분기보고서 3.5 크리스탈지노믹스(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 19 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 크리스탈지노믹스(주)
대 표 이 사 : 조중명
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오파크 A동 5층)
(전 화) 031-628-2700
(홈페이지) http://www.crystalgenomics.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 정인철
(전 화) 031-628-2700
목 차

1. 회사의 개요&cr; - 회사의 개요&cr; - 회사의 연혁&cr; - 자본금 변동사항&cr; - 주식의 총수 등&cr; - 의결권 현황&cr; - 배당에 관한 사항 등&cr;2. 사업의 내용&cr;3. 재무에 관한 사항&cr; - 요약재무정보&cr; - 연결재무제표&cr; - 연결재무제표 주석&cr; - 재무제표&cr; - 재무제표 주석&cr; - 기타 재무에 관한 사항&cr;4. 감사인의 감사의견 등&cr;5. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr;6. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항&cr; - 이사회에 관한 사항&cr; - 감사제도에 관한 사항&cr; - 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;7. 주주에 관한 사항&cr;8. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr; - 임원 및 직원의 현황&cr; - 임원의 보수 등&cr;9. 계열회사 등에 관한 사항&cr;10. 이해관계자와의 거래내용&cr;11. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr;12. 전문가의 확인&cr;

 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 181114_대표이사등의 확인.jpg 181114_대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황&cr; 1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
CG Pharmaceuticals,Inc.2006년미국 캘리포니아&cr;오린다임상연구307,213100% 지분소유미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요종속회사 판단 근거

- 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 &cr; 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다.&cr;- 크리스탈생명과학(주)은 전기중 당사의 보유지분율이 25.25%로 변동되어 2017년 7월부터 연결대상에서 제외 되었습니다.&cr;* (주)비티오생명제약의 사명이 크리스탈생명과학(주)로 변경되었습니다.&cr;

2) 연결대상회사의 변동내용

----크리스탈생명과학(주)종속기업 유상증자에 따른 지분율 하락--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

- 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 17일 신주인수권 행사 및 유상증자를 시행하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 크리스탈생명과학(주)에 대한 당사의 보유지분율이 55.56%에서 25.25%로 변동되었으며, 연결대상에서 제외되었습니다.&cr;

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '크리스탈지노믹스 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CrystalGenomics, Inc.'라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr; 당사는 의약품의 제조를 목적으로 2000년 7월 7일 설립(법인설립 등기)하였습니다.&cr;또한, 2006년 1월 06일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 매매가 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; (1) 주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700, A동 5층(삼평동, 코리아바이오파크)&cr;(2) 전화번호 : 031-628-2700&cr;(3) 홈페이지: www.crystalgenomics.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr;&cr; 바 . 주요사업의 내용&cr; 당사는 시판중인 차세대 관절염 진통소염제 [아셀렉스]를 포함하여, 슈퍼박테리아 박멸 항생제 및 분자표적 항암제 등 혁신 신약 개발 사업을 전개하고 있습니다.&cr;당사의 사업에 대한 상세 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 2018년 09월 30일 현재 당사를 제외하고, 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;당사의 계열회사에 대한 상세 내용은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

 코스닥시장2006년 01월 06일기술성장기업의 코스닥시장 상장코스닥시장상장규정 제7조(신규상장심사요건의 특례)&cr;①벤처기업의 신규상장의 경우에는 제6조제1항제1호 및 제7호의 요건을 적용하지 아니하며, 제6조제1항제2호 및 제6호의 요건은 다음 각호의 요건으로 갈음한다.&cr;1. 자본금&cr;상장예비심사청구일 현재 자본금이 5억원 이상일 것&cr;2. 자기자본이익률&cr;최근 사업연도말 현재 자기자본이익률이 100분의 5 이상일 것&cr;②제1항의 규정에 의해 벤처기업을 심사함에 있어 거래소가 세칙이 정하는 바에 따라 당해 벤처기 업의 기술력과 성장성을 인정하는 경우에는 제6조제1항제5호 및 제6호의 요건을 적용하지 아니할 수 있다.
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

※ 당사는 2005년 06월 30일 상장특례를 위해 기술사업성 평가기관인 한국생명공학연구원으로부터 평가를 받았습니다. 그 결과 기술의 완성도(AA), 기술의 경쟁우위도(A), 기술인력의 수준(A), 기술제품의 상용화 경쟁력(BBB), 기술제품의 시장규모 및 성장 잠재력(AA), 기술제품의 경쟁력(BBB), 종합평가등급 ( A )의 평가를 받아 기술력과 성장성을 인정받아 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;

 2. 회사의 연혁

일자 내용
2015년 07월 차세대 관절염 진통소염제 동아ST와 국내판권 계약 체결
2015년 12월 (주)비티오생명제약 지분 인수(자회사 편입)
2015년 12월 대한민국기술대상 국무총리상(산업통상자원부)
2015년 12월 혁신형제약기업 정부포상(보건복지부)
2015년 12월 신약연구개발우수부문 포상(한국보건산업진흥원)
2016년 01월 차세대 관절염 진통소염제 터키 TR Pharm사 해외수출 계약 체결
2016년 02월 대한민국신약개발대상 수상(한국신약개발연구조합)
2016년 06월 급성골수성 백혈병 신약 앱토즈 바이오사이언스 기술수출계약 체결
2016년 07월 우수제조기술연구센터(ATC) 지정(산업통상자원부)
2016년 07월 (주)비티오생명제약 사명 크리스탈생명과학(주)로 사명 변경
2016년 10월 두뇌역량우수전문기업(K-Brain Power) 재선정(산업통상자원부)
2016년 11월 2016 메디컬코리아 대상 식품의약품안전처장상 수상(보건복지부)
2016년 12월 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창(중소기업청, 벤처기업협회)
2016년 12월 제15회 이달의 산업기술상 수상(산업통상자원부, 한국경제)
2016년 12월 제49주차 iR52 장영실상 수상(한국산업기술진흥협회, 매일경제)
2017년 03월 2016년 iR52 장영실상 국무총리상 수상(한국산업기술진흥협회, 매일경제, 미래창조과학부)
2017년 09월 급.만성통증관리 개량신약(트라마돌 복합제) 특허 획득
2017년 09월 급성골수성 백혈병 신약 후보 물질 미국 특허 획득
2017년 11월 대한민국 기술대상 대통령상 수상(산업통상자원부, 한국산업기술진흥원)
2017년 11월 차세대 관절염 진통 소염제 일본 특허 취득
2017년 11월 급성골수성 백혈병 신약 후보 물질 중국 특허 획득
2018년 01월 차세대 관절염 진통소염제 '아셀렉스' 35개국 상표권 출원
2018년 03월 차세대 관절염 진통소염제 대웅제약과 국내 일부 판권 계약 체결
2018년 03월 진통소염복합제 임상 1상 시험 승인
2018년 04월 분자표적항암제와 면역관문억제제의 글로벌 공동임상개발 계약체결
2018년 06월 분자표적항암제 췌장암 개발단계희귀의약품 지정
2018년 06월 급성골수성 백혈병 신약 중국판권 앱토즈 바이오사이언스 기술수출계약 체결
2018년 06월 차세대 관절염 진통 소염제 유럽 특허 등록
2018년 09월 급성골수성 백혈병 신약 후보 물질 유럽 특허 등록

3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015.07.01주식매수선택권행사보통주25,5105008,9002015.07.02신주인수권행사보통주59,5775006,7142015.07.02주식매수선택권행사보통주1,00050010,8082015.07.03신주인수권행사보통주881,83450011,3402015.10.16신주인수권행사보통주475,8125006,3052015.10.16신주인수권행사보통주49,39750010,1222015.12.23유상증자(제3자배정)보통주81,96750012,2002016.01.12신주인수권행사보통주197,58850010,1222016.02.02신주인수권행사보통주19,75850010,1222016.05.26주식매수선택권행사보통주2,7005008,9002016.05.26주식매수선택권행사보통주24,00050012,0592016.06.30주식매수선택권행사보통주5,50050012,0592016.07.22전환권행사보통주594,61550012,6132016.07.25전환권행사보통주80,86850012,6132016.08.01전환권행사보통주15,85650012,6132016.08.08전환권행사보통주14,27050012,6132016.08.22전환권행사보통주237,84950012,6132016.09.30전환권행사보통주7,92850012,6132016.10.26신주인수권행사보통주158,6045006,3052016.11.28주식매수선택권행사보통주5255008,9002016.11.28주식매수선택권행사보통주1,0005008,7502016.11.28주식매수선택권행사보통주1,00050010,8082016.11.28주식매수선택권행사보통주2,00050012,0592017.04.24주식매수선택권행사보통주12,20050012,7422017.04.24주식매수선택권행사보통주10,00050012,0592017.06.01유상증자(제3자배정)우선주1,231,88250013,8002018.03.23신주인수권행사보통주98,79450010,1222018.04.02주식매수선택권행사보통주2,00050015,6202018.04.25주식매수선택권행사보통주12,00050015,6202018.04.25주식매수선택권행사보통주5,00050012,7422018.05.11신주인수권행사보통주118,55350010,1222018.06.25신주인수권행사보통주39,51750010,1222018.07.02전환권행사보통주522,38650013,4002018.07.03신주인수권행사보통주1,057,10150010,1222018.07.04신주인수권행사보통주19,75850010,1222018.07.04유상증자(주주배정)보통주2,700,00050019,3502018.07.11무상증자보통주9,142,674500-2018.07.11무상증자우선주217,391800-2018.07.18주식매수선택권행사보통주82250012,380
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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보호예수 주1)
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보호예수 주2)
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전환우선주의 보통주 전환
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주1) 한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수

- 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제 &cr; - 보호예수 수량 : 81,967 (발행주식 전체) &cr; - 보호예수 기간 : 2015.12.23.~2016.12.22.(1년) &cr;주2) 한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수

- 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제 &cr; - 보호예수 수량 : 1,231,882 (발행주식 전체) &cr; - 보호예수 기간 : 2017.06.16.~2018.06.15.(1년) &cr;

 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-39,621,8161,449,27341,071,089--507,245507,245--------------507,245507,245전환우선주의 보통주 전환39,621,816942,02840,563,844-9,287-9,287무상증자 단주인수39,612,529942,02840,554,557-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,7396,548--9,287무상증자 단수주 인수우선주------보통주2,7396,548--9,287-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr; - 크리스탈지노믹스 비상장 1 전환우선주

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원)
2017년 06월 16일13,80050016,999,971,6001,231,8829,999,990,600724,637

배당에 관한 사항

(1) 본 주식의 최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준 연 10%로 한다.

(2) 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.

(3) 본 주식에 대하여 (1)에 따라 우선배당을 하고 보통주식에 대하여 본 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면, 보통주식과 본 주식에 대하여 동등한 비율로 배당을 한다.

(4) 본 주식에 대하여 (1)에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

(5) 이익배당과 관련하여 본 주식의 인수인은 본 주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다.

(6) 본 주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에 대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 발행회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다.

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전환가격의 조정

가. 본 주식을 소유한 자가 전환권행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가격을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가격 내지 행사가액으로 주식연계사채(전환사채 또는 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가액을 전환가격으로 조정한다.

나. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본주식의 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 의 산식에 의하여 조정된다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 주식의 주주가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 본 주식의 주주의 서면동의가 없는 한 본주식의주주의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

라. 위가. 내지 라. 목과는 별도로 본 주식 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 주식의 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 마. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.&cr; 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격은 1주당 액면가액 이상이어야 하며, 조정 후 전환가격이 1주당 액면가액을 하회하는 경우에는 조정 후 전환가격을 액면가액으로 한다.

2018.6.1 ~ 2022.05.31보통주724,637의결권 없음

가. 발행가액 산정 근거&cr;'증권의 발행 및 공시에 관한 규정' 제5-18조 제2항'에 의거, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균종가, 1주일간의 가중산술평균종가 및 최근일 가중산술평균종가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 5%를 적용한 가액을 확정발행가액으로 함.(단, 호가미만 절상)&cr;나. 기타사항&cr; 1) 상기 신주의 발행가액은 확정가액임.&cr; 2) 상기 일정은 관계기관의 승인, 조정, 협의 등에 따라서 변경될 수 있음.&cr; 3) 신주발행에 관한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임함.&cr; 4) 본 유상증자로 발행되는 신주에 대해서는 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수됨&cr;다. 전환기간&cr;주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 전일까지로 한다.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

※ 2018년 10월 12일 1 전환우선주 724,637주에 대한 전환청구로 보통주 746,267주가 발행되어, 2018년 11월 14일 현재 1 전환우선주의 잔량은 없습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr;- 크리스탈지노믹스 비상장 2 전환우선주

24_종류주식발행현황 (단위 : 원)
2018년 07월 11일-500-217,391--

배당에 관한 사항

(1) 본 주식의 최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준 연 10%로 한다.

(2) 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.

(3) 본 주식에 대하여 (1)에 따라 우선배당을 하고 보통주식에 대하여 본 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면, 보통주식과 본 주식에 대하여 동등한 비율로 배당을 한다.

(4) 본 주식에 대하여 (1)에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

(5) 이익배당과 관련하여 본 주식의 인수인은 본 주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다.

(6) 본 주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에 대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 발행회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다.

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전환가격의 조정

가. 본 주식을 소유한 자가 전환권행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가격을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가격 내지 행사가액으로 주식연계사채(전환사채 또는 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가액을 전환가격으로 조정한다.

나. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본주식의 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 의 산식에 의하여 조정된다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 주식의 주주가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 본 주식의 주주의 서면동의가 없는 한 본주식의주주의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

라. 위가. 내지 라. 목과는 별도로 본 주식 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 주식의 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 마. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.&cr; 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격은 1주당 액면가액 이상이어야 하며, 조정 후 전환가격이 1주당 액면가액을 하회하는 경우에는 조정 후 전환가격을 액면가액으로 한다.

2018.6.1 ~ 2022.05.31보통주217,391의결권 없음

가. 발행가액 산정 근거&cr;'증권의 발행 및 공시에 관한 규정' 제5-18조 제2항'에 의거, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균종가, 1주일간의 가중산술평균종가 및 최근일 가중산술평균종가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 5%를 적용한 가액을 확정발행가액으로 함.(단, 호가미만 절상)&cr;나. 기타사항&cr; 1) 상기 신주의 발행가액은 확정가액임.&cr; 2) 상기 일정은 관계기관의 승인, 조정, 협의 등에 따라서 변경될 수 있음.&cr; 3) 신주발행에 관한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임함.&cr; 4) 본 유상증자로 발행되는 신주에 대해서는 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수됨&cr;다. 전환기간&cr;주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 전일까지로 한다.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

※ 2018년 10월 12일 2 전환우선주 28,985주에 대한 전환청구로 보통주 29,850주가 발행되어, 2018년 11월 14일 현재 2 전환우선주의 잔량은 188,406주 입니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

5. 의결권 현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주39,621,816-우선주942,028-보통주9,287-우선주942,028-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주39,612,529-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제57조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

&cr; 나. 주요배당지표

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500194-8,575-3,766194-8,575-2,1796-331-150---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제19기 3분기 제18기 제17기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 제약업계&cr; 1) 제약산업의 특징&cr; 제약 산업은 다른 산업과는 차별화되는 뚜렷한 특징들을 가지고 있는 산업입니다. &cr; 첫째는 연구 집약적 산업으로, 선진기업들의 매출액 대비 연구비 비중이 타 산업에 비해 매우 높습니다. 둘째, 신약 후보물질의 안전성을 확보하기 위해 전임상, 임상 시험 등 길고 복잡한 개발과정이 필요한 정부의 규제가 심한 산업입니다. 셋째, 지적재산권의 확보가 사업의 핵심요소로, 물질특허의 확보가 사업의 핵심 성공 요인입니다. 넷째, 고위험, 고부가가치의 산업으로, 개발완료까지 막대한 개발비와 장기간의 개발기간이 소요되지만 성공 시에는 막대한 경제적 이익을 장기간 안정적으로 창출할 수 있는 고위험ㆍ고수익(high risk, high return)산업입니다.&cr; &cr; (2) 바이오업계 &cr; 1) 바이오산업의 형성&cr; 바이오산업은 제약회사들이 전통적인 의약품(합성 신약)을 연구 개발하던 방식과는 차별되게, 유전자 재조합 기술을 이용하여 단백질 의약품을 연구개발하면서 시작하였습니다. 1973년 캘리포니아 주립대학(San Francisco)의 허브 보이어(Herb Boyer) 교수와 스탠포드 대학교의 스탠 코헨(Stan Cohen) 교수가 사람의 유전자를 대장균에게 이식시켜 사람의 단백질을 대장균을 이용해서 만들어내는 유전자 재조합기술을 발표하면서 바이오 기술은 실험실에서부터 나와 산업화가 가능하게 되었습니다. 최초의 바이오 회사인 제넨테크는 1976년 Kleiner Perkins사(미국 서부의 대표적인 창업투자회사)사의 밥 스완슨(Bob Swanson)과 허브 보이어(Herb Boyer)교수에 의해 설립되었습니다. 이후 설립된 카이론, 암젠 등은 제약회사들이 채용하지 않았던 유전자 재조합 기술을 이용하여, 새로운 개념의 단백질 치료제들, 진단시약과 백신들을 상품화하는데 집중하였습니다. 이 결과 과거에는 전혀 없었던 단백질 치료제들이 상품화되게 되었습니다.&cr;&cr;2) 바이오산업의 성장&cr; 1990년대 초반 전반적인 침제기를 겪던 바이오산업은 1990년대 말, 2000년의 인간게놈 프로젝트 등의 성과로 크게 성장하였으며, 단백질의약품에 국한되지 않고 발달한 고속약효검색, 조합화학, 구조 기반 신약 발굴 등 각종 최첨단 신약연구 방법론들을 사용하여 단백질의약품 및 합성신약을 연구하고 있으며, 현재는 더 많은 수의 바이오 회사들이 단백질을 활용한 합성신약의 발굴에 집중하고 있습니다. 단백질치료제의 대명사인 암젠사도 1997년 미국 Guilford사로부터 퇴행성 뇌질환 치료를 위한 합성신약을 도입하는 등 합성신약연구에 매진하고 있습니다.

1990년대 후반까지 바이오산업은 사실상 미국에서만 발달한 산업이었으나 1990년 후반 그리고 2000년 초를 즈음하여 유럽과 일본 등에서도 다양한 바이오 회사들이 설립되었습니다. 현재는 거의 모든 선진국가들이 바이오산업이 미래성장산업임을 인식하고, 국가적으로 육성하고 있습니다. 아시아에서 국가적으로 바이오산업을 육성하는 가장 대표적인 예는 싱가포르의 바이오 폴리스입니다.&cr; 한국에서도 바이오산업이 10대 성장 산업으로, 국가전략 차원에서 육성하고 있습니다. 한국의 바이오산업은 제약회사들이 단백질의약품을 개발·생산하면서 본격적으로 도입되었으며, LG생명과학(구, LG화학)에서 조합화학, 고속약효검색 그리고 구조기반 신약 발굴 기술을 도입하는 선도적인 역할을 하였습니다. 벤처로서의 바이오기업은 1990년대 후반부터 설립되기 시작하여 2000년도 인간게놈프로젝트를 기점으로 최대 600여 업체들이 설립되었습니다. 초기에는 다양한 사업모델(새로운 유전자 발굴, DNA 칩, 건강보조식품 등)이 시험되었으나, 최근에는 가장 부가가치가 높은 신약 연구개발 및 그 유관 분야로 수렴하는 경향을 보이고 있습니다. &cr; &cr;3) 바이오 기업의 생존 모델&cr; ■ 새로운 개념의 차별화된 기술력을 확보하는데 총력을 기울이고 있습니다.&cr; 다국적 제약회사들이 도입하지 않는 초기단계의 새로운 기술들을 적극 도입함으로써 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 현재 새로운 신약 연구개발 방법으로 각광을 받는 다양한 기술들은 모두 바이오 기업들이 적극 도입한 후 발전시킨 기술들입니다. 그 대표적인 예들은 아래와 같습니다.

기술명

기술의 개요

주요바이오텍회사

조합화학&cr; Combinatorial chemistry

새로운 화합물을 동시에 다량 합성할 수 있는 기술

Affimetrix, &cr; Pharmacopeia

고속약효검색&cr; High throughput screening

로봇을 이용해서 화합물의 약효를 고속으로 검색하는 기술

Aurora, Ambit

구조 기반 신약 발굴&cr; Structure-based drug discovery

표적 단백질의 삼차원 구조를 규명하여 신약을 합리적으로 발굴하는 기술

Agouron, Vertex, &cr; Gilead, Syrrx, Astex&cr; Structural GenomiX,

생물정보학&cr; Bioinformatics

방대한 유전자 정보 및 단백질 정보를 체계적으로 가공하고 분석하는 기술

GeneFormatics, &cr; Celera, InCyte

■ 제약회사와의 전략적 제휴, 기술이전을 핵심 전략으로 하고 있습니다. &cr; 바이오벤처들은 신약 발굴을 하고 초기 개발(전기 임상 2상)까지 진행한 후에 대형 제약회사에 전략적 제휴를 통해 기술이전하는 것이 일반적인 전략입니다. 바이오벤처로서는 임상 2상 이후에 소요되는 막대한 개발비와 기간을 지원할 만한 재정적, 내부 인력 등의 자원이 부족하기 때문입니다. 또한 대형 제약회사들은 기술이전을 위해많은 비용은 들이지만, 내부적으로 발굴하는 것보다 더 경제적이기 때문에 선호하고 있습니다.

■ 개발비용이 상대적으로 적게 드는 틈새시장(niche market)에 속하는 제품을 개발합니다.&cr; 말기 암환자를 대상으로 하는 항암제, 후천성 면역결핍증(AIDS) 치료제와 같이 생명을 위협하는 질환(life-threatening disease)들은 FDA등에서 신약의 긴급한 필요성을 감안하여 임상 2상을 진행하면서 판매를 할 수 있게 하는 제도를 두고 있습니다. 이 경우 약물의 개발을 진행하면서 매출을 할 수 있기 때문에 많은 바이오 회사들이 항암제나 AIDS치료제 등을 개발하고 있습니다.&cr; 바이오산업은 1973년 유전자재조합기술로부터 시작하여 당초에는 단백질의약품의 도입에 집중하였으나, 현재는 다양한 신기술을 전통적 신약 발굴 과정에 접목시켜 새로운 치료제들을 연구개발하고 있습니다. 자본과 경험의 열세를 제약회사와의 전략적 제휴를 통하여 해결하고 있으며, 미국의 암젠의 경우 이제 매출액 10조원 이상의 대형 제약회사로 성장하였습니다. 국내에서도 1990년대 말을 기점으로 다양한 사업모델을 가진 바이오 회사들이 설립되었으며 현재는 부가가치가 가장 높은 신약 연구개발 분야로 수렴되는 경향을 보이고 있습니다.&cr; &cr; (2) 경기변동의 특성&cr; 1) 제품과 경기변동과의 관계&cr; ■ 신약 연구개발 사업부문&cr; 일반적으로 제약 산업은 경기변동성이 가장 낮은 산업중의 하나입니다. 이는 제약 산업이 인간의 건강 및 생명이라는 가장 기본적인 필요를 채워주기 때문에 어느 소비 부문보다 우선적으로 지출되기 때문입니다. 다만, 제품별로 계절적 변동이 있을 수 있습니다.&cr; &cr; ■ 의약품 제조사업 부문&cr; 의약품 제조사업은 2015년 12월에 인수한 크리스탈생명과학(주)를 통해 하고 있습니다. 의약품 제조는 전문의약품(ETC), 일반의약품(OTC) 2개 부문으로 분류되는데 전문의약품 시장은 의약분업 이후 성장세를 보이고 있습니다. 전문의약품은 일반의약품에 비해 경기변동과 계절적 요인 등에 대한 영향을 덜 받는 것이 특징입니다. 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 증대 등으로 꾸준한 수요의 증가가 예상됩니다.&cr; &cr; 2) 제품의 라이프사이클&cr; 신약은 물질특허로 권리를 보호받기 때문에 일반적으로 특허만료시점까지 꾸준히 매출이 증가하는 패턴을 보이고 있습니다. 출원 후의 개발기간을 고려하면 정상적으로 상품화가 되었을 경우 상품화이후 약 10년 정도의 특허보호를 받을 수 있습니다. 그리고 미국에서는 특허만료 후에도 최대 5년간 특허 연장을 할 수 있으므로 제품의 수명은 10~15년으로 보아야 합니다.

