계
부동산담보대출금 Stage 1 184,558 97,357 49,811 35,311 5,200 383 372,620
Stage 2 - - - 2,278 5,503 274 8,055
Stage 3 - - - - 3,768 1,288 5,056
소 계 184,558 97,357 49,811 37,589 14,471 1,945 385,731
신용대출금 Stage 1 3,506 23,765 18,474 7,260 172 23 53,200
Stage 2 - 11 56 464 606 34 1,171
Stage 3 - 28 76 169 975 35 1,283
소 계 3,506 23,804 18,606 7,893 1,753 92 55,654
지급보증대출금 Stage 1 352 1,464 352 278 59 - 2,505
Stage 2 - - - - - - -
Stage 3 - - - - - - -
소 계 352 1,464 352 278 59 - 2,505
소 계 188,416 122,625 68,769 45,760 16,283 2,037 443,890
손실충당금 (32) (394) (611) (754) (963) (85) (2,839)
합 계 188,384 122,231 68,158 45,006 15,320 1,952 441,051
(주) 개인사업자의 경우, 중소기업대출로 분류되나 법인 대표 개인신용등급으로 심사 및 관리되는 점을 고려하여 개인대출채권으로 포함.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분(주1) 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 미분류 합 계(주2)
부동산담보대출금 228,417 123,334 66,430 41,146 10,900 1,360 471,587
신용대출금 4,562 32,151 25,976 10,653 1,126 81 74,549
지급보증대출금 181 1,521 365 414 59 - 2,540
기타대출금 - - - - 48 - 48
소 계 233,160 157,006 92,771 52,213 12,133 1,441 548,724
대손충당금 (70) (374) (319) (619) (664) (62) (2,108)
합 계 233,090 156,632 92,452 51,594 11,469 1,379 546,616
(주1) 개인사업자의 경우, 중소기업대출로 분류되나 법인 대표 개인신용등급으로 심사 및 관리되는 점을 고려하여 개인대출채권으로 포함.
(주2) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

나) 기업대출채권

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 합 계
부동산담보대출금 Stage 1 - - 111,200 - 111,200
Stage 2 - - - - -
Stage 3 - - - 29,966 29,966
소 계 - - 111,200 29,966 141,166
신용대출금 Stage 1 - 9,944 - - 9,944
Stage 2 - - - - -
Stage 3 - - - - -
소 계 - 9,944 - - 9,944
기타대출금 Stage 1 375,831 645,349 539,118 - 1,560,298
Stage 2 - - - 125,663 125,663
Stage 3 - - - 75,579 75,579
소 계 375,831 645,349 539,118 201,242 1,761,540
소 계 375,831 655,293 650,318 231,208 1,912,650
손실충당금 (76) (489) (1,101) (34,313) (35,979)
합 계 375,755 654,804 649,217 196,895 1,876,671

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 합 계 (주)
부동산담보대출금 - - 29,446 - 29,446
신용대출금 - 11,162 - - 11,162
기타대출금 24,344 956,854 846,564 32,558 1,860,320
소 계 24,344 968,016 876,010 32,558 1,900,928
대손충당금 (3) (342) (1,051) (1,741) (3,137)
합 계 24,341 967,674 874,959 30,817 1,897,791
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 예치금 및 유가증권의 신용건전성① 신용등급별 구성내역

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하(주) 합 계
현금및예치금 62 40,194 32,377 - - 72,633
당기손익-공정가치측정금융자산 - 524,364 404,727 57,327 - 986,418
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,539,701 1,765,415 758,412 217,248 - 5,280,776
합 계 2,539,763 2,329,973 1,195,516 274,575 - 6,339,827
(주) 무등급이 포함되어 있습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하(주1) 합 계(주2)
현금및예치금 84 41,991 22,417 - 59 64,551
단기매매금융자산 931 - - - - 931
매도가능금융자산 - 133,198 431,808 46,107 - 611,113
만기보유금융자산 3,524,834 1,495,486 1,057,600 72,687 - 6,150,607
합 계 3,525,849 1,670,675 1,511,825 118,794 59 6,827,202
(주1) 무등급이 포함되어 있습니다.
(주2) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

3) 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성

당기말과 전기말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ AA0 AA- 합 계
위험회피목적파생상품자산 9,036 6,617 38,883 39,667 810 95,013

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 무위험 AAA AA+ AA0 합 계(주)
위험회피목적파생상품자산 33,700 3,885 101 134 37,820
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

4-4. 시장위험 관리(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장가격이란 금리, 주식가격, 환율, 상품가격 등을 의미하며, 주요 대상자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

위험변수 대상자산부채 시장위험량
주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분
금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분
보험계약 금리 하락에 의한 보험계약 현재가치 증가분
환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

(2) 시장위험의 관리방법

당사는 시장위험을 주식위험, 부동산위험, 외화위험, 자산집중위험 등의 하위 위험으로 구분하여, 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정된 결과값을 기준으로 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 시장위험을 고려해 자산포트폴리오와 부채포트폴리오를 설정하고 있으며, 포트폴리오의 적정성검토 및 손익 분석을 실시하고 있습니다. 또한 특정종목에 대한 집중투자 및 거액거래로 인한 손실을 예방하기 위한 분산투자기준을 설정하고, 적정한 손절매기준 및 절차를 마련하고 이의 준수여부를 점검하고 있습니다.

(3) 시장위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기(주)
금융상품 금리 포지션 6,286,863 5,323,269
외환 포지션 204,490 79,891
합 계 6,491,353 5,403,160
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 구분 변동 당기손익에 미치는 영향(주1) 기타포괄손익에 미치는 영향(주1)
제78(당)기 제77(전)기(주5) 제78(당)기 제77(전)기 (주5)
금융상품 이자율변동(주2) 1% 상승 (219,856) - (863,688) (141,271)
1% 하락 219,856 - 863,688 141,271
환율변동(주3) 100원 상승 (84) (32) - -
100원 하락 84 32 - -
보험계약 이자율변동(주4) 1% 상승 (3,873) (6,363) 1,458,036 1,145,458
1% 하락 (5,080) (7,400) (1,925,848) (1,597,909)
(주1) 당기손익(기타포괄손익)에 미치는 영향 : 세전 기준
(주2) 이자율변동 : 수익증권 제외
(주3) 환율변동 : 환헤지 자산,부채는 제외
(주4) 재보험계약 효과가 포함되어 있습니다.
(주5) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

4-5. 유동성 위험 관리(1) 유동성위험의 개요 유동성위험이란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.(2) 유동성위험의 측정 및 관리방법유동성위험의 관리대상은 각 부문에서 조달, 운용되는 원화/외화의 유출입에 미치는모든 거래를 대상으로 하며, 정기적으로 유동성갭을 파악하고 자금 수지, 유동성자산의 운용 및 관리, 경영실태평가 항목 중 유동성리스크비율, 현금수지차 및 유동성비율을 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산의 유동화 가능정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다.

(3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
<비파생금융상품>
사채(주1) 4,642 13,927 155,580 217,093 391,242
기타부채(주1) 75,157 15,437 6,195 1 96,790
리스부채(주1) 1,502 4,506 9,232 - 15,240
합 계 81,301 33,870 171,007 217,094 503,272
<파생금융상품>
당기손익-공정가치측정금융부채(주2) 현금유입 - - 9,152 - 9,152
현금유출 - - 10,000 - 10,000
순액 - - 848 - 848

위험회피목적파생상품부채(주1)

 현금유입 553,410 1,090,087 252,520 67,000 1,963,017
현금유출 574,799 1,115,942 260,258 67,000 2,017,999
순액 21,389 25,855 7,738 - 54,982
합 계 21,389 25,855 8,586 - 55,830
미이행대출약정 776,193 - - - 776,193
(주1) 상기 잔존계약만기별 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금으로서 장부가액과 차이가 있으며, 기타부채는 미지급금 등 금융부채만을 포함하고 있습니다.
(주2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생상품부채는 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분(주1) 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계(주2)
<비파생금융상품>
사채 4,649 13,946 163,818 227,463 409,876
기타부채 70,092 14,838 6,585 66 91,581
리스부채 1,534 4,474 13,326 - 19,334
합 계 76,275 33,258 183,729 227,529 520,791
<파생금융상품>
위험회피목적파생상품부채 현금유입 247,860 413,856 887,800 - 1,549,516
현금유출 267,695 462,407 1,020,661 - 1,750,763
순액 19,835 48,551 132,861 - 201,247
합 계 19,835 48,551 132,861 - 201,247
미이행대출약정 1,127,886 - - - 1,127,886
(주1) 상기 잔존계약만기별 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금으로서 장부가액과 차이가 있으며, 기타부채는 미지급금 등 금융부채만을 포함하고 있습니다.
(주2) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

4-6. 자본 적정성 평가(1) 자본 적정성 평가 개요자본 적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본 규모와 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.(2) 자본 적정성 평가 측정 및 관리방법당사는 위험기준 자기자본제도 시행에 따라 지급여력금액(가용자본) 및 위험기준지급여력기준금액(요구자본)에 기초해 위험기준 지급여력비율을 산출하고 있으며, 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.감독기관에서는 위험기준 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

5. 금융자산 및 금융부채

(1) 공정가치 측정1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.

2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 산출 방법
현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
상각후원가측정대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
사채 사채의 공정가치는 지급할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채의 경우 대부분 수취 및 지급이 단기간 내에 이루어지며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 장부금액과 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,498,022 3,498,022 - -
단기매매금융자산(매매목적 파생상품자산포함) - - 71,037 71,037
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,280,979 5,280,979 - -
매도가능금융자산 - - 2,853,043 2,853,043
위험회피목적파생상품자산 95,013 95,013 37,820 37,820
소 계 8,874,014 8,874,014 2,961,900 2,961,900
상각후원가로인식된 자산 현금및예치금 72,634 72,634 64,551 64,551
만기보유금융자산 - - 6,150,607 4,698,922
상각후원가측정대출채권 2,317,721 2,268,357 - -
대출채권 - - 2,444,407 2,358,988
기타금융자산 176,517 176,011 127,365 126,807
소 계 2,566,872 2,517,002 8,786,930 7,249,268
합 계 11,440,886 11,391,016 11,748,830 10,211,168
<금융부채>
공정가치로인식된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 848 848 - -
당기손익인식금융부채 - - 7,211 7,211
위험회피목적파생상품부채 108,350 108,350 198,937 198,937
소 계 109,198 109,198 206,148 206,148
상각후원가로인식된 부채 사채 314,795 303,039 314,598 294,871
기타금융부채 96,625 96,423 91,355 91,008
소 계 411,420 399,462 405,953 385,879
합 계 520,618 508,660 612,101 592,027

(3) 금융상품의 평가수준별 공정가치1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.

구 분 분 류 기 준
수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 주식 - - 8,604 8,604
출자금 - - 5,479 5,479
채무증권 - 49,327 - 49,327
수익증권 - 388,436 2,089,416 2,477,852
외화유가증권 - 64,596 487,090 551,686
기타유가증권 - 296,586 108,488 405,074
소 계 - 798,945 2,699,077 3,498,022
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 - - 59 59
출자금 - - 144 144
채무증권 2,515,653 1,449,751 - 3,965,404
외화유가증권 - 1,315,372 - 1,315,372
소 계 2,515,653 2,765,123 203 5,280,979
위험회피목적파생상품자산 - 95,013 - 95,013
합 계 2,515,653 3,659,081 2,699,280 8,874,014
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 - 848 - 848
위험회피목적파생상품부채 - 108,350 - 108,350
합 계 - 109,198 - 109,198

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식금융자산 수익증권 - 70,106 - 70,106
매매목적파생상품 - 931 - 931
소 계 - 71,037 - 71,037
매도가능금융자산 주식 - - 11,755 11,755
출자금 - - 4,632 4,632
수익증권 - - 2,206,029 2,206,029
외화유가증권 - 36,188 462,990 499,178
기타유가증권 - 19,514 111,935 131,449
소 계 - 55,702 2,797,341 2,853,043
위험회피목적파생상품자산 - 37,820 - 37,820
합 계 - 164,559 2,797,341 2,961,900
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - 6,206 1,005 7,211
위험회피목적파생상품부채 - 198,937 - 198,937
합 계 - 205,143 1,005 206,148

3) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 798,945 할인율, 금리 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 2,765,123

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 95,013 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 3,659,081
당기손익-공정가치측정금융부채 현금흐름할인모형 총수익스왑 848 할인율, 금리 등
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 108,350 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 109,198

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 71,037 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 55,702

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 37,820 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 164,559
당기손익인식금융부채 현금흐름할인모형 주식옵션 등 6,206 할인율, 금리 등
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 198,937 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 205,143

5) 공정가치 수준3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액(주) 2,809,862 - 203 - 2,810,065
총손익 20,714 - - - 20,714
당기손익 인식금액 20,714 - - - 20,714
매입 121,416 - - - 121,416
매도 (252,915) - - - (252,915)
기말잔액 2,699,077 - 203 - 2,699,280

(주) 기업회계기준서 제1109호 도입효과 반영 후 금액입니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 - - 2,708,882 - 2,708,882
총손익 - - (185,876) - (185,876)
당기손익 인식금액 - - (3,184) - (3,184)
기타포괄손익 인식금액 - - (182,692) - (182,692)
매입 - - 458,752 - 458,752
매도 - - (184,417) - (184,417)
기말잔액 - - 2,797,341 - 2,797,341
<금융부채>
기초잔액 - - - (5,595) (5,595)
총손익 - - - 1,602 1,602
당기손익 인식금액 - - - 1,602 1,602
매도/상환 - - - 2,988 2,988
기말잔액 - - - (1,005) (1,005)

6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 배당할인모형 자산가치접근법 지분증권(주) 14,083 할인율, 성장률 할인율 청산가치변동률 13.27%, 0.00% 4.93%, ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,089,416 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 595,578 회귀변수 변동성 할인커브 0.6071%, 1.061%, 18.93%, 3.025%~5.099%
소 계 2,699,077
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원가법 지분증권(주) 203 취득원가 -
금융자산 합계 2,699,280
(주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,203백만원으로 수준3에 포함되었습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름할인법배당할인모형자산가치접근법 지분증권(주) 16,387 할인율, 성장률할인율 청산가치변동률 11.83%, 0.00% 4.04%, 4.93% ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,206,029 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 574,925 회귀계수 변동성 할인커브 0.6380%, 1.0248% 26.68% 3.710%~6.770%
소 계 2,797,341 　
금융자산 합계 2,797,341 　
당기손익인식금융부채 Hull & White Model 주식옵션 1,005 등급커브 3.627%~5.586% 3.710%~6.770%
금융부채 합계 1,005
(주) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,803백만원으로 수준3에 포함됨.

7) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(주)

 70,531 (74,862)
합 계 70,531 (74,862)
(주) 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수와 주가변동성 및 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산(주1) 129,281 (129,598)
합 계 129,281 (129,598)
당기손익인식금융부채(주2) 444 (231)
합 계 444 (231)
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 72,629 - - 72,629
예치금 - 5 - 5
소 계 72,629 5 - 72,634
상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 - - 506,147 506,147
신용대출금 - - 65,206 65,206
지급보증대출금 - - 2,560 2,560
기타대출금 - - 1,694,444 1,694,444
소 계 - - 2,268,357 2,268,357
기타금융자산 - - 176,011 176,011
합 계 72,629 5 2,444,368 2,517,002
<금융부채>
사채 - - 303,039 303,039
기타금융부채 - - 96,423 96,423
합 계 - - 399,462 399,462

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 64,546 - - 64,546
예치금 - 5 - 5
소 계 64,546 5 - 64,551
만기보유금융자산 국공채 1,903,673 - - 1,903,673
특수채 - 964,930 - 964,930
금융채 - 134,633 - 134,633
회사채 - 786,468 - 786,468
외화유가증권 - 909,218 - 909,218
소 계 1,903,673 2,795,249 - 4,698,922
대출채권 부동산담보대출금 - - 480,866 480,866
신용대출금 - - 80,766 80,766
지급보증대출금 - - 2,545 2,545
기타대출금 - - 1,794,811 1,794,811
소 계 - - 2,358,988 2,358,988
기타금융자산 - - 126,807 126,807
합 계 1,968,219 2,795,254 2,485,795 7,249,268
<금융부채>
사채 - - 294,871 294,871
기타금융부채 - - 91,008 91,008
합 계 - - 385,879 385,879

(4) 금융상품 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 매매목적파생상품상품 위험회피목적파생상품상품 상각후원가측정금융부채 합 계
<금융자산>
현금및예치금 - - 72,634 - - - 72,634
당기손익-공정가치측정금융자산 3,498,022 - - - - - 3,498,022
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,280,979 - - - - 5,280,979
위험회피목적파생상품자산 - - - - 95,013 - 95,013
상각후원가측정대출채권 - - 2,317,721 - - - 2,317,721
기타금융자산 - - 176,517 - - - 176,517
합 계 3,498,022 5,280,979 2,566,872 - 95,013 - 11,440,886
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 848 - - 848
위험회피목적파생상품부채 - - - - 108,350 - 108,350
사채 - - - - - 314,795 314,795
기타금융부채 - - - - - 96,625 96,625
합 계 - - - 848 108,350 411,420 520,618

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계
단기매매 매매목적파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - 64,551 - - - 64,551
당기손익인식금융자산 70,106 931 - - - - - - 71,037
매도가능금융자산 - - 2,853,043 - - - - - 2,853,043
만기보유금융자산 - - - 6,150,607 - - - - 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 - - - - - - 37,820 - 37,820
대출채권 - - - - 2,444,408 - - - 2,444,408
기타금융자산 - - - - 127,365 - - - 127,365
합 계 70,106 931 2,853,043 6,150,607 2,636,324 - 37,820 - 11,748,831
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - - - - 7,211 - - 7,211
위험회피목적파생상품부채 - - - - - - 198,937 - 198,937
사채 - - - - - - - 314,598 314,598
기타금융부채 - - - - - - - 91,355 91,355
합 계 - - - - - 7,211 198,937 405,953 612,101

(5) 금융상품 범주별 포괄손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 기대신용손실전입 합계
현금및예치금 3,207 - - - - 3,207 -
당기손익-공정가치측정금융자산(주) 48,437 99,210 9,470 73,883 - 231,000 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주) 190,234 1 2,852 - (91) 192,996 403,034
상각후원가측정대출채권(주) 103,973 - - - (34,639) 69,334 -
기타금융자산 8,434 - - - (29) 8,405 -
매매목적파생상품 - - 8,068 (848) - 7,220 -
위험회피목적파생상품 - - (53,160) (11,317) - (64,477) 71,835
상각후원가측정금융부채 (19,294) - - - - (19,294) -
합 계 334,991 99,211 (32,770) 61,718 (34,759) 428,391 474,869

(주) 당기 포괄손익은 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하였습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
현금및예치금 1,262 - - - - 1,262 -
당기손익인식금융자산 124 284 2,641 70 - 3,119 -
매도가능금융자산 19,690 102,351 (5,938) - (23,007) 93,096 (140,334)
만기보유금융자산 167,804 - - - - 167,804 (21,707)
대여금및수취채권 110,378 - - - 1,075 111,453 -
매매목적파생상품 - - 1,701 1,019 - 2,720 -
위험회피목적파생상품 - - (57,732) (15,855) - (73,587) (93,129)
상각후원가측정금융부채 (20,915) - 197 - - (20,718) -
합 계 278,343 102,635 (59,131) (14,766) (21,932) 285,149 (255,170)

(6) 금융상품 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 95,013 - 95,013 54,107 - 40,906
합 계 95,013 - 95,013 54,107 - 40,906
<금융부채>
위험회피파생상품부채 108,350 - 108,350 54,107 - 54,243
합 계 108,350 - 108,350 54,107 - 54,243

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 37,820 - 37,820 33,189 - 4,631
합 계 37,820 - 37,820 33,189 - 4,631
<금융부채>
위험회피파생상품부채 198,937 - 198,937 33,189 - 165,748
합 계 198,937 - 198,937 33,189 - 165,748

6. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 구분 제78(당)기 제77(전)기
현금및현금성자산 현금 1 1
보통예금 39,299 38,846
외화예금 1,069 3,331
기타예금 32,260 22,368
소 계 72,629 64,546
예치금 기타예금 5 5
합 계 72,634 64,551

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 구분 제78(당)기 제77(전)기 사용제한내용
예치금 기타예금 5 5 당좌개설보증금

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기
지분증권(주1) 비상장지분증권 8,604
출자금 5,479
소 계 14,083
채무증권(주2) 특수채 19,860
금융채 29,467
소 계 49,327
수익증권 MMF(주3) 388,436
채권/대출/주식형 등(주4) 2,089,416
소 계 2,477,852
외화유가증권(주2) 외화채권 551,686
기타유가증권(주2) DLB 88,819
유동화 사모사채 296,586
신종자본증권 19,669
소 계 405,074
합 계 3,498,022
(주1) 당기말 현재 비상장지분증권과 출자금 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가한 금액은 2,000백만원입니다.
(주2) KIS자산평가㈜, 한국자산평가㈜, NICE P&I㈜가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다.
(주3) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다.
(주4) 대체투자형 수익증권에 대해서 NICE P&I㈜가 제공하는 평가가격으로 산정하고 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산

전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(전)기
단기매매금융자산 수익증권(주) MMF 70,106
파생상품 내재파생상품 등 931
합 계 71,037
(주) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기
지분증권(주1) 주식 59
출자금 144
소 계 203
채무증권(주2) 국공채 2,515,653
특수채 804,254
금융채 59,341
회사채 586,156
소 계 3,965,404
외화유가증권(주2) 외화채권 1,315,372
합 계 5,280,979
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익공정가치 선택권을 행사하였고, 당기말 현재 지분증권 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.
(주2) KIS자산평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사가 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에는 대여한 금액 261,900백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국증권금융에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료 수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계
기초 총 장부금액(주1) 4,625,071 - - 4,625,071
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - -
취득 1,042,490 - - 1,042,490
처분 (901,528) - - (901,528)
기타(주2) 514,743 - - 514,743
기말 총 장부금액 5,280,776 - - 5,280,776

(주1) 기업회계기준서 제1109호 도입효과 반영 후 금액입니다.(주2) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계
기초 손실충당금(주) 641 - - 641
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - -
손실충당금 전입액 178 - - 178
처분 (87) - - (87)
기말 손실충당금 732 - - 732

(주) 기업회계기준서 제1109호 도입효과 반영 후 금액입니다.

10. 매도가능금융자산

전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(전)기
지분증권(주1) 비상장지분증권 11,755
출자금 4,632
소 계 16,387
수익증권(주2) 채권/대출/주식형 등 2,206,029
외화유가증권(주3) 외화채권 499,178
기타유가증권(주3) DLB 111,935
신종자본증권 19,514
소 계 131,449
합 계 2,853,043
(주1) 전기말 현재 비상장지분증권과 출자금 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가한 금액은 1,803백만원입니다.
(주2) 대체투자형 수익증권에 대해서 NICE P&I㈜ 가 제공하는 평가가격으로 산정하고 있습니다.
(주3) NICE P&I㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다.

