주석
| 제 28 (당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27 (전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아프리카티비 |
1. 회사의 개요
주식회사 아프리카티비(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 당사의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.8%를 보유하고 있습니다.
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주주명
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주식수(주)
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금액
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지분율
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| ㈜쎄인트인터내셔널 |
2,961,109 |
1,480,554 |
25.8% |
| 국민연금공단 |
773,311 |
386,655 |
6.7% |
| 기타특수관계인 |
66,352 |
33,176 |
0.6% |
| 자사주 |
771,351 |
385,675 |
6.7% |
| 기타 |
6,922,644 |
3,461,324 |
60.2% |
| 합계 |
11,494,767 |
5,747,384 |
100.0% |
2. 중요한 회계정책가. 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
나. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
당사는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
다. 중요한 회계정책당사의 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.(1) 외화환산당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 금융상품① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
a. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.b. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거되는 시점에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 인식하지 않습니다.
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.(4) 매각예정자산 및 중단사업당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.
당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(5) 유형자산유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 비품 |
3~5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.
(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 라이선스, 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
5~10년 |
| 라이선스 |
2~5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 기타의 무형자산 |
5년, 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(7) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 금융부채① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(9) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 이중 복구충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 복구충당부채전입액 또는 복구충당부채로 인식됩니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(10) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.(12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(13) 수익인식당사는 뉴미디어플랫폼 운영등을 영위하고 있으며, 주된 영업 수익의 형태는 플랫폼수수료, 광고 및 콘텐츠 제공수익 등으로 구성되어 있으며, 기타매출은 임대매출 등으로 구성되어 있습니다.일부 결합합상품이 포함되어 있는 경우 서비스를 각각 구별되는 수행 의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 한시점의 이행하는지, 기간의 걸쳐 이행하는지에 따라, 각각 일정시점 또는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.① 플랫폼매출당사의 플랫폼수수료는 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 다만, 서비스 사용기간 동안 유의적인 영향을 미치는 활동을 제공할 의무를 가진 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.② 광고 및 콘텐츠 제공 수익당사는 플랫폼 및 인프라를 활용하여 다양한 광고주의 마케팅 컨셉에 맞는 프로모션, 온라인/모바일 광고 등을 제공하고 있습니다.당사의 플랫폼 광고은 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역의 제공이 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.당사는 고객이 요구하는 특정상품을 위한 콘텐츠를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행의무에 따라 만든 광고는 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 투입법에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 제작하는 광고 및 콘텐츠는 기업 자체에는 대체용도는 없으나, 지급청구권 여부에 따라 일정시점 또는용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로 구분될 수 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석하여 지급청구권 여부에 따라 한시점에 수익을 인식하는지, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는지를 결정하고 있습니다.당사가 보유하는 콘텐츠 중 일부를 계약에 따라 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스를 제공하고 있고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 당사는 콘텐츠를 계속해서 제공하며 고객은 계약기간동안 제공된 콘텐츠를 다양한 매체를 통해 방송할 수 있는 권리를 갖습니다. 당사는 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.③ 기타매출당사는 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스는 각각의 구별되는 수행 의무로 식별하며,한시점의 이행하는지, 기간의 걸쳐 이행하는지에 따라, 각각 일정시점 또는 용역제공기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
④ 본인 대 대리인당사는 당사의 플랫폼등을 통해 본인 또는 대리인으로서 상품을 판매하고 있으며, 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.③ 중간리스제공자당사는 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계 기준서 제 1115 호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 금융리스 제공에 따라 리스개시일에 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고, 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(15) 종업원 급여
① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(16) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익을 인식하고 있습니다.
(17) 주식기준보상거래당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.
주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다.연결납세제도를 도입함에 따라 지배기업인 당사가 완전지배하는 국내 종속기업들을 포함한 연결법인의 당기법인세를 산정하여 해당 금액을 법인세 납부 의무가 있는 지배기업의 당기법인세부채로 계상하고 연결법인의 당기법인세 중 회사에 배부되는 금액을 당기법인세로 계상하고 있습니다.법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산 및 이연법인세부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다.
(19) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
라. 중요한 회계추정과 가정당사의 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.(1) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 충당부채보고기간말 현재 이용자의 포인트제공 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
(5) 수익컨텐츠 제작 및 판매와 관련된 거래에 대하여 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 동 수익은 제작편수 등을 통하여 진행률을 측정하고 있으며 이러한 추정을 수반한 수익금액 측정 요소는 변동될 수 있습니다.
3. 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다
가. 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
플랫폼매출
|
257,562,587 |
228,510,776 |
|
광고 및 콘텐츠 매출
|
66,817,617 |
74,105,039 |
|
기타매출
|
1,798,617 |
1,724,514 |
|
합계
|
326,178,821 |
304,340,329 |
나. 당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.(주석 28 참조)다. 당기와 전기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
4. 범주별 금융상품가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구분 |
상각후원가측정-금융자산 |
당기손익 공정가치측정-금융자산 |
기타포괄 공정가치 측정-금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
119,368,732 |
- |
- |
119,368,732 |
| 단기금융상품 |
73,000,000 |
- |
- |
73,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
108,408,914 |
- |
- |
108,408,914 |
| 기타유동금융자산 |
3,123,515 |
149,710,543 |
- |
152,834,058 |
| 기타비유동금융자산 |
2,934,559 |
1,826,486 |
4,321,130 |
9,082,175 |
| 기타비유동채권 |
8,247,695 |
- |
- |
8,247,695 |
| 합계 |
315,083,415 |
151,537,029 |
4,321,130 |
470,941,574 |
(2) 전기말
| 구분 |
상각후원가측정-금융자산 |
당기손익 공정가치측정-금융자산 |
기타포괄 공정가치 측정-금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
66,729,160 |
- |
- |
66,729,160 |
| 단기금융상품 |
60,000,000 |
- |
- |
60,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
85,173,441 |
- |
- |
85,173,441 |
| 기타유동금융자산 |
- |
143,276,916 |
- |
143,276,916 |
| 기타비유동금융자산 |
5,954,894 |
8,168,243 |
6,548,020 |
20,671,157 |
| 기타비유동채권 |
6,917,660 |
- |
- |
6,917,660 |
| 합계 |
224,775,155 |
151,445,159 |
6,548,020 |
382,768,334 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구분 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
공정가치로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
206,811,896 |
- |
206,811,896 |
| 리스부채 |
4,639,238 |
- |
4,639,238 |
| 합계 |
211,451,134 |
- |
211,451,134 |
(2) 전기말
| 구분 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
공정가치로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
173,033,980 |
- |
173,033,980 |
| 리스부채 |
6,476,726 |
- |
6,476,726 |
| 합계 |
179,510,706 |
- |
179,510,706 |
5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
8,935 |
6,820 |
| 요구불예금 |
119,359,797 |
66,722,340 |
| 합계 |
119,368,732 |
66,729,160 |
6. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
구성내역 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내역 |
| 단기금융자산 |
정기예금 |
73,000,000 |
60,000,000 |
질권설정(주1) |
(주1) 당기말 현재 금융기관 정기예금 2,189,000천원이 종속회사(주)파이브앤식스의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주석 21 참조)
7. 매출채권및기타채권
가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
14,227,140 |
18,402,427 |
| 미수금 |
85,352,548 |
58,867,709 |
| 미수수익 |
965,451 |
674,055 |
| 단기대여금 |
4,409,002 |
3,486,767 |
| 임차보증금 |
3,185,371 |
3,422,800 |
| 현재가치할인차금 |
(55,225) |
(28,687) |
| 금융리스채권 |
324,627 |
348,370 |
| 합계 |
108,408,914 |
85,173,441 |
나. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
122,338,949 |
98,583,308 |
| 손실충당금: |
|
|
| 매출채권(주1) |
(124,254) |
(43,786) |
| 미수금(주1) |
(11,324,271) |
(11,772,774) |
| 단기대여금 |
(2,481,510) |
(1,593,307) |
| 소계 |
(13,930,035) |
(13,409,867) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
108,408,914
|
85,173,441 |
(주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다.
다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
13,409,867 |
13,222,810 |
| 손상차손 인식(주1) |
661,858 |
97,312 |
| 채권 회수 |
58,678 |
89,745 |
| 채권 제각 |
(200,368) |
- |
| 기말 손실충당금 |
13,930,035 |
13,409,867 |
(주1) 매출채권과 미수금의 충당금 환입은 226,344천원이며, 그외 채권의 손상차손은 888,202천원 입니다.
라. 매출채권과 미수금의 손실충당금당사는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다.
(1) 당기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
11,816,560 |
11,770,706 |
| 손상차손 인식(환입) |
(226,345) |
(43,891) |
| 채권 회수 |
58,678 |
89,745 |
| 채권 제각 |
(200,368) |
- |
| 기말 손실충당금 |
11,448,525 |
11,816,560 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| 구 분 |
6개월 이내 연체 |
1년 이내 연체 |
1년 초과 |
합 계 |
| 기대손실률 |
0.42% |
75.41% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
99,880,986 |
480,037 |
10,667,190 |
111,028,213 |
| 총 손실충당금 |
419,318 |
362,017 |
10,667,190 |
11,448,525 |
| 구 분 |
6개월 이내 연체 |
1년 이내 연체 |
1년 초과 |
합 계 |
| 기대손실률 |
0.93% |
56.32% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
77,389,973 |
1,375,468 |
10,321,255 |
89,086,696 |
| 총 손실충당금 |
720,595 |
774,710 |
10,321,255 |
11,816,560 |
8. 계약자산과 계약부채가. 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| - 계약자산(주1) |
|
|
| 판권 서비스 관련 계약 |
26,769 |
- |
| 리그운영 서비스 관련 계약 |
282,800 |
36,234 |
| 스폰서 서비스 관련 계약 |
15,033 |
115,617 |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 |
209,468 |
1,164,697 |
| 플랫폼 광고서비스 관련 계약 |
83,063 |
131,459 |
| 소계 |
617,133 |
1,448,007 |
| - 계약부채(주1) |
|
|
| 판권 서비스 관련 계약 |
1,000 |
- |
| 리그운영 서비스 관련 계약(주2) |
- |
- |
| 스폰서 서비스 관련 계약 |
- |
447,231 |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약(주2) |
2,217,695 |
1,106,919 |
| 플랫폼 광고서비스 관련 계약 |
105,861 |
54,939 |
| 소계 |
2,324,556 |
1,609,089 |
(주1) 당사는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다.(주2) 전기 리그운영 서비스 관련 계약 1,000,000천원을 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약으로 재분류 하였습니다.