&cr; (3) 경쟁요소&cr; 생명에 지장을 주는 질환의 경우, 환자들은 의사의 권유에 의해서 약을 구매하므로 의약품 이외의 대체시장이 무시할 만 하거나 없다고 할 수 있습니다.&cr; 다만, 적절한 치료제가 상품화되어 있지 않은 경우, 민간요법이나 식이요법 등의 대체시장이 형성되기도 하지만, 약효가 있는 치료제가 출시되면 이러한 대체제(alternative) 시장은 신속하게 의약품 시장으로 흡수되는 경향이 있습니다. &cr; &cr; (4) 규제와 지원

■ 신약 연구개발 사업부문

신약 연구개발 과정은 정부의 각종 규제로 엄격한 안전성과 유효성 검증을 받아야 합니다. 특히 개발단계는 연구단계에서 선정된 신약 후보물질의 동물과 사람에 대한 안전성과 유효성(약효)을 검증하는 과정입니다. 일반적으로 신약 연구개발 전 과정에서 소요되는 비용의 85%이상을 개발단계에서 사용하게 됩니다. 그리고 모든 자료를 허가기관(미국의 경우 FDA)에 제출해야 하므로 매우 많은 정부의 규제와 지침을 잘 지켜야 합니다. 제약사업은 신약 후보물질의 안전성과 유효성을 확인하기 위하여 정부에서 많은 단계의 예비실험과 자료 심사 절차를 요구하고 있습니다. 또한 각 단계마다 실험 수행 시 엄수해야 할 규정을 제정하여 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성을 확보하도록 하고 있습니다.

또한, 정부는 신약 연구개발의 중요성을 감안하여 전임상, 임상 단계에 있는 과제들에 대한 연구비 지원을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 한국정부는 바이오 신약, 장기사업을 차세대 성장동력 산업으로 지정하고 미래창조과학부, 교육부, 농림축산식품부, 산업통상자원부 그리고 보건복지부가 협력하여 계획을 수립, 시행하고 있습니다.

■ 임상시험분석 사업부문

생동시장은 일몰제 해제로 인해 축소가 예상되지만 정부에서 지원한 바이오시밀러의개발이 활성화되고 기타 단백질 약제들이 가시적인 성과단계에 들어가면서 바이오 분석에 대한 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.

&cr;■ 의약품 제조사업 부문&cr; 의약품 제조사업은 가격에 대한 수요탄력성이 낮고, 경기흐름의 영향을 적게 받는 특성을 가지고 있습니다. 의약품의 경우 국민건강과 직접적인 관련이 있어 가격의 변동에 크게 영향을 받지 않고 지속적으로 매출이 발생되는 특성을 가지고 있습니다. &cr; 보건복지부에서는 의약품등 제조업자 또는 품목허가를 받은 자가 폐업 또는 휴업의 신고를 하려는 경우의약품등의 적절한 처리 등 필요한 조치를 한 이후에 신고를 하도록 하고, 재개업 신고를 할 때에는 의약품등 제조소의 시설 점검결과, 의약품등 보유 현황 등 관련 서류 또는 자료를 첨부해 식품의약품안전처장에게 제출하도록 의무화하고 있습니다. 의약품등에 대한 안전관리를 강화하는 추세입니다. &cr;

(5) 향후 전망

1) 지속적으로 성장하는 제약 산업

제약시장은 규모 면에서 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 그 예상의 배경에는 몇 가지 요인이 있습니다.

첫째는 전세계적으로 진행되고 있는 인구의 노령화가 그 원인입니다. 노인층은 의약품에 의존하는 경향이 많으며, 다양한 노인성, 만성 질환을 겪고 있으므로 인구 노령화는 제약시장을 지속적으로 키우는 역할을 하고 있습니다.

둘째는 인도, 중국 등 대규모 인구의 국가들이 개발되면서 의료에 대한 신규 수요들이 창출되고 있기 때문입니다. 경제개발로 과거에는 의료혜택을 받지 못하던 이 인구가 급속히 현대 의료 서비스에 편입되면서 큰 시장을 창출할 것으로 예상되고 있습니다.

셋째는 인간게놈프로젝트 등으로 인해 그 동안 불치병으로 인식되었던 질환의 원인이 밝혀지고, 또한 과거에는 병으로 인식되지 않았던 발기부전, 비만 등이 질환으로 인식되고 있습니다.

2) 제약업계의 지속적인 R&D 생산성 향상 노력

서구에서는 1990년대 후반부터 인수합병이 지속적으로 이루어지고 있고, 일본에서는 2004년부터 대형 제약사들 간의 인수합병이 이루어지고 있습니다. 앞으로 이러한 인수합병이 계속 일어날 것으로 예상되고 있습니다.

일본 제약회사들의 인수합병의 동기는 1) 증가하고 있는 신약개발비용을 조달할 수 있는 최소한의 사업규모 (critical volume)를 확보하고 2) 질환분야별로 차별화된 기업간의 규모 확대로 비용을 절감하기 위해서입니다.

또한 그 동안 서구의 제약회사들이 신기술 확보 및 R&D 생산성 향상을 위해 적극적으로 추진하던 바이오 회사의 인수 성향은 계속될 것이며, 일본 제약회사들도 신기술을 확보하기 위한 인수전략을 적극적으로 활용할 것으로 예상됩니다.

노령인구의 증가와 소득의 증대 등의 요인으로 지속적으로 성장할 제약 산업에서의 R&D 생산성 위기와, 바이오 기업들의 혁신적 기술발전으로, 향후 바이오산업은 제약 산업과 협력하며 혁신적인 치료제들을 상품화하는데 중요한 역할을 할 것으로 예상됩니다.

3) 신약 개발 확대에 따른 임상시험 증가

정부의 약가 인하정책으로 인해 제약사들은 복제약 시장의 축소를 보상하기 위해 개량신약 또는 신약 개발의 확대가 예상되고 정부가 또한 범부처 전주기 신약개발 사업, 시스템 통합적 항암제 개발 사업 등 신약 사업들의 지원을 확대하면서 전임상 또는 임상시험의 증가가 예측됩니다.&cr;

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 2000년 7월 설립하여 구조 기반 신약연구개발을 기반기술로 보유하고 있는 바이오 기업입니다. 당사의 기반기술들은 Nature(2003년), EMO Journal(2004) 등 국제 학술지에 발표되어 널리 인정을 받았습니다.&cr;

당사는 질환 단백질 구조를 규명하는 기반기술(SPS™) 및 구조화학 단백질 체학 기반기술(SCP™)을 바탕으로 질환 단백질 표적을 대상으로 부작용이 최소화된 혁신 신약 연구개발에 집중하고 있습니다.

신약연구개발에서 당사의 사업모델은 기반기술을 활용하여 지속적으로 신약 후보물질을 창출하고, 전기 임상 2상 시험까지 완료한 후 다국적 제약회사나 선진 바이오사에 기술을 이전함으로써 조기에 수익을 실현함과 동시에 임상 3상 개발에 따른 위험을 공유하는 것입니다.

당사의 관절염 진통소염제 '아셀렉스'는 식약처로부터 2015년 2월 신약 허가 승인을받았습니다. 국내 22호 신약(바이오벤처1호)로서 첫 신약허가입니다. 2015년 7월에 동아ST, 2018년 03월 대웅제약과 국내판권계약을 맺고 현재 대학병원과 대형종합병원을 중심으로 빠르게 확산 및 처방되고 있습니다. &cr; 2016년 1월 터키 TR Pharm 사와 관절염 진통소염제 '아셀렉스'를 터키, 중동 및 북아프리카 지역 내 19개국을 대상으로 공급하는 계약을 체결하였습니다. 또한 2018년 09월 브라질 APSEN사와 브라질로의 공급계약도 체결하였습니다. 향후 동남아, 중국, 러시아 등 다양한 국가에 공급할 것으로 예상합니다.&cr; &cr; 슈퍼박테리아 박멸 항생제는 유럽에서 성공적으로 임상1상 후기 시험을 종료한 후 미국에서 임상 2a상 시험을 성공적으로(100% 완치) 완료하였으며 임상 2b상시험을 준비 중에 있습니다.

&cr;분자표적항암제 CG-745는 HDAC 단백질을 타켓으로 하는 분자표적 항암제로서, 췌장암, MDS(골수형성이상증후군), AML(급성골수성백혈병) 등 다양한 적응증을 대상으로 임상개발중입니다. 국내 희귀의약품으로 지정된 MDS 적응증의 경우 '19년 이내 국내 2상 종료 후 시판계획이며, 2018년 06월 국내 희귀의약품으로 지정된 췌장암 적응증 또한 국내 2상 진행중으로 2상 종료후 시판계획입니다. &cr; 2018년 04월 미국 CBT 파마슈티컬스의 면역관문억제제인 CBT-501과 CG-745의 병용요법에 대한 글로벌 공동임상개발 계약을 체결하였으며, 향후 간암, 폐암 등의 적응증으로 글로벌 공동임상개발을 위해 준비중에 있습니다.&cr;&cr;2016년 6월에는 전임상 개발 중인 급성골수성백혈병(AML) 신약 후보(CG-806) 를 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc., 이하 앱토즈)에 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 4,870억원 규모의 기술수출 계약을 체결하였습니다. 또한 2018년 6월 당사가 보유하고 있던 중국판권을 약 1,334억원에 추가로 기술수출 하였습니다. 2018년 05월 옵션행사금(1차마일스톤) 2백만불과 2018년 6월 중국판권 계약금 3백만불을 수령하였으며, 향후 마일스톤 단계별 이행을 기대하고 있습니다.

&cr; (2) 시장점유율

당사가 사업을 하고 있는 기술이전을 모델로 한 신약 연구개발 사업 시장에서 경쟁업체와 비교한 시장 점유율은 논하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

1) 주요 목표시장

① 신약 연구개발 사업

신약 연구개발 사업의 잠재고객은 다국적 제약회사와 대형 바이오 회사가 됩니다.당사는 잠재적 고객들이 관심을 가지고 있는 분야, 즉 잠재적 수요는 많으나 아직 효과적인 치료제가 없거나 새로운 유형의 치료제가 요구되는 질환분야를 선정하여 그 분야에서 신약 후보물질을 발굴하고 있습니다.

이러한 배경에서 1) 신개념 관절염 진통소염제 2) 내성균주의 출현으로 새로운 개념의 치료제에 대한 필요성이 높아지고 있는 슈퍼박테리아 박멸 항생제 분야 3) 암세포 특이적인 표적 항암제 등에 집중하여 전략적 질환분야를 선정하고 해당 분야에서 신약 연구개발을 수행하고 있습니다. 이 중 신개념 관절염 진통소염제는 2015년 국바이오벤처1호(국내22호)신약으로 '아셀렉스'개발하여 상품화하였습니다.

② 임상시험 분석 사업

당사에서 인수합병한 서울의약연구소는 기존의 생동시험위주의 구조에서 탈피하기 위하여 수요 증대가 예상되는 GLP 전임상, 임상, 바이오 분석분야에 대한 인력을 보강하고 세계수준의 Service를 제공할 수 있는 system을 구축하여 생동시험에서 축소되는 매출을 극복하고 매출의 확대를 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; ③ 의약품 제조사업&cr; 당사에서 인수한 크리스탈생명과학(주)는 치료제 중심의 처방 의약품을 개발하는 회사로 충북 청주시 오송공장에서 최신 설비와 첨단 기술의 노하우를 바탕으로 &cr; KGMP인증을 받은 생산시설을 갖추고 있습니다. 50여종 이상의 처방 및 일반의약품을 생산 및 위탁가공하고 있습니다.

2) 수요자의 구성과 특성

① 신약 연구개발 사업

잠재고객인 다국적 제약회사와 선진 바이오 회사들은 기술이전을 추진할 때 아래와 같은 특징들이 있습니다.

■ 제약 산업에서 특허의 중요성 때문에 특허에 대한 실사 및 점검을 세밀하게 합니다. 이에 따라 기술이전하기 전에 특허권 보호를 위해서 다양한 고려(방어특허를 위한 추가연구, 특허의 권리를 강화하기 위한 연구 등)를 해야 합니다.

■ 기술이전에 따른 기술이전료의 규모는 최근 지속적으로 증가하고 있습니다. 다국적 제약회사들의 R&D 생산성 저하로 적극적으로 기술이전을 시도하면서 신약 후보물질의 기술이전료가 높아지는 추세입니다.

■ 대부분의 제약회사들이 임상 2상 이후의 신약 후보물질을 선호하지만, 최근에는 점점 초기단계의 신약 후보물질에 대해서도 관심이 높아지고 있습니다. 전임상 단계에서의 기술이전 건수도 증가하고 있으며, 그 기술이전료 금액도 커지고 있습니다.

■ 전임상 단계 혹은 발굴 후기단계에서 기술이전을 하는 경우 과제에 대한 리스크를 회피하기 위해 기술이전하는 바이오 회사의 지분을 취득하는 경우가 있습니다. 툴라릭(Tularik)사는 항암제의 발굴 단계에서 암젠(Amgen)사에 기술이전을 했는데, 이 때 암젠사는 툴라릭사의 신주를 인수하였습니다. 2004년 암젠은 툴라릭을 인수하여 자회사로 편입하였습니다.

■ 대형 제약회사들은 기술이전이 성공적일 경우, 지불하게 될 경상기술료를 고려하여 기술이전 바이오텍 혹은 소형 제약회사를 인수하는 것이 경제적이라고 판단할 때는 과감하게 인수합병을 추진하는 경향이 있습니다. 그 예로 화이자(Pfizer)사가 기술이전 혹은 공동마케팅을 하던 워너 람버트(Warner-Lambert)사, 파마시아(Pharmacia)사 등을 인수한 경우가 있습니다.

② 임상시험 분석 사업

생동시험의 경우 복제약 개발이나 바이오시밀러 개발 중인 회사가 주요 수요자가 되며, GLP 전임상, 임상, 바이오 분석분야에서는 신약 개발 중인 제약사가 주요 수요자 입니다.&cr; &cr; ③ 의약품 제조사업&cr; 2015년 국내 제약시장은 약15조 1,175억원으로 지난해 대비 5.1% 성장하였습니다. 전문의약품 시장은 정부의 지속적인 규제정책 강화와 영업환경의 변화에도 불구하고 전년대비 5.4% 성장하였으며, 일반의약품 시장은 3.4% 성장하였습니다. 서구식 식습관, 인구고령화 및 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등으로 인해 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하고 있습니다.

3) 내수와 수출의 구성

① 신약 연구개발 사업 및 신약매출

신약 연구개발 사업에서 현재 당사는 국내/외 기업과의 전략적 제휴를 통해서 신약 연구개발 사업을 진행하고 있으며, 신개념 관절염 진통소염제가 2015년 국바이오벤처1호(국내22호)신약 '아셀렉스'가 2015년에 신약 승인을 받아, 동아ST 및 대웅제약과 계약을 맺고 국내 판매중에 있습니다. 2016년 1월 터키 TR Pharm 사와 관절염 진통소염제 '아셀렉스'에 대한 해외수출계약을 체결하여 터키, 중동 및 북아프리카 지역 내 19개국을 대상으로 공급이 예상되고 있습니다. 또한 2018년 9월 브라질 APSEN사와의 해외수출계약도 체결하여 브라질에도 공급 할 예정입니다.

② 임상시험 분석 사업

당사의 임상시험 분석 사업의 주 고객은 복제약, 바이오시밀러, 신약 개발 중인 국내 제약사이나 국내에 진출해 있는 글로벌 제약사에서의 용역의뢰로 인한 매출도 발생하고 있습니다.

1) 관절염 진통소염제 분야

관절염은 전세계적으로 65세 이상의 50% 가까운 노인들이 고통을 겪고 있을 정도로 만연한 질환입니다. 이에 따라 치료제인 NSAID의 시장규모는 약 18조원 이상으로 추산되고 있습니다. 현재 이 시장은 크게 전통적NSAID와 COX-2 저해제 두 부류가 판매되고 있습니다. 이 들 중 전통적 NSAID들은 아주 심한 위장관계 부작용과 매우 드물게 나타나는 심혈관계 부작용을 모두 가지고 있고 COX-2 저해제들은 아주 심한 위장관계 부작용을 극복한 약제로 매우 드물게 나타나는 심혈관계 부작용만을 가지고 있습니다. 따라서 최근에는 전통적 NSAID들 보다는 COX-2 저해제를 선호하는 추세를 보이고 있습니다. 당사에서 개발하여 2015년 2월에 승인을 받고 지난 9월부터 동아ST에서 판매를 하고 있는 관절염 진통소염제 아셀렉스는 COX-2 저해제에 속하면서도 심혈관계 부작용을 극복할 수 있는 기전을 가지고 있습니다. 아셀렉스는 조직선택적 작용을 할 수 있는데 이는 심혈관계에서는 잘 작용하지 않아서 부작용을 줄일 수 있고 염증이 있는 관절에서는 충분히 작용하여 약효를 발휘할 수 있도록 하는 것입니다. 실제로 아셀렉스는 오직 2mg을 가지고 세레콕시브 200mg에 비해서우수한 약효를 보이고 있습니다. 현재 세계 여러 지역의 제약사들과 추가적인 판매 협상이 진행 중에 있습니다.&cr;또한 아셀렉스+트라마돌 복합제 개발을 위한 국내 임상1상 시험 승인을 획득하여 곧 임상1상 시험을 시작할 예정이며 프레가발린 복합제 등 후속제품에 대한 개발도 진행 중에 있습니다.

2) 슈퍼박테리아 박멸 항생제 분야

CG-549는 유럽에서 임상 1상 시험을 종료하고 미국에서 임상 2a상 시험을 성공적으로 완료하였으며, 제형변경작업이 완료되어 임상 2b상 시험 준비 중에 있습니다. 이 약제는 한번도 항생제로 사용된 적이 없는 새로운 계열의 슈퍼박테리아 박멸 항생제입니다. &cr;

3) 분자표적 항암제 분야

분자표적 항암제 분야에서는 이미 CG-745가 임상 1상 시험을 성공적으로 완료하였고, 희귀 혈액암인 골수형성이상증후군과 췌장암에 대해서 임상2상 시험을 승인 받아 국내 임상을 진행하고 있습니다. 또한 적응증을 추가하여 급성골수성백혈병에 대한 임상을 2018년 중 미국에서 시작할 계획입니다. 특히 국내식약처로부터 골수형성이상증후군과 췌장암의 개발단계 희귀의약품으로 지정을 받았습니다.&cr;2018년 04월 미국 CBT 파마슈티컬스의 면역관문억제제인 CBT-501과 CG-745의 병용요법에 대한 글로벌 공동임상개발 계약을 체결하였으며, 향후 간암, 폐암 등의 적응증으로 글로벌 공동임상개발을 위해 준비중에 있습니다.&cr; 앞으로도 분자표적항암제에 대한 시장은 지속적으로 성장할 것이기 때문에 계속 추진할 계획입니다.&cr; &cr; 4) 급성백혈병 신약분야

급성골수성백혈병은 정상적인 백혈구의 생산을 방해하는 비정상적인 세포가 골수에서 생성되는 혈액암입니다. 주로 성인에게 발병하며, 나이가 많을수록 발병률이 증가하며, 현재 정확한 원인은 밝혀지지 않았습니다. 2016년 6월 전임상 개발 중인 급성골수성백혈병(AML) 신약 후보(CG-806)를 미국의 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc.)에 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 4,870억원 규모의 기술수출계약을 체결하였습니다. 기술수출 후 미국에서 전임상을 완료하였으며, 미FDA로 부터 개발단계 희귀의약품 지정을 획득하였습니다. 2019년 초 임상1상 시작 예정입니다. &cr;&cr; (5) 조직도&cr;

조직도.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 &cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 2018년 3분기 2017년 2016년
매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
연구개발용역 서비스 임상시험분석 생동, 분석 등 1,324 16.9 3,484 28.6 4,082 28.1
신약연구개발 서비스 기술료 서비스 5,374 68.4 391 3.2 2,055 14.2
신약매출 제품 신약 판매 관절염진통소염제 903 11.5 2,416 19.8 3,551 24.4
제품매출 제품 의약품제조 의약품 - - 3,682 30.2 4,526 31.2
임대업 임대 임대 임대 252 3.2 252 2.1 310 2.1
기타 서비스 생산권리이전 제제생산 권리 등 - - 1,950 16.1 - -
합계 - 7,853 100.0 12,175 100.0 14,525 100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사는 사업의 특성상 주요 제품은 현재 연구개발 중이므로 가격변동추이를 표기 할수 없습니다. 신약승인을 받은 골관절염치료제 아셀렉스에 대한 보험약가 변동은 없습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매입유형 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년
유전자&cr;재조합 시약재료비 DNA cloning(재조합) 7 18 30
DNA cloning(발현확인) 6 23 40
insect cell-culture 27 32 53
단백질&cr;분리정제 시약재료비 대장균배양 7 14 23
분리정제 11 34 73
QC 7 8 38
단백질/화합물&cr;구조해석 시약재료비 crystallization 7 12 44
X-ray 단백질 구조해석 1 11 20
단백질&cr;활성확인 시약재료비 활성확인 (invitro) 36 59 187
세포를 이용한 독성확인 43 28 152
방사선동위원소를 이용한 활성확인 - - -
약동역학 시약재료비 동물을 이용한 독성확인 16 32 45
Mass를 이용한 확인 23 101 147
Modeling 시약재료비 Modeling 19 5 17
의약합성 시약재료비 의약합성 50 148 343
의약제제 시약재료비 의약제제 23 229 195
임상 시약재료비 분석서비스 74 - 108
분석서비스 시약재료비 분석서비스 37 134 112

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)
품 목 2018년 3분기 2017년 2016년
LB broth 460 460 460
Ampicillin 963 963 789
HiTrap Chelating 240 240 203
crystalscreen 1 & 2 535 535 535
1000ul easy fill tip 149 149 150
Dual Luciforase Reporter assay system 2129 2129 2,129
Acetone 39 39 30
Hybond-P 420 420 460
HYQ-SFX 640 640 530

&cr;(1) 산출기준

신약연구에 소요되는 원재료는 수량 및 성격에서 표준화되어 있지 않는 경우가 많으므로, 가격변동이 있다고 해서 반드시 해당 품목의 가격등락을 의미하지 않을수도 있습니다. 당분기에 발생한 총 구매비용을 총구매수량으로 나누어 산정하였습니다.