11. 만기보유금융자산

전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(전)기
공정가액 장부가액
국공채 1,903,673 2,835,649
특수채 964,930 1,177,632
금융채 134,633 140,732
회사채 786,468 891,935
외화유가증권 909,218 1,104,659
합 계 4,698,922 6,150,607

당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산대체 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하였습니다.한편, 전기말 현재 당사가 보유 중인 만기보유금융자산에는 대여한 금액 365,769백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국증권금융에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료 수익을 수취하고 있습니다.

12. 파생상품

(1) 미결제약정 계약금액당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
매매목적 신용스왑 - 63,365
주식옵션 - 189,818
총수익스왑 10,000 -
소 계 10,000 253,183
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 647,136 686,506
통화선도 92,426 133,380
채권선도 4,377,004 1,090,000
소 계 5,116,566 1,909,886
공정가액위험회피 통화선도 1,344,242 927,665
소 계 1,344,242 927,665
소 계 6,460,808 2,837,551
합 계 6,470,808 3,090,734

(2) 파생상품 자산ㆍ부채당기말과 전기말 현재 파생상품 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
자산 부채 자산 부채
매매목적 총수익스왑 - 848 - -
신용스왑 - - 687 -
주식옵션 - - 244 7,211
소 계 - 848 931 7,211
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 3,842 33,565 2,227 53,911
통화선도 221 216 955 3,643
채권선도 83,595 56,921 235 132,385
소 계 87,658 90,702 3,417 189,939
공정가액위험회피 통화선도 7,355 17,648 34,403 8,998
소 계 7,355 17,648 34,403 8,998
소 계 95,013 108,350 37,820 198,937
합 계 95,013 109,198 38,751 206,148

(3) 파생상품 평가손익

당기와 전기 중 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익 기타포괄손익
이익 손실 이익 손실
매매목적 총수익스왑 - 848 - -
소 계 - 848 - -
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 6,192 8,098 (3,950) 2,732
통화선도 1,052 172 (188) 615
채권선도 - - 83,360 (17,010)
소 계 7,244 8,270 79,222 (13,663)
공정가액위험회피 통화선도 7,356 17,648 - -
소 계 7,356 17,648 - -
소 계 14,600 25,918 79,222 (13,663)
합 계 14,600 26,766 79,222 (13,663)

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익(주) 기타포괄손익(주)
이익 손실 이익 손실
매매목적 신용스왑 - 828 - -
주식옵션 1,936 89 - -
소 계 1,936 917 - -
위험회피목적 현금흐름위험회피 통화스왑 2,415 42,434 6,858 (3,224)
통화선도 1,195 2,436 175 (1,027)
채권선도 - - 37 130,556
소 계 3,610 44,870 7,070 126,305
공정가액위험회피 통화선도 34,402 8,997 - -
소 계 34,402 8,997 - -
소 계 38,012 53,867 7,070 126,305
합 계 39,948 54,784 7,070 126,305
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(4) 위험회피회계

1) 위험회피회계 내용당기말 현재 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 또한 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 채권선도 계약을 체결하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피당기와 전기의 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기(주)
헤지대상 20,829 14,467
헤지수단 (41,661) (6,755)
합 계 (20,832) 7,712
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

3) 현금흐름위험회피당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2033년 4월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.

당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기(주)
재분류 비효과 재분류 비효과
통화스왑 (607) - (39,993) -
통화선도 3,024 - (64) -
합 계 2,417 - (40,057) -
(주) 비교표시된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

13. 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 526,653 498,194
신용대출금 65,599 85,711
지급보증대출금 2,524 2,578
기타대출금 1,770,641 1,877,442
소 계 2,365,417 2,463,925
현재가치할인차금 (18) (38)
이연대출부대손익 (8,860) (14,235)
대손충당금 (38,818) (5,245)
합 계 2,317,721 2,444,407
기타수취채권 미수금 16,601 15,907
보증금 19,703 19,044
미수수익 142,370 94,972
공탁금 857 589
소 계 179,531 130,512
현재가치할인차금 (1,822) (2,047)
대손충당금 (1,192) (1,100)
합 계 176,517 127,365
총 계 2,494,238 2,571,772

(2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
기 초 (14,236) (15,135)
발 생 (2,671) (9,074)
상 각 8,047 9,973
기 말 (8,860) (14,236)

(3) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 개인대출 기업대출 합 계
12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산
기초 총 장부금액(주) 537,676 5,793 1,901 1,885,982 - 32,574 2,463,926
12개월 기대신용손실로 대체 1,084 (850) (234) - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (6,521) 6,521 - (141,847) 141,847 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,294) (473) 5,767 (56,700) - 56,700 -
실행 33,639 312 280 360,752 11,690 17,372 424,045
매각 (131,959) (1,457) (890) (358,419) (26,366) - (519,091)
제각 (2,282) (667) (514) - - - (3,463)
기말 총 장부금액 426,343 9,179 6,310 1,689,768 127,171 106,646 2,365,417

(주) 기업회계기준서 제1109호 도입효과 반영 후 금액입니다.(4) 당기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 개인대출 기업대출 기타수취채권 합 계
12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산
기초 손실충당금(주) 2,386 270 590 1,879 - 2,252 1,112 8,489
12개월 기대신용손실로 대체 37 (10) (27) - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (72) 72 - (126) 126 - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (54) (6) 60 (158) - 158 - -
전입(환입)액 1,493 639 660 71 10,056 21,720 83 34,722
매각 (16) (29) (21) - - - - (66)
제각 (2,282) (667) (514) - - - (3) (3,466)
제각 후 회수 - - 313 - - - - 313
기타변동 - - 18 - - - - 18
기말 손실충당금 1,492 269 1,079 1,666 10,182 24,130 1,192 40,010

(주) 기업회계기준서 제1109호 도입효과 반영 후 금액입니다.

(5) 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권 합 계
기초(주1) 3,282 5,397 8,679
적립액(주2) 1,843 - 1,843
충당금 환입 - (143) (143)
제각채권 회수 2,070 - 2,070
제각 (1,950) (4,154) (6,104)
기말 5,245 1,100 6,345
(주1) 기업회계기준서 제1117호 도입효과 반영 후 금액입니다.
(주2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 117,174 - 117,174
건물 16,317 (7,519) 8,798
비품 54,655 (42,675) 11,980
합 계 188,146 (50,194) 137,952

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 117,789 - 117,789
건물 16,365 (7,104) 9,261
비품 57,785 (42,996) 14,789
합 계 191,939 (50,100) 141,839

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 투자부동산대체 감가상각비 기말
토지 117,789 - (615) - 117,174
건물 9,261 - (47) (417) 8,797
비품 14,790 2,416 - (5,225) 11,981
합 계 141,840 2,416 (662) (5,642) 137,952

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 취득 투자부동산대체 감가상각비 재평가 기말
토지 88,960 - (2,765) - 31,594 117,789
건물 10,330 - (645) (424) - 9,261
비품 9,596 10,178 - (4,985) - 14,789
합 계 108,886 10,178 (3,410) (5,409) 31,594 141,839

(3) 토지 회계정책의 변경당사는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형
토지 117,174 48,198 117,789 48,577
재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
사용권자산
부동산 14,706 18,677
차량운반구 330 178
합 계 15,036 18,855

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
리스부채

유동

 5,717 5,860

비유동

 8,829 12,712

합 계

 14,546 18,572

당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 5,068백만원과 2,496백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

 제78(당)기 제77(전)기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 5,871 6,070

차량운반구

 132 98

합 계

 6,003 6,168

리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함)

 499 500

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함)

 1,894 2,179

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 8,045백만원과 8,928백만원입니다.16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
소프트웨어 175,241 (142,575) - 32,666
회원권 4,417 (963) (147) 3,307
개발비 24,939 (5,019) - 19,920
합 계 204,597 (148,557) (147) 55,893

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
소프트웨어 165,193 (128,013) - 37,180
회원권 4,467 (707) (119) 3,641
개발비 24,939 - - 24,939
합 계 194,599 (128,720) (119) 65,760

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 처분 손상차손환입 상각비 기말
소프트웨어 37,181 10,048 - - (14,563) 32,666
회원권 3,640 - (50) (28) (255) 3,307
개발비 24,939 - - - (5,019) 19,920
합 계 65,760 10,048 (50) (28) (19,837) 55,893

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 손상차손환입 상각비 기말
소프트웨어 34,305 7,457 9,456 - - (14,037) 37,181
회원권 7,934 305 - (4,132) 54 (521) 3,640
개발비 23,173 2,677 (911) - - - 24,939
합 계 65,412 10,439 8,545 (4,132) 54 (14,558) 65,760

(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
골프회원권 1,320 1,370
콘도회원권 399 428
합 계 1,719 1,798

17. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토 지 101,709 - 101,709
건 물 9,647 (5,428) 4,219
합 계 111,356 (5,428) 105,928

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토 지 101,094 - 101,094
건 물 9,599 (5,257) 4,342
합 계 110,693 (5,257) 105,436

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 유형자산 대체 감가상각비 기말
토 지 101,094 615 - 101,709
건 물 4,342 47 (170) 4,219
합 계 105,436 662 (170) 105,928

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
과 목 기초 유형자산 대체 감가상각비 기말
토 지 98,329 2,765 - 101,094
건 물 3,861 645 (163) 4,342
합 계 102,190 3,410 (163) 105,436

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
임대수익 5,871 5,665
영업비용 3,292 3,260

(4) 공정가치 측정1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
토 지 306,105 296,237
건 물 5,728 5,700
합 계 311,833 301,937

2) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
건물 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 공정가치 311,833백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

18. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
선급비용 490 520
선급금 6,075 3,769
기타잡자산 117 31
합 계 6,682 4,320

19. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류 보험목적물 부 보 액 보험회사명
제78(당)기 제77(전)기
화재보험 건물 43,482 43,127 롯데손해보험
전자기기보험 전자기기 39,420 30,877 롯데손해보험
합 계 82,902 74,004
당사는 상기 보험이외에 임직원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

20. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 담보설정금액 담보제공사유
제78(당)기 제77(전)기
유가증권 만기보유금융자산 - 684,574 파생상품계약 관련 담보제공 등
- 33,600 당좌차월약정 담보
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,146,474 - 파생상품계약 관련 담보제공 등
49,000 - 당좌차월약정 담보
토지 및 건물 7,092 6,957 근저당권 설정
합 계 1,202,566 725,131

21. 보험계약부채(자산)

(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
일반 177,054 202,203
자동차 114,698 121,609
장기 9,658,644 8,333,725
합 계 9,950,396 8,657,537

(2) 당기와 전기 중 인식된 모든 손실요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. - 장기

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실요소외 손실요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 보험계약부채 7,655,629 19,589 7,675,218 637,244 21,263 658,507 8,333,725
기초 보험계약 순부채(자산) 7,655,629 19,589 7,675,218 637,244 21,263 658,507 8,333,725
보험수익
공정가치법을 적용한 보험계약 (1,741,135) - (1,741,135) - - - (1,741,135)
수정소급법을 적용한 보험계약 (350,824) - (350,824) - - - (350,824)
그 외의 보험계약 (158,579) - (158,579) - - - (158,579)
보험수익소계 (2,250,538) - (2,250,538) - - - (2,250,538)
보험서비스비용
발생보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - 1,701,194 46,438 1,747,632 1,747,632
보험취득 현금흐름의 상각 164,960 - 164,960 - - - 164,960
손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 19,776 19,776 - - - 19,776
발생사고부채 변동액 - - - 59,581 (49,306) 10,275 10,275
보험서비스비용 소계 164,960 19,776 184,736 1,760,775 (2,868) 1,757,907 1,942,643
보험서비스결과 합계 (2,085,578) 19,776 (2,065,802) 1,760,775 (2,868) 1,757,907 (307,895)
순보험금융비용(수익) 322,918 348 323,266 20,066 - 20,066 343,332
기타포괄손익의 변동 1,127,821 - 1,127,821 982 - 982 1,128,803
금융손익 소계 1,450,739 348 1,451,087 21,048 - 21,048 1,472,135
총 포괄손익 변동내역의 합계 (634,839) 20,124 (614,715) 1,781,823 (2,868) 1,778,955 1,164,240
투자요소 (713,458) - (713,458) 713,458 - 713,458 -
현금흐름
수취보험료 2,903,449 - 2,903,449 - - - 2,903,449
지급보험금과 기타 보험서비스비용 (투자요소 포함) - - - (2,482,470) - (2,482,470) (2,482,470)
보험취득 현금흐름 (259,197) - (259,197) - - - (259,197)
기타현금흐름 (1,103) - (1,103) - - - (1,103)
총 현금흐름 소계 2,643,149 - 2,643,149 (2,482,470) - (2,482,470) 160,679
당기말 보험계약부채 8,950,481 39,713 8,990,194 650,055 18,395 668,450 9,658,644
당기말 보험계약 순부채(자산) 8,950,481 39,713 8,990,194 650,055 18,395 668,450 9,658,644

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실요소외 손실요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 보험계약부채 10,006,386 36,067 10,042,453 642,428 20,548 662,976 10,705,429
기초 보험계약 순부채(자산) 10,006,386 36,067 10,042,453 642,428 20,548 662,976 10,705,429
보험수익
공정가치법을 적용한 보험계약 (1,744,719) - (1,744,719) - - - (1,744,719)
수정소급법을 적용한 보험계약 (379,220) - (379,220) - - - (379,220)
그 외의 보험계약 (40,734) - (40,734) - - - (40,734)
보험수익소계 (2,164,673) - (2,164,673) - - - (2,164,673)
보험서비스비용
발생보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - 1,745,539 52,258 1,797,797 1,797,797
보험취득 현금흐름의 상각 128,670 - 128,670 - - - 128,670
손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (16,956) (16,956) - - - (16,956)
발생사고부채 변동액 - - - (48,645) (51,543) (100,188) (100,188)
보험서비스비용 소계 128,670 (16,956) 111,714 1,696,894 715 1,697,609 1,809,323
보험서비스결과 합계 (2,036,003) (16,956) (2,052,959) 1,696,894 715 1,697,609 (355,350)
순보험금융비용(수익) 316,738 478 317,216 19,190 - 19,190 336,406
기타포괄손익의 변동 (2,454,755) - (2,454,755) (12,269) - (12,269) (2,467,024)
금융손익 소계 (2,138,017) 478 (2,137,539) 6,921 - 6,921 (2,130,618)
총 포괄손익 변동내역의 합계 (4,174,020) (16,478) (4,190,498) 1,703,815 715 1,704,530 (2,485,968)
투자요소 (867,139) - (867,139) 867,139 - 867,139 -
현금흐름
수취보험료 2,916,704 - 2,916,704 - - - 2,916,704
지급보험금과 기타 보험서비스비용 (투자요소 포함) - - - (2,576,138) - (2,576,138) (2,576,138)
보험취득 현금흐름 (225,115) - (225,115) - - - (225,115)
기타현금흐름 (1,187) - (1,187) - - - (1,187)
총 현금흐름 소계 2,690,402 - 2,690,402 (2,576,138) - (2,576,138) 114,264
전기말 보험계약부채 7,655,629 19,589 7,675,218 637,244 21,263 658,507 8,333,725
전기말 보험계약 순부채(자산) 7,655,629 19,589 7,675,218 637,244 21,263 658,507 8,333,725

(3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. - 일반

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실요소외 손실요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 보험계약자산 12,204 - 12,204 (2,458) (394) (2,852) 9,352
기초 보험계약부채 55,308 2,478 57,786 137,917 15,852 153,769 211,555
기초 보험계약 순부채(자산) 43,104 2,478 45,582 140,375 16,246 156,621 202,203
보험수익
수정소급법 적용 (25,124) - (25,124) - - - (25,124)
그 외의 보험계약 (126,831) - (126,831) - - - (126,831)
보험수익소계 (151,955) - (151,955) - - - (151,955)
보험서비스비용
발생보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - 56,764 7,776 64,540 64,540
보험취득 현금흐름의 상각 20,635 - 20,635 - - - 20,635
손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (420) (420) - - - (420)
발생사고부채 변동액 - - - 52,130 (12,581) 39,549 39,549
보험서비스비용 소계 20,635 (420) 20,215 108,894 (4,805) 104,089 124,304
보험서비스결과 합계 (131,320) (420) (131,740) 108,894 (4,805) 104,089 (27,651)
순금융비용(수익) (26) - (26) 707 - 707 681
기타포괄손익의 변동 - - - 193 - 193 193
환율변동효과 191 - 191 28 - 28 219
금융손익 소계 165 - 165 928 - 928 1,093
총 포괄손익 변동내역의 합계 (131,155) (420) (131,575) 109,822 (4,805) 105,017 (26,558)
현금흐름
수취보험료 143,859 - 143,859 - - - 143,859
지급보험금과 기타 보험서비스비용 - - - (120,748) - (120,748) (120,748)
보험취득 현금흐름 (20,030) - (20,030) - - - (20,030)
기타현금흐름 (1,963) - (1,963) 292 - 292 (1,671)
총 현금흐름 소계 121,866 - 121,866 (120,456) - (120,456) 1,410
당기말 보험계약자산 12,466 - 12,466 (1,851) (270) (2,121) 10,345
당기말 보험계약부채 46,281 2,058 48,339 127,890 11,171 139,061 187,400
당기말 보험계약 순부채(자산) 33,815 2,058 35,873 129,741 11,441 141,182 177,055

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실요소외 손실요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 보험계약자산 12,397 (94) 12,303 (4,261) (595) (4,856) 7,447
기초 보험계약부채 63,459 3,533 66,992 125,251 14,890 140,141 207,133
기초 보험계약 순부채(자산) 51,062 3,627 54,689 129,512 15,485 144,997 199,686
보험수익
수정소급법 적용 (105,943) - (105,943) - - - (105,943)
그 외의 보험계약 (72,253) - (72,253) - - - (72,253)
보험수익소계 (178,196) - (178,196) - - - (178,196)
보험서비스비용
발생보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - 91,155 10,596 101,751 101,751
보험취득 현금흐름의 상각 25,851 - 25,851 - - - 25,851
손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (1,150) (1,150) - - - (1,150)
발생사고부채 변동액 - - - 36,654 (9,835) 26,819 26,819
보험서비스비용 소계 25,851 (1,150) 24,701 127,809 761 128,570 153,271
보험서비스결과 합계 (152,345) (1,150) (153,495) 127,809 761 128,570 (24,925)
순금융비용(수익) (25) - (25) 384 - 384 359
기타포괄손익의 변동 - - - (118) - (118) (118)
환율변동효과 227 - 227 32 - 32 259
금융손익 소계 202 - 202 298 - 298 500
총 포괄손익 변동내역의 합계 (152,143) (1,150) (153,293) 128,107 761 128,868 (24,425)
현금흐름
수취보험료 166,596 - 166,596 - - - 166,596
지급보험금과 기타 보험서비스비용 - - - (117,493) - (117,493) (117,493)
보험취득 현금흐름 (22,465) - (22,465) - - - (22,465)
기타현금흐름 54 - 54 249 - 249 303
총 현금흐름 소계 144,185 - 144,185 (117,244) - (117,244) 26,941
전기말 보험계약자산 12,204 - 12,204 (2,458) (394) (2,852) 9,352
전기말 보험계약부채 55,308 2,477 57,785 137,917 15,852 153,769 211,554
전기말 보험계약 순부채(자산) 43,104 2,477 45,581 140,375 16,246 156,621 202,202

- 자동차

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실요소외 손실요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 보험계약부채 70,182 12 70,194 47,183 4,232 51,415 121,609
기초 보험계약 순부채(자산) 70,182 12 70,194 47,183 4,232 51,415 121,609
보험수익
수정소급법 적용 (181) - (181) - - - (181)
그 외의 보험계약 (122,738) - (122,738) - - - (122,738)
보험수익소계 (122,919) - (122,919) - - - (122,919)
보험서비스비용
발생보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - 118,807 10,030 128,837 128,837
보험취득 현금흐름의 상각 11,039 - 11,039 - - - 11,039
손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (1) (1) - - - (1)
발생사고부채 변동액 - - - 5,135 (10,040) (4,905) (4,905)
보험서비스비용 소계 11,039 (1) 11,038 123,942 (10) 123,932 134,970
보험서비스결과 합계 (111,880) (1) (111,881) 123,942 (10) 123,932 12,051
총 포괄손익 변동내역의 합계 (111,880) (1) (111,881) 123,942 (10) 123,932 12,051
현금흐름
수취보험료 117,122 - 117,122 - - - 117,122
지급보험금과 기타 보험서비스비용 - - - (124,690) - (124,690) (124,690)
보험취득 현금흐름 (11,039) - (11,039) - - - (11,039)
기타현금흐름 (238) - (238) (116) - (116) (354)
총 현금흐름 소계 105,845 - 105,845 (124,806) - (124,806) (18,961)
당기말 보험계약부채 64,147 11 64,158 46,319 4,222 50,541 114,699
당기말 보험계약 순부채(자산) 64,147 11 64,158 46,319 4,222 50,541 114,699

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실요소외 손실요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 보험계약부채 75,023 10 75,033 55,381 5,435 60,816 135,849
기초 보험계약 순부채(자산) 75,023 10 75,033 55,381 5,435 60,816 135,849
보험수익
수정소급법 적용 (71,165) - (71,165) - - - (71,165)
그 외의 보험계약 (61,403) - (61,403) - - - (61,403)
보험수익소계 (132,568) - (132,568) - - - (132,568)
보험서비스비용
발생보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - 129,518 11,305 140,823 140,823
보험취득 현금흐름의 상각 11,767 - 11,767 - - - 11,767
손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 2 2 - - - 2
발생사고부채 변동액 - - - 2,597 (12,508) (9,911) (9,911)
보험서비스비용 소계 11,767 2 11,769 132,115 (1,203) 130,912 142,681
보험서비스결과 합계 (120,801) 2 (120,799) 132,115 (1,203) 130,912 10,113
총 포괄손익 변동내역의 합계 (120,801) 2 (120,799) 132,115 (1,203) 130,912 10,113
현금흐름
수취보험료 127,527 - 127,527 - - - 127,527
지급보험금과 기타 보험서비스비용 - - - (140,092) - (140,092) (140,092)
보험취득 현금흐름 (11,767) - (11,767) - - - (11,767)
기타현금흐름 200 - 200 (221) - (221) (21)
총 현금흐름 소계 115,960 - 115,960 (140,313) - (140,313) (24,353)
전기말 보험계약부채 70,182 12 70,194 47,183 4,232 51,415 121,609
전기말 보험계약 순부채(자산) 70,182 12 70,194 47,183 4,232 51,415 121,609

