(1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
| (단위 : pt, 억원) |
| 구 분 | 2024년 말 | 2023년말 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 | |
| 주가지수 | KOSPI | 2,399.49 | 2,655.28 | 2,236.40 | 2,977.65 | 2,873.47 |
| KOSDAQ | 678.19 | 866.57 | 679.29 | 1,033.98 | 968.42 | |
| 시가총액 | 금액 | 24,962,030 | 26,979,101 | 21,748,086 | 27,376,423 | 24,314,635 |
| 증감률 | -7.48% | 24.05% | -20.56% | 12.59% | 36.46% | |
| 거래대금 | 금액 | 55,484,375 | 56,341,089 | 46,360,111 | 75,084,968 | 66,853,778 |
| 증감률 | -1.52% | 21.53% | -38.26% | 12.31% | 154.98% | |
| 주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다. |
(3) 경기 변동의 특성금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.
(4) 경쟁요소
| 구 분 | 특 성 |
| 경 쟁 의 특 성 | 완전 경쟁시장 |
| 진입의 난이도 | 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다. |
| 경 쟁 요 인 | ·차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)·고객만족을 지향하는 서비스·업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대·다양한 금융상품 개발/제공을 통한 고객 확보 |
(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등
| 구 분 | 금융투자업 관련 법령 |
| 발행 및 유통 | 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업 유관기관 규정 등 |
| 과 세 | 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 |
| 국 제 화 | 외국환거래법 |
| 기 타 | 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률,근로자퇴직급여보장법 등 |
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
| (단위 : 억원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 |
| 영업수익 | 27,127 | 28,550 |
| 영업비용 | 26,180 | 27,259 |
| 영업이익(손실) | 948 | 1,291 |
| 영업외수익 | 257 | 85 |
| 영업외비용 | 246 | 466 |
| 법인세차감전순손익 | 959 | 911 |
| 법인세비용 | 229 | 267 |
| 당기순이익(손실) | 730 | 644 |
유안타증권은 금융시장 불안정 및 거래대금 감소로 인한 운용수익 및 수수료 수익이 감소하였습니다. 2024사업연도 연결재무제표 기준 730억원의 당기순이익을 시현하였으며, 자본총계는 1조 6,343억원 입니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 부 문 | 설 명 |
| Retail 사업부문 | 주식의 중개를 비롯 각종 금융컨설팅 및 자산관리 업무 |
| Trading 사업부문 | 주식, 채권, 파생상품 운용 및 국내외 기관 대상 법인영업 업무 |
| IB 사업부문 | 유상증자 및 IPO, M&A, PE 등 자금조달 및 기업금융 업무 |
| 기타 | 상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행 |
유안타증권은 상기 열거한 바와 같이 고객, 상품 및 운용형태 등을 고려하여 회사의 조직을 3사업부문으로 분류하여 영업활동을 수행하고 있습니다
(2) 시장점유율
(가) 당사의 시장점유율 변동추이
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | FY2024 3분기 | FY2023 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||||
| 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | |
| 영 업 수 익 | 19,723 | 1.5 | 28,120 | 1.5 | 24,496 | 1.1 | 22,959 | 1.9 | 26,769 | 2.1 |
| 수수료수익 | 2,250 | 2.5 | 2,765 | 2.5 | 2,560 | 2.1 | 4,457 | 2.9 | 3,959 | 3.1 |
| 금 융 수 익 | 3,294 | 2.3 | 3,816 | 2.2 | 2,469 | 2.0 | 1,949 | 2.2 | 1,708 | 2.0 |
| 증권매매익 | 11,243 | 1.2 | 17,800 | 1.3 | 15,424 | 0.9 | 12,187 | 1.5 | 18,075 | 2.0 |
| 기 타 | 2,936 | 1.7 | 3,739 | 1.5 | 4,043 | 1.6 | 4,366 | 2.8 | 3,028 | 1.8 |
| 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2024년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. |
(나) 경쟁회사 국내시장 점유율
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 증권사(국내법인) | 한화투자증권 | 대신증권 | 교보증권 | ||||
| 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | |
| 영업수익 | 1,319,095 | 100 | 15,349 | 1.2 | 25,172 | 1.9 | 20,707 | 1.6 |
| 수수료수익 | 88,855 | 100 | 1,640 | 1.8 | 3,078 | 3.5 | 2,073 | 2.3 |
| 금융수익 | 145,107 | 100 | 2,528 | 1.7 | 2,985 | 2.1 | 3,252 | 2.2 |
| 증권매매익 | 911,031 | 100 | 10,159 | 1.1 | 15,634 | 1.7 | 13,775 | 1.5 |
| 기 타 | 174,102 | 100 | 1,021 | 0.6 | 3,475 | 2.0 | 1,607 | 0.9 |
| 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2024년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. |
(3) 시장의 특성
"1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (4) 경쟁요소" 내용 참조
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없음
(5) 조직도(2024년 12월 31일 기준)
(제1호 의안 : FY2024 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인)
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다.
- 대차대조표(재무상태표)
| 대차대조표(재무상태표) | |
| 2024회계연도 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 2023회계연도 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 유안타증권 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 2024회계연도 | 2023회계연도 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.현금및예치금 | 38 | 2,056,478,921 | 1,789,956,709 | ||
| 현금및현금성자산 | 34,35 | 752,889,187 | 640,364,179 | ||
| 예치금 | 5,35 | 1,303,589,734 | 1,149,592,530 | ||
| Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권 | 8,35,38,39,40 | 10,532,708,750 | 10,394,409,127 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권 | 35,38,39,40 | 583,718,242 | 506,184,284 | ||
| 주식 | 10 | 227,608,795 | 232,678,750 | ||
| 출자금 | 1,910,000 | 1,910,000 | |||
| 외화증권 | 6 | 7,612 | 7,612 | ||
| 재매입유가증권 | 10 | 354,191,835 | 271,587,922 | ||
| Ⅳ.상각후원가측정증권 | 11,38 | - | 20,878,479 | ||
| 기타 | - | 20,878,479 | |||
| Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자 | 12 | 99,073,898 | 100,762,566 | ||
| Ⅵ. 대출채권(상각후원가) | 13,14,38,39 | 2,208,461,159 | 2,497,284,405 | ||
| Ⅶ. 유형자산 | 15,18,35 | 128,957,346 | 131,457,305 | ||
| Ⅷ. 투자부동산 | 16,18,35,39 | 27,918,627 | 34,578,115 | ||
| Ⅸ. 무형자산 | 17 | 45,702,254 | 43,175,839 | ||
| Ⅹ. 기타자산 | 449,559,101 | 480,259,750 | |||
| 미수금 | 14,19,38 | 235,558,345 | 306,600,521 | ||
| 미수수익 | 14 | 59,713,852 | 51,567,862 | ||
| 선급금 | 33,900,312 | 35,176,599 | |||
| 선급비용 | 10,855,510 | 5,148,440 | |||
| 보증금 | 38,39 | 34,413,245 | 38,370,378 | ||
| 당기법인세자산 | - | 1,547 | |||
| 이연법인세자산 | 32 | 77,658,689 | 52,068,256 | ||
| 이연복리후생비 | 702,946 | 620,406 | |||
| 기타자산 | 7,630,047 | 1,153,205 | |||
| 대손충당금 | 14 | (10,873,845) | (10,447,464) | ||
| 자 산 총 계 | 16,132,578,298 | 15,998,946,579 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.예수부채 | 20 | 2,667,407,050 | 2,666,591,878 | ||
| 투자자예수금 | 38 | 2,666,276,261 | 2,662,678,493 | ||
| 수입담보금 | 1,130,789 | 3,913,385 | |||
| Ⅱ.당기손익인식금융부채 | 38,39 | 3,200,152,092 | 2,986,742,761 | ||
| 단기매매금융부채 | 955,476,052 | 839,185,362 | |||
| 매도유가증권 | 6 | 567,986,836 | 497,542,505 | ||
| 장내파생상품 | 7 | 113,940,895 | 75,151,339 | ||
| 장외파생상품 | 7 | 273,548,321 | 266,491,518 | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | 9 | 2,244,676,040 | 2,147,557,399 | ||
| Ⅲ.차입부채 | 38,39 | 7,928,505,466 | 7,755,951,965 | ||
| 차입금 | 21 | 1,530,986,858 | 1,483,278,431 | ||
| 환매조건부채권매도 | 21 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 | ||
| 일반사채 | 21 | 309,665,460 | 299,762,410 | ||
| Ⅳ.기타부채 | 730,496,169 | 1,031,476,263 | |||
| 순확정급여부채 | 23 | 140,512,326 | 128,890,661 | ||
| 충당부채 | 22,35 | 9,800,511 | 193,234,159 | ||
| 미지급배당금 | 1,795 | 1,795 | |||
| 미지급금 | 23,38 | 194,051,552 | 288,059,445 | ||
| 미지급비용 | 38 | 100,750,620 | 97,444,615 | ||
| 임대보증금 | 38,39 | 2,868,091 | 3,706,050 | ||
| 선수수익 | 11,170,827 | 14,252,142 | |||
| 제세예수금 | 11,765,559 | 9,390,188 | |||
| 당기법인세부채 | 1,868,553 | 19,275,321 | |||
| 기타부채 | 23 | 257,706,335 | 277,221,887 | ||
| 부 채 총 계 | 14,526,560,777 | 14,440,762,867 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,24 | 1,062,543,940 | 1,062,543,940 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 24 | 1,303 | 1,303 | ||
| Ⅲ.기타자본항목 | 24 | (56,631,469) | (56,631,469) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 24 | 135,718,369 | 140,712,241 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 24 | 464,385,378 | 411,557,697 | ||
| 자 본 총 계 | 1,606,017,521 | 1,558,183,712 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,132,578,298 | 15,998,946,579 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
- 손익계산서(포괄손익계산서)
| 손익계산서(포괄손익계산서) | |
| 2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유안타증권 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 2024회계연도 | 2023회계연도 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 2,672,076,521 | 2,812,026,098 | |||
| 1.수수료수익 | 25 | 299,446,164 | 276,451,077 | ||
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 1,611,959,072 | 1,872,351,122 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 26 | 175,127,662 | 326,951,302 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 26 | 163,798,410 | 175,807,009 | ||