나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당사는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 전기 대비 감소함에 따라 계약자산이 830,874천원 감소하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 인식한 손실충당금은 당기말 현재 252천원 및 전기말 현재 145천원입니다.당사는 전기 계약부채로 인식한 계약의 수익실현과 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 계약부채는 715,467천원 증가하였습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 스폰서 서비스 관련 계약 |
447,231 |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 |
1,106,919 |
| 플랫폼 광고서비스 관련 계약 |
54,186 |
| 합계 |
1,608,336 |
9. 금융리스채권가. 당사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 전대리스관련 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
채권원금
|
361,600 |
660,000 |
|
현재가치할인차금
|
(10,619) |
(37,098) |
|
장부금액
|
350,981 |
622,902 |
| - 유동 |
324,626 |
348,370 |
| - 비유동 |
26,355 |
274,532 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
리스총투자
|
361,600 |
660,000 |
|
리스순투자
|
|
|
|
최소리스료의 현재가치
|
350,981 |
622,902 |
|
미실현이자수익
|
(10,619) |
(37,098) |
다. 당기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 손실충당금은 없습니다.
10. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| - 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 채무증권 |
6,058,074 |
5,954,894 |
| 소계 |
6,058,074 |
5,954,894 |
| - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 수익증권 등 |
151,537,029 |
148,680,634 |
| 상장주식 |
- |
2,300,000 |
| 채무증권 |
- |
464,525 |
| 소계 |
151,537,029 |
151,445,159 |
| - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 비상장주식 |
4,321,130 |
6,548,020 |
| 소계 |
4,321,130 |
6,548,020 |
| 합계 |
161,916,233 |
163,948,073 |
| - 유동 |
152,834,058 |
143,276,916 |
| - 비유동 |
9,082,175 |
20,671,157 |
나. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
3,162,143 |
1,173,228 |
| 당기손익공정가치평가이익 |
2,075,379 |
1,297,595 |
| 당기손익공정가치평가손실 |
(133,300) |
(564,432) |
| 당기손익공정가치처분이익 |
2,773,234 |
465,000 |
| 배당금수익 |
15,500 |
8,830 |
| 외화환산손익 |
153,492 |
504,677 |
| 순액 |
8,046,448 |
2,884,898 |
11. 기타유동자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
298,989 |
1,142,033 |
| 선급비용 |
771,417 |
1,973,077 |
| 합계 |
1,070,406 |
3,115,110 |
나. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 총장부금액 |
1,197,459 |
3,320,430 |
| 손실충당금: |
|
|
| 선급금 |
(127,053) |
(205,320) |
| 기타유동자산 순장부금액 |
1,070,406 |
3,115,110 |
다. 당기와 전기 중 기타유동자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초 손실충당금
|
205,320 |
220,244 |
| 손상차손 인식(환입) |
- |
(14,924) |
| 채권제각 |
(78,267) |
- |
| 기말 손실충당금 |
127,053 |
205,320 |
12. 종속기업, 관계기업투자
가. 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| 종속기업 |
| AFREECATV CO., LTD(주1) |
일본 |
S/W 개발,자문,공급 |
100% |
- |
100% |
- |
| AFREECATV CO., LTD(주1),(주2) |
대만 |
S/W 개발,자문,공급 |
100% |
- |
100% |
- |
| AFREECATV CO., LTD(주1) |
태국 |
S/W 개발,자문,공급 |
100% |
- |
100% |
- |
| AFREECATV CO., LTD |
미국 |
S/W 개발,자문,공급 |
100% |
716,541 |
100% |
187,539 |
| AFREECATV CO., LTD(주4) |
홍콩 |
S/W 개발,자문,공급 |
100% |
54,079 |
100% |
- |
| (주)프리캡 |
대한민국 |
S/W 개발,자문,공급 |
100% |
2,326,477 |
100% |
1,944,561 |
| (주)아프리카프릭스 |
대한민국 |
프로게임단운영 |
100% |
3,285,332 |
100% |
2,039,129 |
| (주)프리콩(주1),(주3),(주4) |
대한민국 |
영상콘텐츠제작 |
99.2% |
- |
98.9% |
1,565,950 |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
대한민국 |
PC방 게임방 운영업 |
100%
|
653,654 |
100% |
653,654 |
| (주)프리컷 |
대한민국 |
디지털콘텐츠제작 |
100% |
210,334 |
100% |
122,387 |
| (주)프리비알(주4) |
대한민국 |
광고협찬대행 및 기획제작 |
100% |
2,449,000 |
100% |
3,574,000 |
| (주)아프리카콜로세움(주4) |
대한민국 |
방송채널사업 |
100% |
774,464 |
100% |
169,205 |
| (주)프리메타(주4) |
대한민국 |
디지털 콘텐츠개발 및 판매 |
100% |
709,169 |
100% |
5,376 |
| (주)파이브앤식스(주3),(주4) |
대한민국 |
당구용품 판매 및 무역업, 콘텐츠 제작사업 |
90.8% |
- |
- |
- |
| (주)씨티티디(주5) |
대한민국 |
웹디자인, 디자인컨설팅온라인광고대행 |
70.0% |
9,660,000 |
- |
- |
| 소 계 |
|
20,839,050 |
|
10,261,801 |
| 관계기업 |
| (주)쏘뉴(주1) |
대한민국 |
게임 S/W 개발, 공급업 |
22% |
- |
22% |
- |
| 소 계 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
20,839,050 |
|
10,261,801 |
(주1) 취득가액 전액에 대해 손상 인식하여 장부가액이 없습니다. (주2) 당기 중 청산되었습니다.
(주3) 당기 중 추가 취득으로 지분률이 변동하였습니다.(주4) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석12. 다 참조)(주5) 당기 중 지분투자로 종속기업에 포함 되었습니다.
나. 당기와 전기 중 종속, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구 분 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
영업수익 |
당기순이익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
| AFREECATVCO.,LTD(일본) |
210,851 |
39,767 |
305,276 |
- |
610,115 |
(48,128) |
1,293 |
(46,835) |
| AFREECATVCO.,LTD(대만)(주2) |
- |
- |
- |
- |
- |
310,088 |
(4,209) |
305,879 |
| AFREECATVCO.,LTD(태국) |
319,632 |
62,147 |
307,325 |
- |
116,712 |
(770,914) |
31,395 |
(739,519) |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) |
2,936,737 |
5,634 |
2,225,831 |
- |
1,510,127 |
437,243 |
75,643 |
512,886 |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) |
185,439 |
8,331 |
139,691 |
- |
72,779 |
(233,078) |
(5,542) |
(238,620) |
| (주)프리캡 |
238,538 |
3,460,765 |
1,353,624 |
19,202 |
776,100 |
381,915 |
- |
381,915 |
| (주)아프리카프릭스 |
5,221,881 |
6,245,138 |
7,262,442 |
919,245 |
6,443,377 |
1,246,203 |
- |
1,246,203 |
| (주)프리콩 |
778,503 |
41,258 |
2,466,862 |
- |
1,401,518 |
(3,352,709) |
|
(3,352,709) |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
652,222 |
17,425 |
11,696 |
- |
274 |
4,296 |
- |
4,296 |
| (주)프리컷 |
304,696 |
56,540 |
123,013 |
27,888 |
889,410 |
87,948 |
- |
87,948 |
| (주)프리비알 |
3,731,030 |
2,234,310 |
3,402,094 |
250,574 |
5,175,719 |
(119,595) |
- |
(119,595) |
| (주)아프리카콜로세움 |
855,116 |
38,752 |
100,791 |
18,612 |
840,243 |
(194,741) |
- |
(194,741) |
| (주)프리메타 |
837,497 |
14,920 |
126,659 |
16,588 |
10,000 |
(1,296,207) |
- |
(1,296,207) |
| (주)파이브앤식스(주1) |
1,299,920 |
1,146,267 |
4,833,158 |
701,272 |
2,103,123 |
(2,714,635) |
- |
(2,714,635) |
| (주)씨티티디(주1) |
14,915,074 |
9,326,849 |
12,979,171 |
5,446,293 |
7,856,331 |
1,329,325 |
- |
1,329,325 |
| 관계기업 |
| (주)쏘뉴 |
335,193 |
99,659 |
275,746 |
- |
681,463 |
(140,548) |
- |
(140,548) |
(주1) (주)파이브앤식스와 (주)씨티티디의 영업성과는 종속회사로 편입된 시점이후 발생한 성과입니다.(주2) 당기 중 청산되었으며, 청산시점까지의 영업성과를 기재하였습니다.