(4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. - 장기

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계
공정가치법 수정소급법 이외
기초 보험계약부채 5,639,219 480,038 1,134,153 857,796 222,519 8,333,725
기초 보험계약 순부채(자산) 5,639,219 480,038 1,134,153 857,796 222,519 8,333,725
현행서비스와 관련된 변동분 (146,047) (31,025) (106,570) (69,381) (34,856) (387,879)
보험계약마진 상각액 - - (106,570) (69,381) (34,856) (210,807)
위험조정 변동액 - (31,025) - - - (31,025)
경험조정 (162,714) - - - - (162,714)
기타현행서비스 16,667 - - - - 16,667
미래서비스와 관련된 변동분 (681,129) 90,081 525,159 (159,083) 248,243 23,271
신계약 인식효과 (312,130) 37,583 - - 281,200 6,653
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (385,617) 52,498 525,159 (159,083) (32,957) -
손실부담계약집합의 손실 및 환입 16,618 - - - - 16,618
과거서비스와 관련된 변동분 59,581 (2,868) - - - 56,713
발생사고부채 변동액 59,581 (2,868) - - - 56,713
보험서비스결과 소계 (767,595) 56,188 418,589 (228,464) 213,387 (307,895)
순금융비용(수익) 255,924 - 39,637 31,142 16,629 343,332
기타포괄손익의 변동 1,128,803 - - - - 1,128,803
보험금융손익 소계 1,384,727 - 39,637 31,142 16,629 1,472,135
총 포괄손익 변동내역의 합계 617,132 56,188 458,226 (197,322) 230,016 1,164,240
현금흐름
수취보험료 2,903,449 - - - - 2,903,449
지급보험금과 기타 보험서비스비용 (투자요소 포함) (2,482,470) - - - - (2,482,470)
보험취득 현금흐름 (259,197) - - - - (259,197)
기타현금흐름 (1,103) - - - - (1,103)
총 현금흐름 소계 160,679 - - - - 160,679
당기말 보험계약부채 6,417,030 536,226 1,592,379 660,474 452,535 9,658,644
당기말 보험계약 순부채(자산) 6,417,030 536,226 1,592,379 660,474 452,535 9,658,644

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계
공정가치법 수정소급법 이외
기초 보험계약부채 7,906,644 566,180 1,233,727 998,877 - 10,705,428
기초 보험계약 순부채(자산) 7,906,644 566,180 1,233,727 998,877 - 10,705,428
현행서비스와 관련된 변동분 (57,565) (40,296) (98,254) (86,031) (12,158) (294,304)
보험계약마진 상각액 - - (98,254) (86,031) (12,158) (196,443)
위험조정 변동액 - (40,296) - - - (40,296)
경험조정 (95,873) - - - - (95,873)
기타현행서비스 38,308 - - - - 38,308
미래서비스와 관련된 변동분 (63,670) (46,562) (38,846) (93,391) 229,352 (13,117)
신계약 인식효과 (231,814) 29,309 - - 213,574 11,069
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 192,330 (75,871) (38,846) (93,391) 15,778 -
손실부담계약집합의 손실 및 환입 (24,186) - - - - (24,186)
과거서비스와 관련된 변동분 (48,645) 716 - - - (47,929)
발생사고부채 변동액 (48,645) 716 - - - (47,929)
보험서비스결과 소계 (169,880) (86,142) (137,100) (179,422) 217,194 (355,350)
순금융비용(수익) 255,214 - 37,526 38,341 5,325 336,406
기타포괄손익의 변동 (2,467,024) - - - - (2,467,024)
보험금융손익 소계 (2,211,810) - 37,526 38,341 5,325 (2,130,618)
총 포괄손익 변동내역의 합계 (2,381,690) (86,142) (99,574) (141,081) 222,519 (2,485,968)
현금흐름
수취보험료 2,916,704 - - - - 2,916,704
지급보험금과 기타 보험서비스비용 (투자요소 포함) (2,576,138) - - - - (2,576,138)
보험취득 현금흐름 (225,115) - - - - (225,115)
기타현금흐름 (1,186) - - - - (1,186)
총 현금흐름 소계 114,265 - - - - 114,265
전기말 보험계약부채 5,639,219 480,038 1,134,153 857,796 222,519 8,333,725
전기말 보험계약 순부채(자산) 5,639,219 480,038 1,134,153 857,796 222,519 8,333,725

(5) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출 근거는 다음과 같습니다.

구 분 가정값(%) 산출근거
당기말 전기말
해지율 0.2 ~ 45.9 0.1 ~ 44.5 2023 6월 말, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 보유보험료 대비 해약보험료의 비율
손해율 9~404 26~271 2023 6월 말, 최근 5년 경험통계를 근거로 담보군별, 연령군별, 실손가이드라인 반영 등의 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율
사업비율 보험료비례 1.89% 건당비례 10,080원 보험금비례 3.93% 준비금비례 0.14% 초년도건당비례 55,251원 초년도보험료비례 14.10% 보험료비례 1.94% 건당비례 10,189원 보험금비례 4.17% 준비금비례 0.14% 초년도건당비례 40,898원 초년도보험료비례 8.83% 신계약비의 경우 보험 영업규정을 기준으로 성과수수료, 비례수수료, 시책, 운영비, 매니저 등 보험료 비례 단위 비용으로 산출. 신계약비성유지비, 기타신계약비 및 유지비의 경우 사업비 집행실적을 기준으로 초년도건수·초년도보험료, 신계약건수, 원수보험료, 해약식준비금, 원수보험금 등 비례 단위 비용으로 산출 ※ 통계기간 : 2023년 9월말 기준 신계약비, 신계약비성유지비, 계약유지비, 손해조사비는 1년 적용 / 투자관리비의 경우 3년 적용
할인율 -4.01 ~ 21.00 -5.02 ~ 18.61 보험업감독업무 시행세칙 [별표 35] 책임준비금 산출기준 제9장
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 75% 75% 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

22. 재보험계약자산(부채)

(1) 당기말과 전기말 재보험계약자산(부채) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
자산 부채 합계 자산 부채 합계
일반 131,295 100 131,195 144,342 14 144,328
자동차 16,102 - 16,102 18,029 - 18,029
장기 84,983 - 84,983 146,978 - 146,978
합 계 232,380 100 232,280 309,349 14 309,335

(2) 당기 및 전기 중 인식된 모든 손실회수요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순자산, 모든 손실회수요소 및 발생사고요소의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

- 장기

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 (190,219) 2,069 (188,150) 333,180 845 334,025 145,875
기초 재보험계약 순자산(부채) (190,219) 2,069 (188,150) 333,180 845 334,025 145,875
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - 40,560 5,299 45,859 45,859
손실회수요소 인식(환입) - 725 725 - - - 725
발생사고부채 변동 - - - 4,764 (3,985) 779 779
재보험수익 소계 - 725 725 45,324 1,314 46,638 47,363
재보험서비스비용
수정소급법 적용 (12,465) - (12,465) - - - (12,465)
공정가치법 적용 (6,065) - (6,065) - - - (6,065)
그 외의 보험계약 (16,236) - (16,236) - - - (16,236)
재보험서비스비용 소계 (34,766) - (34,766) - - - (34,766)
재보험서비스결과 합계 (34,766) 725 (34,041) 45,324 1,314 46,638 12,597
순재보험금융비용(수익) (2,096) 14 (2,082) 1,011 - 1,011 (1,071)
발행자의 불이행위험 변동효과 (2,231) - (2,231) 48 - 48 (2,183)
기타포괄손익의 변동 18,349 - 18,349 182 - 182 18,531
재보험금융손익 소계 14,022 14 14,036 1,241 - 1,241 15,277
총 포괄손익 변동내역의 합계 (20,744) 739 (20,005) 46,565 1,314 47,879 27,874
투자요소 (136,459) - (136,459) 136,459 - 136,459 -
현금흐름
재보험료지급액 192,941 - 192,941 - - - 192,941
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) - - - (284,236) - (284,236) (284,236)
기타현금흐름 126,731 - 126,731 (124,812) - (124,812) 1,919
총 현금흐름 소계 319,672 - 319,672 (409,048) - (409,048) (89,376)
당기말 재보험계약자산 (27,750) 2,808 (24,942) 107,156 2,159 109,315 84,373
당기말 재보험계약 순자산(부채) (27,750) 2,808 (24,942) 107,156 2,159 109,315 84,373

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 (267,884) 2,480 (265,404) 454,572 11,831 466,403 200,999
기초 재보험계약 순자산(부채) (267,884) 2,480 (265,404) 454,572 11,831 466,403 200,999
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - 199,307 33,473 232,780 232,780
손실회수요소 인식(환입) - (446) (446) - - - (446)
발생사고부채 변동 - - - (74,722) (44,459) (119,181) (119,181)
재보험수익 소계 - (446) (446) 124,585 (10,986) 113,599 113,153
재보험서비스비용
수정소급법 적용 (12,567) - (12,567) - - - (12,567)
공정가치법 적용 (84,221) - (84,221) - - - (84,221)
그 외의 보험계약 (107,423) - (107,423) - - - (107,423)
재보험서비스비용 소계 (204,211) - (204,211) - - - (204,211)
재보험서비스결과 합계 (204,211) (446) (204,657) 124,585 (10,986) 113,599 (91,058)
순재보험금융비용(수익) 500 35 535 3,277 - 3,277 3,812
발행자의 불이행위험 변동효과 (19) - (19) (12) - (12) (31)
기타포괄손익의 변동 (14) - (14) (489) - (489) (503)
재보험금융손익 소계 467 35 502 2,776 - 2,776 3,278
총 포괄손익 변동내역의 합계 (203,744) (411) (204,155) 127,361 (10,986) 116,375 (87,780)
투자요소 (465,335) - (465,335) 465,335 - 465,335 -
현금흐름
재보험료지급액 676,099 - 676,099 - - - 676,099
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) - - - (648,522) - (648,522) (648,522)
기타현금흐름 70,645 - 70,645 (65,566) - (65,566) 5,079
총 현금흐름 소계 746,744 - 746,744 (714,088) - (714,088) 32,656
전기말 재보험계약자산 (190,219) 2,069 (188,150) 333,180 845 334,025 145,875
전기말 재보험계약 순자산(부채) (190,219) 2,069 (188,150) 333,180 845 334,025 145,875

(3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순자산, 모든 손실회수요소 및 발생사고요소의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

- 장기

<제78(당)기>

(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 - - - 1,041 63 1,104 1,104
기초 재보험계약자산(부채) - - - 1,041 63 1,104 1,104
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - (401) - (401) (401)
발생사고부채의 변동 - - - 704 (25) 679 679
재보험수익 소계 - - - 303 (25) 278 278
재보험서비스비용
그 외의 보험계약 (97) - (97) - - - (97)
재보험서비스비용 소계 (97) - (97) - - - (97)
재보험서비스결과 (97) - (97) 303 (25) 278 181
순재보험금융비용(수익) - - - 2 - 2 2
기타포괄손익의 변동 - - - 1 - 1 1
재보험금융손익 소계 - - - 3 - 3 3
총 포괄손익 변동내역의 합계 (97) - (97) 306 (25) 281 184
현금흐름
재보험료지급액 97 - 97 - - - 97
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) - - - (775) - (775) (775)
총 현금흐름 소계 97 - 97 (775) - (775) (678)
당기말 재보험계약자산 - - - 572 38 610 610
당기말 재보험계약 순자산(부채) - - - 572 38 610 610

<제77(전)기>

(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 - - - 1,063 110 1,173 1,173
기초 재보험계약자산(부채) - - - 1,063 110 1,173 1,173
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - 50 4 54 54
발생사고부채의 변동 - - - (72) (51) (123) (123)
재보험수익 소계 - - - (22) (47) (69) (69)
재보험서비스비용
그 외의 보험계약 (85) - (85) - - - (85)
재보험서비스비용 소계 (85) - (85) - - - (85)
재보험서비스결과 (85) - (85) (22) (47) (69) (154)
순재보험금융비용(수익) - - - 1 - 1 1
기타포괄손익의 변동 - - - (1) - (1) (1)
재보험금융손익 소계 - - - - - - -
총 포괄손익 변동내역의 합계 (85) - (85) (22) (47) (69) (154)
현금흐름
재보험료지급액 85 - 85 - - - 85
총 현금흐름 소계 85 - 85 - - - 85
전기말 재보험계약자산 - - - 1,041 63 1,104 1,104
전기말 재보험계약 순자산(부채) - - - 1,041 63 1,104 1,104

- 일반

<제78(당)기>

(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 19,554 1,163 20,717 111,789 11,836 123,625 144,342
기초 재보험계약부채 14 - 14 - - - 14
기초 재보험계약자산(부채) 19,540 1,163 20,703 111,789 11,836 123,625 144,328
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - 21,535 7,105 28,640 28,640
손실회수요소의 변동 - (332) (332) - - - (332)
발생사고부채의 변동 - - - 28,484 (7,513) 20,971 20,971
재보험수익 소계 - (332) (332) 50,019 (408) 49,611 49,279
재보험서비스비용
수정소급법 적용 (14,436) - (14,436) - - - (14,436)
그 외의 보험계약 (61,881) - (61,881) - - - (61,881)
재보험서비스비용 소계 (76,317) - (76,317) - - - (76,317)
재보험서비스결과 (76,317) (332) (76,649) 50,019 (408) 49,611 (27,038)
순재보험금융비용(수익) - - - 255 - 255 255
발행자의 불이행위험 변동효과 (16) - (16) (375) - (375) (391)
기타포괄손익의 변동 - - - 5 - 5 5
환율변동으로 인한 효과 13 - 13 (21) - (21) (8)
재보험금융손익 소계 (3) - (3) (136) - (136) (139)
총 포괄손익 변동내역의 합계 (76,320) (332) (76,652) 49,883 (408) 49,475 (27,177)
투자요소 (2,559) - (2,559) 2,559 - 2,559 -
현금흐름
재보험료지급액 74,828 - 74,828 - - - 74,828
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) - - - (62,623) - (62,623) (62,623)
기타현금흐름 102 - 102 1,738 - 1,738 1,840
총 현금흐름 소계 74,930 - 74,930 (60,885) - (60,885) 14,045
당기말 재보험계약자산 15,577 796 16,373 103,536 11,387 114,923 131,296
당기말 재보험계약부채 (14) (35) (49) 190 (41) 149 100
당기말 재보험계약 순자산(부채) 15,591 831 16,422 103,346 11,428 114,774 131,196

<제77(전)기>

(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 20,741 1,596 22,337 99,398 11,036 110,434 132,771
기초 재보험계약부채 13 - 13 - - - 13
기초 재보험계약자산(부채) 20,728 1,596 22,324 99,398 11,036 110,434 132,758
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - 43,544 7,102 50,646 50,646
손실회수요소의 변동 - (433) (433) - - - (433)
발생사고부채의 변동 - - - 19,515 (6,302) 13,213 13,213
재보험수익 소계 - (433) (433) 63,059 800 63,859 63,426
재보험서비스비용
수정소급법 적용 (51,465) - (51,465) - - - (51,465)
그 외의 보험계약 (34,278) - (34,278) - - - (34,278)
재보험서비스비용 소계 (85,743) - (85,743) - - - (85,743)
재보험서비스결과 (85,743) (433) (86,176) 63,059 800 63,859 (22,317)
순재보험금융비용(수익) - - - 18 - 18 18
발행자의 불이행위험 변동효과 (4) - (4) (15) - (15) (19)
기타포괄손익의 변동 - - - (9) - (9) (9)
환율변동으로 인한 효과 157 - 157 - - - 157
재보험금융손익 소계 153 - 153 (6) - (6) 147
총 포괄손익 변동내역의 합계 (85,590) (433) (86,023) 63,053 800 63,853 (22,170)
투자요소 (2,699) - (2,699) 2,699 - 2,699 -
현금흐름
재보험료지급액 84,562 - 84,562 - - - 84,562
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) - - - (54,005) - (54,005) (54,005)
기타현금흐름 2,540 - 2,540 643 - 643 3,183
총 현금흐름 소계 87,102 - 87,102 (53,362) - (53,362) 33,740
전기말 재보험계약자산 19,555 1,163 20,718 111,788 11,836 123,624 144,342
전기말 재보험계약부채 14 - 14 - - - 14
전기말 재보험계약 순자산(부채) 19,541 1,163 20,704 111,788 11,836 123,624 144,328

- 자동차

<제78(당)기>

(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 4,321 2 4,323 12,719 987 13,706 18,029
기초 재보험계약자산(부채) 4,321 2 4,323 12,719 987 13,706 18,029
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - 12,460 1,503 13,963 13,963
발생사고부채의 변동 - - - 462 (1,665) (1,203) (1,203)
재보험수익 소계 - - - 12,922 (162) 12,760 12,760
재보험서비스비용
수정소급법 적용 2 - 2 - - - 2
그 외의 보험계약 (13,585) - (13,585) - - - (13,585)
재보험서비스비용 소계 (13,583) - (13,583) - - - (13,583)
재보험서비스결과 (13,583) - (13,583) 12,922 (162) 12,760 (823)
발행자의 불이행위험 변동효과 - - - 3 - 3 3
재보험금융손익 소계 - - - 3 - 3 3
총 포괄손익 변동내역의 합계 (13,583) - (13,583) 12,925 (162) 12,763 (820)
투자요소 (402) - (402) 402 - 402 -
현금흐름
재보험료지급액 13,371 - 13,371 - - - 13,371
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) - - - (13,900) - (13,900) (13,900)
기타현금흐름 260 - 260 (838) - (838) (578)
총 현금흐름 소계 13,631 - 13,631 (14,738) - (14,738) (1,107)
당기말 재보험계약자산 3,967 2 3,969 11,308 825 12,133 16,102
당기말 재보험계약 순자산(부채) 3,967 2 3,969 11,308 825 12,133 16,102

<제77(전)기>

(단위: 백만원)
구분 잔여보장 발생사고 합계
손실회수요소외 손실회수요소 소계 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 소계
기초 재보험계약자산 4,558 1 4,559 17,523 1,596 19,119 23,678
기초 재보험계약자산(부채) 4,558 1 4,559 17,523 1,596 19,119 23,678
재보험수익
발생재보험금 및 기타 재보험수익 - - - 13,059 1,754 14,813 14,813
발생사고부채의 변동 - - - (1,218) (2,363) (3,581) (3,581)
재보험수익 소계 - - - 11,841 (609) 11,232 11,232
재보험서비스비용
수정소급법 적용 (5,354) - (5,354) - - - (5,354)
그 외의 보험계약 (7,324) - (7,324) - - - (7,324)
재보험서비스비용 소계 (12,678) - (12,678) - - - (12,678)
재보험서비스결과 (12,678) - (12,678) 11,841 (609) 11,232 (1,446)
발행자의 불이행위험 변동효과 (1) - (1) (1) - (1) (2)
재보험금융손익 소계 (1) - (1) (1) - (1) (2)
총 포괄손익 변동내역의 합계 (12,679) - (12,679) 11,840 (609) 11,231 (1,448)
투자요소 (2,090) - (2,090) 2,090 - 2,090 -
현금흐름
재보험료지급액 14,274 - 14,274 - - - 14,274
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) - - - (16,370) - (16,370) (16,370)
기타현금흐름 258 - 258 (2,364) - (2,364) (2,106)
총 현금흐름 소계 14,532 - 14,532 (18,734) - (18,734) (4,202)
전기말 재보험계약자산 4,321 1 4,322 12,719 987 13,706 18,028
전기말 재보험계약 순자산(부채) 4,321 1 4,322 12,719 987 13,706 18,028

(4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 재보험계약 이외의 재보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. - 장기

<제78(당)기>

(단위: 백만원)
구분 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계
공정가치법 수정소급법 이외
기초 재보험계약자산 159,187 11,652 (2,170) (22,142) (652) 145,875
기초 재보험계약자산(부채) 159,187 11,652 (2,170) (22,142) (652) 145,875
현행서비스와 관련된 변동분 (4,253) 641 647 3,948 6,864 7,847
보험계약마진 상각액 - - 647 3,948 6,864 11,459
위험조정 상각액 - 641 - - - 641
경험조정 (4,253) - - - - (4,253)
미래서비스와 관련된 변동분 71,305 60,892 (212) (13,511) (119,802) (1,328)
신계약 인식효과 39,597 59,053 41 110 (98,651) 150
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 31,708 1,839 (234) (14,733) (21,152) (2,572)
손실회수요소의 조정 - - (19) 1,112 1 1,094
과거서비스와 관련된 변동분 4,764 1,314 - - - 6,078
발생사고부채 변동액 4,764 1,314 - - - 6,078
재보험서비스 결과 소계 71,816 62,847 435 (9,563) (112,938) 12,597
순재보험금융비용(수익) 3,602 - (66) (575) (4,032) (1,071)
발행자의 불이행위험 변동효과 (2,183) - - - - (2,183)
기타포괄손익의 변동 18,531 - - - - 18,531
재보험금융손익 소계 19,950 - (66) (575) (4,032) 15,277
총 포괄손익 변동내역의 합계 91,766 62,847 369 (10,138) (116,970) 27,874
현금흐름
재보험료지급액 192,941 - - - - 192,941
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) (284,236) - - - - (284,236)
기타현금흐름 1,919 - - - - 1,919
총 현금흐름 소계 (89,376) - - - - (89,376)
당기말 재보험계약자산 161,577 74,499 (1,801) (32,280) (117,622) 84,373
당기말 재보험계약자산(부채) 161,577 74,499 (1,801) (32,280) (117,622) 84,373

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계
공정가치법 수정소급법 이외
기초 재보험계약자산 195,638 25,034 144 (19,817) - 200,999
기초 재보험계약자산(부채) 195,638 25,034 144 (19,817) - 200,999
현행서비스와 관련된 변동분 7,411 (4,576) (133) 2,407 (3,363) 1,746
보험계약마진 상각액 - - (133) 2,407 (3,363) (1,089)
위험조정 상각액 - (4,576) - - - (4,576)
경험조정 7,411 - - - - 7,411
미래서비스와 관련된 변동분 (5,374) 2,180 (2,183) (4,397) 2,681 (7,093)
신계약 인식효과 (2,408) 4,607 (148) (482) 1,763 3,332
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2,966) (2,427) (1,953) (1,323) 919 (7,750)
손실회수요소의 조정 - - (82) (2,592) (1) (2,675)
과거서비스와 관련된 변동분 (74,725) (10,986) - - - (85,711)
발생사고부채 변동액 (74,725) (10,986) - - - (85,711)
재보험서비스 결과 소계 (72,688) (13,382) (2,316) (1,990) (682) (91,058)
순재보험금융비용(수익) 4,115 - 2 (335) 30 3,812
발행자의 불이행위험 변동효과 (31) - - - - (31)
기타포괄손익의 변동 (503) - - - - (503)
재보험금융손익 소계 3,581 - 2 (335) 30 3,278
총 포괄손익 변동내역의 합계 (69,107) (13,382) (2,314) (2,325) (652) (87,780)
현금흐름
재보험료지급액 676,100 - - - - 676,100
수취재보험금과 기타 재보험수익 (투자요소 포함) (648,524) - - - - (648,524)
기타현금흐름 5,079 - - - - 5,079
총 현금흐름 소계 32,655 - - - - 32,655
전기말 재보험계약자산 159,186 11,652 (2,170) (22,142) (652) 145,874
전기말 재보험계약자산(부채) 159,186 11,652 (2,170) (22,142) (652) 145,874

