분기보고서 5.7 엘브이엠씨홀딩스

3 Y

분 기 보 고 서

(제 16 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 29일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	엘브이엠씨홀딩스
대 표 이 사 :	오세영, 노성석, 김선발
본 점 소 재 지 :	PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104,Cayman Islands
	(베트남 대표사무소) Unit 10.1, 10th Floor, Pearl Plaza561 Dien Bien Phu, Ward 25, Binh Thanh DistrictHo Chi Minh City, Vietnam
	(홈페이지) http://www.lvmcholdings.net
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 이창엽
	(전 화) 02-2055-2390
공 시 대 리 인 :	에스와이어드바이저
	(주 소) 서울 영등포구 국회대로62길 21 동성빌딩 10층
	(전 화) 02-782-0567

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 의결권 현황	-----------------------
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】

2024 3q 대표이사확인서.jpg 2024 3q 대표이사확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----13--13113--131

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '엘브이엠씨홀딩스'로 표기하며, 영문으로는 'LVMC Holdings'로 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 2009년 6월 16일에 종속회사인 코라오디벨로핑을 유가증권시장에 상장하기 위해 설립된 역외지주회사입니다. 당사의 정관에는 존속기간의 정함이 없습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 ① 주 소 : PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands (베트남 대표사무소) Unit 10.1, 10th Floor, Pearl Plaza, 561A Dien Bien Phu, Ward 25, Binh Thanh District, Ho Chi Minh City, Vietnam② 전화번호 : (베트남 대표사무소) 02-2055-2390③ 홈페이지 : http://www.lvmcholdings.net 바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 해당사항 없습니다. 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 ① 이름(대표자) : 에스와이어드바이저(조완준) ② 주소 : 서울특별시 영등포구 국회대로62길 21 동성빌딩 10층 ③ 연락처 : 02-782-0567 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 "XII. 상세표" 내용으로 갈음합니다.

자. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부

번호	계열회사	명칭	상장여부
1	종속회사	Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.	비상장
2		LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.	비상장
3		Daehan Co., Ltd.	비상장
4		International KLM Co., Ltd.	비상장
5		Global KLM Co., Ltd.	비상장
6		LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	비상장
7		LVMC Investment Ltd.	비상장
8		Chongqing Kolao-Yuan R&D Co., Ltd.	비상장
9		Chongqing LVMC Yuan Auto Trading Co., Ltd.	비상장
10		Shwe Daehan Motors Co., Ltd.	비상장
11		GMS Trading Sole Co.,Ltd.	비상장
12		Daehan Motors Co., Ltd.	비상장
13		Daehan Motors Trading Joint Stock Company	비상장
14	관계회사	KR모터스	상장
15		KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	비상장
16		LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	비상장

차. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없습니다. 카.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항(기업인수목적회사로서 변태설립사항이 있는 경우에 한한다)

해당사항 없습니다.

타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2010년 11월 30일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2024년 03월 29일정기주총111

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 오세영 사내이사가 재선임, 윤재두 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 2024년 3월 29일 김종배 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. 나. 회사의 연혁

일자	내역
2009. 06.	Kolao Holdings 설립(코라오디벨로핑의 지주회사)
2009. 12.	코라오디벨로핑의 지분 100% Kolao Holdings로 출자완료
2010. 06.	서울사무소 설치
2010. 09.	유가증권시장 상장승인
2013. 06.	코라오홀딩스싱가포르 출자
2013. 06.	케이디씨코리아 출자
2013. 11	GDR 싱가포르거래소(SGX-ST) 상장
2014. 02	LVMC Investment Limited 출자
2014. 03	케이알모터스 (舊 S&T모터스) 지분 취득
2014. 08	CGIF 보증 회사채 발행 (SGD 60,000,000)
2016. 10	케이디씨코리아 청산
2017. 02	KB KOLAO Leasing Co., Ltd. 지분 취득
2017. 02	Joint Venture Daehan-Dewan Moter Company (Pvt.) Ltd. 지분 취득
2017. 07	태국 TRIS 신용평가, 신용등급 BBB-(안정적)
2017. 09	Joint Venture Chongqing Kolao-Yuan R&D Co., Ltd. 지분 취득
2017. 12	베트남 호치민 대표사무소 설립
2018. 01	Daehan Motors Co., Ltd. 지분 취득
2018. 03	LVMC Holdings로 사명 변경
2018. 05	Chongqing LVMC Yuan Auto Trading Co., Ltd. 지분 취득
2018. 06	Shwe Daehan Motors Co., Ltd. 지분 취득
2018. 11	전환사채권 발행 (USD 30,000,000)
2018. 12	Daehan Motors Trading Joint Stock Company 지분 취득
2019. 02	미얀마 생산공장 완공
2019. 11	Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd 지분 처분
2019. 12	GMS Trading Sole Co.,Ltd. 지분 취득
2020. 02	Daehan Motors Co., Ltd. 지분 처분 부분 처분 (종속기업 제외)
2020. 10	유상증자(일반공모)
2021. 05	Daehan Motors Co., Ltd. 지분 취득
2021. 09	Kolao Holdings Myanmar Co.,Ltd. 청산
2023. 03	LVMC Holdings (HM) Singapore Pte. Ltd가 LVMC Holdings Singapore Pte. Ltd,으로 합병
2023. 03	유상증자(일반공모), 무상증자
2023. 05	(주)LVMC 그린에너지 청산
2023. 08	Fortune Kolao International Motors Co., Ltd. 청산
2023. 09	LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD 지분 취득
2024. 02	U-DEE CO., Ltd 지분 취득

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 최근 5년간 본점소재지의 변동 사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

마. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후	비고
2018. 03	코라오홀딩스 주식회사	엘브이엠씨홀딩스	주주총회 결의

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

연월일	내용
-	-

당시는 최근 5년간 합병등의 변동 사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말 (2024년3분기)	15기(2023년말)	14기(2022년말)
보통주	발행주식총수	171,588,411	171,588,411	99,455,297
	액면금액	330	322	317
	자본금	56,607,017,119	55,311,524,608	31,509,925,423
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	56,607,017,119	55,311,524,608	31,509,925,423

(주1) 당사는 케이만제도의 회사법에 따라 설립된 회사로 2010년 5월 20일 주식분할로 주당 액면가액이 USD 1에서 USD 0.25로 변경되었고, 그 이후부터 현재까지 당사의 주당 액면가액은 USD 0.25입니다.(주2) 액면금액 및 자본금에 적용한 원화금액은 각각 해당 기간의 기말환율과 평균환율을 적용하여 환산하였으며, 적용환율은 각각 16기(기말환율: 1,319.60원, 평균환율: 1,352.85), 15기(기말환율: 1,289.40원, 평균환율: 1,305.41원), 14기(기말환율: 1,267.30원, 평균환율: 1,291.95원),입니다.

(주3) 2023년 3월 8일 유상증자(주주배정후 일반공모)로 보통주 23,500,000주가 신규 발행되었습니다.(주4) 2023년 3월 10일 신주배정기준일로하여 기존주식 1주당 0.4주에 해당하는 주식을 무상증자 하기로 결정함에 따라 4월 5일 보통주 48,633,114주가 신규 상장되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주식의 총수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주 300,000,000 40,000,000 340,000,000 -171,588,411 - 171,588,411 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 171,588,411 - 171,588,411 - 299,363 - 299,363 -171,289,048 - 171,289,048 -

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(주1) 2023년 3월 8일 유상증자(주주배정후 일반공모)로 보통주 23,500,000주가 신규 발행되었습니다.(주2) 2023년 3월 10일 신주배정기준일로하여 기존주식 1주당 0.4주에 해당하는 주식을 무상증자 하기로 결정함에 따라 4월 5일 보통주 48,633,114주가 신규 상장되었습니다.(주3) 2024년 5월 29일 이사회결의를 통해 주가차액보상 방식 중 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말함)에 대해 자기주식을 교부하기로 결정하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,372,511-1,073,148-299,363-우선주------보통주1,372,511-1,073,148-299,363-우선주------보통주------우선주------보통주1,372,511-1,073,148-299,363-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

(주) 2024년 5월 29일 이사회결의를 통해 주가차액보상 방식 중 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말함)에 대해 자기주식을 교부하기로 결정하였습니다. 다. 다양한 종류의 주식 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2024.03.31제15기 정기주주총회 - 주식매수선택권 행사 관련 조항 변경 - 주식매수선택권 행사기간 변경 - 주식매수선택권 행사가격 및 부여수량 조정- 주식매수선택권 행사기간 연장2023.03.31제14기 정기주주총회- 수권 자본금 및 발행주식수 변경- 수권 자본금 및 발행주식수 확대2020.03.31제11기 정기주주총회- 수권 자본금 및 발행주식수 변경- 전자증권제도 관련 조항 신설 - 사채의 한도 규정 - 회사의 회계연도 종료와 회사의 정기주주총회 날짜 사이의 간격을 삼(3)개월에서 사(4)개월로 변경 - 수권 자본금 및 발행주식수 확대 - 전자증권제도 시행 - 금융감독원 권고에 따른 사채발행한도 규정- 정기주주총회 개최 가능 기간 확대2018.03.30제10기 정기주주총회- 정관상 사명 변경- 사명 변경 반영2014.03.28제5기 정기주주총회- 주주총회 특별결의 정의 조항 내용 중 주주총회 성립을 위한 의사정족수 변경- 케이만 회사법 및 한국 상법에 따른 주주총회 특별결의 사항 및 요건 정상화2013.03.27제4기 정기주주총회- 이해관계인과의 거래에 관한 승인 요건을 주주총회에서 이사회 결의로 변경- 케이만 회사법 및 한국 상법을 적용한 주주총회 특별결의 조건의 정상화2012.03.28제3기 정기주주총회- 주주총회 특별결의 정의 조항 내용 중 의결정족수 변경 및 의사정족수 내용 추가 - 주주총회 결의 사항 중 2개 항목에 대한 단서 내용 추가 - 이사의 임기를 '취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 (중략)'로 변경- 회사 재무제표에 대한 이사회 승인 및 승인 요건에 대한 조항 신설- 회사의 공고 방법을 인터넷 홈페이지 공고로 변경 - 케이만 회사법 및 한국 상법상에 따른 주주총회 특별결의 요건의 정상화 - 신규 사업을 위한 케이만 회사법 및 한국 상법을 적용한 주주총회 의결규정 정상화 - 이사 임기의 탄력적 운영 - 케이만 회사법 및 한국 상법상 회계 관련 개정 규정 반영- 인터넷 홈페이지 공고 방법 도입2011.03.29제2기 정기주주총회- 기준일 규정 내용 변경 및 기준일 공고 규정 단서 규정 신설 - 목적사업에 '각종 전자제품의 유통 및 고객서비스업' 추가 - 회사의 총 자본 및 등록 자본, 주식 수 증가 - 기준일 명확화 및 기준일 공고의무 일반화 - 목적사업 추가 - 증자완료에 따른 관련 사항 변경

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업영위2각종차량 및 기타 이동수단과 동 부분품의 제조판매업영위3각종차량의 수리업영위4자동차 검사대행사업영위5자동차 부품 도매업 및 자동차 용품의 제조판매업영위6부동산 개발 및 임대업영위7자동차 관리사업(중고차매매업) 및 관련 가맹 사업영위8자동차 등록대행업영위9브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위10수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업영위11신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업영위12운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업영위13자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

(주) 당사는 유가증권시장에 상장하기 위해 케이만 법으로 설립된 역외지주회사입니다. 이에 따라 정관상 사업목적에는 제한이 없습니다. 상기 사업목적은 당사의 자회사들이 영위하는 사업목적을 기재하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2009년 6월 16일 라오스 소재의 사업자회사인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.을 국내 유가증권시장에 상장하기 위한 목적으로 케이먼제도에서 설립되었습니다. 현재 라오스와 베트남, 미얀마와 캄보디아 등을 중심으로 설립된 사업자회사의 소유와 운영을 목적으로 하는 역외지주회사입니다. 연결재무제표 상 대부분의 사업의 내용은 실질적으로 영업활동을 수행하고 있는 주요 종속회사인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.(엘브이엠씨홀딩스의 제 16기 연결재무제표 기준 매출액의 65.29%, 자산총액의 80.54% )에서 발생함으로, 본 사업의 내용에서는 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.의 사업활동을 중심으로 중요성 관점에서 기술하도록 하겠습니다. 당사의 종속회사인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.은 라오스에서 CBU(Completely Built Up, 완성차) 신차 판매, SKD(Semi Knock-Down)/CKD(Complete Knock-Down) 신차 제조 및 판매, 부품 판매 및 A/S 등을영위하고 있는 업체입니다. 또한 부문별 중요도에 따라 당사가 현재 사업을 영위하고 있는 미얀마, 캄보디아, 베트남의 사업 내용에 대해 추가적으로 기술하겠습니다.실질적인 사업활동을 수행하는 당사 종속회사 코라오디벨로핑의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다.

구분		내용
자동차	상품매출	신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 라오스 내 유통하는 딜러 사업
	제품매출	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매
오토바이		모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매
Wholesale		자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매 활동
A/S		자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공
기타		라오스 현지 렌탈서비스 등

※ 부문별 재무정보는 연결재무제표 주석 5. 부문별 정보로 갈음합니다.

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성

◆ 자동차 산업 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 자동차 할부금융, 탁송 회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비 투자와 개발비가 소요되며 적정 수준의 생산 규모를유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 생산수량이 증가됨에 따라 생산비용이 감소되는 '규모의 경제(Economies of Scale)' 효과는 자동차산업에서 매우 뚜렷하게 나타납니다.- 라오스 자동차 산업1985년 플라자 합의 이후, 일본차업체들은 태국에 양산기지를 확대해 나갔습니다. 대태국수입의존도가 60%가 넘고, 2012년도 1인당 GDP가 1,581달러에 불과했던 라오스의 자동차 산업은 태국산 중고차 위주로 시장이 형성되었습니다. 그러나 2012년, ASEM회의 개최와 WTO 가입으로 라오스 정부는 중고차 수입을 전면 금지하게 되었고, 라오스 자동차 산업은 수입 신차를 중심으로 재편되었습니다. 2013년에 라오스 최초 자동차 조립공장이 설립되었고 2018년부터 태국 등 ASEAN 역내에서 생산된 자동차가 무관세로 수입되기 시작했습니다.또한, 라오스 정부는 세계 최대 자유무역협정(FTA)인 역내포괄적경제동반자협정(RCEP, Regional Comprehensive Economic Partnership Agreement)을 2021년 10월 26일 비준했습니다. RCEP은 2022년 2월 1일부터 출범했으며, ASEAN 국가 중 브루나이, 캄보디아, 싱가포르, 태국, 베트남과 함께 2022년 1월 1일부터 RCEP의 적용을 받게 되었습니다. 이로 인해 라오스는 자국 수출 및 투자가 확대될 것으로 기대하고있으며, 자동차 및 자동차부품의 관세가 15년에 걸쳐 순차적으로 철폐되면서 라오스 내 자동차 생산기지는 역내 공급망의 한 축으로 자리잡게 될것 입니다. 즉시 철폐가 되는 타이어와 같은 자동차부품 시장은 빠르게 성장 할 것으로 기대하고 있습니다.(자료원 : CIA, World Bank, KOTRA)- 베트남 자동차 산업베트남 자동차산업은 1990년대 경제발전을 위한 혁신정책이 시행됨에 따라 합자회사들이 설립되기 시작했습니다. 이후 자동차 조립업체 수는 빠르게 증가해 1996년에는 11개의 합자회사가 허가를 받기에 이르렀으며, 11개의 FDI 회사들과 160개가 넘는 기업들이 제조, 조립, 정비, 그리고 AS부품을 생산할 정도로 성장을 하였습니다. 베트남 정부는 자동차 산업 육성을 위해 적극적인 지원정책을 실시하여 1999년 연간 6천대 수준이었던 판매량이 2005년도에 4만대, 2016년도에는 30만대, 2022년에는 49만대가 넘는 시장으로 성장하였습니다.COVID-19 이후 회복세를 보이던 베트남 시장은 2023년 301,989대의 완성차를 판매했습니다. 이는 전년대비 25.4% 감소한 수치이며 그 중 수입자동차 판매량은 117,800대로 전년대비 32% 감소했습니다. 예측 불가능한 경제 상황과 은행 금리 불안정 등 다양한 요인으로 침체를 겪고 있으며, 이러한 요인들이 사람들의 구매력에 영향을 미쳐 자동차 판매 둔화로 이어졌다는 분석입니다. 이에 대해 베트남 정부는 2023년 하반기에 국내 생산 및 조립 자동차에 대한 등록비를 50% 인하하고 수입차에 대한 수수료 인센티브를 제공하는 등의 시장 활성화를 위한 조치를 시행했습니다.베트남의 완성차 생산능력은 2023년 연간 76만대까지 성장하였습니다. 2018년 아세안통합으로 아세안 권역 내에서 생산된 자동차 수입관세 0%가 적용됨에 따라 베트남 자동차시장은 긍정적으로 성장할 것으로 예측하였으나, 베트남 정부가 등록비, 관리비, 보험비 등을 인상하여 비관세 장벽을 높임으로써 완성차 수입이 감소하였습니다. 수입되는 완성차에 관해 수출국가의 허가를 받은 각종 테스트 인증서를 제공하게 하고, 수입되는 모든 차량에 대해배출가스와 안전성 검사를 요구한 것도 완성차 수입에 대한 장벽을 높인 조치로 해석할 수 있습니다.(자료원 : 베트남 통계청, 베트남 재무부, KOTRA 호치민, CRI, VIR, KITA, AAF, VAMA)- 미얀마 자동차 산업미얀마의 경제개방이 본격화된 2010년대에는 미얀마 자동차 판매 시장 역시 눈에 띄는 성장을 이룩하며, 특히 가처분소득이 증가한 중산층 이상의 주민들이 승용차를 활발히 구매하기 시작했고 경제 활동을 위한 영업용 차량이나 트럭 등의 수요도 급격히 늘어나기 시작했습니다. 개인 소유 차량 이용 욕구가 높을 수밖에 없는 이유는 대중교통이 미비하고 인구 800만명 최대 도시 양곤에서는 현재 오토바이 운행이 불가하기 때문입니다.미얀마 자동차 시장은 일본산 중고차량이 주류를 형성해 왔습니다. 2014~2015년, 미얀마는 일본산 중고차 최대 수입국이었습니다. 2015년말 기준으로 등록된 약 54만대의 승용차 중 90% 이상이 일본산 중고차로 추정됩니다. 그러나 우측 핸들인 일본산 중고차량은 우측 통행의 미얀마 도로에서 교통사고의 주요 원인으로 지적되어 왔습니다. 이에 따라 미얀마 자동차 수입 관리위원회는 2014년부터 우측핸들 차량에 대해 수입규제를 시작해왔으며, 2018년부터는 우측핸들 차량 중고차 수입이 전면 금지되었습니다. 또한 3년 이상 연식의 중고차 수입을 제한하는 등 중고차 수입 규제가 까다로워지면서 신차시장이 급속하게 확대되고 있습니다.2018년 신차 판매는 2013년 판매량의 6배보다 많은 18,500대를 기록하였고, 2019년 신차 판매는 약 2만대 수준까지 성장하였지만, COVID-19과 미얀마 쿠데타 등 정치적인 문제 등 대내외적인 이슈로 인해 2023년 상반기에는 판매량이 1,380대로 전년 동기대비 76.45% 감소하였습니다.(자료원 : Financial Times, KOTRA, EMERiCs, Focus2move)- 캄보디아 자동차 산업캄보디아는 아세안 역내에서 가장 규제되지 않은 중고차 시장을 가지고 있습니다. 2019년기준 캄보디아 자동차 판매량은 약 9만 7천대 수준이며 이 중 약 7만대 이상이 중고차로 추정되고 있습니다. 다른 동남아 국가들과 달리 미국산 및 한국산 중고차가 시장의 주류를 형성하고 있습니다. 캄보디아 자동차 시장은 경제 성장과 도로 환경 개선 및 국내 관광 활성화와 같은 이유로 캄보디아 차량 등록 대수는 연간 15% 내외의 성장세를 보이며 1998년부터 30년간 약 14배 증가했습니다. 캄보디아 신차시장은 중고차 가격의 상승 및 할부 금융 상품의 다양화로 2018년, 2019년 전년 대비 2배 이상 증가하는 등 급격한 성장세를 보였습니다. 캄보디아 자동차 시장은 COVID-19 이후 긍정적으로 나아가고 있으며 매년 기록을 경신하고 있습니다. 2023년엔 전년대비 23.% 늘어난 33,683대의 신차 판매량을 기록하며 3년 연속 성장세를 이어가고 있는 만큼 추후 신차 시장이 더 확대될 것으로 전망합니다.(자료원 : Forbes, The U.S. Department of Commerce's International Trade Administration, KOTRA) ◆ 상용차 산업 상용차 산업은 일반 소비자를 대상으로 하는 자동차 산업과는 달리 기업을 대상으로 하는 산업으로, 그 중 건설 장비 부문은 사회 간접 자본 투자계획, 건설 경기 및 기업 설비 투자 동향 등에 영향을 받고 있습니다. 상용차 산업은 엔진, 동력 전달 장치, 유압 장치 등 다양한 부품의 가공 조립산업으로서 관련 부품산업의 발전과 전략적 네트워크가 경쟁력의 중요한 요소가 되며, 특히 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다.