| 단기매매금융부채상환이익 | 26 | 15,510,673 | 13,141,345 | ||
| 단기매매금융부채평가이익 | 26 | 15,151,335 | 3,207,094 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 | 27 | 5,251,263 | 5,333,944 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 | 27 | 6,812,971 | 10,296,187 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 26 | 183,393 | 17,017 | ||
| 기타당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 26 | 4,159,239 | 11,602,907 | ||
| 당기손익인식지정금융부채상환이익 | 27 | 2,089,191 | 2,481,058 | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가이익 | 27 | 29,597,222 | 14,185,794 | ||
| 파생상품거래이익 | 26 | 1,067,363,869 | 1,111,202,819 | ||
| 파생상품평가이익 | 26 | 124,334,447 | 197,876,420 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 | 28 | 2,542,461 | 130,533 | ||
| 상각후원가채무상품손상차손환입 | 36,936 | 117,693 | |||
| 3.이자수익 | 29,39 | 441,956,940 | 381,637,784 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 | 237,767,494 | 181,697,931 | |||
| 상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융 자산 관련 이자수익 | 204,189,446 | 199,939,853 | |||
| 4.대출채권평가및처분이익 | 682,877 | 1,113,462 | |||
| 대출채권처분이익 | 682,877 | 1,113,462 | |||
| 5.외환거래이익 | 195,513,659 | 186,814,289 | |||
| 6.기타영업수익 | 122,517,809 | 93,658,364 | |||
| 배당금수익 | 13,317,959 | 7,893,192 | |||
| 분배금수익 | 8,665,382 | 7,227,558 | |||
| 충당부채환입액 | 1,304,326 | 1,298,116 | |||
| 기타대손충당금환입 | - | 1,117,251 | |||
| 기타의영업수익 | 30 | 99,230,142 | 76,122,247 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 2,581,440,269 | 2,689,377,123 | |||
| 1.수수료비용 | 25 | 28,097,004 | 28,238,890 | ||
| 2.금융상품평가및처분손실 | 1,573,479,394 | 1,775,966,021 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 26 | 131,792,649 | 254,582,744 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26 | 19,693,543 | 15,792,757 | ||
| 단기매매금융부채상환손실 | 26 | 36,610,160 | 26,665,910 | ||
| 단기매매금융부채평가손실 | 26 | 8,581,851 | 43,028,138 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 | 27 | 502,617 | 9,789 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 | 27 | 1,471,517 | 3,653,710 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 26 | 655,326 | 35,425 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26 | 1,078,365 | 3,528,262 | ||
| 당기손익인식지정금융부채상환손실 | 27 | 113,605,474 | 144,026,133 | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가손실 | 27 | 56,225,902 | 126,471,082 | ||
| 파생상품거래손실 | 26 | 993,562,555 | 1,007,532,272 | ||
| 파생상품평가손실 | 26 | 209,670,231 | 150,587,993 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권처분손실 | 28 | 17,378 | 27,103 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 | 28 | 10,800 | 24,190 | ||
| 상각후원가측정증권손상차손 | 11 | 1,026 | 513 | ||
| 3.이자비용 | 29,39 | 291,886,233 | 252,051,871 | ||
| 4.대출채권평가및처분손실 | 16,695,733 | 966,972 | |||
| 대출채권처분손실 | - | 159,000 | |||
| 대손상각비 | 14 | 16,695,733 | 807,972 | ||
| 5.외환거래손실 | 188,874,654 | 188,882,613 | |||
| 6.판매비와관리비 | 401,240,531 | 369,601,218 | |||
| 급여 | 213,291,740 | 195,175,192 | |||
| 퇴직급여 | 23 | 25,964,275 | 23,694,685 | ||
| 복리후생비 | 29,954,786 | 27,623,677 | |||
| 전산운용비 | 21,214,439 | 19,576,982 | |||
| 임차료 | 8,268,989 | 6,701,456 | |||
| 지급수수료 | 24,510,129 | 22,416,537 | |||
| 접대비 | 6,099,689 | 5,472,325 | |||
| 광고선전비 | 5,018,409 | 3,494,717 | |||
| 감가상각비 | 15,16 | 27,553,240 | 25,794,904 | ||
| 조사연구비 | 4,215 | 4,362 | |||
| 연수비 | 264,563 | 260,441 | |||
| 무형자산상각비 | 17 | 5,622,901 | 4,676,554 | ||
| 세금과공과금 | 16,477,052 | 16,281,899 | |||
| 기타 | 16,996,104 | 18,427,487 | |||
| 7.기타영업비용 | 81,166,720 | 73,669,538 | |||
| 충당부채전입액 | 4,180,727 | 5,166,954 | |||
| 기타대손상각비 | 432,113 | - | |||
| 기타의영업비용 | 30 | 76,553,880 | 68,502,584 | ||
| Ⅲ.영업손익 | 90,636,252 | 122,648,975 | |||
| Ⅳ.영업외수익 | 31 | 43,814,073 | 6,342,125 | ||
| 1.자산처분이익 | 35,366,071 | 233,912 | |||
| 2.기타영업외수익 | 8,448,002 | 6,108,213 | |||
| Ⅴ.영업외비용 | 31 | 15,968,856 | 34,643,263 | ||
| 1.자산처분손실 | 865,641 | 237,842 | |||
| 2.기타영업외비용 | 15,103,215 | 34,405,421 | |||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 118,481,469 | 94,347,837 | |||
| Ⅶ.법인세비용 | 32 | 28,206,624 | 22,500,711 | ||
| Ⅷ.당기 순이익 | 90,274,845 | 71,847,126 | |||
| Ⅸ.세후기타포괄손익 | (4,812,002) | 3,125,863 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의재측정요소 | (828,506) | (5,205,106) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | (3,898,795) | 6,904,750 | |||
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | (331,940) | 379,072 | |||
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 | 181,870 | (275,181) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 | 65,369 | 1,322,328 | |||
| Ⅹ.당기총포괄이익 | 85,462,843 | 74,972,989 | |||
| XI.주당이익 | 33 | ||||
| 기본보통주당순이익 | 424원 | 335원 | |||
| 희석보통주당순이익 | - | - | |||
| 기본우선주당순이익 | 674원 | 565원 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
- 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 2024회계연도: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 2023회계연도: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유안타증권 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (2023회계연도 전기초) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,606,461) | 137,311,197 | 363,230,382 | 1,506,480,361 |
| 당기총포괄이익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 71,847,126 | 71,847,126 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | (5,205,106) | - | (5,205,106) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | - | - | - | 6,904,750 | - | 6,904,750 |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | - | - | - | 379,072 | - | 379,072 |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 | - | - | - | (275,181) | - | (275,181) |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 | - | - | - | 1,322,328 | - | 1,322,328 |
| 기타포괄손익-이익잉여금 대체 | - | - | - | 275,181 | (275,181) | - |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 기타자본항목 변동 | - | - | (25,008) | - | - | (25,008) |
| 배당금 결정 | - | - | - | - | (23,244,631) | (23,244,631) |
| 2023.12.31 (2023회계연도 전기말) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,631,469) | 140,712,241 | 411,557,697 | 1,558,183,712 |
| 2024.1.1 (2024회계연도 당기초) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,631,469) | 140,712,241 | 411,557,697 | 1,558,183,712 |
| 당기총포괄이익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 90,274,845 | 90,274,845 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | (828,506) | - | (828,506) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | - | - | - | (3,898,795) | - | (3,898,795) |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | - | - | - | (331,940) | - | (331,940) |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 | - | - | - | 181,870 | - | 181,870 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 | - | - | - | 65,369 | - | 65,369 |
| 기타포괄손익-이익잉여금 대체 | - | - | - | (181,870) | 181,870 | - |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 기타자본항목 변동 | - | - | - | - | - | - |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (37,629,034) | (37,629,034) |
| 2024.12.31 (2024회계연도 기말) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,631,469) | 135,718,369 | 464,385,378 | 1,606,017,521 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
- 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유안타증권 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 2024회계연도 | 2023회계연도 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 26,791,326 | (441,796,606) | ||
| 1.당기순이익 | 90,274,845 | 71,847,126 | ||
| 2.조정사항 | (143,847,423) | (122,205,951) | ||
| 이자수익 | (441,956,940) | (381,637,783) | ||
| 이자비용 | 291,886,233 | 252,051,871 | ||
| 배당금수익 | (21,983,340) | (15,120,750) | ||
| 법인세비용 | 28,206,624 | 22,500,711 | ||
| 3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 470,470,314 | 506,871,966 | ||
| 당기손익-공정가치금측정융자산평가손실 | 19,693,543 | 15,792,757 | ||
| 단기매매금융부채평가손실 | 8,581,851 | 43,028,138 | ||