23. 신계약인식효과당기와 전기 중 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약 및 재보험계약에 따른 신계약 인식효과는 다음과 같습니다.(1) 보험계약

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 기타계약 (이익창출계약) 손실부담계약 합계
취득현금흐름을 제외한 미래현금유출액의 현재가치 984,287 85,857 1,070,144
취득현금흐름의 현재가치 267,059 18,361 285,420
미래현금유입액의 현재가치 (1,568,446) (99,248) (1,667,694)
위험조정 35,900 1,683 37,583
보험계약마진 281,200 - 281,200
손실부담계약집합의 손실 - (6,653) (6,653)
합 계 - - -

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 기타계약 (이익창출계약) 손실부담계약 합계
취득현금흐름을 제외한 미래현금유출액의 현재가치 724,808 110,072 834,880
취득현금흐름의 현재가치 176,069 19,148 195,217
미래현금유입액의 현재가치 (1,141,383) (120,528) (1,261,911)
위험조정 26,932 2,377 29,309
보험계약마진 213,574 - 213,574
손실부담계약집합의 손실 - (11,069) (11,069)
합 계 - - -

(2) 출재보험계약

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 기타계약 (손실부담계약) 이익계약 합계
미래현금유출액의 현재가치 - (1,958,554) (1,958,554)
미래현금유입액의 현재가치 - 2,001,953 2,001,953
위험조정 - 59,053 59,053
불이행위험 - (3,802) (3,802)
보험계약마진 - (98,500) (98,500)
최초인식시점의 수익인식액 - (150) (150)
합계 - - -

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 기타계약 (손실부담계약) 이익계약 합계
미래현금유출액의 현재가치 - (178,849) (178,849)
미래현금유입액의 현재가치 - 176,443 176,443
위험조정 - 4,607 4,607
불이행위험 - (2) (2)
보험계약마진 - 1,133 1,133
최초인식시점의 수익인식액 - (3,332) (3,332)
합계 - - -

24. 계약서비스마진의 만기분석(1) 원수보험당기말과 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약에 따른 계약서비스마진의 당기손익인식 시점은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년미만 10년초과 합계
보험계약 장기 220,006 202,809 186,371 170,200 154,055 596,964 1,174,983 2,705,388

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년미만 10년초과 합계
보험계약 장기 175,079 160,918 147,682 136,124 124,181 485,389 985,095 2,214,468

(2) 출재보험계약당기말과 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약에 따른 계약서비스마진의 당기손익인식 시점은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년미만 10년초과 합계
출재보험계약 장기 (16,619) (14,609) (13,225) (12,036) (10,990) (29,180) (55,044) (151,703)

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년미만 10년초과 합계
출재보험계약 장기 (5,048) (4,595) (3,793) (3,265) (2,859) (3,842) (1,562) (24,964)

25. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기
매매목적파생상품부채 848

26. 당기손익인식금융부채

전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제77(전)기
매매목적파생상품부채 7,211

27. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 연이자율 제78(당)기 제77(전)기
후순위 사모사채(주1) 2018-11-14 2025-05-14 국고5Y+365.5bp 60,000 60,000
2018-12-13 2025-06-13 국고5Y+382.0bp 50,000 50,000
후순위 사모사채(주2) 2021-03-05 2031-03-05 4.80% 45,000 45,000
2021-09-29 2031-09-29 4.60% 20,000 20,000
후순위 공모사채(주2) 2019-03-13 2029-03-13 5.37% 100,000 100,000
2020-07-30 2030-07-30 4.80% 40,000 40,000
소 계 315,000 315,000
사채할인발행차금 (205) (402)
합 계 314,795 314,598
(주1) 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환 할 수 있습니다.
(주2) 발행회사는 후순위채의 발행일로부터 5년이 지난 후 본 사채의 전부를 상환할 수 있습니다.

28. 기타금융부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채와 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
기타금융부채
미지급금 47,504 45,132
미지급비용 38,337 35,669
임대보증금 10,949 10,780
현재가치할인차금 (165) (226)
소 계 96,625 91,355
기타부채
가수보험료 2,609 2,521
선수금 494 553
예수금 866 969
선수수익 11,243 3,066
미지급부가세 263 103
확정급여부채(자산) (47) (480)
소 계 15,428 6,732
합 계 112,053 98,087

29. 확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
확정급여채무 1,134 633
(-) 사외적립자산 (1,181) (1,113)
합 계 (47) (480)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
기초 확정급여채무의 현재가치 633 2,506
이자원가 30 38
당기근무원가 361 446
퇴직급여지급액 (537) (1,791)
재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 12 5

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 107 (72)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

 528 (689)
전출입으로 인한 효과 - 190
기말 확정급여채무의 현재가치 1,134 633

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
기초 사외적립자산의 공정가치 1,113 2,347
이자수익 55 28
사용자의 기여금 - 132
퇴직급여지급액 - (1,577)
재측정요소
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 13 (4)
전출입으로 인한 효과 - 187
기말 사외적립자산의 공정가치 1,181 1,113

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 구 분 제78(당)기 제77(전)기
확정급여형 당기근무원가 361 446
이자원가 30 37
사외적립자산 이자수익 (55) (28)
소 계 336 455
확정기여형 퇴직급여 5,344 6,049
합 계 5,680 6,504

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
금액 비율 금액 비율
현금및예치금 45 3.8 25 2.2
채무증권 578 49.0 497 44.7
수익증권 91 7.7 53 4.8
기타 467 39.5 537 48.3
합 계 1,181 100.0 1,112 100.0

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
할인율 4.04 5.13
미래임금상승률 7.00 6.00

(7) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
할인율의 변동 (59) 64 (32) 35
임금상승률의 변동 61 (58) 34 (32)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계
급여지급액 99 103 350 1,098 1,650

당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 5.380년입니다.

30. 충당부채당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계
기초잔액 2,423 1,226 3,106 6,755
회계정책변경의 효과 - - 120 120
발생 423 - - 423
전입 1,586 440 4,536 6,562
사용 (525) (3) (500) (1,028)
환입 - (315) - (315)
기말잔액 3,907 1,348 7,262 12,517

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계
기초잔액 2,322 1,535 3,180 7,037
발생 102 - - 102
전입 431 934 - 1,365
사용 (432) (1) (74) (507)
환입 - (1,242) - (1,242)
기말잔액 2,423 1,226 3,106 6,755

31. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
외화금액(주) 원화환산액 외화금액(주) 원화환산액
<외화자산>
외화예금 USD 829,193 1,069 USD 2,628,395 3,331
당기손익-공정가치측정금융자산 USD 427,862,846 551,686 USD - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD 1,020,143,190 1,315,373 USD - -
매도가능금융자산 USD - - USD 393,891,157 499,178
만기보유금융자산 USD - - USD 871,663,585 1,104,659
합 계 USD 1,448,835,229 1,868,128 USD 1,268,183,137 1,607,168
(주) USD 이외의 외화자산 및 부채는 매매기준율을 적용하여 USD금액으로 환산표시하였습니다. 또한 상기 외화자산 및 부채의 환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 35,584백만원, 외화환산손실 1,168백만원을 각각 외환거래이익, 외환거래손실로 계상하였습니다.

32. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
과 목 제78(당)기 제77(전)기
자본금 보통주자본금 321,213 321,213
우선주자본금 4,608 4,608
소 계 325,821 325,821
신종자본증권 212,000 212,000
기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (785,481) -
매도가능금융자산평가손익 - (125,656)
만기보유금융자산평가손익 - (30,090)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손실충당금 567 -
현금흐름위험회피파생상품평가손익 (24,352) (125,009)
보험계약자산(부채)순금융손익 1,067,852 1,956,611
재보험계약자산(부채)순금융손익 15,150 790
확정급여부채의 재측정요소 (771) (281)
유형자산재평가이익 54,616 55,004
소 계 327,581 1,731,369
이익잉여금 비상위험준비금 31,759 26,959
대손준비금 27,396 26,282
미처분이익잉여금 436,118 270,352
소 계 495,273 323,593
합 계 1,360,675 2,592,783

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

과 목 제78(당)기 제77(전)기
발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주
1주의 금액 5,000원 5,000원
발행한 주식의 수 보통주 64,242,645주 64,242,645주
우선주 921,600주 921,600주

(3) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행일 만기일 이자율(%) 제78(당)기 제77(전)기
2016-12-29 2046-12-29 5.70% 92,000 92,000
2022-03-31 2052-03-31 6.00% 20,000 20,000
2022-05-31 2052-05-31 6.50% 30,000 30,000
2022-08-26 2052-08-26 6.44% 60,000 60,000
2022-08-26 2052-08-26 6.44% 10,000 10,000

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 및 매 6개월마다 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정 됩니다. 한편, 만기일에 당사의 선택으로 30년씩 만기 연장이 가능합니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계
기초잔액(주) (1,188,448) 500 (96,187) 1,956,611 790 (281) 55,004 727,989
공정가치평가로인한 증감 495,389 - - (1,128,996) 18,536 - - (615,071)
처분으로 인한 증감 13,762 - 3,006 - - - - 16,768
현금흐름위험회피파생상품평가손익의순증감 - - 90,903 - - - - 90,903
재측정요소로 인한증감 - - - - - (634) - (634)
손실충당금으로 인한증감 - 91 - - - - - 91
법인세효과 (106,184) (24) (22,074) 240,237 (4,176) 144 (388) 107,535
기말잔액 (785,481) 567 (24,352) 1,067,852 15,150 (771) 54,616 327,581

(주) 기업회계기준서 제1109호 도입효과 반영 후 금액입니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 확정급여부채의재측정요소 유형자산재평가이익 합계
기초잔액 14,677 (8,383) (31,880) 30,944 1,187 (867) 30,283 35,961
공정가치평가로인한 증감 (208,049) - - 2,467,142 (512) - - 2,258,581
재분류로 인한 증감 18,881 (18,881) - - - - - -
상각으로 인한 증감 11,716 (6,853) 216 - - - - 5,079
처분으로 인한 증감 (2,386) (2,056) 1,203 - - - - (3,239)
현금흐름위험회피파생상품평가손익의순증감 - - (120,655) - - - - (120,655)
재측정요소로 인한 증감 - - - - - 752 31,594 32,346
법인세효과 39,505 6,083 26,107 (541,474) 115 (167) (6,873) (476,704)
기말잔액 (125,656) (30,090) (125,009) 1,956,612 790 (282) 55,004 1,731,369

(5) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금

1) 당기말과 전기말 현재 보험업감독규정에 의한 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
비상위험준비금 대손준비금 해약환급금준비금 합 계 비상위험준비금 대손준비금 합 계
기적립액 31,759 27,396 - 59,155 26,959 26,282 53,241
적립(환입)예정액 4,217 (4,959) 275,744 275,002 4,800 1,114 5,914
기말잔액 35,976 22,437 275,744 334,157 31,759 27,396 59,155

2) 당기와 전기의 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 전입액반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

① 비상위험준비금

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
당기순이익 316,147 207,244
신종자본증권 분배금 (12,901) (8,246)
비상위험준비금 추가적립예정액 (4,217) (4,800)
비상위험준비금 반영 후 조정이익(주) 299,029 194,198
비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익(주) 4,599원 2,987원
비상위험준비금 반영 후 기타보통주당조정이익(주) 4,649원 3,037원

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

② 대손준비금

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
당기순이익 316,147 207,244
신종자본증권 분배금 (12,901) (8,246)
대손준비금 추가적립예정액 4,959 (1,114)
대손준비금 반영 후 조정이익(주) 308,205 197,884
대손준비금 반영 후 보통주당조정이익(주) 4,740원 3,043원
대손준비금 반영 후 기타보통주주당조정이익(주) 4,790원 3,093원

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

③ 해약환급금준비금

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
당기순이익 316,147 207,244
신종자본증권 분배금 (12,901) (8,246)
해약환급금준비금 추가적립예정액 (275,744) -
해약환급금준비금 반영 후 조정이익(주) 27,502 198,998
해약환급금준비금 반영 후 보통주당조정이익(주) 422원 3,060원
해약환급금준비금 반영 후 기타보통주주당조정이익(주) 472원 3,110원

(주) 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.(6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 제78(당)기 제77(전)기
처분예정일:2024년 3월 29일 처분확정일:2023년 3월 24일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 436,118 270,353
1. 전기이월미처분잉여금 264,438 215,756
2. 회계정책변경효과 (131,566) (144,401)
3. 당기순이익 316,147 207,243
4. 신종자본증권 분배금 (12,901) (8,246)
Ⅱ. 처분이익잉여금 275,002 5,914
1. 비상위험준비금 4,217 4,800
2. 대손준비금 (4,959) 1,114
3. 해약환급금준비금 275,744 -
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 161,116 264,438

33. 보험수익당기와 전기의 보험종류별 보험수익 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 장기 일반 자동차 합 계
<보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약>
잔여보장부채의 변동과 관련된 금액 2,098,469 - - 2,098,469
예상 발생한 보험서비스비용 1,857,001 - - 1,857,001
예상지급보험금 1,653,046 - - 1,653,046
예상직접유지비 126,594 - - 126,594
예상투자관리비 8,457 - - 8,457
예상손해조사비 68,904 - - 68,904
비금융위험에 대한 위험조정 변동 30,661 - - 30,661
보험계약마진상각 210,807 - - 210,807
보험인수현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 152,069 - - 152,069
소 계 2,250,538 - - 2,250,538
<보험료배분접근법을 적용하는 보험계약>
보험료배분법적용수익 - 151,955 122,919 274,874
합 계 2,250,538 151,955 122,919 2,525,412

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 장기 일반 자동차 합 계
<보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약>
잔여보장부채의 변동과 관련된 금액 2,041,412 - - 2,041,412
예상 발생한 보험서비스비용 1,805,183 - - 1,805,183
예상지급보험금 1,598,250 - - 1,598,250
예상직접유지비 125,846 - - 125,846
예상투자관리비 8,343 - - 8,343
예상손해조사비 72,744 - - 72,744
비금융위험에 대한 위험조정 변동 39,787 - - 39,787
보험계약마진상각 196,442 - - 196,442
보험인수현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 123,261 - - 123,261
소 계 2,164,673 - - 2,164,673
<보험료배분접근법을 적용하는 보험계약>
보험료배분법적용수익 - 178,196 132,568 310,764
합 계 2,164,673 178,196 132,568 2,475,437

34. 보험서비스비용당기와 전기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 일반모형적용계약

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 장기 합계
발생보험금 1,521,066 1,521,066
발생사고부채변동 10,275 10,275
직접신계약비상각비 164,960 164,960
직접유지비 135,589 135,589
손해조사비 64,723 64,723
투자관리비 9,719 9,719
손실부담계약집합의 손실 19,776 19,776
기타보험서비스비용 16,535 16,535
합 계 1,942,643 1,942,643

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 장기 합계
발생보험금 1,545,648 1,545,648
발생사고부채변동 (100,188) (100,188)
직접신계약비상각비 128,670 128,670
직접유지비 136,695 136,695
손해조사비 68,227 68,227
투자관리비 9,022 9,022
손실부담계약집합의 손실 (손실의 환입) (16,956) (16,956)
기타보험서비스비용 38,205 38,205
합 계 1,809,323 1,809,323

(2) 보험료배분접근법적용계약

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 일반 자동차 합계
발생보험금 50,457 105,007 155,464
발생사고부채변동 39,549 (4,905) 34,644
직접신계약비상각비 20,635 11,039 31,674
직접유지비 9,254 11,662 20,916
손해조사비 3,419 11,356 14,775
손실부담계약집합의 손실(손실의 환입) (420) (1) (421)
기타보험서비스비용 1,410 812 2,222
합 계 124,304 134,970 259,274

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 일반 자동차 합계
발생보험금 79,179 110,481 189,660
발생사고부채변동 26,819 (9,911) 16,908
직접신계약비상각비 25,851 11,767 37,618
직접유지비 10,455 10,182 20,637
손해조사비 6,265 13,401 19,666
손실부담계약집합의 손실(손실의 환입) (1,150) 2 (1,148)
기타보험서비스비용 5,852 6,759 12,611
합 계 153,271 142,681 295,952

35. 재보험수익당기와 전기 중 발생한 출재보험종류별 주요 수익의 내용은 다음과 같습니다.(1) 일반모형적용계약

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 장기 합계
발생사고부채조정 779 779
발생재보험금 44,162 44,162
발생수입손해조사비 2,202 2,202
이익요소의 인식 725 725
기타 (505) (505)
합 계 47,363 47,363

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 장기 합계
발생사고부채조정 (119,181) (119,181)
발생재보험금 225,077 225,077
발생수입손해조사비 14,780 14,780
이익요소의 인식(환입) (446) (446)
기타 (7,077) (7,077)
합 계 113,153 113,153

(2) 보험료배분접근법적용계약

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
항목 장기 일반 자동차 합계
발생사고부채조정 679 20,971 (1,203) 20,447
발생재보험금 (401) 27,527 13,963 41,089
발생수입손해조사비 - 1,113 - 1,113
이익요소의 인식(환입) - (332) - (332)
합계 278 49,279 12,760 62,317

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
항목 장기 일반 자동차 합계
발생사고부채조정 (123) 13,213 (3,581) 9,509
발생재보험금 53 48,462 14,813 63,328
발생수입손해조사비 1 2,184 - 2,185
이익요소의 인식(환입) - (433) - (433)
합계 (69) 63,426 11,232 74,589

36. 재보험비용당기와 전기 중 발생한 재보험종류별 주요 비용의 내용은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
계정과목 장기 일반 자동차 합 계
<보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 재보험계약>
잔여보장부채의 변동과 관련된 금액 34,766 - - 34,766
예상 발생한 보험서비스비용 44,339 - - 44,339
예상출재보험금 42,193 - - 42,193
예상수입손해조사비 2,146 - - 2,146
비금융위험에 대한 위험조정 변동 (683) - - (683)
보험계약마진상각 (11,459) - - (11,459)
기타재보험계약비용 2,569 - - 2,569
<보험료배분접근법을 적용하는 재보험계약>
보험료배분접근법적용 97 76,317 13,583 89,997
합 계 34,863 76,317 13,583 124,763

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
계정과목 장기 일반 자동차 합 계
<보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 재보험계약>
잔여보장부채의 변동과 관련된 금액 204,211 - - 204,211
예상 발생한 보험서비스비용 190,931 - - 190,931
예상출재보험금 177,357 - - 177,357
예상수입손해조사비 13,574 - - 13,574
비금융위험에 대한 위험조정 변동 4,440 - - 4,440
보험계약마진상각 1,089 - - 1,089
기타재보험계약비용 7,751 - - 7,751
<보험료배분접근법을 적용하는 재보험계약>
보험료배분접근법적용 85 85,743 12,678 98,506
합 계 204,296 85,743 12,678 302,717

37. 보험금융손익(1) 당기와 전기 중 인식한 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 장기 일반 자동차 합계
(1) 보험계약보험금융손익
보험금융손익_이자부리 (351,662) (707) - (352,369)
보험금융손익_할인율변동_OCI (1,128,803) (193) - (1,128,996)
할인율변동(법인세효과) 240,195 41 - 240,236
환율변동손익 - (219) - (219)
기타 8,330 26 - 8,356
소계 (1,231,940) (1,052) - (1,232,992)
(2) 재보험계약보험금융손익
보험금융손익_이자부리 (1,071) 255 - (816)
보험금융손익_할인율변동_OCI 18,531 5 - 18,536
할인율변동(법인세효과) (4,175) (1) - (4,176)
환율변동손익 - (8) - (8)
재보험자불이행위험변동액 (2,183) (394) 3 (2,574)
소계 11,102 (143) 3 10,962
보험금융손익 합계 (1,220,838) (1,195) 3 (1,222,030)

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 장기 일반 자동차 합계
(1) 보험계약보험금융손익
보험금융손익_이자부리 (335,965) (384) - (336,349)
보험금융손익_할인율변동_OCI 2,467,024 118 - 2,467,142
할인율변동(법인세효과) (541,448) (26) - (541,474)
환율변동손익 - (259) - (259)
기타 (441) 25 - (416)
소계 1,589,170 (526) - 1,588,644
(2) 재보험계약보험금융손익
보험금융손익_이자부리 3,812 18 - 3,830
보험금융손익_할인율변동_OCI (503) (9) - (512)
할인율변동(법인세효과) 113 2 - 115
환율변동손익 - 157 - 157
재보험자불이행위험변동액 (31) (19) (2) (52)
소계 3,391 149 (2) 3,538
보험금융손익 합계 1,592,561 (377) (2) 1,592,182

(2) 당기와 전기 중 인식한 보험금융손익과 투자자산손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
투자손익
이자수익(비용) 334,991 278,343
기타투자수익 146,755 84,765
손상차손및환입 (34,759) (21,932)
기타포괄손익 인식액 474,869 (255,170)
투자자산손익 소계 921,856 86,006
보험금융손익
보험금융이자수익(비용) (344,013) (336,765)
환율변동손익 (219) (259)
기타포괄손익 인식액 (888,760) 1,925,668
보험금융손익 소계 (1,232,992) 1,588,644
재보험계약의 보험금융손익
보험금융이자수익(비용) (816) 3,829
환율변동손익 (8) 158
기타포괄손익 인식액 14,360 (397)
재보험자의 불이행 위험 (2,574) (52)
재보험금융손익 소계 10,962 3,538
총 포괄손익 합계 (300,174) 1,678,188
총포괄손익으로 인식한 투자손익의 구분
당기손익 인식 446,987 341,176
기타포괄손익 인식액 474,869 (255,170)
소계 921,856 86,006
총포괄손익으로 인식한 보험계약의 보험금융손익의 구분
당기손익 인식 (344,232) (337,024)
기타포괄손익 인식액 (888,760) 1,925,668
소계 (1,232,992) 1,588,644
총포괄손익으로 인식한 재보험계약의 보험금융손익의 구분
당기손익 인식 (3,398) 3,935
기타포괄손익 인식액 14,360 (397)
소계 10,962 3,538
합계 (300,174) 1,678,188

38. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
이자수익 현금및예치금이자 3,207 1,262
당기손익-공정가치측정금융자산이자 48,437 -
당기손익인식금융자산이자 - 124
기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 190,234 -
매도가능금융자산이자 - 19,690
만기보유금융자산이자 - 167,804
상각후원가측정대출채권이자 103,973 -
대출채권이자 - 99,750
기타이자 8,434 10,628
합 계 354,285 299,258
이자비용 사채이자 18,626 20,289
기타이자 668 626
합 계 19,294 20,915

39. 금융상품투자손익

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융상품투자이익과 금융상품투자손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
금융상품투자이익
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 11,577 -
당기손익인식금융자산처분이익 - 2,964
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 146,535 -
당기손익인식금융자산평가이익 - 70
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,497 -
매도가능금융자산처분이익 - 3,403
배당금수익 1,326 102,635
풋가능금융상품분배금수익 97,886 -
파생상품거래이익 12,956 3,127
파생상품평가이익 14,601 39,948
합 계 293,378 152,147
금융상품투자손실
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,107 -
당기손익인식금융자산처분손실 - 323
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 72,653 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,646 -
매도가능금융자산처분손실 - 9,342
매도가능금융자산손상차손 - 23,007
파생상품거래손실 58,048 59,157
파생상품평가손실 26,766 54,784
합 계 165,220 146,613

40. 신용손실충당금전(환)입액

당기 중 발생한 손실충당금전입 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기
전입액 상각후원가측정대출채권 52,124
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 91
기타금융자산 191
합 계 52,406
환입액 상각후원가측정대출채권 17,485
기타금융자산 162
합 계 17,647

41. 대출채권및기타수취채권관련손익

전기 중 발생한 대출채권 및 기타수취채권 관련손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제77(전)기
손상차손환입 대출채권 999
기타수취채권 76
합 계 1,075

42. 기타투자수익 및 기타투자비용

당기와 전기 중 기타투자수익 및 기타투자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
기타투자수익 수수료수익 4,669 6,995
임대료 5,871 5,665
기타 493 639
합 계 11,033 13,299
기타투자비용 부동산관리비 3,292 3,260
기타 24,696 17,706
합 계 27,988 20,966

43. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
영업외수익 유형자산처분이익 53 55
잡이익 1,311 2,962
소 계 1,364 3,017
영업외비용 유형자산처분손실 88 128
기부금 298 110
잡손실 1,618 2,370
소 계 2,004 2,608
합 계 (640) 409

44. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제78(당)기 제77(전)기
당기 법인세 부담액 - 27,133
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (340,123) 510,318
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (6,314) 2,195
자본에 직접 반영된 법인세비용 428,809 (476,705)
기타 8,612 (6,501)
법인세비용 90,984 56,440

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제78(당)기 제77(전)기
법인세비용차감전순이익 407,131 263,683
적용세율에 따른 세부담액 97,121 57,878
비공제비용(수익) 등 (5,320) (3,524)
이월결손금 실현가능성 변동으로 인한 효과 (5,518) 1,799
기타 4,701 287
법인세비용 90,984 56,440
유효세율 22.35% 21.40%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다.