(2) 전기
| 구 분 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
영업수익 |
순이익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
| AFREECATVCO.,LTD(일본) |
388,431 |
15,785 |
412,037 |
- |
373,138 |
52,732 |
3,142 |
55,874 |
| AFREECATVCO.,LTD(대만) |
46,875 |
- |
317,352 |
- |
213 |
(111,020) |
15,154 |
(95,866) |
| AFREECATVCO.,LTD(태국) |
1,347,576 |
75,610 |
609,212 |
- |
878,223 |
489,484 |
7,646 |
497,130 |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) |
2,117,768 |
6,900 |
1,921,015 |
- |
1,176,035 |
322,336 |
(13,467) |
308,869 |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) |
96,364 |
9,164 |
140,710 |
- |
4,292 |
(256,470) |
(13,556) |
(270,026) |
| (주)프리캡 |
57,999 |
3,201,459 |
1,296,592 |
18,305 |
833,145 |
(203,528) |
- |
(203,528) |
| (주)아프리카프릭스 |
4,118,594 |
6,570,079 |
6,691,907 |
1,957,637 |
6,402,623 |
(2,389,474) |
- |
(2,389,474) |
| (주)프리콩 |
3,988,285 |
342,570 |
2,598,421 |
26,826 |
1,797,224 |
(1,724,882) |
- |
(1,724,882) |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
630,750 |
30,752 |
7,848 |
- |
547,131 |
(348,532) |
- |
(348,532) |
| (주)프리컷 |
226,164 |
32,584 |
109,844 |
26,517 |
540,493 |
(107,573) |
- |
(107,573) |
| (주)프리비알 |
4,742,157 |
2,496,824 |
4,547,362 |
289,307 |
3,358,256 |
68,570 |
- |
68,570 |
| (주)아프리카콜로세움 |
322,382 |
49,931 |
186,846 |
16,261 |
1,955,994 |
(1,422,619) |
- |
(1,422,619) |
| (주)프리메타 |
47,550 |
23,674 |
63,775 |
2,073 |
1,119 |
(1,455,171) |
- |
(1,455,171) |
| 관계기업 |
| (주)쏘뉴 |
389,251 |
49,194 |
173,439 |
287,824 |
649,118 |
(361,291) |
- |
(361,291) |
다. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
대체(주1) |
감소 |
환입(손상) |
당기말 |
| 종속기업 |
| AFREECATVCO.,LTD(대만) |
- |
- |
- |
(35,402) |
35,402 |
- |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) |
187,539 |
- |
- |
- |
529,002 |
716,541 |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) |
- |
327,882 |
- |
- |
(273,803) |
54,079 |
| (주)프리캡 |
1,944,561 |
- |
|
- |
381,916 |
2,326,477 |
| (주)아프리카프릭스 |
2,039,129 |
- |
|
- |
1,246,203 |
3,285,332 |
| (주)프리콩 |
1,565,950 |
3,997 |
- |
- |
(1,569,947) |
- |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
653,654 |
- |
- |
- |
- |
653,654 |
| (주)프리컷 |
122,387 |
- |
|
- |
87,947 |
210,334 |
| (주)프리비알 |
3,574,000 |
- |
- |
- |
(1,125,000) |
2,449,000 |
| (주)아프리카콜로세움 |
169,205 |
800,000 |
- |
- |
(194,741) |
774,464 |
| (주)프리메타 |
5,376 |
2,000,000 |
- |
- |
(1,296,207) |
709,169 |
| (주)파이브앤식스 |
- |
5,000,021 |
8,034 |
- |
(5,008,055) |
- |
| (주)씨티티디 |
- |
9,660,000 |
- |
- |
- |
9,660,000 |
| 합계 |
10,261,801 |
17,791,900 |
8,034 |
(35,402) |
(7,187,283) |
20,839,050 |
(주1) 기타비유동금융자산에서 대체되었습니다.
(2) 전기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감소 |
손상 |
전기말 |
| 종속기업 |
| AFREECATVCO.,LTD(대만) |
- |
106,400 |
- |
(106,400) |
- |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) |
- |
- |
- |
187,539 |
187,539 |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) |
- |
282,838 |
- |
(282,838) |
- |
| (주)프리캡 |
2,135,351 |
- |
- |
(190,790) |
1,944,561 |
| (주)아프리카프릭스 |
4,428,602 |
- |
- |
(2,389,473) |
2,039,129 |
| (주)프리콩 |
- |
4,000,000 |
- |
(2,434,050) |
1,565,950 |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
582,968 |
135,756 |
- |
(65,070) |
653,654 |
| (주)프리컷 |
56,831 |
100,000 |
- |
(34,444) |
122,387 |
| (주)프리비알 |
5,327,177 |
- |
- |
(1,753,177) |
3,574,000 |
| (주)아프리카콜로세움 |
1,573,816 |
- |
- |
(1,404,611) |
169,205 |
| (주)프리메타 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
(1,994,624) |
5,376 |
| 소계 |
15,104,745 |
5,624,994 |
- |
(10,467,938) |
10,261,801 |
| 관계기업 |
|
스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사
|
3,900,000 |
- |
(3,900,000) |
- |
- |
| (주)쏘뉴 |
74,464 |
- |
- |
(74,464) |
- |
| 소계 |
3,974,464 |
- |
(3,900,000) |
(74,464) |
- |
| 합계 |
19,079,209 |
5,624,994 |
(3,900,000) |
(10,542,402) |
10,261,801 |
라. 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식의 손상검사(1) 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.(2) 당기 및 전기 중 종속, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 당기 7,187,283천원(전기 : 10,542,402천원)을 기타손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기 중 종속기업인 (주)프리비알과 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 1,125백만원을 기타손실로 인식하였습니다. 해당 투자주식의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 미래현금흐름할인기법 이용 시
사용된 세후 할인율 13.73%와
명목 영구성장률 0% 등 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다.
할인률 1%p
증가할 경우, 사용가치는 113백만원 감소하고,
할인률이 1%p 감소할 경우
, 사용가치는 130백만원 증가하게 됩니다.(4) 당기 중 (주)프리비알 이외의 종속, 관계기업투자의 회수가능액은 순자산가치에 기초하여 결정되었으며, 회수가능액과 장부금액의 차이를 기타손실로 인식하였습니다.
13. 유형자산
가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각 |
당기말 |
| 토지 |
2,369,015 |
- |
- |
- |
- |
2,369,015 |
| 건물 |
3,677,241 |
- |
- |
- |
(134,697) |
3,542,544 |
| 기계장치 |
25,342,733 |
8,535,625 |
- |
- |
(9,714,576) |
24,163,782 |
| 차량운반구 |
387,332 |
231,556 |
35,773 |
(17,396) |
(164,007) |
473,258 |
| 비품 |
5,669,681 |
588,792 |
- |
- |
(2,216,901) |
4,041,572 |
| 합계 |
37,446,002 |
9,355,973 |
35,773 |
(17,396) |
(12,230,181) |
34,590,171 |
(2) 전기
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체(주1) |
처분 |
감가상각 |
전기말 |
| 토지 |
2,369,015 |
- |
- |
- |
- |
2,369,015 |
| 건물 |
3,811,938 |
- |
- |
- |
(134,697) |
3,677,241 |
| 기계장치 |
20,828,975 |
12,901,116 |
- |
- |
(8,387,358) |
25,342,733 |
| 차량운반구 |
358,980 |
167,115 |
- |
(477) |
(138,286) |
387,332 |
| 비품 |
5,457,497 |
2,199,618 |
- |
- |
(1,987,434) |
5,669,681 |
| 건설중인자산(주1) |
54,500 |
- |
(54,500) |
- |
- |
- |
| 합계 |
32,880,905 |
15,267,849 |
(54,500) |
(477) |
(10,647,775) |
37,446,002 |
(주1) 전기 중 유,무형자산으로 대체되었습니다.
나. 당기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
362,541 |
487,563 |
| 취득 |
- |
- |
| 감가상각비상계액 |
(124,186) |
(125,022) |
| 기말금액 |
238,355 |
362,541 |
다. 당기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
보험회사 |
보험내역 |
장부가액 |
부 보 액 |
| 건물 |
삼성화재 |
패키지보험 |
3,542,544 |
9,318,812 |
상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.
14. 리스계약가. 당기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소(주1) |
감가상각 |
당기말 |
| 부동산 |
3,468,355 |
3,797,808 |
(4,083) |
(3,543,121) |
3,718,959 |
| 차량운반구 |
37,888 |
- |
- |
(33,218) |
4,670 |
| 기계장치 |
2,763,642 |
- |
- |
(1,842,428) |
921,214 |
| 합계 |
6,269,885 |
3,797,808 |
(4,083) |
(5,418,767) |
4,644,843 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소(주1) |
감가상각 |
전기말 |
| 부동산 |
3,355,818 |
3,503,765 |
(579,368) |
(2,811,860) |
3,468,355 |
| 차량운반구 |
79,844 |
- |
- |
(41,956) |
37,888 |
| 기계장치 |
916,180 |
3,684,856 |
- |
(1,837,394) |
2,763,642 |
| 합계 |
4,351,842 |
7,188,621 |
(579,368) |
(4,691,210) |
6,269,885 |
(주1) 전대리스를 금융리스로 체결함에 따라 사용권자산이 감소되었습니다.
나. 당기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증감 |
지급 |
이자비용 |
당기말 |
| 리스부채 |
6,476,725 |
3,115,044 |
(5,160,829) |
208,298 |
4,639,238 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증감 |
지급 |
이자비용 |
전기말 |
| 리스부채 |
4,425,472 |
6,517,126 |
(4,594,616) |
128,743 |
6,476,725 |
다. 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
3,543,121 |
2,811,860 |
| 차량운반구 |
33,218 |
41,956 |
| 기계장치 |
1,842,428 |
1,837,394 |
| 소계 |
5,418,767 |
4,691,210 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
208,298 |
128,743 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료등(영업비용에 포함) |
182,698 |
166,536 |
| 금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) |
29,308 |
6,746 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 5,343백만원(전기: 4,761백만원)입니다.
15. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부가액 |
| 산업재산권 |
161,701 |
(161,691) |
- |
10 |
| 라이선스 |
3,797,331 |
(2,540,642) |
(1,256,668) |
21 |
| 소프트웨어 |
5,226,562 |
(3,545,640) |
- |
1,680,922 |
| 기타의무형자산 |
2,936,145 |
(21,473) |
(93,587) |
2,821,085 |
| 영업권 |
1,000,000 |
- |
(1,000,000) |
- |
| 합계 |
13,121,739 |
(6,269,446) |
(2,350,255) |
4,502,038 |
(2) 전기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부가액 |
| 산업재산권 |
161,701 |
(161,691) |
- |
10 |
| 라이선스 |
3,797,331 |
(2,540,642) |
(1,256,668) |
21 |
| 소프트웨어 |
5,152,557 |
(2,789,438) |
- |
2,363,119 |
| 기타의무형자산 |
2,888,034 |
(4,113) |
(137,774) |
2,746,147 |
| 영업권 |
1,000,000 |
- |
(1,000,000) |
- |
| 합계 |
12,999,623 |
(5,495,884) |
(2,394,442) |
5,109,297 |
나. 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각 |
환입(손상) |
당기말 |
| 산업재산권 |
10 |
- |
- |
- |
- |
10 |
| 라이선스 |
21 |
- |
- |
- |
- |
21 |
| 소프트웨어 |
2,363,119 |
74,005 |
- |
(756,202) |
- |
1,680,922 |
| 기타의무형자산 |
2,746,147 |
477,078 |
(384,780) |
(17,360) |
- |
2,821,085 |
| 합계 |
5,109,297 |
551,083 |
(384,780) |
(773,562) |
- |
4,502,038 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
대체(주1) |
감소 |
상각 |
환입(손상) |
전기말 |
| 산업재산권 |
10 |
- |
- |
- |
- |
- |
10 |
| 라이선스 |
21 |
- |
- |
- |
- |
- |
21 |
| 소프트웨어 |
2,630,429 |
416,000 |
29,500 |
- |
(712,810) |
- |
2,363,119 |
| 기타의무형자산 |
2,213,206 |
438,270 |
- |
- |
(1,447) |
96,118 |
2,746,147 |
| 합계 |
4,843,666 |
854,270 |
29,500 |
- |
(714,257) |
96,118 |
5,109,297 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
다. 당기와 전기 중 무형자산 증감과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 과목 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 영업비용 |
무형자산상각비 |
(773,562) |
(714,257) |
| 기타이익 |
무형자산손상차손환입 |
- |
197,556 |
| 기타손실 |
무형자산손상차손 |
- |
(101,438) |
| 순손익 |
(773,562) |
(618,139) |
라. 무형자산의 손상평가 당사는 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 보고일정에 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다.
16. 기타비유동채권당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
705,060 |
732,210 |
| 장기대여금 |
4,265,353 |
2,463,654 |
| 임차보증금 |
3,397,027 |
3,605,371 |
| 현재가치할인차금 |
(146,100) |
(158,107) |
| 금융리스채권 |
26,355 |
274,532 |
| 합계 |
8,247,695 |
6,917,660 |
17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
26,416,803 |
- |
22,272,468 |
- |
| 예수금 |
178,004,836 |
- |
148,895,218 |
- |
| 미지급배당금 |
40,664 |
- |
35,396 |
- |
| 미지급비용 |
2,140,693 |
- |
1,611,998 |
- |
| 임대보증금 |
198,900 |
10,000 |
40,000 |
178,900 |
| 합계 |
206,801,896 |
10,000 |
172,855,080 |
178,900 |
18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
8,242,039 |
7,969,865 |
| 선수수익 |
2,324,556 |
1,609,089 |
| 예수부가세 |
5,610,220 |
3,799,247 |
| 예수원천세 |
1,762,206 |
1,571,375 |
| 합계 |
17,939,021 |
14,949,576 |
19. 충당부채
가. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 포인트충당부채 |
1,462,331 |
2,679,017 |
| 복구충당부채 |
1,459,572 |
879,145 |
| 장기급여충당부채 |
1,463,639 |
1,274,265 |
| 합계 |
4,385,542 |
4,832,427 |
| 유동 |
1,462,331 |
2,679,017 |
| 비유동 |
2,923,211 |
2,153,410 |
나. 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 포인트충당부채 |
복구충당부채 |
기타장기급여충당부채 |
포인트충당부채 |
복구충당부채 |
기타장기급여충당부채 |
| 기초잔액 |
2,679,017 |
879,145 |
1,274,265 |
1,555,633 |
386,213 |
669,606 |
| 충당부채 전입액(환입) |
(577,603) |
31,608 |
440,629 |
1,402,602 |
15,797 |
894,077 |
| 충당부채 사용액 |
(431,984) |
(6,494) |
(251,255) |
(279,308) |
- |
(289,418) |
| 기타 증감액(대체) |
(207,099) |
555,313 |
- |
90 |
477,135 |
- |
| 기말잔액 |
1,462,331 |
1,459,572 |
1,463,639 |
2,679,017 |
879,145 |
1,274,265 |
20. 퇴직급여제도가. 당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
나. 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
4,773,705 |
3,885,579 |
한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.
21. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정한도 |
실행금액 |
내 용 |
| 하나은행 |
100,000 |
- |
전자방식외상매출채권대출 |
| 기업은행(주1) |
1,100,000 |
1,100,000 |
정기예금 담보제공 |
| 신한은행(주1) |
1,089,000 |
1,089,000 |
(주1) 당사의 종속기업인 (주)파이브앤식스의 차입금을 위하여 당사의 정기예금을 담보로제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 국내 소송사건(소송건수: 2건, 소송가액: 27,500천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지않을 것으로 예상하고 있습니다.
다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공처 |
보증금액 |
내 용 |
| 서울보증보험 |
(주)네오플 외 |
188,300 |
계약이행보증 외 |
라. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
여신금융기관 |
내 용 |
| (주) 파이브앤식스 |
정기예금 |
1,100,000 |
IBK기업은행 |
종속기업 차입금에 대한 담보제공 |
| 1,089,000 |
신한은행 |
마. 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업인 파이브앤식스 및 씨티티디 주식과 관련하여 거래 당사자간 우선매수권을 체결하였으며, 당사는 기존주주에게 동반매각요구권을 보유하고 있습니다.
22. 외화자산 및 부채
가. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
8,777,462.39 |
11,317,660 |
4,541,756.51 |
5,755,768 |
| EUR |
35,600.00 |
50,787 |
- |
- |
| JPY |
4,903,093.00 |
44,749 |
4,903,093.00 |
46,735 |
| CNY |
3.00 |
1 |
381,964.21 |
69,304 |
| 기타유동금융자산 |
USD |
7,455,696.96 |
9,613,376 |
7,147,587.61 |
9,058,138 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
1,080,930.92 |
1,393,752 |
676,351.13 |
857,140 |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
961,549.72 |
1,239,822 |
4,955,151.04 |
6,279,663 |
| JPY |
- |
- |
4,942,812.87 |
47,114 |
| HKD |
8,421.81 |
1,390 |
14,644.09 |
2,380 |
나. 당기와 전기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화환산이익 |
1,035,267 |
622,192 |
| 외화환산손실 |
(397,276) |
(495,166) |
| 순손익 |
637,991 |
127,026 |
23. 자본금과 자본잉여금 가. 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본금 |
5,747,384 |
5,747,384 |
| 자본잉여금 |
주식발행초과금 |
42,038,167 |
42,038,167 |
| 기타자본잉여금 |
6,000,849 |
5,976,044 |
| 소계 |
48,039,016 |
48,014,211 |
| 합계 |
53,786,400 |
53,761,595 |
다. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
11,494,767 |
5,747,384 |
11,494,767 |
5,747,384 |
| 기말 |
11,494,767 |
5,747,384 |
11,494,767 |
5,747,384 |
라. 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
48,014,211 |
48,008,003 |
| 주식선택권대체 |
24,805 |
6,208 |
| 기말 |
48,039,016 |
48,014,211 |
24. 기타자본구성요소가. 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
9,354,211 |
6,414,813 |
| 자기주식 |
(43,155,548) |
(26,919,879) |
| 자기주식처분손익 |
17,891,184 |
16,689,979 |
| 기타 |
(27,160,665) |
(24,150,250) |
| 합계 |
(43,070,818) |
(27,965,337) |
나. 당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,414,813
|
6,326,928
|
| 주식보상비용 |
3,476,523
|
3,004,629
|
| 대체 |
(24,805)
|
(6,208)
|
| 행사 |
(1,166,516)
|
(2,910,536)
|
| 법인세효과 |
654,196
|
-
|
| 합계 |
9,354,211
|
6,414,813
|
다. 당기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금 액 |
주식수 |
금 액 |
| 기초 |
586,176 |
26,919,879 |
471,613 |
10,282,276 |
| 자기주식 취득 |
239,993 |
18,849,973 |
208,394 |
19,965,225 |
| 자기주식 처분(주1) |
(54,818) |
(2,614,304) |
(93,831) |
(3,327,622) |
| 기말 |
771,351 |
43,155,548 |
586,176 |
26,919,879 |
(주1) 당기와 전기 중 주식선택권 행사에 따른 행사차익에 대하여 자기주식을 교부하였습니다.