| 파생상품평가손실 | 209,670,231 | 150,587,993 | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가손실 | 56,225,902 | 126,471,082 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 | 1,471,517 | 3,653,710 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,078,365 | 3,528,262 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 | 10,800 | 24,190 | ||
| 상각후원가측정증권손상차손 | 1,026 | 513 | ||
| 대손상각비 | 16,695,733 | 807,972 | ||
| 외화환산손실 | 7,527,625 | 4,869,884 | ||
| 종업원급여관련 | 20,237,531 | 20,024,643 | ||
| 감가상각비 | 27,553,240 | 25,794,904 | ||
| 무형자산상각비 | 5,622,901 | 4,676,554 | ||
| 충당부채전입액 | 18,280,067 | 39,025,143 | ||
| 기타대손상각비 | 432,113 | - | ||
| 기타영업비용 | 76,522,228 | 68,348,379 | ||
| 자산처분손실 | 865,641 | 237,842 | ||
| 4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (500,081,892) | (500,305,322) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (163,798,410) | (175,807,009) | ||
| 단기매매금융부채평가이익 | (15,151,335) | (3,207,094) | ||
| 파생상품평가이익 | (124,334,446) | (197,876,420) | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가이익 | (29,597,222) | (14,185,794) | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 | (6,812,971) | (10,296,187) | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,159,239) | (11,602,907) | ||
| 상각후원가채무상품손상차손환입 | (36,936) | (117,693) | ||
| 충당부채환입액 | (1,304,326) | (1,298,116) | ||
| 외화환산이익 | (11,519,898) | (1,488,966) | ||
| 기타대손충당금환입 | - | (1,117,251) | ||
| 기타영업수익 | (98,860,600) | (75,123,953) | ||
| 자산처분이익 | (35,366,051) | (233,912) | ||
| 기타수익 | (9,140,458) | (7,950,020) | ||
| 5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 29,276,796 | (503,523,498) | ||
| 예치금 | (144,716,803) | 149,716,833 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,360,248 | (2,592,879,624) | ||
| 파생상품자산 | (5,952,946) | (19,310,696) | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | (89,160,760) | 9,709,109 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,914,710 | 7,903,242 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | (82,802,897) | (270,297,084) | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 121,337 | ||
| 손해배상공동기금 | (4,796,820) | 10,247,669 | ||
| 대출채권 | 273,718,075 | (114,966,350) | ||
| 기타자산 | 65,087,657 | (95,922,793) | ||
| 투자자예수금 | 3,597,768 | (89,844,180) | ||
| 수입담보금 | (2,782,596) | (2,256,455) | ||
| 매도유가증권 | 77,013,815 | 220,248,693 | ||
| 파생상품부채 | (6,009,078) | (45,638,781) | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | 104,017,587 | 326,304,071 | ||
| 환매조건부채권매도 | 78,611,810 | 1,880,936,444 | ||
| 확정급여부채 | (9,243,337) | (6,697,208) | ||
| 충당부채 | (197,955,242) | (7,469,139) | ||
| 기타부채 | (98,624,395) | 136,571,414 | ||
| 6. 이자수입 | 427,005,962 | 368,478,596 | ||
| 7. 이자지급 | (298,533,817) | (264,347,365) | ||
| 8. 배당금수입 | 21,983,341 | 15,120,750 | ||
| 9. 법인세납부 | (69,756,800) | (13,732,909) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 42,424,382 | (10,370,984) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 103,599,987 | 86,414,651 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 | - | 1,681,305 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 20,914,389 | - | ||
| 종속기업및관계기업투자 처분 | 57,729,782 | 71,908,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 7,744,192 | 366,809 | ||
| 투자부동산의 처분 | 8,509,389 | 10,340,716 | ||
| 보증금의 회수 | 8,702,235 | 2,117,821 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (61,175,605) | (96,785,635) | ||
| 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 | (27,146,650) | (71,025,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (21,120,042) | (8,068,780) | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (44,293) | ||
| 무형자산의 취득 | (8,149,317) | (8,924,939) | ||
| 보증금의 증가 | (4,759,596) | (8,722,623) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 41,131,109 | 405,800,070 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,521,870,168 | 1,362,194,275 | ||
| 차입금의 순증가 | - | 244,640,145 | ||
| CP차입금의 발행 | 1,327,000,000 | 890,000,000 | ||
| 환매조건부매도의 순증가 | 35,100,000 | 227,500,000 | ||
| 일반사채의 발행 | 159,538,368 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 231,800 | 54,130 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,480,739,059) | (956,394,205) | ||
| 차입금 순감소 | (379,291,573) | - | ||
| CP차입금의 상환 | (900,000,000) | (910,000,000) | ||
| 일반사채의 상환 | (150,000,000) | - | ||
| 현금배당 | (37,629,034) | (23,244,631) | ||
| 임대보증금의 감소 | (1,190,104) | (7,518,814) | ||
| 리스부채의상환 | (12,628,348) | (15,630,760) | ||
| Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,178,191 | (732,567) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ) | 112,525,008 | (47,100,087) | ||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 640,364,179 | 687,464,266 | ||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석32) | 752,889,187 | 640,364,179 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
- 이익잉여금처분계산서(안)
당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일).
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 420,523,080 | 388,198,660 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 330,066,365 | 316,626,715 | ||
| 2. 당기순이익 | 90,274,845 | 71,847,126 | ||
| 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1) | 181,870 | (275,181) | ||
| II. 이익잉여금 이입 및 처분액 | (43,513,016) | (58,132,295) | ||
| 1. 이익준비금 환입/적립 | (4,173,886) | (3,762,903) | ||
| 2. 대손준비금 환입/적립 | 2,399,733 | (16,740,359) | ||
| 3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립 | - | - | ||
| 4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 200원(4.0%)우선주: 250원(5.0%) | (41,738,863) | (37,629,033) | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 (I+II) | 377,010,064 | 330,066,365 | ||
| (*1) | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 |
- 재무제표에 대한 주석
1. 회사의 개요
유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.
회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법
2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류 및 측정
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
[채무상품]
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
[지분상품]
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
(2) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.
(3) 제거
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.
(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물(건물부대설비) | 정액법 | 40(15)년 |
| 구축물 | 정액법 | 40년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 기구비품 | 정액법 | 4~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어개발비 | 정액법 | 5년,8년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 기타무형자산 | - | 비한정 |
| 회원권 | - | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.
회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.13 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 순확정급여부채
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(3) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.17 수익인식기준
모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.
2.18 리스
(1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이
위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는
원가의 추정치
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리
① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.
② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
2.19 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석39.4참조).
(2) 금융자산의 손상
주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 미래전망, 과거경험, 현재상황을 고려하여 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 판단합니다.
(3) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석32참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조)
(5) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 주요 내용
영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.
회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 예치금
당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 219,116,958 | 29,226,918 |
| 장내파생상품거래예치금 | 220,730,661 | 316,770,418 |
| 정기예적금 | 754,500,000 | 624,500,000 |
| 당좌개설보증금 | 39,500 | 39,500 |
| 송금예치금 | 4,950,109 | 1,289,400 |
| 기타예치금 | 104,252,505 | 177,766,294 |
| 합계 | 1,303,589,733 | 1,149,592,530 |
상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).