<제78(당)기>
(단위 : 백만원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세>
확정급여채무 (126) 402 148 424
사외적립자산 126 (313) (3) (190)
단기매매금융자산평가손익 (15) 15 - -
미지급보험금 3,788 215 - 4,003
미수수익 (19,137) (10,457) - (29,594)
매도가능금융자산 41,342 (6,004) (35,338) -
만기보유금융자산 (15,077) 23,539 (8,462) -
구상채권 (494) 494 - -
예금보험공사보험료 2,544 122 - 2,666
파생상품평가손익 30,366 33,467 (28,086) 35,747
계약자이익배당금 276 (276) - -
압축기장충당금 (75) (2) - (77)
유형자산재평가손익 (7,076) (177) - (7,253)
회원권 27 (6) - 21
리스 4,167 136 - 4,303
토지 재평가잉여금 (15,469) - (388) (15,857)
토지 재평가손실 6 - - 6
당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,371 - 25,371
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (31,133) 227,878 196,745
보험계약부채 (526,670) (23,810) 236,060 (314,420)
해약환급금준비금 - (62,042) - (62,042)
기타 (1,777) (1,227) - (3,004)
소 계 (503,274) (51,686) 391,809 (163,151)
<이월결손금으로 인한 이연법인세>(주) 9,910 6,314 - 16,224
합 계 (493,364) (45,372) 391,809 (146,927)
(주) 당기에 발생한 세무상 결손액에 대한 이연법인세자산 인식분과 과거에 발생한 기한경과 이월결손금 중 휴면보험금과 관련하여 채무면제이익으로 상계가 가능 할 것이라고 추정한 금액을 인식하였습니다.

<제77(전)기>
(단위 : 백만원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세>
확정급여채무 451 (410) (167) (126)
사외적립자산 (451) 577 - 126
단기매매금융자산평가손익 (51) 36 - (15)
미지급보험금 3,652 135 - 3,787
미수수익 (14,121) (5,017) - (19,138)
매도가능금융자산 (317) 2,154 39,505 41,342
만기보유금융자산 (14,504) (6,656) 6,083 (15,077)
구상채권 (504) 10 - (494)
예금보험공사보험료 2,492 52 - 2,544
파생상품평가손익 8,949 (4,690) 26,107 30,366
계약자이익배당금 218 57 - 275
압축기장충당금 (76) 1 - (75)
유형자산재평가손익 (7,128) 52 - (7,076)
회원권 38 (12) - 26
리스 6,391 (2,224) - 4,167
토지 재평가잉여금 (8,596) - (6,873) (15,469)
토지 재평가손실 6 - - 6
기업회계기준서 1117호 재작성효과 31,869 (17,178) (541,358) (526,667)
기타 (1,278) (500) - (1,778)
소 계 7,040 (33,613) (476,703) (503,276)
<이월결손금으로 인한 이연법인세>(주) 12,105 (2,195) - 9,910
합 계 19,145 (35,808) (476,703) (493,366)
(주) 과거에 발생한 기한경과 이월결손금 중 휴면보험금과 관련하여 채무면제이익으로 상계가 가능 할 것이라고 추정한 금액을 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내역 제78(당)기 제77(전)기
금액 법인세효과 금액 법인세효과
매도가능금융자산평가손익 160,995 (35,338) (179,838) 39,505
만기보유금융자산평가손익 38,552 (8,462) (27,790) 6,083
현금흐름위험회피파생상품평가손익 128,743 (28,086) (119,236) 26,107
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,012,792) 227,878 - -
보험계약부채평가손익 (1,128,996) 240,236 2,467,142 (541,474)
재보험계약부채평가손익 18,536 (4,176) (512) 115
확정급여부채의 재측정요소 (634) 145 752 (167)
재평가잉여금 - (388) 31,594 (6,873)
기업회계기준서 1109호 전환효과 (168,566) 37,000 - -
합 계 (1,964,162) 428,809 2,172,112 (476,704)

(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 제78(당)기 제77(전)기
이연법인세자산 294,335 102,358
이연법인세부채 (441,262) (595,724)

(6) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

45. 주당이익

(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.<제78(당)기>

(단위:원, 주)
구 분 보통주에귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익
보통주 299,625,025,713 64,242,645 4,664
기타 보통주(주2) 3,620,320,074 768,000 4,714
합 계 303,245,345,787 65,010,645

(주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.<제77(전)기>

(단위:원, 주)
구 분 보통주에귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익
보통주 196,608,707,115 64,242,645 3,060
기타 보통주(주2) 2,388,793,373 768,000 3,110
합 계 198,997,500,488 65,010,645

(주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.

(2) 희석주당이익당사는 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주 외에도 발행일로부터 3년간 일정 수준의 배당을 하게되면 보통주로 전환되는 조건을 가진 우선주를 발행하였습니다. 당기말 현재 해당 우선주의 보통주 전환요건은 충족되지 아니하였습니다.

당사의 당기 및 전기 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.<제78(당)기>

(단위:원, 주)
구 분 희석이익(주1) 가중평균유통주식수(주2) 희석주당순이익
보통주 299,633,468,731 64,396,245 4,653
기타 보통주 3,611,877,056 768,000 4,703
합 계 303,245,345,787 65,164,245

<제77(전)기>

(단위:원, 주)
구 분 희석이익(주1) 가중평균유통주식수(주2) 희석주당순이익
보통주 196,614,247,276 64,396,245 3,053
기타 보통주 2,383,253,212 768,000 3,103
합 계 198,997,500,488 65,164,245

(주1) 누적결손 및 준비금 적립으로 우선주배당금 지급의무가 발생하지 않아 보통주당기순이익과 보통주희석이익은 동일합니다.(주2) 희석주당이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 이익을 계산한 것이며 이때 우선주는 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

(단위: 주)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
주식수 가중치 희석증권주식수 주식수 가중치 희석증권주식수
가중평균유통보통주식수 64,242,645 365일/365일 64,242,645 64,242,645 365일/365일 64,242,645
가산: 우선주의 전환 153,600 365일/365일 153,600 153,600 365일/365일 153,600
조정된 가중평균주식수 64,396,245 64,396,245 64,396,245 　 64,396,245

46. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
현금 1 1
보통예금 39,299 38,846
외화예금 1,069 3,331
기타예금 32,260 22,368
합 계 72,629 64,546

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제78(당)기 제77(전)기
대출채권 및 기타수취채권의 제각 3,592 6,104
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 402,967 -
매도가능금융자산평가손익 - 155,040
만기보유금융자산평가손익 - 7,001
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 71,835 93,129
보험계약자산(부채)순금융손익 888,760 1,925,668
재보험계약자산(부채)순금융손익 14,360 397
재측정요소 489 585
유형자산과 투자부동산 대체 662 3,410
재평가잉여금 389 24,722
선급금의 유무형자산 대체 3,496 11,548
사용권자산의 증감 2,535 3,955
매도가능금융자산의 만기보유금융자산 대체 - 430,659

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 기타자산, 기타부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역 제78(당)기 제77(전)기
기타자산 미수금의 증감 (697) (5,039)
미수수익의 증감 - 1,301
선급비용의 증감 169 (3,614)
선급금의 증감 42 (24)
선급법인세의 증감 - (4,852)
공탁금의 증감 (269) (335)
사외적립자산의 증감 - 1,391
기타잡자산의 증감 (89) (11)
소 계 (844) (11,183)
기타부채 미지급금의 증감 2,485 (4,404)
미지급비용의 증감 2,675 3,197
가수보험료의 증감 88 413
선수금의 증감 (60) (117)
예수금의 증감 (102) (421)
선수수익의 증감 (169) (128)
복구충당부채의 증감 618 18
확정급여부채의 증감 (537) (1,733)
미지급부가세의 증감 161 (116)
소 계 5,159 (3,291)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 백만원)
구 분 재무활동으로 인한 부채 합계
리스부채 사채 임대보증금
전기초 28,432 384,413 10,840 423,685
현금흐름 (6,749) (69,803) (281) (76,833)
사채 상환 - (69,803) - (69,803)
신규 임대 - - 171 171
임대보증금 반환 - - (452) (452)
리스부채의 상환 (6,749) - - (6,749)
기타 비금융변동(주) (3,110) (12) (5) (3,127)
전기말 순부채 18,573 314,598 10,554 343,725
당기초 18,573 314,598 10,554 343,725
현금흐름 (6,151) - 169 (5,982)
신규 임대 - - 405 405
임대보증금 반환 - - (236) (236)
리스부채의 상환 (6,151) - - (6,151)
기타 비금융변동(주) 2,125 198 61 2,384
당기말 순부채 14,547 314,796 10,784 340,127

(주) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

47. 우발채무와 약정사항(1) 재보험협약

당기말 현재 당사를 포함한 손해보험회사 상호간에 총보험금액의 일부에 대해서 재보험협약을 체결하고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정율의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 코리안리재보험주식회사, SCOR, Swiss Reinsurance Company, RGA Reinsurance Company, R+V Versicherung AG, Pacific Life Re, Partner Re 등을 통하여 손해보험회사 상호간에 수수하고 있습니다.

(2) 당좌차월 약정

당기말과 전기말 현재 당사의 당좌차월 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
거래상대방 한도금액 거래상대방 한도금액
당좌차월 신한은행, 하나은행 34,000 신한은행, 하나은행 34,000

(3) 보증보험 가입내역

당기말 현재 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 14,198백만원(전기말 21,076백만원)의 보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

당기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종 목 소송금액 내 용
제78(당)기 제77(전)기
피소 일반/장기 39,286 17,387 손해배상, 보험금 청구소송 등
자동차 9,922 6,063 손해배상, 보험금 청구소송 등
기타 8,769 8,796 손해배상, 보험금 청구소송 등
계 57,977 32,246
제소 일반/장기 13,022 12,511 구상금 청구소송 등
자동차 2,185 2,686 구상금 청구소송 등
기타 4,308 3,484 손해배상 청구소송 등
계 19,515 18,681
당기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 39,765백만원과 25,572백만원을 발생사고부채에 계상하였습니다.
당기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건 중 퇴직금 지급청구 관련 소송 2건(소송가액 1,745백만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

(5) 미이행대출약정당기말 현재 당사는 체결된 대출약정 중 776,193백만원(전기말 1,127,886백만원)의 미이행대출약정잔액이 존재하고 있습니다.

48. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 제78(당)기
최상위 지배자 이호진
당사에 유의적인영향력을 행사하는기업 흥국생명보험(주) 태광산업(주)
기타 특수관계자 서한물산(주) 대한화섬(주)
흥국증권(주) (주)세광패션
(주)고려저축은행 흥국자산운용(주)
(주)한국케이블텔레콤 (주)예가람저축은행
(주)이채널 (주)티캐스트
(주)티시스 (주)챔프비전
(주)티알엔 (주)큰희망
태광화섬(닝샤)유한공사 (주)메르뱅
(주)티시스 부동산중개법인 태광화섬(상숙)유한공사
(주)우리홈쇼핑 태광산업(주)개성
일주학술문화재단 (재)세화예술문화재단
일주세화학원 에스케이브로드밴드(주)
티엘케미칼(주) 흥국인프라사모특별자산투자신탁1[BTL]
에이치케이금융파트너스(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 유ㆍ무형자산취득
보험수익 배당수익 임대료수익 등 보험비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2)
당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 흥국생명보험(주) 393 - 200 46 2,029 6,722 7,497 -
태광산업(주) 8,401 - - 223 817 1 45 -
기타 (주)한국케이블텔레콤 51 - - 5 2,252 - - -
(주)티시스 941 - - 361 54,331 - - 4,094
에스케이브로드밴드(주) 71 - 527 91 939 - - -
(재)세화예술문화재단 66 - - - 1 3,864 - -
일주학술문화재단 3 - - - - 644 - -
(주)티알엔 35 - - 17 20 - - -
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 - 626 - - - - - -
대한화섬 등 1,231 - 125 199 2,382 - 140 -
합 계 11,192 626 852 942 62,771 11,231 7,682 4,094
(주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다.
(주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 유무형자산취득
보험료수익 배당수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2)
당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 흥국생명보험(주) 431 - 324 - 2,036 6,477 8,419 -
태광산업(주) 8,209 - - 2,194 926 2 50 -
기타 (주)한국케이블텔레콤 52 - - 30 2,154 - - -
(주)티시스 889 - - 133 53,301 - - 6,362
에스케이브로드밴드(주) 53 - 472 - 951 - - -
(재)세화예술문화재단 72 - - - 1 2,986 - -
일주학술문화재단 2 - - - - 515 - -
(주)티알엔 34 - - 22 101 - - -
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 - 617 - - - - - -
대한화섬 등 1,110 - - 138 1,368 - - -
합 계 10,852 617 796 2,517 60,838 9,980 8,469 6,362
(주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다.
(주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1)
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥국생명보험(주) 6,744 - 11,681 112,000 91 11,488
태광산업(주) 16 - 34 - - 4,055
기타 (주)한국케이블텔레콤 - - 2 - - 140
(주)티시스 4,992 2,823 9 - - 7,036
에스케이브로드밴드(주) - - - - 262 38
(재)세화예술문화재단 - - - 60,000 - 45
일주학술문화재단 - - - 10,000 - 1
(주)티알엔 - - 3 - - 21
대한화섬 등 1,100 - 6 - 520 796
합 계 12,852 2,823 11,735 182,000 873 23,620
(주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1)
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥국생명보험(주) 6,999 - 15,514 112,000 661 14,728
태광산업(주) 27 - 80 - - 4,176
기타 (주)한국케이블텔레콤 - - - - - 149
(주)티시스 4,785 3,051 - - - 6,713
에스케이브로드밴드(주) - - - - 262 27
(재)세화예술문화재단 - - - 60,000 - 46
일주학술문화재단 - - - 10,000 - 1
(주)티알엔 - - - - - 109
대한화섬 등 - - 1 - - 749
합 계 11,811 3,051 15,595 182,000 923 26,698
(주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
분류 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래
대여 회수 차입 상환 출자 회수
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) - - - - - 443
흥국인프라사모특별자산투자신탁1 - - - - - 995
합 계 - - - - - 1,438

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
분류 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래
대여 회수 차입 상환 출자 회수
한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) - - - - - 432
흥국인프라사모특별자산투자신탁1 - - - - - 978
흥국생명보험(주)(주1) - - 20,000 - - -
(재)세화예술문화재단(주2) - - 60,000 60,000 - -
일주학술문학재단(주2) - - 10,000 10,000 - -
합 계 - - 90,000 70,000 - 1,410
(주1) 전기 중 자본으로 분류하는 신종자본증권을 발행하였습니다.
(주2) 전기 중 부채로 분류하는 후순위사채를 조기상환하고, 자본으로 분류하는 신종자본증권을 발행하였습니다.

(5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
분류 제78(당)기 제77(전)기
단기급여 2,754 2,630
퇴직급여 537 1,791
합 계 3,291 4,421
주요 경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 이사대우 이상의 미등기임원, 상근감사로 구성되어 있습니다.

(6) 당기와 전기의 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계구분 회사명 제78(당)기 제77(전)기
매도 매수 매도 매수
기타특수관계자 흥국증권 주식회사 422,698 394,458 8,941 31,769

(7) 당기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 흥국생명보험(주)에 당사의 사옥 임차와 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하고 있습니다.

49. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

당사는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분 주요 특성
자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.
구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다.연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.
투자펀드 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 끌어 모아 그 금액을주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자함으로써수익증권에 관여하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
자산총계 786,922 27,285,100 24,018,705 52,090,727

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
자산총계 806,459 26,863,576 13,977,936 41,647,971

(3) 관련 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 당사가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
재무상태표상 자산
상각후원가측정대출채권 150,975 1,338,675 - 1,489,650
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,098,259 2,098,259
합 계 150,975 1,338,675 2,098,259 3,587,909

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
재무상태표상 자산
대출채권 159,044 1,655,134 - 1,814,178
매도가능금융자산 - 3,205 2,201,281 2,204,486
합 계 159,044 1,658,339 2,201,281 4,018,664

2) 당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
보유자산 150,975 1,338,675 2,098,259 3,587,909
매입약정 - - 286,561 286,561
미실행신용공여 등 - 388,789 - 388,789
합 계 150,975 1,727,464 2,384,820 4,263,259

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계
보유자산 159,044 1,658,339 2,201,281 4,018,664
매입약정 - - 315,118 315,118
미실행신용공여 등 - 583,432 - 583,432
합 계 159,044 2,241,771 2,516,399 4,917,214

6. 배당에 관한 사항

배당정책 등

- 당사는 배당에 관하여 이익 규모, 지급여력비율, 시장 환경 등의 요인을 종합적으로 고려하고 있으며, 필요 시 주주환원 방안도 적극 검토할 계획입니다. 한편, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.

- 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제45조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

5,0005,0005,000---316,147207,24362,0454,6643,060873-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제78기 제77기 제76기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) (연결)주당순이익(원) : - 보통주 기본주당이익 - 연결재무제표를 작성하지 않으므로 (개별)주당순이익 표시

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주) 최근 5년간 배당 사실 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 해당사항 없음

증자(감자)현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행 실적

채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2016.12.2992,0005.70%-2046.12.29미상환-흥국화재해상보험(주)회사채사모2018.11.1460,000국고5Y+365.5bp-2025.05.14미상환NH투자증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2018.12.1350,000국고5Y+382.0bp-2025.06.13미상환NH투자증권(주),현대차증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채공모2019.03.13100,0005.37%A0(NICE신용평가/한국신용평가)2029.03.13미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채공모2020.07.3040,0004.80%A0(NICE신용평가/한국기업평가)2030.07.30미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2021.03.0545,0004.80%A0(NICE신용평가)2031.03.05미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2021.09.2920,0004.60%-2031.09.29미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2022.03.3120,0006.00%-2052.03.31미상환-흥국화재해상보험(주)신종자본증권공모2022.05.3130,0006.50%A-(NICE신용평가/한국신용평가)2052.05.31미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2022.08.2660,0006.44%-2052.08.26미상환-흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2022.08.2610,0006.44%-2052.08.26미상환-527,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

나. 만기별 미상환 채무증권 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-----140,000-140,000-110,000---65,000-175,000-110,000---205,000-315,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-----30,000-30,000-----182,000-182,000-----212,000-212,000
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
흥국화재해상보험(주) 제18회무보증 후순위사채2019.03.132029.03.13100,0002019.02.26교보증권(주)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
2023년 06월 30일
(이행현황기준일 : )
보험금지급능력평가등급 BB이상이행본 사채 발행 이후 최근 보고서 상자기자본의 500% 미만이행하나의 회계년도에 총액 90% 미만이행--2023년 8월 31일
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
흥국화재해상보험(주) 제19회무보증 후순위사채 2020.07.30 2030.07.30 40,000 2020.07.16 BNK투자증권(주)
(이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 )
원리급지급의무 계약내용 사채관리계약서 제2-1조
이행현황 이행
조달자금의 사용 계약내용 사채관리계약서 제2-2조
이행현황 이행
이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 8월 31일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권

구분 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 제3회 신종자본증권

발행일

2016년 12월 29일

 2022년 3월 31일 2022년 5월 31일

발행금액

92,000백만원

 20,000백만원 30,000백만원

발행목적

 자본건전성 제고 자본건전성 제고 자본건전성 제고

발행방법

사모

 사모 공모

상장여부

비상장

 비상장 상장

미상환잔액

92,000백만원

 20,000백만원 30,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

 - - -

미지급 누적이자

 없음 없음 없음

만기 및 조기상환 가능일

 만기일 : 2046년 12월 29일발행일로부터 5년이 경과된 2021년 12월 29일과 그 이후 각이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2052년 3월 31일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 3월 31일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2052년 5월 31일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

 발행시점 : 5.70%, 발행 후 10년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 '연 1%'와 '가산신용 spread의 50%' 중 높은 금리를 가산 금리로 적용 발행시점 : 6.00%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함 발행시점 : 6.50%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함

우선순위

 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

 부채비율 상승 등 부채비율 상승 등 부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등

 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함

구분 제4-1회 신종자본증권 제4-2회 신종자본증권

발행일

 2022년 8월 26일 2022년 8월 26일

발행금액

 60,000백만원 10,000백만원

발행목적

 자본건전성 제고 자본건전성 제고

발행방법

 사모 사모

상장여부

 비상장 비상장

미상환잔액

 60,000백만원 10,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필요적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 이자 지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

 - -

미지급 누적이자

 없음 없음

만기 및 조기상환 가능일

 만기일 : 2052년 8월 26일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 8월 26일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 만기일 : 2052년 8월 26일발행일로부터 5년이 경과된 2027년 8월 26일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

 발행시점 : 6.44%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함 발행시점 : 6.44%- 발행일로부터 5년째 되는 날(기준금리조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율은 기준금리와 최초 가산금리를 합산하여 계산함- Step-up 조항에 따라 최초 가산금리는 발행일로부터 10년째 되는 날(이자율조정일)에 1회에 한하여 조정됨. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 함

우선순위

 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

 부채비율 상승 등 부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등

 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신종자본증권32022년 05월 31일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용30,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자30,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
회사채202021년 03월 05일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용45,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자45,000-회사채212021년 09월 29일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용20,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자20,000-신종자본증권22022년 03월 31일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용20,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자20,000-신종자본증권4-12022년 08월 26일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용60,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자60,000-신종자본증권4-22022년 08월 26일국내외유가증권투자,대출 및 단기금융상품 운용10,000국공채, 대출 및 대출형수익증권 등 투자10,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 자세한 사항은 첨부된 제78기 감사보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준'을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제 78 기 대출채권 2,365,417 38,818 1.64%
미수금 16,601 1,115 6.72%
보증금 19,703 - 0.00%
미수수익 142,370 77 0.05%
합 계 2,544,091 40,010 1.57%
제 77 기 대출채권 2,463,925 5,245 0.21%
미수금 15,907 1,063 6.68%
보증금 19,044 - 0.00%
미수수익 94,972 36 0.04%
합 계 2,593,848 6,344 0.24%
제 76 기 대출채권 3,222,686 3,377 0.10%
보험미수금 298,258 3,562 1.19%
미수금 14,499 4,954 34.17%
보증금 33,583 - 0.00%
미수수익 72,431 27 0.04%
받을어음 96 - 0.00%
합 계 3,641,553 11,920 0.33%

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준주2) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주3) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제 78 기 제 77 기 제 76 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계(수정전) 6,345 11,920 7,538
2. 회계정책변경 효과 2,144 (3,242) -
3. 기초 대손충당금 잔액합계(수정후) 8,489 8,678 7,538
4. 순대손처리액(①－②±③) 3,201 3,944 1,799
① 대손처리액(상각채권액) 3,466 6,104 2,395
② 상각채권회수액 313 2,160 596
③ 기타증감액 48 - -
5. 대손상각비 계상(환입)액 34,722 1,611 6,181
6. 할인효과해제 - - -
7. 기말 대손충당금 잔액합계(3-4+5-6) 40,010 6,345 11,920

주1) ( )는 음(-)의 수치임주2) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준 주3) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준 주4) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법- 관련법규① 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준② 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준- 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여① 정상분류자산의 0.5% 이상② 요주의분류자산금액의 2% 이상③ 고정분류자산금액의 20% 이상④ 회수의문분류자산금액의 50% 이상⑤ 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

- 매출채권의 합계액이 당해 사업연도말 현재 총자산액의 2%미만이므로 생략함.

