주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 코아스 |
1. 일반사항&cr;&cr;
주식회사 코아스 (이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 설 립 연 월 일 : 1992년 7월 24일&cr;2) 주요사업 내용 : 사무용가구 제조업&cr;3) 대표자의 성명 : 노재근&cr;4) 본사 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 선유로52길 17
&cr;5) 본사 전화번호 : (02) 2163-6000&cr;6) 연혁 : 2005년 8월 4일 KRX 유가증권시장에 주식 상장 &cr; 2005년 11월 18일 (주)한국오에이에서 (주)코아스웰로 상호변경&cr; 2011년 8월 16일 (주)코아스웰에서 (주)코아스로 상호변경&cr;7) 자본금 : 15,454백만원(당기말)&cr;8) 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 대표이사 외 3인 |
7,974,704 |
25.8 |
7,974,704 |
25.8 |
| 기 타 |
22,932,506 |
74.2 |
22,932,506 |
74.2 |
| 합 계 |
30,907,210 |
100.0 |
30,907,210 |
100.0 |
&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가
- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 중요한 판단과 추정&cr;&cr;당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
&cr;1) 금융자산의 공정가치 평가&cr;공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr;
2) 매출채권및기타채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr;매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr;
4) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr;
5) 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 실현가능성&cr;당기말 당사의 미사용 세무상결손금과 이월세액공제 전액에 대하여 영업실적과 향후경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;6) 환불부채&cr;당사는 고객에게 일정기간의 반품권리를 부여하고 있으며, 이에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 환불부채로 계상하였습니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr;
&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기준서 제1040호 '투자부동산'
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익
을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(2) 별도재무제표&cr;당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기능통화 및 외화환산&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr;&cr;화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
|
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
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(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형&cr;당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역/을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr;(5) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 금융자산
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;(7) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는재고자산을 평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr;당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20~40년 |
| 건물부속설비 |
20년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 기타의 유형자산 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(9) 무형자산&cr;&cr;① 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
② 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 차입원가&cr;당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
(12) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익을 이전받지(하지) 아니하는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용(수익)으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 운용리스제공자가 되는 경우 운용리스자산은 리스실행일 현재의 구입원가에 부대비용을 가산한 금액이 취득원가로 계상되며, 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 상각됩니다.
(13) 퇴직급여&cr;당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소&cr;로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(14) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.&cr;
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;
② 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr;
(15) 공정가치&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr;
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(16) 주당손익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(17) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
1) 소송충당부채
소송충당부채는 소송의 패소시 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 환불부채
&cr;환불부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 중단영업&cr;당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(19) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr;
4. 부문정보&cr;
(1)보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형&cr;&cr;당사는 사무용가구를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.&cr;
| - |
수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. |
| - |
부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. |
| - |
구분된 재무정보의 이용이 가능하다. |
&cr;(2) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당사는 다수의 거래처를 대상으로 사무용가구를 판매하고 있는 바, 사업의 특성상 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
1,881 |
9,148 |
| 요구불예금 |
1,587,329 |
155,012 |
| 합 계 |
1,589,210 |
164,160 |
&cr;
6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
제한 내용 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
422,281 |
280,000 |
차입금 관련 담보 |
| 장기금융상품 |
별단예금 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
425,281 |
283,000 |
|
&cr;
7. 매출채권및기타채권&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
25,916,091 |
27,704,945 |
| 차감: 대손충당금 |
(13,888,905) |
(13,252,890) |
| 매출채권 소계 |
12,027,186 |
14,452,055 |
| 미수금 |
345,797 |
299,330 |
| 차감: 대손충당금 |
(28,103) |
(2,993) |
| 미수수익 |
11,391 |
18,617 |
| 대여금 |
574,035 |
542,629 |
| 기타수취채권 소계 |
903,119 |
857,582 |
| 합 계 |
12,930,305 |
15,309,637 |
(2)
신용위험 및 대손충당금&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 재무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr;&cr;1) 위험관리&cr;회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하며신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 재무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 재무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신용보강&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방의 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
3) 금융자산의 손상&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 용역제공에 따른 계약자산&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(3) 매출채권및기타채권, 계약자산의 손실충당금 회계정책&cr;회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 채권 발생일 이후 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 재무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.&cr;&cr;매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예측할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등 기타채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자가 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr;&cr;1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1) |
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 |
합 계 |
| 매출채권(개별평가) |
매출채권(집합평가) |
미수금(개별평가) |
| 기초 손실충당금 |
9,369,501 |
3,883,390 |
2,993 |
- |
13,255,884 |
| 회계변경효과 |
- |
42,190 |
- |
- |
42,190 |
| 상각(환입) |
4,427,168 |
(3,833,343) |
25,110 |
- |
618,935 |
| 기말 손실충당금 |
13,796,669 |
92,236 |
28,103 |
- |
13,917,008 |
(주1) 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1) |
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 |
합 계 |
| 매출채권(개별평가) |
매출채권(집합평가) |
미수금(개별평가) |
| 기초 손실충당금 |
8,594,341 |
2,593,588 |
2,452 |
- |
11,190,381 |
| 회계변경효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각(환입) |
775,160 |
1,289,802 |
542 |
- |
2,065,503 |
| 기말 손실충당금 |
9,369,501 |
3,883,390 |