6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여유가증권(*1) | 채권 | 9,991,580 | - | 한국증권금융 |
| 소계 | 9,991,580 | - | ||
| 재매입유가증권(*2) | 국공채 | 1,175,920,772 | 1,094,278,098 | 한국증권금융 |
| 특수채 | 838,209,010 | 1,277,885,457 | 한국증권금융 | |
| 회사채 | 382,221,130 | 228,807,228 | 한국증권금융 | |
| 소계 | 2,396,350,912 | 2,600,970,783 | ||
| (*1) | 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. |
| (*2) | 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다. |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 재매입유가증권(*1) | 특수채 | 354,191,835 | 271,587,922 | 한국증권금융 |
| (*1) | 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다. |
(3) 매도유가증권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 국공채 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 합계 | 567,986,836 | 497,542,505 |
| (*1) | 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다. |
7. 파생상품
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | |||
| 이자율관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 1,819,644,126 | 138,007 | 259,403 | 1,456,066,956 | 741,461 | 667,887 |
| 장외파생상품 | 선도 | 2,461,000,000 | 31,084,955 | 38,089,147 | - | - | - | |
| 스왑 | 5,122,336,412 | 26,966,312 | 182,257,211 | 6,376,469,400 | 28,233,913 | 132,528,656 | ||
| 소계 | 9,402,980,538 | 58,189,274 | 220,605,761 | 7,832,536,356 | 28,975,374 | 133,196,543 | ||
| 통화관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 87,791,910 | 57,323 | 1,240 | 79,444,428 | - | 6,359 |
| 장외파생상품 | 선도 | 922,048,801 | 23,869,066 | 18,055,960 | 963,900,755 | 6,339,735 | 8,781,952 | |
| 소계 | 1,009,840,711 | 23,926,389 | 18,057,200 | 1,043,345,183 | 6,339,735 | 8,788,311 | ||
| 주식 및주가지수관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 669,306,574 | 185,443 | 9,547,716 | 157,315,129 | 105,682 | 1,074,146 |
| 옵션 | 4,927,763,635 | 32,137,469 | 104,132,535 | 1,556,257,578 | 39,130,024 | 73,402,946 | ||
| 소계 | 5,597,070,209 | 32,322,912 | 113,680,252 | 1,713,572,707 | 39,235,706 | 74,477,092 | ||
| 장외파생상품 | 스왑 | 593,304,352 | 30,294,567 | 32,930,744 | 1,269,003,118 | 106,627,288 | 120,509,237 | |
| 옵션 | 14,000,000 | - | 12,225 | 5,000,375 | - | 144,208 | ||
| 소계 | 607,304,352 | 30,294,567 | 32,942,969 | 1,274,003,493 | 106,627,288 | 120,653,445 | ||
| 상품관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 100,000 | 3,779 | - | 38,782,000 | - | 2,026,943 |
| 신용관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 1,291,164,328 | 12,652,077 | 2,203,034 | 1,659,535,138 | 10,518,694 | 2,500,523 |
| 합계 | 17,908,460,138 | 157,388,998 | 387,489,216 | 13,561,774,877 | 191,696,797 | 341,642,857 | ||
| (*1) | 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. |
| (*2) | 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. |
8. 당기손익-공정가치측정증권
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 주식 | 63,462,483 | 95,961,632 |
| 국공채 | 595,211,464 | 331,276,618 |
| 특수채 | 1,731,474,677 | 1,611,251,971 |
| 회사채 | 1,897,013,663 | 1,922,501,355 |
| 집합투자증권 | 477,725,250 | 357,891,649 |
| 기업어음증권 | 359,942,307 | 450,484,596 |
| 전자단기사채 | 32,514,037 | 17,337,425 |
| 외화증권 | 363,195,249 | 308,946,362 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - |
| 재매입유가증권 | 2,396,350,912 | 2,600,970,783 |
| 장내파생상품 | 32,518,242 | 39,977,168 |
| 장외파생상품 | 124,870,756 | 151,719,629 |
| 기타금융자산 | 9,701,800 | 9,650,000 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,279 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,266,332,699 | 10,209,894,268 |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | ||
| 주가연계증권 | 69,921,645 | 45,412,807 |
| 파생상품결합증권 | 101,861,399 | 36,472,029 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 합계 | 10,532,708,750 | 10,394,409,127 |
9. 당기손익인식지정금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도주가연계증권 | 598,216,664 | 1,090,595,397 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,646,459,376 | 1,056,962,002 |
| 합계 | 2,244,676,040 | 2,147,557,399 |
(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | (9,986) | (185,163) | (195,149) |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | (63,826) | (172,676) | (236,502) |
| 기말 | (17,837) | (630,624) | (648,461) |
| 법인세 효과 | 4,120 | 145,674 | 149,794 |
| 법인세 효과 반영 후 당기말 | (13,717) | (484,950) | (498,667) |
| 전기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | (83,529) | (627,147) | (710,676) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | 79,453 | 56,570 | 136,023 |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | 60,051 | 297,792 | 357,843 |
| 기말 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 법인세 효과 | (12,930) | 63,013 | 50,083 |
| 법인세 효과 반영 후 전기말 | 43,045 | (209,772) | (166,727) |
| (*1) | 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. |
| (*2) | 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 607,535,260 | 598,216,664 | 9,318,596 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,761,253,089 | 1,646,459,376 | 114,793,713 |
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 1,125,171,051 | 1,090,595,397 | 34,575,654 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,157,661,152 | 1,056,962,002 | 100,699,150 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목명 | 지정 이유 | 당기말공정가치 | 당기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,723,000 | 122,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | - | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,775,703 | 167,299 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 23,278,780 | 858,317 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 11,851,872 | 545,468 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 177,709,904 | 5,958,166 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,650,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| 합계 | 227,616,407 | 7,676,750 | |
| 종목명 | 지정 이유 | 전기말공정가치 | 전기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,891,000 | 87,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,180,547 | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 8,371,126 | 143,426 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 22,577,413 | 674,392 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 12,134,286 | 465,622 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 181,065,842 | 3,455,455 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,839,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| 합계 | 232,686,362 | 4,851,395 | |
(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.
11. 상각후원가 측정 금융자산
당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전자단기사채 | - | 20,914,389 |
| 차감: 기대신용손실 | - | (35,910) |
| 상각후원가 | - | 20,878,479 |
| (*) | 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. |
12. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 지분율(%) | 주요사업내용 | 소재국 | 사용재무제표일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | 27.00 | 집합투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1) | 4.00 | 4.00 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타세컨더리2호펀드(*2) | 3.51 | 3.51 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 에스제이-울트라브이1호투자조합 | 34.48 | 34.48 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3) | 0.09 | 0.09 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2) | 7.63 | 7.63 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4) | 10.00 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 25.66 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.17 | 0.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.21 | 0.21 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.10 | 0.10 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.22 | 0.22 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.14 | 1.96 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.27 | 4.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4) | 3.23 | - | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사(*4) | - | - | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5) | 10.20 | 10.20 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 100.00 | 100.00 | 창업투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 100.00 | 100.00 | 지주업 | 홍콩 | 12월 31일 | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*6) | - | - | 자산유동화 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| (*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 5,915,136 | 78,837 | 908,213 | (1,674,061) | (1,674,061) | - |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 29,503,791 | - | 16,391,972 | 4,635,089 | 4,635,089 | 950,000 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 143,709 | - | (5,779) | (5,779) | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 225,646,566 | 573,934 | 9,323,999 | 9,060,686 | 9,060,686 | - | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 185,108,631 | 312,849 | 702,642 | (3,799,612) | (3,799,612) | 8 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 44,008,785 | 385,344 | 2,796 | (1,673,498) | (1,673,498) | - | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 27,484,714 | 139,122 | 10,501,243 | 8,845,592 | 8,845,592 | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,519,924 | 1,655,550 | - | 210,054 | 210,054 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,616,443 | 1,702,214 | - | 233,372 | 233,372 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 12,283,850 | 1,611,330 | - | 252,550 | 252,550 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,784,076 | 1,055,491 | - | 237,430 | 237,430 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,677,223 | 1,620,005 | - | 355,698 | 355,698 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,237,764 | 2,153,019 | - | 146,028 | 146,028 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 15,322,483 | 1,591,232 | - | 156,639 | 156,639 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 12,500,636 | 1,629,489 | - | 97,524 | 97,524 | - | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 2,299,976 | 1,739,688 | - | (7,229) | (7,229) | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 75,425,265 | 33,057,958 | 263,783,979 | 34,867,306 | 34,867,306 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 39,880,837 | 17,036,682 | 30,021,724 | 1,549,043 | 1,549,043 | - | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 91,529,287 | 8,861,171 | 13,452,911 | (2,638,899) | (2,741,973) | - |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 21,695,862 | 4,922 | 106,800 | 42,140 | 42,140 | - | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 23,550,776 | 23,451,736 | 1,460,453 | (9) | (9) | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 35,803,186 | 37,653,967 | 3,268,448 | 1,603,427 | 1,603,427 | - | |
| 와이케이광양제일차㈜ | 14,983,607 | 14,954,002 | 1,173,825 | 986 | 986 | - | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,290,218 | 10,290,218 | 605,564 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,179,973 | 22,179,973 | 1,231,325 | - | - | - | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,186,672 | 10,172,640 | 985,355 | 7,430 | 7,430 | - | |