&cr;(2) 주요 가격변동원인

시기별로 가격의 변동이 크지 않지만 대부분이 수입제품이므로 환율의 변동에 따른 영향력은 있습니다.&cr;

3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; (1) 생산능력

당사는 연구기업의 특성상 생산능력(프로젝트 수행능력)은 연구원의 기본자질과 풍부한 경험의 정도에 의해서 좌우되므로, 생산능력이 실험기계나 연구실의 단순한 인프라의 규모로 산정되지는 않으며, 연구의 단계별로 일정한 부분에 대해서는 언제든지 연구네트워킹을 통한 외부의 전문 연구기관과의 협력을 통해 협업이 가능하므로생산능력이 물적조건에 의해 제약되기보다는 회사의 연구전략에 의해서 정해지는 특성이 있습니다.&cr;

나. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[기준일: 2018년 09월 30일] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사 및 연구소 자가 성남 기계장치 380 209 - 170 419 -
국고보조금 -42 -29 - -18 -45 -
비품 18 8 - 5 21 -
차량운반구 - - - - - -
시설장치 47 - - 12 35 -
건물 12,230 - - 213 12,017 -
토지 5,536 - - - 5,536 -
서울 기계장치 893 2 - 206 689 -
비품 23 17 - 5 35 -
시설장치 - 37 - 2 35 -
건물 2,209 - - 58 2,151 -
토지 11,287 - - - 11,287 -
CG Pharmaceuticals, Inc. 임대 미국 비품 2 3 - 1 4 -
합계 32,583 255 - 654 32,184 -

4. 매출에 관한 사항 &cr; 가. 매출실적

(단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년
신약&cr;연구&cr;개발 신약&cr;매출 기술료 수 출 5,374 391 1,355
내 수 - - 700
합 계 5,374 391 2,055
제제&cr;개발&cr;연구 생산권리&cr;이전매출 연구&cr;개발비 수출 - - -
내수 - 1,950 -
합계 - 1,950 -
연구&cr;개발&cr;용역 임상&cr;시험&cr;분석 생동 내 수 861 2,194 2,853
분석 내 수 369 896 1,106
컨설팅외 내 수 94 202 124
합 계 1,324 3,292 4,082
임대 임대 임대료수입 내 수 252 252 310
합 계 252 252 310
제품 제품 제품매출&cr;(아셀렉스) 수 출 - - -
내 수 903 2,416 3,551
합 계 903 2,416 3,551
제품 제품 제품매출&cr;(의약품제조) 수 출 - 200 -
내 수 - 3,674 4,526
합 계 - 3,874 4,526
합계 수 출 5,374 591 　-
내 수 2,479 11,584 14,525
합 계 7,853 12,175 14,525
주1) 상기 수출금액은 매출대금의 청구시점의 한국은행 기준환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; (1) 판매조직

당사의 판매활동은 전략적 제휴를 체결시키기 위하여 희망제약회사를 발견하고 동의 연구내용을 협의하여 제휴계약내용으로 연결시키는 활동입니다. 따라서 일선 연구원수준에서 접근할 수 있는 분야가 아니라 해당 분야 연구 활동에 정통한 담당임원과 대표이사가 해당 활동을 담당하고 있습니다.

2015년 9월부터 국내신약22호(바이오벤처1호) 차세대관절염 진통소염제 '아셀렉스'를 동아ST을 통하여 국내 대형종합병원 및 대학병원 등에 공급하고 있으며, 2018년 03월 대웅제약과도 판매계약을 체결하여 04월부터 판매를 시작하였습니다. &cr; 또한, 2016년 1월 터키의 TR Pharm사와 차세대관절염 진통소염제 '아셀렉스' 공급계약을 체결하고 터키, 중동 및 북아프리카 지역내 19개국에 수출하는 계약을 맺은 바 있습니다. 브라질의 APSEN사와도 2018년 공급계약을 체결하여 브라질시장에도 진출하게 되었습니다.&cr;

(2) 판매경로

매출유형 품목 구분 판매경로
전략적 제휴 및 신약매출 - 국내 당사 → 고객사 → 병원, 의원, 약국
수출 당사 → 고객사 → 병원, 의원, 약국
연구용역매출 - 국내 당사 → 고객사
수출 당사 → 고객사
당사 → (대리점) → 고객사
연구개발용역 - 국내 당사 → 고객사

(3) 판매방법 및 조건

당사의 현재 매출 중 신약매출은 고객사와 직접 접촉하여 이루어지고 있습니다. &cr;

(4) 판매전략

1) 신약 연구개발 사업 및 신약수출

당사의 신약 연구개발 사업은 두 가지 형태의 매출을 기대하고 있습니다.&cr;- 연구 초기단계부터 전략적 제휴를 체결하여 연구비를 지원받는 "전략적 제휴 매출"&cr;- 임상을 마무리하고 다국적 제약회사 등에 기술이전을 하는 "기술이전 및 신약수출"&cr;&cr; 당사는 2015년 2월 국내신약 22호(바이오벤처 1호) 차세대 관절염 진통소염제 '아셀렉스'를 승인받음에 따라 국내는 동아ST 및 대웅제약과 판매계약을 맺어 2015년 9월부터 본격시판 중에 있으며, 2016년 TR Pharm과 터키, 중동, 북아프리카 19개국으로, 2018년 APSEN사와 브라질에 수출하는 라이센스 및 수출계약을 맺은 바 있습니다. 그 외 러시아, 동남아, 유럽, 중국 등 다양한 국가와 해외수출계약을 체결을 진행중에 있습니다. &cr;&cr; 2016년 6월 전임상 개발 중인 급성골수성백혈병(AML) 신약 후보(CG-806) 를 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc.)와 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 4,870억원 규모의 기술수출계약을 체결하였습니다. 또한 2018년에는 추가로 당사가 보유하고 있던 CG-806의 중국권리를 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc.)에 이전계약을 약 1,344억원에 체결하였습니다.&cr; &cr; 2) 임상시험 분석 사업&cr;당사는 임상시험 분석 사업에서는 인수합병된 서울의약연구소에서 보유한 영업조직을 승계하여 복제약, 바이오시밀러, 신약 개발 중인 혹은 계획 중인 제약사를 상대로 영업활동을 하고 있습니다.&cr;

5. 수주상황

(단위 : 백만원 )
거래처명 계약명 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
동아ST 아셀렉스 국내판권 독점계약 2015.07.26 2025.07.26 6,700 2,500 4,200
TR PHARM 아셀렉스 터키,중동외 수출계약 2016.01.12 2026.01.12 14,503 572 13,931
ATPOSE 표적 급성골수성 백혈병 신약 2016.06.08 2026.06.08 352,450 3,322 349,128
안국약품 외 연구개발용역(임상) 2015.07.13 종료시 10,297 8,743 1,554
국립환경과학원 외 분석서비스 2016.01.01 종료시 3,127 3,095 32
셀트리온제약 외 임상서비스 2015.03.11 종료시 930 885 45
동아ST 아셀렉스 2015.12.14 납기시 9,583 8,681 902
코스메카코리아 외 임대업 2018.01.01 2018.12.31 334 252 82
ATPOSE 표적 급성골수성 백혈병 신약(중국판권) 2018.06.13 2026.06.08 134,388 3,225 131,163
합 계 532,312 31,275 501,037

* 상기 동아ST 아셀렉스 국내판권 독점계약 수주총액 85억 은 2018년 03월 12일 변경계약으로 67억원으로 변경되었습니다. 67억원은 기술료 및 성공보수의 총합으로 아셀렉스의 매출은 기술료 및 성공보수외에 별도의 매출로 인식되고 있습니다.&cr;

6. 시장위험과 위험관리 &cr; 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 금융회사에 자문을 구하고, 모니터링하고 대응하는 재무위험관리를 하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 시장위험&cr; (1) 환율변동위험&cr; 당사는 2018년 3분기말 현재 해외수출금액이 크지 않기 때문에 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 크게 발생될 상황은 없습니다. &cr;당사는 향후 해외영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고자 합니다.&cr;&cr; (2) 주가변동위험

당사는 전략적 목적 등으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 이자율변동위험

변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용 한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다.&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. &cr;

다. 유동성 위험

당사는 신약개발과 관련한 임상 진행등으로 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. &cr;

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원)

구 분 2018년 3분기말 2017년말
부 채 24,740 27,878
자 본 157,081 91,587
부채비율 15.8% 30.4%

7. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 자금운용의 일부로 증권회사의 주가지수 연계 수익증권(ELS)에 투자하고 있으며, 일반적인 금융상품약관의 적용을 받고 있습니다. 상품의 성격상 운용의 일부로 투자된 파생상품만 별도로 분리되어 있으며, ELS 평가손익을 손익계산서에 반영하고 있습니다. 2018년 9월 30일 기준으로 주가지수 연계 수익증권(ELS) 잔액은 1,004,100 천원 입니다.

8. 경영상의 주요계약 등

계약일 계약기간 계약명칭 계약상대방 계약의 개요
2013.12.23 2013.12.23~&cr;2014.02.05 관절염치료제(아셀렉스) &cr;완제품에 &cr;사용되는 원료의약품의 &cr;'생산기술' 및 '제법특허' &cr;이전 화일약품(주) - 30억&cr;- '생산기술' 및 '제법특허' 이전 계약체결
2015.07.26 2015.07.26~&cr;2025.07.26 관절염치료제(아셀렉스) &cr;국내판권 독점 계약의 건 동아ST(주) -85억 * &cr;- 국내판권 독점
2016.01.12 2016.01.12~&cr;2026.01.12 관절염치료제(아셀렉스)&cr;터키, 중동 및 북아프리카&cr;지역 내 19개국 티알팜&cr;(TR Pharm FZ-LLC) - 라이센스 피(성과마일스톤 포함) : 약 145억&cr; 해당국가 수출금액 : 완제수출시 6,300억원 규모
2016.06.08 2016.06.08~&cr;로열티 지급기간 BTK/FLT3/AURK를 &cr;억제하는 표적 급성골수성백혈병 신약 CG026806 앱토즈 바이오사이언스&cr;(APTOSE BIOSCIENCES Inc.) (1) 총계약규모 : 352,449,600,000원 (USD $ 303,000,000) &cr;(2) 초기기술료 : 1,163,200,000원 (USD $ 1,000,000) 계약금(upfront payment)과 2,326,400,000원 (USD $ 2,000,000) 옵션행사금(option exercise payment) &cr;(3) 임상개발 및 상업화 등에 성공할 경우 단계별 마일스톤 348,960,000,000원(USD $ 300,000,000)을 별도로 지급받음.&cr;(4) 향후 매출 발생에 따른 경상 기술료(running royalty)는 상기 금액과 별도임.
2017.09.29 2017.09.29~ '아셀렉스 정' 생산기술 및 생산권리 이전 크리스탈생명과학㈜ - 14.5억&cr;- 아셀렉스 정 생산기술 및 생산권리 이전 계약체결
2017.09.29 2017.09.29~ '프레가발린 정' 생산기술 및 생산권리 이전 크리스탈생명과학㈜ - 5억&cr;- 프레가발린 정 생산기술 및 생산권리 이전 계약체결
2018.03.12 2015.07.26~&cr;2025.07.26 관절염치료제(아셀렉스) 국내판권 양수도 계약 동아ST㈜ - 85억 → 67억 * &cr;- 국내판권 독점 → 국내 300베드 이상 의료기관 독점
2018.03.12 2018.03.12 ~&cr;2023.03.12 관절염치료제(아셀렉스) 국내 판매 제휴 계약 (주)대웅제약 - 국내 300베드 미만 의료기관 독점 판매
2018.04.20 2018.04.20 ~&cr;완료시까지 주주배정후 실권주 일반공모 잔액인수 계약 하나금융투자 주식회사 - 보통주 2,700,000주 유상증자
2018.04.20 2018.04.20 ~ &cr;2018.07.03 신주인수권증서의 매매 중개에 관한 협약 하나금융투자 주식회사 - 보통주 2,700,000주 유상증자시 발행하는 신주인수권증서 매매의 중개
2018.04.24 2018.04.24~ 분자표적항암제 CG200745와 씨비티의 면역관문억제제 CBT-501(PD-1 저해제)의 병용치료법 공동개발 씨비티 파마슈티컬스&cr;(CBT Pharmaceuticals, Inc.) - 적응증 확정 및 글로벌 임상2상 시험 공동진행 예정
2018.06.13 2018.06.13~&cr;로열티 지급기간 BTK/FLT3/AURK를 &cr;억제하는 표적 급성골수성백혈병 신약 CG026806 &cr;(중국판권) 앱토즈 바이오사이언스&cr;(APTOSE BIOSCIENCES Inc.) (1) 총계약규모 : 134,387,500,000원(USD $ 125,000,000)&cr;① 계약금(upfront payment) : 3,225,300,000원 (USD $ 3,000,000) &cr;② 개발 성공보수(Development Milestone) : 6,450,600,000원 (USD $ 6,000,000) &cr;③ 허가등록 성공보수(regulatory Milestone) : 21,502,000,000원 (USD $ 20,000,000) &cr;④ 매출관련 성공보수(Sales Milestone) : : 103,209,600,000원 (USD $ 96,000,000) &cr;(2) 향후 매출 발생에 따른 경상 기술료(running royalty)는 상기 금액과 별도임.
2018.09.04 2018.09.04~ &cr;2029.09.04 관절염치료제(아셀렉스)&cr;브라질 압센 파마슈티카&cr;(APSEN FARMACEUTICA S/A) (1) 총계약규모 : 198,851,057,000원(USD $ 178,582,000)&cr;① 허가등록 성공보수 : 445,400,000 원(USD 400,000) &cr;② 출관련 성공보수 : 183,727,500,000원(USD 165,000,000)&cr;③ 최소 의무 구매액 : 14,678,157,000원(USD 13,182,000)

* 상기 동아ST 아셀렉스 국내판권 독점계약 수주총액 85억 은 2018년 03월 12일 변경계약으로 67억원으로 변경되었습니다. 67억원은 기술료 및 성공보수의 총합입니다.&cr;

9. 연구개발활동 &cr; 가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직&cr;

조직도.jpg 조직도

&cr; (2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 2018년 3분기 2017년 2016년 비 고
원 재 료 비 394 888 1,626 -
인 건 비 2,090 2,829 3,290 -
감 가 상 각 비 524 591 517 -
위 탁 용 역 비 1,094 3,431 3,640 -
기 타 994 845 905 -
연구개발비용 계 5,096 8,584 9,978 -
정부보조금 980 1,045 2,912
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 4,116 7,539 7,066
회계처리 판매비와 관리비 4,116 7,539 7,066 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 52.4% 61.9% 48.6% -

나. 연구개발 실적

당사는 현재 총 4건의 신약과제 연구개발을 진행 중에 있습니다. 주요 연구개발 과제로는 각 내성균주의 출현으로 새로운 개념의 치료제에 대한 필요성이 높아지고 있는 슈퍼박테리아 박멸 항생제 분야와 암세포 특이적인 분자 표적 항암제에 집중되어 있습니다. 신개념 치료제에 대한 수요가 높은 분야입니다.

과제명

적용분야

연구개발단계

정부사업지원

슈퍼박테리아 박멸 항생제&cr; (ENR 저해제)

슈퍼박테리아

임상2a상

완료

 범부처 신약개발사업 선정 (3.5년간 최대 32억원)

표적 항암제&cr;(HDAC 저해제)

골수형성&cr;이상 증후군(MDS)

임상1b/2상

시험 진행

보건의료연구개발사업

선정 (3년간 최대 35억원)

췌장암

임상2상

시험 진행

보건의료연구개발사업

선정 (3년간 최대 35억원)
표적 항암제&cr; (FLT3-BTK 다중저해제)

혈액암

 전임상완료 -

주1) ENR: Enoyl-(acyl-carrier protein) reductase, HDAC: Histone deacetylase

상기 표적항암제(FLT3-BTK 다중저해제)는 2016년 6월에 앱토즈 바이오사이언스&cr;(APTOSE BIOSCIENCES Inc.)에 기술수출하여 개발 중입니다.&cr;&cr; 현재 임상개발이 진행중인 슈퍼박테리아 박멸 항생제 그리고 분자 표적 항암제에 대한 자세한 기술은 아래와 같습니다.

아래와 같은 개발계획은 당사의 계획대로 진행될 경우 이루어 질 수 있으며, 연구계획의 지연이나 예상 외의 문제점으로 인해 일정이 연기되거나 중단될 수도 있습니다.신약개발에 있어서 예정된 일정이 변경 혹은 지연되는 경우는 빈번하게 발생하는 현상입니다.&cr;

(1) 슈퍼박테리아 박멸 항생제 개발

연구과제명

슈퍼박테리아 박멸 항생제(ENR 저해제) 개발

적응증

슈퍼박테리아에 의한 감염증 (MRSA, VRSA)

시장의 수요

항생제 시장에서는 기존 항생제들에 대한 내성을 가진 병원균들의 증가로 내성균주를 박멸할 수 있는 슈퍼박테리아 박멸 항생제에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 1990년대 후반부터 대부분의 대형제약회사들이 상대적으로 한 제품에 대한 시장이 적은 항생제에 대한 연구개발을 기피하면서 슈퍼박테리아 박멸 항생제의 출시가 감소하게 되었습니다. 이에 따라 기존 항생제들로는 치료할 수 없는 슈퍼박테리아의 출현하고 있고 이는 세계적으로 큰 위기로 다가오고 있습니다. 미국이나 유럽은 정책적으로 슈퍼박테리아용 항생제의 연구개발에 대해 인센티브를 주는 등의 노력을계속하고 있습니다. 이에 따라 앞으로 슈퍼박테리아 박멸 항생제에 대한 수요는 급증할 것으로 봅니다.

주요 경쟁제품

현재 시판되고 있는 내성균주 항생작용이 있는 항생제는 Zyvox (자이복스, 2012년 매출 13억불)가 대표적입니다. 그 외에도 여러 약제들이 있습니다. 기전이 같은 항생제로는 Affinium에서 발굴하여 De Bio Pharm에서 개발하는 제품이 임상2상시험 진행 중에 있습니다. 항생제들은 계속 사용하다 보면 내성이 발생하여 감염증 치료를 위해서는 지속적으로 새로운 구조의 항생제가 필요합니다.

연구개발의&cr; 내용

ENR은 미생물의 세포벽을 구성하는 필수요소인 지방산을 합성하는 과정에서 핵심적인 역할을 하는 enoyl-(acyl-carrier protein) reductase의 약자입니다. 이 ENR의 기능을 저해시키면 세포벽이 만들어지지 않아 세균 증식이 억제되어 항균효과를 나타냅니다. ENR은 기존의 의약용 항생제와는 전혀 관련이 없는 신개념 표적 단백질입니다. 따라서 내성균주 치료에 획기적인 치료제가 될 것으로 기대됩니다. 당사는 ENR의 삼차원 입체구조를 규명하고 이를 활용하여 당사의 핵심기반기술인 구조 기반 신약 발굴 기술을 활용하여 독창적인 신물질을 발굴하였습니다. 그 결과 신약 후보물질(CG-549)을 발굴하고 물질특허를 출원하였습니다. 그리고 미국과 일본 그리고 중국특허를 확보하였습니다.

기대효과

기존 항생제의 내성 문제를 해결하여 내성균주에도 약효가 있고 시판되고 있는 자이복스보다 우수한 항생 효과를 보이고 있으므로 시장성이 매우 뛰어날 것으로 예상됩니다. 또한 황색포도상구균에 높은 약효를 가지고 있으므로, MRSA뿐만 아니라 앞으로 더 많이 나타날 것으로 예상되는 VRSA (반코마이신 내성 황색 포도상 구균, Vancomycin-resistant Staphylococcus aureus)에도 좋은 치료제가 될 것으로 예상됩니다.

상품화계획

미국 임상 2a상 시험이 성공적으로 종료되었으며 환자 전원이 완치되는 성공적인 결과를 얻었습니다. 이를 기술이전 협의를 진행하는 동시에 보완임상시험을 준비 중에 있습니다. 최근 획기적으로 새로운 제형이 개발되었고 이에 대한 개발은 범부처신약개발사업단의 지원을 받게 되었습니다.

(2) 분자표적 항암제 (HDAC 저해제)

연구과제명

분자표적 항암제 (HDAC 저해제) 개발

적응증

고형암, 혈액암 등

시장의 수요

암은 사회에서 가장 활동력이 있으며, 국가에 기여하는 연령층인 30~60대의 사망원인 중에서는 가장 높은 것으로서, 1992년 미국 국립 보건원 (NIH)의 기초 암연구 및 개발에 투자한 연구비는 약 20억불, 1993년 약 22억불로서 NIH가 지원하는 전체 연구 투자액에 약 23%를 차지합니다. 항암제의 경우 아직은 획기적인 특효약이 개발되어 있지 않고 또한 기존의 화학요법 (chemotherapy)은 암세포와 정상 세포를 구별할 수 없어서 그 부작용이 상당히 심합니다. 따라서 암세포에 특이하게 작용하는 분자표적 항암제의 개발이 더 많이 요구되고 있는 상황입니다.

주요 경쟁제품

현재 Vorinostat, Romidepsin, panobinostat 그리고 belinostat이 판매가 되고 있습니다. 이들은 모두 환자가 적은 혈액암에 대해 승인을 받았습니다. 그리고 아직 고형암에 대해 승인된 경우는 없고 아직 임상시험이 진행 중입니다.

기대효과

암의 치료에서 가장 어려운 부분 중에 하나는 사용중인 항암제에 대해 내성이 발생하는 것입니다. 최근 여러 연구들에서 HDAC 저해제들이 많은 암종에서 이런 내성을 극복하는데 사용될 있다는 것이 밝혀지고 있습니다. 따라서 HDAC 저해제들은 직접 암을 치료할 수도 있지만 다른 항암제들과 같이 사용하여 내성을 극복하고 더 강력한 항암효과를 창출할 수 도 있습니다.

상품화내용

현재 분자표적항암제는 2개의 암종에 대해 임상1b/2상시험의 승인을 받고 진행 중인 상태입니다. 하나는 희귀혈액암인 골수형성이상증후군(MDS)이고 다른 하나는 췌장암입니다. 그리고 두 임상시험모두 복지부의 연구개발사업으로 지원을 받게 되었습니다. 특히 골수형성이상증후군(MDS) 및 췌장암에 대해서는 그 동안 비임상 및 임상 시험 결과를 토대로 식약처로부터 개발단계희귀의약품으로 지정을 받아 개발을 가속할 수 있는 계기가 되었습니다.

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 사업과 관련된 최근 5년간의 특허권 등록현황

등록일 특허명 내용
2013.05.24 히스톤 디아세틸라제 저해활성을 갖는 알킬카바모일나프탈렌일옥시프로페닐 하이드록시벤즈아마이드 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 하는 항암제용 약학 조성물 HDAC(745)
2014.09.25 5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형 한국특허(649)
2014.11.4 Fab I inhibitor and process for preparing same ENR(549)
2014.12.30 히스톤 디아세틸라제 저해활성을 갖는 알킬카바모일나프탈렌일옥시프로페닐 하이드록시벤즈아마이드 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 하는 항암제용 약학 조성물 HDAC(745)
2015.03.09 Fab I 저해제 및 그의 제조 방법 ENR(549)
2015.05.18 Fab I 저해제 및 그의 제조 방법 ENR(549)
2017.11.23 5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형 일본특허(649)
2017.12.06 BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물 중국특허(806)
2018.06.18 5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형 유럽특허(649)
2018.09.26 BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물 유럽특허(806)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제18기, 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제19기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.&cr;.