2,993 |
- |
13,255,884 |
(주1) 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;2) 당기와 전기 중 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
매출채권 발생일 이후 경과 기간 |
합 계 |
| 3개월 미만 |
1년 미만 |
1년이상 |
| 매출채권 장부금액 |
10,376,843 |
68,056 |
10,967 |
10,455,867 |
| 충당금 설정율(주1) |
0.4% |
65.7% |
86.1% |
0.9% |
| 손실충당금 |
38,077 |
44,718 |
9,441 |
92,236 |
| 유동 |
38,077 |
44,718 |
9,441 |
92,236 |
| 비유동 |
- |
- |
- |
- |
(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr;(주2) 개별평가 매출채권의 장부가액은 15,460,225천원이며 손실충당금은 13,796,669천원으로 설정율은 89.2%입니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
매출채권 발생일 이후 경과일 현황 |
합 계 |
| 3개월 미만 |
1년 미만 |
1년이상 |
| 매출채권 장부금액 |
12,448,560 |
3,087,863 |
2,799,021 |
18,335,444 |
| 충당금 설정율(주1) |
0.1% |
54.8% |
77.8% |
21.2% |
| 손실충당금 |
11,892 |
1,692,985 |
2,178,513 |
3,883,390 |
| 유동 |
11,892 |
1,692,985 |
2,178,513 |
3,883,390 |
| 비유동 |
- |
- |
- |
- |
(주1) 매출채권 3개월미만 부분에 계약자산 1,432,531천원이 포함되어 있습니다.&cr;
(주2) 개별평가 매출채권의 장부가액은 9,369,501천원이며 손실충당금은 9,369,501천원으로 설정율은 100%입니다.&cr;&cr;
3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
설정(환입) |
제각 |
기말 |
| 미수금(주1) |
2,993 |
25,110 |
- |
28,103 |
| 대여금 |
- |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
2,993 |
25,110 |
- |
28,103 |
(주1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
설정(환입) |
제각 |
기말 |
| 미수금(주1) |
2,452 |
542 |
- |
2,993 |
| 대여금 |
- |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
2,452 |
542 |
- |
2,993 |
(주1) 발생손실모형에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;
8. 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말(주1) |
| 계약자산 |
2,315,258 |
1,432,531 |
| (손실충당금) |
(9,565) |
- |
| 계약자산 순액 |
2,305,693 |
1,432,531 |
| 계약부채 |
1,061,701 |
377,128 |
(주1) 기준서 제1115호의 도입에 따라 전기말 현재의 계정과목을 재분류하였으며 전기말 장부금액과의 차이는 없습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
계약자산 |
계약부채(주4) |
| 기초(주1) |
1,432,531 |
377,128 |
| 증가(주2) |
2,315,258 |
2,780,709 |
| 감소(주3) |
1,432,531 |
2,096,136 |
| 기말 |
2,315,258 |
1,061,701 |
(주1) 기준서 제1115호의 최초적용일 현재의 장부금액입니다.&cr;(주2) 당기 중 SK주식회사 등 세금계산서 미발행금액으로 계약자산이 유의적으로 증가하였습니다.&cr;(주3) 전기 그랑오피스 등의 미발행금액으로 당기 중 세금계산서를 발행하여 계약자산이 유의적으로 감소하였습니다.&cr;(주4) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초(주1) |
설정(환입) |
제각 |
기말 |
| 손실충당금 |
5,778 |
3,787 |
- |
9,565 |
(주1) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 5,778천원만큼 차이가 발생하여 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.&cr;&cr;
9. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
4,199,971 |
(977,465) |
3,222,507 |
4,457,232 |
(508,147) |
3,949,084 |
| 제 품 |
8,075,676 |
(1,915,233) |
6,160,443 |
9,597,111 |
(2,319,172) |
7,277,938 |
| 원재료 |
10,635,953 |
(1,939,477) |
8,696,476 |
10,420,941 |
(1,685,987) |
8,734,954 |
| 저장품 |
80,636 |
- |
80,636 |
67,952 |
- |
67,952 |
| 미착품 |
7,022 |
- |
7,022 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
22,999,259 |
(4,832,174) |
18,167,085 |
24,543,235 |
(4,513,306) |
20,029,929 |
&cr;
10. 기타유동자산 및 기타금융자산&cr;&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,569,865 |
1,629,289 |
| 대손충당금 |
(888,947) |
(904,390) |
| 선급비용 |
116,796 |
122,558 |
| 당기법인세자산 |
1,002 |
1,075 |
| 합 계 |
798,717 |
848,532 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기대여금 |
235,324 |
242,997 |
| 대손충당금 |
(221,044) |
(221,044) |
| 현재가치할인차금 |
(454) |
(1,658) |
| 보증금 |
4,883,489 |
4,987,489 |
| 합 계 |
4,897,315 |
5,007,784 |
&cr;11. 공정가치즉정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치즉정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 공정가치측정금융자산(당기말)
| (단위 : 주,천원) |
| 피투자회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
손상차손누계액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| <시장성 있는 지분증권> |
| UCHIDA YOKO CO., Ltd. |
5,800 |
0.054 |
129,691 |
153,375 |
153,375 |
23,684 |
- |
| <시장성 없는 지분증권> |
| 현대아산(주) |
100 |
0.011 |
500 |
500 |
500 |
- |
- |
| (주)매일방송 |
66,667 |
0.12 |
500,003 |
400,003 |
400,003 |
- |
(100,000) |
| 소 계 |
|
|
500,503 |
400,503 |
400,503 |
- |
(100,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 |
|
|
630,194 |
553,877 |
553,877 |
23,684 |
(100,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 전문건설공제조합(주1) |
95 |
|
94,266 |
94,266 |
94,266 |
- |
- |
| 서울시가구조합 |
2 |
- |
200 |
200 |
200 |
- |
- |
| 서울경인금속가구조합 |
20 |
- |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
- |
- |
| 한국홈쇼핑유통사업협동조합 |
1 |
- |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 계 |
|
|
96,566 |
96,566 |
96,566 |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
726,760 |
650,444 |
650,444 |
23,684 |
(100,000) |
(주1) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다.(주석 33참조).&cr;&cr;2) 공정가치측정금융자산 (최초적용일)
| (단위 : 주,천원) |
| 피투자회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| <시장성 있는 지분증권> |
| UCHIDA YOKO CO., Ltd. |
29,000 |
0.054 |
129,691 |
173,953 |
173,953 |
| <시장성 없는 지분증권> |
| 현대아산(주) |
100 |
0.011 |
500 |
500 |
500 |
| (주)매일방송 |
66,667 |
0.12 |
500,003 |
400,003 |
400,003 |
| 소 계 |
|
|
500,503 |
400,503 |
400,503 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 |
|
|
630,194 |
574,456 |
574,456 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 전문건설공제조합(주1) |
95 |
|
94,266 |
94,266 |
94,266 |
| 서울시가구조합 |
2 |
- |
200 |
200 |
200 |
| 서울경인금속가구조합 |
20 |
- |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
| 한국홈쇼핑유통사업협동조합 |
1 |
- |
100 |
100 |
100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 계 |
|
|
96,566 |
96,566 |
96,566 |
| 합 계 |
|
|
726,760 |
671,022 |
671,022 |
(주1) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다.(주석 33참조).&cr;&cr;3) 매도가능금융자산
(전기말)
| (단위 : 주,천원) |
| 피투자회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| <시장성 있는 지분증권> |
| UCHIDA YOKO CO., Ltd. |
29,000 |
0.054 |
129,691 |
173,953 |
173,953 |
| <시장성 없는 지분증권> |
| 현대아산(주) |
100 |
0.011 |
500 |
500 |
500 |
| 서울시가구조합 |
2 |
- |
200 |
200 |
200 |
| 전문건설공제조합(주1) |
95 |
- |
94,266 |
94,266 |
94,266 |
| 서울경인금속가구조합 |
20 |
- |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
| (주)매일방송 |
66,667 |
0.12 |
500,003 |
400,003 |
400,003 |
| 한국홈쇼핑유통사업협동조합 |
1 |
- |
100 |
100 |
100 |
| 소 계 |
|
|
597,069 |
497,069 |
497,069 |
| 합 계 |
|
|
726,760 |
671,022 |
671,022 |
(주1) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다.(주석 33참조).&cr;&cr;
(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 공정가치측정금융자산 |
매도가능금융자산 |
| 기초금액 |
671,022 |
643,498 |
| 취득 |
- |
- |
| 손상차손 |
- |
- |
| 평가손익(법인세비용차감전) |
(20,578) |
27,524 |
| 기말금액 |
650,444 |
671,022 |
(주1) 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 매도가능금융자산에 인식된 손상차손 100,000천원은 당기의 기초기타포괄손익으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;
12. 종속기업투자&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
업 종 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
소재지 |
| 광주시혁오아사판공가구유한공사 |
가구판매 |
100% |
351,510 |
351,510 |
중국 광저우 |
| KOAS Vietnam LLC |
가구판매 |
50% |
139,893 |
139,893 |
베트남 하노이 |
| 주식회사미켈란 |
가구제조 |
75% |
22,500 |
- |
대한민국 |
| 주식회사케이엘에스 |
가구운송 |
75% |