다. 재고자산 현황 등

- 해당사항 없음

라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 측정1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.

2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 산출 방법
현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
상각후원가측정대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
사채 사채의 공정가치는 지급할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채의 경우 대부분 수취 및 지급이 단기간 내에 이루어지며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 장부금액과 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제78(당)기 제77(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,498,022 3,498,022 - -
단기매매금융자산(매매목적 파생상품자산포함) - - 71,037 71,037
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,280,979 5,280,979 - -
매도가능금융자산 - - 2,853,043 2,853,043
위험회피목적파생상품자산 95,013 95,013 37,820 37,820
소 계 8,874,014 8,874,014 2,961,900 2,961,900
상각후원가로인식된 자산 현금및예치금 72,634 72,634 64,551 64,551
만기보유금융자산 - - 6,150,607 4,698,922
상각후원가측정대출채권 2,317,721 2,268,357 - -
대출채권 - - 2,444,407 2,358,988
기타금융자산 176,517 176,011 127,365 126,807
소 계 2,566,872 2,517,002 8,786,930 7,249,268
합 계 11,440,886 11,391,016 11,748,830 10,211,168
<금융부채>
공정가치로인식된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 848 848 - -
당기손익인식금융부채 - - 7,211 7,211
위험회피목적파생상품부채 108,350 108,350 198,937 198,937
소 계 109,198 109,198 206,148 206,148
상각후원가로인식된 부채 사채 314,795 303,039 314,598 294,871
기타금융부채 96,625 96,423 91,355 91,008
소 계 411,420 399,462 405,953 385,879
합 계 520,618 508,660 612,101 592,027

(3) 금융상품의 평가수준별 공정가치1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.

구 분 분 류 기 준
수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 주식 - - 8,604 8,604
출자금 - - 5,479 5,479
채무증권 - 49,327 - 49,327
수익증권 - 388,436 2,089,416 2,477,852
외화유가증권 - 64,596 487,090 551,686
기타유가증권 - 296,586 108,488 405,074
소 계 - 798,945 2,699,077 3,498,022
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 - - 59 59
출자금 - - 144 144
채무증권 2,515,653 1,449,751 - 3,965,404
외화유가증권 - 1,315,372 - 1,315,372
소 계 2,515,653 2,765,123 203 5,280,979
위험회피목적파생상품자산 - 95,013 - 95,013
합 계 2,515,653 3,659,081 2,699,280 8,874,014
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 - 848 - 848
위험회피목적파생상품부채 - 108,350 - 108,350
합 계 - 109,198 - 109,198

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
당기손익인식금융자산 수익증권 - 70,106 - 70,106
매매목적파생상품 - 931 - 931
소 계 - 71,037 - 71,037
매도가능금융자산 주식 - - 11,755 11,755
출자금 - - 4,632 4,632
수익증권 - - 2,206,029 2,206,029
외화유가증권 - 36,188 462,990 499,178
기타유가증권 - 19,514 111,935 131,449
소 계 - 55,702 2,797,341 2,853,043
위험회피목적파생상품자산 - 37,820 - 37,820
합 계 - 164,559 2,797,341 2,961,900
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - 6,206 1,005 7,211
위험회피목적파생상품부채 - 198,937 - 198,937
합 계 - 205,143 1,005 206,148

3) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 798,945 할인율, 금리 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 2,765,123

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 95,013 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 3,659,081
당기손익-공정가치측정금융부채 현금흐름할인모형 총수익스왑 848 할인율, 금리 등
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 108,350 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 109,198

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수
당기손익인식금융자산 순자산가치현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 수익증권 등 71,037 할인율, 금리 등
매도가능금융자산 현금흐름할인모형,MonteCarlo Simulation 채무증권 등 55,702

할인율, 금리 등
파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 37,820 금리, 할인율, 환율 등
금융자산 합계 164,559
당기손익인식금융부채 현금흐름할인모형 주식옵션 등 6,206 할인율, 금리 등
파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 198,937 금리, 할인율, 환율 등
금융부채 합계 205,143

5) 공정가치 수준3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액(주) 2,809,862 - 203 - 2,810,065
총손익 20,714 - - - 20,714
당기손익 인식금액 20,714 - - - 20,714
매입 121,416 - - - 121,416
매도 (252,915) - - - (252,915)
기말잔액 2,699,077 - 203 - 2,699,280

(주) 기업회계기준서 제1109호 도입효과 반영 후 금액입니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식지정금융자산 매매목적파생상품 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합계
<금융자산>
기초잔액 - - 2,708,882 - 2,708,882
총손익 - - (185,876) - (185,876)
당기손익 인식금액 - - (3,184) - (3,184)
기타포괄손익 인식금액 - - (182,692) - (182,692)
매입 - - 458,752 - 458,752
매도 - - (184,417) - (184,417)
기말잔액 - - 2,797,341 - 2,797,341
<금융부채>
기초잔액 - - - (5,595) (5,595)
총손익 - - - 1,602 1,602
당기손익 인식금액 - - - 1,602 1,602
매도/상환 - - - 2,988 2,988
기말잔액 - - - (1,005) (1,005)

6) 시장에서 관측불가능한 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 배당할인모형 자산가치접근법 지분증권(주) 14,083 할인율, 성장률 할인율 청산가치변동률 13.27%, 0.00% 4.93%, ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,089,416 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 595,578 회귀변수 변동성 할인커브 0.6071%, 1.061%, 18.93%, 3.025%~5.099%
소 계 2,699,077
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 원가법 지분증권(주) 203 취득원가 -
금융자산 합계 2,699,280
(주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,203백만원으로 수준3에 포함되었습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름할인법배당할인모형자산가치접근법 지분증권(주) 16,387 할인율, 성장률할인율 청산가치변동률 11.83%, 0.00% 4.04%, 4.93% ±1%
순자산가치 배당할인모형 수익증권 2,206,029 청산가치변동률 ±1%
Hull & White Model 금리부증권 574,925 회귀계수 변동성 할인커브 0.6380%, 1.0248% 26.68% 3.710%~6.770%
소 계 2,797,341 　
금융자산 합계 2,797,341 　
당기손익인식금융부채 Hull & White Model 주식옵션 1,005 등급커브 3.627%~5.586% 3.710%~6.770%
금융부채 합계 1,005
(주) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 1,803백만원으로 수준3에 포함됨.

7) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(주)

 70,531 (74,862)
합 계 70,531 (74,862)
(주) 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수와 주가변동성 및 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산(주1) 129,281 (129,598)
합 계 129,281 (129,598)
당기손익인식금융부채(주2) 444 (231)
합 계 444 (231)
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 72,629 - - 72,629
예치금 - 5 - 5
소 계 72,629 5 - 72,634
상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 - - 506,147 506,147
신용대출금 - - 65,206 65,206
지급보증대출금 - - 2,560 2,560
기타대출금 - - 1,694,444 1,694,444
소 계 - - 2,268,357 2,268,357
기타금융자산 - - 176,011 176,011
합 계 72,629 5 2,444,368 2,517,002
<금융부채>
사채 - - 303,039 303,039
기타금융부채 - - 96,423 96,423
합 계 - - 399,462 399,462

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>
현금및예치금 현금및현금성자산 64,546 - - 64,546
예치금 - 5 - 5
소 계 64,546 5 - 64,551
만기보유금융자산 국공채 1,903,673 - - 1,903,673
특수채 - 964,930 - 964,930
금융채 - 134,633 - 134,633
회사채 - 786,468 - 786,468
외화유가증권 - 909,218 - 909,218
소 계 1,903,673 2,795,249 - 4,698,922
대출채권 부동산담보대출금 - - 480,866 480,866
신용대출금 - - 80,766 80,766
지급보증대출금 - - 2,545 2,545
기타대출금 - - 1,794,811 1,794,811
소 계 - - 2,358,988 2,358,988
기타금융자산 - - 126,807 126,807
합 계 1,968,219 2,795,254 2,485,795 7,249,268
<금융부채>
사채 - - 294,871 294,871
기타금융부채 - - 91,008 91,008
합 계 - - 385,879 385,879

(4) 금융상품 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 매매목적파생상품상품 위험회피목적파생상품상품 상각후원가측정금융부채 합 계
<금융자산>
현금및예치금 - - 72,634 - - - 72,634
당기손익-공정가치측정금융자산 3,498,022 - - - - - 3,498,022
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,280,979 - - - - 5,280,979
위험회피목적파생상품자산 - - - - 95,013 - 95,013
상각후원가측정대출채권 - - 2,317,721 - - - 2,317,721
기타금융자산 - - 176,517 - - - 176,517
합 계 3,498,022 5,280,979 2,566,872 - 95,013 - 11,440,886
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 848 - - 848
위험회피목적파생상품부채 - - - - 108,350 - 108,350
사채 - - - - - 314,795 314,795
기타금융부채 - - - - - 96,625 96,625
합 계 - - - 848 108,350 411,420 520,618

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품 상각후원가측정금융부채 합계
단기매매 매매목적파생상품
<금융자산>
현금및예치금 - - - - 64,551 - - - 64,551
당기손익인식금융자산 70,106 931 - - - - - - 71,037
매도가능금융자산 - - 2,853,043 - - - - - 2,853,043
만기보유금융자산 - - - 6,150,607 - - - - 6,150,607
위험회피목적파생상품자산 - - - - - - 37,820 - 37,820
대출채권 - - - - 2,444,408 - - - 2,444,408
기타금융자산 - - - - 127,365 - - - 127,365
합 계 70,106 931 2,853,043 6,150,607 2,636,324 - 37,820 - 11,748,831
<금융부채>
당기손익인식금융부채 - - - - - 7,211 - - 7,211
위험회피목적파생상품부채 - - - - - - 198,937 - 198,937
사채 - - - - - - - 314,598 314,598
기타금융부채 - - - - - - - 91,355 91,355
합 계 - - - - - 7,211 198,937 405,953 612,101

(5) 금융상품 범주별 포괄손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 기대신용손실전입 합계
현금및예치금 3,207 - - - - 3,207 -
당기손익-공정가치측정금융자산(주) 48,437 99,210 9,470 73,883 - 231,000 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주) 190,234 1 2,852 - (91) 192,996 403,034
상각후원가측정대출채권(주) 103,973 - - - (34,639) 69,334 -
기타금융자산 8,434 - - - (29) 8,405 -
매매목적파생상품 - - 8,068 (848) - 7,220 -
위험회피목적파생상품 - - (53,160) (11,317) - (64,477) 71,835
상각후원가측정금융부채 (19,294) - - - - (19,294) -
합 계 334,991 99,211 (32,770) 61,718 (34,759) 428,391 474,869

(주) 당기 포괄손익은 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하였습니다.

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 순손익 기타포괄손익
이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계
현금및예치금 1,262 - - - - 1,262 -
당기손익인식금융자산 124 284 2,641 70 - 3,119 -
매도가능금융자산 19,690 102,351 (5,938) - (23,007) 93,096 (140,334)
만기보유금융자산 167,804 - - - - 167,804 (21,707)
대여금및수취채권 110,378 - - - 1,075 111,453 -
매매목적파생상품 - - 1,701 1,019 - 2,720 -
위험회피목적파생상품 - - (57,732) (15,855) - (73,587) (93,129)
상각후원가측정금융부채 (20,915) - 197 - - (20,718) -
합 계 278,343 102,635 (59,131) (14,766) (21,932) 285,149 (255,170)

(6) 금융상품 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제78(당)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 95,013 - 95,013 54,107 - 40,906
합 계 95,013 - 95,013 54,107 - 40,906
<금융부채>
위험회피파생상품부채 108,350 - 108,350 54,107 - 54,243
합 계 108,350 - 108,350 54,107 - 54,243

<제77(전)기>
(단위: 백만원)
구분 인식된금융상품 총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액
금융상품 수취/제공한 담보
<금융자산>
위험회피파생상품자산 37,820 - 37,820 33,189 - 4,631
합 계 37,820 - 37,820 33,189 - 4,631
<금융부채>
위험회피파생상품부채 198,937 - 198,937 33,189 - 165,748
합 계 198,937 - 198,937 33,189 - 165,748

마. 유형자산 재평가

당사는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제78(당)기 제77(전)기
재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형
토지 117,174 48,198 117,789 48,577
재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계
토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.
지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 유의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2023년 보험영업수익은 2조 6,351억원, 보험서비스비용은 2조 3,267억원으로 보험손익은 3,084억원을 기록하였고, 투자영업수익은 7,173억원, 투자영업비용은 6,180억원으로 투자손익은 994억원을 기록하여 당기순이익은 3,161억원을 시현하였습니다.

보험금지급능력에 대한 신용평가 부분에서는 A+등급(안정적, 한국신용평가 및 NICE신용평가, 2023년 4월 기준)을 받았고 주요 평가요소는 다음과 같습니다.

1. 손해보험 산업 내 중위권의 시장지위 보유

2. 흑자 기조 유지 중이나, 전반적인 수익성은 업계 평균 대비 저조

3. 우수한 수준의 자산건전성 지표

4. 흑자 기조 및 적극적인 자본확충을 바탕으로 자본적정성을 유지

5. 계열로부터의 비경상적 지원 가능성

※ 주요 경영지표

(단위 : 억원, %)
구분 제78기 제77기 증감
보험영업수익 26,351 26,632 -281
보험서비스비용 23,267 24,080 -813
당기순이익 3,161 2,072 1,089
총자산 120,316 124,037 -3,722

주) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준, 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준

3. 재무상태 및 영업실적

가. 요약재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)
구 분 제78기 제77기 제76기
(2023년 12월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말)
현금및예치금 72,634 64,551 90,288
금융자산 11,273,239 11,646,459 12,635,949
위험회피목적파생상품자산 95,013 37,820 1,288
보험계약자산 10,346 9,352 -
재보험계약자산 232,380 309,349 -
유형자산 137,952 141,839 108,886
무형자산 55,893 65,760 65,411
투자부동산 105,928 105,436 102,190
사용권자산 15,036 18,855 29,004
재보험자산 - - 299,916
미상각신계약비 - - 410,279
당기법인세자산 26,450 - 3,841
기타자산 6,682 4,320 14,738
특별계정자산 - - 470
자산총계 12,031,553 12,403,741 13,762,260
보험계약부채 9,960,742 8,666,889 12,165,822
재보험계약부채 100 14 -
금융부채 426,814 431,736 747,184
위험회피목적파생상품부채 108,350 198,937 97,132
당기법인세부채 - 6,529 -
이연법인세부채 146,927 493,366 12,722
기타부채 15,428 6,732 41,245
충당부채 12,517 6,755 7,037
특별계정부채 - - 470
부채총계 10,670,878 9,810,958 13,071,612
자본금 325,821 325,821 325,821
신종자본증권 212,000 212,000 92,000
기타포괄손익누계액 327,581 1,731,369 3,830
이익잉여금(결손금) 495,273 323,593 268,997
자본총계 1,360,675 2,592,783 690,648
부채와자본총계 12,031,553 12,403,741 13,762,260

주1) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준주2) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주3) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주4) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구 분 제78기 제77기 제76기
(2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31)
영업수익 3,352,407 3,226,823 4,514,595
영업비용 2,944,637 2,963,549 4,437,457
영업이익 407,770 263,274 77,138
영업외손익 (639) 409 4,162
법인세비용차감전순이익 407,131 263,683 81,300
법인세비용(수익) 90,984 56,440 19,255
당기순이익(손실) 316,147 207,243 62,045
기타포괄손익 (400,409) 1,695,408 (89,922)
총포괄손익 (84,262) 1,902,651 (27,877)
기본주당이익 4,664원 3,060원 873원
희석주당이익 4,653원 3,053원 871원

주1) ( )는 음(-)의 수치임주2) 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준 주3) 제77기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준주4) 제76기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주5) 제78기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 나. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 상각후원가로 측정하는 대출채권 및 수취채권, 대출약정에 대하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별 금융상품 단위로 추정된 미래 회수예상현금흐름과 집합적인 방법으로 기대신용손실을 측정하기 위하여 당사가 사용한 기법과 가정 및 투입 변수에 의하여 결정됩니다.[신용손실충당금전입(환입)액]

(단위 : 백만원)
구분 전(환입)액
전입액 상각후원가측정대출채권 52,124
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 91
기타금융자산 191
합 계 52,406
환입액 상각후원가측정대출채권 17,485
기타금융자산 162
합 계 17,647

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
유동성자산(A) 3,744,778 3,364,051 497,837
평균지급보험금(B) 595,584 612,574 577,928
비율(A/B) 628.76 549.17 86.14

주) 유동성 비율은 보험업감독업무시행세칙 별표13 기준

나. 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)
구 분 제78기 제77기 제76기
금액 비율 금액 비율 금액 비율
화재 5,416 0.17 6,210 0.19 6,778 0.21
해상 14,098 0.45 18,276 0.57 16,862 0.52
자동차 123,856 3.92 134,276 4.19 143,999 4.46
보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00
특종 117,586 3.73 137,868 4.30 155,829 4.83
해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00
외국수재 0 0.00 0 0.00 0 0.00
장기 2,883,247 91.35 2,896,282 90.31 2,888,575 89.45
개인연금 12,011 0.38 13,989 0.44 17,098 0.53
합계 3,156,213 100.00 3,206,900 100.00 3,229,141 100.00

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2016.12.29 92,000 5.70% - 2046.12.29 미상환 -
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2018.11.14 60,000 국고5Y+365.5bp - 2025.05.14 미상환 NH투자증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2018.12.13 50,000 국고5Y+382.0bp - 2025.06.13 미상환 NH투자증권(주),현대차증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 2019.03.13 100,000 5.37% A0(NICE신용평가/한국신용평가) 2029.03.13 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 2020.07.30 40,000 4.80% A0(NICE신용평가/한국기업평가) 2030.07.30 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2021.03.05 45,000 4.80% A0(NICE신용평가) 2031.03.05 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2021.09.29 20,000 4.60% - 2031.09.29 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2022.03.31 20,000 6.00% - 2052.03.31 미상환 -
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 공모 2022.05.31 30,000 6.50% A-(NICE신용평가/한국신용평가) 2052.05.31 미상환 메리츠증권(주)
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2022.08.26 60,000 6.44% - 2052.08.26 미상환 -
흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2022.08.26 10,000 6.44% - 2052.08.26 미상환 -
합 계 - - - 527,000 - - - - -

5. 부외부채에 관한 사항

III. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 47. 우발채무와 약정사항 을 참고 하시기 바랍니다.

6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

첨부한 제78기 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경 및 종업원과 관련한 특이사항은 없습니다.

8. 법규상의 규제에 관한 사항

보험회사의 경영적 측면에서 가장 중요한 두 가지 주요 영업부문은 보험영업과 투자영업이라고 할 수 있습니다. 보험영업부문은 보험업법(시행령, 시행규칙), 보험업감독규정, 보험감독업무시행세칙 등이 있습니다. 투자영업부문에 관해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(시행령, 시행규칙)이 있습니다. 그 이외에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(시행령), 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 개인정보 보호법(시행령) 등이 있습니다. 또한 금융회사의 지배구조에 관한 법률(시행령), 금융회사 지배구조 감독규정(시행세칙)이 있습니다.

9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 파생상품정책에 관한 사항

당사의 파생상품 거래는 원화 및 외화 자산의 이자율 위험 및 환 위험을 회피하기 위한 위험회피목적의 거래와 매매수익 제고를 목적으로 하는 매매목적의 거래로 구분하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 환율 및 이자율 변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 위험회피와 공정가액 위험회피를 목적으로 통화 및 이자율 스왑, 통화선도거래 등을 이용하고 있습니다.

이러한 파생상품 운용을 위해서는 보험업 감독규정에 따라 매년 파생금융거래의 목적, 위험의 종류, 위험측정 및 관리방법, 거래한도, 거래실행부서 및 사후관리부서의 역할과 책임 등이 포함된 파생금융 운용전략을 수립하여 이사회 내 산하 위원회인 위험관리위원회에 부의하여 승인을 받고, 이에 따른 거래 한도 준수 여부 등을 모니터링 하여 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.