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)
구 분

제19기 3분기

제18기

제17기
기 간 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말
자산

　유동자산

 91,458,752,192 34,493,003,311 39,693,677,900

　비유동자산

 90,272,991,072 84,972,134,274 88,972,761,574

　자산총계

 181,731,743,264 119,465,137,585 128,666,439,474

부채

　유동부채

 13,431,684,511 16,967,135,778 40,236,076,579

　비유동부채

 11,224,868,216 10,911,085,258 5,165,488,530

　부채총계

 24,656,552,727 27,878,221,036 45,401,565,109
[지배기업 소유주지분] 157,075,190,537 91,586,916,549 83,158,159,457

자본

　자본금

 20,281,922,000 13,567,546,500 12,940,505,500

　자본잉여금

 225,224,668,866 166,923,338,645 147,876,844,297

　기타포괄손익누계액

 8,345,797,214 8,322,838,554 8,687,592,350

　기타자본구성요소

 177,329,286 177,859,394 2,578,619,989

　　이익잉여금(결손금)

 (96,954,526,829) (97,404,666,544) (88,925,402,679)
[비지배지분] - - 106,714,908

　자본총계

 157,075,190,537 91,586,916,549 83,264,874,365

부채와 자본 총계

 181,731,743,264 119,465,137,585 128,666,439,474
기 간 2018년1월~9월 2017년1월~12월 2016년1월~12월
매출액 7,853,443,499 12,175,117,573 14,524,948,953
영업이익(손실) (935,028,386) (6,411,018,187) (4,087,201,585)
법인세비용차감전순이익(손실) 192,462,389 (10,247,005,885) (2,938,603,021)
중단사업손익 - - (219,306,370)
당기순손익 194,524,038 (8,575,453,171) (3,766,382,233)
소유주지분 당기순손익 194,524,038 (8,575,453,171) (2,179,459,889)
비지배지분 당기순손익 - - (1,586,922,344)
기본주당이익 109 (331) (150)
희석주당이익 103 (331) (150)
연결에 포함된 회사수 1개 1개 2개

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 원)
구 분

제19기 3분기

제18기

제17기
기 간 2018년 09월말 2017년 12월말 2016년 12월말
자산

　유동자산

 91,287,892,874 34,318,652,749 35,101,934,427

　비유동자산

 90,528,566,537 85,267,221,428 78,295,034,515

자산총계

 181,816,459,411 119,585,874,177 113,396,968,942

부채

　유동부채

 13,514,730,861 17,087,872,370 27,015,381,789

　비유동부채

 11,224,868,216 10,911,085,258 3,344,969,064

부채총계

 24,739,599,077 27,998,957,628 30,360,350,853

자본

　자본금

 20,281,922,000 13,567,546,500 12,940,505,500

　자본잉여금

 225,224,668,866 166,923,338,645 147,876,844,297

　기타포괄손익누계액

 8,347,467,011 8,322,838,554 8,560,164,362

　기타자본구성요소

 177,329,286 177,859,394 2,578,619,989

　이익잉여금(결손금)

 (96,954,526,829) (97,404,666,544) (88,919,516,059)

자본총계

 157,076,860,334 91,586,916,549 83,036,618,089

부채와 자본 총계

 181,816,459,411 119,585,874,177 113,396,968,942

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 지분법 지분법 지분법
기 간 2018년1월~09월 2017년1월~12월 2016년1월~12월
매출액 7,853,443,499 8,492,031,758 11,126,480,314
영업이익(손실) (885,170,926) (5,089,887,082) (1,320,927,941)
법인세비용차감전계속영업이익(손실) 192,462,389 (8,417,521,779) (478,214,992)
계속영업이익(손실) 194,524,038 (8,575,453,171) (1,960,153,519)
중단사업손익 - - (219,306,370)
당기순손익 194,524,038 (8,575,453,171) (2,179,459,889)
기본주당이익 7 (331) (87)
희석주당이익 7 (331) (87)

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 18 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 19 기 3분기말

제 18 기말

자산

 　 　

　유동자산

91,458,752,192

34,493,003,311

　　현금및현금성자산

47,238,111,382

21,677,944,196

　　단기금융상품

8,792,191,077

2,120,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

2,578,864,136

3,231,561,513

　　　매출채권

2,441,190,299

3,666,290,791

　　　대손충당금

(666,696,896)

(855,383,574)

　　　단기미수금

290,947,342

150,445,746

　　　단기미수수익

185,979,715

6,004,911

　　　단기선급금

287,852,002

211,444,161

　　　정부보조금(선급금)

0

(19,089,991)

　　　단기선급비용

39,591,674

71,849,469

　　당기법인세자산

63,769,870

98,368,280

　　재고자산

303,714,000

517,419,340

　　　원재료

303,714,000

368,514,000

　　　제품

0

148,905,340

　　기타유동금융자산

32,482,101,727

6,847,709,982

　　　유동매도가능금융자산

886,804,907

4,847,413,362

　　　유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

24,355,060,269

0

　　　유동당기손익인식지정금융자산

7,240,236,551

2,000,296,620

　비유동자산

90,272,991,072

84,972,134,274

　　장기금융상품

336,266,339

14,429,397

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

2,511,620,084

19,347,884

　　　장기대여금

2,491,900,500

0

　　　장기임차보증금

19,719,584

19,347,884

　　유형자산

23,058,809,754

23,454,300,935

　　　토지

13,968,774,594

13,968,774,594

　　　건물

8,526,214,326

8,526,214,326

　　　감가상각누계액

(631,515,988)

(360,866,285)

　　　시설장치

1,265,220,818

1,228,220,818

　　　감가상각누계액

(1,194,396,177)

(1,180,789,941)

　　　기계장치

11,090,523,276

10,878,173,276

　　　정부보조금

(44,371,980)

(42,863,308)

　　　감가상각누계액

(9,981,299,903)

(9,605,392,702)

　　　사무용비품

856,620,800

828,362,712

　　　감가상각누계액

(796,960,012)

(785,532,555)

　　투자부동산

9,125,700,400

9,125,700,400

　　영업권

2,332,220,845

2,332,220,845

　　영업권 이외의 무형자산

1,438,526,474

1,694,822,624

　　　컴퓨터소프트웨어

10,026,231

8,048,602

　　　정부보조금

0

(411,291)

　　　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

81,453,809

64,058,587

　　　기타무형자산

1,347,046,434

1,623,126,726

　　기타비유동금융자산

4,000,795,440

1,089,340,000

　　　비유동매도가능금융자산

4,000,795,440

1,089,340,000

　　지분법적용 투자지분

47,469,051,736

47,241,972,189

　자산총계

181,731,743,264

119,465,137,585

부채

 　 　

　유동부채

13,431,684,511

16,967,135,778

　　매입채무 및 기타유동채무

13,431,684,511

16,967,135,778

　　　단기매입채무

0

738,974,852

　　　단기미지급금

1,215,074,655

2,329,498,481

　　　단기미지급비용

157,514,343

115,595,458

　　　단기예수금

61,595,362

55,392,772

　　　단기예수보증금

166,506,000

4,374,000

　　　단기선수금

2,310,000

281,446,113

　　　단기선수수익

383,684,151

1,809,384,102

　　　단기차입금

5,200,000,000

5,200,000,000

　　　유동성장기차입금

6,245,000,000

6,432,470,000

　비유동부채

11,224,868,216

10,911,085,258

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

8,401,548,902

8,385,316,782

　　　장기미지급금

324,548,902

308,316,782

　　　장기임대보증금

277,000,000

277,000,000

　　　장기차입금

7,800,000,000

7,800,000,000

　　퇴직급여부채

697,142,784

399,591,946

　　　확정급여채무의현재가치

1,599,752,583

1,402,496,021

　　　퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

(902,609,799)

(1,002,904,075)

　　이연법인세부채

2,126,176,530

2,126,176,530

　부채총계

24,656,552,727

27,878,221,036

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

157,075,190,537

91,586,916,549

　　자본금

20,281,922,000

13,567,546,500

　　　보통주자본금

19,810,908,000

12,951,605,500

　　　우선주자본금

471,014,000

615,941,000

　　자본잉여금

225,224,668,866

166,923,338,645

　　　주식발행초과금

224,740,500,542

164,589,909,337

　　　신주인수권대가

0

1,849,260,984

　　　기타자본잉여금

484,168,324

484,168,324

　　기타자본구성요소

177,329,286

177,859,394

　　　자기주식

(121,141,020)

(13,092,420)

　　　주식선택권

298,470,306

190,951,814

　　기타포괄손익누계액

8,345,797,214

8,322,838,554

　　　재평가잉여금

8,379,605,827

8,379,605,827

　　　매도가능금융자산평가이익

0

5,319,600

　　　매도가능금융자산평가손실

(148,025,327)

(158,055,605)

　　　해외사업환산이익

99,702,832

88,784,843

　　　지분법기타포괄손익변동

14,513,882

7,183,889

　　이익잉여금(결손금)

(96,954,526,829)

(97,404,666,544)

　　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

(96,954,526,829)

(97,404,666,544)

　비지배지분

0

0

　자본총계

157,075,190,537

91,586,916,549

자본과부채총계

181,731,743,264

119,465,137,585

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

851,422,273

7,853,443,499

3,856,164,928

10,562,387,321

매출원가

208,300,000

606,887,130

232,202,300

3,042,660,778

매출총이익

643,122,273

7,246,556,369

3,623,962,628

7,519,726,543

판매비와관리비

2,328,196,906

8,181,584,755

2,272,483,656

10,660,603,048

영업이익(손실)

(1,685,074,633)

(935,028,386)

1,351,478,972

(3,140,876,505)

기타이익

265,559,546

821,474,586

219,233,484

1,860,725,105

　지분법이익

164,192,014

687,955,204

214,601,672

214,601,672

　지분법투자주식처분이익

0

0

0

264,056,434

　종속기업투자주식처분이익

0

0

0

1,367,048,611

　채무면제이익

0

0

261,200

261,200

　외화환산이익

0

0

(108,948)

948,322

　외환차익

331,149

28,076,462

1,051,337

7,587,590

　잡이익

101,036,383

105,442,920

3,428,223

6,221,276

기타손실

1,075,409

4,121,410

1,033,106,144

1,830,592,638

　지분법손실

0

0

1,032,151,939

1,817,277,953

　재고자산평가손실

0

0

0

4,787,069

　외화환산손실

633,749

1,405,603

0

0

　외환차손

267,800

529,684

0

1,862,869

　잡손실

173,860

2,186,123

954,205

6,664,747

금융수익

373,049,576

869,851,111

137,728,873

306,704,921

금융원가

164,725,669

559,713,512

220,527,717

1,167,459,070

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,212,266,589)

192,462,389

454,807,468

(3,971,498,187)

법인세비용

0

(2,061,649)

0

(462,435,495)

계속영업이익(손실)

(1,212,266,589)

194,524,038

454,807,468

(3,509,062,692)

당기순이익(손실)

(1,212,266,589)

194,524,038

454,807,468

(3,509,062,692)

기타포괄손익

(1,168,197)

31,010,019

1,451,144

(45,059,333)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

8,051,359

0

(6,734,391)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

8,051,359

0

0

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

0

(6,734,391)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,168,197)

22,958,660

1,451,144

(38,324,942)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,669,798)

10,917,989

1,966,878

(17,114,891)

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(2,598,806)

4,710,678

(8,444,694)

16,563,416

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

3,100,407

7,329,993

7,928,960

(37,773,467)

총포괄손익

(1,213,434,786)

225,534,057

456,258,612

(3,554,122,025)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,212,266,589)

194,524,038

456,258,612

(3,554,122,025)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,213,434,786)

225,534,057

456,258,612

(3,554,122,025)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

109

52

20

(133)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

103

50

20

(133)

연결 자본변동표

제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

12,940,505,500

147,876,844,297

8,687,592,350

2,578,619,989

(88,925,402,679)

83,158,159,457

106,714,908

83,264,874,365

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

(106,714,908)

(106,714,908)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(3,509,062,692)

(3,509,062,692)

0

(3,509,062,692)

기타포괄손익

0

0

(45,059,333)

0

5,886,620

(39,172,713)

0

(39,172,713)

지분의 발행

11,100,000

342,373,400

0

24,114,891

0

377,588,291

0

377,588,291

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

재분류조정

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　 　 　

신주청약

615,941,000

16,248,030,600

0

0

0

16,863,971,600

0

16,863,971,600

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　 　 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

627,041,000

16,590,404,000

(45,059,333)

24,114,891

(3,503,176,072)

13,693,324,486

(106,714,908)

13,586,609,578

2017.09.30 (기말자본)

13,567,546,500

164,467,248,297

8,642,533,017

2,602,734,880

(92,428,578,751)

96,851,483,943

0

96,851,483,943

2018.01.01 (기초자본)

13,567,546,500

166,923,338,645

2,511,288,702

8,322,838,554

(97,404,666,544)

91,586,916,549

0

91,586,916,549

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

247,564,318

247,564,318

0

247,564,318

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

194,524,038

194,524,038

0

194,524,038

기타포괄손익

0

0

0

22,958,660

8,051,359

31,010,019

0

31,010,019

지분의 발행

676,772,500

14,982,645,802

(1,741,742,492)

0

0

13,917,675,810

0

13,917,675,810

무상증자

4,680,032,500

(4,680,032,500)

0

0

0

0

0

0

재분류조정

0

484,168,324

(484,168,324)

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　

0

 　

신주청약

1,350,000,000

49,855,557,003

0

0

0

51,205,557,003

0

51,205,557,003

단주취득 및 처분

0

0

(108,048,600)

0

0

(108,048,600)

0

(108,048,600)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

7,570,500

(7,579,100)

0

0

0

(8,600)

0

(8,600)

자본 증가(감소) 합계

6,714,375,500

60,634,759,529

(2,333,959,416)

22,958,660

450,139,715

65,488,273,988

0

65,488,273,988

2018.09.30 (기말자본)

20,281,922,000

225,224,668,866

177,329,286

8,345,797,214

(96,954,526,829)

157,075,190,537

0

157,075,190,537

&cr;

연결 현금흐름표

제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

영업활동현금흐름

278,325,333

(411,477,859)

　당기순이익조정을 위한 가감

18,671,423

(425,147,302)

　배당금수취(영업)

468,205,650

468,205,650

　이자지급(영업)

(481,852,037)

(554,522,351)

　이자수취(영업)

307,898,707

139,867,814

　법인세납부(환급)

(34,598,410)

(39,881,670)

투자활동현금흐름

(39,536,545,392)

(7,814,544,944)

　유동매도가능금융자산의 취득

(49,205,607,849)

(5,038,758,812)

　유동매도가능금융자산의 처분

25,950,068,641

997,287,672

　당기손익인식금융자산의 취득

(7,211,819,353)

(3,000,000,000)

　당기손익인식금융자산의 처분

2,008,383,561

1,888,556,890

　기타유동금융자산의 취득

(6,604,400,000)

(12,971,989,043)

　기타유동금융자산의 처분

0

12,475,942,467

　기타비유동금융자산의 취득

(2,760,987,900)

(123,846,083)

　기타비유동금융자산의 처분

9,675,000

300,000

　유형자산의 취득

(257,091,520)

(782,985,084)

　무형자산의 취득

(39,066,021)

(5,270,000)

　정부보조금의 수취

534,302,626

1,544,545,930

　정부보조금의 상환

(1,960,002,577)

(2,798,328,881)

재무활동현금흐름

64,676,805,311

15,558,378,452

　주식의 발행

51,205,557,003

16,863,971,600

　상환우선주 발행

 　 　

　단기차입금의 상환

(187,470,000)

 　

　장기차입금의 상환

0

(1,037,470,000)

　주식선택권행사로 인한 현금유입

290,441,120

276,042,400

　자기주식의 취득

(108,048,600)

0

　전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

13,476,325,788

0

　현금의기타유입(유출)

 　 　

　연결자본거래로 인한 현금유출

0

(544,165,548)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

25,418,585,252

7,332,355,649

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

141,581,934

(8,769,541)

현금및현금성자산의순증가(감소)

25,560,167,186

7,323,586,108

기초현금및현금성자산

21,677,944,196

23,691,037,064

기말현금및현금성자산

47,238,111,382

31,014,623,172

3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당) 분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
크리스탈지노믹스 주식회사와 그 종속기업

&cr; 1. 일반 사항 &cr;&cr;크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본금은 13,705,479천원입니다. &cr;&cr;당분기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중 명 (지분율 11.78%) 입 니다 .&cr;

(1) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명

소재지

업종

 소유지분율(%)

결산월
당분기 전기
CG PHARMACEUTICALS,INC.

미국

의약품연구 100% 100%

12월

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기 및 전기 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

3분기&cr;순이익

총포괄&cr;손익
CG PHARMACEUTICALS,INC 309,044 40,770 268,274 252,816 (49,857) (49,857)

&cr;① 전기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기&cr;순이익 총포괄&cr;손익
CG PHARMACEUTICALS,INC 307,213 - 307,213 526,442 1,424 1,424

&cr; (3) 연결대상범위의 변동&cr;크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 27일에 신주인수권 행사 및 불균등 유상증자가 실시되어 전기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 25.25%로 변동되었고, 전기말 이후 연결대상에서 제외되었습니다.

&cr; 2. 재무제표의 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용

연결실체의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 3분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr; 3분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

&cr;다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향 입니다.&cr; &cr; 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법을 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr;

주요 변경사항은 다음과 같습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 다음의 기준 중 하나를 충족하는 경우 수익을 기간에 걸쳐 인식하도록 하고 있습니다.&cr;&cr; - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비 한다.&cr; - 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예:재 공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다.&cr; - 기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완 료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr;&cr;생동성 실험연구수익은 위 세가지 요건을 모두 충족하지 못하며 계약에 의해 받기로한 시점에 지급청구권을 보유하게 되었으므로 지급청구권을 보유하게 된 때 수익을인식하는 것으로 변경하였습니다. 이로 인해 당분기 매출액은 178,955천원, 매출채권 178,955천원이 증가하였습니다&cr;&cr;2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공시금액 조정 제1115호&cr;반영전금액
자산
유동자산 91,461,524 91,640,479
매출채권 1,777,265 178,955 1,956,220
재고자산 303,714 303,714
기타의유동자산 89,380,545 89,380,545
비유동자산 90,268,813 90,268,813
자산총계 181,730,337 181,909,292
부채
유동부채 13,434,456 13,434,456
비유동부채 11,224,868 11,224,868
부채총계 24,659,324 24,659,324
자본
자본금 20,281,922 20,281,922
주식발행초과금 224,740,500 224,740,500
기타포괄손익누계액 8,341,619 8,341,619
기타자본항목 661,498 661,498
이익잉여금 (96,954,526) 178,955 (96,775,571)
지배기업 소유주지분 157,071,013 157,249,968
비지배지분 - -
자본총계 181,730,337 181,909,292

&cr;당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)
구 분 공시금액 조정 제1115호&cr;반영전금액
매출 7,853,443 178,955 8,032,398
매출원가 606,887 606,887
매출총이익 7,246,556 178,955 7,425,511
영업이익 (935,028) 178,955 (756,073)
법인세비용차감전순이익 192,462 178,955 371,417
법인세비용 (2,062) (2,062)
계속영업3분기순이익 194,524 178,955 373,479
3분기순이익 194,524 178,955 373,479
3분기총포괄이익 221,356 178,955 400,311

&cr; &cr;2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.

&cr; 다음은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분
매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류에 따른 변동 2,510 - -
기대신용손실의 인식 - - -
최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 2,510 - -

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

 계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가측정(주1)

당기손익-공정가치 측정&cr;(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 &cr;매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정&cr;(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백 만원)
구분 제1039호에 따른 &cr;분류 제1039호에 따른 &cr;장부금액 제1109호에따른 &cr;분류 제1109호에따른 &cr;장부금액 차이
유동금융자산
매출채권 상각후원가 2,811 상각후원가 2,811 -

채무상품 - 단기매매

당기손익-공정가치(주2)

 2,000 상각후원가 2,000 -
채무상품 매도가능금융자산 3,964 상각후원가 3,961 (3)
지분상품 매도가능금융자산 884 기타포괄손익-공정가치 (주1) 884 -

현금 및 현금등가물

상각후원가

 21,678 상각후원가 21,678 -

기타채권

상각후원가

 2,276 상각후원가 2,276 -
비유동금융자산 -

파생상품

매도가능금융자산

 90 당기손익-공정가치 (주2) 90 -
채무상품 매도가능금융자산 999 상각후원가 1,004 5

기타채권

상각후원가

 34 상각후원가 34 -
(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자
(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 회사채로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실:

보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실:

금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉,금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이 행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우

&cr;연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr;연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다

&cr;(다) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;

② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr;- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr;- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지

정의 철회&cr;- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지

정 선택

&cr;③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호(리스)

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고,기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

2) 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

① 완전 소급법

② 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리&cr; 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

&cr; 2) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급 이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다.

연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 연결실체는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

또한 연결실체는 은행에 제공되는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증계약금액은 16,205백만원(전기말: 15,105백만원)입니다.