15,000 |
- |
대한민국 |
| 합 계 |
528,903 |
491,403 |
|
(2) 당기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
취 득 |
처 분 |
기말잔액 |
| 광주시혁오아사판공가구유한공사 |
351,510 |
- |
- |
351,510 |
| KOAS Vietnam LLC |
139,893 |
- |
- |
139,893 |
| 주식회사미켈란 |
- |
22,500 |
- |
22,500 |
| 주식회사케이엘에스 |
- |
15,000 |
- |
15,000 |
| 합 계 |
491,403 |
37,500 |
- |
528,903 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
광주시혁오아사&cr; 판공가구유한공사 |
KOAS Vietnam LLC |
주식회사 미켈란 |
주식회사 케이엘에스 |
| 자산총계 |
1,789,596 |
642,690 |
288,208 |
602,594 |
| 부채총계 |
1,270,588 |
223,088 |
216,153 |
495,648 |
| 자본총계 |
519,008 |
419,602 |
72,055 |
106,946 |
| 매출액 |
2,422,445 |
1,528,517 |
1,035,448 |
2,186,157 |
| 당기순이익(손실) |
138,635 |
31,184 |
(4,566) |
55,404 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
광주시혁오아사판&cr;공가구유한공사 |
KOAS Vietnam LLC |
| 자산총계 |
757,121 |
876,302 |
| 부채총계 |
382,755 |
512,367 |
| 자본총계 |
374,366 |
363,935 |
| 매출액 |
1,033,067 |
2,484,728 |
| 당기순이익 |
(44,359) |
387,572 |
&cr;
13. 유형자산 &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
14,087,562 |
- |
14,087,562 |
14,087,562 |
- |
14,087,562 |
| 건물 |
11,495,248 |
(2,989,909) |
8,505,339 |
11,495,248 |
(2,702,527) |
8,792,721 |
| 구축물 |
1,396,438 |
(740,443) |
655,995 |
1,369,438 |
(680,333) |
689,105 |
| 기계장치 |
12,056,867 |
(7,489,671) |
4,567,196 |
11,739,117 |
(6,583,214) |
5,155,903 |
| 차량운반구 |
784,834 |
(607,845) |
176,989 |
784,834 |
(539,826) |
245,008 |
| 공구와기구 |
1,694,473 |
(1,685,097) |
9,376 |
1,686,998 |
(1,680,519) |
6,479 |
| 비품 |
4,153,785 |
(3,657,975) |
495,810 |
4,004,357 |
(3,446,137) |
558,220 |
| 금형 |
10,051,588 |
(7,406,526) |
2,645,062 |
9,306,058 |
(6,457,358) |
2,848,700 |
| 건물부속설비 |
3,037,226 |
(1,007,776) |
2,029,450 |
2,907,226 |
(872,588) |
2,034,638 |
| 건설중인자산 |
273,240 |
- |
273,240 |
129,725 |
- |
129,725 |
| 합 계 |
59,031,261 |
(25,585,242) |
33,446,019 |
57,510,563 |
(22,962,501) |
34,548,061 |
당사의 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 담보(주석 33 참조)로 제공되어 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
취 득 |
대체(주1) |
처 분 |
감가상각 |
기말잔액 |
| 토지 |
14,087,562 |
- |
- |
- |
- |
14,087,562 |
| 건물 |
8,792,721 |
- |
- |
- |
(287,381) |
8,505,340 |
| 구축물 |
689,105 |
12,150 |
14,850 |
- |
(60,111) |
655,994 |
| 기계장치 |
5,155,903 |
178,785 |
138,965 |
- |
(906,457) |
4,567,196 |
| 차량운반구 |
245,008 |
- |
- |
- |
(68,018) |
176,990 |
| 공구와기구 |
6,479 |
7,475 |
- |
- |
(4,579) |
9,375 |
| 비품 |
558,221 |
146,316 |
3,111 |
- |
(211,838) |
495,810 |
| 금형 |
2,848,700 |
424,805 |
320,725 |
- |
(949,168) |
2,645,062 |
| 건물부속설비 |
2,034,638 |
36,000 |
94,000 |
- |
(135,189) |
2,029,449 |
| 건설중인자산 |
129,725 |
773,966 |
(630,451) |
- |
- |
273,240 |
| 합 계 |
34,548,062 |
1,579,497 |
(58,800) |
- |
(2,622,740) |
33,446,018 |
| (주1) |
상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다. |
&cr;2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
취 득 |
대체(주1) |
처 분 |
감가상각 |
기말잔액 |
| 토 지 |
13,645,532 |
163,517 |
278,513 |
- |
- |
14,087,562 |
| 건 물 |
8,354,249 |
267,395 |
455,446 |
- |
(284,369) |
8,792,721 |
| 구축물 |
486,120 |
229,548 |
28,862 |
- |
(55,425) |
689,105 |
| 기계장치 |
3,956,259 |
365,142 |
1,678,342 |
(67,233) |
(776,607) |
5,155,903 |
| 차량운반구 |
83,418 |
- |
255,773 |
(30,026) |
(64,157) |
245,008 |
| 공구와기구 |
10,493 |
- |
- |
- |
(4,014) |
6,479 |
| 비품 |
561,803 |
113,986 |
67,222 |
- |
(184,790) |
558,221 |
| 금형 |
2,415,652 |
837,350 |
371,251 |
- |
(775,553) |
2,848,700 |
| 건물부속설비 |
1,846,887 |
116,600 |
195,400 |
- |
(124,249) |
2,034,638 |
| 건설중인자산 |
299,506 |
3,219,603 |
(3,389,384) |
- |
- |
129,725 |
| 합 계 |
31,659,919 |
5,313,141 |
(58,575) |
(97,259) |
(2,269,164) |
34,548,062 |
| (주1) |
상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다. |
(3) 당기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험의 종류 |
보험가입자산 |
장부금액 |
보험금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
본사집기 및 비품 |
121,306 |
36,563,476 |
DB손해보험 /&cr;현대해상화재보험 |
| 파주공장 건물 등 |
14,204,231 |
| 김포공장 건물 등 |
181,950 |
| 중부지사 건물 등 |
660,689 |
| 남부지사 건물 등 |
843,711 |
| 재고자산 |
18,167,085 |
| 합 계 |
34,178,972 |
36,563,476 |
|
14. 무형자산&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현
재
무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다
.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
손상누계액 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
손상누계액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
51,217 |
- |
(37,195) |
14,022 |
48,449 |
- |
(34,429) |
14,020 |
| 특허권 |
289,278 |
- |
(81,934) |
207,344 |
262,368 |
- |
(67,610) |
194,758 |
| 토지이용권 |
506,763 |
(416,794) |
(89,969) |
- |
506,763 |
(416,794) |
(89,969) |
- |
| 소프트웨어 |
1,389,606 |
- |
(906,654) |
482,952 |
1,243,271 |
- |
(714,494) |
528,777 |
| 회원권 |
385,257 |
(250,981) |
- |
134,276 |
385,257 |
(250,981) |
- |
134,276 |
| 합 계 |
2,622,121 |
(667,775) |
(1,115,752) |
838,594 |
2,446,107 |
(667,775) |
(906,502) |
871,831 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
취득 |
무형자산상각비 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
14,020 |
2,769 |
(2,766) |
14,023 |
| 특허권 |
194,759 |
26,910 |
(14,325) |
207,344 |
| 소프트웨어 |
528,777 |
146,335 |
(192,160) |
482,952 |
| 회원권 |
134,276 |
- |
- |
134,276 |
| 합계 |
871,831 |
176,014 |
(209,251) |
838,594 |
&cr;2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
취 득 |
무형자산상각비 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
14,246 |
3,454 |
(3,680) |
14,020 |
| 특허권 |
175,224 |
32,424 |
(12,890) |
194,758 |
| 토지이용권 |
- |
- |
- |
- |
| 소프트웨어 |
430,917 |
249,849 |
(151,989) |
528,777 |
| 회원권 |
134,276 |
- |
- |
134,276 |
| 합 계 |
754,663 |
285,727 |
(168,559) |
871,831 |
&cr;15. 기타비유동자산&cr;&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기선급비용 |
- |
571 |
&cr;
16. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
20,376,033 |
21,068,109 |
| 미지급금 |
3,721,040 |
4,763,034 |
| 미지급비용 |
2,143,164 |
2,132,887 |
| 합 계 |
26,240,237 |
27,964,031 |
&cr;
17. 기타금융부채 및 기타유동부채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금(유동성) |
3,340,738 |
3,102,738 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
52,505 |
81,934 |
| 선수금 |
- |
377,128 |
| 합 계 |
52,505 |
459,062 |
&cr;
18. 차입금&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재
단기차입금의 내역은 다음과 같습
니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
산업은행 |
3.35%~4.31% |
12,080,000 |
12,250,000 |
| 기업은행 |
4.75% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 대구은행 |
6.15% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 전문건설공제조합 |
1.68% |
57,838 |
57,838 |
| 매출채권할인 |
KEB하나은행 |
- |
84,093 |
46,157 |
| 합 계 |
16,221,931 |
16,353,995 |
(2) 당기말 및 전기말 현재
장기차입금의
내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
KEB하나은행 |
3.88% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 피해지원금 |
한국수출입은행 |
- |
187,557 |
187,557 |
| 소 계 |
3,687,557 |
3,687,557 |
| (차감 : 유동성대체) |
(3,500,000) |
- |
| 합 계 |
187,557 |
3,687,557 |
(3) 당기말 현재 장기차
입금의
기간별 상환계획
은 다음과 같
습니다.