25. 기타포괄손익누계액가. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치금융자산평가손익 |
(6,851,770) |
(5,369,884) |
나. 당기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(5,369,884) |
(3,989,224) |
| 평가손익반영액 |
(2,218,857) |
(1,821,999) |
| 법인세효과 |
512,556 |
365,542 |
| 이익잉여금으로 대체(주1) |
224,415 |
75,797 |
| 기말 |
(6,851,770) |
(5,369,884) |
(주1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인하여 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였습니다.
26. 주식선택권
가. 당사는 당기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법
ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자
| 구분 |
11차 |
12차 |
13차 |
14차 |
15차 |
16차 |
17차 |
| 부여일 |
2014-03-28 |
2014-08-12 |
2014-09-17 |
2014-11-13 |
2015-06-04 |
2015-07-21 |
2016-03-25 |
| 행사가격 |
23,100 |
27,750 |
31,950 |
30,450 |
23,350 |
38,000 |
22,200 |
| 기초미행사수량 |
24,000 |
500 |
1,000 |
- |
10,000 |
16,000 |
26,500 |
| 부여주식수 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 행사주식수 |
(24,000) |
(500) |
- |
- |
(10,000) |
- |
(16,500) |
| 취소주식수 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말미행사수량 |
- |
- |
1,000 |
- |
- |
16,000 |
10,000 |
| 구분 |
18차 |
19차 |
20차 |
21차 |
22차 |
23차 |
합계 |
| 부여일 |
2017-03-24 |
2018-03-23 |
2019-03-29 |
2020-08-26 |
2022-02-10 |
2023-03-29 |
- |
| 행사가격 |
21,300 |
26,800 |
53,900 |
61,050 |
158,600 |
83,000 |
- |
| 기초미행사수량 |
15,000 |
16,950 |
98,850 |
45,000 |
136,500 |
- |
390,300 |
| 부여주식수 |
- |
- |
- |
- |
- |
95,500 |
95,500 |
| 행사주식수 |
(12,000) |
(4,500) |
(25,150) |
- |
- |
- |
(92,650) |
| 취소주식수 |
1,000 |
(1,000) |
- |
(1,000) |
(5,000) |
(3,500) |
(9,500) |
| 기말미행사수량 |
4,000 |
11,450 |
73,700 |
44,000 |
131,500 |
92,000 |
383,650 |
나. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용 |
3,476,523 |
3,004,629 |
다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
11차 |
12차 |
13차 |
14차 |
15차 |
16차 |
17차 |
| 무위험이자율(주1) |
3.01% |
2.63% |
2.52% |
2.30% |
1.83% |
1.91% |
1.55% |
| 기대행사기간 |
3.84년 |
3.85년 |
3.85년 |
3.85년 |
3.85년 |
3.60년 |
3.67년 |
| 예상주가변동성 |
64.25% |
57.91% |
56.67% |
66.51% |
67.63% |
67.75% |
58.96% |
| 기대배당수익률 |
1.13% |
1.13% |
1.13% |
1.13% |
1.13% |
0.83% |
0.81% |
| 연간기대권리소멸률 |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
| 구분 |
18차 |
19차 |
20차 |
21차 |
22차 |
23차 |
| 무위험이자율(주1) |
1.76% |
2.37% |
1.69% |
0.96% |
2,39% |
3.26% |
| 기대행사기간 |
3.76년 |
3.88년 |
3.92년 |
3.92년 |
4,15년 |
4,15년 |
| 예상주가변동성 |
38.24% |
49.17% |
52.70% |
51.27% |
53.50% |
50.16% |
| 기대배당수익률 |
0.87% |
1.03% |
1.45% |
1.29% |
0.86% |
0.81% |
| 연간기대권리소멸률 |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 이항모형 및 블랙-숄즈모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.
27. 이익잉여금가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
2,873,692 |
2,873,692 |
| 임의적립금 |
1,430,831 |
1,430,831 |
| 미처분이익잉여금 |
283,956,729 |
213,826,703 |
| 합계 |
288,261,252 |
218,131,226 |
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.나. 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
213,826,703 |
163,962,174 |
| 당기순이익 |
78,317,712 |
57,987,229 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 대체 |
(224,415) |
(75,797) |
| 이익준비금의 적립 |
- |
- |
| 임의적립금의 적립 |
- |
- |
| 배당처분 |
(7,963,271) |
(8,046,903) |
| 기말 |
283,956,729 |
213,826,703 |
다. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 과 목 |
제 28(당)기 |
제 27(전)기 |
| 처분예정일 : 2024년 3월 29일 |
처분확정일 : 2023년 3월 29일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
283,956,729,076 |
|
213,826,703,071 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
205,863,431,641 |
|
155,915,271,343 |
|
| 2. 당기순이익 |
78,317,711,997 |
|
57,987,228,955 |
|
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 대체 |
(224,414,562) |
|
(75,797,227) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
9,114,903,600 |
|
7,963,271,430 |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 2. 배당금 |
9,114,903,600 |
|
7,963,271,430 |
|
| 주당배당금(율): |
|
|
|
|
| 당기 : 850원(170%) |
|
|
|
|
| 전기 : 730원(146%) |
|
|
|
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
274,841,825,476 |
|
205,863,431,641 |
라. 당기와 전기의 연차배당(예정)액과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 액면가액(원) |
500 |
500 |
| 배당받을 주식수 |
10,723,416 |
10,908,591 |
| 주당배당금(원) |
850 |
730 |
| 배당률 |
170% |
146% |
| 배당(예정)액 |
9,114,904 |
7,963,271 |
28. 영업수익 및 영업비용가. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
플랫폼매출
|
257,562,587 |
228,510,776 |
|
광고 및 콘텐츠 매출
|
66,817,617 |
74,105,039 |
|
기타매출
|
1,798,617 |
1,724,514 |
|
합계
|
326,178,821 |
304,340,329 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
|
구분
|
플랫폼매출 |
광고 및 콘텐츠 매출 |
기타매출
|
합계
|
|
주요지리적 시장
|
|
대한민국
|
257,562,587 |
66,752,604 |
1,798,617 |
326,113,808 |
|
기타
|
- |
65,013 |
- |
65,013 |
| 합계 |
257,562,587 |
66,817,617 |
1,798,617 |
326,178,821 |
|
수익인식 시점
|
|
한 시점에 인식
|
257,562,587 |
17,428,663 |
1,798,617 |
276,789,867 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
49,388,954 |
- |
49,388,954 |
|
합계
|
257,562,587 |
66,817,617 |
1,798,617 |
326,178,821 |
다. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
48,483,632 |
41,168,753 |
| 퇴직급여 |
4,773,705 |
3,885,579 |
| 복리후생비 |
8,890,624 |
7,482,465 |
| 여비교통비 |
1,053,785 |
702,693 |
| 접대비 |
1,232,006 |
1,121,345 |
| 통신비 |
477,130 |
405,966 |
| 수도광열비 |
1,891,265 |
1,338,052 |
| 회선사용료 |
13,485,921 |
14,439,503 |
| 세금과공과 |
1,482,787 |
1,200,422 |
| 감가상각비 |
17,648,948 |
15,338,985 |
| 지급임차료 |
109,395 |
100,202 |
| 수선비 |
2,709,693 |
2,614,030 |
| 보험료 |
76,659 |
73,160 |
| 차량유지비 |
96,560 |
111,218 |
| 교육훈련비 |
539,230 |
420,027 |
| 도서인쇄비 |
145,546 |
98,183 |
| 과금수수료 |
38,539,358 |
30,002,304 |
| IP수수료 |
312,615 |
270,574 |
| 소모품비 |
991,303 |
977,447 |
| 지급수수료 |
59,230,121 |
70,606,682 |
| 콘텐츠제작비 |
17,771,381 |
12,204,730 |
| 행사비 |
1,939,659 |
1,731,409 |
| 광고선전비 |
4,819,665 |
4,677,977 |
| 대손상각비 |
661,859 |
82,388 |
| 무형자산상각비 |
773,562 |
714,257 |
| 상품매출원가 |
367,025 |
92,348 |
| 주식보상비용 |
3,476,523 |
3,004,629 |
| 합계 |
231,979,957 |
214,865,328 |
라. 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
48,483,632 |
41,168,753 |
| 퇴직급여 |
4,773,705 |
3,885,579 |
| 복리후생비 |
8,890,624 |
7,482,465 |
| 주식보상비용 |
3,476,523 |
3,004,629 |
| 합계 |
65,624,484 |
55,541,426 |
마. 감가상각비 및 무형자산상각비
당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비(주1) |
17,648,948 |
15,338,985 |
| 무형자산상각비 |
773,562 |
714,257 |
| 합계 |
18,422,510 |
16,053,242 |
(주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(주석14 참조)
바. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여 |
65,624,484 |
55,541,426 |
| 감가상각비 |
17,648,948 |
15,338,985 |
| 무형자산상각비 |
773,562 |
714,257 |
| 회선 및 과금수수료 |
52,025,279 |
44,441,807 |
| 지급수수료 |
59,230,121 |
70,606,682 |
| 컨텐츠제작비 |
17,771,381 |
12,204,730 |
| 광고선전비 |
4,819,665 |
4,677,977 |
| 기타 |
14,086,517 |
11,339,464 |
| 영업비용 |
231,979,957 |
214,865,328 |
29. 순금융수익(원가)
가. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
7,014,909 |
2,670,671 |
| 당기손익공정가치평가이익 |
2,075,379 |
1,297,595 |
| 당기손익공정가치처분이익 |
2,773,234 |
465,000 |
| 파생상품거래이익 |
- |
319,464 |
| 배당금수익 |
15,500 |
8,830 |
| 금융수익 소계 |
11,879,022 |
4,761,560 |
| 금융원가 |
|
|
| 이자비용 |
208,297 |
149,936 |
| 당기손익공정가치평가손실 |
133,300 |
564,432 |
| 금융원가 소계 |
341,597 |
714,368 |
| 순금융수익(원가) |
11,537,425 |
4,047,192 |
나. 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융기관예치금 |
6,372,028 |
2,384,507 |
| 기타 |
642,881 |
286,164 |
| 합 계 |
7,014,909 |
2,670,671 |
다. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 |
(2,218,857) |
(1,821,999) |
| 기타포괄손익 관련 법인세효과(주1) |
512,556 |
365,542 |
| 합계 |
(1,706,301) |
(1,456,457) |
(주1) 세율변동효과가 포함되어 있습니다.