&cr;3) 유동성위험&cr;전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. &cr;&cr;

5. 금융상품 공정가치 &cr;

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분 공정가치-&cr;위험회피수단 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후&cr;원가
공정가치로 측정되는 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 886,805 -
당기손익-공정가치금융자산 7,240,236
소계 - 7,240,236 886,805 -
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - 47,238,111
기타유동금융자산 - - - 9,269,118
단기투자자산 - - - 24,355,060
장기투자자산 - - - 4,000,795
매출채권 - - - 1,777,265
기타비유동금융자산 - - - 2,847,886
소계 - - - 89,488,235
금융자산 합계 - 7,240,236 886,805 89,488,235
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
단기차입금 - - - 11,445,000
장기차입금 - - - 7,800,000
매입채무 - - - -
기타유동금융부채 - - - 1,375,360
기타비유동금융부채 - - - 601,549
소계 - - - 21,221,909
금융부채 합계 - - - 21,221,909

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
공정가치로 인식된 자산:
당기손익인식지정금융자산 2,000,297 2,000,297
매도가능금융자산(주1) 5,936,753 5,936,753
소 계 7,937,050 7,937,050
현금및현금성자산 21,677,944 21,677,944
상각후원가로 인식된 자산:
대여금및수취채권 (주2) 5,121,134 5,121,134
금융자산 합계 34,736,128 34,736,128
상각후원가로 인식된 부채:
차입금 19,432,470 19,432,470
매입채무및기타채무 (주2) 3,769,386 3,769,386
소 계 23,201,856 23,201,856
금융부채 합계 23,201,856 23,201,856

&cr;(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다&cr; &cr; (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기말

(단위 : 천원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 886,805 - 886,805
당기손익-공정가치금융자산 7,240,236 7,240,236

&cr;② 전기말

(단위 : 천 원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계
당기손익인식지정금융자산 - 2,000,297 - 2,000,297
매도가능금융자산(주1) - 5,936,753 - 5,936,753

&cr; (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr;

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr;&cr;당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr; &cr;(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입&cr;변수 범위&cr; (가중평균)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
투자신탁 886,805 2 시장접근법 N/A N/A
당기손익-공정가치 측정 금융자산
주가지수연계 7,240,236 2 시장접근법 N/A N/A

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입&cr;변수 범위&cr; (가중평균)
당기손익인식금융자산
주가지수연계 2,000,297 2 시장접근법 N/A N/A
매도가능금융자산
투자신탁 884,605 2 시장접근법 N/A N/A
채권 3,955,328 2 시장접근법 N/A N/A
수익증권 1,006,820 2 시장접근법 N/A N/A
신주인수권 90,000 2 시장접근법 N/A N/A

&cr;

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 기타금융자산

합 계
현금및현금성자산 47,238,111 - - - 47,238,111
기타유동금융자산 9,269,118 - - - 9,269,118
매출채권 1,777,265 - - - 1,777,265
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 886,805 - - 886,805
당기손익-공정가치금융자산 7,240,236 7,240,236
단기투자자산 24,355,060 - - - 24,355,060
기타비유동금융자산 2,847,886 - - - 2,847,886
장기투자자산 4,000,795 - - - 4,000,795

합계

89,488,235 886,805 7,240,236 - 97,615,276

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융부채

합 계
단기차입금 11,445,000 - 11,445,000
장기차입금 7,800,000 - 7,800,000
매입채무 - - -
기타유동금융부채 1,375,360 - 1,375,360
기타비유동금융부채 601,549 - 601,549

합계

21,221,909 - 21,221,909

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

대여금 및 수취채권

당기손익인식금융자산

매도가능

금융자산

합 계

현금및현금성자산

21,677,944 - - 21,677,944

매도가능금융자산 - 유동

 - - 4,847,413 4,847,413
매도가능금융자산 - 비유동 - - 1,089,340 1,089,340

매출채권

2,810,907 - - 2,810,907

기타금융자산 - 유동

 2,276,450 2,000,297 - 4,276,747

기타금융자산 - 비유동

33,777 - - 33,777

합계

26,799,078 2,000,297 5,936,753 34,736,128

(단위 : 천 원)

재무상태표 상 부채

당기손익측정 금융부채

상각후원가로&cr;측정하는&cr;기타금융부채

기타

금융부채

합 계

차입금(유동)

 - 11,632,470 - 11,632,470

차입금(비유동)

 - 7,800,000 - 7,800,000

매입채무

- 738,975 - 738,975

기타유동금융부채

- 2,445,094 - 2,445,094
기타비유동금융부채 - 585,317 - 585,317

합계

- 23,201,856 - 23,201,856

&cr; (2) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기

(단위 : 천원)
구분 당기손익 기타포괄손익
이자수익&cr;(비용) 배당금&cr;수익

평가손익

 손상차손 처분손익 금융보증&cr;손익
금융자산 :
상각후원가 측정 금융자산 638,314 - - - - - -
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 - - - - - - 4,710
당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 - - (61,583) - - - -
금융부채:
상각후원가 측정&cr;금융부채 (456,754) - - - - - -

합계

181,560 - (61,583) - - - 4,710

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 당기
대여금 및 수취채권
이자수익 394,913
외환손익 -
외화환산손익 (135,609)
장기금융상품평가손익 (161,489)
대손상각비 (403,989)
당기손익인식금융자산
평가손익 297
처분손익 3,554
매도가능금융자산
평가손익(기타포괄손익) 82,960
처분/손상(손익대체)(*) -
처분손익(당기손익) -
이자수익 26,077
상각후원가로 측정하는 금융부채
외환손익 11,739
외화환산이익 2,104
이자비용 (1,177,875)
사채상환손익 -
당기손익인식 금융부채
평가손실 -

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.&cr;

&cr; 7. 현금및현금성자산 &cr;연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말
현금 2,621 2,864
보통예금 7,124,702 8,300,020
외화예금 807,371 1,200,618
단기은행예치금(MMF등) 39,303,417 12,174,442
합 계 47,238,111 21,677,944

&cr;

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

내 역

당분기말

전기말
기타유동금융자산 크리스탈생명과학(주) 차입금 담보 3,220,000 2,120,000

&cr;

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr; 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동
기타유동금융자산(*) 7,240,227 - 2,000,297 -

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 90백만원 전액을 평가손실로 인식하였습니다.&cr;&cr; 10. 매출채권 및 기타 금융자산&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

매출채권

 2,443,962 - 3,666,291 -

차감: 손실충당금

 (666,697) - (855,384) -

매출채권(순액)

 1,777,265 - 2,810,907 -

미수금

 290,947 - 150,446 -

차감: 손실충당금

 - - - -

미수금(순액)

 290,947 - 150,446 -

미수수익

 185,980 - 6,005 -

차감: 손실충당금

 - - - -

미수수익(순액)

 185,980 - 6,005 -
단기금융상품 8,792,191 - 2,120,000 -
장기금융상품 - 336,266 14,429
보증금 - 19,719 - 19,348
장기대여금(주1) - 2,491,901 - -

합 계

 7,255,760 2,847,886 5,087,358 33,777

(주1) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다.

&cr; &cr; 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

지분상품(주1)

 886,805 - 884,605 -

채무상품

 - - 3,962,808 1,089,340

합 계

 886,805 - 4,847,413 1,089,340

&cr;(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

&cr;

12. 기타유동자산 &cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분

당분기말

전기말
선급금 287,852 192,355
선급비용 39,591 71,849
미수법인세환급액 63,770 98,368
합계 391,213 362,572

&cr;

13. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

평가손실&cr; 충당금

장부금액

취득원가

평가손실&cr; 충당금

장부금액
원재료 303,714 - 303,714 368,514 - 368,514
제품 - - - 148,905 - 148,905
합 계 303,714 - 303,714 517,419 - 517,419

303백만원(전기: 517백만원)의 재고자산은 12개월 이후에 회수될 것으로 예상됩니다.

&cr;&cr; 14. 유형자산 &cr;(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 합계
기초 순장부금액 13,968,775 8,165,348 1,229,918 47,431 42,829 23,454,301
취득 - - 192,319 37,000 27,772 257,091
처분 - - - - - -
감가상각비 - (270,650) (357,386) (13,606) (11,025) (652,667)
환율변동효과 - - - - 85 85
분기말 순장부금액 13,968,775 7,894,698 1,064,851 70,825 59,661 23,058,810

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 금형 차량운반구 건설중인자산 합계
기초 순장부금액 7,746,851 12,503,088 2,692,464 48,065 65,012 2,885 15,376 1,403,636 24,477,377
취득 9,942,308 - 758,064 17,300 18,350 - - - 10,736,022
처분 - - - - - - - - -
감가상각비 - (431,208) (588,246) (17,934) (16,567) (376) (4,120) - (1,058,451)
연결범위의변동 (3,720,384) (3,906,532) (1,632,364) - (23,899) (2,509) (11,256) (1,403,636) (10,700,580)
환율변동효과 - - - - (67) - - - (67)
전기말 순장부금액 13,968,775 8,165,348 1,229,918 47,431 42,829 - - - 23,454,301

토지와 건물은 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 853,475천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.&cr;

(2) 유형자산 담보제공 내역 &cr;투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 :220백만원)로 제공하였습니다. 또한 토지 중 당기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(주석 19 및 33참조).&cr;&cr;1) 담보제공자산

① 당분기말

(단위: 천 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지

16,820,502

15,339,000

차입금

 19,245,000

기업은행&cr;유니버셜

건물

14,168,671

 임대보증금 220,000

(*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다.&cr;

② 전기말

(단위: 천 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지

16,820,502

15,339,000

차입금

 19,432,470

기업은행 &cr;유니버셜

건물

14,439,321

임대보증금 220,000

(3) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
토지 건물 토지 건물
원가 12,131,043 5,371,812 12,131,043 5,371,812
감가상각누계액 　- (1,907,482) - (1,773,187)
순장부금액 12,131,043 3,464,330 12,131,043 3,598,625

&cr;&cr; 15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 영업권 합계
기초금액 64,059 7,637 - 1,623,127 2,332,221 4,027,044
취득으로 인한 증가 26,016 5,227 7,823 - - 39,066
상각 (16,089) (2,838) (355) (276,080) - (295,362)
기말금액 73,986 10,026 7,468 1,347,047 2,332,221 3,770,748

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특허권 소프트웨어 전용실시권 영업권 합계
기초금액 17,980 9,894 1,991,234 2,332,221 4,351,329
취득으로 인한 증가 79,500 1,000 - - 80,500
상각 (33,421) (3,257) (368,107) - (404,785)
기말금액 64,059 7,637 1,623,127 2,332,221 4,027,044

무형자산상각비 중 276,810천원(전기: 373,651천원)은 영업비용 중 무형자산상각비에, 18,552천원(전기: 35,558천원)은 영업비용 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,758백만원 (전기: 7,539백만원)입니다.&cr;&cr;(3) 영업권의 손상 평가 &cr;영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다.&cr;

① 당분기말

(단위: 천원)
구분

기초

증가

처분

손상

기타조정

기말
생동성시험 및 임상분석 부문 2,332,221 - - - - 2,332,221

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분

기초

증가

처분

손상

기타조정

기말
생동성시험 및 임상분석 부문 2,332,22 - - - - 2,332,221

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치 생동성시험 및 임상분석 부문

당분기말

전기말
영업이익률 1.48% 1.48%
매출성장률(*1) 7.28% 7.28%
영구성장률(*2) 0.0% 0.0%
할인율(*3) 14.73% 14.73%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거경험치 및 전방산업의 성장률 예측치를 기초로 산정

(*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 초과하지 않는 성장률

(*3) 예상현금흐름에 적용된 할인율

회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.&cr;&cr;

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전기

토지

건물

합 계

토지

건물

 합 계
기초 순장부금액 2,851,727 6,273,973 9,125,700 2,851,727 6,273,973 9,125,700
재평가차액 - - - - -
유형자산에서 대체 - - - - -
기말 순장부금액 2,851,727 6,273,973 9,125,700 2,851,727 6,273,973 9,125,700

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 253백만원(전기: 252백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 65백만원(전기: 84백만원)입니다. &cr;

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,126백만원(전기: 9,126백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr;&cr;&cr; 17. 관계기업 &cr;(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
관계기업 화일약품(주)(*1) 대한민국 23.08 46,967,565 47,466,544 23.08 46,967,565 47,241,972
관계기업 크리스탈생명과학(주)(*2) 대한민국 25.25 5,000,040 - 25.25 5,000,040 -
합 계 　 51,967,605 47,466,544 51,967,605 47,241,972

&cr; (*1) 상기 관계기업투자주식은 관계기업인 크리스탈생명과학의 부채와 관련하여 담보로 제공(설정액 : 13,000백만원)하고 있습니다(주석 33 및 34 참조).&cr; &cr; (*2) 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 27일에 신주인수권 행사 및 유상증자가 실시되어 전기말 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 25.25%로 변동되었고, 전기말 이후 연결대상에서 제외되었습니다.&cr; &cr;(2) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
회사명 취득액 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금 처분손익 기말
화일약품(주) 46,967,565 47,241,972 687,955 4,822 (468,205) - 47,466,544
크리스탈생명과학(주) 5,000,040 - - - - - -

(전기) (단위: 천원)
회사명 취득액 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금 처분손익 기말
화일약품(주) 46,967,565 48,040,546 205,150 (535,519) (468,205) - 47,241,972
크리스탈생명과학(주) 5,000,040 3,016,209 (2,701,676) (13,874) - (300,659) -

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
화일약품(주) 123,916,348 23,490,003 100,426,345 76,243,975 4,269,075 4,282,963
크리스탈생명과학(주) 25,096,027 27,531,925 (2,435,898) 11,841,535 (3,201,666) (3,201,666)
(전기) (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
화일약품(주) 123,903,471 25,724,770 98,178,701 102,463,309 2,665,327 340,004
크리스탈생명과학(주) 26,286,060 25,658,239 627,821 8,929,115 (4,076,596) (4,100,561)

(4) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분

기업명

당분기말

전기말

시장가치

장부가액

시장가치

장부가액

관계기업

 화일약품(주) 25,938,593 47,466,544 21,256,537 47,241,972

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

회사명

당분기말

전기말

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

크리스탈생명과학(주)

808,420 808,420

-

-

&cr;

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말 전기말
예수금 61,595 55,393
선수금 2,310 281,446
예수보증금 166,506 4,374
선수수익 383,684 1,809,384
합 계 614,095 2,150,597

&cr; 19. 차입금 &cr;(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천 원)

구 분

차입처

최장 &cr; 만기일

연이자율(%)&cr; 당기말

당분기말

전기말
단기&cr;차입금

원화대출

 기업은행(주1) 2018-10-30 2.78 - 3.98 5,200,000 5,200,000
소계 5,200,000 5,200,000
장기&cr;차입금

원화대출

 기업은행(주1) 2025-11-10 2.08 - 2.96 14,045,000 14,232,470
소계 14,045,000 14,232,470
1년이내 만기도래분 (6,245,000) (6,432,470)
비유동 금융기관차입금 7,800,000 7,800,000

&cr;(주1) 당분기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 15,119백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 당기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(주석 14,33 및 34참조).&cr; &cr;

20. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분

당분기말

전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금(주1) 1,217,846 324,549 2,329,499 308,317
미지급비용 157,514 - 115,595 -
임대보증금 - 277,000 - 277,000
합 계 1,375,360 601,549 2,445,094 585,317

&cr;(주1) 상환의무가 있는 정부보조금 356,049천원(전기말: 340,017천원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다

&cr; 21. 퇴직급여

1) 확정급여제도 &cr; 연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. &cr;&cr;(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
확정급여채무의 현재가치 1,599,752 1,402,496
사외적립자산의 공정가치 (902,609) (1,002,904)
재무상태표상 순확정급여부채 697,143 399,592

&cr;(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전기

기초금액

1,402,496 2,102,247

당기근무원가

302,168 495,635

이자비용

 - 27,640

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 - (14,759)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

 (8,051) (143,213)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

(96,860) (1,065,054)

보고기간말 금액

1,599,753 1,402,496

&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천 원)

구 분

당분기

전기

기초금액

1,002,904 1,735,361

이자수익

 - 52,234

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

 - (42,200)

기여금:

- 사용자

 - 340,635

제도에서의 지급:

- 급여의 지급

 (100,294) (1,083,126)

보고기간말 금액

 902,610 1,002,904

&cr;(4) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말

공시&cr;가격

비공시

가격

합계

구성비&cr; (%)

공시&cr;가격

비공시

가격

합계

구성비&cr; (%)

정기예금 902,610 - 902,610 100 1,002,904 - 1,002,904 100

(5) 주요 보험수리적가정

(단위: %)

구분

당분기

전기

할인율

3.28% 3.28%

임금상승률

3.00% + 참조승급률 3.00% + 참조승급률

&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율

1% (3.6%) 4.1%

임금상승률

1% 4.1% 3.6%

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr; &cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr;2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 459백만원입니다.

&cr;당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분

1년미만

1년~2년&cr;미만

2~5년&cr;미만

5년이상

합계

급여지급액

 889,497 - 19,786 595,803 1,505,086

확정급여채무의 가중평균만기는 4.3년입니다. &cr;

2) 확정기여제도 &cr;당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 인식한 금액은 없습니다.&cr;

&cr; 22. 법인세 비용&cr; (1) 당분기 및 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)
구분

당분기

전기
당기손익에 대한 당기법인세 42,342 -
이연법인세의 변동 - (2,053,670)
자본에 직접 가감된 이연법인세 - 183,401
자본에 직접 가감된 당기법인세 (2,062) (25,470)
과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등 (42,342) 2,053,670
법인세비용(수익) (2,062) 157,931

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전기
법인세비용차감전순이익(손실) 192,462 (10,247,006)
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 42,342 (2,254,341)
법인세 효과: 　
세무상 차감되지 않는 비용(수익) 121,424 (19,334)
세액공제 (125,691) (182,489)
미인식 이연법인세자산부채의 변동 (42,342) 2,211,601
기타 2,205 402,494
법인세비용(수익) (2,062) 157,931

연결실체의 가중평균세율은 22%(전기: 22%)이며, 이는 해외기업의 경우 적자발생으로 지배기업에 적용되는 세율과 동일합니다. 또 한 미래과세소득의 불확실로 인해 토지 및 건물에 대한 재평가 관련 가산할 일시적 차이를 제외한 차감할 일시적 차이분에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,179,075주(전기: 25,903,212주), 우선주 1,231,882주(전기: 1,231,882주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 9,287주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (주석 28, 29)

(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

주식수(주)

보통주자본금

 우선주자본금

주식발행&cr; 초과금

합 계
2017.1.1(전기초) 25,881,011 12,940,506 - 147,876,845 160,817,351
주식선택권의 행사 22,200 11,100 - 465,034 476,134
전환우선주의 발행 1,231,882 - 615,941 16,248,030 16,863,971
2017.12.31(전기말) 27,135,093 12,951,606 615,941 164,589,909 178,157,456
2018.1.1(당기초) 27,135,093 12,951,606 615,941 164,589,909 178,157,456
신주인수권의 행사 1,333,723 666,861 - 14,658,725 15,325,586
주식선택권의 행사 19,000 9,911 - 323,920 333,831
전환우선주의 전환 (507,245) - (253,622) (6,746,358) (6,999,980)
전환우선주의 전환 522,386 261,193 6,738,779 6,999,972
유상증자 2,700,000 1,350,000 49,855,557 51,205,557
무상증자 9,142,674 4,571,337 (4,571,337) -
무상증자(우선주) 217,391 108,695 (108,695) -
합 계 40,563,022 19,810,908 471,014 224,740,500 245,022,422

(3) 전환우선주 발행내역&cr;

구 분 제 1회차 전환우선주
우선주 발행주식수 1,231,822주
발행금액 주당 13,800원
발행일 2017년 06월 01일
만기(*1) 5년
배당금에 관한 사항 참가적 누적적 우선주
전환에 관한 사항 우선주 1주당 보통주 1주

&cr;(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 507,245주가 보통주 전환되었으며, 무상증자로 인하여 217,391주 신주 발행되었습니다.&cr;

&cr; 24. 주식기준보상 &cr;(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점

: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.

&cr;(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

주식매수선택권 수량(주)

당분기

전기

기초 잔여주

 117,500 79,200

부여

 82,000 86,000

행사

 (19,822) (22,200)

소멸

 (4,000) (25,500)

기말 잔여주

 175,678 117,500

&cr;당기중 19,822주가 주당 14,862원에 행사 되었으며 행사시점의 가중평균 주당가격은 25,750원 입니다.&cr;

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 당기(3월) 당기(9월)

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치

 27,700원 23,550원

주가변동성

 22.72% 22.00%

배당수익률

- -

기대만기

 5년 5년

무위험수익률

2.67% 2.36%

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 150,909천원과 132,761천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr; &cr;&cr; 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr;(1) 기타포괄손익누계액의 증감&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분

당기초

증감

당분기말

토지 및 건물 재평가

 8,379,606 - 8,379,606

매도가능금융자산

(152,736) 4,711 (148,025)

외화환산

88,785 10,917 99,702

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

 7,184 3,152 10,336

합 계

 8,322,839 18,780 8,341,619

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
구분

전기초

증감

전기말

토지 및 건물 재평가

 8,379,606 - 8,379,606

매도가능금융자산

(235,696) 82,960 (152,736)

외화환산

127,428 (38,643) 88,785

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

 416,255 (409,071) 7,184

합 계

 8,687,593 (364,754) 8,322,839

&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

&cr;(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천 원)

구 분

당분기말

전기말
신주인수권(*) - 1,849,261
주식선택권 298,470 190,952
기타자본잉여금 484,168 484,168
자기주식 (121,141) (13,092)
합 계 661,497 2,511,289

(*) 당분기 현재 신주인수권은 전량 행사되었습니다.&cr;

26. 이익잉여금 &cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.

&cr; 27. 판매비와 관리비&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계 정 과 목

당분기

전분기
급여 1,404,907 2,359,792
퇴직급여 171,537 264,710
복리후생비 123,709 228,871
세금과공과금 113,487 89,728
감가상각비 165,290 166,346
경상연구개발비 3,741,613 4,986,087
지급수수료 1,395,453 1,451,097
무형자산상각비 276,810 282,102
해외출장비 24,376 68,038
주식보상비용 150,909 101,546
기타 613,454 662,286
합 계 8,181,545 10,660,603

&cr;&cr; 28. 비용의 성격별 분류

(단위: 천 원)
구 분

당분기

전분기
재고자산의 변동 606,887 3,042,660
급여 2,969,775 3,968,309
퇴직급여 298,791 412,132
복리후생비 320,046 431,627
감가상각비 652,666 602,141
무형자산상각비 295,362 290,309
소모품비 23,586 48,467
지급수수료 2,095,625 2,095,599
건물관리비 193,145 181,002
해외출장비 28,854 52,949
주식보상비용 150,909 101,545
위탁연구개발비 380,453 1,686,192
수도광열비 55,634 35,415
기타 716,739 987,118
합 계 8,788,472 13,703,263

&cr; 29. 기타수익과 기타비용 &cr;(1) 기타수익

(단위 : 천 원)

구 분

당분기

전분기
외환차익 28,076 7,587
외화환산이익 - 948
종속기업투자자산처분이익 - 264,056
잡이익 105,443 6,483
합 계 133,519 279,074

&cr;(2) 기타비용

(단위 : 천 원)

구 분

당분기

전분기
외환차손 530 1,863
외화환산손실 1,406 -
재고자산평가손실 - 4,787
잡손실 2,186 6,665
합 계 4,122 13,315

&cr;

30. 금융수익과 금융비용&cr; (1 ) 금 융 수익

(단위 : 천 원)
구 분

당분기

전분기
이자수익 638,314 302,805
외화환산이익_금융 203,120 10
당기손익인식금융자산평가이익 28,417 335
당기손익인식금융자산처분이익 - 3,554
합 계 869,851 306,704

&cr;(2) 금융비용

(단위 : 천 원)
구 분

당분기

전분기
이자비용 304,987 999,313
외화환산손실_금융 1 55,668
당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 90,000 -
장기금융상품평가손실 - 112,479
합 계 394,988 1,167,460

&cr; &cr; 31. 주당순이익 &cr;

구 분 당분기 전분기
보통주당기순손실 194,524,038 (3,509,062,692)
÷ 가중평균유통보통주식수 30,278,083주 26,441,794
기본주당기순손실 6 (133)

&cr; &cr; 32. 현 금흐름표&cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천 원)
구 분

당분기

전분기
법인세비용차감전분기순이익(손실) 192,462 (3,509,063)
조정항목 (225,770) 2,870,387
금융수익 (638,320) (47,261)
금융비용 456,754 529,424
감가상각비 652,666 602,314
무형자산상각비 295,362 285,678
주식보상비용 150,909 101,546
지분법손익 (687,955) 1,338,620
기타 (455,186) 60,066
운전자본의 변동 (17,217) 213,528
매출채권 780,458 (796,943)
기타유동금융자산 327,704 2,133,425
재고자산 213,705 (22,040)
기타유동자산 (44,146) (949,553)
매입채무 (738,975) 79,399
기타유동금융부채 (1,080,299) (177,843)
기타유동부채 218,734 (120,135)
기타비유동금융부채 - 29,689
순확정급여부채 305,602 37,529
영업으로부터 창출된 현금흐름 (50,525) (425,147)

&cr;(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)
구 분

당분기

전분기
차입금 유동성대체 - 187,470
신주인수권의 주식발행초과금 대체

1,849,260

-

주식선택권의 주식발행초과금 대체

43,390

-

무상증자로 인한 주식발행초과금 대체 4,680,032

&cr; (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역

(단위 : 천원)

구 분

기초

 현금흐름

비현금 변동

기말
환율변동 공정가치변동 대체 등

단기차입금

 5,200,000 - - - - 5,200,000
유동성장기차입금 6,432,470 (187,470) - - - 6,245,000
단기차입금소계 11,632,470 (187,470) - - - 11,445,000
장기차입금

7,800,000

 -

-

-

-

7,800,000
재무활동으로부터의 총부채 19,432,470 (187,470) -

-

-

 19,245,000

&cr;

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 담보제공자산

(단위 : 천원)
담보제공자산 당분기말 전기말 제공처
장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액
유형자산 등(*1) 21,046,685 15,119,000 21,317,515 15,119,000 기업은행
220,000 220,000 유니버셜디스플레이
관계기업투자주식(*2) 14,594,524 13,000,000 14,654,679 13,000,000 국민은행
정기예금(*2) 3,220,000 3,205,000 2,120,000 2,105,200 우리은행/기업은행

(*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로 제공하였습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 연결실체는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 크리스탈생명과학(주)의 신주인수권부사채 발행을 위해 관계회사인 화일약품(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다&cr;&cr;(3) 연결실체는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 연결실체는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 연결실체는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다.&cr;&cr;(4) 연결실체는 (주)KT&G로부터 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT&G에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. &cr;&cr;(5) 연결실체는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 연결실체는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr;&cr;