| (단위: 천원) |
| 상환연도 |
금액 |
| 2019년 01월~ 2019년 12월 |
3,500,000 |
| 2020년 01월~ 2020년 12월 |
187,557 |
| 합 계 |
3,687,557 |
&cr;(4) 당사는 차입금과 관련하여 유형자산 및 전문건설공제조합 출자금을 담보(주석 33 참조)로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;19. 퇴직급여제도
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 근무원가 |
910,792 |
1,048,436 |
| 이자원가 |
125,217 |
123,854 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(43,295) |
(31,685) |
| 합 계 |
992,714 |
1,140,605 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
4,858,911 |
5,119,371 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,734,160) |
(1,726,721) |
| 순확정급여부채 |
3,124,751 |
3,392,651 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
5,119,371 |
(1,726,721) |
3,392,651 |
| 당기손익으로 인식한비용 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
910,792 |
- |
910,792 |
| 이자비용(이자수익) |
125,217 |
(43,295) |
81,922 |
| 소계 |
1,036,009 |
(43,295) |
992,714 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 보험수리적손익 |
76,063 |
22,875 |
98,938 |
| 기여금 |
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(30,000) |
(30,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(1,372,532) |
42,980 |
(1,329,552) |
| 기말금액 |
4,858,911 |
(1,734,160) |
3,124,751 |
&cr;
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
4,307,455 |
(1,251,779) |
3,055,676 |
| 당기손익으로 인식한비용 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,048,436 |
- |
1,048,436 |
| 이자비용(이자수익) |
123,854 |
(31,685) |
92,168 |
| 소계 |
1,172,290 |
(31,685) |
1,140,605 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 보험수리적손익 |
482,499 |
21,094 |
503,594 |
| 기여금 |
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(500,000) |
(500,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(842,873) |
35,649 |
(807,224) |
| 기말금액 |
5,119,371 |
(1,726,721) |
3,392,651 |
(4) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기대임금상승률 |
3.66% |
3.72% |
| 할인율 |
2.44% |
2.84% |
(5)
당기 및 전기 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 증 가 |
감 소 |
증 가 |
감 소 |
| 미래임금상승율(1%변동) |
182,843 |
(170,553) |
199,043 |
(185,805) |
| 할인율(1%변동) |
(167,960) |
183,466 |
(182,295) |
198,905 |
&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융상품 |
1,734,160 |
1,726,721 |
(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
98,938 |
503,594 |
| 법인세효과 |
(21,766) |
(110,791) |
| 법인세차감후 재측정요소 |
77,172 |
392,803 |
&cr;(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.6974년입니다
| (단위:천원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
1,066,508 |
1,721,924 |
2,256,548 |
4,964,821 |
10,009,801 |
&cr;
20. 환불부채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 환불부채 |
379,835 |
- |
243,221 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
|
기초(주1)
|
648,581 |
137,710 |
| 증가 |
379,835 |
243,221 |
| 감소 |
648,581 |
137,710 |
|
기말
|
379,835 |
243,221 |
(주1) 당기초 기준서 제1115호의 도입으로 인한 회계변경효과 405,360천원을 당기초 장부금액에 반영함에 따라 전기말 환불부채 장부금액과 일치하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 환불부채는 과거 3개년 동안의 반품경험율을 최선의 추정치로 하여 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr;
21.
자본금
&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
30,907,210주 |
30,907,210주 |
| 보통주자본금 |
15,453,605천원 |
15,453,605천원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수 |
금 액 |
주식수 |
금 액 |
| 기초잔액 |
30,907,210 |
15,453,605 |
30,907,210 |
15,453,605 |
| 기말잔액 |
30,907,210 |
15,453,605 |
30,907,210 |
15,453,605 |
&cr;&cr;22.
기타불입자본&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
7,907,338 |
9,229,315 |
(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
9,229,315 |
15,566,426 |
| 결손보전 |
(1,321,977) |
(6,337,111) |
| 기말잔액 |
7,907,338 |
9,229,315 |
&cr;
23.
기타자본구성요소&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
34,524 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(59,526) |
- |
| 합 계 |
(59,526) |
34,524 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
34,524 |
13,055 |
| 회계변경 누적효과(주1) |
(78,000) |
- |
| 평가손익 |
(20,578) |
27,524 |
| 평가손익 관련 법인세효과 |
4,527 |
(6,055) |
| 기말금액 |
(59,526) |
34,524 |
(주1) 기준서1109호의 최초적용일(2018년1월1일) 의 회계변경누적효과입니다.&cr;
&cr;24. 미처리결손금&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 : |
- |
- |
| 이익준비금 |
- |
- |
| 임의적립금 : |
- |
- |
| 기업합리화적립금 |
- |
- |
| 연구인력개발준비금 |
- |
- |
| 미처리결손금 |
356,274 |
1,321,977 |
| 합 계 |
356,274 |
1,321,977 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,321,977 |
6,337,111 |
| K-IFRS 1109호에 따른 효과 |
(78,000) |
|
| K-IFRS 1115호에 따른 효과 |
47,968 |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
77,172 |
392,803 |
| 주식발행초과금 이입액 |
(1,321,977) |
(6,337,111) |
| 당기순손실 |
309,134 |
929,174 |
| 기말금액 |
356,274 |
1,321,977 |
(3) 당기와 전기의 미처리결손금계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 27(당) 기 |
제 26(전) 기 |
| 처리예정일 : 2019년 3월 26일 |
처리확정일 : 2018년 3월 23일 |
| 미처리결손금 |
|
(356,274) |
|
(1,321,977) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
- |
|
- |
|
| 보험수리적이익(손실) |
(77,172) |
|
(392,803) |
|
| 당기순손실 |
(309,134) |
|
(929,174) |
|
| K-IFRS 1109호에 따른 효과 |
78,000 |
|
|
|
| K-IFRS 1115호에 따른 효과 |
(47,968) |
|
|
|
| 이익잉여금 이입액 |
|
356,274 |
|
1,321,977 |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 주식발행초과금 |
356,274 |
|
1,321,977 |
|
| 합 계 |
|
- |
|
- |
| 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
- |
|
- |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 당사의 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(934,504) |
(541,700) |
| 당기변동 |
(98,938) |
(503,594) |
| 법인세효과 |
21,766 |
110,791 |
| 기말금액 |
(1,011,675) |
(934,504) |
&cr;
25. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당기와 전
기 중
매출액의 구성내역은
다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출액 |
30,975,458 |
38,832,117 |
| 제품매출액 |
73,744,606 |
72,343,533 |
| 공사매출액 |
743,399 |
778,260 |
| 합 계 |
105,463,463 |
111,953,910 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출원가 |
20,414,736 |
26,344,330 |