◆ 자동차부품 산업 자동차부품 산업은 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기,소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조 및 판매하는 산업 활동을 말합니다. 자동차부품 산업은 크게 신차 제조용 OEM 부품 부문과 A/S용 부품 부문으로 구분할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성

◆ 자동차 부문

2023년은 고물가, 고금리고달러의고현상을 겪으며 주요국들의 통화긴축과 글로벌 경기둔화에 따른 전반적인 수요 감소로 소비심리가 위축되는 한 해였습니다. 전 세계 자동차 판매는 지난 2010년 이후 연 평균 5% 이상 꾸준히 증가해왔으나 2018년부터 감소하기 시작하여 2019년에는 전년 대비 5.6% 하락하였는데, 이는 대미 무역 분쟁, COVID-19로 인한 경제 성장세 둔화가 주요 원인으로 분석됐습니다. 그러나 2023년 글로벌 자동차 판매량은 7,530만대 수준으로 전년 대비 11.88% 증가했습니다. 원자재 수급 문제와 반도체 생산, 수급 안정화 등이 판매 회복에 기인한 것으로 분석됩니다.글로벌 경기둔화의 우려 속에 2023년 유럽(유럽연합 및 유럽자유무역연합 지역) 자동차 판매량은 1,050만대로 전년대비 14% 증가, 미국은 1,550만대를 판매하며 전년대비 12.4% 증가했습니다. 일본은 작년에 478만대를 판매하며 전년 대비 14% 증가, 5년만에 자동차 판매가 회복세를 기록했습니다. 2023년 중국의 자동차 생산대수는 전년 대비 11.6% 증가한 3,016만대, 판매대수는 12% 증가한 3,009만 대를 기록하며 사상 처음으로 생산량과 판매량 모두 3천만대를 넘어섰습니다. 인도 또한 전년동기대비 8.2% 증가한 410만대를 기록하며, 역대 최대 연간 판매를 기록했습니다. 2023년 불황 속에서도 자동차 산업이 호황기를 맞이했습니다. 2024 자동차 시장은 미국 연방준비제도의 금리 동결로 인해 성장 속도는 다소 둔화되겠지만, 소비심리 회복과 함께 전기차에 대한 높은 요구 등으로 지속적인 성장이 기대됩니다. (자료원 : LMC Automotive, ACEA, OICA, ODD, REUTERS, 산업통상자원부, KOTRA) - ASEAN 자동차 산업ASEAN은 동남아시아 국가연합입니다. 당사가 사업을 진행하고 있는 라오스, 미얀마, 캄보디아, 베트남 또한 ASEAN 회원국입니다. 2023년 기준 ASEAN의 인구는 6억 8천만 명, GDP는 3조 8천억 달러입니다. ASEAN 물품무역협정 체계에 포함된 관세 인하 계획에 따라 2018년부터 ASEAN 역내에서 생산된 완성차의 수입세율은 0%로 철폐되었습니다.2022년 1월 아세안 자동차 장치 상호승인(APMRA) 발효로 교역절차가 간소해지면서 아세안 역내 무역이 개선되었습니다. APMRA는 아세안 회원국 간 자동차및장치·부품의 통일 기술규정을 정하고 가입국의 형식 승인을 상호 인정하기 위한 제도로 아세안 회원국 간 특정 자동차 장치를 거래할 때 승인절차를 간소화 하게하는 협정입니다. 이로 인해서 ASEAN 국가들간에 자동차 장치 거래가 더욱 수월해 지면서 글로벌 자동차 기업들의 투자가 늘어날 것으로 예상하고 있고, ASEAN지역이 글로벌 자동차 생산거점으로 성장할 가능성이 높다는 분석입니다.또한 COVID-19으로 인해 아세안 6개국의 신차 판매대수는 2019년 기준 343만 대에서 2020년 기준 243만 대로, 29% 급감하였지만, 2021년 아세안 6개국의 신차 판매대수가 278만 대를 기록하며 3년 만에 증가세로 전환되었고, 2023년에도 4.6% 증가했습니다. 2023년 아세안 6개국의 신차 판매대수가 335만 대를 기록하며 전년 대비 소폭감소했으나 인도차이나 반도의 개혁·개방과 투자환경 급속 개선, 아세안 내 물리적·제도적 연계성 개선, 부품의 모듈화 등에 힘입어 태국을 중심으로 주변국인 캄보디아, 라오스, 미얀마 등으로 자동차부품 생산기업을 이전하거나 계약생산을 추구하는 기업이 급속히 늘고 있습니다. 수요/공급처로써 ASEAN시장의 자동차 산업은 지속성장이 전망됩니다.(자료원 : IMF, ASEAN, Statista, EMERiCs, T&I)- 라오스 자동차 산업수요처로써 라오스 자동차 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 라오스 GDP 경제성장율은 2022년 2.3%를 기록하였습니다. 2023년 라오스 인구는7백 50만명, 그 중 (잠재)경제활동인구 54세 이하는 전체의 90%입니다. 경제성장과 인구구조에 따른 수요발생이 이어지고 있지만 2023년 라오스 1인당 GDP는 2,172.15달러로 개개인의 구매력은 아직 낮은 상황입니다. 이러한 낮은 구매력으로 인해 자동차 할부금융상품에 대한 강한 니즈가 존재합니다. 당사를 필두로 여러 공급자들이 할부금융상품을 도입하고 있습니다. DGB금융그룹, KB금융그룹 또한 당사와 함께 라오스 시장에 진출하면서 라오스 자동차금융시장은 확대되어가고 있습니다.공급처로써 라오스 자동차 산업 또한 성장이 전망됩니다. 라오스의 최저임금은 2023년 기준 80불, 평균연령은 22.7세로, 인근 공업국 베트남, 태국보다 저임금의 젊은 노동력을 가지고 있습니다. 2021년 완공된 중국-라오스 고속철도는 개통 1년만에 화물 운송량이 1천만톤 이상을 돌파하며 물류 허브로 부상, 40억 규모의 주요 도로건설 프로젝트 등을 바탕으로 라오스는 ASEAN 물류 요충지가 될 것으로 전망됩니다. 세제, 물류 인프라와 가격경쟁력을 바탕으로 공급처로써 라오스 자동차 산업은 지속적인 성장이 전망됩니다.또한, 라오스는 아세안 국가 중에서는 최초로 2016년 파리협정에 가입했으며, 라오스 국가 사회 경제 개발 계획 및 국가 녹색 성장 전략에 온실가스 배출량 제로라는 목표를 포함시킨 바 있을 정도로 친환경 정책을 적극적으로 추진하고 있습니다. 외화반출 통제와 화석연료의 의존도를 낮추기 위한 목적을 위해서라도, 수력발전을 통한 전기에너지 생산국으로써 자국에서 생산되는 전력에 대한 활용도를 높일 계획이라고 발표하였습니다. 이러한 라오스 정부의 친환경정책 추진 기조에 따라 전기차 시장이 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 라오스 정부는 전기차 시장 확대를 위해 비엔티안에 20개의 충전소를 기설치한데 이어 2025년까지 루앙프라방, 사바나켓, 참파삭 등에 100개의 충전소를 구축할 계획을 발표하였습니다.(자료원 : CIA, checkinprice, KOTRA, KOICA, Tuoitre News, Laotian Times, Sputnik, EMERICS)- 베트남 자동차 산업베트남의 자동차 산업은 베트남의 낮은 자동차 보급률, 젊은 소비층, 빠른 도시화를 토대로 빠르게 성장하고 있습니다. 1995년에 일본 브랜드 위주로 knock-down방식의 자동차 생산공장이 처음 들어섰습니다. 아직까지도 대부분의 모델들이 해외에서 디자인된 외국 브랜드이지만 2023년 기준 총 판매량의 85% 가 베트남 내에서 knock-down 생산되었습니다. 베트남은 현재 1억명에 가까운 인구와 더불어 정부차원의 지하철, 도로확충 등 SOC사업 투자의 증가와 연평균 6.3%의 지속적인 경제발전, 늘어나는 국민소득과 맞물려 자동차시장이 계속 성장할 것으로 전망됩니다.2020년~2021년은 COVID-19으로 인해 성장세가 꺾였지만, 2022년 베트남 경제가 빠르게 회복되며 신차 판매량이 전년대비 19.5% 증가한 49만 494대를 기록하며 베트남 내 자동차 판매량 사상 최고치를 기록하였습니다. 지난 해 세계경기 침체 영향으로 동남아 자동차시장이 전반적으로 위축된 영향으로 베트남 자동차 판매대수가 25% 감소했습니다. 베트남 정부가 국내 조립 생산차에 한해 등록세 50% 감면 등의 조치를 재개하는 등 수요 회복에 힘쓰고 있습니다. 베트남 자동차 보유율은 인구 1,000명 당 42.8대로 50대가 채 되지 않습니다. 이 비율은 아세안의 다른 국가들(2021년 기준 태국 648.9명, 인도네시아 536.1명, 싱가포르 181.2명)에 비해 아직 많이 저조한 수치로 성장 가능성이 많은 시장이라 볼 수 있습니다.(자료원: VAMA, SSI Securities Corporation, 베트남 교통부)- 미얀마 자동차 산업미얀마는 2011년 시장 개방 이후 중고차 위주의 거래로 2014 ~ 2015년 미얀마는 일본산 중고차 최대수입국이었습니다. 2016년 미얀마 문민정부 출범, 미국의 경제 제재 해제 등에 힘입어, 미얀마의 GDP성장률은 2011년 이후 매년 5~8%를 기록하였습니다. 경제 성장에 따라 2011년 약 36만대였던 자동차 등록 대수가 2020년 약 67만대로 2배 가량 증가하였습니다.급속한 일본 중고차 증가로 인한 교통체증과 교통사고 등의 문제로 미얀마 정부가 우측핸들 중고차량 수입을 2018년부터 전면 금지하고 중고 수입차에 대한 연식제한을 실시하면서 시장의 변화가 시작되었습니다. 2018년 이후 미얀마 자동차 시장은 기존 중고차 수입제한으로 인한 시장축소와 높은 신차가격으로 인한 진입장벽, 전체 미얀마 시장의 60% 이상을 차지하는 양곤지역에서 수입완성차 등록 제한 등으로 어려움을 겪었지만, 부품수급 및 A/S 용이성, 할부 판매 도입, 미얀마 정부의 차량 제조업 활성화 정책에 따른 현지 자동차 생산공장이 증가 등의 영향으로 가격경쟁력과 내구성을 갖춘 신차 위주로 시장 재편이 전망됩니다. 2019년 신차 판매는 약 2만대 수준까지 성장하였지만, COVID-19과 미얀마 정치적인 문제 등 대내외적인 이슈로 인해 2020년부터 현재까지 신차 판매량은 대폭 감소하였습니다. 이후 미얀마 정치 안정 및 경제 회복에 따라 자동차 시장 또한 성장세가 회복될 것으로 예상합니다.(자료원 : 교도통신, KOTRA, CIA, Financial Times, World Economic Forum)- 캄보디아 자동차 산업캄보디아의 자동차 산업은 미국산 및 한국산 중고차가 주류를 이루고 있습니다. 중고차 수입에 대한 연식제한이 없는 것이 특징이며 생산연식에 따른 관세 차등화로 인해 10년 이상된 중고차가 수입되면서 차량의 안전, 환경 문제 등에 대한 대책이 필요합니다. 캄보디아는 2023년 5.3%의 실질 GDP성장률과 1천 6백 9십만명의 인구를 기록하였으며, 평균연령은 25.6세입니다. 고성장하는 경제 속에 구매력이 증가하고 널리 스마트폰이 보급되면서 정보불균형이 해소되어, 가격경쟁력과 함께 품질이 검증된 중고차/신차에 대한 젊은소비자들의 니즈가 커질 것으로 전망됩니다. 이러한 소비자 니즈에 따라 차량등록대수가 2012년 약 24만대에서 2023년 약 101만대로 증가하며 자동차 시장의 꾸준한 성장이 전망됩니다. COVID-19 이후 성장세가 감소하였으나 얀긴 차량등록대수가 11.3% 증가하고 있으며, 경제성장 및 중산층 증가, 국내 여행 수요 확대, 캄보디아 도로 인프라 개선에 따라 향후 승용차 시장이 성장할 것으로 전망됩니다. 현재는 등록 차량의 약 70%가 중고차이지만, 노후 중고차 중심의 관세 인상과 경제성장을 바탕으로 점차 신차 수요가 확대될 것으로 보입니다. 그 중에서도 도로여건에 맞는 SUV와 관광버스 등 10인용 대형차량의 수요가 두드러질 것으로 예상하고 있습니다.(자료원 : CIA, Forbes, The Asia Foundation, KOTRA, Worlddometer)

◆ 자동차부품 부문일반적으로 자동차부품 산업은 신차 생산율과 가장 밀접한 관계가 있으며 신차 생산이 증가될수록 자동차부품의 매출 또한 증가되는 경향을 보이고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 ◆ 자동차 부문자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로서 경기에 직·간접적인 영향을 받는 대표적인 경기 순환 상품입니다. 자동차 보급이 성숙되기 이전에는 경기변동에 관계 없이 자동차 수요가 급격히 늘어나지만, 성숙 단계에 들어선 이후부터는 경기변동에 민감한 영향을 받는 것이 일반적인 자동차 시장의 특성입니다. 이러한 경기변동상의 특징은 개별 수요시장의 성숙도에 따라 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하게 반응하고 있으나, 중국을 필두로 한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. ◆ 상용차 부문상용차 산업은 건설 경기와 자동차 경기를 비롯한 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율 변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화 등의 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 보이고 있습니다. ◆ 자동차부품 부문자동차부품 산업 중 하나인 A/S용 부품산업은 자동차 판매에 따른 사후관리로 운영되는 고객서비스 산업으로서 경기변동과 같은 외부적인 영향을 상대적으로 적게 받으며, 누적판매대수의 변동 및 판매된 자동차의 노후화 수준에 따라 A/S용 부품에 대한 수요가 변동하고 있습니다. (4) 경쟁 요소자동차 산업, 상용차 산업 및 자동차부품 산업에 공통적으로 적용되는 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅 능력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 핵심 경쟁요소인 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅 능력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여줍니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 제조생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.이 세 가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제 호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경기침체기에는 비용 경쟁력과 마케팅 능력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁 양상이 나타나는 특성을 보입니다. (5) 자원조달상의 특성 ◆ 상품 부문당사는 현대차, 기아차, 체리차 등과 계약을 체결하여 라오스에서 완성 자동차를 수입하여판매할 수 있는 권리가 있습니다. 현지에서 판매되고 있는 신차 중 인도에서 수입하여 판매하고 있는 i-10, EON, CRETA 및 중국에서 수입하여 판매하고 체리차를 제외하고는 모두 한국에서 수입되고 있습니다. 또한, 당사는 라오스 내 중고차량을 현지 매입하여 유통하는 딜러사업을 진행하고 있습니다. ◆ 제품 부문당사는 신차 CKD 차량 성능에 있어서 가장 중요한 부분을 차지하는 엔진 및 트랜스미션과관련 주변부품은 선진 기술을 보유한 현대위아, ISUZU 및 AISIN, MITSUBISHI 등 글로벌 업체에서 전량 공급받고 있습니다. 한편, 캐빈, 차축, 전장 등 상대적으로 내구성 측면에서 중요성이 낮은 기타 부품은 높은 가격 경쟁력을 가지고 있는 중국 및 태국 등의 부품업체로부터 납품받고 있습니다.

◆ 자동차부품 부문 당사가 영위하고 있는 자동차부품 사업은 교체가 가능한 부품을 대상으로 한 사업으로서, 대부분 현대모비스, 글로벌밧데리, 금호타이어, SK루브리컨츠 등 공식 제조사를 통해 순정품을 한국에서 수입하고 있습니다. A/S 센터 등에서의 우수한 한국인 정비 인력들은 지속적으로 차량 정비기술을 현지인들에게 교육하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 ◆ 신차 부문

- 라오스 신차 부문당사는 라오스 내에서 1997년 중고차 판매를 시작으로 자동차 유통 사업에 진출하였습니다. 자동차 부문 중 신차 부문의 경우 현대차, 기아차 및 중국 자동차 제조업체인 체리차와계약을 체결하여 라오스에서 유일하게 판매권을 가지고 있습니다.회사가 판매하는 신차 중 현대차와 기아차가 상당부분을 차지하고 있으나, 다양한 차량 형태를 제공하고 있습니다. 또한, 저가의 신차 구매 고객 확보를 위한 전략으로 체리차와 딜러쉽 계약을 체결하였습니다. 당사는 라오스 전역에 직영 매장과 판매대리점을 확보하고 있습니다. 빠르게 증가하는 라오스 자동차 수요에 대응하기 위해 주요 거점도시들에 신차 / CKD / 상용차 / 자동차 부품 / 중고차 / AS / 자동차 금융 등 차에 관한 모든 서비스를 한번에 제공받을 수 있는 코라오케어를 설치하여 직영 네트워크를 강화하고 있습니다. 당사는 당분기말 기준으로 현대차, 기아차와 체결한 신차 판매 계약을 통해 라오스 내에서 다음과 같은 차량 모델을 판매하고 있습니다.

차량 제조 업체명	모델명	차량 종류
현대차
	KONA	EV
	IONIQ5	EV
	ACCENT	승용차
	STARIA	승합차
	H-100	트럭
	PALISADE	SUV
	STARGAZER	MPV
	IONIQ6	EV
	CRETA	SUV
기아차
	SORENTO	SUV
	SELTOS	SUV
	CARNIVAL	미니밴
	SOLUTO	승용차
	K3000S	트럭
	EV6	EV

- 미얀마 신차 부문

인도차이나 반도 주변국으로의 사업확대를 위하여 미얀마 시장에 진출했습니다. 당사는미얀마에서 유일하게 현대차 판매권을 보유하고 있으며, 2013년 3분기 중 미얀마 최대 도시인 양곤에 아시아 태평양 지역 최대 규모 직영 쇼룸 1개 및 2016년 1분기 중 제2도시 만달레이에 직영 쇼룸 1개를 개장하였습니다. 2023년 12월말 기준 미얀마 내 당사 판매 네트워크는 직영 2개, 딜러 10개입니다.

당사는 당분기말 기준으로 현대차와 체결한 신차 판매 계약을 통해 미얀마 내에서 다음과 같은 차량 모델을 판매하고 있습니다.