34. 특수관계자 거래 &cr;(1) 관계기업 현황

관 계 지분율(%) 회사명
당분기말 전기말
관계기업 23.08 23.08 화일약품(주)
관계기업 25.25 25.25 크리스탈생명과학(주)(*)

(*) 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 27일에 신주인수권 행사 및 불균등 유상증자가 실시되어 전기말 현재 연결실체의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 25.25%로 변동되었고 연결대상에서 제외되었습니다.&cr;

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 현재 채권, 채무의 내역

(단위 : 천원)
특수관계자 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말
화일약품(주) 42,265 3,500 415 229,470 10,005 - 19,987 278,361
크리스탈생명과학(주) 299,156 2,193,102 243 - 353,951 1,328,962 268 -
합 계 341,421 2,196,602 658 229,470 363,956 1,328,962 20,255 278,361

&cr;(3) 특수관계자와의 자금 거래

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말
대여금
크리스탈생명과학(주) - - - - 2,000,000 2,000,000 (4,000,000) -
임직원 - 2,501,576 9,675 2,491,901 - - - -
합 계 - 2,501,576 9,675 2,491,901 2,000,000 2,000,000 (4,000,000) -

&cr;특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.&cr;또한, 대표이사 외 1명의 임원은 회사가 발행한 분리형 신주인수권표시증서는 당분기말 현재 전량 행사 되었습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공&cr;당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;1) 제공한 지급보증

(단위 : 천 원)

특수관계구분

 보증(담보)금액 보증(담보)제공처

보증내용
크리스탈생명과학㈜ 2,105,200 우리은행 차입금 담보
13,000,000 국민은행 신주인수권부사채발행 담보
1,100,000 기업은행 차입금 담보

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원)

구 분

당분기

전분기
단기급여 689,355 1,041,895
퇴직급여 179,975 237,428

주식기준보상

39,127 39,700

합 계

 908,457 1,319,023

&cr; 35. 보고기간 후 사건 &cr; &cr;&cr; 36. 영업부문 정보 &cr;영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.&cr;&cr;(1) 회사의 지역별 매출액 내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
국 내 2,479,543 10,171,752
해 외 5,373,900 390,635
합 계 7,853,443 10,562,387

&cr;(2) 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다&cr;

(단위: 천원)
구 분 매출액
당분기 전기
고객1 299,156 3,158,147
고객2 5,373,900 -
합 계 5,673,056 3,158,147

&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 18 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 19 기 3분기말

제 18 기말

자산

 　 　

　유동자산

91,287,892,874

34,318,652,749

　　현금및현금성자산

47,064,600,771

21,503,709,238

　　단기금융상품

8,792,191,077

2,120,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

2,581,515,429

3,231,445,909

　　　매출채권

1,777,264,756

2,810,907,217

　　　단기미수금

290,947,342

150,445,746

　　　단기미수수익

185,979,715

6,004,911

　　　단기선급금

287,731,942

192,238,566

　　　단기선급비용

39,591,674

71,849,469

　　당기법인세자산

63,769,870

98,368,280

　　재고자산

303,714,000

517,419,340

　　　제품

0

148,905,340

　　　원재료

303,714,000

368,514,000

　　기타유동금융자산

32,482,101,727

6,847,709,982

　　　유동매도가능금융자산

24,355,060,269

4,847,413,362

　　　유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

886,804,907

0

　　　유동당기손익인식지정금융자산

7,240,236,551

2,000,296,620

　비유동자산

90,528,566,537

85,267,221,428

　　장기금융상품

336,266,339

14,429,397

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

2,501,605,784

9,705,284

　　　장기보증금자산

9,705,284

9,705,284

　　　장기대여금

2,491,900,500

0

　　유형자산

23,054,456,159

23,451,817,655

　　　토지

13,968,774,594

13,968,774,594

　　　건물

8,526,214,326

8,526,214,326

　　　감가상각누계액

(631,515,988)

(360,866,285)

　　　시설장치

1,265,220,818

1,228,220,818

　　　감가상각누계액

(1,194,396,177)

(1,180,789,941)

　　　기계장치

11,090,523,276

10,878,173,276

　　　정부보조금

(44,371,980)

(42,863,308)

　　　감가상각누계액

(9,981,299,903)

(9,605,392,702)

　　　사무용비품

841,154,826

815,771,362

　　　감가상각누계액

(785,847,633)

(775,424,485)

　　투자부동산

9,125,700,400

9,125,700,400

　　영업권

2,332,220,845

2,332,220,845

　　영업권 이외의 무형자산

1,438,526,474

1,694,822,624

　　　컴퓨터소프트웨어

10,026,231

8,048,602

　　　정부보조금

0

(411,291)

　　　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

81,453,809

64,058,587

　　　기타무형자산

1,347,046,434

1,623,126,726

　　기타비유동금융자산

4,000,795,440

1,089,340,000

　　　비유동매도가능금융자산

4,000,795,440

1,089,340,000

　　지분법적용 투자지분

47,738,995,096

47,549,185,223

　자산총계

181,816,459,411

119,585,874,177

부채

 　 　

　유동부채

13,514,730,861

17,087,872,370

　　매입채무 및 기타유동채무

13,514,730,861

17,087,872,370

　　　단기매입채무

0

738,974,852

　　　단기미지급금

1,298,121,005

2,450,235,073

　　　단기미지급비용

157,514,343

115,595,458

　　　단기기타보증금

166,506,000

4,374,000

　　　단기예수금

61,595,362

55,392,772

　　　단기선수금

2,310,000

281,446,113

　　　단기선수수익

383,684,151

1,809,384,102

　　　단기차입금

5,200,000,000

5,200,000,000

　　　유동성장기차입금

6,245,000,000

6,432,470,000

　비유동부채

11,224,868,216

10,911,085,258

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

8,401,548,902

8,385,316,782

　　　장기미지급금

324,548,902

308,316,782

　　　장기임대보증금

277,000,000

277,000,000

　　　장기차입금

7,800,000,000

7,800,000,000

　　퇴직급여부채

697,142,784

399,591,946

　　　확정급여채무의현재가치

1,599,752,583

1,402,496,021

　　　퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

(902,609,799)

(1,002,904,075)

　　이연법인세부채

2,126,176,530

2,126,176,530

　부채총계

24,739,599,077

27,998,957,628

자본

 　 　

　자본금

20,281,922,000

13,567,546,500

　　보통주자본금

19,810,908,000

12,951,605,500

　　우선주자본금

471,014,000

615,941,000

　자본잉여금

225,224,668,866

166,923,338,645

　　주식발행초과금

224,740,500,542

164,589,909,337

　　신주인수권대가

0

1,849,260,984

　　기타자본잉여금

484,168,324

484,168,324

　기타자본구성요소

177,329,286

177,859,394

　　주식선택권

298,470,306

190,951,814

　　자기주식

(121,141,020)

(13,092,420)

　기타포괄손익누계액

8,347,467,011

8,322,838,554

　　재평가잉여금

8,379,605,827

8,379,605,827

　　매도가능금융자산평가이익

0

5,319,600

　　매도가능금융자산평가손실

(148,025,327)

(158,055,605)

　　지분법기타포괄손익변동

115,886,511

95,968,732

　이익잉여금(결손금)

(96,954,526,829)

(97,404,666,544)

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

(96,954,526,829)

(97,404,666,544)

　자본총계

157,076,860,334

91,586,916,549

자본과부채총계

181,816,459,411

119,585,874,177

&cr;

포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

851,422,273

7,853,443,499

3,856,164,928

6,879,301,506

매출원가

208,300,000

606,887,130

232,202,300

338,261,760

매출총이익

643,122,273

7,246,556,369

3,623,962,628

6,541,039,746

판매비와관리비

2,321,013,727

8,131,727,295

2,274,091,120

8,354,073,621

영업이익(손실)

(1,677,891,454)

(885,170,926)

1,349,871,508

(1,813,033,875)

기타이익

101,367,532

133,519,382

4,631,812

276,286,223

기타손실

1,075,409

4,121,410

954,205

5,970,787

금융수익

373,097,518

869,851,111

137,704,560

332,033,488

금융원가

164,725,669

559,713,512

220,527,717

689,556,414

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)

156,960,893

638,097,744

(815,918,490)

(1,608,821,327)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,212,266,589)

192,462,389

454,807,468

(3,509,062,692)

법인세비용

0

(2,061,649)

0

0

계속영업이익(손실)

(1,212,266,589)

194,524,038

454,807,468

(3,509,062,692)

당기순이익(손실)

(1,212,266,589)

194,524,038

454,807,468

(3,509,062,692)

기타포괄손익

501,601

32,679,816

1,451,144

82,368,655

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

8,051,359

0

(6,734,391)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

8,051,359

0

0

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

0

(6,734,391)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

501,601

24,628,457

1,451,144

89,103,046

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(2,598,806)

4,710,678

(8,444,694)

16,563,416

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

3,100,407

19,917,779

9,895,838

72,539,630

총포괄손익

(1,211,764,988)

227,203,854

456,258,612

(3,426,694,037)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(47)

7

20

(133)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(47)

7

20

(133)

자본변동표

제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

12,940,505,500

147,876,844,297

2,578,619,989

8,560,164,362

(88,919,516,059)

83,036,618,089

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(3,509,062,692)

(3,509,062,692)

기타포괄손익

 　 　 　

82,368,655

 　

82,368,655

지분의 발행

11,100,000

342,373,400

24,114,891

 　 　

377,588,291

무상증자

 　 　 　 　 　 　

재분류조정

 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　

신주청약

615,941,000

16,248,030,600

 　 　 　

16,863,971,600

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

627,041,000

16,590,404,000

24,114,891

82,368,655

(3,509,062,692)

13,814,865,854

2017.09.30 (기말자본)

13,567,546,500

164,467,248,297

2,602,734,880

8,642,533,017

(92,428,578,751)

96,851,483,943

2018.01.01 (기초자본)

13,567,546,500

164,589,909,337

2,511,288,702

8,322,838,554

(97,404,666,544)

91,586,916,549

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

247,564,318

247,564,318

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

194,524,038

194,524,038

기타포괄손익

 　 　 　

24,628,457

8,051,359

32,679,816

지분의 발행

676,772,500

14,982,645,802

(1,741,742,492)

 　 　

13,917,675,810

무상증자

4,680,032,500

(4,680,032,500)

 　 　 　

0

재분류조정

 　

484,168,324

(484,168,324)

 　 　

0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　

신주청약

1,350,000,000

49,855,557,003

 　 　 　

51,205,557,003

단주취득 및 처분

 　 　

(108,048,600)

 　 　

(108,048,600)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

7,570,500

(7,579,100)

 　 　 　

(8,600)

자본 증가(감소) 합계

6,714,375,500

60,634,759,529

(2,333,959,416)

24,628,457

450,139,715

65,489,943,785

2018.09.30 (기말자본)

20,281,922,000

225,224,668,866

177,329,286

8,347,467,011

(96,954,526,829)

157,076,860,334

현금흐름표

제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

영업활동현금흐름

287,124,012

(424,567,102)

　당기순이익(손실)

194,524,038

(3,219,295,697)

　당기순이익조정을 위한 가감

(236,250,756)

2,781,128,611

　이자수취(영업)

307,898,707

139,798,355

　이자지급(영업)

(481,852,037)

(554,522,351)

　배당금수취(영업)

468,205,650

468,205,650

　법인세납부(환급)

34,598,410

(39,881,670)

투자활동현금흐름

(39,534,156,136)

(7,810,976,326)

　유동매도가능금융자산의 취득

(49,205,607,849)

(5,038,758,812)

　유동매도가능금융자산의 처분

25,950,068,641

997,287,672

　당기손익인식금융자산의 취득

(7,211,819,353)

(3,000,000,000)

　당기손익인식금융자산의 처분

2,008,383,561

1,888,556,890

　기타유동금융자산의 취득

(6,604,400,000)

(12,971,989,043)

　기타유동금융자산의 처분

0

12,475,942,467

　기타비유동금융자산의 취득

(2,760,987,900)

(123,846,083)

　기타비유동금융자산의 처분

9,675,000

300,000

　유형자산의 취득

(254,702,264)

(779,416,466)

　무형자산의 취득

(39,066,021)

(5,270,000)

　정부보조금의 수취

534,302,626

1,544,545,930

　정부보조금의 상환

(1,960,002,577)

(2,798,328,881)

재무활동현금흐름

64,676,805,311

16,102,544,000

　주식의 발행

51,205,557,003

16,863,971,600

　단기차입금의 상환

(187,470,000)

(1,037,470,000)

　전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

13,476,325,788

 　

　주식선택권행사로 인한 현금유입

290,441,120

276,042,400

　자기주식의 취득

(108,048,600)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

25,429,773,187

7,867,000,572

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

131,118,346

47,663,465

현금및현금성자산의순증가(감소)

25,560,891,533

7,914,664,037

기초현금및현금성자산

21,503,709,238

22,916,555,743

기말현금및현금성자산

47,064,600,771

30,831,219,780

5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
크리스탈지노믹스 주식회사

&cr;1. 일반 사항&cr;&cr;크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본금은 20,281,922천원입니다. &cr;&cr;당분기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중 명 (지분율 11.78%) 입 니다.&cr;&cr;

2. 재무제표의 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr; 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; 3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;

(1) 회계정책의 변경

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

&cr;다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향 입니다.&cr; &cr; 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법을 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr;

주요 변경사항은 다음과 같습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 다음의 기준 중 하나를 충족하는 경우 수익을 기간에 걸쳐 인식하도록 하고 있습니다.&cr;&cr; - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비 한다.&cr; - 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예:재 공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다.&cr; - 기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완 료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr;&cr;생동성 실험연구수익은 위 세가지 요건을 모두 충족하지 못하며 계약에 의해 받기로한 시점에 지급청구권을 보유하게 되었으므로 지급청구권을 보유하게 된 때 수익을인식하는 것으로 변경하였습니다. 이로 인해 당분기 매출액은 178,955천원, 매출채권 178,955천원이 증가하였습니다&cr;&cr;2018년 9월 30일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공시금액 조정 제1115호&cr;반영전금액
자산
유동자산 91,287,893 91,466,848
매출채권 1,777,264 178,955 1,956,219
재고자산 303,714 303,714
기타의유동자산 89,206,915 89,206,915
비유동자산 90,533,290 90,533,290
자산총계 181,821,183 181,821,183
부채
유동부채 13,526,686 13,526,686
비유동부채 11,224,868 11,224,868
부채총계 24,751,554 24,751,554
자본
자본금 20,281,922 20,281,922
주식발행초과금 224,740,500 224,740,500
기타포괄손익누계액 8,344,959 8,344,959
기타자본항목 661,498 661,498
이익잉여금 (96,959,250) 178,955 (96,780,295)
지배기업 소유주지분 157,069,629 157,248,584
비지배지분 - -
자본총계 157,069,629 157,248,584

&cr;당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)
구 분 공시금액 조정 제1115호&cr;반영전금액
매출 7,853,443 178,955 8,032,398
매출원가 606,887 606,887
매출총이익 7,246,556 178,955 7,425,511
영업이익 (935,028) 178,955 (756,073)
법인세비용차감전순이익 192,462 178,955 371,417
법인세비용 (2,062) (2,062)
계속영업분기순이익 194,524 178,955 373,479
분기순이익 194,524 178,955 373,479
분기총포괄이익 223,026 178,955 401,981

&cr;2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.

&cr; 다음은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분
매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류에 따른 변동 2,510 - -
기대신용손실의 인식 - - -
최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 2,510 - -

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

 계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가측정(주1)

당기손익-공정가치 측정&cr;(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 &cr;매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정&cr;(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 채무상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 상각후원가 항목으로 지정하였습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백 만원)
구분 제1039호에 따른 &cr;분류 제1039호에 따른 &cr;장부금액 제1109호에따른 &cr;분류 제1109호에따른 &cr;장부금액 차이
유동금융자산
매출채권 상각후원가 2,811 상각후원가 2,811 -

채무상품 - 단기매매

당기손익-공정가치(주2)

 2,000 상각후원가 2,000 -
채무상품 매도가능금융자산 3,964 상각후원가 3,961 (3)
지분상품 매도가능금융자산 884 기타포괄손익-공정가치 (주1) 884 -

현금 및 현금등가물

상각후원가

 21,504 상각후원가 21,504 -

기타채권

상각후원가

 2,276 상각후원가 2,276 -
비유동금융자산 -

파생상품

매도가능금융자산

 90 당기손익-공정가치 (주2) 90 -
채무상품 매도가능금융자산 999 상각후원가 1,004 5

기타채권

상각후원가

 24 상각후원가 24 -
(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자
(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 회사채로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실:

보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실:

금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉,금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr;회사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다

&cr;(다) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

① 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;

② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr;- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr;- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지

정의 철회&cr;- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지

정 선택

&cr;③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

회사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호(리스)

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

회사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

회사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 회사는 다음을 선택할 수 있습니다.

① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고,기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

2) 전환

리스이용자로서 회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

① 완전 소급법

② 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 회사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.

4. 재무위험관리 &cr; &cr; (1) 자본위험관리&cr; 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

&cr; 2) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 회사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급 이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다.

연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 회사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

또한 회사는 은행에 제공되는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 회사의 최대노출액은 보증이 청구되면 회사가 지급해야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증계약금액은 16,205백만원(전기말: 15,105백만원)입니다.

&cr;3) 유동성위험&cr;전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. &cr;&cr;

5. 금융상품 공정가치 &cr;

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분 공정가치-&cr;위험회피수단 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후&cr;원가
공정가치로 측정되는 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 886,805 -
당기손익-공정가치금융자산 7,240,236
소계 - 7,240,236 886,805 -
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - 47,064,600
기타유동금융자산 - - - 9,269,118
단기투자자산 - - - 24,355,060
장기투자자산 - - - 4,000,795
매출채권 - - - 1,777,265
기타비유동금융자산 - - - 2,837,872
소계 - - - 89,304,710
금융자산 합계 - 7,240,236 886,805 89,304,710
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
단기차입금 - - - 11,445,000
장기차입금 - - - 7,800,000
매입채무 - - - -
기타유동금융부채 - - - 1,467,590
기타비유동금융부채 - - - 601,549
소계 - - - 21,314,139
금융부채 합계 - - - 21,314,139

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
공정가치로 인식된 자산:
당기손익인식지정금융자산 2,000,297 2,000,297
매도가능금융자산(주1) 5,936,753 5,936,753
소 계 7,937,050 7,937,050
상각후원가로 인식된 자산:
현금및현금성자산 21,503,709 21,503,709
대여금및수취채권 (주2) 2,810,907 2,810,907
기타유동금융자산 2,276,747 2,276,747
기타비유동금융자산 24,135 24,135
소 계 26,615,498 26,615,498
금융자산 합계 34,552,548 34,552,548
상각후원가로 인식된 부채:
차입금 19,432,470 19,432,470
매입채무및기타채무 (주2) 3,890,122 3,890,122
소 계 23,322,592 23,322,592
금융부채 합계 23,322,592 23,322,592

&cr;(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다&cr; &cr; (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기말

(단위 : 천원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 886,805 - 886,805
당기손익-공정가치금융자산 7,240,236 7,240,236

&cr;② 전기말

(단위 : 천 원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계
당기손익인식지정금융자산 - 2,000,297 - 2,000,297
매도가능금융자산 - 5,936,753 - 5,936,753

&cr; (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr;

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr; &cr;(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입&cr;변수 범위&cr; (가중평균)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
투자신탁 886,805 2 시장접근법 N/A N/A
당기손익-공정가치 측정 금융자산
주가지수연계 7,240,236 2 시장접근법 N/A N/A

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입&cr;변수 범위&cr; (가중평균)
당기손익인식금융자산
주가지수연계 2,000,297 2 시장접근법 N/A N/A
매도가능금융자산
투자신탁 884,605 2 시장접근법 N/A N/A
채권 3,955,328 2 시장접근법 N/A N/A
수익증권 1,006,820 2 시장접근법 N/A N/A
신주인수권 90,000 2 시장접근법 N/A N/A

&cr;

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산 상각후원가 &cr;측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 기타금융자산

합 계
현금및현금성자산 47,064,600 - - - 47,064,600
기타유동금융자산 9,269,118 - - - 9,269,118
매출채권 1,777,265 - - - 1,777,265
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 886,805 - - 886,805
당기손익-공정가치금융자산 7,240,236 7,240,236
단기투자자산 24,355,060 - - - 24,355,060
기타비유동금융자산 2,837,872 - - - 2,837,872
장기투자자산 4,000,795 - - - 4,000,795

합계

89,304,710 886,805 7,240,236 - 97,431,751

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융부채

합 계
단기차입금 11,445,000 - 11,445,000
장기차입금 7,800,000 - 7,800,000
매입채무 - - -
기타유동금융부채 1,467,590 - 1,467,590
기타비유동금융부채 601,549 - 601,549

합계

21,314,139 - 21,314,139

② 전기말

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 합계
현금및현금성자산 21,503,709 - - 21,503,709
매출채권 2,810,907 - - 2,810,907
유동성매도가능금융자산 - - 4,847,413 4,847,413
기타유동금융자산 2,276,450 2,000,297 - 4,276,747
매도가능금융자산 - - 1,089,340 1,089,340
기타비유동금융자산 24,135 - - 24,135
합 계 26,615,201 2,000,297 5,936,753 34,552,251

(단위 : 천 원)
재무상태표 상 부채 상각후원가로&cr;측정하는&cr;기타금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 합계
매입채무 738,975 - 738,975
단기차입금 11,632,470 - 11,632,470
기타유동금융부채 2,565,831 - 2,565,831
장기차입금 7,800,000 - 7,800,000
기타비유동금융부채 585,317 - 585,317
합 계 23,322,593 - 23,322,593

&cr; (2) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기

(단위 : 천원)
구분 당기손익 기타포괄손익
이자수익&cr;(비용) 배당금&cr;수익

평가손익

 손상차손 처분손익 금융보증&cr;손익
금융자산 :
상각후원가 측정 금융자산 638,314 - - - - - -
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 - - - - - - 4,710
당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 - - (61,583) - - - -
금융부채:
상각후원가 측정&cr;금융부채 (456,754) - - - - - -

합계

181,560 - (61,583) - - - 4,710

&cr;② 전기

(단위 : 천원)
구 분 당기
대여금 및 수취채권
이자수익 420,226
외화환산손익 (127,595)
장기금융상품평가손익 (161,489)
대손상각비 (403,989)
당기손익인식금융자산
평가손익 297
처분손익 3,554
매도가능금융자산
평가손익(기타포괄손익) 82,960
처분/손상(손익대체)(*) -
처분손익(당기손익) -
이자수익 26,077
상각후원가로 측정하는 금융부채
외환손익 11,739
외환환산손익 2,104
이자비용 (707,987)
사채상환손익 -
당기손익인식금융부채
평가손실 -

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.&cr; &cr; 7. 현금및현금성자산 &cr;회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말
현금 2,621 2,864
보통예금 7,124,702 8,300,020
외화예금 633,861 1,026,383
단기은행예치금(MMF등) 39,303,417 12,174,442
합 계 47,064,601 21,503,709

&cr;

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

내 역

당분기말

전기말
기타유동금융자산 크리스탈생명과학(주) 차입금 담보 3,220,000 2,120,000

&cr;

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr; 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
기타유동금융자산(*) 7,240,227 2,000,297

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익을 28백만원, 평가손실을 90백만원 인식하였습니다.&cr;&cr; 10. 매출채권 및 기타 금융자산 &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

매출채권

 2,443,962 - 3,666,291 -

차감: 손실충당금

 (666,697) - (855,384) -

매출채권(순액)

 1,777,265 - 2,810,907 -

미수금

 290,947 - 150,446 -

차감: 손실충당금

 - - - -

미수금(순액)

 290,947 - 150,446 -

미수수익

 185,980 - 6,005 -

차감: 손실충당금

 - - - -

미수수익(순액)

 185,980 - 6,005 -
단기금융상품 8,792,191 - 2,120,000 -
장기금융상품 - 336,266 - 14,429
보증금 - 9,705 - 9,705
장기대여금(주1) - 2,491,901 - -

합 계

 7,255,760 2,837,872 5,087,358 24,134

(주1) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다. &cr;&cr; &cr; 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

지분상품

 886,805 - 884,605 -

채무상품

 - - 3,902,328 1,089,064

합 계

 886,805 - 4,786,933 1,089,064

&cr; 12. 기타유동자산 &cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
선급금 287,732 192,239
선급비용 39,591 71,849
미수법인세환급액 63,770 98,368
합계 391,093 362,456

&cr;

13. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

평가손실&cr; 충당금

장부금액

취득원가

평가손실&cr; 충당금

장부금액
원재료 303,714 - 303,714 368,514 - 368,514
제품 - - - 148,905 - 148,905
합 계 303,714 - 303,714 517,419 - 517,419

303백만원(전기: 517백만원)의 재고자산은 12개월 이후에 회수될 것으로 예상됩니다.