| 제품매출원가 |
48,510,462 |
49,115,522 |
| 공사매출원가 |
8,449,728 |
8,591,369 |
| 합 계 |
77,374,926 |
84,051,221 |
&cr;
26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
5,275,035 |
5,408,634 |
| 퇴직급여 |
311,120 |
507,463 |
| 복리후생비 |
583,322 |
521,960 |
| 여비교통비 |
136,708 |
164,063 |
| 접대비 |
367,369 |
446,113 |
| 통신비 |
50,168 |
50,390 |
| 수도광열비 |
62,139 |
55,722 |
| 세금과공과 |
307,087 |
277,625 |
| 감가상각비 |
193,399 |
162,061 |
| 지급임차료 |
591,628 |
526,521 |
| 수선비 |
88,095 |
341,705 |
| 보험료 |
53,036 |
103,771 |
| 차량유지비 |
108,687 |
133,721 |
| 경상연구개발비 |
1,609,979 |
1,403,862 |
| 운반비 |
- |
41,563 |
| 교육훈련비 |
5,997 |
7,256 |
| 도서인쇄비 |
18,377 |
17,381 |
| 소모품비 |
72,362 |
73,198 |
| 지급수수료 |
1,008,669 |
913,066 |
| 광고선전비 |
553,169 |
520,103 |
| 대손상각비 |
597,611 |
2,064,961 |
| 수출제비용 |
216,511 |
238,701 |
| 판매수수료 |
14,784,141 |
13,476,000 |
| 무형자산상각비 |
209,191 |
168,321 |
| 합 계 |
27,203,800 |
27,624,163 |
27. 금융이익 및 금융원가&cr;&cr;당기와 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융이익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
30,424 |
32,461 |
| 배당금수익 |
4,630 |
4,608 |
| 합 계 |
35,053 |
37,068 |
&cr;(2) 금융원가
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 차입금 이자비용 |
944,681 |
831,789 |
| 기타 이자비용 |
550,679 |
656,394 |
| 합 계 |
1,495,360 |
1,488,184 |
&cr;
28. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대료수익 |
342,870 |
291,170 |
| 외환차익 |
32,393 |
24,349 |
| 외화환산이익 |
5,933 |
- |
| 잡이익 |
339,771 |
209,897 |
| 합 계 |
720,967 |
525,416 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
25,646 |
86,705 |
| 외화환산손실 |
7,503 |
47,787 |
| 기부금 |
1,700 |
31,500 |
| 기타의대손상각비&cr; (기타의대손충당금환입) |
9,666 |
(71,745) |
| 유형자산처분손실 |
- |
44,835 |
| 잡손실 |
383,723 |
38,183 |
| 합 계 |
428,238 |
177,265 |
&cr;
29.
비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품의 매입 |
19,626,356 |
27,560,679 |
| 원재료 사용 |
30,897,259 |
32,734,992 |
| 공사비 지급 |
8,449,728 |
8,591,369 |
| 재고자산의 변동 |
1,862,844 |
(3,304,481) |
| 종업원급여 |
10,322,246 |
12,356,139 |
| 대손상각비 |
597,611 |
2,064,961 |
| 감가상각비 |
2,622,740 |
2,269,164 |
| 무형자산상각비 |
209,251 |
168,559 |
| 지급수수료 |
2,324,947 |
2,907,135 |
| 판매수수료 |
14,784,141 |
13,476,000 |
| 소모품비 |
2,228,239 |
2,707,864 |
| 외주가공비 |
2,664,595 |
1,719,834 |
| 기 타 |
7,988,769 |
8,423,169 |
| 합 계(주1) |
104,578,726 |
111,675,384 |
| (주1) |
포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
&cr;
30. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
- |
- |
| 과거기간에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 총 법인세비용 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
26,293 |
104,735 |
| 법인세비용 |
26,293 |
104,735 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(282,841) |
(824,438) |
| 적용세율(22%)에 따른 세부담액 |
(62,225) |
(181,376) |
| 조정사항 : |
|
|
| - 비공제비용 |
95,983 |
99,614 |
| - 비과세수익 |
(11,716) |
(293) |
| - 세무상 결손금의 사용 |
(100,821) |
(567,405) |
| - 이연법인세 변동 미인식액 |
105,072 |
760,250 |
| - 기타 |
- |
(6,055) |
| 조정 계 |
88,518 |
286,111 |
| 법인세비용 |
26,293 |
104,735 |
| 평균유효세율(주1) |
- |
- |
| (주1) |
법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
기말금액 |
| 확정급여채무 |
746,383 |
(58,938) |
687,445 |
| 토지 |
(1,585,671) |
- |
(1,585,671) |
| 대손충당금 |
3,094,447 |
143,024 |
3,237,471 |
| 대손금 |
376,292 |
- |
376,292 |
| 미수수익 |
(108) |
(202) |
(310) |
| 재고자산평가충당금 |
992,927 |
70,151 |
1,063,078 |
| 매도가능금융자산 |
35,363 |
4,527 |
39,889 |
| 무형자산 |
55,216 |
- |
55,216 |
| 토지이용권 |
91,695 |
- |
91,695 |
| 감가상각비(IFRS) |
24,555 |
10,730 |
35,286 |
| 외화환산손익 |
10,513 |
(10,168) |
345 |
| 반품충당부채 |
53,509 |
(28,440) |
25,069 |
| 연차보상비 |
86,584 |
(31,912) |
54,672 |
| 재고자산폐기손실 |
455,510 |
- |
455,510 |
| 미수금 |
(30,902) |
- |
(30,902) |
| 감가상각비(차량) |
5,163 |
6,299 |
11,462 |
| 이월결손금 |
311,869 |
(100,821) |
211,049 |
| 중소기업투자세액공제 |
71,204 |
9,533 |
80,736 |
| 중소기업고용인원사회보험료세액공제 |
54,422 |
- |
54,422 |
| 연구및인력개발세액공제 |
858,675 |
307,089 |
1,165,764 |
| 소 계 |
5,707,648 |
320,873 |
6,028,520 |
| 이연법인세 미인식내역 |
(5,707,648) |
(320,873) |
(6,028,520) |
| 합 계 |
- |
- |
- |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
기말금액 |
| 확정급여채무 |
672,249 |
74,134 |
746,383 |
| 토지 |
(1,585,671) |
- |
(1,585,671) |
| 대손충당금 |
2,654,501 |
439,946 |
3,094,447 |
| 대손금 |
376,292 |
- |
376,292 |
| 미수수익 |
(150) |
42 |
(108) |
| 재고자산평가충당금 |
807,544 |
185,383 |
992,927 |
| 매도가능금융자산 |
41,417 |
(6,054) |
35,363 |
| 무형자산 |
55,216 |
- |
55,216 |
| 종속기업투자 |
30,776 |
(30,776) |
- |
| 토지이용권 |
91,695 |
- |
91,695 |
| 감가상각비(IFRS) |
12,852 |
11,703 |
24,555 |
| 외화환산손익 |
(2,595) |
13,108 |
10,513 |
| 반품충당부채 |
30,296 |
23,213 |
53,509 |
| 연차보상비 |
64,364 |
22,220 |
86,584 |
| 재고자산폐기손실 |
455,510 |
- |
455,510 |
| 미수금 |
(30,902) |
- |
(30,902) |
| 감가상각비(차량) |
- |
5,163 |
5,163 |
| 이월결손금 |
661,730 |
(349,861) |
311,869 |
| 중소기업투자세액공제 |
9,849 |
61,355 |
71,204 |
| 중소기업고용인원사회보험료세액공제 |
- |
54,422 |
54,422 |
| 연구및인력개발세액공제 |
571,812 |
286,863 |
858,675 |
| 소 계 |
4,916,785 |
790,863 |
5,707,648 |
| 이연법인세 미인식내역 |
(4,916,785) |
(790,863) |
(5,707,648) |
| 합 계 |
- |
- |
- |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 이니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 |
4,516,549 |
4,411,477 |
| 세무상결결손금 |
211,049 |
311,869 |
| 이월세액공제 |
1,300,923 |
984,301 |
| 합 계 |
6,028,520 |
5,707,647 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다
.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 세무상결손금 |
이월세액공제 |
세무상결손금 |
이월세액공제 |
| 5년 이내 |
- |
1,300,923 |
- |
984,301 |
| 6년~10년 이내 |
211,049 |
- |
311,869 |
- |
| 합 계 |
211,049 |
1,300,923 |
311,869 |
984,301 |
&cr;
31. 주당손실&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당손실 및 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당손실 |
10 |
30 |
| 희석주당손실 |
10 |
30 |
(2) 기본주당손실&cr;&cr;기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,천주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손실 |
309,134 |
929,174 |
| 가중평균유통보통주식수 |
30,907 |
30,907 |
32
.