차량 제조 업체명	모델명	차량 종류
현대차
	ACCENT	승용차
	CRETA	SUV

◆ 제품 부문

- 라오스 제품 부문당사는 오랜 기간 CKD 제조 기술 및 글로벌 소싱능력을 바탕으로 2013년 9월 1톤 상용트럭 시장에 'DAEHAN' 브랜드로 진출했습니다. 한국의 우수한 기술력(중요부품인 엔진과 트랜스미션)에 중국 업체 등의 가격경쟁력 높은 부품을 더하여, 상대적으로 우수한 품질에 가격경쟁력 높은 제품을 출시했습니다.또한, ASEAN 역내 관세 철폐 이후 태국으로부터 수입된 일본차량의 가격경쟁력이 강화됨에 따라, 소비세 감면 혜택을 위해 현대 및 기아의 일부 차종 조립 생산을 2017년부터 개시했습니다.

- 베트남 제품 부문

당사는 2017년 4월 자체 브랜드 '테라코(TERACO)'로 적재량 2톤에서 3.5톤의 중경량 트럭 판매를 시작하였고, 지난 2018년 12월에는 미니트럭을 런칭하여 베트남 내에서 꾸준히 브랜드 인지도를 넓혀 왔습니다. 당사는 소형 트럭부터 중경량 트럭까지의 라인업을 확보하고 베트남 상용차 시장에서 계속하여 점유율을 높여가고 있습니다.

특히 소형트럭 'Tera100' 모델은 전년 대비 7% 성장하여 2022년 2,157대가 판매되었고, 베트남 소형트럭 부문에서 시장점유율 3위(15%)를 유지하였습니다. 또한, 2022년 4월 신규 출시한 미니밴 모델(TERA-V)이 9개월 만에 2022년 베트남 미니밴 부문에서 시장점유율 4위를 기록하며 매출 증대에 크게 기여하였습니다.

당사의 미니트럭은 높은 엔진출력, 경량화된 차체, 넓은 적재공간 등 뛰어난 성능과 다양한 편의성을 갖추고, 합리적인 가격으로 제공되어 경쟁력이 우수하다는 평가를 받고 있습니다. 당사는 베트남 전역에 약 50개가 넘는 딜러망을 보유하고 있으며 판매 후 수리, 교체, 유지 보수까지 최상의 서비스를 제공하기 위해 고품질 장비와 현대적인 작업 시설, 체계적인 공급 시스템을 갖추고 숙련된 기술자와 전문적인 인력을 확보하고 있습니다.

- 미얀마 제품 부문

당사는 2019년 2월부터 미얀마 내에서 현대차 일부 모델에 대한 SKDII 생산을 시작했습니다. 미얀마 정부 정책은 미얀마 내 생산공장에서 생산한 차량에 대해서만 양곤에서 판매할 수 있도록 되어 있습니다. 당사의 생산공장 라이센스 획득을 통한 SKDII 모델 생산 및 판매로 미얀마 내 자동차 시장 점유율 2위로 점진적인 상승 추세를 이어가고 있습니다. 최근 COVID-19과 쿠데타에 따른 정국불안으로 인해 판매가 지연되고 있지만, 시장회복과 동시에 시장 점유율 상승이 더 빠르게 진행될 것이라고 예상하고 있습니다. - 캄보디아 제품 부문당사는 2019년 5월 부터 본격적으로 협력사 공장에서 생산한 한국과 미국발 중고차를 판매하기 시작했습니다. 또한 동 공장을 통해 생산된 쌍용자동차의 Rexton과 Rexton Sports, Torres 등의 신차모델도 판매하고 있습니다. ◆ 자동차부품 및 A/S 부문 당사의 부품 및 A/S 부문은 현대차, 기아차 등 완성차의 판매에 따른 사후관리로 운영되는고객서비스 산업으로서, 판매된 완성차에 대한 부품의 공급 및 기타 보수용 부품을 공급하는 부품 부문과 차량의 판매후 발생한 차량 고장 등에 대한 수리 및 정비 업무(무상A/S와 유상A/S포함)를 담당하고 있는 A/S 부문으로 구성되어 있습니다. 2001년 라오스 수도인 비엔티엔에 설치된 첫 A/S 센터를 시작으로 하여 현재 주요도시에 A/S 센터를 운영하고 있습니다. 또한 대부분의 딜러들이 간단한 차량수리 등을 수행하고 있습니다. 이에 당사가자체 판매한 차량에만 한정하지 않고 기타 여러 자동차에도 장착될 수 있는 부품 또한 판매하여 보다 폭넓은 시장을 점유할 계획입니다.당사는 당사가 판매한 차량에 대한 일반/정기 점검과 고장/사고 차량 수리를 포함한 포괄적인 무상/유상 보증 서비스를 제공할 수 있는 독립적인 A/S 센터들을 비엔티엔과 사바나켓 등에 설치했습니다. 또한, 당사의 직영 쇼룸 및 딜러쉽에서는 기본적인 수리 및 유지서비스와 기타 보증 관련 서비스를 제공할 수 있습니다. 본 보고서 기준일 현재, 당사는 코라오케어 센터를 포함하여 라오스 내 주요 지역에서 A/S센터를 보유하고 있습니다.보증에 따른 수리 및 유지 서비스는 당사의 고객과 동의한 판매조건에 의거하여 제공됩니다. 차량 제조사들은 당사가 고객들에게 제공하는 수리 및 유지 서비스에 관련된 가격을 정하고 있습니다. 당사가 제공하는 신차에 대한 A/S 비용은 관련 제조사들이 지불하며, 'KOLAO' 브랜드 오토바이와 'DAEHAN' 브랜드 자동차와 관련된 보증 A/S 비용은 당사에서 지불합니다. 당사의 미보증 수리 및 유지 A/S 비용은 고객이 부담합니다. (2) 시장의 특성 ◆ 자동차 부문- 라오스 자동차 부문라오스 자동차 시장은 크게 한국차(현대, 기아), 일본차(토요타, 혼다, 마즈다, 미츠비시 등) 그리고 중국(Chery, BYD 등) 및 기타 유럽차(벤츠, BMW 등)로 나누어져 있습니다. 도로 상태 등의 인프라가 열악 하여 세단 스타일보다는 용도가 다양하고 차체가 높은 SUV 차량, 픽업트럭 및 미니버스를 선호하며 차량을 승용뿐만 아니라 운반용으로 많이 사용합니다. 이에 일본차는 중대형 승용차, 픽업트럭 및 SUV의 시장을 선도하고 있으며, 당사가 판매하는 한국 차는 중소형 승용차, 상용트럭, 미니버스 부문에서 강세를 보이고 있습니다.한국차의 경우 현대차 및 기아차의 가격대비 높은 품질력과 세련된 차량디자인이 고객에게 어필하고 있으며, 여기에 당사의 잘 갖추어진 판매네트워크가 더해져 현대 및 기아의 승용차 판매가 지속되고 있습니다. 한편으로는 2018년 아세안 통합에 따라 역내 지역에서 생산된 차량에 대한 관세가 철폐되면서 태국에서 생산된 일본 브랜드가 본격적으로 라오스 시장에 진출하면서 기존 현대 기아차와의 경쟁이 심화되고 있습니다.- 베트남 자동차 부문베트남 신차 판량은 아세안 국가 4위의 시장으로서, 일본차 (시장 점유율 53%, 도요타, 미쓰비시, 마즈다, 혼다, 스즈끼 순)와 한국차(시장 점유율 35.2%, 현대, 기아 순)가 점유하고 있는 시장입니다. 베트남 경제의 급격한 성장에 힙입어 자동차가 고급 소유물에서 일상생활에 필요한 마이카(My Car)시대로 돌입하면서, 십수년간 베트남 자동차 시장을 장악했던 도요타로 대변되는 일본 자동차 브랜드들은 근래 수년간 급성장한 한국의 현대-기아차 모델들에게 선두자리를 내주며 엎치락 뒤치락하고 있습니다. 또한 애국 마케팅을 펼치고 나선 '베트남의 삼성' 빈그룹(Vingroup)의 자동차 브랜드인 빈패스트(Vinfast)의 등장으로 시장점유율 경쟁이 심화되고 있습니다.- 미얀마 자동차 부문미얀마 자동차 시장은 줄곧 일본 업체들이 시장을 주도해왔던 시장입니다. 특히 일본산 중고차의 인기가 높았으나, 미얀마 정부가 2018년부터 중고차 수입을 금지시키고 현지 생산을 장려하기 시작한 시점을 시작으로 한국차와 중국차 브랜드의 시장 점유율이 높아지고 있습니다. 독보적인 시장점유율 60%이상을 가지고 있는 스즈끼를 이어 토요타, 포드 그리고 현대-기아 브랜드가 시장을 경쟁하고 있으며, 열악한 도로 사정 때문에 미얀마에서 인기 있는 모델인 스포츠유틸리티차량(SUV)중심으로 중국브랜드들이 시장 점유율을 높히고 있습니다. 당사는 미얀마 현지에 현대차 생산 조립공장 운영을 통해 높은 가격경쟁력과 우수한 품질의 제품으로 미얀마 시장에서 지속적인 성장을 하고있습니다..- 캄보디아 자동차 부문캄보디아 자동차 시장은 중고차 비율이 70%가 넘는 시장으로 비포장도로 및 침수 등 열악한 현지 도로 여건과 대가족이 많은 현지 문화때문에 2022년 기준 SUV(44.83%), 중형차·미니밴(24.13%), 대형차(8.71%), 소형차(7.86%)순의 차종이 선호되고 있습니다. 승용차의 경우 일본산이 수입 시장의 50.8%를 차지하였지만, 버스 등 10인승 이상의 대형 차량의 경우 한국산이 전체 수입액의 약 87%로 절대 비중을 차지하고 있습니다. SUV중 가격 진입장벽이 낮은 소형 SUV에 대한 시장 규모가 급격하게 성장하면서 가성비를 앞세운 중국 브랜드가 긍정적인 평가를 받고 있습니다.당사는 중국 상용 1위 FOTON 그리 승용 1위 브랜드인 지리자동차와 딜러십 계약 체결을 진행하고, 전국 128개 딜러를 통해 판매하고 있습니다. 또한, 캄보디아에 진출한 국내 대형 금융사와 연계하여 할부 금융 서비스를 제공하여 판매 확대를 하고 있습니다.

◆ 주요 자동차부품 부문 라오스의 자동차부품 사업은 지속적인 자동차 구매대수의 상승세로 인한 누적 구매대수의증가에 따라 지속적인 성장성이 예상됩니다. 특히, 라오스는 아직 기존 판매된 중고차가 많아 자동차 성능의 지속적인 유지를 위해서 주요 부품의 유지관리(Maintenance)가 필수적이며 부품의 교체 종류 및 교환횟수가 선진국 대비 많이 발생합니다. 라오스의 자동차부품 산업의 경우 순정품과 비순정품이 혼재되어 유통되고 있으나, 가격 메리트(Merit) 때문에 비순정품을 선호했던 라오스의 고객층이 소득이 증가함에 따라 품질이 우수하고 내구성이 높은 순정품을 구매하는 경향을 보입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스

구 분		비율	비고
자동차	상품매출	12.30%	신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 라오스내 유통하는 딜러 사업
	제품매출	83.10%	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 라오스 내 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매
오토바이		0.10%	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매
Wholesale 부문		1.69%	자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매활동
A/S 부문		2.20%	자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공
기타 부문		0.61%	라오스 현지 렌탈서비스 제공
부문 총계		100.00%	-

나. 공시대상기간 중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스 판매가격의 변동 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입처

사업부문	매입유형	주요 매입처
신차(완성차)부문	완성차	현대차, 기아차 등
신차(SKD/CKD) 부문	SKD/CKD	현대차, 기아차, 현대위아 등

나. 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 해당사항 없습니다. 다. 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성 CKD 부품 대부분은 단일 공급업체에서 조달하고 있기 때문에, 긴 리드타임과 공급업체가 요구하는 새로운 약정조건으로 인해 해당 부품을 신속히 또는 저렴한 가격에 타 업체로부터 재구매하기 어려울 수 있습니다. 당사는 CKD 차량 부품 공급에 차질이 발생할 위험을 줄이기 위해 1개 모델의 부품 공급에 문제가 발생할 경우 다른 공급업체와 공동 개발한 유사한 모델로 대체할 수 있도록 복수의 CKD 트럭 및 픽업 트럭 모델을 여러 다른 공급업체와 개발합니다. 라. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 대)

사업부문	구분	2024년 3분기 누적	2023년	2022년
자동차(제품)	생산(설비)능력	25,975	35,800	35,800
	생산 실적	7,509	8,381	9,231
	가동률(주)	28.9	23.4%	25.8%

(주) 상기 가동율은 생산실적을 최대생산능력(보유생산시설에 생산가능인력을 최대로 투입했을 경우)으로 단순 나누어 산출한 것입니다. SKD, CKD 방식으로 생산되므로 생산인력 투입 조절에 따라 변경되는 실제 생산인력투입대비 가동율은 최대생산능력 대비 가동율과 차이가 있을 수 있습니다. 마. 생산시설

공장	생산 개시	면적(제곱미터)	월간 최대 생산능력(주)(대수 기준)
사바나켓 CKD/SKD 공장	2013년 8월	370,000	2,000
베트남 CKD 공장	2016년 6월	132,442	300
미얀마 SKD 공장	2019년 1월	26,000	250

(주) 최대생산능력을 나타냅니다.(평일 10시간 근무, 토요일 8시간 근무 기준으로 산출)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출유형별 실적

연결재무제표 주석 5. 부문별 정보로 갈음합니다. 나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처

(1) 판매경로 라오스시장에서 당사가 가지고 있는 가장 큰 경쟁력은 라오스 전국에 걸쳐서 펼쳐져 있는 Sales Networks인 딜러(Dealer) 및 프랜차이즈(Franchise)입니다. 특히, 당사의 자동차 제품이 수도인 비엔티엔 등 주요 거점도시뿐만 아니라 지방 등에서 많은 판매가 발생하는 이유는 당사가 기 구축한 판매조직에 기인합니다. 이러한 당사의 직영매장, 딜러및 프랜차이즈의 판매조직은 라오스의 경쟁사들보다 우위에 설 수 있는 핵심경쟁력으로 자동차의 대표적인 경쟁사인 TOYOTA 등의 일본차들도 주요도시 몇 군데에 직영점만을 가지고 있고 오토바이의 대표브랜드인 HONDA도 전국적으로 소수의 프랜차이즈만을 보유하고 있는 바, 양적인 면에서도 당사의 판매망에 크게 미치지 못하고 있습니다. 또한 당사는 주요 거점도시들에 신차 / CKD / 상용차 / 자동차 부품 / 중고차 / AS / 자동차 금융 등 차와 관한 모든 서비스를 한 번에 제공받을 수 있는 코라오케어를 설치하여 직영 네트워크를 강화하고 있습니다.

(2) 판매방법 당사의 제품 및 상품은 전국 직영매장에서의 개인판매 및 딜러(오토바이의 경우 프랜차이즈)판매로 구성되어 있으며, 현금/외상/할부(자체, 금융)등의 방법으로 판매되고있습니다.판매방법 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용
현금판매	차량대금을 현금결제를 통해 회수
신용판매	장기간 거래관계가 형성되고 신용도가 높은 딜러 및 프랜차이즈 등에 대해 일정기간 외상으로 판매하고, 판매대금을 일정기간 이내에 회수
할부판매	현금 및 외상판매 이외의 판매유형으로 36개월 이상 60개월 이내에 걸쳐 판매대금을 회수 -자체할부 : 당사가 할부에 대한 자금부담을 하며, 고객은 할부금을 당사에 납입하는 방식 -금융할부 : 당사, 금융기관 및 고객과의 3자 약정을 통해 판매대금을 금융기관으로부터 일시에 회수하고, 금융기관은 고객에 대해 대출거래로 기표하는 방식

한편, 개인에 대한 자체할부, 딜러 및 프랜차이즈에 대한 신용판매시 거래처의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 하여 신용거래한도를 결정합니다. 또한, 신용거래에 따른 위험을 회피하기 위하여 담보 또는 일정수준의 보증금을 받고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정합니다.

(3) 판매전략 - 고객들이 접근하기 쉬운 판매망을 지속적으로 확충 - 고객지향적인 상품발굴을 통하여 시장 지배력 확대 - 판매환경 및 영업력 확대 - 신설 직영매장의 고급스러운 인테리어등 고품격 마케팅 전개로 브랜드 가치 제고

- 고객관리 및 판매ㆍ정비서비스 강화로 고객만족 실현

(4) 주요매출처 - 직영 쇼룸당사의 직영 쇼룸은 주요 고객 밀집 지역과 잠재력 고객 유치를 위해 대중교통 사용이 용이한 지역에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 사왕(Savang) 지역에 당사 최초의 직영 쇼룸을 오픈했으며, 라오스 전역 및 미얀마에 직영 쇼룸을 확대했습니다. 또한 주요 거점도시들에 신차 / CKD / 상용차 / 자동차 부품 / 중고차 / AS / 자동차 금융 등 차와 관한 모든 서비스를 한번에 제공받을 수 있는 코라오케어를 설치하여 직영 네트워크를 강화하고 있습니다.

- 딜러당사는 직영 쇼룸 뿐만 아니라 라오스 전역에 걸친 딜러망을 형성하고 있습니다. 당사의 딜러망은 라오스 주요도시 및 외곽지역에도 위치하여 잠재적 고객 유치에 효과적인 접점을 확보하고 있습니다. 각 딜러쉽은 단일 자동차 브랜드만을 취급하고 있습니다. 당사의 모든 신규 딜러들은 당사가 현대차 및 기아차와 체결한 판매계약에 준거하여 A/S, 유지 및보수, 보증 수리 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2013년 4월을 기준으로 중고차사업부문을 중단함에 따라, 기존 중고차 딜러망을 자체 브랜드인 'DAEHAN' 자동차 딜러로 전환했습니다. 중고차 수입/판매 사업은 중단되었지만, 라오스 내 중고차 매집/판매사업은 계속되고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

라오스 킵화(LAK) 및 태국 바트화(BAHT)로 표시되는 연결실체의 오토바이 부문의 매출을제외하고 대부분의 매출과 영업비용은 미국 달러화로 표시합니다.연결실체의 경영진은 오토바이의 라오스 킵화 및 태국 바트화 판매가격을 환율 변동에 따라 유동적으로 책정하고 있음에 따라, 오토바이 매출의 미국 달러화에 대한 외환위험노출은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

나. 파생상품 거래 현황

(단위: USD)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품부채
전환사채 전환권가치(주1)	12,319,583	-	15,657,035	-
합 계	12,319,583	-	15,657,035	-

(주1) 연결회사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

가. 연구개발활동의 개요 및 담당조직 당사 신차 CKD 사업부에서 자동차에 대한 연구개발활동을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발비용 오토바이의 생산을 담당하는 부서에서는 실제 생산업무와 디자인 및 성능개선을 위한 연구개발을 병행하고 있으며, 연구개발만을 위하여 발생하는 비용의 크기가 미미하여 제조원가와 연구개발비의 별도 구분이 중요하지 않아 재무제표에 구분하여 계상하지 않았습니다. 다. 연구개발실적

[연도별 개발된 CKD신차 모델]

연도	모델	차종
2013	Super 1	1.0톤 상용트럭
2014	D-220	2.2톤 상용트럭
2014	Extreme	픽업트럭
2014	D-150	1.5톤 상용트럭
2014	D-T1	1.0톤 상용트럭
2016	Daehan Shehzore(RHD)	1.0톤 상용트럭
2017	Tera 190(유로2)	1.9톤 상용트럭
2017	Tera 230(유로2)	2.3톤 상용트럭
2017	Tera 240(유로2)	2.4톤 상용트럭
2017	Tera 250(유로2)	2.5톤 상용트럭
2017	Tera 150(Space cab)	1.5톤 상용트럭
2017	PRIME	픽업트럭
2017	MAESTRO	픽업트럭
2017	New Super 1	1.5톤 상용트럭
2017	OPTIMUS	픽업트럭
2017	MEGATRON	픽업트럭
2018	Tera 350	3.5톤 상용트럭
2018	Tera-100(유로4)	미니트럭
2018	Tera-240(유로4)	2.4톤 상용트럭
2018	Tera-250(유로4)	2.5톤 상용트럭
2019	MEGATRON(A/T)	픽업트럭
2020	TERA190/345L(롱 카고)	6.2M Cargobox 트럭
2021	TERACO 300	2.5톤/3.5톤 상용 트럭
2022	TERA-V	미니밴
2023	Tuk-Tuk EV Taxi	3 Wheel EV (5인승, 7인승)
2023	Tuk-Tuk EV Van	3 Wheel EV (배송용)
2024	TERA-V6	미니밴
2024	TERA-STAR	미니트럭
2024	D250(유로2)	2.5톤 상용트럭
2024	Tuk-Tuk EV (Short Body)	3 Wheel EV (3인승)
2024	Tuk-Tuk EV (Long Body)	3 Wheel EV (5인승)

7. 기타 참고사항

가. 품질 관리 품질 경쟁력이 브랜드에 대한 긍정적인 이미지와 직결되는 만큼 당사는 자체 제작한 신차 CKD/SKD 차량의 품질 관리에 우선순위를 두고 있습니다. 당사는 당사 제품의 생산, 판매 및 A/S 등 전 Value Chain에 걸쳐 품질을 모니터합니다. 품질과 관련된 정보는 연구개발부서, 생산부서, 조달부서, A/S부서 등 품질에 영향을 미치는 모든 임직원과 공유됩니다. 이러한 정보 공유를 통해 다양한 관점에서 포괄적인 분석을 실시할 수있어 문제 대응에 소요되는 시간을 줄일 수 있습니다. 당사는 이밖에도 공장에서 새로운 모델 생산이 본격적으로 시작되기 이전에 대규모 로드 테스트를 실시하는 등 테스트 모델을 생산 및 평가하는 파일럿 생산 프로그램을 운용하고 있습니다. 신차 CKD 차량 모델의 경우 30,000 킬로미터의 로드 테스트를 실시합니다. 신차 SKD 차량 모델의 경우 100% 주행검사를 실시합니다.