30. 기타손익당기와 전기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타이익 |
|
|
| 유형자산처분이익 |
35,332 |
33,614 |
| 외환차익 |
1,000,830 |
695,186 |
| 외화환산이익 |
1,035,267 |
622,192 |
| 리스처분이익 |
69 |
6,667 |
| 종속,관계기업투자처분이익 |
- |
230,870 |
| 종속,관계기업투자손상차손환입 |
2,280,471 |
- |
|
무형자산손상차손환입
|
- |
197,556 |
| 잡이익 |
83,620 |
168,723 |
| 기타이익 소계 |
4,435,589 |
1,954,808 |
| 기타손실 |
|
|
| 복구충당전입액 |
31,608 |
15,798 |
| 외환차손 |
456,972 |
486,014 |
| 외화환산손실 |
397,276 |
495,165 |
| 종속,관계기업투자손상차손 |
9,467,754 |
10,542,403 |
| 기부금 |
230,630 |
99,576 |
| 무형자산손상차손 |
- |
101,439 |
| 무형자산처분손실 |
17,507 |
- |
| 잡손실 |
29,740 |
55,658 |
| 기타손실 소계 |
10,631,487 |
11,796,053 |
| 기타손익 총계 |
(6,195,898) |
(9,841,245) |
31. 법인세 비용
가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
23,039,552 |
22,853,048 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(1,443,641) |
4,522,086 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,179,153) |
(536,118) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 |
805,921 |
(1,145,298) |
| 법인세비용 |
21,222,679 |
25,693,718 |
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
|
99,540,391 |
|
83,680,948 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
22,531,830 |
|
19,788,789 |
| 조정사항 |
|
(1,309,151) |
|
5,904,930 |
| - 비과세수익 |
(2,197) |
|
(584) |
|
| - 비공제비용 |
279,916 |
|
287,492 |
|
| - 세액공제 및 세액감면 |
(1,638,737) |
|
(1,330,997) |
|
| - 전기법인세 조정사항 |
(1,443,641) |
|
4,653,950 |
|
| - 자산성없는 이연법인세자산의 변동 |
1,029,895 |
|
2,528,941 |
|
| - 기타(주1) |
465,613 |
|
(233,872) |
|
| 법인세비용 |
|
21,222,679 |
|
25,693,718 |
| 유효법인세율 |
|
21.32% |
|
30.70% |
(주1) 세율변동효과 및 농어촌특별세 납부 등에 따른 금액이 반영되었습니다.
다. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 |
512,556 |
365,542 |
| 자기주식처분손익 |
(360,830) |
(1,510,840) |
| 주식선택권 |
654,195 |
- |
| 합 계 |
805,921 |
(1,145,298) |
라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
6,625,322 |
6,202,919 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
4,896,442 |
4,969,611 |
| 소계 |
11,521,764 |
11,172,530 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(3,374,021) |
(4,832,483) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,348,452) |
(719,909) |
| 소계 |
(4,722,473) |
(5,552,392) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
6,799,291 |
5,620,138 |
마. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 등 |
기말 |
| 종속관계기업투자 |
92,400 |
- |
- |
92,400 |
| 자산손상 |
122,532 |
(56,407) |
- |
66,125 |
| 대손충당금 |
2,937,533 |
53,179 |
- |
2,990,712 |
| 감가상각비 |
(1,186,022) |
750,223 |
- |
(435,799) |
| 미수수익 |
(152,707) |
(61,317) |
- |
(214,024) |
| 외화환산손익 |
(29,343) |
(118,033) |
- |
(147,376) |
| 공정가치측정금융자산 |
881,242 |
182,682 |
512,556 |
1,576,480 |
| 연차수당 및 장기종업원급여 |
666,727 |
165,874 |
- |
832,601 |
| 포인트충당부채 |
618,706 |
(280,907) |
- |
337,799 |
| 리스 |
250,863 |
85,004 |
- |
335,867 |
| 주식선택권 |
1,478,335 |
(779,631) |
654,196 |
1,352,900 |
| 기타 |
(60,128) |
71,735 |
- |
11,607 |
| 이연법인세자산(부채) |
5,620,138 |
12,402 |
1,166,752 |
6,799,291 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 등 |
기말 |
| 종속관계기업투자 |
96,800 |
(4,400) |
- |
92,400 |
| 자산손상 |
200,350 |
(77,818) |
- |
122,532 |
| 대손충당금 |
3,047,226 |
(109,693) |
- |
2,937,533 |
| 감가상각비 |
(1,765,040) |
579,018 |
- |
(1,186,022) |
| 미수수익 |
(46,574) |
(106,133) |
- |
(152,707) |
| 외화환산손익 |
(6,299) |
(23,044) |
- |
(29,343) |
| 공정가치측정금융자산 |
588,246 |
(72,546) |
365,542 |
881,242 |
| 연차수당 및 장기종업원급여 |
452,496 |
214,231 |
- |
666,727 |
| 포인트충당부채 |
376,331 |
242,375 |
- |
618,706 |
| 리스 |
111,282 |
139,581 |
- |
250,863 |
| 주식선택권 |
1,531,117 |
(52,782) |
- |
1,478,335 |
| 기타 |
498,085 |
(558,213) |
- |
(60,128) |
| 이연법인세자산(부채) |
5,084,020 |
170,576 |
365,542 |
5,620,138 |
바. 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속관계기업투자 |
11,318,375 |
10,288,481 |
| 자산손상 |
847,527 |
780,115 |
| 대손금 |
337,198 |
337,198 |
| 주식선택권 |
656,804 |
- |
| 기타 |
306,406 |
306,406 |
| 합계 |
13,466,310 |
11,712,200 |
32. 주당이익
가. 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 귀속 순이익 |
78,317,711,997 |
57,987,228,955 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
10,850,998 |
10,972,550 |
| 주당순이익 |
7,218 |
5,285 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균발행주식수 |
11,494,767 |
11,494,767 |
| 가중평균자기주식수 |
(643,769) |
(522,217) |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,850,998 |
10,972,550 |
나. 당기와 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 귀속 순이익 |
78,317,711,997 |
57,987,228,955 |
| 보통주 희석이익 |
78,317,711,997 |
57,987,228,955 |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) |
10,909,788 |
11,121,489 |
| 희석주당순이익 |
7,179 |
5,214 |
(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,850,998 |
10,972,550 |
| 희석효과 주식수 |
58,790 |
148,939 |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 |
10,909,788 |
11,121,489 |
다. 당기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
행사기간 |
행사가격 |
발행될 보통주식수 |
| 주식선택권 22차 |
2025.02.10~2032.02.09 |
158,600 |
131,500 |
| 주식선택권 23차 |
2026.03.29~2033.03.28 |
83,000 |
92,000 |
33. 특수관계자와의 거래가. 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)쎄인트인터내셔널 |
대한민국 |
| 종속기업 |
AFREECATV CO., LTD |
일본 |
| AFREECATV CO., LTD |
태국 |
| AFREECATV CO., LTD |
미국 |
| AFREECATV CO., LTD |
홍콩 |
| (주)프리캡 |
대한민국 |
| (주)아프리카프릭스 |
대한민국 |
| (주)프리콩 |
대한민국 |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
대한민국 |
| VINA AFREECA
OPENSTUDIO(주1)
|
베트남 |
| (주)프리컷 |
대한민국 |
| (주)프리비알 |
대한민국 |
| (주)아프리카콜로세움 |
대한민국 |
| (주)프리메타 |
대한민국 |
| (주)파이브앤식스(주2) |
대한민국 |
| (주)씨티티디(주2) |
대한민국 |
| 관계기업 및 공동기업 |
(주)쏘뉴 |
대한민국 |
| 기타기업 |
(주)프리메이커스 |
대한민국 |
| (주)파이브앤식스인터내셔널(주3) |
대한민국 |
| (주)큐스코(주3) |
대한민국 |
| 클락쏜(주)(주3) |
대한민국 |
(주1) VINA AFREECA OPENSTUDIO는 당사의 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다.(주2) 당기중 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 당기중 종속기업으로 편입된 (주)파이브앤식스의 관계기업입니다.(주4) 전기말 현재 특수관계법인인 (주)메타에스아이 및 대만법인은 당기 중 청
산하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
당기 |
전기 |
| (주)쎄인트인터내셔널 |
매출 |
3,600 |
3,600 |
| AFREECATV CO., LTD(일본) |
비용 |
666,693 |
354,080 |
| AFREECATV CO., LTD(대만) |
유상증자 |
- |
106,399 |
| 매출 |
- |
27 |
| AFREECATV CO., LTD(태국) |
매출 |
20,737 |
156,803 |
| 대여이자 |
1,796 |
2,358 |
| AFREECATV CO., LTD(미국) |
매출 |
225,035 |
177,264 |
| AFREECATV CO., LTD(홍콩) |
유상증자 |
327,882 |
282,838 |
| 매출 |
6,302 |
502 |
| (주)프리캡 |
매출 |
21,280 |
21,280 |
| 대여이자 |
41,400 |
41,400 |
| (주)아프리카프릭스 |
매출 |
90,535 |
334,600 |
| 비용 |
3,863,644 |
3,825,439 |
| 대여이자 |
115,000 |
4,096 |
| 리스채권이자 |
29,308 |
6,746 |
| (주)프리콩 |
유상증자 |
- |
4,000,000 |
| 매출 |
16,280 |
18,780 |
| 비용 |
740,745 |
701,241 |
| 대여이자 |
76,605 |
59,558 |
| (주)메타에스아이 |
매출 |
12,191 |
15,227 |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
유상증자 |
- |
135,756 |
| 매출 |
12,000 |
69,750 |
| 비용 |
- |
21,783 |
| (주)프리컷 |
유상증자 |
- |
100,000 |
| 매출 |
23,760 |
23,760 |
| 비용 |
322,219 |
176,304 |
| (주)프리비알 |
매출 |
334,587 |
362,045 |
| 비용 |
64,800 |
105,842 |
| (주)아프리카콜로세움 |
유상증자 |
800,000 |
- |
| 매출 |
146,904 |
714,611 |
| 비용 |
24,000 |
24,000 |
| (주)프리메타 |
유상증자 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 매출 |
22,080 |
22,080 |
| 비용 |
10,000 |
- |
| (주)프리메이커스 |
매출 |
600 |
1,200 |
| (주)파이브앤식스(주1) |
유상증자 |
4,699,999
|
- |
| 매출 |
3,680 |
- |
| 대여이자 |
18,350 |
- |
| (주)씨티티디(주1) |
비용 |
10,400 |
- |
| (주)큐스코 |
비용 |
10,000 |
- |
(주1) 파이브앤식스와 씨티티디의 기존주주에게 구주인수대금으로 각각 300백만원 및 9,660백만원으로 지급하였습니다.