특수관계자 공시&cr;
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
광주시혁오아사판공가구유한공사 |
광주시혁오아사판공가구유한공사 |
| KOAS Vietnam LLC |
KOAS Vietnam LLC |
| 주식회사 미켈란(주1) |
- |
| 주식회사 케이엘에스(주1) |
- |
| 기타특수관계자 |
강서오에이, 재형빌딩 |
강서오에이, 재형빌딩 |
(주1) 당기 중 신규설립 및 종속기업으로 포함되었습니다&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 광주시혁오아사판공가구유한공사 |
매 출 |
4,275 |
6,561 |
| 매 입 |
715,103 |
805,793 |
| KOAS Vietnam LLC |
매 출 |
102,727 |
592,966 |
| 주식회사 미켈란 |
임대료수익 |
35,000 |
- |
| 매 입 |
1,035,448 |
- |
| 주식회사 케이엘에스 |
임대료수익 |
7,000 |
- |
| 매 입 |
2,186,157 |
- |
| 강서오에이 |
지급임차료 |
293,400 |
266,159 |
| 보증금 증가 |
- |
338,800 |
| 관리비 |
113,880 |
106,797 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
| (종속회사) |
|
|
|
|
| 광주시혁오아사판공&cr;가구유한공사 |
매출채권 |
- |
- |
7,348 |
| 단기대여금 |
353,320 |
- |
156,925 |
| 선급금 |
106,443 |
- |
70,230 |
| KOAS Vietnam LLC |
매출채권 |
15,770 |
- |
43,741 |
| 단기대여금 |
167,715 |
- |
385,704 |
| 주식회사 미켈란 |
출자금 |
22,500 |
- |
- |
| 매입채무 |
- |
154,674 |
- |
| 주식회사 케이엘에스 |
출자금 |
15,000 |
- |
- |
| 매입채무 |
- |
506,934 |
- |
| (기타특수관계자) |
| 강서오에이 |
임차보증금 |
3,146,000 |
- |
3,146,000 |
| 재형빌딩 |
임차보증금 |
1,400,000 |
- |
1,400,000 |
| 합계 |
5,226,747 |
661,608 |
5,209,948 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
당기 |
| 기초 |
증가(주1) |
감소 |
기말 |
| 종속회사 |
광주시혁오아사판공가구유한공사 |
156,925 |
353,320 |
156,925 |
353,320 |
| 종속회사 |
KOAS Vietnam LLC |
385,704 |
167,715 |
385,704 |
167,715 |
(주1) 당기 증가 중 5,402천원은 외화환산에 따른 증가입니다.&cr;
(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
거래상대방 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 출자 |
광주시혁오아사판공가구유한공사 |
현금 |
- |
- |
| 출자 |
KOAS Vietnam LLC |
현금 |
- |
- |
| 출자 |
주식회사 미켈란 |
현금 |
22,500 |
- |
| 출자 |
주식회사 케이엘에스 |
현금 |
15,000 |
- |
&cr;(6) 당기와 전기 중
주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
911,772 |
973,871 |
| 퇴직급여 |
76,750 |
799,244 |
| 합계 |
988,522 |
1,773,115 |
&cr;상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지급보증자 |
지급보증처 |
지급보증내역 |
당기말 |
| 임원(대표이사 노재근) |
한국산업은행 등 |
차입금 연대보증 |
25,040,000 |
&cr;
33. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여
담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: ￥1,000, 원화단위: 천원) |
| 계정과목 |
담보권자 |
담보설정액 |
차 입 금 |
| 대출실행액 |
대출약정한도액 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
원화: 308,000 |
- |
1,500,000 |
| 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 |
KEB하나은행 |
원화: 8,400,000 |
3,500,000 |
7,000,000 |
| 토지ㆍ건물 |
한국산업은행 |
외화: ￥979,340 |
11,400,000 |
11,400,000 |
| 기계장치 |
원화: 4,500,000 |
| 토지 |
한국수출입은행 |
원화: 243,825 |
187,557 |
187,557 |
| 기타외화지급보증 |
KEB하나은행 |
원화: 155,569 |
141,426 |
141,426 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
건설공제조합 |
원화: 94,266 |
57,838 |
68,590 |
| 합 계 |
15,286,821 |
20,297,573 |
(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보증제공자 |
보증금액 |
금융기관 |
| 일반대출 보증 |
신용보증기금 |
544,000 |
한국산업은행 |
| 거래이행 보증 |
서울보증보험 |
9,222,103 |
- |
| 합계 |
9,766,103 |
|
&cr;
34. 우발부채 및 약정
사항
&cr;&cr;(1) 미회수어음&cr;
당
사가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 보고기간 종료일 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 당사는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다.