| 엠아이엘제이차㈜ | 19,789,599 | 19,789,599 | 1,680,011 | - | - | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,422,042 | 12,420,868 | 956,156 | 1,196 | 1,196 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,274,487 | 20,281,570 | 1,225,491 | (576) | (576) | - | |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,510,465 | 23,510,465 | 1,610,607 | - | - | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,276,550 | 10,276,550 | 850,797 | - | - | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,457,073 | 20,457,073 | 2,424,045 | - | - | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 11,006,760 | 11,036,265 | 955,393 | (29,465) | (29,465) | - | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,748,558 | 23,732,047 | 1,311,820 | 4,279 | 4,279 | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 21,311,868 | 21,311,752 | 1,193,155 | - | - | - | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 22,122,260 | 22,122,260 | 696,747 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 3,195,054 | 3,195,054 | 198,827 | - | - | - | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 9,359,186 | 9,357,658 | 419,331 | - | - | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 7,144,165 | 7,093,684 | 369,745 | (18,204) | (18,204) | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,313,885 | 10,314,407 | 964,316 | 8 | 8 | - | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 25,934,458 | 25,943,664 | 1,552,331 | (8,834) | (8,834) | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 18,697,246 | 18,697,246 | 981,438 | - | - | - | |
| 마운틴리치제일차㈜ | 10,913,237 | 10,913,237 | 452,830 | - | - | - | |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 31,090,784 | 30,342,367 | 2,450,187 | 748,416 | 748,416 | - | |
| 와이케이디에스㈜ | 20,311,034 | 20,332,474 | 949,846 | (21,440) | (21,440) | - | |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 3,153,350 | 3,142,686 | 368,031 | 10,664 | 10,664 | - | |
| 델가드제일차㈜ | 25,043,942 | 25,039,247 | 958,272 | 4,694 | 4,694 | - | |
| 와이케이호산제일차㈜ | 863,546 | 863,546 | 250,909 | - | - | - | |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 13,621,453 | 13,621,453 | 609,972 | - | - | - | |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 24,561,846 | 24,575,854 | 920,194 | (14,008) | (14,008) | - | |
| 와이케이송도㈜ | 10,098,068 | 10,102,456 | 132,082 | (4,389) | (4,389) | - | |
| 와이케이카멜㈜ | 15,334,148 | 15,300,001 | 203,845 | 34,147 | 34,147 | - | |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 10,226,473 | 10,215,546 | 112,245 | 10,928 | 10,928 | - | |
| 멀티플제일차㈜ | 40,913,232 | 40,912,699 | 315,512 | 533 | 533 | - | |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 41,400,228 | 41,389,346 | 279,416 | 10,881 | 10,881 | - | |
| 와이케이뉴코아㈜ | 34,679,589 | 34,679,589 | 379,583 | - | - | - | |
| 와이케이힐제일차㈜ | 13,671,466 | 13,681,459 | 39,922 | (9,994) | (9,994) | - | |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 50,638,230 | 50,662,524 | 70,586 | (24,294) | (24,294) | - | |
| 와이케이안산디원㈜ | 310,582 | 310,428 | 419 | 154 | 154 | - | |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액(*1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | 161,868,288 | 32,780,274 | 41,311,194 | 6,408,295 | 6,245,487 | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 7,588,497 | 78,137 | 9,382 | (4,545,099) | (4,545,099) | 126,000 | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 51,925,702 | - | 10,976,302 | (5,675,137) | (5,675,137) | 28,000 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 136,724 | - | 33,670 | 33,670 | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 228,051,928 | 589,846 | 10,676,882 | 10,303,972 | 10,303,972 | - | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 184,843,373 | 1,557,880 | 4,186 | (34,783,474) | (34,783,474) | 10 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,292,311 | 1,637,990 | - | 269,783 | 269,783 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,273,008 | 1,592,152 | - | 308,372 | 308,372 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 11,961,209 | 1,541,239 | - | 52,838 | 53,012 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,554,898 | 1,063,743 | - | 172,760 | 172,760 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,296,388 | 1,594,867 | - | 393,385 | 393,385 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,034,132 | 2,095,415 | - | 57,476 | 57,476 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 2,283,776 | 1,497,024 | - | (14,405) | (14,405) | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 2,201,267 | 1,558,558 | - | (4,333) | (4,333) | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 248,923,184 | 212,175,540 | 159,997,087 | 29,247,644 | 29,247,644 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 37,711,475 | 16,416,363 | 915,132 | (1,314,482) | (1,314,482) | - | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 97,481,783 | 12,071,694 | 13,542,634 | (4,339,645) | (4,514,683) | - |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 18,878,065 | 4,464 | 38,492 | (20,045) | (20,045) | - | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 22,494,552 | 22,395,504 | 1,943,136 | - | - | - | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 1,914,959 | 1,914,958 | 106,052 | - | - | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 37,164,489 | 40,618,696 | 2,824,010 | 1,072,454 | 1,072,454 | - | |
| 와이케이논현제일차㈜ | 11,114,520 | 11,161,600 | 608,855 | 5,812 | 5,812 | - | |
| 와이케이광양제일차㈜ | 13,691,247 | 13,662,625 | 840,039 | 1,191 | 1,191 | - | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 25,478,098 | 25,478,097 | 1,488,540 | - | - | - | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,519,151 | 10,519,150 | 603,678 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,413,090 | 22,413,089 | 1,526,166 | - | - | - | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,356,700 | 10,350,097 | 956,201 | 4,797 | 4,797 | - | |
| 엠아이엘제이차㈜ | 18,368,581 | 18,368,580 | 1,876,841 | - | - | - | |
| 와이케이에스지㈜ | 9,254,853 | 9,254,852 | 540,178 | - | - | - | |
| 와이케이이천제일차㈜ | 12,180,378 | 12,259,820 | 716,821 | (6,477) | (6,477) | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,189,131 | 12,189,153 | 571,625 | 5,874 | 5,874 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,278,351 | 20,284,857 | 1,225,499 | 321 | 321 | - | |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,665,321 | 23,665,320 | 1,623,440 | 2,705 | 2,705 | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,504,788 | 10,504,787 | 862,698 | - | - | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,448,006 | 20,448,005 | 1,705,517 | - | - | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 10,480,694 | 10,480,734 | 821,920 | (1,885) | (1,885) | - | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,398,040 | 23,385,805 | 1,116,545 | 2,022 | 2,022 | - | |
| 와이케이라우어㈜ | 10,180,809 | 10,170,924 | 953,750 | - | - | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 20,831,743 | 20,831,627 | 1,606,312 | - | - | - | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 21,522,310 | 21,522,309 | 1,392,981 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 1,963,832 | 1,963,831 | 102,840 | - | - | - | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 3,435,246 | 3,433,719 | 349,983 | - | - | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 10,287,184 | 10,218,499 | 1,074,443 | 494,909 | 494,909 | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,343,957 | 10,344,487 | 1,001,349 | (530) | (530) | - | |
| 제이온로얄㈜ | 5,932,420 | 5,923,267 | 1,017,789 | 9,566 | 9,566 | - | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 21,474,944 | 21,475,314 | 1,066,472 | 12,936 | 12,936 | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 12,630,342 | 12,630,341 | 426,282 | 3,816 | 3,816 | - | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 11,403,094 | 11,394,427 | 801,471 | 8,666 | 8,666 | - | |
| 골드풍무제일차㈜ | 270,793 | 275,664 | 170,421 | (343) | (343) | - | |
| (*1) 전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*1) | 12,480,335 | - | (12,480,335) | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 120,000 | - | - | 120,000 | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 123,901 | - | - | 123,901 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*6) | 200,000 | - | - | 200,000 | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*6) | 13,201,380 | 405,000 | - | 13,606,380 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4) | - | 4,531,650 | - | 4,531,650 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8) | - | 22,200,000 | (16,354,982) | 5,845,018 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*3)(*6) | 15,000 | - | - | 15,000 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*5)(*6) | - | 10,000 | - | 10,000 | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 56,228,086 | - | - | 56,228,086 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 17,323,864 | - | - | 17,323,864 | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*7) | - | - | - | - | |
| 합계 | 100,762,566 | 27,146,650 | (28,835,317) | 99,073,899 | |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 지분 10%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*7) | 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. |
| (*8) | 당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | 12,480,335 | - | - | 12,480,335 |
| 동양농식품2호투자펀드(*1) | 448,000 | - | (448,000) | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*9) | 120,000 | - | - | 120,000 | |
| 유안타세컨더리2호펀드(*9) | 583,901 | - | (460,000) | 123,901 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*9) | 200,000 | - | - | 200,000 | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*9) | 13,201,380 | - | - | 13,201,380 | |
| 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 | - | 71,000,000 | (71,000,000) | - | |
| 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2) | 10,000 | - | (10,000) | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*9) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*9) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*7) | - | 10,000 | 10,000 | ||
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*8) | - | 15,000 | - | 15,000 | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 56,228,086 | - | - | 56,228,086 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 17,323,864 | - | - | 17,323,864 | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*10) | - | - | - | - | |
| 합계 | 101,655,566 | 71,025,000 | (71,918,000) | 100,762,566 | |