&cr;&cr; 14. 유형자산 &cr;(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 합계
기초 순장부금액 13,968,775 8,165,348 1,229,918 47,431 40,346 23,451,818
취득 - - 192,319 37,000 25,383 254,702
감가상각비 - (270,650) (357,386) (13,606) (10,422) (652,064)
분기말 순장부금액 13,968,775 7,894,698 1,064,851 70,825 55,307 23,054,456

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 합계
기초 순장부금액 4,026,467 8,526,214 892,771 48,065 36,775 2,432 13,532,724
취득 9,942,308 - 758,064 17,300 16,022 - 10,733,694
감가상각비 - (360,866) (420,917) (17,934) (12,451) (2,432) (814,600)
전기말 순장부금액 13,968,775 8,165,348 1,229,918 47,431 40,346 - 23,451,818

토지와 건물은 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 853,475천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.&cr;

(2) 유형자산 담보제공 내역 &cr;투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 :220백만원)로 제공하였습니다. 또한 토지 중 당기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(주석 19 및 33참조).&cr;&cr;1) 담보제공자산

① 당분기말

(단위: 천 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지

16,820,502

15,339,000

차입금

 19,245,000

기업은행&cr;유니버셜

건물

14,168,671

 임대보증금 220,000

(*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다.&cr;

② 전기말

(단위: 천 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지

16,820,502

15,339,000

차입금

 19,432,470

기업은행 &cr;유니버셜

건물

14,439,321

임대보증금 220,000

(3) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
토지 건물 토지 건물
원가 12,131,043 5,371,812 12,131,043 5,371,812
감가상각누계액 　- (1,907,482) - (1,773,187)
순장부금액 12,131,043 3,464,330 12,131,043 3,598,625

&cr;&cr; 15. 무형자산 &cr;(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 영업권 합계
기초금액 64,059 7,637 - 1,623,127 2,332,221 4,027,044
취득으로 인한 증가 26,016 5,227 7,823 - - 39,066
상각 (16,089) (2,838) (355) (276,080) - (295,362)
기말금액 73,986 10,026 7,468 1,347,047 2,332,221 3,770,748

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특허권 소프트웨어 전용실시권 영업권 기타 합계
기초금액 17,980 9,894 1,991,234 2,332,221 - 4,351,329
취득으로 인한 증가 79,500 1,000 - - - 80,500
상각 (33,421) (3,257) (368,107) - - (404,785)
기말금액 64,059 7,637 1,623,127 2,332,221 4,027,044

무형자산상각비 중 276,810천원(전기: 373,651천원)은 영업비용 중 무형자산상각비에, 18,552천원(전기: 35,558천원)은 영업비용 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,117백만원 (전기: 7,539백만원)입니다.&cr;&cr;(3) 영업권의 손상 평가 &cr;영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다.&cr;

① 당분기말

(단위: 천원)
구분

기초

증가

처분

손상

기타조정

기말
생동성시험 및 임상분석 부문 2,332,221 - - - - 2,332,221

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분

기초

증가

처분

손상

기타조정

기말
생동성시험 및 임상분석 부문 2,332,22 - - - - 2,332,221

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치 생동성시험 및 임상분석 부문

당분기말

전기말
영업이익률 1.48% 1.48%
매출성장률(*1) 7.28% 7.28%
영구성장률(*2) 0.0% 0.0%
할인율(*3) 14.73% 14.73%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거경험치 및 전방산업의 성장률 예측치를 기초로 산정

(*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 초과하지 않는 성장률

(*3) 예상현금흐름에 적용된 할인율

회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

&cr;

16. 투자부동산 &cr;(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전기

토지

건물

합 계

토지

건물

 합 계
기초 순장부금액 2,851,727 6,273,973 9,125,700 2,851,727 6,273,973 9,125,700
재평가차액 - - - - - -
유형자산에서 대체 - - - - - -
기말 순장부금액 2,851,727 6,273,973 9,125,700 2,851,727 6,273,973 9,125,700

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 253백만원(전기: 252백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 65백만원(전기: 84백만원)입니다. &cr;

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,126백만원(전기: 9,126백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr;

&cr; 17. 종속기업 및 관계기업투자 &cr;

(1) 종속 기업 및 관계기업 의 내역

(단위: 천원)
구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
종속 기업 CG PHARMACEUTICALS, INC. 미국 100 1,853,700 268,274 100 1,853,700 307,213
관계기업 화일약품(주)(*1) 대한민국 23.08 46,967,565 47,466,544 23.08 46,967,565 47,241,972
관계기업 크리스탈생명과학(주)(*2) 대한민국 25.25 5,000,040 - 25.25 5,000,040 -
합 계 　 53,821,305 47,734,818 53,821,305 47,549,185

&cr; (*1) 상기 관계기업투자주식은 관계기업인 크리스탈생명과학의 부채와 관련하여 담보로 제공(설정액 : 13,000백만원)하고 있습니다(주석 33 및 34 참조).&cr; &cr; (*2) 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 27일에 신주인수권 행사 및 유상증자가 실시되어 전기말 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 25.25%로 변동되었고, 전기말 연결대상에서 제외되었습니다.&cr;

(2) 종속기업투자주식의 지분법 평가내역

(당분기) (단위: 천원)
회사명 취득액 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말
CG PHARMACEUTICALS, INC. 1,853,700 307,213 (49,857) 10,918 268,274

(전기) (단위: 천원)
회사명 취득액 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말
CG PHARMACEUTICALS, INC. 1,853,700 217,846 582 88,785 307,213

(3) 종속 기업의 주요재무정보

(당분기) (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
CG PHARMACEUTICALS,INC. 309,044 40,770 268,274 252,816 (49,857) (49,857)

(전기) (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
CG PHARMACEUTICALS,INC. 307,213 - 307,213 526,442 1,424 1,424

&cr;(4) 관계기업주식의 지분법 평가내역

(당분기) (단위: 천원)
회사명 취득액 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금 처분손익 기말
화일약품(주) 46,967,565 47,241,972 687,955 4,822 (468,205) - 47,466,544
크리스탈생명과학(주) 5,000,040 - - - - - -

(전기) (단위: 천원)
회사명 취득액 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금 처분손익 기말
화일약품(주) 46,967,565 48,040,546 205,150 (535,519) (468,205) - 47,241,972
크리스탈생명과학(주) 5,000,040 3,016,209 (2,701,676) (13,874) - (300,659) -

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
화일약품(주) 123,916,348 23,490,003 100,426,345 76,243,975 4,269,075 4,282,963
크리스탈생명과학(주) 25,096,027 27,531,925 (2,435,898) 11,841,535 (3,201,666) (3,201,666)

(전기) (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
화일약품(주) 123,903,471 25,724,770 98,178,701 102,463,309 2,665,327 340,004
크리스탈생명과학(주) 26,286,060 25,658,239 627,821 8,929,115 (4,076,596) (4,100,561)

(6) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분

기업명

당분기말

전기말

시장가치

장부가액

시장가치

장부가액

관계기업

 화일약품(주) 25,938,593 47,466,544 21,256,537 47,241,972

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

회사명

당분기말

전기말

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

크리스탈생명과학(주)

808,420 808,420

-

-

&cr;&cr; 18. 기타유동부채&cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말 전기말
예수금 61,595 55,393
선수금 2,310 281,446
예수보증금 166,506 4,374
선수수익 383,684 1,809,384
합 계 614,095 2,150,597

&cr; 19. 차입금 &cr;(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천 원)

구 분

차입처

최장 &cr; 만기일

연이자율(%)&cr; 당기말

당분기말

전기말
단기&cr;차입금

원화대출

 기업은행(주1) 2018-10-30 2.78 - 3.98 5,200,000 5,200,000
소계 5,200,000 5,200,000
장기&cr;차입금

원화대출

 기업은행(주1) 2025-11-10 2.08 - 2.96 14,045,000 14,232,470
소계 14,045,000 14,232,470
1년이내 만기도래분 (6,245,000) (6,432,470)
비유동 금융기관차입금 7,800,000 7,800,000

&cr;(주1) 당분기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 15,119백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 당기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(주석 14,33 및 34참조).&cr; &cr;

20. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분

당분기말

전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금(주1) 1,298,121 324,549 2,450,235 308,317
미지급비용 157,514 - 115,595 -
임대보증금 - 277,000 - 277,000
합 계 1,455,635 601,549 2,565,830 585,317

&cr;(주1) 상환의무가 있는 정부보조금 356,049천원(전기말: 340,017천원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다

&cr; 21. 퇴직급여 &cr; 1) 확정급여제도 &cr; 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. &cr;&cr;(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
확정급여채무의 현재가치 1,599,752 1,402,496
사외적립자산의 공정가치 (902,609) (1,002,904)
재무상태표상 순확정급여부채 697,143 399,592

&cr;(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전기

기초금액

1,402,496 2,102,247

당기근무원가

302,168 495,635

이자비용

 - 27,640

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 - (14,759)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

 (8,051) (143,213)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

(96,860) (1,065,054)

보고기간말 금액

1,599,753 1,402,496

&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천 원)

구 분

당분기

전기

기초금액

1,002,904 1,735,361

이자수익

 - 52,234

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

 - (42,200)

기여금:

- 사용자

 - 340,635

제도에서의 지급:

- 급여의 지급

 (100,294) (1,083,126)

보고기간말 금액

 902,610 1,002,904

&cr;(4) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말

공시&cr;가격

비공시

가격

합계

구성비&cr; (%)

공시&cr;가격

비공시

가격

합계

구성비&cr; (%)

정기예금 902,610 - 902,610 100 1,002,904 - 1,002,904 100

(5) 주요 보험수리적가정

(단위: %)

구분

당분기

전기

할인율

3.28% 3.28%

임금상승률

3.00% + 참조승급률 3.00% + 참조승급률

&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율

1% (3.6%) 4.1%

임금상승률

1% 4.1% 3.6%

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr; &cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr;2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 459백만원입니다.

&cr;당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분

1년미만

1년~2년&cr;미만

2~5년&cr;미만

5년이상

합계

급여지급액

 889,497 - 19,786 595,803 1,505,086

확정급여채무의 가중평균만기는 4.3년입니다. &cr;

2) 확정기여제도 &cr;당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 인식한 금액은 없습니다.&cr;&cr;&cr; 22. 법인세 비용&cr; (1) 당분기 및 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)
구분

당분기

전기
당기손익에 대한 당기법인세 42,342 -
이연법인세의 변동 - (2,053,670)
자본에 직접 가감된 이연법인세 - 183,401
자본에 직접 가감된 당기법인세 (2,062) (25,470)
과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등 (42,342) 2,053,670
법인세비용(수익) (2,062) 157,931

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
법인세비용차감전순손실 192,462 (8,417,522)
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 42,342 (1,851,855)
법인세 효과:
세무상 차감되지 않는 비용(수익) 121,424 (19,334)
세액공제 (125,691) (182,489)
미인식 이연법인세자산부채의 변동 (42,342) 2,211,601
기타 2,205 8
법인세비용(수익) (2,062) 157,931

&cr; 회사의 가중평균세율은 22%(전기: 22%)이며, 이는 해외기업의 경우 적자발생으로 지배기업에 적용되는 세율과 동일합니다. 또 한 미래과세소득의 불확실로 인해 토지 및 건물에 대한 재평가 관련 가산할 일시적 차이를 제외한 차감할 일시적 차이분에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

&cr;

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 39,620,994주(전기: 25,903,212주), 우선주 942,028주(전기: 1,231,882주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 9,287주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (주석 28, 29)

(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

주식수(주)

보통주자본금

 우선주자본금

주식발행&cr; 초과금

합 계
2017.1.1(전기초) 25,881,011 12,940,506 - 147,876,845 160,817,351
주식선택권의 행사 22,200 11,100 - 465,034 476,134
전환우선주의 발행 1,231,882 - 615,941 16,248,030 16,863,971
2017.12.31(전기말) 27,135,093 12,951,606 615,941 164,589,909 178,157,456
2018.1.1(당기초) 27,135,093 12,951,606 615,941 164,589,909 178,157,456
신주인수권의 행사 1,333,723 666,861 - 14,658,725 15,325,586
주식선택권의 행사 19,000 9,911 - 323,920 333,831
전환우선주의 전환 (507,245) - (253,622) (6,746,358) (6,999,980)
전환우선주의 전환 522,386 261,193 6,738,779 6,999,972
유상증자 2,700,000 1,350,000 49,855,557 51,205,557
무상증자 9,142,674 4,571,337 (4,571,337) -
무상증자(우선주) 217,391 108,695 (108,695) -
합 계 40,563,022 19,810,908 471,014 224,740,500 245,022,422

(3) 전환우선주 발행내역&cr;

구 분 제 1회차 전환우선주
우선주 발행주식수 1,231,822주
발행금액 주당 13,800원
발행일 2017년 06월 01일
만기(*1) 5년
배당금에 관한 사항 참가적 누적적 우선주
전환에 관한 사항 우선주 1주당 보통주 1주

&cr;(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 507,245주가 보통주 전환되었으며, 무상증자로 인하여 217,391주 신주 발행되었습니다.&cr;

&cr; 24. 주식기준보상 &cr;(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점

: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.

&cr;(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

주식매수선택권 수량(주)

당분기

전기

기초 잔여주

 117,500 79,200

부여

 82,000 86,000

행사

 (19,822) (22,200)

소멸

 (4,000) (25,500)

기말 잔여주

 175,678 117,500

&cr;당기중 19,822주가 주당 14,862원에 행사 되었으며 행사시점의 가중평균 주당가격은 25,750원 입니다.&cr;

(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 당기(3월) 당기(9월)

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치

 27,700원 23,550원

주가변동성

 22.72% 22.00%

배당수익률

- -

기대만기

 5년 5년

무위험수익률

2.67% 2.36%

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 150,909천원과 132,761천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr;&cr;&cr; 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr;(1) 기타포괄손익누계액의 증감&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분

당기초

증감

당분기말

토지 및 건물 재평가

 8,379,606 - 8,379,606

매도가능금융자산

(152,736) 4,711 (148,025)

외화환산

88,785 10,918 99,703

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

 7,184 4,822 12,006

합 계

 8,322,839 20,451 8,343,290

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
구분

전기초

증감

전기말

토지 및 건물 재평가

 8,379,606 - 8,379,606

매도가능금융자산

(235,696) 82,960 (152,736)

외화환산

127,428 (38,643) 88,785

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

 416,255 (409,071) 7,184

합 계

 8,687,593 (364,754) 8,322,839

&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

&cr;(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천 원)

구 분

당분기말

전기말
신주인수권(*) - 1,849,261
주식선택권 298,470 190,952
기타자본잉여금 484,168 484,168
자기주식 (121,141) (13,092)
합 계 661,497 2,511,289

(*) 당분기말 현재 신주인수권은 전량 행사되었습니다.&cr;&cr;

26. 이익잉여금 &cr;당분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.

&cr;&cr; 27. 판매비와 관리비&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계 정 과 목

당분기

전분기
급여 1,233,513 1,068,357
퇴직급여 171,537 205,859
복리후생비 106,515 92,199
세금과공과금 97,236 55,894
감가상각비 164,687 165,823
경상연구개발비 4,116,739 5,350,097
지급수수료 1,270,680 610,012
무형자산상각비 276,810 277,677
해외출장비 24,376 68,038
주식보상비용 150,909 101,546
기타 518,725 358,572
합 계 8,131,727 8,354,074

&cr;&cr; 28. 비용의 성격별 분류

(단위: 천 원)
구 분

당분기

전분기
재고자산의 변동 606,887 338,262
급여 2,798,381 2,697,063
퇴직급여 298,791 353,281
복리후생비 302,853 299,912
감가상각비 652,063 601,791
무형자산상각비 295,362 285,678
소모품비 23,586 15,251
지급수수료 1,970,852 1,254,778
건물관리비 193,145 181,002
해외출장비 28,854 75,592
주식보상비용 150,909 101,546
위탁연구개발비 380,453 1,686,192
수도광열비 55,634 60,004
기타 980,844 741,984
합 계 8,738,614 8,692,336

&cr; 29. 기타수익과 기타비용 &cr;(1) 기타수익

(단위 : 천 원)

구 분

 당분기 전분기
외환차익 28,076 7,588
외화환산이익 - 948
종속기업투자자산처분이익 - 264,056
잡이익 105,443 3,694
합 계 133,519 276,286

&cr;(2) 기타비용

(단위 : 천 원)

구 분

당분기

전분기
외환차손 262 1,863
외화환산손실 772 -
재고자산평가손실 - 4,787
잡손실 2,012 5,710
합 계 3,046 12,360

&cr;

30. 금융수익과 금융비용&cr; (1 ) 금 융 수익

(단위 : 천 원)
구 분

당분기

전분기
이자수익 638,314 328,134
외화환산이익_금융 203,120 10
당기손익인식금융자산평가이익 28,417 335
당기손익인식금융자산처분이익 - 3,554
합 계 869,851 332,033

&cr;(2) 금융비용

(단위 : 천 원)
구 분

당분기

전분기
이자비용 456,754 529,424
외화환산손실_금융 12,959 47,653
당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 90,000 -
장기금융상품평가손실 - 112,479
합 계 559,713 689,556

&cr;&cr; 31. 주당순이익 &cr;

구 분

당분기

전분기
보통주당기순손실 194,524,038 (3,509,062,692)
÷ 가중평균유통보통주식수 30,278,083주 26,441,794
기본주당기순손실 6 (133)

&cr;&cr; 32. 현 금흐름표&cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천 원)
구 분

당분기

전분기
법인세비용차감전분기순이익(손실) 192,462 (3,509,063)
조정항목 (176,510) 2,876,078
금융수익 (638,314) (47,191)
금융비용 456,754 529,424
감가상각비 652,064 601,791
무형자산상각비 295,362 285,678
주식보상비용 150,909 101,546
지분법손익 (638,098) 1,344,765
기타 (455,187) 60,065
운전자본의 변동 (57,679) 194,817
매출채권 780,766 (807,965)
기타유동금융자산 327,704 2,133,425
재고자산 213,705 (22,040)
기타유동자산 (44,146) (949,553)
매입채무 (738,975) 79,399
기타유동금융부채 (1,080,299) (155,843)
기타유동부채 177,964 (120,135)
순확정급여부채 305,602 37,529
영업으로부터 창출된 현금흐름 (41,727) (438,167)

&cr;(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)
구 분

당분기

전분기
차입금 유동성대체 - 187,470
신주인수권의 주식발행초과금 대체

1,849,260

-

주식선택권의 주식발행초과금 대체

43,390

-

무상증자로 인한 주식발행초과금 대체 4,680,032

&cr; (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역

(단위 : 천원)

구 분

기초

 현금흐름

비현금 변동

기말
환율변동 공정가치변동 대체 등

단기차입금

 5,200,000 - - - - 5,200,000
유동성장기차입금 6,432,470 (187,470) - - - 6,245,000
단기차입금소계 11,632,470 (187,470) - - - 11,445,000
장기차입금

7,800,000

 -

-

-

-

7,800,000
재무활동으로부터의 총부채 19,432,470 (187,470) -

-

-

 19,245,000

&cr;&cr; 33. 우발상황 및 약정사항

(1) 담보제공자산

(단위 : 천원)
담보제공자산 당분기말 전기말 제공처
장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액
유형자산 등(*1) 21,046,685 15,119,000 21,317,515 15,119,000 기업은행
220,000 220,000 유니버셜디스플레이
관계기업투자주식(*2) 14,594,524 13,000,000 14,654,679 13,000,000 국민은행
정기예금(*2) 3,220,000 3,205,000 2,120,000 2,105,200 우리은행/기업은행

(*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로 제공하였습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 회사는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 크리스탈생명과학(주)의 신주인수권부사채 발행을 위해 관계회사인 화일약품(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다&cr;&cr;(3) 회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다.&cr;&cr;(4) 회사는 (주)KT&G로부터 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT&G에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. &cr;&cr;(5) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr;&cr;

34. 특수관계자 거래 &cr;(1) 관계기업 현황

관 계 지분율(%) 회사명
당분기말 전기말
종속기업 100.00 100.00 CG PHARMACEUTICALS, INC
관계기업 23.08 23.08 화일약품(주)
관계기업 25.25 25.25 크리스탈생명과학(주)(*)

(*) 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 27일에 신주인수권 행사 및 불균등 유상증자가 실시되어 전기말 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 25.25%로 변동되었고 연결대상에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 현재 채권, 채무의 내역

(단위 : 천원)
특수관계자 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등

당분기

전분기

당분기

전분기

 당분기말 전기말 당분기말 전기말
종속기업 - - 377,960 399,968 - - 121,045 120,737
화일약품(주) 42,265 3,500 415 229,470 10,005 - 19,987 278,361
크리스탈생명과학(주) 299,156 2,193,102 243 - 353,951 1,328,962 268 -
합 계 341,421 2,196,602 378,618 629,438 363,956 1,328,962 141,300 399,098

&cr;(3) 특수관계자와의 자금 거래

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말
대여금
크리스탈생명과학(주) - - - - 2,000,000 2,000,000 (4,000,000) -
임직원 - 2,501,576 9,675 2,491,901 - - - -
합 계 - 2,501,576 9,675 2,491,901 2,000,000 2,000,000 (4,000,000) -

&cr;특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.&cr;또한, 대표이사 외 1명의 임원은 회사가 발행한 분리형 신주인수권표시증서는 당분기말 현재 전량 행사 되었습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공&cr;당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;1) 제공한 지급보증

(단위 : 천 원)

특수관계구분

 보증(담보)금액 보증(담보)제공처

보증내용
크리스탈생명과학㈜ 2,105,200 우리은행 차입금 담보
13,000,000 국민은행 신주인수권부사채발행 담보
1,100,000 기업은행 차입금 담보

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원)

구 분

당분기

전분기
단기급여 689,355 1,041,895
퇴직급여 179,975 237,428

주식기준보상

39,127 39,700

합 계

 908,457 1,319,023

&cr; 35. 보고기간 후 사건 &cr; &cr;&cr; 36. 영업부문 정보 &cr;영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.&cr;&cr;(1) 회사의 지역별 매출액 내역

(단위: 천원)
구 분

당분기

전분기
국 내 2,479,543 6,488,666
해 외 5,373,900 390,635
합 계 7,853,443 6,879,301

&cr;(2) 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다&cr;

(단위: 천원)
구 분 매출액
당분기 전기
고객1 299,156 3,158,147
고객2 5,373,900 -
합 계 5,673,056 3,158,147