- 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항

1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항① 위험관리 정책보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험 등 회사 경영상 발생할 수 있는 위험을 지속적이고 효과적으로 관리 통제함으로써 적정수준의 위험 보유를 통한 안정적인 이익을 실현을 지원합니다. 또한, 지속적인 발전과 수익 성장이 가능하도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 위험을 관리하는 포트폴리오 정책을 수립, 운영합니다.② 위험관리 전략당사 전체의 위험수준이 지급여력(Solvency Margin)대비 적정수준이 유지되도록 통합 및 개별 위험 허용한도를 설정하여 안정적인 자본적정성을 관리합니다. 과도한 위험은 제거 및 헷지하고 적정수준의 위험보유를 통해 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산ㆍ상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.③ 위험관리 절차 가) 위험관리의 기본방침 수립위험허용한도, 재보험 운영 전략, 자산 투자 한도 등 위험관리 주요 정책을 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 의결한 후, 관련 사항을 이행, 점검하고 있습니다.

나) 부문별 위험관리의 실행 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험을 주요 위험으로 인식하고 위험기준 자기자본(Korea Insurance Capital Standard, K-ICS)제도의 위험량을 측정 및 관리하고 있습니다.유동성위험은 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성위험의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링 하고 있습니다. 위험관리 주관부서는 위험한도의 운용상황 점검 및 분석, 위험관리시스템의 운용, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시제공 등을 통해 전사적 위험관리를 주관하고 위험관리 담당부서를 통해 해당업무와 관련하여 발생가능한 위험을 적절한 수준으로 유지, 관리하고 있습니다.

다) 위험의 모니터링ㆍ보고당사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종위험요인을 감안하여 정기적으로 모니터링하고 있으며, 이상 징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 금융감독원 표준모형을 기반으로 K-ICS비율을 산출하고 있습니다.3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능① 위험관리위원회위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 위험한도 등 위험관리 관련 중요사항을 의결하고 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사 2명(위원장, 위원), 사내이사 1명(위원)으로 구성되며, 이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요사항의 의결을 담당합니다. 또한 위험관리위원회의 효율적 운영을 위하여 산하에 3개의 심의위원회(위험관리심의위원회, 보험상품심의위원회 및 최적가정심의위원회)와 7개의 업무영역별 소위원회(투융자, ALM, 보험상품부문 등)를 운영하고 있습니다.

② 위험관리주관부서당사는 위험관리 업무를 총괄, 전담하고 위험관리위원회 운영을 보좌하기 위하여 독립된 위험관리 주관부서를 운영하고 있으며, 위험관리 주관부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항ㆍ 위험허용한도의 운용상황 점검 및 분석ㆍ 위험관리 시스템의 운용ㆍ 위험관리위원회, 이사회, 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공ㆍ 기타 위험관리에 필요한 사항

4) 위험관리체계구축을 위한 활동① 위험관리 관련 규정 운영당사는 위험관리기준을 중심으로 보험, 금리, 시장, 신용, 운영, 재보험 등 위험별 관리지침 및 위험관리위원회 관련 세부 운영지침을 통해 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정, 관리하고 있습니다.② 허용한도설정 관리위험관리기준의 위험허용한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 주관부서의 입안, 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하며, 매년 경영계획의 반영 및 위험간 분산효과를 고려한 위험허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.③ 위험관리시스템 운영 장기보험부문 보험위험 및 금리위험 내부모형을 산출/비교하고 있으며, ORSA보고에 반영하고 있습니다.

④ 내부보고 및 승인체계 주요 위험관리 전략 및 위험관리 분석결과 등을 위험관리위원회, 경영진에게 적시에 보고하는 체계가 구축되어 있습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제78기(당기)한영회계법인적정보험계약(기업회계기준서 제1117호) 기준서 제ㆍ개정으로 비교표시 재무제표를 소급하여 재작성한 사실에 대한 재무정보 이용자의 주의 환기보험계약부채 평가에적용된 가정 중 위험률제77기(전기)한영회계법인적정해당사항없음보험료적립금의 평가지급준비금 총량 추산의 평가제76기(전전기)삼일회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한불확실성으로부터 영향을 받지 않음지급준비금 총량 추산의 평가보험료적립금의 평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(1) 당해 사업연도 감사절차 요약

감사의견

우리는 흥국화재해상보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2023년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 회사의 한국채택국제회계기준 제1117호의 적용으로 인하여 비교표시 되는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 재무상태표가 재작성 되었습니다. 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률

재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계정책)에서 언급한 바와 같이, 회사의 보험계약부채는 보유하고 있는 보험계약에 대하여 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름, 보험계약마진 및 보험사고가 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되어 있습니다.보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 보험계약의 이행현금흐름의 측정은 보험회사가 결정한 결산시점 가정의 영향을 받으며, 이 중 위험률은 보험기간동안 미래 보험금의 추정과 관련된 가정으로 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목 중 가장중요한 항목입니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보험계약부채 측정에 적용된 위험률 가정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ위험률 가정 산출과 관련된 회사의 절차와 산출기준을 이해하고 산출기준은 보험업감독규정 및 보험업감독규정시행세칙을 준수하였는지 확인

ㆍ위험률 가정 산출과 관련된 내부통제를 이해하고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가ㆍ위험률 가정 산출에 이용된 기초 데이터를 회사 계리 결산 시스템 데이터 및 관련 명세서와 비교하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인ㆍ위험률 가정 산출결과와 위험률 가정을 이용하는 현금흐름모델 입력 테이블의 수치 대사를 통하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인ㆍ위험률 가정 세부항목은 감사인이 재계산한 결과와 회사의 결과를 비교하여 오류 여부를 확인

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강대은입니다.(2) 감사의견 및 특기사항 요약

사업연도 감사(또는 검토)의견 지적사항 요약 등
제78기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
제77기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
제76기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

제78기(당기)한영회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)1,1558,4631,1558,657제77기(전기)한영회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)6495,1756495,201제76기(전전기)삼일회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)5174,8965174,700
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제78기(당기)2023.04.20법인세 세무조정및 교육세 검토2023.04.20~2024.04.3050-제77기(전기)-----제76기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 03월 03일감사위원회 : 위원 2명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행사항내부회계관리제도 감사 진행상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항22023년 05월 26일감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2023년 감사계획 및 일정 보고1분기 주요 검토사항 보고감사인의 독립성 등 필수 커뮤니케이션 사항기타 감사위원회 필수 커뮤니케이션 사항32023년 08월 22일감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의반기 주요 검토사항 보고감사인의 독립성 등 필수 커뮤니케이션 사항기타 감사위원회 필수 커뮤니케이션 사항42023년 11월 21일감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의3분기 검토결과 보고내부회계관리제도 감사 진행상황핵심감사사항 선정계획 등52024년 03월 08일감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행사항내부회계관리제도 감사 진행상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

변경사업연도 변경후 변경전 사유 비고
제77기 한영회계법인 삼일회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항및 제2항에 따른 회계감사인의 변경 -

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제- 특이사항 없음

나. 내부회계관리제도

사업연도 회계감사인 감사의견
제78기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제77기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제76기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 사내이사와 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정 제13조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.

이사회 내에는 공시기준일 현재 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다.

이사회 의장은 임규준 의장으로 대표이사를 겸직하고 있습니다. 당사는 이사회 소집및 운영의 효율성을 제고하고, 책임경영체제를 확립하고자 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
432--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주) 2023.03.24. 개최된 제77기 정기주주총회에서 신건철 사외이사, 이병국 사외이사가 신규선임됨

나. 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 의결현황 이사의 성명
임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 장시열(사외)(출석률:50%) 신건철(사외)(출석률:100%) 이병국(사외)(출석률:100%) 임규준(사내)(출석률:100%)
1 2023.01.31 1. 소송심의위원회 운영현황 보고2. 자금세탁방지업무(AML) 운영실태 점검결과 보고3. 2022년 금융소비자보호 내부통제위원회 운영현황 보고4. 2022년 금융소비자보호 실태평가 결과 보고5. 2023년 금융소비자보호에 관한 경영방향 승인의 건6. 금융소비자보호 내부통제기준 개정(안) 승인의 건7. 제77기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 보고보고보고보고가결가결가결 보고보고보고보고찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성 해당없음(2023.03.24.신규선임) 해당없음(2023.03.24.신규선임) 보고보고보고보고찬성찬성찬성
2 2023.03.03 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고3. 2022년 감사위원회의 감사보고서 보고4. 2022년 결산 선임계리사 검증 보고5. 제77기 정기주주총회 소집의 건6. 제77기 정기주주총회 안건 부의의 건7. 2022년 이사회 및 위원회 평가의 건 보고보고보고보고가결가결가결 보고보고보고보고찬성찬성찬성 보고보고보고보고찬성찬성찬성 불참 보고보고보고보고찬성찬성찬성
3 2023.03.24 1. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건3. 이사 보수 결정의 건4. 위험관리기준 개정의 건5. 내부통제기준 개정의 건6. 2022년 내부거래위원회 운영결과 보고7. 2022년 개인신용정보의 관리 및 보호실태 점검결과 보고 가결가결가결가결가결보고보고 해당없음(임기만료) 찬성찬성찬성찬성찬성보고보고 해당없음(임기만료) 찬성찬성찬성찬성찬성보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고보고
4 2023.04.24 1. 흥국엣지플러스일반사모증권투자신탁2호[채권] 투자 승인의 건2. 흥국다이나믹Hedge일반사모투자신탁(가칭) 투자 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성
5 2023.05.26 1. 2022년 자금세탁방지(AML) 제도이행 종합평가 결과 보고2. 2023년 1분기 경영현황 보고3. 이사회규정 개정의 건4. 지배구조 내부규범 개정의 건5. 보수위원회 운영규정 개정의 건6. 임원후보추천위원회규정 개정의 건7. 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건8. 흥국HK시니어론 전문투자형 사모투자신탁 제6호 투자 승인의 건9. 2022년 ORSA(자체위험 및 지급여력평가) 결과10. 금융소비자보호기준 개정의 건 보고보고가결가결가결가결가결가결가결가결 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 보고보고찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
6 2023.06.22 1. 2022년 사업연도말 책임준비금 적정성 검증 보고(K-IFRS 제1117호 기준) 보고 보고 보고 보고 보고
7 2023.08.22 1. 2022년 내부통제평가 결과 보고2. 자금세탁방지업무(AML) 운영실태 점검결과 보고3. 차익거래 방지를 위한 수수료·시책 기준 개정 보고4. 2023년 상반기 경영현황 보고5. (가칭)흥국그레이트스트레티지해외채권일반사모증권자투자신탁1호[채권] 펀드 투자 승인의 건 보고보고보고보고가결 보고보고보고보고찬성 보고보고보고보고찬성 보고보고보고보고찬성 보고보고보고보고찬성
8 2023.11.21 1. 의료자문관리위원회 운영현황 보고2. 2023년 3분기 경영현황 보고3. ESG위원회 신설의 건4. 지배구조 내부규범 개정의 건 보고보고가결가결 보고보고찬성찬성 보고보고찬성찬성 보고보고찬성찬성 보고보고찬성찬성
9 2023.12.22 1. 2024년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건2. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건3. ESG위원회 규정 제정의 건4. 최고경영자 경영승계계획 적정성 점검의 건5. 특수관계인과의 보험거래 승인의 건6. 2022년 전사 ML/TF 위험평가 결과 보고 가결가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성찬성보고

주) 장시열 사외이사 일신상의 사유로 인한 불참

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고
위험관리위원회 사외이사 2명사내이사 1명 위원장 : 류충렬위원 : 신건철, 임규준 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제21조- 위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄한다. -
보수위원회 사외이사 2명사내이사 1명 위원장 : 이병국위원 : 류충렬, 임규준 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제22조- 회사의 성과보수체계의 수립 및 운영 등 성과보수와 관련된 종합적인 권한과 책임을 가진다. -
임원후보추천위원회 사외이사 3명 위원장 : 신건철위원 : 류충렬, 이병국 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제17조- 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원회 위원) 후보를 추천한다. -
ESG위원회 사외이사 2명사내이사 1명 위원장 : 이병국위원 : 신건철, 임규준 - ESG 전략·정책 수립 및 관리·감독 등 -
주) 감사위원회는 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 "2. 감사제도에 관한 사항" 참조

(2) 위원회 활동내용

① 위험관리위원회

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
류충렬(사외)(출석률:100%) 임지봉(사외)(출석률:100%) 신건철(사외)(출석률:100%) 임규준(사내)(출석률:100%)
찬반여부
위험관리위원회 2023.01.12 1. 시장위험관리지침 변경(안)2. 손절매 유예보고 가결보고 찬성보고 찬성보고 - 찬성보고
2023.02.23 1. 장기 예정이율 변경(안)2. K-ICS 경과조치 금감원 신고3. 최적가정 산출결과 보고4. 2022년 4분기 RBC 및 RAAS 현황5. 2022년 4분기 보유자산(유가증권 및 대출) Review 결과 가결보고보고보고보고 찬성보고보고보고보고 찬성보고보고보고보고 - 찬성보고보고보고보고
2023.03.24 1. 위험관리위원회 위원장 선임(안)2. 지급여력비율 업무처리지침 신설(안)3. 2022년 4분기 리스크관리 종합현황4. 손절매 유예 대상 보고 가결가결보고보고 찬성찬성보고보고 - 찬성찬성보고보고 찬성찬성보고보고
2023.05.26 1. K-ICS 문서화 운영 및 관리 기준(안)2. 2023년 자산운용 투자한도 변경(안)3. 신자산건전성분류기준 개정(안)4. 2023년 1분기 보유자산 Review 결과 가결가결가결보고 찬성찬성찬성보고 - 찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성보고
2023.07.27 1. 2023년 1분기 K-ICS 및 RAAS 현황2. 2023년 1분기 리스크관리 종합현황3. PF 리스크 감축 방안4. 해외 대체투자 모니터링 결과5. 2022년 재보험 거래 모니터링 결과 보고보고보고보고보고 보고보고보고보고보고 - 보고보고보고보고보고 보고보고보고보고보고
2023.09.26 1. 2023년 2분기 K-ICS 및 RAAS 현황2. 2023년 2분기 리스크관리 종합현황3. 2023년 2분기 보유자산 Review 결과 보고보고보고 보고보고보고 - 보고보고보고 보고보고보고
2023.12.22 1. 2024년 위험 허용한도(안)2. 2024년 자본관리계획(안)3. 2024년 ALM 운영전략(안)4. 2024년 자산운용 투자한도(안)5. 2024년 파생금융 운용전략(안)6. 2024년 재보험 운영전략(안)7. 2024년 장기보험 예정이율 운용(안)8. 위험관리실무위원회운영지침 개정(안)9. 자산건정성 분류기준 개정(안)10. 2023년 3분기 K-ICS 및 RAAS 현황11. 2023년 3분기 리스크관리 종합현황12. 2023년 3분기 보유자산 Review 결과 가결가결가결가결가결가결가결가결가결보고보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성보고보고보고 - 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성보고보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성보고보고보고

주) 2023.03.24. 위험관리위원회 구성 변경

② 보수위원회

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
이병국(사외)(출석률:100%) 장시열(사외)(출석률:0%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 임규준(사내)(출석률:100%)
찬반여부
보수위원회 2023.03.03 1. FY2022 연차보상평가 및 보수체계 연차보고서 승인의 건 가결 - 불참 찬성 찬성
2023.03.24 1. 보수위원회 위원장 선임의 건2. 2022년 성과보수 지급의 건3. 2022년 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성
2023.09.21 1. 2022년 성과보수 추가 지급의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성
2023.11.08 1. 성과보수 보류액 및 퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성

주) 2023.03.24. 보수위원회 구성 변경

③ 임원후보추천위원회

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
신건철(사외)(출석률:100%) 임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 장시열(사외)(출석률:100%) 이병국(사외)(출석률:100%)
찬반여부
임원후보추천위원회 2023.03.03 1. 사외이사 후보 추천의 건(신건철)2. 사외이사 후보 추천의 건(이병국)3. 감사위원 후보 추천의 건(신건철)4. 감사위원 후보 추천의 건(이병국) 가결가결가결가결 - 찬성 찬성 불참 -
2023.03.24 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성
2023.08.22 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성
2023.12.22 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성

주) 2023.03.24. 임원후보추천위원회 구성 변경

라. 이사의 독립성

당사는 금융업에 대한 전문성 및 관련 역량을 갖춘 사내이사, 독립적이면서 전문적인식견을 갖춘 사외이사를 선임하기 위하여 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다. 당사의 정관 제30조에 따라 임원후보추천위원회는 이사회가 정한 바에 따라 대표이사 이외에도 사외이사, 감사위원 등의 임원후보를 주주총회에 추천하게 됩니다. 임원후보추천위원회규정에서 정한 바에 따라 자격요건 등을 설정하고 이에 맞는 후보군을 구성하며, 후보군의 관리 및 검증, 압축을 하고 최종후보자에 대한 자격요건 검증 및 추천 결의 등 단계별로 임원후보추천에 관한 사항을 이사회에 보고하게 됩니다. 또한 당사는 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족 하고 있습니다.

당사의 이사 현황은 아래의 표와 같습니다.

구 분 성 명 선임배경 주 요 경 력 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수
사외이사 류충렬 회계분야전문성 現 KAIST 금융전문대학원 부교수<주요경력>한국회계기준원 공시개선 전문위원회 위원장대한화섬 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 '22.03.25.~23년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 연임 2회
신건철 경영분야전문성 現 경희대학교 경영학과 교수<주요경력>한국국제경영학회장 및 아태국제경영학회장 임원후보추천위원회 감사위원회위험관리위원회임원후보추천위원회 없음 없음 '23.03.24.~24년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - -
이병국 세무분야전문성 現 이촌세무법인 회장<주요경력>서울지방국세청장현대자동차 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 '23.03.24.~24년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - -
사내이사 임규준 금융분야전문성

現 흥국화재 대표이사<주요경력>금융채권자조정위원회 사무국장금융위원회 대변인/국장

 임원후보추천위원회 대표이사위험관리위원회보수위원회 없음 없음 '22.03.25.~23년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - -

임원후보추천위원회의 설치와 구성은 아래 표와 같습니다.

성명 사외이사여부 비고
신건철류충렬이병국 OOO 사외이사 2분의 1 이상 규정 충족

임원후보추천위원회의 설치현황 및 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
신건철(사외)(출석률:100%) 임지봉(사외)(출석률:100%) 류충렬(사외)(출석률:100%) 장시열(사외)(출석률:100%) 이병국(사외)(출석률:100%)
찬반여부
임원후보추천위원회 2023.03.03 1. 사외이사 후보 추천의 건(신건철)2. 사외이사 후보 추천의 건(이병국)3. 감사위원 후보 추천의 건(신건철)4. 감사위원 후보 추천의 건(이병국) 가결가결가결가결 - 찬성 찬성 불참 -
2023.03.24 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성
2023.08.22 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성
2023.12.22 1. 최고경영자 후보군 관리의 건2. 사외이사 후보군 관리의 건3. 감사위원 후보군 관리의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직 현황

사외이사의 직무수행을 보조하기 위하여 이사회 운영 관련 업무를 담당하고 있는 기획관리팀에서 이사회 안건 정리 및 자료 송부, 개최 일정 관리 및 통보 등 사외이사 지원업무를 수행하고 있습니다. 기획관리팀은 공시기준일 현재 12명의 직원(책임4, 선임7, 주임1)이 근무하고 있으며 평균 근속연수는 약 2.8년입니다.

(2) 사외이사 교육실시 현황

2023년 05월 26일경영기획실류충렬, 신건철, 이병국-2023년 1분기 경영현황2023년 08월 22일경영기획실류충렬, 신건철, 이병국-2023년 상반기 경영현황2023년 11월 21일경영기획실류충렬, 신건철, 이병국-2023년 3분기 경영현황
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

감사위원 현황

이병국예- 2012.11 ~ 現: 이촌세무법인 회장- 2021.03 ~ 現: 에스씨디 사외이사<주요경력>- 2015.03 ~ 2021.03: 현대자동차 사외이사- 2018.03 ~ 2021.03: 계룡건설산업 사외이사---류충렬예- 2009.09 ~ 現: KAIST 금융전문대학원 회계학전공 부교수- 2022.03 ~ 現: LG전자 사외이사<주요경력>- 2017.03 ~ 2018.03: 대한화섬 사외이사- 2018.11 ~ 2019.10: 한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원예회계·재무분야학위보유자회계분야교수경력5년이상신건철예- 1992.09 ~ 現: 경희대학교 경영학과 교수<주요경력>- 2018.01 ~ 2019.01: 한국국제경영학회장 및 아태국제경영학회장---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 독립- 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 직무규정에 명시하고 있습니다.