| (*1) | 전기 중 청산되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*7) | 전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*8) | 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*9) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*10) | 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. |
13. 대출채권
당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 장부금액 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | 1,033,602,098 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | 1,442,100,000 | |
| 대여금 | 7,017,636 | 6,831,919 | |
| 사모사채 | 53,600,000 | - | |
| 대지급금 | 7,570,844 | 7,349,588 | |
| 기타대출채권 | 39,353,311 | 41,071,211 | |
| (대손충당금) | (48,710,461) | (33,670,411) | |
| 소계 | 2,208,461,160 | 2,497,284,405 | |
14. 대손충당금 내역
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | (491,059) | 1,033,602,098 | (301,801) |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,442,100,000 | - | |
| 대여금 | 7,017,636 | (15,114) | 6,831,919 | (14,591) | |
| 사모사채 | 53,600,000 | (20,328,082) | - | - | |
| 대지급금 | 7,570,844 | (6,129,556) | 7,349,588 | (5,838,307) | |
| 기타대출채권 | 39,353,310 | (21,746,650) | 41,071,211 | (27,515,712) | |
| 소계 | 2,257,171,620 | (48,710,461) | 2,530,954,816 | (33,670,411) | |
| 기타자산 | 자기거래미수금 | 17,011,679 | - | 3,701,487 | - |
| 위탁매매미수금 | 143,781,070 | (4,579,713) | 252,118,204 | (4,664,014) | |
| 기타미수금 | 74,765,596 | (4,097,216) | 50,780,830 | (4,392,118) | |
| 미수수익 | 59,713,852 | (1,973,335) | 51,567,862 | (1,180,421) | |
| 보증금 및 기타자산 | 64,484,485 | (223,581) | 57,483,275 | (210,910) | |
| 소계 | 359,756,682 | (10,873,845) | 415,651,658 | (10,447,463) | |
| 합계 | 2,616,928,302 | (59,584,306) | 2,946,606,474 | (44,117,874) | |
(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (33,670,411) | (40,338,677) |
| 상각채권 회수 | - | (20,954) |
| 매각 및 제각 | - | 6,143,833 |
| 할인효과 해제 | 1,655,683 | 1,353,359 |
| 환입(전입) | (16,695,733) | (807,972) |
| 당기말 | (48,710,461) | (33,670,411) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 2,257,171,620 | 2,530,954,816 |
| 대손충당금 (*) | (48,710,461) | (33,670,411) |
| 설정비율(%) | 2.16 | 1.33 |
| (*) | 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. |
15. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,239,722 | - | 7,239,722 | 11,274,901 | - | 11,274,901 |
| 건물 | 30,559,083 | (15,391,915) | 15,167,168 | 33,094,930 | (15,853,303) | 17,241,627 |
| 구축물 | 6,190,590 | (1,990,614) | 4,199,976 | 6,190,590 | (1,836,711) | 4,353,879 |
| 기구비품 | 91,538,546 | (61,134,675) | 30,403,871 | 81,970,506 | (66,041,733) | 15,928,773 |
| 사용권자산 | 90,343,662 | (18,397,053) | 71,946,609 | 111,901,483 | (29,243,359) | 82,658,124 |
| 합계 | 225,871,603 | (96,914,257) | 128,957,346 | 244,432,410 | (112,975,105) | 131,457,305 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 81,970,506 | 111,901,483 | 244,432,410 |
| 취득 | - | - | - | 21,120,042 | 10,928,701 | 32,048,743 |
| 처분 | (4,035,179) | (2,535,847) | - | (11,552,002) | (32,486,522) | (50,609,550) |
| 기말 | 7,239,722 | 30,559,083 | 6,190,590 | 91,538,546 | 90,343,662 | 225,871,603 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | - | (15,853,303) | (1,836,710) | (66,041,733) | (29,243,359) | (112,975,105) |
| 감가상각비 | - | (1,068,266) | (153,904) | (6,595,106) | (18,632,901) | (26,450,178) |
| 처분 | - | 1,529,654 | - | 11,502,164 | 29,479,207 | 42,511,025 |
| 기말 | - | (15,391,915) | (1,990,614) | (61,134,675) | (18,397,053) | (96,914,258) |
| 장부금액 | 7,239,722 | 15,167,168 | 4,199,976 | 30,403,871 | 71,946,609 | 128,957,345 |
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 11,402,501 | 33,436,064 | 6,190,590 | 74,725,004 | 43,881,670 | 169,635,829 |
| 취득 | - | 40,188 | - | 8,028,592 | 77,923,523 | 85,992,303 |
| 처분 | (127,600) | (381,322) | - | (783,090) | (9,903,710) | (11,195,722) |
| 기말 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 81,970,506 | 111,901,483 | 244,432,410 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | - | (14,944,893) | (1,682,806) | (61,940,842) | (19,757,320) | (98,325,861) |
| 감가상각비 | - | (1,107,015) | (153,904) | (4,881,820) | (17,824,220) | (23,966,959) |
| 처분 | - | 198,605 | - | 780,929 | 8,338,181 | 9,317,715 |
| 기말 | - | (15,853,303) | (1,836,710) | (66,041,733) | (29,243,359) | (112,975,105) |
| 장부금액 | 11,274,901 | 17,241,627 | 4,353,880 | 15,928,773 | 82,658,124 | 131,457,305 |
| (*1) | 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.
16. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,877,484 | - | 13,877,484 | 18,324,919 | - | 18,324,919 |
| 건물 | 33,048,787 | (19,007,644) | 14,041,143 | 35,843,709 | (19,888,900) | 15,954,809 |
| 사용권자산 | - | - | - | 1,864,922 | (1,566,534) | 298,388 |
| 합계 | 46,926,271 | (19,007,644) | 27,918,627 | 56,033,550 | (21,455,434) | 34,578,116 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | |
| 취득원가 | ||||||||
| 기초 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,864,922 | 56,033,550 | 25,086,803 | 40,829,366 | 1,864,922 | 67,781,091 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 44,294 | - | 44,294 |
| 처분 | (4,447,435) | (2,794,922) | (1,864,922) | (9,107,279) | (6,761,884) | (5,029,951) | - | (11,791,835) |
| 기말 | 13,877,484 | 33,048,787 | - | 46,926,271 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,864,922 | 56,033,550 |
| 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초 | - | (19,888,900) | (1,566,534) | (21,455,434) | - | (20,327,337) | (671,372) | (20,998,709) |
| 감가상각비 | - | (804,675) | (298,388) | (1,103,063) | - | (932,783) | (895,162) | (1,827,945) |
| 처분 | - | 1,685,931 | 1,864,922 | 3,550,853 | - | 1,371,220 | - | 1,371,220 |
| 기말 | - | (19,007,644) | - | (19,007,644) | - | (19,888,900) | (1,566,534) | (21,455,434) |
| 장부금액 | 13,877,484 | 14,041,143 | - | 27,918,627 | 18,324,919 | 15,954,809 | 298,388 | 34,578,116 |
| (*1) | 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,819,317 | 4,587,935 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련) | (2,654,021) | (4,343,347) |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련) | (805,763) | (14,177,115) |
| 합계 | 359,533 | (13,932,527) |
17. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 개발비 | 116,822,780 | (108,267,832) | - | 8,554,948 |
| 소프트웨어 | 49,826,562 | (40,045,963) | - | 9,780,599 |
| 기타무형자산(*1) | 19,013,784 | (2,361,000) | - | 16,652,784 |
| 회원권 | 11,384,343 | - | (670,421) | 10,713,922 |
| 합계 | 197,047,469 | (150,674,795) | (670,421) | 45,702,253 |
| 전기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 개발비 | 112,339,271 | (106,316,005) | - | 6,023,266 |
| 소프트웨어 | 46,570,754 | (36,492,938) | - | 10,077,816 |
| 기타무형자산(*1) | 18,603,784 | (2,242,950) | - | 16,360,834 |
| 회원권 | 11,384,343 | - | (670,421) | 10,713,922 |
| 합계 | 188,898,152 | (145,051,893) | (670,421) | 43,175,838 |
| (*1) | 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 112,339,271 | 46,570,754 | 18,603,784 | 11,384,343 | 188,898,152 |
| 취득 | 4,483,509 | 3,255,808 | 410,000 | - | 8,149,317 |
| 기말 | 116,822,780 | 49,826,562 | 19,013,784 | 11,384,343 | 197,047,469 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (106,316,005) | (36,492,938) | (2,242,950) | - | (145,051,893) |
| 상각비 | (1,951,827) | (3,553,025) | (118,050) | - | (5,622,902) |
| 기말 | (108,267,832) | (40,045,963) | (2,361,000) | - | (150,674,795) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (670,421) | (670,421) |
| 장부금액 | 8,554,948 | 9,780,599 | 16,652,784 | 10,713,922 | 45,702,253 |
| 전기 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 108,629,680 | 42,403,207 | 18,603,784 | 10,344,304 | 179,980,975 |
| 취득 | 3,709,592 | 4,167,547 | - | 1,328,600 | 9,205,739 |
| 처분 | - | - | - | (288,562) | (288,562) |
| 기말 | 112,339,272 | 46,570,754 | 18,603,784 | 11,384,342 | 188,898,152 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (104,667,178) | (33,701,311) | (2,006,850) | - | (140,375,338) |
| 상각비 | (1,648,828) | (2,791,626) | (236,100) | - | (4,676,554) |
| 기말 | (106,316,006) | (36,492,937) | (2,242,950) | - | (145,051,892) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (670,421) | (670,421) |
| 장부금액 | 6,023,266 | 10,077,817 | 16,360,834 | 10,713,921 | 43,175,839 |
18. 리스
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 98,114,165 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,885,534 | 111,901,483 |
| 취득 | 8,056,959 | 507,905 | - | 485,133 | 1,878,704 | 10,928,701 |
| 처분 | (22,282,956) | (7,979,123) | (32,763) | (469,530) | (1,722,151) | (32,486,523) |
| 기말 | 83,888,168 | 692,430 | 531,354 | 1,189,622 | 4,042,087 | 90,343,661 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (20,727,323) | (6,411,247) | (145,205) | (684,038) | (1,275,546) | (29,243,359) |
| 상각 | (14,710,549) | (1,608,249) | (109,001) | (434,396) | (1,770,706) | (18,632,901) |
| 처분 | 19,615,292 | 7,873,393 | 11,467 | 442,352 | 1,536,703 | 29,479,207 |
| 기말 | (15,822,580) | (146,103) | (242,739) | (676,082) | (1,509,549) | (18,397,053) |
| 장부금액 | 68,065,588 | 546,327 | 288,615 | 513,540 | 2,532,538 | 71,946,608 |
| 전기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 31,189,643 | 8,645,903 | 573,478 | 1,253,314 | 2,219,332 | 43,881,670 |
| 취득 | 73,614,371 | 933,756 | - | 156,756 | 3,218,640 | 77,923,523 |
| 처분 | (6,689,849) | (1,416,011) | (9,361) | (236,051) | (1,552,438) | (9,903,710) |
| 기말 | 98,114,165 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,885,534 | 111,901,483 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (12,850,618) | (5,197,711) | (32,771) | (470,209) | (1,206,011) | (19,757,320) |
| 상각 | (14,002,692) | (1,776,940) | (112,979) | (390,734) | (1,540,875) | (17,824,220) |
| 처분 | 6,125,986 | 563,404 | 546 | 176,904 | 1,471,340 | 8,338,180 |
| 기말 | (20,727,324) | (6,411,247) | (145,204) | (684,039) | (1,275,546) | (29,243,360) |
| 장부금액 | 77,386,841 | 1,752,401 | 418,913 | 489,980 | 2,609,988 | 82,658,123 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | ||
| 기초 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 처분 | (1,864,922) | (1,864,922) |
| 기말 | - | - |
| 감가상각누계액 | ||
| 기초 | (1,566,534) | (1,566,534) |
| 감가상각비 | (298,388) | (298,388) |
| 처분 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 기말 | - | - |
| 장부금액 | - | - |
| 구분 | 전기 | |
|---|---|---|
| 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | ||
| 기초 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 기말 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 감가상각누계액 | ||
| 기초 | (671,372) | (671,372) |
| 감가상각비 | (895,162) | (895,162) |
| 기말 | (1,566,534) | (1,566,534) |
| 장부금액 | 298,388 | 298,388 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 77,520,426 | 23,482,143 |
| 신규 | 7,797,820 | 71,136,467 |
| 제거 | (2,781,887) | (1,467,424) |
| 상환 | (15,569,654) | (16,494,087) |
| 이자비용 | 2,941,306 | 863,327 |
| 이자수익 | - | - |
| 기말 | 69,908,011 | 77,520,426 |
| 리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다. |
(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 15,803,526천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.