시제품 생산을 통해 새로운 모델을 실제로 생산했을 때 발생할 수 있는 문제를 연구개발 담당자가 사전에 파악하여 해결할 수 있습니다. 새로운 모델의 디자인, 부품 및 구성의 품질은 당사 경영진이 정한 자체 품질기준을 반드시 통과하여야 하며, 새로운 모델을 공장에 인도하여 본격적인 생산에 돌입하기 이전에 생산라인 근로자들에 대한 교육이 반드시 완료되어야 합니다. 시제품 생산을 통해 모델 출시 이후가 아닌 개발 단계에서 품질 문제를 해소할 수 있습니다.

나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 당사가 일반적으로 라오스 내에서 외국기업으로서 적용을 받는 규정은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용
외국기업투자법	라오스 외국 투자법에 해당하는 하위 법령으로서 라오스에 투자하는 외국기업은 모두 적용 됨 - 최소 자본금 액수는 보통 미화 300,000달러이나, 공장을 겸비한 제조업의 경우에는 미화 500,000달러의 자본금 요구 - 정관에서 허가하는 이외의 사업을 영위할 수 없음 - 공장운영을 위해서 필요한 공장 라이센스 획득을 위하여는공장설립 허가, 환경평가를 받아야 최종적으로 라이센스를 취득할 수 있음
외국기업환경 규제법	- 외국기업은 라오스 현지의 환경을 보호하면서 사업을 영위해야 하는 의무가 있으며, 훼손한 환경에 대하여는 이를 복구하여야 함 - 라오스에 등록된 모든 차량은 등록절차를 거쳐야 함

라오스 정부는 외국인투자자와 내국인투자자에 대한 차별을 없애기 위하여 2009년 7월 외국인투자촉진법과 내국인투자촉진법을 통합하는 내용의 투자촉진법을 제정하였고 관련 시행령이 2011년 4월부터 시행되고 있습니다. 투자촉진법이 시행됨으로써, 외국인투자자와 내국인투자자에 대한 차별이 최소화되어 외국인투자자의 입장에서는 법인세 면세기간 및 감세혜택이 감소되는 반면, 외국인투자자에 대한 투자심사절차가 간소화되고 단일창구서비스(One-Door Service) 도입 정책에 따라 각종 등록증 및 인허가 등의 재신청ㆍ갱신 절차가 신속하고 한결 수월해졌습니다.

한편, 라오스 정부의 "자동차 수입관리" 총리령 고시(2011.10.19)에 의하여 2012년 2월 이후부터 한국을 포함한 외국으로부터의 중고차 수입은 전면적으로 중단되었습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 연결재무제표는 미국 달러화로 표시되어 있으며 원화환산 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

(단위 : 원)
구 분	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년
기말환율	1,319.60	1,344.80	1,289.40	1,267.30
평균환율	1,352.85	1,300.32	1,305.41	1,291.95
최고환율	1,395.30	1,344.80	1,360.60	1,436.60
최저환율	1,289.40	1,219.30	1,219.30	1,185.50

엘브이엠씨홀딩스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : USD)
사업연도	제16기 3분기	제15기	제 14기
구 분	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	171,121,668	167,360,874	165,962,071
ㆍ현금및현금성자산	9,790,768	11,107,492	12,947,716
ㆍ매출채권	5,633,001	8,504,520	7,752,660
ㆍ기타유동자산	155,697,899	147,748,862	145,261,695
[비유동자산]	329,995,648	338,176,268	360,565,841
ㆍ장기매출채권	447,293	528,385	1,508,346
ㆍ유형자산	51,272,903	56,284,905	59,625,867
ㆍ기타비유동자산	278,275,452	281,362,978	299,431,628
자산총계	501,117,316	505,537,142	526,527,912
[유동부채]	125,836,111	147,867,502	182,627,758
[비유동부채]	56,773,498	33,263,716	18,945,475
부채총계	182,609,609	181,131,218	201,573,233
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	311,251,162	317,874,139	319,726,995
[비지배지분]	7,256,545	6,531,785	5,227,684
자본총계	318,507,707	324,405,924	324,954,679
	2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	143,376,311	199,528,253	192,947,521
영업이익(영업손실)	6,167,868	(11,956,674)	(11,162,077)
당기순이익(당기순손실)	(7,714,587)	(31,716,353)	(30,737,576)
주당순이익(주당순손실)	(0.05)	(0.20)	(0.30)
연결에 포함된 회사수	13	13	15

엘브이엠씨홀딩스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)
사업연도	제16기 3분기	제 15기	제 14기
구 분	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	225,812	215,795	210,324
ㆍ현금및현금성자산	12,920	14,322	16,409
ㆍ매출채권	7,433	10,966	9,825
ㆍ기타유동자산	205,459	190,507	184,090
[비유동자산]	435,462	436,044	456,945
ㆍ장기매출채권	590	681	1,912
ㆍ유형자산	67,660	72,574	75,564
ㆍ기타비유동자산	367,212	362,789	379,470
자산총계	661,274	651,840	667,269
[유동부채]	166,053	190,660	231,444
[비유동부채]	74,918	42,890	24,010
부채총계	240,972	233,551	255,454
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	410,727	409,867	405,190
[비지배지분]	9,576	8,422	6,625
자본총계	420,303	418,289	411,815
	2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	193,967	260,466	249,279
영업이익(영업손실)	8,344	(15,608)	(14,421)
당기순이익(당기순손실)	(10,437)	(41,403)	(39,711)
주당순이익(주당순손실) (단위 : 원)	(68)	(261)	(388)

원화정보이용시 유의사항

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2. 연결재무제표

(1) USD 기준

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 16 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 15 기말 2023.12.31 현재

(단위 : USD)

자산

　　

　유동자산

171,121,668

167,360,874

　　현금및현금성자산 (주6,36,38)

9,790,768

11,107,492

　　단기금융상품 (주6,18,37,38)

18,846,189

16,261,766

　　매출채권 (주7,34,38)

5,633,001

8,504,520

　　기타채권 (주8,36,38)

27,610,274

26,815,092

　　기타유동자산 (주9,36)

36,233,936

27,452,212

　　법인세자산 (주32)

1,969,455

1,638,647

　　재고자산 (주10,18,34,37)

71,038,045

75,581,145

　비유동자산

329,995,648

338,176,268

　　장기매출채권, 총액 (주7,34,38)

447,293

528,385

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주11,36,38)

6,617,488

6,445,569

　　관계기업투자 (주12,18,36,37)

11,333,816

11,368,068

　　기타채권 (주8,20,36,38)

11,997,697

12,029,211

　　기타비유동자산 (주13)

1,197,934

1,373,643

　　유형자산 (주14,18,34,37)

51,272,903

56,284,905

　　사용권자산 (주17,34)

155,898,568

158,170,752

　　투자부동산 (주15)

86,274,543

87,180,219

　　무형자산 (주16)

4,955,406

4,795,516

　자산총계

501,117,316

505,537,142

부채

　　

　유동부채

125,836,111

147,867,502

　　매입채무 (주38,39)

4,024,204

15,913,180

　　단기차입금 (주10,14,18,34,35,38,39)

64,931,621

72,973,180

　　유동성장기차입금 (주18,35,36,38,39 )

0

4,779,524

　　유동 리스부채 (주23,34,38,39)

3,364,071

2,769,070

　　전환사채 (주12,18,19,24,34,36,38,39)

27,791,929

25,100,075

　　파생상품부채 (주19,34,38)

12,319,583

15,657,035

　　충당부채 (주20)

371,643

397,298

　　기타금융부채 (주21,34,36,38,39)

6,760,325

7,029,180

　　기타 유동부채 (주22)

5,673,499

2,373,958

　　법인세부채 (주32)

599,236

875,002

　비유동부채

56,773,498

33,263,716

　　장기차입금(사채 포함), 총액 (주10,12,18,34,35,36,38,39)

47,213,340

22,487,526

　　비유동 리스부채 (주23,34,38,39)

8,630,616

9,928,840

　　충당부채 (주20)

759,022

700,350

　　기타비유동금융부채

170,520

147,000

　부채총계

182,609,609

181,131,218

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

311,251,162

317,874,139

　　자본금 (주24)

42,897,103

42,897,103

　　기타불입자본 (주6,18,24,37)

254,313,368

254,398,521

　　기타자본구성요소 (주26)

(6,428,510)

(8,373,136)

　　이익잉여금(결손금) (주25)

20,469,201

28,951,651

　비지배지분

7,256,545

6,531,785

　자본총계

318,507,707

324,405,924

자본과부채총계

501,117,316

505,537,142

제 16 기 3분기말 제 15 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : USD)

매출액 (주5,27,36)

42,862,504

143,376,311

39,303,291

156,351,478

매출원가 (주28,36)

34,502,482

114,913,786

31,481,056

123,026,123

매출총이익 (주5)

8,360,022

28,462,525

7,822,235

33,325,355

판매비와관리비 (주28,29,36)

7,736,267

25,250,350

7,421,056

25,214,246

기타수익 (주30,36)

2,324,880

11,909,005

1,187,773

3,673,952

기타비용 (주30)

2,456,531

8,953,312

4,289,000

22,796,230

영업이익(손실)

492,104

6,167,868

(2,700,048)

(11,011,169)

금융수익 (주31,36)

3,049,682

9,436,781

1,627,834

5,415,203

금융비용 (주31,36)

5,286,840

14,592,550

4,132,853

17,166,824

지분법투자손익 (주12)

(3,784,379)

(8,491,332)

(1,818,429)

(4,414,348)

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,529,433)

(7,479,233)

(7,023,496)

(27,177,138)

법인세비용(수익) (주32)

81,199

235,354

161,066

116,445

당기순이익(손실)

(5,610,632)

(7,714,587)

(7,184,562)

(27,293,583)

기타포괄손익 (주26)

3,795,316

1,801,894

(1,540,238)

(2,787,024)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

(253)

1,924

0

0

　　지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(253)

1,924

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

3,795,569

1,799,970

(1,540,238)

(2,787,024)

　　지분법자본변동 (주12)

2,907,017

2,171,770

(979,258)

(2,692,316)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

888,552

(371,800)

(560,980)

(94,708)

당기총포괄이익(손실)

(1,815,316)

(5,912,693)

(8,724,800)

(30,080,607)

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

(6,018,701)

(8,482,449)

(7,976,899)

(28,276,708)

　비지배지분

408,069

767,862

792,337

983,125

당기총포괄이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

(2,586,443)

(6,537,823)

(8,813,530)

(30,588,921)

　비지배지분

771,128

625,130

88,731

508,314

주당이익 (주33)

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : USD)

(0.04)

(0.05)

(0.02)

(0.06)

　희석주당이익(손실) (단위 : USD)

(0.04)

(0.05)

(0.02)

(0.06)

	제 16 기 3분기		제 15 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : USD)

2023.01.01 (기초자본)

24,863,825

251,672,994

715,625

(12,251,455)

748

(613,918)

239,523,994

(6,287,339)

61,626,515

319,726,995

5,227,684

324,954,679

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

0

0

0

(28,276,708)

(28,276,708)

983,125

(27,293,583)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

(2,692,316)

0

(2,692,316)

0

(2,692,316)

해외사업장환산외환차이

0

0

0

0

0

0

0

380,103

0

380,103

(474,811)

(94,708)

주식매수선택권

0

0

123,664

0

0

0

123,664

0

0

123,664

0

123,664

자본간 재분류

0

0

0

0

0

602,972

602,972

0

(602,972)

0

0

0

지분의 발행

5,875,000

27,321,674

0

0

0

0

27,321,674

0

0

33,196,674

0

33,196,674

무상증자

12,158,278

(12,158,278)

0

0

0

0

(12,158,278)

0

0

0

0

0

종속기업의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

42,897,103

266,836,390

839,289

(12,251,455)

748

(10,946)

255,414,026

(8,599,552)

32,746,835

322,458,412

5,735,998

328,194,410

2024.01.01 (기초자본)

42,897,103

266,836,390

857,188

(12,251,455)

748

(1,044,350)

254,398,521

(8,373,136)

28,951,651

317,874,139

6,531,785

324,405,924

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

0

0

0

(8,482,449)

(8,482,449)

767,862

(7,714,587)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

2,173,694

0

2,173,694

0

2,173,694

해외사업장환산외환차이

0

0

0

0

0

0

0

(229,068)

0

(229,068)

(142,732)

(371,800)

주식매수선택권

0

0

(857,188)

9,579,249

(8,707,584)

　

14,477

0

0

14,477

0

14,477

자본간 재분류

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

무상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 취득

0

0

0

0

0

(99,630)

(99,630)

0

0

(99,630)

99,630

0

2024.09.30 (기말자본)

42,897,103

266,836,390

0

(2,672,206)

(8,706,836)

(1,143,980)

254,313,368

(6,428,510)

20,469,201

311,251,162

7,256,545

318,507,707

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분										비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본						기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
		주식발행초과금	주식매수선택권	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : USD)

영업활동현금흐름

5,671,290

2,498,619

　당기순이익(손실)

(7,714,587)

(27,293,583)

　당기순이익조정을 위한 가감

23,229,858

45,659,196

　　재고자산평가손실 조정

(266,035)

287,337

　　대손상각비 조정

1,906

(12,991)

　　대손충당금 환입

0

0

　　기타의 대손상각비 조정

0

0

　　지분법관련손익

8,491,332

4,414,348

　　관계기업투자주식처분손실

0

0

　　관계기업투자주식처분이익

0

0

　　잡손실 조정

0

(3,894)

　　감가상각비에 대한 조정

9,341,752

9,404,888

　　유형자산처분손실 조정

0

38,796

　　유형자산손상차손 조정

0

0

　　유형자산처분이익 조정

(671,955)

(192,075)

　　투자부동산감가상각비

1,231,384

1,211,028

　　무형자산상각비에 대한 조정

456,812

456,146

　　무형자산손상차손 조정

0

3,064

　　파생상품평가손실

0

3,761,072

　　파생금융자산평가이익 조정

(3,337,452)

0

　　파생금융자산거래이익

0

0

　　차입금(사채)상환이익

0

0

　　판매보증비(환입)

200,310

(88,727)

　　리스계약해지이익

(210,000)

0

　　반품충당부채전입(환입)액

(43,962)

36,227

　　법인세비용 조정

235,354

116,445

　　주식보상비용(환입) 조정

14,477

123,664

　　판매촉진비

0

0

　　외화환산이익 조정

(2,105,558)

(3,660,793)

　　외환차익

(9,920,540)

(1,782,368)

　　외화환산손실 조정

3,460,414

3,461,525

　　외환차손

7,529,113

19,270,543

　　이자수익에 대한 조정

(2,330,455)

(1,610,635)

　　이자비용 조정

11,162,577

10,668,529

　　기부금

0

0

　　잡이익 조정

(9,616)

(242,933)

　운전자본 변동

(1,827,291)

(7,476,500)

　　매출채권및타채권의 감소

10,945,687

(9,669,560)

　　기타유동자산의 증가

(6,747,447)

(8,545,588)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

94,107

117,485

　　재고자산의 감소

242,911

14,570,232

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(9,068,394)

(2,834,230)

　　기타유동부채의 증가(감소)

2,705,845

(1,114,839)

　　충당부채의 증가(감소)

0

0

　이자수취

1,218,349

239,853

　이자지급(영업)

(8,671,528)

(8,257,958)

　법인세납부

(563,511)

(372,389)

투자활동현금흐름

(9,712,849)

(3,567,471)

　단기금융상품의 취득

(2,704,852)

6,357,005

　단기대여금의 대여

(4,603,741)

(6,332,397)

　단기대여금의 회수

4,919,859

(1,732,442)

　장기대여금의 대여

620,000

0

　장기대여금의 회수

0

0

　매도가능금융자산의 취득

(171,919)

0

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(6,283,386)

(490,000)

　유형자산의 취득

(853,428)

(1,776,678)

　사용권자산의 취득

(587,807)

0

　유형자산의 처분

653,373

480,630

　무형자산의 취득

(709,262)

(21,227)

　임차보증금의 감소

8,314

(52,362)

재무활동현금흐름

10,565,817

7,797,442

　단기차입금의 순차입

(7,851,033)

(18,332,013)

　유동성장기차입금의 상환

0

12,182,344

　장기차입금의 증가

27,500,000

7,967,051

　장기차입금의 상환

(3,656,061)

(24,869,133)

　사채의 차입

0

4,155,962

　사채의 상환

(4,030,781)

(5,289,406)

　리스부채의 상환

(1,396,308)

(1,214,037)

　주식의 발행

0

33,196,674

현금및현금성자산의 증가(감소)

6,524,258

6,728,590

기초의 현금및현금성자산

11,107,492

12,947,717

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(7,840,982)

(4,419,471)

해외사업환산

0

414,922

기말의 현금및현금성자산 (주36)

9,790,768

15,671,759

제 16 기 3분기 제 15 기 3분기

(2) 원화기준 당사의 연결재무제표는 미국 달러화로 표시되어 있으며 원화환산 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표