(2) 감사위원회 구성

- 당사 감사위원회는 사외이사인 감사위원 총 3명으로 구성되어 있습니다.- 회사는 감사위원을 주주총회에서 선출하며, 상법 제409조 제2항에 따라 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못하도록 정관에서 규정하고 있음

(3) 감사위원회는① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사③ 임시주주총회 소집 청구④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한⑤ 이사의 보고 수령등의 권한을 행사할 수 있으며,⑥ 감사업무에 필요한 회사내 모든 정보에 대한 사항⑦ 관계자의 출석 및 답변⑧ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품의 봉인등에 관한 사항⑨ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다.(4) 감사위원회 선임 배경 및 최대주주와의 관계 등

성명 선임배경 추천인 임기 연임여부(횟수) 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계
이병국 세무분야 전문성 임원후보추천위원회 '23.03.24~'24년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - 해당사항 없음 해당사항 없음
류충렬 회계분야 전문성 임원후보추천위원회 '22.03.25~'23년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 연임(2회) 해당사항 없음 해당사항 없음
신건철 경영분야 전문성 임원후보추천위원회 '23.03.24~'24년 결산기에 관한정기주총 종결시까지 - 해당사항 없음 해당사항 없음

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 [위원장]임지봉[위원]류충렬장시열 2023.01.31 1. 2022년 재무제표 및 영업보고서 제출의 건2. 2022년 하반기 감사위원회 업무보고서 제출의 건3. 내부감사 결과 보고 보고보고보고
2023.03.03 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 결산 선임계리사 검증의견서 보고3. 2022년 외부감사인 감사결과 보고4. 제77기 정기주주총회 의안 심의 승인5. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인6. 2022년 감사보고서 승인7. 금융감독원 IT실태평가 현지조치사항 통보에 따른 보고 보고보고보고가결가결가결보고
[위원장]이병국[위원]류충렬신건철 2023.03.24 1. 감사위원장 선임의 건2. 2022년 4분기 내부감사협의제도 점검결과 보고3. IT 내부감사협의제도 점검결과 보고4. 내부감사 결과 보고 가결보고보고보고
2023.05.26 1. 2023년 1분기 회계감사 결과 보고2. 2023년 1분기 내부감사협의제도 점검결과 보고3. 내부감사 결과 보고 보고보고보고
2023.06.22 1. 2022년 사업연도말 책임준비금 적정성 검증 보고(K-IFRS 제1117호 기준) 보고
2023.08.22 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고2. 2022년 내부통제 평가 결과 보고3. 2023년 반기 검토 결과 보고4. 2022년 내부통제제도에 관한 적정성 평가 점검 결과 보고5. 위기상황분석 및 적합성 검증의 적정성 점검결과 보고6. 자금세탁방지업무 운영실태 점검결과 보고7. 2023년도 상반기 감사위원회 업무보고서 제출의 건8. 2023년 2분기 내부감사협의제도 점검결과 보고9. 2023년 상반기 내부감사협의제도 자율과제 점검결과 보고10. 금융감독원 수시검사 수검 보고 보고보고보고보고보고보고보고보고보고보고
2023.11.21 1. 2023년 3분기 회계감사 결과 보고2. 2023년 3분기 내부감사협의제도 점검결과 보고3. 2021년 영업부문검사 금감원 제재심의위원회 결과 보고4. 감사위원회 직무규정 시행지침 개정안 보고5. 내부감사 결과 보고 보고보고보고보고보고
2023.12.22 1. 2024년 감사계획 보고2. 내부감사 결과 보고 보고보고

라. 감사위원회 교육 실시 계획

- 2023년 중 내부회계관리제도 관련 교육을 실시하였고, 향후 추가 이슈 발생 시 관련 교육 실시 예정

마. 감사위원회 교육 실시 현황

2023년 08월 22일삼정회계법인이병국, 류충렬, 신건철-내부회계관리제도 점검사항 등
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

감사실7책임 6명(2.6)전임 1명(3.0)감사위원회 지원,대외기관 수검,내부감사 수행 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 등의 인적사항- 허금윤 준법감시인(1970.06.06)- 이사회 결의로 2022.03.01. 선임(2) 준법지원인 등의 주요경력- 흥국화재 준법감시팀장(2020.01~2022.02)(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시 주요점검내용 점검결과
2023.1 영업점 자체 점검의 적정성 점검모집업무수탁자의 모집경로 점검자금세탁방지업무 관련 자료 보관 점검 영업점 관리자 자체 점검 결과 적정특이사항 없음점검 결과 적정
2023.2 수탁업체 개인(신용)정보 보호 점검 미흡사항 개선 조치
2023.3 개인신용정보 관리 보호 실태 점검사규 운영현황 점검 점검 결과 적정미흡사항 개선 조치
2023.4 영업점 자체 점검의 적정성 점검모집업무수탁자의 모집경로 점검2022년 하반기 준법감시모니터링 실시 영업점 관리자 자체 점검 결과 적정특이사항 없음내부통제 교육 개선 추진
2023.6 2022년 내부통제 평가2023년 고유식별안전조치 관리실태 점검 내부통제 개선 추진점검 결과 적정
2023.7 영업점 자체 점검의 적정성 점검모집업무수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체 점검 결과 적정특이사항 없음
2023.8 온라인 바이럴 상품광고 점검 포털 신고 등 조치
2023.9 예금보험관계 표시·설명·확인의무 점검2023년 명령휴가제 점검 점검 결과 적정점검 결과 적정
2023.10 영업점 자체점검의 적정성 점검모집업무 수탁자의 모집경로 점검온라인 바이럴 상품광고 점검 영업점 관리자 자체 점검 결과 적정특이사항 없음포털 신고 등 조치
2023.11 예금보험관계 표시·설명·확인의무 점검 점검 결과 적정
2023.12 2023년 상반기 준법감시모니터링 실시2023년 의료자문업무 점검 특이사항 없음특이사항 없음

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

준법감시팀6책임 4명(3.2)선임 2명(3.0)내부통제기준준수 여부 점검,자금세탁방지,개인정보보호,법률자문 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

투표제도 현황

2023년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제77기 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 제77기 정기주주총회에서 서면위임장으로 의결권을 위임하는 방법을 통해 실시하였습니다.

나. 소수주주권

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

의결권 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주64,242,645-우선주768,000-제2우선주153,600-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주64,242,645-우선주768,000-제2우선주153,600-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주의 청약을할기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지의 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발행하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회

 매사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류

 「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

주식업무대행기관

대리인의 명칭

(주)하나은행

업무취급장소

서울특별시 영등포구 국제금융로 72(전화 02-368-5800)
주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고방법 홈페이지(http://www.heungkukfire.co.kr)* 홈페이지 공고 불가 시 한국경제신문

주) 제75기 정기주주총회(2021.03.26)에서 정관 일부 변경 결의를 통하여 신주인수권의 내용을 상기와 같이 변경하였음

바. 주주총회 의사록 요약

공시대상기간 동안 개최된 주주총회에서 의안으로 부의된 안건 및 결의내용은 다음과 같습니다.

주총일자 안건 결의내용
제75기정기주주총회(2021.03.26) 제1호 의안제2호 의안제3호 의안제4호 의안제5호 의안제6호 의안제7호 의안 제75기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건정관 일부 변경의 건이사 선임의 건- 제3-1호 사내이사 후보 권중원 선임의 건- 제3-2호 사외이사 후보 장시열 선임의 건감사위원이 되는 사외이사 선임의 건- 후보자 임지봉사외이사인 감사위원 선임의 건- 후보자 장시열이사 보수 한도 승인의 건임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제76기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안제2호 의안제3호 의안제4호 의안제5호 의안 제76기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건이사 선임의 건- 제2-1호 사내이사 후보 임규준 선임의 건- 제2-2호 사외이사 후보 류충렬 선임의 건사외이사인 감사위원 선임의 건- 후보자 류충렬이사 보수 한도 승인의 건임원퇴직위로금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제77기정기주주총회(2023.03.24) 제1호 의안제2호 의안제3호 의안제4호 의안제5호 의안제6호 의안 제77기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건사외이사 선임의 건- 후보자 신건철감사위원이 되는 사외이사 선임의 건- 후보자 이병국사외이사인 감사위원 선임의 건- 후보자 신건철이사 보수 한도 승인의 건임원퇴직위로금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

주) 위 내용에 대한 세부사항등은 기공시한 자료 (전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr)를 참조하시기 바랍니다.

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
흥국생명보험(주)최대주주 본인보통주26,101,87640.0626,101,87640.06-태광산업(주)계열회사보통주25,499,48139.1325,499,48139.13-보통주51,601,35779.1951,601,35779.19-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

흥국생명보험(주)9임형준---이호진56.30------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

- 흥국생명보험(주)의 제67기 3분기보고서상의 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)
흥국생명보험(주)24,629,74422,502,8212,126,9231,974,570122,020164,215
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

- 흥국생명보험(주)의 제67기 3분기보고서상의 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)
구 분
법인 또는 단체의 명칭 흥국생명보험(주)
자산총계 24,215,414
부채총계 22,442,603
자본총계 1,772,811
매출액 1,967,902
영업이익 128,686
당기순이익 87,278

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 흥국생명보험(주)의 최근 3개 사업연도 신용등급

1) 해외 신용평가

평가일 신용등급 평가회사 평가대상
2022.11.30 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가
2022.11.02 BBB+ / 안정적 Fitch Ratings 보험금지급능력평가
2021.11.23 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가
2021.11.17 BBB+ / 안정적 Fitch Ratings 보험금지급능력평가
2021.06.21 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가
2020.12.03 BBB+ / 안정적 Fitch Ratings 보험금지급능력평가
2020.08.06 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가

2) 국내 신용평가

평가일 신용등급 평가회사 평가대상
2023.05.26 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가
2022.05.27 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가
2021.05.28 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가
2020.05.31 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
흥국생명보험(주)26,101,87640.06태광산업(주)25,499,48139.1339,6230.06
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
9,5999,60399.9610,699,85965,164,24516.42-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

3. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
구 분 23.7월 23.8월 23.9월 23.10월 23.11월 23.12월
보통주 주가 최고 3,155 3,125 3,330 3,300 3,065 3,070
최저 2,865 2,880 2,950 3,000 2,985 2,975
평균 3,018 2,996 3,079 3,124 3,015 3,014
일거래량 최고 91,418 112,300 137,891 130,742 79,596 261,882
최저 7,476 7,517 17,618 9,119 12,002 11,748
월간 거래량 831,220 714,419 975,309 849,918 780,149 929,783
우선주(흥국화재우) 주가 최고 5,670 5,240 5,540 5,670 6,850 8,900
최저 4,650 4,635 5,000 5,010 5,480 5,410
평균 5,252 4,905 5,297 5,229 5,733 6,803
일거래량 최고 8,966 4,041 5,044 97,202 57,250 220,544
최저 111 72 1 15 1925 7089
월간 거래량 59,014 22,568 22,954 164,126 209,457 1,047,249

주) 제2우선주는 상장주식수 미달로 2023.07.17. 상장폐지

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
임규준남1963년 03월경영임원사내이사상근대표이사연세대 경영학과금융위원회 대변인/국장금융채권자조정위원회 사무국장---1년10개월-류충렬남1971년 01월사외이사사외이사비상근감사위원(위험관리위원회,보수위원회,임원후보추천위원회)경원대 경영학과서울대 경영학 석사University of Illinois at Urbana Champaign 회계학 석사Queen`s University in Canada 경영학 박사現 KAIST 금융전문대학원 부교수現 LG전자 사외이사---5년10개월-신건철남1959년 02월사외이사사외이사비상근감사위원(위험관리위원회,임원후보추천위원회,ESG위원회)경희대 정치외교학과Georgia State University 경영학 석사Georgia State University 경영학 박사現 경희대 경영학과 교수---10개월-이병국남1957년 02월사외이사사외이사비상근감사위원(보수위원회,임원후보추천위원회,ESG위원회)충남대 행정학과서울지방국세청장現 이촌세무법인 회장現 에스씨디 사외이사---10개월-유진우남1969년 05월경영임원미등기상근경영기획실장경기대 회계학과성균관대 MBA흥국생명 경영기획실장(17.07~19.12)흥국생명 경영기획실 담당(20.01~22.02)---1년11개월-정현남1969년 10월경영임원미등기상근자산운용본부장연세대 경제학과흥국화재 투자운용팀 임원(16.01~20.01)흥국증권 영업지원본부장(20.01~20.12)---1년11개월-박영대남1966년 12월경영임원미등기상근리스크관리실장고려대 경영학과흥국화재 기획실장(11.04~15.03)흥국화재 경영지원실장(15.04~15.07)흥국화재 소비자보호팀장(15.08~15.12)---1년11개월2024.02.29서형기남1970년 03월경영임원미등기상근인사실장중앙대 경영학과흥국화재 인사실장(17.03~18.01)흥국화재 감사실장(18.01~19.12)리치앤코 경영기획그룹장(21.01~22.02)---1년11개월-명성국남1966년 10월경영임원미등기상근GA사업부장겸; 방카영업단장겸; GA4영업단장전남대 행정학과흥국화재 호남사업부장(16.05~18.01)흥국화재 서울사업부장(18.01~18.07)흥국화재 마케팅실장(18.08~20.12)---6년-조호남1969년 09월경영임원미등기상근경영기획실담당서울대 경제학과MIT MBASK SK 디지털컨설팅 전문위원(17.01~18.12)Deloitte Consulting M&A Unit 상무보(19.01~22.09)---1년4개월-최강환남1970년 05월경영임원미등기상근개인사업부장겸; FC영업단장영남대 지역개발학과흥국화재 부산사업부장(17.07~19.12)흥국화재 영남사업부장(20.01~20.12)흥국화재 동부사업부장(21.01~22.02)---3년-허금윤남1970년 06월경영임원미등기상근정보보호실장겸; 준법감시인겸; 준법감시팀장건국대 경제학과흥국화재 준법감시팀(14.04~19.12)흥국화재 준법감시팀장(20.01~22.02)100--1년10개월2024.02.29장윤석남1972년 07월경영임원미등기상근소비자보호실장건양대 경영학과흥국화재 송무팀장(16.04~21.07)흥국화재 감사실장(21.07~22.02)900--1년10개월-박정훈남1973년 06월경영임원미등기상근장기보상실장한국항공대 항공기계공학과흥국화재 장기손사지원팀장(16.07~22.02)---10개월-김명환남1963년 02월경영임원미등기상근인사실담당중앙대 경영학과흥국화재 영업본부장(17.01~20.03)흥국화재 영업본부장(22.02~23.08)---1년11개월-장진용남1968년 02월책임미등기상근법인사업부장중앙대 행정학과흥국화재 법인영업부장(13.01~20.12)흥국화재 법인2사업부장(21.01~22.02)---3년-김주희남1972년 12월책임미등기상근장기업무실장한양대 물리학과흥국화재 기획관리팀장(16.09~20.12)흥국화재 경영기획실장(21.01~22.02)---3년-권언식남1970년 12월책임미등기상근자동차보험실장충남대 무역학과흥국화재 총무팀장(16.04~20.02)흥국화재 기업문화TF PM(20.03~22.02)---1년11개월-주기영남1971년 11월책임미등기상근감사실장경북실업전문대 자동차학과흥국화재 감사실(14.08~18.03)흥국화재 SIU센터장(18.04~20.01)흥국화재 장기손사1센터장(20.02~22.02)2,356--1년10개월-윤정섭남1974년 02월책임미등기상근선임계리사한양대 수학과한양대 수학 석사NH농협손해보험 선임계리사실(17.08~22.12)---1년2025.12.31고동욱남1976년 10월책임미등기상근IT실장명지대 전기전자학과흥국화재 기획관리팀(17.12~19.04)흥국화재 IT기획팀(19.05~20.06)흥국화재 IT기획팀장(20.07~22.02)---1년11개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주1) 임규준 사내이사, 류충렬 사외이사의 임기만료일은 2023년 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임

주2) 신건철 사외이사, 이병국 사외이사의 임기만료일은 2024년 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임

주3) 기준일 이후 선임

- 인사실장 박봉수 상무, 자산운용본부장 진기천 상무, 가치분석팀장 정영구 상무보, 법인사업부장 진장혁 책임, 마케팅실장대행 겸; 마케팅팀장 허재필 책임 (1/1)

- 감사실 담당 김정배 상무보 (3/1)

주4) 기준일 이후 퇴임- 자산운용본부장 정현 경영임원, 법인사업부장 장진용 책임 (12/31)- 인사실담당 김명환 전무, 리스크관리실장 박영대 상무 (2/29)

타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )
겸직자 겸직회사
성명 직위 회사명 직위
류충렬 사외이사 LG전자 사외이사
이병국 사외이사 에스씨디 사외이사

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2024년 03월 29일
(기준일 : )
선임송윤상남1964년 07월사내이사KB생명 리스크관리본부장(전무)KB생명 경영기획본부장(전무)겸; KB금융지주 보험총괄KB생명 경영기획본부장(부사장)흥국생명 경영기획실장(전무)한국보험계리사회 부회장2024년 03월 29일임원선임유진우남1969년 05월사내이사흥국생명 경영기획실장(상무)흥국화재 경영기획실장(상무)흥국화재 경영기획실장(전무2024년 03월 29일-선임박봉수남1969년 10월사내이사대한화섬 경영지원실장(상무)흥국화재 인사실장(상무)흥국화재 인사실장(상무)2024년 03월 29일-선임이건남1985년 01월사외이사국립창원대학교 회계학과 조교수국립창원대학교 회계학과 부교수경상남도 통합기금운용심의위원회 위원2024년 03월 29일-선임이근수남1971년 09월사외이사수원지방검찰청 안양지청장대검찰청 공판송무부장제주지방검찰청 검사장법무법인 리우 대표 변호사2024년 03월 29일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

직원 등 현황

2023년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리사무남461-14147510.048,091,649103,670122405527-관리사무여386-8154678.921,640,35365,793-847-9569429.569,732,00287,953-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

주1) 직원수는 2023년 12월 31일 현재 재직자 기준임(등기임원 제외)주2) 급여액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 퇴직자 포함하여 작성(등기임원, 단시간근로자, 상담원 제외)

미등기임원 보수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
172,958,925174,054-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주) 인원수는 2023년 12월 31일 현재 재직자 기준임

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

등기이사

(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

1-사내이사

사외이사

(감사위원회 위원 제외)

---감사위원회 위원3-사외이사합계41,200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원을 모두 포함한 주주총회 승인 총금액임

주2) 인원수는 주주총회 승인일 기준임

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4465,427116,198-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주) 인원수는 2023년 12월 31일 현재 재직자 기준임

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
1357,233357,233사내이사----3108,19435,999사외이사----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 인원수는 2023년 12월 31일 현재 재직자 기준임

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

정기주주총회에서 정한 이사보수한도 내에서 임원보수규정, 보수위원회운영규정, 성과보수체계규정 등에 근거하여 보수를 지급하고 있습니다.등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)의 연봉은 기본연봉 및 성과급 등으로 이루어져 있으며, 성과보수는 회사의 경영성과에 연동하여 미리 정해진 산정방식에 따라 연봉 외 보수로 지급하고 있습니다. 감사위원회 위원의 연봉은 고정보수로 지급하며, 성과보수의 지급대상은 아닙니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭 등

계열회사 현황(요약)

2023년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
태광32124
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 계통도

[2023. 12. 31 현재] (단위 : %)
구분 출자회사 지분율합계
태광산업(주) 대한화섬(주) 서한물산(주) (주)티알엔 (주)티시스 (주)티캐스트
계열회사및자회사 태광산업(주) 　 　 11.22 11.22
대한화섬(주) 　 　 33.53 33.53
태광화섬(상숙)유한공사 100.00 100.00
태광산업(주)개성 100.00 100.00
Taekwang Industrial Co. Lagos Representative Office Ltd 100.00 100.00
태광화섬(닝샤)유한공사 100.00 100.00
티엘케미칼(주) 60.00 60.00
(주)티알엔 3.32 1.19 4.52
(주)티시스 46.33 31.55 77.88
(주)티시스부동산중개법인 100.00 100.00
(주)한국케이블텔레콤 91.64 91.64
(주)티캐스트 100.00 100.00
(주)이채널 55.09 16.13 3.76 74.98
흥국생명보험(주) 10.43 2.91 13.34
흥국증권(주) 31.25 31.25
서한물산(주) 100.00 100.00
(주)세광패션 100.00 100.00
(주)메르뱅 100.00 100.00
(주)큰희망 100.00 100.00
구분 출자회사 지분율합계
태광산업(주) 대한화섬(주) 흥국생명보험(주) 흥국화재해상보험(주) 흥국자산운용(주) 흥국증권(주) (주)고려저축은행
계열회사및자회사 흥국화재해상보험(주) 39.13 40.06 　 　 　 　 79.19
(주)고려저축은행 20.24 20.24 5.87 　 　 　 　 46.35
(주)예가람저축은행 22.16 12.54 　 　 　 65.30 100.00
흥국자산운용(주) 　 　 72.00 　 72.00
에이치케이금융파트너스(주) 100.00 100.00

타법인출자 현황(요약)

2023년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
--------------05513,062 50351914,08305513,06250351914,083
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)
구분 변동내역
임직원 거래내용 제77기 증가 감소 제78기
사주 사주대출 - - - -
직원대출 직원주택대출 - - - -
신용대출 - - - -
보증보험대출 2,578 851 905 2,524
소계 2,578 851 905 2,524
합계 2,578 851 905 2,524

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제7-44조의 공시 사항에 해당되는 소송사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

- 해당사항 없음

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등

당기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 종 목 소송금액 내 용
제78(당)기 제76(전)기
피소 일반/장기 39,286 17,387 손해배상, 보험금 청구소송 등
자동차 9,922 6,063 손해배상, 보험금 청구소송 등
기타 8,769 8,796 손해배상 청구소송 등
계 57,977 32,246
제소 일반/장기 13,022 12,511 구상금 청구소송 등
자동차 2,185 2,686 구상금 청구소송 등
기타 4,308 3,484 손해배상 청구소송 등
계 19,515 18,681

당기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 39,765백만원과 25,572백만원을 발생사고부채에 계상하였습니다.당기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건 중 퇴직금 지급청구 관련 소송 2건(소송가액 1,745백만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 지적사항에 대한 조치요구사항을 요구내용에 부합하도록 조치하는 등 재발방지를 위해 내부통제를 강화하고 있습니다.

가. 수사·사법기관의 제재현황

- 해당사항 없음

나. 행정기관의 제재현황

(1) 금융감독당국의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
2021.02.24 금융감독원 회사 과징금 4백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 과징금 납부관련자 조치재발방지 노력(부장/15년/재직차장/15년/재직부장/14년/재직부장/15년/재직차장/15년/퇴직)
임직원 자율처리 -

(2) 공정거래위원회의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
2022.04.19 공정거래위원회 회사 과징금 230백만원 부당한 공동행위의 금지 위반 공정거래법 제19조 과징금 납부재발방지 노력

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 해당사항 없음

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음

라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 해당사항 없음

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음

나. 기타 고객 보호 현황

- 예금자보호제도당사의 보호금융상품은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는본 보험회사에 있는 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. 단, 법인계약자 또는 피보험자가 법인일 경우 예금보험공사의 보호대상이 아닙니다. 자세한 사항은 영업점에 비치된 예금자보호 안내책자 등을 참고하시거나 예금보험공사(www.kdic.or.kr) 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.- 기타 고객 보호

당사는 보험업 영위에 관한 법령(보험업법, 상법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보 보호법 등)과 보험업감독규정 등을 준수하여 고객의 재산 및 개인정보 보호에 최선을 다하고 있습니다.

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
---------------------
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
3태광산업(주)110111-0185276대한화섬(주)110111-0012437흥국화재해상보험(주)110111-001672821태광화섬(상숙)유한공사-태광산업(주)개성-Taekwang Industrial Co. Lagos Representative Office Ltd-태광화섬(닝샤)유한공사-티엘케미칼(주)230111-0360956(주)티알엔110111-0763759(주)티시스110111-0304016(주)티시스부동산중개법인110111-8310700(주)한국케이블텔레콤110111-3514323(주)티캐스트110111-3962457(주)이채널110111-1861685흥국생명보험(주)110111-0018443흥국증권(주)110111-2105561서한물산(주)110111-6555530(주)세광패션110111-4342020(주)메르뱅110111-3845702(주)큰희망110111-6632221(주)고려저축은행180111-0015304(주)예가람저축은행110111-3221960흥국자산운용(주)110111-1758600에이치케이금융파트너스(주)110111-8643367
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
서울보증보험비상장1999년 06월 24일단순투자2,05953,9680.155,36853,9680-128107,9360.315,2409,439,394563,502(주)제로에너지임대리츠2호위탁관리부동산투자회사비상장2020년 12월 30일단순투자3,100620,0003.983,20500159620,0003.983,364346,744-8,243아크루비콘사모투자합자회사비상장2021년 12월 28일단순투자2,8892,888,610,0002.992,889103,001,2001034882,991,611,2002.993,47997,913-1,162지노바1호투자조합비상장2022년 01월 03일단순투자1,00010101,00000010101,0009,445-256마그나FUTURE펀드비상장2022년 09월 26일단순투자6006006.6760040040001,0006.671,00014,324-689--13,062103,055,568503519--14,083--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음