(2) 계류중인 소송사건&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 |
사건명 |
원고 |
피고 |
소송가액 |
진행상황 |
비고 |
| 의정부지방법원 |
손해배상 |
㈜코아스 |
우국환 |
204,052 |
상고심 진행중 |
(주1) |
(주1) 당기말 현재로서는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 |
약정내역 |
금 액 |
| 약정한도액 |
약정실행액 |
| 한국산업은행 |
일반대출 |
12,080,000 |
12,080,000 |
| 대구은행 |
운전자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 신한은행 |
보통예금 마이너스대출 |
1,500,000 |
- |
| 기업은행 |
일반대출 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 한국수출입은행 |
투자자산 피해지원 |
187,557 |
187,557 |
| KEB하나은행 |
운전자금대출 |
7,000,000 |
3,500,000 |
| 매출채권 담보대출할인 |
11,900,000 |
- |
| 매입외환(LC) |
84,093 |
84,093 |
| 기타외화지급보증 |
141,426 |
141,426 |
| 전문건설공제조합 |
운영자금대출 |
68,590 |
57,838 |
| 합 계 |
37,961,666 |
20,050,914 |
&cr;
35. 영업활동으로 인한 현금흐름
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
2,622,740 |
2,269,164 |
| 무형자산상각비 |
209,251 |
168,559 |
| 대손상각비 |
597,611 |
2,064,961 |
| 외화환산손실 |
7,503 |
47,787 |
| 기타의대손상각비 |
9,666 |
(71,745) |
| 보험료 |
11,403 |
15,456 |
| 재고자산평가손실 |
318,868 |
842,655 |
| 유형자산처분손실 |
- |
44,835 |
| 퇴직급여 |
992,714 |
1,140,605 |
| 법인세비용 |
26,293 |
104,735 |
| 이자비용 |
1,495,360 |
1,488,184 |
| 외화환산이익 |
(5,933) |
- |
| 이자수익 |
(30,424) |
(32,461) |
| 배당금수익 |
(4,630) |
(4,608) |
| 합 계 |
6,250,424 |
8,078,127 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) |
321,968 |
(3,520,121) |
| 계약자산의 증가 |
(882,727) |
- |
| 환불자산의 감소 |
139,473 |
- |
| 기타유동금융자산의 감소 |
65,758 |
295,258 |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,458,239 |
(4,211,659) |
| 기타비유동자산의 감소 |
- |
1,087 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) |
(1,683,980) |
2,104,437 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) |
638,172 |
(363,065) |
| 환불부채의 증가(감소) |
(268,746) |
105,511 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,372,532) |
(842,873) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
12,980 |
(464,351) |
| 합 계 |
(1,571,395) |
(6,895,776) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 차입 |
상환 |
| 단기차입금 |
16,353,995 |
1,084,470 |
(1,216,533) |
- |
16,221,931 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 장기차입금 |
3,687,557 |
- |
(3,500,000) |
- |
187,557 |
| 합 계 |
20,041,552 |
1,084,470 |
(4,716,533) |
3,500,000 |
19,909,488 |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전기말 |
| 차입 |
상환 |
대체 |
| 단기차입금 |
14,807,838 |
2,950,000 |
(1,450,000) |
46,157 |
16,353,995 |
| 유동성장기차입금 |
804,020 |
- |
(804,020) |
- |
- |
| 장기차입금 |
3,927,537 |
- |
(239,980) |
- |
3,687,557 |
| 합 계 |
19,539,395 |
2,950,000 |
(2,494,000) |
46,157 |
20,041,552 |
(4) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 |
571,651 |
3,266,286 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 |
58,800 |
117,628 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 |
85,737 |
64,523 |
| 매출채권의 계약채권 대체 |
1,432,531 |
- |
| 유형자산 취득 미지급금 증가 |
57,691 |
116,638 |
| 무형자산 취득 미지급금 증가 |
(7,600) |
6,000 |
| 반품보증충당부채의 유동성 대체 |
- |
243,221 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
3,500,000 |
- |
| 임의적립금의 이익잉여금 이입 |
1,343,743 |
7,544,322 |
&cr;
36. 금융상품 범주별 분류&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산(주1) |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
공정가치&cr;측정금융자산 |
장부가액&cr;합계 |
| 유동자산 : |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,589,211 |
- |
1,589,211 |
| 단기금융상품 |
424,281 |
- |
424,281 |
| 매출채권및기타채권 |
12,930,305 |
- |
12,930,305 |
| 계약자산 |
2,305,693 |
- |
2,305,693 |
| 소 계 |
17,249,490 |
- |
17,249,490 |
| 비유동자산 : |
|
|
|
| 장기금융상품 |
211,946 |
|
211,946 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
96,566 |
96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
553,878 |
553,878 |
| 기타금융자산 |
4,897,315 |
- |
4,897,315 |
| 소 계 |
5,109,261 |
650,444 |
5,759,705 |
| 합 계 |
22,358,751 |
650,444 |
23,009,195 |
(주1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다.
(주석 39 참고)&cr;
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
장부가액&cr;합계 |
| 유동자산 : |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
164,160 |
|
164,160 |
| 단기금융상품 |
280,000 |
- |
280,000 |
| 매출채권및기타채권 |
15,309,637 |
- |
15,309,637 |
| 소 계 |
15,753,797 |
- |
15,753,797 |
| 비유동자산 : |
|
|
|
| 장기금융상품 |
375,791 |
- |
375,791 |
| 장기금융자산 |
- |
671,022 |
671,022 |
| 기타금융자산 |
5,007,784 |
- |
5,007,784 |
| 소 계 |
5,383,574 |
671,022 |
6,054,596 |
| 합 계 |
21,137,372 |
671,022 |
21,808,394 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
장부가액&cr;합계 |
| 유동부채 : |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
26,240,237 |
26,240,237 |
| 단기차입금 |
- |
16,221,931 |
16,221,931 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 기타금융부채 |
- |
3,340,738 |
3,340,738 |
| 소 계 |
- |
49,302,906 |
49,302,906 |
| 비유동부채 : |
|
|
|
| 장기차입금 |
- |
187,557 |
187,557 |
| 소 계 |
- |
187,557 |
187,557 |
| 합 계 |
- |
49,490,464 |
49,490,464 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
장부가액&cr;합계 |
| 유동부채 : |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
27,964,031 |
27,964,031 |
| 단기차입금 |
- |
16,353,995 |
16,353,995 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
- |
3,102,738 |
3,102,738 |
| 소 계 |
- |
47,420,763 |
47,420,763 |
| 비유동부채 : |
|
|
|
| 장기차입금 |
- |
3,687,557 |
3,687,557 |
| 소 계 |
- |
3,687,557 |
3,687,557 |
| 합 계 |
- |
51,108,321 |
51,108,321 |
(3) 당기와 전기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산(주1) |
상각후원가측정&cr; 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
30,424 |
- |
- |
30,424 |
| 배당금수익 |
- |
4,630 |
- |
4,630 |
| 소 계 |
30,424 |
4,630 |
- |
35,053 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 차입금 이자비용 |
- |
- |
944,681 |
944,681 |
| 기타 이자비용 |
- |
- |
550,679 |
550,679 |
| 소 계 |
- |
- |
1,495,360 |
1,495,360 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 당기에 기타포괄손익으로 인식한 순손실은 16,051천원입니다.&cr;
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
32,461 |
- |
- |
32,461 |
| 배당금수익 |
- |
4,608 |
- |
4,608 |
| 소 계 |
32,461 |
4,608 |
- |
37,068 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 차입금 이자비용 |
- |
- |
831,789 |
831,789 |
| 기타 이자비용 |
- |
- |
656,394 |
656,394 |
| 소 계 |
- |
- |
1,488,184 |
1,488,184 |
&cr;&cr;37. 공정가치와 장부금액&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 범주 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 인식된 자산 : |
| 대여금및수취채권 |
현금및현금성자산 |
1,589,211 |
1,589,211 |
164,160 |
164,160 |
| 단기금융상품 |
424,281 |
424,281 |
280,000 |
280,000 |
| 장기금융상품 |
211,946 |
211,946 |
375,791 |
375,791 |
| 매출채권및기타채권 |
12,930,305 |
12,930,305 |
15,309,637 |
15,309,637 |
| 계약자산 |
2,305,693 |