제 16 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 15 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 16 기 3분기말	제 15 기말
자산
유동자산	225,812	215,795
현금및현금성자산 (주6,36,38)	12,920	14,322
단기금융상품 (주6,18,37,38)	24,869	20,968
매출채권 (주7,34,38)	7,433	10,966
기타채권 (주8,36,38)	36,435	34,575
기타유동자산 (주9,36)	47,814	35,397
법인세자산 (주32)	2,599	2,113
재고자산 (주10,18,34,37)	93,742	97,454
비유동자산	435,462	436,044
장기매출채권 (주7,34,38)	590	681
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주11,36,38)	8,732	8,311
관계기업투자 (주6,12,18,36,37)	14,956	14,658
기타채권 (주8,20,36,38)	15,832	15,510
기타비유동자산 (주13)	1,581	1,771
유형자산 (주14,18,34,37)	67,660	72,574
사용권자산 (주17,34)	205,724	203,945
투자부동산 (주15)	113,848	112,410
무형자산 (주16)	6,539	6,183
자산총계	661,274	651,840
부채
유동부채	166,053	190,660
매입채무 (주38,39)	5,310	20,518
단기차입금 (주10,14,18,34,35,38,39)	85,684	94,092
유동성장기차입금 (주18,35,36,38,39)	0	6,163
유동리스부채 (주23,34,38,39)	4,439	3,570
전환사채 (주12,18,19,24,34,36,38,39)	36,674	32,364
파생상품부채 (주19,34,38)	16,257	20,188
충당부채 (주20)	490	512
기타금융부채 (주21,34,36,38,39)	8,921	9,063
기타유동부채 (주22)	7,487	3,061
법인세부채 (주32)	791	1,128
비유동부채	74,918	42,890
장기차입금 (주10,12,18,34,35,36,38,39)	62,303	28,995
비유동리스부채 (주23,34,38,39)	11,389	12,802
충당부채 (주20)	1,002	903
기타금융부채	225	190
부채총계	240,972	233,551
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	410,727	409,867
자본금 (주24)	56,607	55,312
기타불입자본 (주6,18,24,37)	335,592	328,021
기타포괄손익누계액 (주26)	(8,483)	(10,856)
이익잉여금(결손금) (주25)	27,011	37,389
비지배지분	9,576	8,422
자본총계	420,303	418,289
자본과부채총계	661,274	651,840

연결 포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 16 기 3분기		제 15기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주5,27,36)	58,266	193,967	51,525	203,307
매출원가 (주28,36)	(46,902)	(155,461)	(41,270)	(159,973)
매출총이익 (주5)	11,364	38,506	10,255	43,334
판매비와관리비 (주28,29,36)	(10,517)	(34,160)	(9,729)	(32,787)
기타수익 (주30,36)	3,160	16,111	1,557	4,777
기타비용 (주30)	(3,339)	(12,112)	(5,623)	(29,642)
영업이익(손실)	669	8,344	(3,540)	(14,318)
금융수익 (주31,36)	4,146	12,767	2,134	7,041
금융비용 (주31,36)	(7,187)	(19,742)	(5,418)	(22,322)
지분법투자손익 (주12)	(5,144)	(11,487)	(2,384)	(5,740)
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,517)	(10,118)	(9,207)	(35,339)
법인세비용 (주32)	110	318	211	151
당기순이익(손실)	(7,627)	(10,437)	(9,419)	(35,490)
기타포괄손익 (주26)	5,159	2,438	(2,019)	(3,624)
당기총포괄이익(손실)	(2,468)	(7,999)	(11,438)	(39,114)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	(8,182)	(11,475)	(10,457)	(36,769)
비지배지분	555	1,039	1,039	1,278
당기총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	(3,516)	(8,845)	(11,554)	(39,775)
비지배지분	1,048	846	116	661
주당이익 (주33)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(68)	(26)	(78)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(68)	(26)	(78)

연결 자본변동표

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본										비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본						기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
		주식발행초과금	주식선택권	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타불입자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	33,437	338,450	962	(16,476)	1	(826)	322,112	(8,455)	82,875	429,969	7,030	436,999
회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주식배당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	(38,027)	(38,027)	1,322	(36,704)
지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	(3,621)	-	(3,621)	-	(3,621)
해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	-	511	-	511	(639)	(127)
전환사채 주식전환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주식선택권	-	-	166	-	-	-	166	-	-	166	-	166
자본간재분류	-	-	-	-	-	81	811	-	(811)	-	-	-
유상증자	7,901	36,742	-	-	-	-	36,742	-	-	44,643	-	44,643
무상증자	16,350	(16,350)	-	-	-	-	(16,350)	-	-	-	-	-
종속기업의 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2023.09.30 (기말자본)	57,68	358,842	1,129	(16,476)	1	(15)	343,481	(11,565)	44,038	433,642	7,714	441,356
2024.01.01 (기초자본)	56,607	352,117	1,131	(16,167)	1	(1,378)	335,704	(11,049)	38,205	419,467	8,619	428,086
회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주식배당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,193)	(11,193)	1,013	(10,180)
지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	2,868	-	2,868	-	2,868
해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(302)	-	(302)	(188)	(491)
전환사채 주식전환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주식선택권	-	-	(1,131)	12,641	(11,491)	-	19	-	-	19	-	19
자본간재분류	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
무상증자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
종속기업의 취득	-	-	-	-	-	(131)	(131)	-	-	(131)	131	-
2024.09.30 (기말자본)	56,607	352,117	-	(3,526)	(11,490)	(1,510)	335,592	(8,483)	27,011	410,727	9,576	420,303

연결 현금흐름표

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 16 기 3분기	제 15 기 3분기
영업활동현금흐름	7,484	3,360
당기순이익(손실)	(10,180)	(36,704)
당기순이익조정을 위한 가감	30,654	61,402
당기손익인식금융자산평가손실	-	-
재고자산평가손실	(351)	386
대손상각비(대손충당금환입)	3	(17)
기타의 대손상각비	-	-
지분법관련손익	11,205	5,936
종속기업투자주식처분손실	-	-
관계기업투자주식처분손실	-	-
관계기업투자주식처분이익	-	-
잡손실	-	(5)
감가상각비	12,327	-
유형자산처분손실	-	12,648
유형자산손상차손	-	52
유형자산처분이익	(887)	-
투자부동산감가상각비	1,625	(258)
무형자산상각비	603	1,629
무형자산손상차손	-	613
금융보증수익	-	-
파생상품평가손실	-	4
파생상품평가이익	(4,404)	5,058
파생금융자산거래손실	-	-
파생금융자산거래이익	-	-
사채상환이익	-	-
사채상환손실	-	-
판매보증비(환입)	264	(119)
리스계약해지이익	(277)	-
반품충당부채전입(환입)액	(58)	49
법인세비용	311	157
주식보상비용	19	166
판매촉진비		-
외화환산이익	(2,778)	(4,923)
외환차익	(13,091)	(2,397)
배당금수익		-
외화환산손실	4,566	4,655
외환차손	9,935	25,915
이자수익	(3,075)	(2,166)
이자비용	14,730	14,347
잡이익	(13)	(327)
운전자본 변동	(2,411)	(10,054)
매출채권및기타채권의 증가	14,444	(13,004)
기타유동자산의 증가(감소)	(8,904)	(11,492)
기타비유동비금융자산의 감소(증가)	124	158
재고자산의 감소(증가)	321	19,594
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(11,967)	(3,811)
기타유동부채의 증가(감소)	3,571	(1,499)
충당부채의 감소(증가)	-	-
이자수취	1,608	323
이자지급	(11,443)	(11,105)
배당금수취	-	-
법인세납부	(744)	(501)
투자활동현금흐름	(12,817)	(4,798)
단기금융상품의 취득	(3,569)	8,549
단기금융상품의 처분	-	-
단기대여금의 대여	(6,075)	(8,516)
단기대여금의 회수	6,492	(2,330)
장기대여금의 대여	818	-
매도가능금융자산의 취득	(227)	-
종속기업투자의 취득	-	-
종속기업투자의 처분	-	-
관계기업투자의 취득	(8,292)	(659)
유형자산의 취득	(1,126)	(2,389)
사용권자산의 취득	(776)	-
유형자산의 처분	862	646
무형자산의 취득	(936)	(29)
무형자산의 처분	-	-
임차보증금의 감소	11	(70)
연결범위변동에 따른 순현금흐름	-	-
종속기업의취득에따른 현금흐름	-	-
재무활동현금흐름	13,943	10,486
단기차입금의 순차입(상환)	(10,360)	(24,653)
유동성장기차입금의 상환	-	16,383
장기차입금의 증가	36,289	10,714
장기차입금의 상환	(4,825)	(33,444)
사채의 차입	-	5,589
사채의 상환	(5,319)	(7,113)
주식의 발행	-	44,643
유상증자	-	-
리스부채의 상환	(1,843)	(1,633)
현금및현금성자산의 증가(감소)	8,609	9,049
기초의 현금및현금성자산	14,322	15,350
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,012)	(1,506)
해외사업환산에 따른 현금변동	-	558
기말의 현금및현금성자산 (주34)	12,920	21,075

3. 연결재무제표 주석

제16기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제15기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 (LVMC Holdings, 이하 "지배기업")는 Auto World (KOLAO Developing) Co., Ltd.(이하 "종속기업")를 지배하는 것을 주된 사업목적으로 케이먼 군도(Cayman Islands)의 회사법에 따라 2009년 6월 16일에 케이먼군도에 설립되었으며 유한책임을 부담하는 면세회사입니다. 지배기업은 2009년 12월 24일에 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.의 지분100%를 소유하고있는 오세영으로부터 지배구조 재편성을 위해 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.의 주식을 현물출자를 통해 취득하였으며, 지배기업의 등기된 소재지는 P.O Box 309, Ugland House Grand Cayman KY1-1104,Cayman Islands입니다. 한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 라오스,미얀마 및 캄보디아등에서 자동차 및 오토바이 수입, 제조, 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 USD 1이었으나, 그 후 무상증자 및 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 총발행주식수 및 자본금은 각각 171,588,411주 및 USD 42,897,103 입니다. 한편, 지배기업은 2010년 11월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 2018년 3월 30일 사명을 코라오홀딩스 주식회사에서 엘브이엠씨홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
오세영	49,137,886	28.64%
Indochina Bank Ltd	18,949,391	11.04%
자기주식	299,363	0.17%
기타	103,201,771	60.14%
합 계	171,588,411	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서, 해석서의 도입, 계정과목의 재분류와 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 제정 및 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

- 국제회계기준 IAS 1 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 국제회계기준 IAS 1 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 국제회계기준 IAS 7 '현금흐름표' 및 국제회계기준 IFRS 7 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시- 국제회계기준 IFRS 16 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 국제회계기준 IAS 21 '환율변동효과' 및 국제회계기준 IFRS 1 '국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립지역	결산월	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		주요활동
			당분기말	전기말
Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.	라오스	12월	100	100	자동차 및 오토바이 수입, 제조 및 판매
GMS Trading Sole Co., Ltd	라오스	12월	100	100	부동산 개발, 주택사업/ 자동차 도소매, 렌터카 등
LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd.	싱가폴	12월	100	100	지주회사, 무역업
Daehan Co., Ltd.(주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 매매
International KLM Co., Ltd.(주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 및 자동차 부품매매, 자동차 수리
Global KLM Co., Ltd.(주1)	미얀마	12월	99	99	자동차 및 자동차 부품매매, 자동차 수리
Shwe Daehan Motors Co.Ltd.(주1)	미얀마	12월	51	51	자동차 수입, 제조 및 판매
LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	캄보디아	12월	92	89	자동차, 엔진 및 관련부품의 생산
LVMC Investment Limited	홍콩	12월	100	100	금융업
Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주2)	중국	12월	50	50	자동차 개발, 설계
Chongqing LVMC Yuan Auto Trading Co.,Ltd.(주3)	중국	12월	100	100	자동차 부품 수입 및 수출
Daehan Motors Co., Ltd.(주1)	베트남	12월	53	53	자동차, 엔진 및 관련 부품의 생산
Daehan Motors Trading Joint Stock Company(주4)	베트남	12월	100	100	자동차, 엔진 및 관련 부품의 생산

(주1)	LVMC Holdings Singapore Pte. Ltd.의 종속기업입니다.
(주2)	이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 회사의 권한이 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 종속회사의 범위에 포함하였습니다.
(주3)	Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.의 종속기업입니다.
(주4)	Daehan Motors Co., Ltd.의 종속기업입니다.

.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익
Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.	403,587,952	123,009,261	93,612,162	5,529,869	5,529,869
LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	52,578,064	34,632,549	31,956,606	1,200,713	831,191
LVMC Investment Limited	18,169,504	1,509	-	129,984	129,984
LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	38,640,361	14,945,868	5,665,741	(733,156)	(733,156)
GMS Trading Sole Co., Ltd	19,040,575	14,029,018	10,937,597	(699,281)	(699,281)
Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)	5,732,364	4,949,473	1,201,259	(102,678)	(99,112)

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: USD)
종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 환율변동 효과	기초현금및현금성자산	분기말현금및현금성자산
Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.	7,442,374	(13,314,031)	9,363,499	(5,576,322)	4,041,670	1,957,188
LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	5,491,402	129,116	(5,237,352)	(396,348)	4,801,390	4,788,209
LVMC Investment Limited	(21,077)	20,000	-	-	8,488	7,411
LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	(2,081,019)	1,139,534	1,009,502	-	367,397	435,414
GMS Trading Sole Co., Ltd	1,739,565	6,893,248	(6,867,227)	(1,788,499)	570,747	547,834
Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)	188,798	-	-	27,649	294,743	511,191

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분과 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)
종속기업명	비지배지분	비지배지분 귀속 분기순손익	비지배지분 귀속 분기총포괄손익
LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)	4,958,793	878,186	733,671
LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.	1,906,306	(58,985)	40,645
Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)	391,446	(51,339)	(49,556)

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다.

구분		내용
자동차	상품매출	신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 유통하는 딜러 사업
	제품매출	모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매
오토바이		모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매
Wholesale		자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매활동
A/S		자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공
기타		라오스 현지 렌탈서비스 제공 및 배당금수익 등

(2) 부문별 수익 및 성과

(단위: USD)
구 분		매출				매출총이익(손실)
		당분기		전분기		당분기		전분기
		3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
자동차	상품매출	5,122,584	17,641,078	6,897,317	32,232,674	1,326,788	2,807,528	(320,705)	2,831,165
	제품매출	35,562,704	119,145,409	29,827,388	115,562,972	6,040,532	24,148,008	8,255,944	30,528,614
오토바이		139,716	139,716	55,089	64,433	11,866	11,866	6,902	7,267
Wholesale 부문		595,976	2,418,479	1,131,629	4,173,524	319,434	832,244	(252,214)	(207,848)
A/S 부문		1,146,689	3,161,275	1,144,707	3,588,110	496,953	823,164	54,001	(46,338)
기타 부문		294,835	870,354	247,161	729,765	164,449	(160,285)	78,307	212,495
부문 총계		42,862,504	143,376,311	39,303,291	156,351,478	8,360,022	28,462,525	7,822,235	33,325,355
미배부수익 및 비용		-	-	-	-	(13,889,455)	(35,941,758)	(14,845,731)	(60,502,493)
세전이익		-	-	-	-	(5,529,433)	(7,479,233)	(7,023,496)	(27,177,138)

상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결회사 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.

한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고 됩니다.

(3) 부문별 자산과 부채

(단위: USD)
구 분		자산		부채
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
자동차	상품	36,264,050	56,546,845	516,158	3,026,259
	제품	216,980,229	211,126,762	3,088,350	11,299,024
오토바이		893,225	558,767	12,714	29,904
Wholesale 부문		14,068,327	15,493,748	200,239	829,190
A/S 부문		14,525,264	13,617,977	206,742	728,802
기타 부문		1,558,715	1,725,608	-	-
부문 총계		284,289,810	299,069,707	4,024,203	15,913,179
미배분자산/부채		216,827,506	206,467,435	178,585,406	165,218,039
총자산/부채		501,117,316	505,537,142	182,609,609	181,131,218

상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결회사 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문의 매출채권, 재고자산, 유형자산 및 매입채무를 관리하며 이를 제외한 자산 및 부채는 배분하지 아니합니다.

(4) 기타부문정보

(단위: USD)
구 분		감가상각비(주1)		비유동자산의 취득
		당분기	전분기	당분기	전분기
자동차	상품매출	1,249,906	1,900,652	264,598	1,551,620
	제품매출	7,478,617	6,929,206	1,787,058	5,562,983
오토바이		30,786	35,861	2,096	3,102
Wholesale 부문		484,891	509,122	36,275	200,906
A/S 부문		500,640	445,967	47,416	172,725
기타 부문		53,723	40,224	13,054	35,130
합 계		9,798,563	9,861,032	2,150,497	7,526,466

(주1) 상기 금액은 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다.

(5) 지역에 대한 정보당분기의 연결법인 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	라오스	미얀마	베트남	캄보디아	기타	연결조정	합 계
총매출액	104,549,759	2,891,665	29,064,941	5,665,741	1,280,838	(76,633)	143,376,311
내부매출액	(76,633)	-		-	-	76,633	-
순매출액	104,473,126	2,891,665	29,064,941	5,665,741	1,280,838	-	143,376,311

(6) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 수익은 주로 딜러 및 개인고객과의 거래로부터 발생하며 주요고객 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 딜러 및 개인고객은 없습니다. 6. 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	내 역	당분기말
현금및현금성자산	쇼룸 라이선스 예치	44,345
단기금융상품	SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC 차입금 담보	9,475,580
합 계		9,519,925

7. 매출채권

연결회사의 매출채권 회수기간은 해당 매출처의 신용도에 따라 차등적으로 정해집니다. 연결회사는 미회수잔액을 엄격히 통제하며 기간경과 잔액에 대해서는 정기적으로 경영진이 검토하고 있으며, 매출채권에 대해 일부 거래처로부터 보증금을 제공받고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	5,877,452	607,784	8,755,379	692,196
대손충당금	(244,451)	(160,491)	(250,859)	(163,811)
합 계	5,633,001	447,293	8,504,520	528,385

할부판매로 발생한 이자부채권을 제외한 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래함에 따라 유동자산으로 분류하였으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 매출채권의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 한편, 할부판매로 발생한 이자부채권 중 1년 이후에 만기가 도래하는 채권은 비유동자산으로 분류하였으며, 장기할부채권에 대해 유효이자율법에 따라 측정하였습니다. 장기할부채권의 유효이자율은 제공하는 재화의 현금판매금액과 일치시키는 할인율을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
기초	414,670	369,844
대손상각비(대손충당금환입)	1,903	(12,991)
제각	-	(1,260)
기타	(11,631)	(2,858)
분기말	404,942	352,735

(주1) 환율변동효과에 의한 변동입니다.

8. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
대여금(주1)	24,908,080	10,341,167	26,115,329	10,341,167
대여금-대손충당금	(2,349,167)	(3,005,918)	(2,357,732)	(3,005,918)
미수금	2,836,128	99,819	2,086,884	143,117
미수수익	2,452,125	4,313,371	1,208,085	4,313,371
미수수익-대손충당금	(236,890)	-	(237,474)	-
임차보증금	-	224,302	-	208,866
계약보증금	-	24,956	-	28,608
합 계	27,610,276	11,997,697	26,815,092	12,029,211

(주1) 연결회사의 종속기업인 LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd. 의 대여금 및 미수수익은 특수관계자가 아닌제 3자로부터 토지와 건물을 후순위담보로 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
선급금	33,247,683	24,933,260
선급비용	2,709,962	1,995,383
부가세대급금	276,291	523,569
합 계	36,233,936	27,452,212

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
원재료	20,669,294	-	20,669,294	25,901,199	(47,980)	25,853,219
상품	26,773,591	(529,020)	26,244,571	24,436,139	(665,623)	23,770,516
재공품	3,952,267	-	3,952,267	4,477,909	-	4,477,909
제품	19,797,868	(180,046)	19,617,822	18,595,466	(180,046)	18,415,420
미착품	554,091	-	554,091	3,064,081	-	3,064,081
합 계	71,747,111	(709,066)	71,038,045	76,474,794	(893,649)	75,581,145

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
비상장주식
Indochina Bank Co., Ltd.(주1)	6,035,569	6,035,569
KOK KOK EXPRESS Co. Ltd(주2)	152,000	152,000
KOK KOK Co. Ltd(주2)	237,500	258,000
U-DEE(주2)	192,419	-
합계	6,617,488	6,445,569

(주1)	연결회사의 종속기업인 LVMC Investment Limited가 보유하고 있는 Indochina Bank Co., Ltd.(기타 특수관계자)의 지분(지분율 11%)입니다.
(주2)	연결회사의 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.가 각각 19%의 지분을 보유하고 있습니다.