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr; - 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병, 분할, 자산양수도,&cr; 영업양수도 내역은 없습니다.&cr; &cr;(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 _ 3.연결재무제표 주석'의'주석 33.우발상황 및 약정사항 '을 참고하시 기 바랍니다.&cr;

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; - 해당사항 없음&cr;

나. 대손충당금 설정 현황 &cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률(%)
제19기&cr;3분기 외상매출금 2,419 667 27.50
받 을 어 음 25 - -
미 수 금 291 - -
미 수 수 익 186 - -
합 계 2,921 667 22.8
제18기 외상매출금 3,666 855 23.3
받 을 어 음 - - -
미 수 금 150 - -
미 수 수 익 6 - -
합 계 3,822 855 22.3
제17기 외상매출금 5,372 885 16.5
받 을 어 음 792 88 11.1
미 수 금 311 2 0.8
미 수 수 익 8 -
합 계 6,483 975 15.0

&cr; (2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)
구 분 제19기 3분기 제18기 제17기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 855 974 402
2. 순대손처리액(①－②±③) 410 - -
① 대손처리액(상각채권액) 410 - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - 406 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 222 - 572
4. 환율변동차이 - - -
5. 연결범위변동 - (525) -
6. 기말 대손충당금 잔액합계 667 855 974

&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; - 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액을 대해 과거의 대손&cr; 경험율과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 가) 매출채권의 경과기간 및 대손가능성을 고려하여 설정&cr; 나) 부도어음, 채권의 경우 담보설정이 되어 있는 경우, 없는 경우 모두 100%&cr; 다) 기타 개별 분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정

&cr; (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 매출채권 816 - 1,573 30 2,419
계 816 - 1,573 30 2,419
구성비율 33.73% - 65.03% 1.24% 10.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)
사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비고
의약품 제조업 원 재 료 303 368 964 -
제 품 - 149 2,017
재 공 품 - - 1,013
합 계 303 517 3,994
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.17% 0.40% 3.10% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷&cr;{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.2회 2회 2회 -

&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당분기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다.&cr;

라. 공정가치평가 내역&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr; 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)&cr;

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분&cr;

(단위: 백만원)
당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산 - 7,240 - 7,240
기타포괄손익-공정가치 채무상품 - - - -
기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 887 - 887
(단위: 백만원)
전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익인식금융자산 2,000 2,000
매도가능금융자산-투자신탁 - 885 - 885
매도가능금융자산-채권 - 3,963 - 3,963
매도가능금융자산-수익증권 - 999 90 1,089

&cr;(2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내용&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr;

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)
당분기 금융자산 금융부채
기타포괄손익-&cr;공정가치 채무 기타포괄손익-공정가치 지분 파생상품 파생상품
기초 - 90 - -
총손익
당기손익인식액 - -90 -
기타포괄손익인식액 - - -
매입금액 - - -
매도금액 - - -
발행금액 - - -
결제금액 - - -
수준 3으로의 이동 - - -
수준 3으로부터의 이동 - - -
분기말 - - -
미실현 당기손익 - - -
(단위: 백만원)
전분기 금융자산 금융부채
매도가능 파생상품 파생상품
기초 - - -
총손익
당기손익인식액 - - -
기타포괄손익인식액 - - -
매입금액 - - -
매도금액 - - -
발행금액 - - -
결제금액 - - -
수준 3으로의 이동 - - -
수준 3으로부터의 이동 - - -
분기말 - - -
미실현 당기손익 - - -

- 가치평가기법 및 투입변수&cr;

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;

(1) 당분기말

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균)
당기손익-공정가치 금융자산
주가지수연계 7,240 2 시장접근법 N/A N/A
매도가능금융자산
투자신탁 887 2 시장접근법 N/A N/A

&cr;(2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균)
당기손익인식금융자산
주가지수연계 2,000 2 시장접근법 N/A N/A
매도가능금융자산
투자신탁 885 2 시장접근법 N/A N/A
채권 3,955 2 시장접근법 N/A N/A
수익증권 1,007 2 시장접근법 N/A N/A

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr; 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.&cr;

(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익인식금융부채가 있습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등&cr; (1) 채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
크리스탈지노믹스회사채사모2013.08.1425,0005.5-2018.08.14상환완료-크리스탈지노믹스회사채사모2013.08.213,0005.5-2018.08.21상환완료-크리스탈지노믹스회사채사모2013.08.218,0005.0-2018.08.21상환완료-크리스탈지노믹스회사채사모2013.08.216,0005.0-2018.08.21상환완료-크리스탈지노믹스회사채사모2014.06.2610,0004.5-2019.06.26상환완료-크리스탈지노믹스회사채사모2015.07.2212,0002.5-2020.07.22상환완료-64,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (3) 전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (4) 회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (5) 신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제19기 3분기 (당기)삼화회계법인--제18기 (전기)신우회계법인적정-제17기 (전전기)신우회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

※ 제18기를 끝으로 신우회계법인과의 감사계약은 계약기간이 만료되었습니다. 당사는 삼화회계법인을 제19기에서 21기까지의 외부감사인으로 선임하였으며, 이 사항을 2018년 05월 09일 홈페이지에 공고하였습니다. &cr;

2. 감사용역 체결현황

제19기 3분기 (당기)삼화회계법인반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60,000,000-제18기 (전기)신우회계법인반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60,000,000712제17기 (전전기)신우회계법인반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60,000,000712
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

※ 제19기 3분기 보수액에 기재된 60백만원은 제19기 연간 보수금액입니다. &cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제19기(당기)----------제18기 (전기)----------제17기 (전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부회계관리제도&cr; 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 대표이사 및 이사회에 운용실태에 관해 보고하도록 되어 있습니다. 회계감사인은 제18기(2017회계연도)에 대해 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr; 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다.&cr;

(1) 이사회의 권한 내용

① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항

② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항&cr; ③ 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항&cr; ④ 중요사업계획의 수립 및 결산에 관한 사항&cr; ⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항&cr; ⑥ 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항&cr; ⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr; ⑧ 대표이사 등의 선임·해임에 관한 사항&cr; ⑨ 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항 &cr; ⑩ 기타 회사의 경영에 관한 중요 사항&cr;&cr; 나. 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명
장기창&cr;(출석률: 100%) 이진우&cr;(출석률: 86%)
찬 반 여 부
1 2018.03.08 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성)
2 2018.03.08 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건&cr;전자투표제도 도입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성)
3 2018.03.08 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성)
4 2018.03.15 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성)
5 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성)
6 2018.04.20 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건&cr;무상증자 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성)
7 2018.09.21 주식매수선택권부여의 건 가결 참석(찬성) 불참

다. 이사의 독립성&cr; (1) 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
대표이사 조중명 이사회 이사회 의장,경영총괄 해당없음 본인
사내이사 정인철 이사회 경영지원업무 총괄 해당없음 해당없음
사내이사 정준호 이사회 크리스탈생명과학 총괄 해당없음 해당없음
사내이사 홍용래 이사회 신약연구소 소장 해당없음 해당없음
사외이사 이진우 이사회 경영참여(자문) 해당없음 해당없음
사외이사 장기창 이사회 경영참여(자문) 해당없음 해당없음
기타비상무이사 고성수 이사회 경영참여(자문) 해당없음 해당없음
기타비상무이사 김성훈 이사회 경영참여(자문) 해당없음 해당없음

(2) 사외이사의 전문성&cr;회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr; - 당사는 정관 제 47조에 의거 1명의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 &cr; 감사 1인을 두고 있으며 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다.

- 감사는 감사의 실시요력와 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 &cr; 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 합니다&cr;

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사는 다음과 같은 사항을 정관에 기재하고 감사가 이사회 및 대표이사 등의 회사

업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있도록 하고 있습니다.

- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr; - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.&cr; - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr; 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr; - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다.&cr; - 회사의 대표이사(사장)는 정기 주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부 속 명세 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야한다.&cr;

나. 상근감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
김동섭 - 중앙대학교 약학과 박사 &cr;- 식품의약품안전처 의료제품연구부장 -

&cr; 다. 상근감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김동섭감사
1 2018.03.08 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석
2 2018.03.08 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건&cr;전자투표제도 도입의 건 가결 참석
3 2018.03.08 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석
4 2018.03.15 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석
5 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 참석
6 2018.04.20 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건&cr;무상증자 결의의 건 가결 참석
7 2018.09.21 주식매수선택권부여의 건 가결 참석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr; 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr; &cr;다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 2018년 09월 30일 현재 당사의 총 주식수 27,410,957주는 보통주 26,179,075주, 우선주 1,231,882주로 구성되어 있으며, 최대주주는 총 10.01% 를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 총 주식수는 2,879,229주이며, 지분율은 총 11.12% 입니다.&cr; 가. 주식소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
조중명최대주주보통주2,592,7139.464,778,09211.78신주인수권행사안상천특수관계인보통주329,1571.20471,1011.16-안상금특수관계인보통주57,7390.2182,0950.20-정인철특수관계인보통주10,5000.0415,0570.04-정준호특수관계인보통주7,6730.0311,0040.03-홍용래특수관계인보통주2,5000.013,5840.01-고성수특수관계인보통주007,1690.02주식매수선택권 행사보통주3,000,28210.955,368,10213.24-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

- 기초대비 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 및 무상증자(1주당 0.3주), 주식매수선택권행사, 신주인수권 행사로 보통주 13,718,605주, 우선주 217,391주가 발행됨에 따라 기말 소유지분율이 변동되었습니다.&cr;

나. 최대주주 현황

성명&cr;(출생년월) 직책 주요경력 비고
조중명&cr;(1948.12) 대표이사 전) LG화학기술연구원 바이오텍 연구소 소장&cr;현) 크리스탈지노믹스 대표이사 -

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

2. 최대주주 변동내역 &cr; - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
양대식2,415,4946.06---175,5000.44
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

- 위 주식수는 2018년 7월 11일 무상증자를 위한 주주명부폐쇄 및 주식 배정을 바탕으로 작성되었습니다. 따라서 현재의 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

4. 소액 주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
18,04299.9630,976,70976.37
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 발행주식 총수의 100분의 1에 &cr;미달하는 주식을 보유한 주주

5. 주식사무

신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;5. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr;6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;7. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr;8. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 임상실험등 회사 전략상 필요한 비경상적인 자금의 조달을 위하여 국내외 법인에 신주를 발행하는 경우. &cr;9. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴상의 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, &cr;1,000주권 및 10,000주권의 8종류
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 - 공고방법 - (주1)

(주1) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.crystalgenomics.com)에 한다. &cr;다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다&cr;

6. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)
종류 2018년 09월 2018년 08월 2018년 07월 2018년 06월 2018년 05월 2018년 04월
보통주 주가 최고 24,400 19,900 24,850 26,000 25,750 33,900
최저 19,950 15,900 16,000 22,550 22,700 24,100
평균 22,100 17,850 18,500 25,100 24,100 31,000
거래량 최고(일) 1,246,856 500,707 390,968 1,830,341 527,927 5,522,239
최저(일) 327,440 97,914 112,243 78,536 86,438 153,497
월간 9,076,576 5,441,274 4,335,759 5,717,835 4,261,206 19,942,448

출처 : KRX Market Data&cr;- 최고가, 최저가는 종가기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
조중명남1948년 12월대표이사등기임원상근경영총괄전) LG화학기술연구원 &cr; 바이오텍 연구소 소장&cr;현) 크리스탈지노믹스 대표이사4,778,092-18년 3개월2021년 03월 29일정인철남1963년 07월사내이사등기임원상근CFO전) AT커니 파트너&cr;전) STX그룹 부사장&cr;현) 크리스탈지노믹스 부사장15,057-2년 9개월2019년 03월 24일정준호남1955년 03월사내이사등기임원비상근이사회전) LG생명과학 상무&cr;전) 안국약품 대표이사&cr;현) 크리스탈생명과학 대표이사11,004-1년 9개월2020년 03월 30일홍용래남1968년 03월사내이사등기임원상근CTO전) 일본 쮸가이제약 연구원&cr;현) 크리스탈지노믹스 &cr; 신약연구소 소장3,584-12년 8개월2020년 03월 30일장기창남1950년 10월사외이사등기임원비상근자문전) 우리은행 베트남법인장&cr;현) A.I.O 대표이사--3년 6개월2021년 03월 26일이진우남1964년 08월사외이사등기임원비상근자문현) 연세대학교 의과대학 &cr; 의생명과학부 교수--1년 6개월2020년 03월 30일고성수남1950년 07월기타&cr;비상무이사등기임원비상근자문전) 한화증권 본부장&cr;현) (주)인터캐피탈 대표이사7,169-7년 6개월2020년 03월 30일김성훈남1982년 02월기타&cr;비상무이사등기임원비상근자문전) 삼일회계법인&cr;현) 트루벤인베스트먼트 이사--11개월2020년 11월 19일김동섭남1957년 11월감사등기임원상근감사전) 식품의약품안전처 연구부장&cr;현) 크리스탈지노믹스 감사--4년 6개월2018년 03월 26일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

- 제18기 정기주주총회에서 감사 김동섭을 재선임하려하였으나 의결정족수 부족으로 부결되었습니다.&cr;

나. 타회사 임직원 겸직현황

겸직자 겸직회사
성명 직위 회사명 직위
조중명 대표이사 화일약품 공동대표이사
CG Pharmaceuticals,lnc. 대표이사
정준호 사내이사 크리스탈생명과학 대표이사
장기창 사외이사 (주)에이아이오 대표이사
이진우 사외이사 연세대학교 교수
고성수 기타비상무이사 (주)인터캐피탈 대표이사
ImmunoMet Therapeutics CFO
큐어바이오 이사
김성훈 기타비상무이사 트루벤인베스트먼트 이사
(주)에이치디엑스윌 사외이사
(주)다쓰테크 사외이사
(의)현일의료재단 이사

&cr; 다. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
연구직남23-1-242년 5개월81534-연구직여24-2-262년 9개월80831-관리직남9---94년 2개월47453-관리직여4---44년 6개월11930-60-3-63-2,21637-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 상기 연간급여 총액은 등기이사 및 사외이사를 제외한 본 보고서 작성 기준일 기준(2018.09.30) 총액이며, 1인평균급여액은 연간급여총액의 직원수에 단순 나눈 값입니다&cr;

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사81,500-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

&cr;나. 보수지급금액&cr;1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
969777-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 1인평균보수액은 보수총액에서 인원수로 단순 나눈 값입니다.&cr;&cr;2. 유형별

(단위 : 백만원)
6657110-295-----13131-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 1인평균보수액은 보수총액에서 인원수로 단순 나눈 값입니다.&cr;

다. 개인별 보수지급금액

당사는 재임중인 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
438-11----539-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
000 외20명직원2015.03.27신주교부보통주36,70014,70019,5002,5202017.03.27~2022.03.2612,380정인철외5명등기임원2016.03.25신주교부보통주34,0005,00015,00018,7372018.03.25~2023.03.2415,170000 외23명직원2016.03.25신주교부보통주22,0007,00012,5002,6742018.03.25~2023.03.2415,170정준호외2명등기임원2017.03.31신주교부보통주56,895--56,8952019.03.31~2024.03.3014,420000 외26명직원2017.03.31신주교부보통주44,146--44,1462019.03.31~2024.03.3014,420000 외40명직원2018.03.08신주교부보통주97,674--97,6742020.03.08~2025.03.3726,560000 외 3명직원2018.09.21신주교부보통주9,000--9,0002020.03.08~2025.03.3721,200
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

- 2018년 4월 20일 이사회결의에 의해 진행된 유무상증자로 주식매수선택권 부여잔여분에 대해 행사가능 수량 및 가격이 조정되었습니다.

- 2018년 09월 28일 종가 : 23,300원

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황&cr; 가. 계열사 현황&cr; 당사는 코스닥상장사인 화일약품(주)와 비상장사인 크리스탈생명과학(주)를 관계사로, 비상장사인 CG Pharmaceuticals,lnc. 를 자회사로 두고 있습니다.

구분 소재지 회사명 주요영업활동
코스닥상장사 대한민국 화일약품(주) 의약품 원료의 제조, 판매업
비상장사 미국 CG Pharmaceuticals,lnc. 생명공학 관련 의약품 연구 및 개발 리서치&cr;생명공학 관련 바이오테크 투자, 기타 위에 부대되는 사업
비상장사 대한민국 크리스탈생명과학(주) 의약품 제조, 판매업

&cr; 나. 계열회사간 출자현황&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 화일약품(주)의 주식 3,121,371주(23.08%), CG Pharmaceuticals,lnc.의 발행주식 전부(100%), 크리스탈생명과학(주)의 주식 27,778주(25.25%)를 보유하고 있습니다. 또한 화일약품(주)는 크리스탈생명과학(주)의 주식 22,222주(28.99%)를 보유하고 있습니다.&cr;

다. 계 열회사간 임원겸직 현황

성명 회사명 직위 비고
조중명 크리스탈지노믹스 주식회사 대표이사 상근
화일약품(주) 공동대표이사 상근
CG Pharmaceuticals,lnc. 대표이사 비상근
정준호 크리스탈지노믹스 주식회사 사내이사 비상근
크리스탈생명과학(주) 대표이사 상근

2. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
CG Pharmaceuticals,Inc&cr;(비상장)2006.10.27투자1,8541,900,000100307---361,900,000100271309-50화일약품(주)&cr;(코스닥상장)2013.10.14투자46,9683,121,37123.0847,242--2253,121,37123.0847,467123,9164,269크리스탈생명과학(주)&cr;(비상장)2015.12.18투자5,00027,77825.25----27,77825.25-25,096-3,2025,049,149-47,549--1895,049,149　-47,738149,3211,017
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여등

가. 채무보증 내역&cr; (1) 국내채무보증

(단위 : 백만원 )
성명(법인명) 관계 채권자 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증&cr;한도 비 고
기초 증가 감소 기말
크리스탈생명과학(주) 관계회사 우리은행 2016.12.09~2018.12.06 2,105 - - 2,105 2,105 -
국민은행 2017.03.31~2020.03.30 13,000 - - 13,000 13,000 -
기업은행 2018.02.28~2019.02.28 - 1,100 - 1,100 1,100 -
합 계 15,105 1,100 - 16,205 16,205 -

- 당사는 건별 채무보증금액이 발생할 경우 이사회 의결 후 집행됩니다.&cr;

(2) 해외채무보증 : 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 대여금 내역

(단위 : 백만원 )
성명(법인명) 관계 채권자 차입기간 거 래 내 역 (잔액) 비 고
기초 증가 감소 기말
임직원 직원 임직원 2018.06.25-2020.06.25 - 2,502 10 2,492 우리사주청약을 위한 임직원 대여
합 계 - 2,502 10 2,492

2. 대주주와의 영업거래 &cr; 2018년 중 종속회사인 CG PHARMACEUTICALS, INC.와 매입거래를 하였으며, 관계회사인 화일약품(주), 크리스탈생명과학(주)와 매출/매입거래를 하였습니다.

(단위 : 백만원 )
법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 비고
화일약품 관계회사 매출입 등 2018.01~2018.09 매출입 등 511 배당금포함
크리스탈생명과학 관계회사 매출입 등 2018.01~2018.09 매출입 등 299 -
CG PHARMACEUTICALS, INC. 종속회사 매출입 등 2018.01~2018.09 매출입 등 380 -

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr; - 해당사항 없음&cr;

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제18기&cr;주주총회&cr;(2018.3.23) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; 제 1-1호 의안 : 사내이사 조중명 재선임의 건 &cr; 제 1-2호 의안 : 사외이사 장기창 선임의 건&cr;제 2호 의안 : 감사 선임의 건 &cr; 제 2-1호 의안 : 감사 김동섭 재선임의 건 &cr;제 3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제 4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제 5호 의안 : 이사회 기 결의한 주식매수 선택권 승인의 건&cr;제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;의결 정족수 미달로 부결&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;의결 정족수 미달로 부결 -
임시주주총회&cr;(2017.11.20) 제 1호 의안 : 기타비상무이사 김성훈 선임의 건 원안대로 승인 -
제17기&cr;주주총회&cr;(2017.3.31) 제 1호 의안 : 2016년도 재무제표 승인의 건&cr;제 2호 의안 : 정관일부변경의 건&cr;제 3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; 제 3-1호 의안 : 사내이사 정준호 선임의 건 &cr; 제 3-2호 의안 : 사내이사 홍용래 선임의 건&cr; 제 3-3호 의안 : 기타비상무이사 고성수 선임의 건&cr; 제 3-4호 의안 : 사외이사 이진우 선임의 건&cr;제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 -
제16기&cr;주주총회&cr;(2016.3.25) 제 1호 의안 : 2015년도 재무제표 승인의 건&cr;제 2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; 제 2-1호 의안 : 사내이사 정인철 선임의 건 &cr; 제 2-2호 의안 : 기타비상무이사 손지웅 선임의 건&cr;제 3호 의안 : 정관일부변경의 건&cr;제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2015.11.17) 제1호의안 : 이사 해임의 건(사내이사 안상천) &cr;제2호의안 : 이사 2인 선임의 건 &cr; 제2-1호 사외이사 선임의 건(이진우) &cr; 제2-2호 기타비상무이사 선임의 건(이응진) &cr; 제2-3호 사외이사 선임의 건(오병하) &cr; 제2-4호 사외이사 선임의 건(이덕준) &cr;제3호의안 : 감사 1인 선임의 건(최대봉) 이사 및 감사후보자 모두 자진사퇴하여 안건은 미상정, 이사해임의 건은 부결 -

3. 중요한 소송사건 &cr; 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 2018년 04월 13일 대법원 판결에서 41백만원을 확정받아 2018년 05월 02일 지급완료 하였습니다.&cr;

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

5. 채무보증 현 황 &cr; Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주석 33 .우발상황 및 약정사항 과 5.재무제표 주석 중 주석 33.우발상황 및 약정사항 을 참 고하시 기 바랍니다&cr;

6. 채 무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없음.&cr;

7. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 해당사항 없음.&cr;

8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; - 해당사항 없음.&cr;

9. 제재 등 그 밖의 사항 &cr; - 해당사항 없음.&cr;

10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 가 . 자본에 관한 사항&cr; ① 2018년 10월 12일 전환우선주 753,622주에 대한 전환청구가 있었습니다.&cr;전환가액은 발행시 13,800원 이었으나 주가하락으로 전환가액이 조정되어 13,400원으로 조정되어 보통주 776,118주로 전환되었습니다. 모든 전환과정이 완료되어 2018년 11월 01일 상장 완료 되었습니다. 전환우선주의 잔여수량은 217,391주입니다.&cr;&cr; ② 2018년 10월 30일 이사회 결의를 통해 전환우선주, 신주인수권부사채, 전환사채 발행을 통해 약 800억원의 자금을 조달하기로 결의 하였습니다. 2018년 11월 07일 주식대금과 사채납입금이 모두 입금되었으며, 현재 발행과정을 진행 중에 있습니다. 제3자배정을 통해 전환우선주 1,192,083주를 17,700원에 발행하여 약 211억원, 사모 발행을 통해 신주인수권부 사채 92억원, 전환사채 497억원을 조달하여, 총 약 800억원의 자금 조달을 완료 하였습니다.&cr;자세한 사항은 2018년 10월 30일자 주요사항보고서(유상증자결정), 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정), 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)과 2018년 11월 07일자 증권발행결과(자율공시) (제12회차 CB), 증권발행결과(자율공시) (제13회차 BW), 증권발행결과(자율공시) (유상증자(제3자배정))을 참고하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr; 12. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

가. 공모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
주주배정&cr;유상증자2018.07.03운영자금 52,245 --금융기관 예치
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
11회 전환사채2015.07.22운영자금12,000운영자금12,000-제3자배정유상증자2015.12.23운영자금999운영자금999-제3자배정유상증자2017.06.01운영자금17,000운영자금13,000금융기관 예치
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.&cr;