(5) 리스부채의 현금흐름
당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,548,237 | 3,502,520 | 6,798,038 | 38,233,738 | 34,026,123 | 86,108,656 |
| 전기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,714,572 | 2,980,675 | 5,610,983 | 35,234,925 | 42,482,846 | 92,024,001 |
| (*1) | 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 86,568,328천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다. |
19. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미수금 | 한국거래소 | 17,011,679 | 3,701,487 |
| 위탁매매미수금(고객) | 개인 등 | 133,999,370 | 247,454,190 |
| 위탁매매미수금(거래소) | 한국거래소 | 5,201,987 | - |
| 미수미결제현물환 | 외환은행 등 | 39,694,280 | 28,320,600 |
| 기타미수금 | 30,974,100 | 18,068,111 | |
| 합계(*1) | 226,881,416 | 297,544,388 | |
| (*1) | 대손충당금 차감 후 금액입니다. |
(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입액은 432백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원입니다.
20. 예수부채
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금 | ||
| 위탁자예수금 | 1,610,324,403 | 1,433,034,878 |
| 장내파생상품거래예수금 | 222,405,146 | 354,515,323 |
| 청약자예수금 | 360 | 1,071,022 |
| 저축자예수금 | 53,472,164 | 47,608,176 |
| 기타고객예수금 | 780,074,189 | 826,449,094 |
| 소계 | 2,666,276,262 | 2,662,678,493 |
| 수입담보금 | ||
| 신용대주담보금 | 9,845 | 1,776,873 |
| 신용공여담보금 | 1,120,944 | 2,136,513 |
| 소계 | 1,130,789 | 3,913,386 |
| 합계 | 2,667,407,051 | 2,666,591,879 |
21. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%)당기말 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기관 및 다수의 개인들(*1) | 2.6~7.5 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| (*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 차입처 | 연이자율(%)당기말 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국증권금융 | 3.92 | 363,385,827 | 586,923,498 |
| 3.72 | 270,654,649 | 317,110,987 | ||
| 4.08 | 50,000,000 | 70,000,000 | ||
| 3.40 | 70,000,000 | 60,000,000 | ||
| 중국은행 | 4.54 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 신한은행(3개월) | 5.03 | 40,000,000 | - | |
| 한양증권(3개월) | 3.61 | 30,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 4.09 | 45,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 메리츠증권(3개월) | 3.98 | 30,000,000 | - | |
| IBK투자증권(3개월) | 3.93 | 10,000,000 | - | |
| 부국증권(3개월) | 3.93 | 5,000,000 | - | |
| BNK투자증권(3개월) | 3.93 | 52,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.65 | 10,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(3개월) | 3.65 | 50,000,000 | - | |
| SK증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(3개월) | 3.66 | 30,000,000 | - | |
| 흥국증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.72 | 10,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 한양증권(6개월) | 3.58 | 30,000,000 | - | |
| SK증권(6개월) | 3.59 | 20,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(6개월) | 3.59 | 5,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| DB금융투자(6개월) | 3.43 | 10,000,000 | - | |
| 한양증권(1년) | 3.71 | 20,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 신한은행(3개월) | 5.59 | - | 40,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 20,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| BNK투자증권(3개월) | 4.58 | - | 20,000,000 | |
| 유진투자증권(3개월) | 4.3 | - | 30,000,000 | |
| DB금융투자(3개월) | 4.41 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.11 | - | 10,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.13 | - | 10,000,000 | |
| 케이알투자증권(1년) | 4.41 | - | 10,000,000 | |
| 대신증권(1년) | 4.09 | - | 20,000,000 | |
| 전자단기발행사채 | 아이비케이투자증권 | 3.62 | 49,950,188 | - |
| 다올투자증권 | 3.47 | 39,996,194 | - | |
| IBK투자증권 | 4.51 | - | 49,925,472 | |
| 신영증권 | 4.41 | - | 9,986,650 | |
| 메리츠증권 | 4.61 | - | 49,683,890 | |
| 하이자산운용 | 4.65 | - | 39,652,292 | |
| DB금융투자 | 3.97 | - | 39,995,642 | |
| 합계 | 1,530,986,858 | 1,483,278,431 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제87회 무보증사채 | 21.04.08 | 24.04.08 | 1.707 | - | 150,000,000 |
| 제88회 무보증사채 | 22.04.12 | 25.04.11 | 4.215 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제89-1회 무보증사채 | 24.02.15 | 26.02.13 | 4.334 | 100,000,000 | - |
| 제89-2회 무보증사채 | 24.02.15 | 27.02.15 | 4.413 | 60,000,000 | - |
| 소계 | 310,000,000 | 300,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (334,540) | (237,590) | |||
| 합계 | 309,665,460 | 299,762,410 | |||
상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.
- 제88회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.215% / 4.215% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-1회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.334% / 4.334% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-2회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.413% / 4.413% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
22. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 4,071,584 | 3,898,409 |
| 소송충당부채(*1) | - | 178,250,332 |
| 기타충당부채(*2) | 5,728,928 | 11,085,418 |
| 미사용약정충당부채 | - | - |
| 합계 | 9,800,512 | 193,234,159 |
| (*1) | 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 회사의 지급액은 회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다. |
| (*2) | 감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채에 대해 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,898,409 | 2,265,248 |
| 증가 | 1,879,605 | 3,218,723 |
| 사용 | (1,732,102) | (1,601,043) |
| 상각 할인액 | 25,672 | 15,482 |
| 기말 | 4,071,584 | 3,898,410 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 178,250,332 | 148,159,261 |
| 전입 | 13,067,612 | 31,700,462 |
| 지급 | (191,220,934) | (532,851) |
| 환입 | (97,010) | (1,076,540) |
| 기말 | - | 178,250,332 |
(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,085,418 | 14,581,174 |
| 전입 | 754,550 | 2,075,199 |
| 지급 | (2,312,544) | (5,570,956) |
| 환입 | (3,798,496) | - |
| 기말 | 5,728,928 | 11,085,417 |
23. 기타부채
23.1 퇴직급여
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.
(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 14,141,594 | 12,707,342 |
| 순이자원가 | 5,609,947 | 5,546,707 |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 |
| 정산(제도운영수수료) | 36,079 | 37,424 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용(*1) | 19,787,620 | 19,591,287 |
| (*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 146,040,040 | 134,590,433 |
| 소계 | 146,040,040 | 134,590,433 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,527,608) | (5,699,666) |
| 국민연금전환금 | (106) | (106) |
| 재무상태표상 부채 | 140,512,326 | 128,890,661 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 134,590,433 | 115,160,165 | (5,699,666) | (5,922,982) |
| 당기근무원가 | 14,141,594 | 12,707,342 | - | - |
| 이자비용(수익) | 5,853,236 | 5,850,126 | (243,289) | (303,419) |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 | - | - |
| 재측정요소: | 988,319 | 6,607,067 | 89,062 | 152,439 |
| - 인구통계적가정 변동 | (281,536) | (1,901,402) | - | - |
| - 재무적가정 변동 | 8,136,851 | 9,149,175 | - | - |
| - 경험조정 변동 | (6,866,996) | (640,706) | - | - |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | 89,062 | 152,439 |
| 제도에서의 지급액: | (9,533,543) | (7,034,081) | 326,285 | 374,297 |
| - 급여의 지급 | (9,533,543) | (7,034,081) | 290,206 | 336,873 |
| - 정산(제도운영수수료) | - | - | 36,079 | 37,424 |
| 기말 | 146,040,039 | 134,590,433 | (5,527,608) | (5,699,666) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| 예금 (MMW,MMDA 등) | 5,524,844 | 99.95 | 5,697,036 | 99.95 |
| 기타 | 2,764 | 0.05 | 2,630 | 0.05 |
| 합계 | 5,527,608 | 100 | 5,699,666 | 100 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.67 | 4.31 |
| 임금상승률 | 5.19 | 5.28 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | 1%감소/증가 | 8.60%증가/7.50%감소 |
| 임금상승률의 변동 | 1%증가/감소 | 8.50%증가/7.60%감소 |
확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,712,814 | 20,200,788 | 24,147,852 | 34,779,969 | 63,198,616 | 146,040,039 |
| 전기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,011,638 | 7,615,423 | 20,564,039 | 24,581,402 | 66,034,450 | 121,806,952 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 입니다.