12. 관계기업투자

1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
관계기업명	설립지역	결산월	당분기말			전기말			주요활동
			지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
KR모터스(주)(주1)	대한민국	12월	36.89%	81,754,396	9,411,762	36.88%	75,471,010	9,667,312	이륜차의 생산및 판매 등
KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	라오스	12월	20.00%	2,000,000	1,432,053	20.00%	2,000,000	1,210,755	할부금융, 시설대여
LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	라오스	12월	49.00%	490,000	490,000	49.00%	490,000	490,000	의약품, 화장품 등 제조, 유통
합계			-	84,244,396	11,333,815	-	77,961,010	11,368,067	-

(주1) 연결회사의 장기차입금 및 관계기업의 전환사채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참고).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
관계기업명	당분기말	전기말
KR모터스(주)	9,411,762	9,667,312

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)
관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	분기말
KR모터스(주)	9,667,312	6,283,386	(6,324,774)	2,259,869	(2,474,031)	9,411,762
KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	1,210,755	-	307,473	(86,175)	-	1,432,053
LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	490,000	-	-	-	-	490,000
합계	11,368,067	6,283,386	(6,017,301)	2,173,694	(2,474,031)	11,333,816

(전분기)

(단위: USD)
관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	분기말
KR모터스(주)	15,664,981	-	(4,517,845)	(2,489,843)	-	8,657,293
KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	1,242,651	-	103,684	(202,660)	-	1,143,675
㈜ LVMC 그린에너지	-	-	(187)	187	-	-
LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	-	490,000	-	-	-	490,000
합계	16,907,632	490,000	(4,414,348)	(2,692,316)	-	10,290,968

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익
KR모터스	44,493,075	74,410,303	77,626,693	13,178,653	38,206,917	(6,553,161)	(2,014,500)	(497,135)
KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	89,731,126	13,153,265	92,796,505	2,927,621	10,555,000	1,654,296	1,537,365	1,106,491
LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

(전기)

(단위: USD)
관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익
KR모터스(주)	37,961,822	76,963,846	77,777,073	13,960,282	59,330,367	(13,700,059)	(12,056,874)	(13,205,115)
KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	85,891,553	11,898,657	89,255,549	2,480,887	11,382,579	804,101	807,896	853,826
(주)LVMC 그린에너지	132,189	-	158,185	-	-	(2,418)	(1,105)	(978)
LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: USD)
관계기업명	관계기업기말 순자산	연결회사지분율	순자산지분금액(주1)	(+) 영업권해당금액	손상차손환입	기말장부금액
KR모터스(주)	28,098,032	36.89%	10,051,046	26,467,767	(27,107,050)	9,411,762
KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	7,160,265	20.00%	1,432,053	-	-	1,432,053
LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	49.00%	-	-	-	490,000

(주1) 비지배지분에 해당하는 전환권대가 등을 조정한 후의 금액입니다.

(전기말)

(단위: USD)
관계기업명	관계기업기말 순자산	연결회사지분율	순자산지분금액(주1)	(+) 영업권해당금액	손상차손환입	기말장부금액
KR모터스(주)	23,188,313	36.88%	7,250,773	27,049,561	(24,633,019)	9,667,315
KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	6,053,774	20.00%	1,210,755	-	-	1,210,755
(주)LVMC 그린에너지	(25,996)	45.45%	(11,817)	5,431	-	-
LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD	1,000,000	49.00%	490,000	-	-	490,000

(주1) 비지배지분에 해당하는 전환권권대가 등을 조정한 후의 금액입니다.

13. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
장기선급금	1,000,000	1,150,000
장기선급비용	197,934	223,643
합 계	1,197,934	1,373,643

14. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	상각	손상	기타(주3)	분기말
건물(주2)	46,480,077	5,272	-	-	(3,145,506)	-	(34,159)	43,305,684
차량운반구	5,387,312	240,243	698,277	(911,416)	(1,552,152)	-	(14,051)	3,848,213
공구와기구	3,178,410	103,292	-	-	(441,262)	-	23,317	2,863,757
비품	217,620	24,301	-	(321)	(50,696)	-	21,447	212,351
기타유형자산	891,765	27,599	259,440	(386,002)	(72,904)	-	-	719,898
건설중인자산	129,720	452,720	(259,440)	-	-	-	-	323,000
합 계	56,284,904	853,427	698,277	(1,297,739)	(5,262,520)	-	(3,446)	51,272,903

(주1)	재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 USD698,277 입니다.
(주2)	연결실체의 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd. 등의 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참고)
(주3)	연결범위변동 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: USD)
구 분	기초	취득	대체	처분	상각	손상	기타(주1)	분기말
건물(주1)	51,007,782	-	-	-	(3,281,821)	-	-	47,736,217
차량운반구	3,736,226	932,037	501,641	(239,179)	(1,075,125)	-	-	3,819,395
공구와기구	3,825,879	233,964	-	(33,042)	(614,405)	-	-	3,258,978
비품	209,185	52,569	-	-	(52,171)	-	-	86,047
기타유형자산	525,890	402,564	372,677	(117,945)	(217,459)	-	-	965,727
건설중인자산	320,907	84,515	(372,677)	-	-	-	-	32,745
합 계	59,625,869	1,705,649	501,641	(390,166)	(5,240,981)	-	-	55,899,109

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참고).

15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	1,460,678	(923,606)	537,072	1,460,678	(868,831)	591,847
사용권자산	89,870,976	(4,133,505)	85,737,472	89,545,268	(2,956,896)	86,588,372
합 계	91,331,654	(5,057,111)	86,274,543	91,005,946	(3,825,727)	87,180,219

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)
구 분	기초	취득	상각	대체	분기말
건물	591,847	-	(54,775)	-	537,071
사용권자산	86,588,372	325,708	(1,176,609)	(41,262,337)	44,475,134
합 계	87,180,219	325,708	(1,231,384)	-	86,274,543

(전분기)

(단위: USD)
구 분	기초	취득	상각	대체	분기말
건물	664,881	-	(54,776)	-	610,105
사용권자산	88,130,041	-	(1,156,252)	-	86,973,789
합 계	88,794,922	-	(1,211,028)	-	87,583,894

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
수입임대료	1,541,878	1,156,585

(4) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.(5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구 분	기초	취득	상각	손상(주1)	대체	기타(주1)	분기말
소프트웨어	416,342	15,418	(243,205)	-	-	(1,389)	187,166
개발비	92,184	693,844	(27,468)	-	-	-	758,560
영업권	3,956,838	-	-	-	-	(57,881)	3,898,957
기타의 무형자산	330,152	-	(186,137)	-	-	(33,291)	110,724
건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-
합 계	4,795,516	709,262	(456,810)	-	-	(92,561)	4,955,407

(주1) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: USD)
구 분	기초	취득	상각	손상	대체	기타	분기말
소프트웨어	721,093	21,227	(233,224)	-	-	(12,416)	496,680
개발비	139,302	-	(35,208)	-	-	-	104,094
영업권	4,062,376	-	-	-	-	(127,444)	3,934,932
기타의 무형자산	585,252	-	(187,714)	-	-	(5,978)	391,560
건설중인자산	69,199	-	-	-	(69,199)	-	-
합 계	5,577,222	21,227	(456,146)	-	(69,199)	(145,838)	4,927,266

(주1) 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	잔여 상각기간(주1)
개발중인 개발비(자동차)	693,844	-
상각중인 개발비(자동차)	64,716	24개월
합계	758,560	-

(주1) 각 프로젝트별로 잔여 상각기간이 상이하므로 보고기간말 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균하였습니다.

(3) 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구분	금액
개발비(무형자산)	693,844
경상연구개발비	8,187
합계	702,031

(4) 당분기 중 연결회사가 손상을 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손금액		장부금액	회수가능액 평가방법
			당분기	누계액
개발중인 개발비(자동차)	4,840,544	-	-	(4,147,420)	693,124	사용가치
상각중인 개발비(자동차)	8,602,253	(5,057,565)	-	(3,479,252)	65,436	사용가치
합 계	13,442,797	(5,057,565)	-	(7,626,672)	758,560	-

17. 사용권자산 (1) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기타	기말금액
토지	156,979,581	-	(3,313,490)	-	1,221,319	154,887,410
건물	1,191,171	587,807	(763,822)	(3,998)	-	1,011,158
합 계	158,170,752	587,807	(4,077,312)	(3,998)	1,221,319	155,898,568

(전분기)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분액	기타	기말금액
토지	155,972,762	5,438,760	(3,309,245)	3,894	(69,002)	158,037,169
건물	1,866,837	360,829	(759,530)	-	-	1,468,136
합 계	157,785,996	5,799,589	(4,068,775)	3,894	(69,002)	159,505,305

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	4,077,312	4,068,775
리스부채 이자비용	386,738	579,799
단기리스 관련 비용	16,449	143,337
합 계	4,480,499	4,791,911

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	64,931,621	-	72,973,180	-
장기차입금	-	47,213,340	516,695	22,487,526
사모사채	-	-	4,262,829	-
전환사채	27,791,929	-	25,100,075	-
합 계	92,723,550	47,213,340	102,852,779	22,487,526

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말
L/C	Indochina Bank Co., Ltd.	9.0%(USD)	9,509,603	10,718,491
L/C	Vietin bank Lao limited (주1)	7.5%(USD)	13,981,172	14,617,589
L/C	Military Commercial Joint Stock Bank	7.0%(USD)	402,983	-
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.0%~9.0% (THB)	4,878,419	5,003,117
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	7.8%~9.0% (USD)	23,529,170	7,500,000
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.00% (THB)	790,274	-
일반차입금	LaneXang Leasing Co.,Ltd	8.80%(USD), 9.0%(THB)	2,480,000	24,268,828
일반차입금	SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC (주2)	8.00%	9,000,000	9,000,000
일반차입금	BAMC Finance PLC	9.96%	360,000	360,000
관계사차입금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade (Vietinbank) (주3)	5.80%	-	1,505,155
합 계			64,931,621	72,973,180

(주1)	최대주주로부터 지급보증 및 토지 또는 주식 등의 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참고).
(주2)	연결회사가 보유하고 있는 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참고)
(주3)	연결회사가 보유하고 있는 유형자산, 매출채권, 사용권자산, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참고)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말
일반차입금	Ahrisu Holdings Pte., Ltd	2.00%	-	516,695
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	9.0% (USD)	5,300,000	5,800,000
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.00%(THB)	5,691,489	6,670,823
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	7.8%~9.0% (USD)	9,556,250	2,350,000
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.0%~10.0% (LAK)	920,920	1,120,568
일반차입금	Indochina Bank Co., Ltd.	8.0%~9.0% (THB)	5,744,681	6,546,135
일반차입금	LaneXang Leasing Co., Ltd.	8.8%~10.5% (USD), 9.0% (THB)	20,000,000	-
장부금액 합계			47,213,340	23,004,221
유동성 대체액			-	(516,695)
장기차입금 합계			47,213,340	22,487,526

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
내 역	이자율(당분말)	만기	당분기말		전기말
			유동	비유동	유동	비유동
사모사채 32차(주1)	7.40%	2024-05-24	-	-	4,265,550	-
차감: 사채할인발행차금			-	-	(2,721)	-
합 계			-	-	4,262,829	-

(주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 37 참고).

(5) 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원화)
구 분	전환사채 내역
사채의 종류	제2회 해외 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	USD 30,000,000
사채의 이율	표면이자율 2.0%, 만기이자율 7.5%
사채납입일	2022-04-12
사채만기일	2027-04-11
전환청구기간	2023년 4월 12일 ~ 2027년 3월 11일
전환비율	사채권면 금액 100%
전환가격(원/주)(주1)	1,901원
교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	당사 기명식 보통주
조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 미상환사채 원금과 발행일로부터만기일까지 연복리 7.50%에 해당하는 금액에서 기지급한 이자를 공제한 금액을 일시상환

(주1) 사채발행 후 매 1개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 합병, 자본감소, 주식분할 또는 주식병합 등의 사유로 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당분기말 현재 전환가격은 1,901원 입니다.

(6) 당분기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
액면금액	30,000,000	30,000,000
상환할증금	9,760,294	9,760,294
전환권조정	(11,968,365)	(14,660,219)
합 계	27,791,929	25,100,075

연결회사는 전환사채의 교환권 및 옵션을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며,구분 계상한 파생상품부채는 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

19. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품부채
전환사채 전환권가치(주1)	12,319,583	-	15,657,035	-

(주1) 연결회사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
판매보증충당부채	355,299	759,022	1,114,321	336,992	700,350	1,037,342
반품충당부채	16,344	-	16,344	60,306	-	60,306
합 계	371,643	759,022	1,130,665	397,298	700,350	1,097,648

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
기초	1,037,342	1,322,858
충당부채 전입(환입)액(주1)	153,757	(91,260)
충당부채 사용액	(76,778)	(64,749)
분기말	1,114,321	1,166,849

(주1) 당분기 및 전분기 중 연결회사는 제3자로부터 변제를 받을 것이 거의 확실하여 별도의 자산(기타채권)으로 인식한 금액과 상계한 후의 금액을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
기초	60,306	32,247
충당부채 전입(환입)액	(43,962)	36,227
충당부채 사용액	-	-
분기말	16,344	68,474

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	2,494,245	2,276,280
미지급비용	3,304,767	3,686,828
임대보증금	961,313	1,066,072
합 계	6,760,325	7,029,180

22. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
예수금	719,523	813,620
선수금	4,379,607	1,023,349
선수임대료	173,656	215,347
부가세예수금	400,713	321,642
합 계	5,673,499	2,373,958

23. 리스부채 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
유동부채	3,364,071	2,769,070
비유동부채	8,630,616	9,928,842
합 계	11,994,687	12,697,912

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(주1)	340,000,000주	340,000,000주
1주당 액면금액	USD 0.25	USD 0.25
발행한 주식의 총수	171,588,411	171,588,411
자본금	USD 42,897,103	USD 42,897,103

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수에는 우선주 40,000,000주가 포함되어 있으며 액면가액은 보통주와 동일합니다

(2) 당분기 중 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
기초	42,897,103	24,863,825
유상증자	-	5,875,000
무상증자	-	12,158,278
분기말	42,897,103	42,897,103

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	266,836,390	266,836,390
자기주식	(2,672,206)	(12,251,455)
자기주식처분이익	(8,706,836)	748
주식선택권	-	857,188
기타자본잉여금	(1,143,980)	(1,044,350)
합 계	254,313,368	254,398,521

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
기초	254,398,521	239,523,994
주식선택권	(857,188)	123,664
자기주식	9,579,249	-
자기주식처분이익	(8,707,584)	-
자본간 재분류	-	602,972
유상증자	-	27,321,674
무상증자	-	(12,158,278)
종속기업의 취득	(99,630)	-
분기말	254,313,368	255,414,026

(5) 주식기준보상1) 연결회사는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2022년 부여분
권리부여일	2021년 03월 16일	2022년 03월 16일
만기일	2025년 03월 15일	2026년 03월 15일
발행할 주식수	1,116,424주	418,659주
부여방법	자기주식교부 , 차액보상	자기주식교부 , 차액보상
행사가격	660원(주1)	571원(주1)
약정용역제공기간	부여일로부터 2년	부여일로부터 2년
행사시작일	2023년 03월 16일	2024년 03월 16일
행사종료일	2025년 03월 15일	2026년 03월 15일
보상원가산정방식	이항모형	이항모형

(주1) 부여당시 행사가격은 5,000원이었으나, 전환사채 주식 전환, 유상증자 및 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다. (주2) 부여당시 행사가격은 4,000원이었으나, 전환사채 주식 전환, 유상증자 및 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다. 2) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
구 분	주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성	공정가치
2021년 부여분	4,155원	5,000원	1.27%	4.60%	1,137원
2022년 부여분	3,380원	4,000원	2.47%	26.30%	611원

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
기초	28,951,651	61,626,515
지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(8,482,449)	(28,276,708)
자본간 재분류	-	(602,972)
분기말	20,469,201	32,746,835

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급한 배당금은 없습니다.

26. 기타자본구성요소

당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: USD)
구 분	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	종속기업의 처분	합 계
기초	(4,147,330)	(3,806,354)	(469,387)	49,935	(8,373,136)
변동	-	2,173,694	(229,068)	-	1,944,626
분기말	(4,147,330)	(1,632,660)	(698,455)	49,935	(6,428,510)

(전분기)

(단위: USD)
구 분	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	종속기업의 처분	합 계
기초	(2,201,384)	(3,753,448)	(382,442)	49,935	(6,287,339)
변동	-	(2,692,316)	380,103	-	(2,312,213)
분기말	(2,201,384)	(6,445,764)	(2,339)	49,935	(8,599,552)

27. 매출

당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	매출
	당분기	전분기
재화의 판매	140,492,496	153,734,490
용역의 제공	2,883,815	2,616,988
합 계	143,376,311	156,351,478

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	10,164,412	-	10,164,412
제품	5,336,923	-	5,336,923
재공품	(1,885,578)	-	(1,885,578)
상품	6,713,067	-	6,713,067
사용된 원재료	83,596,682	-	83,596,682
종업원급여	3,325,257	7,810,163	11,135,420
감가상각비	3,735,260	5,606,493	9,341,753
무형자산상각비	731,915	447,766	1,179,681
세금과공과	3,994,949	340,971	4,335,920
소모품비	9,892,350	466,167	10,358,517
기타	(527,038)	10,578,790	10,051,752
합 계	114,913,786	25,250,350	140,164,136

(전분기)

(단위: USD)
구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	28,282,571	-	28,282,571
제품	(2,501,246)	-	(2,501,246)
재공품	(65,872)	-	(65,872)
상품	30,849,689	-	30,849,689
사용된 원재료	68,434,856	-	68,434,856
종업원급여	2,673,026	7,870,923	10,543,949
감가상각비	3,620,760	5,784,128	9,404,888
무형자산상각비	9,558	456,146	465,704
세금과공과	1,534,823	584,892	2,119,715
소모품비	15,937,697	434,604	16,372,301
기타	2,532,833	10,083,553	12,616,386
합 계	123,026,123	25,214,246	148,240,369

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	2,505,455	7,810,163	2,248,670	7,870,923
접대비	35,619	587,690	59,276	214,282
광고선전비	147,556	354,020	120,052	341,244
판매촉진비	520,203	2,032,005	511,761	1,641,417
판매수수료	34,131	125,735	112,726	112,764
판매보증비(환입)	215,915	430,514	181,444	133,033
경상연구개발비	(348,307)	8,187	10,208	10,698
지급임차료	308,540	638,506	9,984	252,960
대손상각비	(3,320)	1,903	(6,798)	(12,991)
감가상각비	1,998,968	5,606,493	1,846,994	5,784,128
무형자산상각비	148,284	447,766	152,244	456,146
세금과공과	72,344	340,971	106,323	584,892
소모품비	156,942	466,167	(14,873)	434,604
지급수수료	655,680	2,060,369	800,158	2,969,075
기타	1,288,257	4,339,861	1,282,887	4,421,071
합계	7,736,267	25,250,350	7,421,056	25,214,246

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외화거래이익	1,570,370	8,141,779	331,645	1,255,854
리스계약해지이익	214,240	214,240	-	-
수입임대료	477,187	1,587,706	385,522	1,156,585
유형자산처분이익	102,921	680,338	84,537	248,075
할부이자수익	15,447	67,396	66,282	149,582
잡이익	(55,285)	1,217,546	319,787	863,856
기타수익 합계	2,324,880	11,909,005	1,187,773	3,673,952
외화거래손실	2,026,192	7,357,438	3,808,356	21,179,018
유형자산처분손실	9	9	7,346	38,796
투자부동산 감가상각비	413,854	1,231,384	403,677	1,211,028
무형자산손상차손	-	-	3,064	3,064
기부금	5,500	8,801	11,181	48,366
잡손실	10,976	355,680	55,376	315,958
기타비용 합계	2,456,531	8,953,312	4,289,000	22,796,230

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	643,791	2,264,430	650,058	1,461,292
외화거래이익	2,405,891	3,834,899	977,776	3,953,911
파생상품평가이익	-	3,337,452	-	-
합 계	3,049,682	9,436,781	1,627,834	5,415,203

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	3,857,093	11,040,823	3,413,414	10,507,502
파생상품평가손실	-	-	-	3,761,072
외환거래손실	1,429,747	3,551,727	719,439	2,898,250
합 계	5,286,840	14,592,550	4,132,853	17,166,824

32. 법인세비용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기말	전기말
당기법인세자산	1,969,455	1,638,647
당기법인세부채	599,236	875,002

지배기업은 Cayman Islands에 설립되어 있으며 법인세를 전액 면제받고 있습니다. 연결회사 내 종속기업의 경우 소재하고 있는 국가의 법률에 따라 해당 국가의 과세 당국에 법인세를 납부하고 있으며, 당해 연도의 회계이익과 과세소득간의 차이는 향후 과세소득 결정 시 차감 또는 가산되는 경우 실현가능성을 고려하여 이연법인세자산(부채)를 인식하고 있습니다.한편, Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd. 등 라오스, 미얀마, 캄보디아 소재종속회사들의 경우, 당해 사업연도 종료 후 각국의 현지 법률 및 과세당국의 사정에 의해 과세소득 및 법인세액이 결정됩니다. 다만, 당해 연도의 회계이익과 과세소득간의 차이는 향후과세소득 결정 시 차감 또는 가산되지 아니함에 따라 미래의 과세소득에 영향을 미치지 않으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,479,233)	(27,177,138)
법인세비용(이익)	235,354	116,445
유효세율(주1)	(주1)	(주1)

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라, 유효세율을 산정하지 아니합니다.

33. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(6,018,701)	(8,482,449)	(7,976,899)	(28,276,708)
가중평균유통보통주식수	170,698,541	170,848,028	389,605,282	462,622,467
기본 및 희석 주당이익(손실)	(0.04)	(0.05)	(0.02)	(0.06)

당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
유형자산 취득으로 인한 미지급금	8,217	114,955
유형자산 처분으로 인한 미수금	1,097,565	-
장기매출채권의 유동성 대체	118,378	-
재고자산의 유형자산 대체	698,277	83,406
건설중인자산의 유형자산 대체	259,440	-
건설중인자산의 무형자산 대체	-	328,077
투자부동산의 사용권자산 대체	40,858,595	-
리스부채의 투자부동산 대체	325,708	-
리스부채의 유동성 대체	2,116,643	564,784
리스계약 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 변동	(17,002)	500,394
출자전환	6,814,330	-

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)
구 분	기초	현금흐름	비현금변동			기타	당분기말
			환율변동	이자비용	대체
단기차입금	72,973,180	(8,471,031)	433,334	(3,862)	-	-	64,931,621
유동성장기차입금	516,695	(516,695)	-	-	-	-	-
사채(유동)	4,262,829	(4,030,781)	(234,651)	2,603	-	-	-
전환사채	25,100,075	-	-	2,691,854	-	-	27,791,929
사채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-
장기차입금	22,487,526	24,360,634	(92,528)	-	-	457,708	47,213,340
리스부채	12,697,910	(1,396,308)	121,754	654,017	-	(82,686)	11,994,687
재무활동으로부터의 총부채	138,038,216	9,945,819	227,909	3,344,612	-	375,022	151,931,577

35. 지급보증 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 구매약정 사항은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약기간	최소구매약정	비고
현대자동차㈜	2023.01.01 ~ 2024.12.31	2024.01.01 ~ 2024.12.31 : 500대	계약기간 종료 전 재계약 여부 결정
기아자동차㈜	2023.12.01~2026.11.30	2023.12.01 ~ 2024.11.30 : 1,300대2024.12.01 ~ 2025.11.30 : 1,500대2025.12.01 ~ 2026.11.30 : 2,000대	계약기간 종료 전 재계약여부 사전 협의매년말 차년도 최소구매약정수량 협의 후 변경가능

연결회사의 종속기업인 LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.는 DKD 생산 업체인 Daehan Auto Cambodia와 신차 및 중고차 등의 구매, 통관, 조립에 대한 공급계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 미얀마 내에서 Knock-down 조립방식을 통한 자동차 생산 및 판매를 위하여 현대자동차 주식회사와 기술지원약정(Technical License Agreement)를 체결하고 있습니다. 연결회사는 관련 약정을 통하여 자동차 생산에 필요한 정보 및 기술을 지원받고, 이에 대한 로열티를 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
계약처	약정한도	실행금액	약정내용
Indochina Bank Co.,Ltd.	11,000,000	9,509,603	L/C
Vietin bank Lao limited	16,000,000	13,981,172	L/C
Military commercial joint stock bank	5,000,000	402,983	L/C
Indochina Bank Co., Ltd.	58,008,389	44,629,442	일반운영자금대출
LaneXang Leasing Co., Ltd.	34,368,828	22,480,000	일반운영자금대출
Indochina Bank Co., Ltd.	12,976,480	11,781,763	운영자금
Vietin Bank	11,377,489	-	일반자금대출
SHINHAN BANK(주1)(주2)	9,000,000	-	Standby L/C
MB Bank	6,095,083	-	일반자금대출
SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC(주1)(주2)	9,000,000	9,000,000	Standby L/C
BAMC Finance PLC	360,000	360,000	운영자금

(주1) 실행금액이 약정한도의 80%에 미달하는 경우, 미달금액의 1%에 해당하는 금액을 추가로 이자비용으로 지급하여야 합니다.

(주2) SHINHAN BANK는 SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC의 대출금액에 대해 지급보증을 제공하고, 연결회사로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
관계기업	KR모터스㈜, KB KOLAO LEASING Co., Ltd, LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD
기타특수관계자	Kolao Farm Co., Ltd., (주)아이티앤티, (주)내담상사, KRM America.Inc.(구:S&T Motors America, LLC), Indochina Bank Co., Ltd., 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	관련계정	당분기	전분기
KR모터스㈜	금융수익	473,829	366,923
Indochina Bank Co., Ltd.	매출원가	129,377	2,202
	판매비와관리비	1,020	3,540
	금융비용	4,722,264	8,652,421
	기타수익	25,500	27,000
㈜내담상사	금융비용	-	72,463

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	관련계정	당분기말	전기말
KR모터스(주)	기타금융부채	8,711	8,711
	기타채권	1,191,650	226,831
Indochina Bank Co., Ltd.	현금및현금성자산	1,060,895	2,283,297
	기타채권	15,000	31,000
	기타금융부채	325,146	-
㈜내담상사	기타금융부채	-	10,215
최대주주	기타금융부채	19,821	19,821

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	관련계정	기초	증가	감소	기타(주1)	기말
KR모터스(주)	단기대여금	14,042,597	461,741	(1,517,275)	-	12,987,063
Indochina Bank Co., Ltd.	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,035,569	-	-	-	6,035,569
	단기차입금	23,221,608	60,720,012	(45,105,595)	(124,698)	38,707,466
	장기차입금	22,487,526	7,500,000	(2,370,930)	(403,256)	27,213,340
	전환사채	30,000,000	-	-	-	30,000,000
	파생상품부채	15,657,035	-	-	(3,337,452)	12,319,583

(5) 당분기말 현재 특수관계자인 최대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (주석 19, 20 참조).

지급보증처	지급보증 및 담보내역	지급보증 및 담보금액
Vietin Bank Lao Limited	L/C, TR 관련 지급보증 및 토지 등 담보	USD 16,000,000

(6) 주요경영진 보상

당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	당분기	전분기
급여	499,055	472,050

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화단위: 천원)
담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 차입금 금액		담보설정자
			통화	금액	통화	금액
차입금관련 담보	단기금융상품	9,475,580	USD	9,475,580	USD	9,000,000	SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC
	유형자산	4,714,847	USD	5,697,837	USD	-	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade (Vietinbank)
	매출채권	235,925	USD	235,925	USD
	사용권자산	2,278,903	USD	4,591,876	USD
	재고자산	14,128,833	USD	14,128,833	USD
합계		30,834,088	USD	34,130,052	USD	9,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
담보제공내역	담보제공자산	담보설정금액		관련 금액		담보제공자
		통화	금액	통화	금액
대여금, 미수수익 관련	토지, 건물	USD	29,401,803	USD	21,405,177	Intervia Asset Management Comapany Limited

38. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: USD)
구 분	당분기말				전기말
	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	9,790,768	-	9,790,768	-	11,107,492	-	11,107,492
단기금융상품	-	18,846,189	-	18,846,189	-	16,261,766	-	16,261,766
매출채권(주1)	-	6,080,294	-	6,080,294	-	9,032,905	-	9,032,905
기타채권(주1)	-	39,607,971	-	39,607,971	-	38,844,303	-	38,844,303
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,617,488	6,617,488	-	-	6,445,569	6,445,569
합 계	-	74,325,222	6,617,488	80,942,710	-	75,246,466	6,445,569	81,692,035

(주1) 유동자산 및 비유동자산이 모두 포함되어 있습니다.

(금융부채)

(단위: USD)
구 분	당분기말			전기말
	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
매입채무	-	4,024,204	4,024,204	-	15,913,180	15,913,180
차입금(주1)	-	112,144,961	112,144,961	-	100,240,230	100,240,230
전환사채		27,791,929	27,791,929	-	25,100,075	25,100,075
파생상품부채(주1)	12,319,583	-	12,319,583	15,657,035	-	15,657,035
기타금융부채	-	6,930,845	6,930,845	-	7,029,180	7,029,180
리스부채(주1)	-	11,994,687	11,994,687	-	12,697,910	12,697,910
합 계	12,319,583	162,886,626	175,206,209	15,657,035	160,980,575	176,637,610

(주1) 유동부채 및 비유동부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: USD)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	6,617,488	6,617,488
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	-	12,319,583	12,319,583

(전기말)

(단위: USD)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	6,445,569	6,445,569
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	-	15,657,035	15,657,035

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 등을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: USD)	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	6,617,488	할인된 현금흐름	할인율	25.91%
			성장율	-
당기손익-공정가치측정금융부채
전환권가치	12,319,583	이항모형	주가변동성	37.60%

39. 금융위험의 관리 (1) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 배당금 지급,증자 및 감자 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험 관리

연결회사는 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험

외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화인 미국 달러화(USD) 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 라오스 킵화(LAK), 태국 바트화(BAHT) 및 미얀마 짯화(MMK)로 표시되는 연결회사의 매출을 제외하고 대부분의 매출과 영업비용은 미국 달러화로 표시되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 외화 판매가격을 환율 변동에 따라 유동적으로 책정하고 있음에 따라, 외화표시 매출의 미국 달러화에 대한 외환위험노출은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 외환위험을 회피하기 위하여 각 개별통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 일치시키는 방법을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분	자산		부채
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
THB	151,757	115,352	36,985,388	29,745,391
LAK	49,345,404	74,108,054	3,534,063	4,800,039
KRW	20,838,977	13,989,847	5,010,990	4,120,506
SGD	9	9	-	-
MMK	1,929,521	2,540,032	158,865	517,778
VND	22,043,683	7,488	2,086,609	-
CNY	5,049,279	2,117,457	4,308,713	1,380,946

(나) 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

(다) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 일정수준의 보증금을 제공 받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보 또는 거래금액을 재조정하고 있습니다.

연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결회사의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 36.(2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다. 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다.(당분기말)

(단위: USD)
구 분	1년 미만	1년 이상	2년 이상	합 계
		~ 2년 미만
매입채무	3,974,050	2,803	47,350	4,024,204
단기차입금	69,244,143	-	-	69,244,143
전환사채(비유동)	-	-	30,281,096	30,281,096
파생상품부채	12,319,583	-	-	12,319,583
장기차입금	-	-	44,459,335	44,459,335
사모사채	-	-	-	-
기타금융부채	6,741,070	189,774	-	6,930,845
리스부채	3,364,268	2,121,374	7,563,248	13,048,890
합 계	95,643,115	2,313,952	82,351,029	180,308,096

(전기말)

(단위: USD)
구 분	1년 미만	1년 이상~ 2년 미만	2년 이상	합 계
매입채무	15,837,557	17,111	58,513	15,913,181
단기차입금	72,973,180	-	-	72,973,180
전환사채	-	-	32,100,000	32,100,000
파생상품부채(주1)	15,657,035	-	-	15,657,035
장기차입금	-	-	23,004,221	23,004,221
사모사채	4,262,829	-	-	4,262,829
기타금융부채	6,954,082	75,097	-	7,029,179
리스부채	2,769,070	2,022,639	7,906,204	12,697,913
합 계	118,453,753	2,114,847	63,068,938	183,637,538

(주1) 전환사채와 관련된 내재파생상품입니다.

4. 재무제표

국제재무보고기준에 의하여 당사는 별도재무제표를 작성하지 않으므로 상기 항목은 연결재무제표로 갈음합니다.

5. 재무제표 주석

국제재무보고기준에 의하여 당사는 별도재무제표를 작성하지 않으므로 상기 항목은 연결재무제표로 갈음합니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2009.06.16-보통주11,2611,2612009.12.24현물출자보통주1,999,9991,1841,1842010.05.20주식분할보통주6,000,0002912912010.05.26무상증자보통주24,533,6403143142010.11.24유상증자(일반공모)보통주5,866,3602824,8002013.03.27주식배당보통주1,920,0002772772013.11.14유상증자(제3자배정)보통주4,840,00026428,3382014.03.28주식배당보통주2,709,5082682682019.04.15주식배당보통주3,250,9312852852020.10.08유상증자(일반공모)보통주33,228,1503052,4802021.04.05전환권행사보통주15,106,708 282 2,2212023.03.08유상증자(일반공모)보통주23,500,0003251,9502023.03.10무상증자보통주48,633,114325325

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
설립자본금
-
(주2)
-
(주3)
-
(주3)
-
(주4)
(주5)
-
(주6)
(주7)

(주1) 주당액면가액 및 주당발행가액에 적용한 원화금액은 해당 일자의 기준환율을 적용하여 환산하였으며, 적용환율은 각각 1,260.90원(2009.06.16), 1,183.60원(2009.12.24), 1,165.10원(2010.05.20), 1,255.10원(2010.05.26), 1,134.20원(2010.11.24), 1,107.90원(2013.03.27), 1,055.80원(2013.11.20), 1,072.80원(2014.03.28), 1,140.50원 (2019.04.15), 1,220원 (2020.10.08), 1,127.50원 (2021.04.05), 1,299.10원 (2023.03.08), 1,319.70원 (2023.03.10) 입니다.(주2) 당사는 케이만제도의 회사법에 따라 설립된 회사로 2010년 5월 20일 주식분할로 주당 액면가액이 USD 1에서 USD 0.25로 변경되었고, 그 이후부터 현재까지 당사의 주당 액면가액은 USD 0.25입니다.(주3) 2010년 11월 24일 유상증자시의 모집은 대한민국에서 이루어졌으므로 주당 발행가액은 원화로 표시되었고, 당시의 주당 발행가액은 4,800원이었습니다. 한편, 2013년 11월 14일 GDR발행을 통한 유상증자의 경우 모집은 싱가포르에서 이루어졌으며 주당 발행가액은 USD로 표시되었습니다. 원주 1주를 기초로 하여 2GDR이 발행되었으며, 상기의 주당발행가액은 본건 1GDR의 모집가액인 USD 13.42의 2배수를 곱하여 계산하였습니다.(주4) 2019년 3월 29일 정기 주주총회에서 7% 주식배당률의 주식배당이 의결되었으며, 2019년 4월 15일 한국예탁결제원에서 단주를 제외한 배당주식총수가 확정되었습니다.(주5) 2020년 10월 22일 유상증자(주주배정후 일반공모)로 주당 발행가액이 2,480인 보통주 33,228,150주가 신규 발행되었습니다.(주6) 2023년 3월 8일 유상증자(주주배정후 일반공모)로 주당 발행가액이 1,950원인 보통주 23,500,000주가 신규 발행되었습니다.(주7) 2023년 3월 10일 신주배정기준일로하여 기존주식 1주당 0.4주에 해당하는 주식을 무상증자 하기로 결정함에 따라 4월 5일 보통주 48,633,114주가 신규 상장되었습니다.

나. 미상환전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제2회 해외 무기명식 무보증 사모 전환사채 22022.04.122027.04.1236,960,000,000당사 기명식 보통주2023.4.12 ~ 2027.3.111001,90136,960,000,00019,442,398-36,960,000,000---36,960,000,00019,442,398-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------39,960----39,960--39,960----39,960

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

다. 공모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

유상증자(일반공모)-2023.03.08영업활동/재무활동44,932,000,000영업활동현금흐름/재무활동현금흐름44,932,000,000해당사항 없음

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

라. 사모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

해외전환사채 2차 2차2022.04.12운영자금/채무상환자금36,960,000,000운영자금/채무상환자금36,960,000,000해당사항 없음사모사채 32차 32차2023.05.26영업활동현금흐름/재무활동현금흐름5,500,000,000영업활동현금흐름/재무활동현금흐름5,500,000,000해당사항 없음

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거, 기업공시서식 제 5-5-2조, 제 5-5-3조 및 제 5-5-5조에서정한 사항은 사업보고서에 기재할 예정입니다.

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 기업공시서식 작성기준 제 5-5-2조에 따라, 연결 재무제표 주석7. 매출채권에 갈음합니다. 다. 재고자산 현황 기업공시서식 작성기준 제 5-5-3조에 따라, 연결 재무제표 주석 10. 재고자산에 갈음합니다. 재고자산 실사는 외부감사절차에 따라 외부감사인에 의해 수행되었으며 세부사항은 V. 감사인의 감사의견 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제16기(당분기)한울회계법인--해당사항 없음제15기(전기)한울회계법인적정적정해당사항 없음제14기(전전기)한울회계법인적정적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(주) 유가증권시장 상장외국법인 외부감사인 선임ㆍ해임ㆍ변경 신고서 (2023-03-31)

나. 감사용역 체결현황

제16기(당분기)한울회계법인외부감사계약(2024년) 223,326천원1200시간 해당사항 없음 해당사항 없음제15기(전기)한울회계법인외부감사계약(2023년) 213,986천원1200시간 209,683천원1411시간제14기(전전기)한울회계법인외부감사계약(2022년) 209,683천원1200시간 160,560천원 1470시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

(주1) 제 16기, 제 15기, 제 14기는 보수금액 USD 163,000으로 감사용역계약이 체결되었습니다.(주2) 상기 원화표시 금액은 각 계약일의 환율인 1,370.10원 (2024.05.14), 1,312.80원 (2023.06.30), 1,286.40원(2022.05.13)을 적용하여 환산하였습니다.(주3) 엘브이엠씨홀딩스, 엘브이엠씨홀딩스 캄보디아 감사를 포함한 금액과 시간입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제16기(당분기)----------제15기(전기)----------제14기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020.03.19내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 서면진술 등22021.01.14내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사계획 및 핵심감사항목32021.03.29내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사결과 보고42021.10.13내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사계획 52022.02.17내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고 핵심감사항목62022.03.23내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사결과 보고72022.12.12내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사계획82023.03.22내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사결과 보고92024.03.19내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사계획

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 보고일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(오세영, 노성석, 김선발, 이승기, Nouxay Vensavanh)와 사외이사 2인(한인구, 윤재두), 총7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 노성석 사내이사를 의장으로 선임하였습니다.

구 분	구 성	소속 이사명	의장ㆍ위원장	주요 역할
이사회	사내이사 5명,사외이사 2명	오세영, 노성석, 김선발,이승기, Nouxay Vensavanh,한인구, 윤재두	노성석(사내이사)	ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결ㆍ경영진의 업무집행 감독

나. 중요의결사항 등

개최일자	의안 내용	가결 여부	사내이사					사외이사		의결사항외에 중요한 보고안건이 있는 경우
			오세영	노성석	김선발	이승기	Nouxay Vensavanh	윤재두	한인구
			(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률:100%)	(출석률: 100%)	(출석률:100%)
24.03.14	제15기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음
24.03.14	제15기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음
24.05.29	주식매수선택권 부여방법 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 오세영 사내이사 재선임 및 윤재두 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 2024년 3월 29일 김종배 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.

다. 사외이사 및 그 변동현황

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

721--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 오세영 사내이사 재선임 및 윤재두 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 2024년 3월 29일 김종배 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.