2,305,693 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
4,897,315 |
4,897,315 |
5,007,784 |
5,007,784 |
| 소 계 |
22,358,751 |
22,358,751 |
21,137,372 |
21,137,372 |
| 공정가치로 인식된 자산 : |
| 매도가능금융자산 |
상장주식 |
- |
- |
173,953 |
173,953 |
| 비상장주식 |
- |
- |
497,069 |
497,069 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
채무증권 |
96,566 |
96,566 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상장주식 |
153,375 |
153,375 |
- |
- |
| 비상장주식 |
400,503 |
400,503 |
- |
- |
| 소 계 |
650,444 |
650,444 |
671,022 |
671,022 |
| 합 계 |
23,009,195 |
23,009,195 |
21,808,394 |
21,808,394 |
| 상각후원가로 인식된 부채 : |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
26,240,237 |
26,240,237 |
27,964,031 |
27,964,031 |
| 단기차입금 |
16,221,931 |
16,221,931 |
16,353,995 |
16,353,995 |
| 유동성장기차입금 |
3,500,000 |
3,500,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
187,557 |
187,557 |
3,687,557 |
3,687,557 |
| 기타금융부채 |
3,340,738 |
3,340,738 |
3,102,738 |
3,102,738 |
| 합 계 |
49,490,464 |
49,490,464 |
51,108,321 |
51,108,321 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말 : |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
153,375 |
- |
- |
153,375 |
| 전기말 : |
| 매도가능금융자산 |
173,953 |
- |
- |
173,953 |
(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
|
범주
|
내역
|
당기말
|
전기말
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
조합출자금(주1) |
96,566 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
비상장주식(주1) |
400,503 |
- |
| 매도가능금융자산 |
비상장주식(주1) |
- |
497,069 |
| 합 계 |
|
497,069 |
497,069 |
(주1) 당해 조합출자금 및 비상장주식은 비상장기업 등이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr;
38. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr; &cr;① 신용위험관리&cr;&cr;신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. &cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,589,211 |
164,160 |
| 단기금융상품 |
424,281 |
280,000 |
| 장기금융상품 |
211,946 |
375,791 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
96,566 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
553,878 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
671,022 |
| 매출채권및기타채권 |
12,930,305 |
15,309,637 |
| 계약자산 |
2,305,693 |
- |
| 기타금융자산 |
4,897,315 |
5,007,784 |
| 합 계 |
23,009,195 |
21,808,394 |
② 유동성위험관리&cr;&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 비파생금융부채의
계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이내 |
1년 초과 ~&cr; 5년 이내 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
26,240,237 |
26,240,237 |
- |
26,240,237 |
| 단기차입금 |
16,221,931 |
16,221,931 |
- |
16,221,931 |
| 장기차입금(유동성포함) |
3,687,557 |
3,500,000 |
187,557 |
3,687,557 |
| 기타금융부채 |
3,340,738 |
3,340,738 |
- |
3,340,738 |
| 합 계 |
49,490,464 |
49,302,906 |
187,557 |
49,490,464 |
&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;
③ 이자율위험관리&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
16,221,931 |
16,353,995 |
| 유동성장기차입금 |
3,500,000 |
- |
| 장기차입금 |
187,557 |
3,687,557 |
| 합 계 |
19,909,488 |
20,041,552 |
&cr;당기말 및 전기말 현재
금융차입금의 이자
율이 1% 변동하는
경우
금
융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 금융수익(비용) |
(199,095) |
199,095 |
(200,416) |
200,416 |
| 당기순이익(손실) |
(155,294) |
155,294 |
(156,324) |
156,324 |
④ 가격위험관리&cr;&cr;당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 시장성 있는
지분증권의 가격이 5% 변동하는 경우
기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 법인세비용차감전 기타포괄손익 |
7,669 |
(7,669) |
8,698 |
(8,698) |
| 법인세효과 |
(1,687) |
1,687 |
(1,913) |
1,913 |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 |
5,982 |
(5,982) |
6,784 |
(6,784) |
&cr;(2) 자본관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;당사의 당기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채(A) |
54,109,256 |
55,203,255 |
| 자 본(B) |
22,945,143 |
23,395,467 |
| 차입금(C) |
19,909,488 |
20,041,552 |
| 현금및현금성자산(D) |
1,589,211 |
164,160 |
| 부채비율(A/B) |
235.8% |
236.0% |
| 순차입금비율((C-D)/B) |
79.8% |
85.0% |
&cr;
39. 회계변경&cr;당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전기말(제1039호 적용) |
당기초(제1109호 적용) |
차이 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 대여금및 수취채권 |
21,185,340 |
21,137,372 |
- |
- |
21,137,372 |
(47,968) |
| 현금및현금성자산 |
164,160 |
164,160 |
- |
- |
164,160 |
- |
| 단기금융상품 |
280,000 |
280,000 |
- |
- |
280,000 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
15,357,605 |
15,309,637 |
- |
- |
15,309,637 |
(47,968) |
| 장기금융상품 |
375,791 |
375,791 |
- |
- |
375,791 |
- |
| 기타금융자산 |
5,007,784 |
5,007,784 |
- |
- |
5,007,784 |
- |
| 매도가능금융자산 |
671,022 |
- |
94,266 |
576,756 |
671,022 |
- |
| 지분상품 |
671,022 |
- |
94,266 |
576,756 |
671,022 |
- |
| 합 계 |
21,856,362 |
21,137,372 |
94,266 |
576,756 |
21,808,394 |
(47,968) |
&cr;2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채는 전액 상각후원가측정금융부채로 분류되어 있으며, 회계변경으로 인한 효과가 없습니다.&cr;&cr;3) 당기초(최초적용일) 현재 회계변경으로 인하여 기타포괄손익누계액이 78,000천원 감소하였고, 이익잉여금이 78,000천원 증가하였습니다&cr;&cr;
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;1) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전기말(과거기준) |
최초적용일 |
조정금액 |
| 유동자산 |
36,632,258 |
37,037,618 |
405,359 |
| 매출채권 |
14,452,055 |
13,019,524 |
(1,432,531) |
| 계약자산(주1) |
- |
1,432,531 |
1,432,531 |
| 환불자산(주2) |
- |
405,359 |
405,359 |
| 비유동자산 |
41,966,463 |
41,966,463 |
- |
| 자산총계 |
78,598,722 |
79,004,081 |
405,359 |
| 부채 |
55,203,255 |
55,608,614 |
405,359 |
| 기타유동부채 |
81,934 |
(979,767) |
(1,061,701) |
| 계약부채(주3) |
377,128 |
1,061,701 |
684,573 |
| 환불부채(주2) |
243,221 |
648,581 |
405,359 |
| 자본 |
23,395,467 |
23,395,467 |
- |
| 부채및 자본 총계 |
78,598,722 |
79,004,081 |
405,359 |
(주1) 전기에 매출채권으로 분류된 1,432,531천원이 수취채권의 정의를 만족하지 못하여 최초적용일에 계약자산으로 재분류하였습니다.&cr;(주2) 반품으로 회수되는 환불자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 환불부채에서 재분류하였습니다.&cr;(주3) 전기에 기타유동부채의 선수금으로 분류된 377,128천원을 최초적용일에 계약부채로 재분류하였습니다.&cr;(주4) 전기 재무제표에 판매비와관리비로 분류하였던 시공비 8,027백만원을 당기와 비교표시된 전기 재무제표에 공사매출원가로 재분류하였습니다.&cr;&cr;
2) 당기말에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와의 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
과목 |
기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우(보고금액) |
기준서 제1115호를 적용하지 않은 경우&cr;(과거기준) |
차이(주1) |
| 재무상태표항목 |
매출채권및기타수취채권 |
12,930,305 |
15,235,998 |
(2,305,693) |
| 계약자산 |
2,305,693 |
- |
2,305,693 |
| 반환자산 |
265,886 |
- |
265,886 |
| 환불부채 |
379,835 |
113,949 |
265,886 |
| 포괄손익계산서항목 |
매출원가 |
28,088,537 |
20,169,857 |
7,918,680 |
| 판관비 |
27,203,800 |
35,122,480 |
(7,918,680) |
(주1) 기준서 제 1115호로 인하여 당기 중 포괄손익계산서상 항목별 차이는 발생하였으나 영업활동현금흐름 전체금액에는 차이가 없으므로 별도로 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;40. 재무제표 승인&cr;
&cr;
재무제표는 2019년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
&cr;