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 자금 대여 |
자금 회수 |
자금 대여 |
자금 회수 |
| (주)프리콩 |
500,000 |
- |
153,000 |
- |
| (주)아프리카프릭스 |
- |
- |
2,500,000 |
- |
| (주)파이브앤식스 |
400,000 |
-- |
- |
- |
라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 특수관계자 |
구분 |
총장부가액 |
대손충당금 |
순장부가액 |
| (주)쎄인트인터내셔널 |
매출채권및기타채권 |
330 |
- |
330 |
| AFREECATV CO., LTD(일본) |
기타유동자산 |
90,291 |
(90,291) |
- |
| 매입채무및기타채무 |
122,473 |
- |
122,473 |
| AFREECATV CO., LTD(대만) |
매출채권및기타채권 |
- |
- |
- |
| 기타유동자산 |
- |
- |
- |
| AFREECATV CO., LTD(태국) |
매출채권및기타채권 |
30,049 |
(28,509) |
1,540 |
| 기타유동자산 |
14,675 |
(14,675) |
- |
| 매입채무및기타채무 |
25,596 |
- |
25,596 |
| AFREECATV CO., LTD(미국) |
매출채권및기타채권 |
569,447 |
(505,557) |
63,890 |
| 매입채무및기타채무 |
1,103,777 |
- |
1,103,777 |
| AFREECATV CO., LTD(홍콩) |
매출채권및기타채권 |
44,099 |
(41,734) |
2,365 |
| 기타유동자산 |
15,653 |
(15,653) |
- |
| 매입채무및기타채무 |
19,388 |
- |
19,388 |
| (주)프리캡 |
매출채권및기타채권 |
905,500 |
- |
905,500 |
| (주)아프리카프릭스 |
매출채권및기타채권 |
2,712,610 |
- |
2,712,610 |
| 기타비유동채권 |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
480,767 |
- |
480,767
|
| (주)프리콩 |
매출채권및기타채권 |
1,862,042 |
(1,853,000) |
9,042 |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
매출채권및기타채권 |
1,100 |
- |
1,100 |
| (주)프리컷 |
매출채권및기타채권 |
4,356 |
- |
4,356 |
| 매입채무및기타채무 |
29,029 |
- |
29,029 |
| (주)프리비알 |
매출채권및기타채권 |
283,034 |
- |
283,034 |
| 매입채무및기타채무 |
148,200 |
- |
148,200 |
| (주)아프리카콜로세움 |
매출채권및기타채권 |
23,547 |
- |
23,547 |
| 매입채무및기타채무 |
2,200 |
- |
2,200 |
| (주)프리메타 |
매출채권및기타채권 |
29,397 |
- |
29,397 |
| 매입채무및기타채무 |
6,600 |
- |
6,600 |
| (주)프리메이커스 |
매출채권및기타채권 |
3,960 |
(3,960) |
- |
| (주)파이브앤식스 |
매출채권및기타채권 |
418,856 |
(400,000) |
18,856 |
| (주)씨티티디 |
매출채권및기타채권 |
301 |
- |
301 |
| 매입채무및기타채무 |
9,680 |
- |
9,680 |
| 임직원 |
대여금 |
4,575,155 |
- |
4,575,155
|
(2) 전기말
| 특수관계자 |
구분 |
총장부가액 |
대손충당금 |
순장부가액 |
| (주)쎄인트인터내셔널 |
매출채권및기타채권 |
330 |
- |
330 |
| AFREECATV CO., LTD(일본) |
기타유동자산 |
90,291 |
(90,291) |
- |
| 매입채무및기타채무 |
214,592 |
- |
214,592 |
| AFREECATV CO., LTD(대만) |
매출채권및기타채권 |
200,368 |
(200,368) |
- |
| 기타유동자산 |
78,267 |
(78,267) |
- |
| AFREECATV CO., LTD(태국) |
매출채권및기타채권 |
75,864 |
(40,307) |
35,557 |
| 기타유동자산 |
14,675 |
(14,675) |
- |
| 매입채무및기타채무 |
597,732 |
- |
597,732 |
| AFREECATV CO., LTD(미국) |
매출채권및기타채권 |
546,189 |
(505,557) |
40,632 |
| 매입채무및기타채무 |
680,574 |
- |
680,574 |
| AFREECATV CO., LTD(홍콩) |
매출채권및기타채권 |
41,758 |
(41,734) |
24 |
| 기타유동자산 |
15,653 |
(15,653) |
- |
| 매입채무및기타채무 |
1,772 |
- |
1,772 |
| (주)프리캡 |
매출채권및기타채권 |
905,505 |
- |
905,505 |
| (주)아프리카프릭스 |
매출채권및기타채권 |
3,376,543 |
(32,535) |
3,344,008 |
| 매입채무및기타채무 |
482,540 |
- |
482,540 |
| (주)프리콩 |
매출채권및기타채권 |
1,360,813 |
(1,353,000) |
7,813 |
| (주)메타에스아이 |
매출채권및기타채권 |
5,027 |
- |
5,027 |
| (주)아프리카오픈스튜디오 |
매출채권및기타채권 |
1,100 |
- |
1,100 |
| (주)프리컷 |
매출채권및기타채권 |
2,178 |
- |
2,178 |
| 매입채무및기타채무 |
23,986 |
- |
23,986 |
| (주)프리비알 |
매출채권및기타채권 |
305,800 |
- |
305,800 |
| 매입채무및기타채무 |
146,000 |
- |
146,000 |
| (주)아프리카콜로세움 |
매출채권및기타채권 |
13,653 |
- |
13,653 |
| 매입채무및기타채무 |
2,200 |
- |
2,200 |
| (주)프리메타 |
매출채권및기타채권 |
31,401 |
- |
31,401 |
| (주)프리메이커스 |
매출채권및기타채권 |
3,300 |
(1,999) |
1,301 |
| 임직원 |
대여금 |
2,411,820 |
- |
2,411,820 |
라. 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
제공받은자 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
여신금융기관 |
내 용 |
| 종속기업 |
(주) 파이브앤식스 |
정기예금 |
1,100,000 |
IBK기업은행 |
종속기업 차입금에 대한 담보제공 |
| 1,089,000 |
신한은행 |
종속기업 차입금에 대한 담보제공 |
마. 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
2,201,267 |
1,908,275 |
| 퇴직급여 |
725,000 |
325,000 |
| 주식기준보상 |
- |
32,429 |
| 합계 |
2,926,267 |
2,265,704 |
34. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.
나. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
21,222,678 |
25,693,719 |
| 이자수익 |
(7,014,909) |
(2,670,671) |
| 이자비용 |
208,297 |
149,936 |
| 복구충당부채전입액 |
31,608 |
15,798 |
| 급여 |
4,024,093 |
3,928,095 |
| 복리후생비 |
189,374 |
- |
| 대손상각비 |
661,859 |
82,387 |
| 주식보상비용 |
3,476,523 |
3,004,629 |
| 종속관계기업투자손상차손 |
9,467,753 |
10,542,403 |
| 종속관계기업투자손상차손환입 |
(2,280,470) |
- |
| 파생상품거래이익 |
- |
(319,464) |
| 당기손익공정가치평가손실 |
133,300 |
564,432 |
| 당기손익공정가치평가이익 |
(2,075,379) |
(1,297,595) |
| 당기손익공정가치처분이익 |
(2,773,234) |
(465,000) |
| 포인트충당부채전입액 |
(577,603) |
1,402,602 |
| 외화환산손실 |
397,276 |
495,166 |
| 외화환산이익 |
(1,035,266) |
(622,192) |
| 지급임차료 |
2,769 |
- |
| 감가상각비 |
17,648,948 |
15,338,985 |
| 무형자산상각비 |
773,562 |
714,256 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
(197,556) |
| 무형자산손상차손 |
- |
101,438 |
| 무형자산처분손실 |
17,507 |
- |
| 종속관계기업투자처분이익 |
- |
(230,870) |
| 유형자산처분이익 |
(35,332) |
(33,613) |
| 배당금수익 |
(15,500) |
(8,830) |
| 리스처분이익 |
(69) |
(6,667) |
| 잡이익 |
- |
(96,788) |
| 잡손실 |
4,279 |
- |
| 지급수수료 |
- |
25,000 |
| 합계 |
42,452,064 |
56,109,600 |
다. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
4,111,157 |
(7,904,925) |
| 기타채권의 감소(증가) |
(26,175,759) |
3,298,268 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
2,559,703 |
(167,788) |
| 금융리스채권의 감소(증가) |
365,600 |
- |
| 기타채무의 증가(감소) |
29,076,139 |
30,265,698 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
2,557,461 |
646,607 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) |
(6,494) |
- |
| 합계 |
12,487,807 |
26,137,860 |
라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 증감 |
3,793,725 |
7,188,620 |
| 리스부채의 증감 |
3,115,044 |
6,523,793 |
| 복구충당부채의 증가 |
555,313 |
477,135 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 증가 |
194,718 |
187,693 |
| 채권의 제각 |
278,635 |
- |
| 유형자산 취득과 관련한 미지급금 감소(증가) |
(834,368)
|
(816,882)
|
| 무형자산 취득과 관련한 미지급금 감소(증가) |
50,795
|
(124,800)
|
| 건설중인자산의 무형자산 대체 |
- |
29,500 |
| 기타포괄공정가치금융자산의 종속기업투자 대체 |
8,334 |
- |
마. 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 분 류 |
기초 |
현금유입 |
현금유출 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 증감 |
이자비용 |
| 리스부채 |
6,476,725 |
- |
(5,160,829) |
3,115,044 |
208,298 |
4,639,238 |
| 임대보증금 |
218,900 |
- |
- |
(10,000) |
- |
208,900 |
(2) 전기
| 분 류 |
기초 |
현금유입 |
현금유출 |
비현금흐름 |
전기말 |
| 증감 |
이자비용 |
| 리스부채 |
4,425,472 |
- |
(4,594,616) |
6,517,126 |
128,743 |
6,476,725 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
- |
(1,000,000) |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
211,000 |
98,900 |
(71,000) |
(20,000) |
- |
218,900 |
35. 위험관리가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순부채(A) |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
206,811,896 |
173,033,980 |
| 기타유동부채 |
17,939,021 |
14,949,576 |
| 리스부채 |
4,639,238 |
6,476,726 |
| 당기법인세부채 |
17,486,612 |
12,740,258 |
| 유동충당부채 |
1,462,331 |
2,679,017 |
| 비유동충당부채 |
2,923,211 |
2,153,410 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(119,368,732) |
(66,729,160) |
| 소계 |
131,893,577 |
145,303,807 |
| 자기자본(B) |
292,125,064 |
238,557,601 |
| 총자본(C=A+B) |
424,018,641 |
383,861,408 |
| 부채비율(A/C) |
31% |
38% |
나. 시장위험관리
(1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
| 계정과목 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
8,777,462.39 |
11,317,660 |
4,541,756.51 |
5,755,768 |
| EUR |
35,600.00 |
50,787 |
- |
- |
| JPY |
4,903,093.00 |
44,749 |
4,903,093.00 |
46,735 |
| CNY |
3.00 |
1 |
381,964.21 |
69,304 |
| 기타유동금융자산 |
USD |
7,455,696.96 |
9,613,376 |
7,147,587.61 |
9,058,138 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
1,080,930.92 |
1,393,752 |
676,351.13 |
857,140 |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
961,549.72 |
1,239,822 |
4,955,151.04 |
6,279,663 |
| JPY |
- |
- |
4,942,812.87 |
47,114 |
| HKD |
8,421.81 |
1,390 |
14,644.09 |
2,380 |
당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
2,108,497 |
(2,108,497) |
939,138 |
(939,138) |
| EUR |
5,079 |
(5,079) |
- |
- |
| JPY |
4,475 |
(4,475) |
(38) |
38 |
| CNY |
- |
- |
6,930 |
(6,930) |
| HKD |
(139) |
139 |
(238) |
238 |
(2) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
|
지수
|
당기(주1)
|
전기
|
|
주가지수
|
5% 상승시
|
- |
115,000 |
|
5% 하락시
|
- |
(115,000) |
(주1)당기 중 보유 상장주식을 모두 처분하였습니다.
다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 과목 |
3개월이하 |
3개월초과 1년이하 |
1년 초과 5년이하 |
합계 |
| 미지급금 |
26,416,803 |
- |
- |
26,416,803 |
| 예수금 |
178,004,835 |
- |
- |
178,004,835 |
| 미지급비용 |
2,140,693 |
- |
- |
2,140,693 |
| 미지급배당금 |
40,664 |
- |
- |
40,664 |
| 임대보증금 |
10,000 |
188,900 |
10,000 |
208,900 |
| 리스부채 |
1,668,698 |
2,553,285 |
501,547 |
4,723,530 |
| 합계 |
208,281,693 |
2,742,185 |
511,547 |
211,535,425 |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
119,368,732 |
66,729,160 |
| 단기금융상품 |
73,000,000 |
60,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
108,408,914 |
85,173,441 |
| 기타유동금융자산 |
152,834,058 |
143,276,916 |
| 기타비유동금융자산 |
9,082,175 |
20,671,157 |
| 기타비유동채권 |
8,247,695 |
6,917,660 |
| 합계 |
470,941,574 |
382,768,334 |
한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
36. 공정가치가. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 유동당기손익-공정가치금융자산 |
149,710,543 |
149,710,543 |
143,276,916 |
143,276,916 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 |
1,826,486 |
1,826,486 |
8,168,243 |
8,168,243 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 |
4,321,130 |
4,321,130 |
6,548,020 |
6,548,020 |
| 소계 |
155,858,159 |
155,858,159 |
157,993,179 |
157,993,179 |
나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 |
- |
149,710,543 |
- |
149,710,543 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,056,486 |
770,000 |
1,826,486 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
4,321,130 |
4,321,130 |
| 합계 |
- |
150,767,029 |
5,091,130 |
155,858,159 |
라. 가치평가기법 및 투입변수수준3 으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
|
구분
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입 변수
|
수준3 투입변수 범위(가중평균)
|
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 |
| 쏠레어컬쳐플러스투자조합 |
770,000 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
라온엔터테인먼트
|
3,180,000 |
3
|
DCF법
|
영구성장률
|
0% |
|
세전 영업이익률
|
8.1%~46.5% |
|
가중평균자본비용
|
15.09% |
| 오지큐 |
938,000 |
3 |
DCF법 |
영구성장률
|
0% |
|
세전 영업이익률
|
-54.0%~-39.5% |
|
가중평균자본비용
|
14.09% |
| 중계진 등(주1) |
203,130 |
3 |
원가법, 순자산가치법 |
취득원가, 순자산가치 등 |
(주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.
바. 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 |
이자수익 |
외환차손익 |
외화환산손익 |
당기손익공정가치금융자산평가손익 |
당기손익공정가치처분손익 |
배당금수익 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
497,440 |
(199) |
(217,292) |
- |
- |
- |
279,949 |
| 단기금융상품 |
2,712,445 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,712,445 |
| 매출채권및기타채권 |
438,704 |
128,220 |
(16,798) |
- |
- |
- |
550,126 |
| 기타유동금융자산 |
2,988,620 |
- |
153,492 |
2,066,191 |
347,233 |
- |
5,555,536 |
| 기타비유동금융자산 |
173,523 |
- |
- |
(124,112) |
2,426,001 |
15,500 |
2,490,912 |
| 기타비유동채권 |
204,177 |
- |
- |
- |
- |
- |
204,177 |
| 합계 |
7,014,909 |
128,021 |
(80,598) |
1,942,079 |
2,773,234 |
15,500 |
11,793,145 |
(2) 전기
| 구분 |
이자수익 |
외환차손익 |
외화환산손익 |
당기손익공정가치금융자산평가손익 |
당기손익공정가치처분손익 |
배당금수익 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
238,361 |
48,169 |
(318,675) |
- |
- |
- |
(32,145) |
| 단기금융상품 |
993,152 |
- |
- |
- |
- |
- |
993,152 |
| 매출채권및기타채권 |
152,029 |
108,850 |
(18,402) |
- |
- |
- |
242,477 |
| 기타유동금융자산 |
961,779 |
- |
504,677 |
1,297,595 |
402,000 |
- |
3,166,051 |
| 기타비유동금융자산 |
211,449 |
- |
- |
(564,432) |
63,000 |
8,830 |
(281,153) |
| 기타비유동채권 |
113,901 |
- |
- |
- |
- |
- |
113,901 |
| 합계 |
2,670,671 |
157,019 |
167,600 |
733,163 |
465,000 |
8,830 |
4,202,283 |
사. 당기와 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
이자비용 |
외환차손익 |
외화환산손익 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
415,837 |
718,589 |
1,134,426 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
(208,298) |
- |
- |
(208,298) |
| 합계 |
(208,298) |
415,837 |
718,589 |
926,128 |
(2) 전기
| 구분 |
이자비용 |
외환차손익 |
외화환산손익 |
파생상품거래이익 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
52,152 |
(40,574) |
- |
11,578 |
| 단기차입금 |
(21,193) |
- |
- |
- |
(21,193) |
| 리스부채 |
(128,743) |
- |
- |
- |
(128,743) |
| 파생금융상품부채 |
- |
- |
- |
319,464 |
319,464 |
| 합계 |
(149,936) |
52,152 |
(40,574) |
319,464 |
181,106 |
37. 재무제표 승인일2023년 12월 31일로 종료되는 재무제표는
2024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 03월 29일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.