라. 사외이사 교육 미실시 내역

이사회 및 감사위원회 개최시 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의 응답을 진행하고 있으며, 사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당 공시대상 기간에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육에 대한 필요성이 있다고 판단될 시 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시 할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

마. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다.

구분	성명	활동분야	임기	연임여부(연임횟수)	추천인	선임배경	최대주주등과의관계	회사와의 거래
사내이사	오세영	CEO	2027.03.29	연임/5회	이사회	당사 창업주 및 최대주주	최대주주 본인	연결재무제표 주석36. 특수관계자의 거래
사내이사	노성석	홀딩스 경영관리	2026.03.30	연임/1회	이사회	엘브이엠씨홀딩스 부회장	발행회사 임원	해당사항 없음
사내이사	김선발	미얀마 법인 경영	2026.03.30	연임/1회	이사회	엘브이엠씨홀딩스 미얀마 법인장(사장)	발행회사 임원	해당사항 없음
사내이사	이승기	홀딩스 인사총괄	2026.03.30	연임/1회	이사회	엘브이엠씨홀딩스 인사총괄에 재직중인 인사전문가	발행회사 임원	해당사항 없음
사내이사	Nouxay Vensavanh	라오스 법인 경영	2026.03.30	연임/1회	이사회	라오스 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd. 법인장	발행회사 임원	해당사항 없음
사외이사	윤재두	-	2027.03.29	연임/0회	이사회	IB, VC 및 신기술사업금융업, PE 투자 및 세무 법률전문가	없음	해당사항 없음
사외이사	한인구	-	2026.03.30	연임/1회	이사회	KAIST 경영대학 명예 교수로 재직중인 경영 및 금융 전문가	없음	해당사항 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 인적사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성명	주요경력	결격요건 여부	비고
정정태	- 현 법무법인 지평(유) 호치민 사무소장 - 현 법무법인 지평(유) 파트너 변호사- 사법연수원 제32기 - 서울대학교 법과대학 졸업	상법 제542조의 11에 의한결격요건에 해당사항 없음	상근감사

나. 감사 교육 미실시 내역

이사회 및 감사위원회 개최시 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의 응답을 진행하고 있으며, 사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당 공시대상 기간에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육에 대한 필요성이 있다고 판단될 시 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시 할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

다. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-

※당사는 감사 지원조직을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 감사에 대한 업무 지원 필요 시 유관부서에서 대응하고 있습니다.

라. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

마. 감사의 주요 활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	정정태(출석률: 67%)
24.03.14	제15기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성
24.03.14	제15기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
24.05.29	주식매수선택권 부여방법 결정의 건	가결	불참

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

2024년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주 171,588,411-우선주 - -보통주 299,363-우선주 - -보통주 - -우선주 - -보통주 - -우선주 - -보통주 - -우선주 - -보통주171,289,048-우선주 - -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(주1) 2023년 3월 8일 유상증자(주주배정후 일반공모)로 보통주 23,500,000주가 신규 발행되었습니다.(주2) 2023년 3월 10일 신주배정기준일로하여 기존주식 1주당 0.4주에 해당하는 주식을 무상증자 하기로 결정함에 따라 4월 5일 보통주 48,633,114주가 신규 상장되었습니다.(주3) 2024년 5월 29일 이사회결의를 통해 주가차액보상 방식 중 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말함)에 대해 자기주식을 교부하기로 결정하였습니다. 다. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

오세영최대주주보통주49,137,88628.6449,137,88628.64-인도차이나뱅크특수관계자보통주21,149,39112.3318,949,39111.04-오경화특수관계인보통주644,5120.38644,5120.38-노성석특수관계인보통주15,3310.01228,1740.13-이창엽특수관계인보통주34,1320.0234,1320.02-김선발특수관계인보통주00106,4210.06-보통주70,981,25241.3769,100,51640.27-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요경력

구 분	내 용
성 명	오 세 영 (吳 世 榮 / OH, SEI-YOUNG)
국 적	한국
주요경력	- 성균관대 공과대학- 코오롱상사 근무- 현 엘브이엠씨홀딩스 대표이사

2. 주식의 분포

주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

오세영49,137,88628.64인도차이나뱅크18,949,39111.04--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

23,38223,38999.98100,607,158171,588,41158.64-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제2조 1항. 본 정관, 주주총회의 결의 또는 다른 합의에 반하지 아니하는 범위 내에서, 이사회는 현존하는 주식 또는 종류주식의 보유자가 이미 보유한 특수한 권리를 침해하지아니하는 범위 내에서, 이사회가 정하는 조건으로 회사의 미발행주식을 발행할 권한이 있다.그리고 주식 또는 종류주식(포기 가능하거나 기타 주식과 관련된 옵션, 신주인수권 기타 권리의 발행 또는 수여를 포함)은 이사회가 적절하다고 판단하는 바에 따라 배당금, 의결권, 자본의회수, 또는 다른 주식에 우선, 연기, 기타 특수한 권리 혹은 제한이 부가된 형태로 발행될 수 있다. 회사의 주식이 지정 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안 회사는 액면가 없는 주식이나 액면미달주식을 발행할 수 없다. 주식은 무기명으로 발행되지 않는다.제2조 2항. 모든 주식(주식매수선택권, 전환사채, 신주인수권부사채 기타 회사 주식으로 전환이 가능한 증권에 부착된 권리의 행사에 따라 발행되는 주식은 제외됨)은 발행 전에 제5.2조에 반하지 아니하는 범위 내에서 당시 주주들이 보유하는 주식보유비율에 따라 주주들에게 권유되어야 한다. 이 경우 이사회는 주식의 수와 가격을 기재하여 각 주주에게 2주 이상의 기간을 주어 주식을 인수할 것인지 및 인수한다면 몇 주를 인수할 것인지를 통지하여야 한다. 통지서에 기재된 기간이 만료되는 때, 이사회는 주주들이 이사회에 인수하겠다는 의사를 통지한 주식수를 한도로 각 주주에게 주식을 배정한다. 주주들이 인수하려는 주식수가 발행예정주식수를 초과하는 경우, 이러한 권유 당시를 기준으로주주가 보유하는 주식보유비율에 비례하여 주식을 배정한다. 다만 어떤 주주도 이에 따라 미리취득을 권유받은 주식수보다더 많은 주식을 인수할 의무를 부담하지 않는다. 이사회는 관련 법령과 상장관련법규에 반하지 아니하는 범위 내에서, 인수되지 않은 주식들을 회사에 가장 이익이 된다고 생각하는 방식으로 처분하거나 주식의 일부를 처분 또는 거래할 수 있다.제2조 3항. 제2.2조에도 불구하고, 아래와 같은 경우 주식은 주주이외의 제3자에게 발행될수 있다.(a) 회사가 지정 증권거래소에 주식을 상장하기 위하여 신주를 공모하거나,위와 같은 공모를 목적으로 인수인으로 하여금 신주를 인수하도록 하는 경우 (b) 회사가 지정 증권거래소의 상장관련법규에 따라 공모로 신주를 공모하거나, 위와 같은공모를 목적으로 인수인으로 하여금 신주를 인수하도록 하는 경우(c) 회사가 긴급한 재정적 필요에 따른 자금을 모집하기 위하여 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우(d) 회사가 첨단기술, 연구 또는 개발, 생산, 마케팅 및/또는 중요한 재무적 업무능력을 향상시키기 위한 목적으로, 전략적 업무제휴 관계에 있는 파트너에게 신주를 발행하는 경우 (e) 회사가 다른 회사와의 합병을 위하여 신주를 발행하는 경우 (f) 주식매수선택권, 전환사채, 신주인수권부 사채 기타 회사 주식으로 전환이 가능한 증권에 부착된 권리의 행사에 따라 신주를 발행하는 경우(g) 회사가 의결권 있는 주주의 특별결의에 따라 제3자(들)에게 신주를 발행하는경우
결산일	12월 31일	정기주주총회	영업연도 종료후 사(4)개월과 회사법 또는 상장관련법규가 규정한 기간 중 적은 것.
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류	「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 "주권의 종류"를 기재하지 않음.
명의개서대리인	한국예탁결제원[서울시 영등포구 여의2길 22-1(우 150-884) ☏02-3774-3000]
공고게재신문	당사 홈페이지 전자공고

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

오세영남1963.04대표이사사내이사상근CEO- 성균관대 공과대학- 코오롱상사 근무- 현 엘브이엠씨홀딩스 대표이사49,137,886-최대주주 본인26년 3개월2027.04.06노성석남1959.11대표이사사내이사상근홀딩스경영관리- 대구은행 경영기획본부 부행장- DGB 금융지주 총괄 부사장- 현 엘브이엠씨홀딩스 부회장228,174-발행회사 임원5년 3개월2026.03.30김선발남1959.06대표이사사내이사상근미얀마법인경영- 기아자동차 근무- 현대자동차 근무- 현 엘브이엠씨홀딩스 미얀마 법인장(사장)106,421-발행회사 임원8년 8개월2026.03.30이승기남1963.10부사장사내이사상근홀딩스인사총괄- 대한생명 근무- 현 엘브이엠씨홀딩스 인사총괄--발행회사 임원16년 8개월2026.03.30Nouxay Vensavanh남1977.10라오스 법인장사내이사상근라오스법인 경영- Siam Fukoku Co. Ltd 근무- 현 라오스 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd. 법인장--발행회사 임원9년 4개월2026.03.30윤재두남1980.09사외이사사외이사비상근-- 경희대학교 법학전문대학원 상법 실무교수- 법무법인(유한) 정률 소속변호사- 법무법인 청담 파트너변호사- 현 법무법인 시아 대표변호사---0년 6개월2027.03.29한인구남1956.10사외이사사외이사비상근-- KAIST 금융전문대학원장- 한국경영학회 회장- 전 KAIST 경영대학 교수- 현 KAIST 경영대학 명예교수---4년 6개월2026.03.30정정태남1974.10감사감사상근-- 서울대학교 법과대학 졸업- 법무법인 지평 파트너 변호사- 현 법무법인 지평 호치민 사무소장---5년 6개월2025.03.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 오세영 사내이사 재선임 및 윤재두 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 2024년 3월 29일 김종배 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.

나. 직원 현황

직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

-남37 - - - 378년 01개월2,972,728,23980,344,006-----여9 - - - 95년 11개월567,823,61363,091,513-46 - - - 468년 01개월3,540,551,85276,968,519-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

※ 직원수는 본사(별도) 기준으로 당분기말 현재 근무중인 직원수이며, 등기임원 제외 기준입니다.※ 연간급여총액은 보고기간동안 재임 또는 퇴임한 직원의 지급받은 소득 금액입니다.※ 1인 평균급여액은 해당 기간동안 평균 재직자 46명(남 37명, 여 9명) 기준으로 산출하였습니다.※ 당사는 USD를 기준통화로 사용하고 있습니다. 상기 원화표시 금액은 누적 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

202,320,820,939116,041,047-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 미등기임원수는 당분기말 현재 근무중인 미등기임원수입니다.※ 연간급여 총액은 보고기간 동안 재임 또는 퇴임한 미등기임원이 지급받은 소득 금액입니다.※ 1인당 평균급여액은 연간급여 총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 당사는 USD를 기준통화로 사용하고 있습니다. 상기 원화표시 금액은 누적 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사7638,612,843-감사136,526,950-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 당사는 USD를 기준통화로 사용하고 있습니다. 상기 원화표시 금액은 누적 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 8760,369,34395,046,168-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 보고기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 지급받은 소득 금액입니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 당사는 USD를 기준통화로 사용하고 있습니다. 상기 원화표시 금액은 누적 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원) 5638,612,843127,722,569-285,229,55042,614,775-- - - -136,526,95036,526,950-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 보고기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 지급받은 소득 금액입니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 당사는 USD를 기준통화로 사용하고 있습니다. 상기 원화표시 금액은 누적 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없어 해당사항이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

노성석등기임원2021.03.16자기주식교부, 차액보상보통주 200,000 279,106-279,106--2023.03.16~2025.03.15660X-이창엽미등기임원2021.03.16자기주식교부, 차액보상보통주 200,000 279,106-279,106--2023.03.16~2025.03.15660X-박정호미등기임원2021.03.16자기주식교부, 차액보상보통주 150,000 209,330-209,330--2023.03.16~2025.03.15660X-이상준 외 1명계열회사 직원2021.03.16자기주식교부, 차액보상보통주 150,000 209,329-209,329--2023.03.16~2025.03.15660X-김선발등기임원2021.03.16자기주식교부, 차액보상보통주 100,000 139,533-139,533--2023.03.16~2025.03.15660X-노영우 외 1명미등기임원2021.03.16자기주식교부, 차액보상보통주 200,000 279,106-279,106--2023.03.16~2025.03.15571X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2024년 11월 29일) 현재 종가 : 1,892 원 (주1) 2023년 1분기 중 진행된 유무상증자로 인해 주식수와 행사가격이 조정되었습니다.(주2) 2024년 5월 29일 이사회결의를 통해 주가차액보상 방식 중 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말함)에 대해 자기주식을 교부하기로 결정하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

계열회사 현황(요약)

2024년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

엘브이엠씨홀딩스11516

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

12314,657,985,8878,645,311,332-8,347,194,83914,956,102,380--------------12314,657,985,8878,645,311,332-8,347,194,83914,956,102,380

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 연결재무제표 주석 36. 특수관계자 거래에 갈음합니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 연결재무제표 주석36. 특수관계자 거래를 참조하여 주시기 바랍니다.

라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 연결재무제표 주석20. 충당부채를 참조하여 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : USD)

구 분	LVMC HOLDINGS	Auto World(KOLAO Developing) Sole, Co., Ltd	LVMC HOLDINGS SINGAPORE PTE.,LTD.	CHONGQING KOLAO-YUAN R&D CO.,LTD.	LVMC HOLDINGS (CAMBODIA) CO., LTD.	GMS TRADING SOLE CO.,LTD	LVMC INVESTMENT LIMITED	연결조정	연결 후 금액
매출액	79,579	93,612,162	31,956,606	1,201,259	5,665,741	10,937,597	-	(76,633)	143,376,311
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	79,579	93,612,162	31,956,606	1,201,259	5,665,741	10,937,597	-	(76,633)	143,376,311
영업손익	(4,645,504)	10,284,026	1,910,877	(104,049)	(1,163,127)	(102,657)	(23,061)	11,363	6,167,868
당기순손익	(4,560,069)	5,529,869	1,200,713	(102,678)	(733,156)	(699,281)	129,984	(8,479,969)	(7,714,587)
자산	289,593,358	403,587,952	52,578,064	5,732,364	38,640,361	19,040,575	18,169,502	(326,224,860)	501,117,316
부채	89,246,241	123,009,261	34,632,549	4,949,473	14,945,868	14,029,018	1,509	(98,204,310)	182,609,609
자본	200,347,117	280,578,691	17,945,515	782,891	23,694,492	5,011,557	18,167,993	(228,020,549)	318,507,707
자본금	42,897,103	31,305,519	52,693,827	1,511,893	28,339,330	5,387,028	13,000,000	(132,237,597)	42,897,103
감사인	한울회계법인	대주회계법인	대성삼경회계법인	HAO QING CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS	한울회계법인	대주회계법인	CK YAU & PARTNERS CPA LIMITED	한울회계법인	한울회계법인
감사ㆍ검토 의견	적정	적정	적정	적정	적정	-	-	적정	적정
비 고	-	-	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.1997.04KOLAO Tower 1, 23 Singha Rd.,Saysettha District, Vientiane, Lao PDR자동차 수입, 제조 및 판매516,104 의결권의 과반수소유 (IFRS 10)OGMS Trading Sole Co., Ltd(주1)2013.12 Kolao Tower I, 23 Singha Rd, Nongbone, Saysetha, Vientiane, Lao PDR부동산 개발, 주택사업,프랜차이즈, 옥션 등 35,017 " "" "LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd2013.0680 Robinson Rd, #02-00 Singapore지주회사, 무역업 55,405 " "" "Daehan Co., Ltd.2013.12No 37(A), (3) Quarter, Thamine JunctionMayangone Township, Yangon, Myanmar" " 15 " "" "International KLM Co., Ltd.2015.04No 2/6,2-Quarter, Corner of Yangon-InseinRoad and Thamine Station Road, Mayangone Township, Yangon, Myanmar자동차 및 자동차부품매매, 자동차 수리9,896" "" "Global KLM Co., Ltd.(주2)2016.08Block 3-F, Corner of Myo Ma Oo Yin Street & 74 Street, Taung Myint Quarter, Pyi Gyi TaGon Township, Mandalay Industrial & TradeCenter, Mandalay, Myanmar" "1,227" "" "Shwe Daehan Motors Co.Ltd.2018.06No 2/6,2-Quarter, Corner of Yangon- InseinRoad and Thamine Station Road,Mayangone Township, Yangon, Myanmar자동차 수입, 제조 및 판매23,111" "" "LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.2013.10No. 15A-16A, KohPich Street, SangkatTonlebassc Khan Chamkarmorn,Phnom Pehn, Cambodia자동차 매매53,695" "" "LVMC Investment Limited2014.02Level 54, Hopewell Centre, 183 Queen's Road East, Hong Kong금융업23,263" "" "Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주3)2017.04No. 47, Ganghui Road, Shuangfeng BridgeStreet, Yubei District, Chongqing City, China자동차 제조, 판매3,290" "" "Chongqing LVMC Yuan Auto Trading Co.,Ltd.(주4)2018.05No. 3 Cuiping Road, HuiXing Street, YubeiDistrict, Chongqing City, China자동차 부품 수입 및 수출291" "" "Daehan Motors Co., Ltd.(주5)2015.06Lot 2 - 5, No.8 street, Automotive Mechanical I.Z, Cu Chi, Ho Chi Minh, Vietnam자동차, 엔진 및관련 부품의 생산38,175" "" "Daehan Motors Trading Joint Stock Company2018.12149 Tran Binh Trong, Ward 02, District 5,Ho Chi Minh, Vietnam자동차, 엔진 및관련 부품의 생산4,513" "" "

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(주1)	Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd의 종속기업입니다.
(주2)	이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 회사의 권한이 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 종속회사의 범위에 포함하였습니다.
(주3)	Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.의 종속기업입니다.
(주4)	Daehan Motors Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(주5)	LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd.의 종속기업입니다.
(주6)	최근사업연도 제15기말, 각 개별 재무제표상 자산총액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

1KR모터스(주)305-81-00020--15Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.01-00001275GMS Trading Sole Co., Ltd01-00001275LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd.201305244ZDaehan Co., Ltd.107292233International KLM Co., Ltd.107302298Global KLM Co., Ltd.107051112Shwe Daehan Motors Co.Ltd.105645805LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.00004012LVMC Investment Limited2017415Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.91500000MA5UGN8B4WChongqing LVMC Yuan Auto Trading Co.,Ltd.91500112MA5YTMBPX7Daehan Motors Co., Ltd.4327614250Daehan Motors Trading Joint Stock Company0315312436KB KOLAO Leasing01-00020776LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD01-00030252

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

KR모터스㈜상장2014년 02월 28일사업관련16,00035,450,41236.8912,465-13,272,2668,645-8,69122,178,14636.8912,420 156,905 -2,725KB KOLAO Leasing Co., Ltd.비상장2017년 03월 31일사업관련2,406400,00020.001,561--329 400,00020.001,890 135,766 2,080 LDK PHARMA FACTORY CO.,LTD비상장2023년 09월 21일사업관련659490,00049.00632--15 490,00049.00647 1,320 -36,340,412-14,658-13,272,2668,645-8,69123,068,146-14,956 293,991 -645

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(주1) 당사는 USD로 연결 재무제표를 작성하고 있습니다. 상기표는 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 의거 KRW로 작성된 것입니다. USD로 기재한 세부사항에 대해서는 연결 재무제표 주석 12. 관계기업투자를 참조하여 주시기 바랍니다.(주2) 기초잔액과 기말잔액은 전기와 당기 기말환율을 적용하여 환산하였습니다.(주3) 총자산은 당기 기말환율, 당기순이익은 당기 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.