23.2 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미지급금 | 한국거래소 | 25,968,300 | 31,189,738 |
| 위탁매매미지급금 | 개인 등 | 126,973,443 | 228,334,010 |
| 미지급미결제현물환 | 하나은행 등 | 39,715,560 | 28,366,800 |
| 기타미지급금 | 1,394,249 | 168,897 | |
| 합계 | 194,051,552 | 288,059,445 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지급결제부채 | 17,349,579 | 28,464,509 |
| 사모사채인수확약부채 | 36,360,062 | 17,943,031 |
| 기타 | 203,996,694 | 230,814,347 |
| 합계 | 257,706,335 | 277,221,887 |
23.3 주식기준보상
(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용(*) | 5,443,063 | 2,413,898 |
(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.
(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분(*1) | 부여 | 지급 | 행사가능 주식수 |
|---|---|---|---|
| 2023년 | 912,282 | - | 912,282 |
| 2024년 | 1,045,603 | - | 1,045,603 |
| 합계 | 1,957,885 | - | 1,957,885 |
| (*1) | 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.) |
24. 자본
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주당금액(원) | 발행할 주식수(주) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 보통주 | 5,000 | 400,000,000 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 |
| 우선주 | 12,912,212 | 64,561,060 | - | 12,912,212 | 64,561,060 | - | ||
| 합계 | 400,000,000 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | |
2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 당기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 당기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 전기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
(2) 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,631,469) | (56,631,469) |
(3) 기타포괄손익누계액
1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 192,017,573 | 44,356,059 | 147,661,513 | 197,002,522 | 45,507,583 | 151,494,940 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익 | (648,461) | (149,794) | (498,666) | (216,810) | (50,083) | (166,727) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,882,285) | (3,437,808) | (11,444,478) | (13,804,904) | (3,188,933) | (10,615,971) |
| 합계 | 176,486,827 | 40,768,457 | 135,718,369 | 182,980,808 | 42,268,567 | 140,712,242 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 140,712,241 | 137,311,196 |
| 증감 | (6,312,112) | 3,915,007 |
| 재분류조정 | (181,870) | 275,181 |
| 법인세효과 | 1,500,110 | (789,143) |
| 기말 | 135,718,369 | 140,712,241 |
(4) 이익잉여금
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 12,482,970 | 8,720,067 |
| 대손준비금 | 28,372,232 | 30,771,965 |
| 임의적립금 | 107,364 | 107,364 |
| 전자금융사고배상준비금 | 500,000 | 500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 422,922,812 | 371,458,301 |
| 합계 | 464,385,378 | 411,557,697 |
| (*1) | 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. |
2) 대손준비금
회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 적립액 | 30,771,965 | 14,031,605 |
| 대손준비금 적립(환입)예정금액 | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 대손준비금 잔액 | 28,372,232 | 30,771,965 |
② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 전입액(환입액) | (2,399,732) | 16,740,359 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 | 92,674,578 | 55,106,766 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 | 435원 | 254원 |
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
3) 배당금
2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629백만원은 2024년 4월25일에 지급되었습니다.
4) 미처분이익잉여금처분계산서
당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일).
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 420,523,080 | 388,198,660 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 330,066,365 | 316,626,715 | ||
| 2. 당기순이익 | 90,274,845 | 71,847,126 | ||
| 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1) | 181,870 | (275,181) | ||
| II. 이익잉여금 이입 및 처분액 | (43,513,016) | (58,132,295) | ||
| 1. 이익준비금 환입/적립 | (4,173,886) | (3,762,903) | ||
| 2. 대손준비금 환입/적립 | 2,399,733 | (16,740,359) | ||
| 3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립 | - | - | ||
| 4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 200원(4.0%)우선주: 250원(5.0%) | (41,738,863) | (37,629,033) | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 (I+II) | 377,010,064 | 330,066,365 | ||
| (*1) | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 |
25. 수수료수익과 수수료비용
당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 190,751,919 | 186,749,899 |
| 인수및주선수수료 | 5,741,544 | 7,577,996 |
| 집합투자증권취급수수료 | 26,953,104 | 20,141,414 |
| 자산관리수수료 | 19,383,433 | 8,363,749 |
| 신탁보수 | 3,907,663 | 4,831,829 |
| 기타수수료수익 | 52,708,501 | 48,786,190 |
| 소계 | 299,446,164 | 276,451,077 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 16,942,101 | 16,279,267 |
| 투자자문수수료 | 737,491 | 680,864 |
| 투자일임수수료 | 1,956 | - |
| 기타수수료비용 | 10,415,456 | 11,278,759 |
| 소계 | 28,097,004 | 28,238,890 |
| 순수수료이익 | 271,349,160 | 248,212,187 |
26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 처분손익 | 43,335,014 | 72,368,558 |
| 평가손익 | 144,104,867 | 160,014,252 | |
| 소계 | 187,439,881 | 232,382,810 | |
| 단기매매금융부채 | 상환손익 | (21,099,487) | (13,524,565) |
| 평가손익 | 6,569,484 | (39,821,044) | |
| 소계 | (14,530,003) | (53,345,609) | |
| 파생상품 | 거래손익 | 73,801,314 | 103,670,547 |
| 평가손익 | (85,335,784) | 47,288,427 | |
| 소계 | (11,534,470) | 150,958,974 | |
| 기타당기손익-공정가치측정금융상품 | 거래손익 | (471,933) | (18,408) |
| 평가손익 | 3,080,874 | 8,074,645 | |
| 소계 | 2,608,941 | 8,056,237 | |
| 합계 | 163,984,349 | 338,052,412 | |
27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 파생결합증권 | 처분손익 | 4,748,646 | 5,324,155 |
| 평가손익 | 5,341,454 | 6,642,477 | |
| 소계 | 10,090,100 | 11,966,632 | |
| 매도파생결합증권 | 상환손익 | (111,516,283) | (141,545,075) |
| 평가손익 | (26,628,680) | (112,285,288) | |
| 소계 | (138,144,963) | (253,830,363) | |
| 합 계 | (128,054,863) | (241,863,731) | |
28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분이익(처분손실) | 2,525,083 | 103,430 |
| 손상환입(손상차손) | (10,800) | (24,190) |
| 합계 | 2,514,283 | 79,240 |
29. 이자수익과 이자비용
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 이자수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 51,402,858 | 39,321,972 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 237,767,494 | 181,697,931 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 13,105,592 | 1,849,109 |
| 대출채권 및 수취채권(*1) | 124,185,645 | 127,577,656 |
| 기타금융자산 | 15,495,351 | 31,191,115 |
| 합계 | 441,956,940 | 381,637,783 |
| (*1) | 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다. |
(2) 이자비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수부채 | 35,714,603 | 34,498,029 |
| 차입부채 | 251,290,106 | 213,135,703 |
| 기타금융부채 | 4,881,524 | 4,418,139 |
| 합계 | 291,886,233 | 252,051,871 |
30. 기타영업손익
당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타의영업수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 33,722,774 | 49,066,234 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 65,137,826 | 26,057,720 |
| 기타의영업수익(기타) | 369,542 | 998,294 |
| 합계 | 99,230,142 | 76,122,248 |
(2) 기타의영업비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 4,604,005 | 5,605,435 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 71,918,222 | 62,742,944 |
| 기타의영업비용(기타) | 31,653 | 154,205 |
| 합계 | 76,553,880 | 68,502,584 |
31. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업외수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분이익 | 28,894,465 | 29,400 |
| 유형자산처분이익 | 3,090,403 | 54,331 |
| 투자부동산처분이익 | 3,381,203 | 150,181 |
| 임대료 | 3,819,317 | 4,587,935 |
| 복구공사이익 | 57,474 | 29,934 |
| 잡수익 | 42,763 | 38,888 |
| 기타의영업외수익 | 4,528,448 | 1,451,457 |
| 합계 | 43,814,073 | 6,342,126 |
(2) 영업외비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 437,401 | - |
| 투자부동산처분손실 | 428,240 | 230,080 |
| 무형자산처분손실 | - | 7,762 |
| 기부금 | 41,120 | 330,247 |
| 잡손실 | 101 | 36 |
| 복구공사손실 | 85,908 | 108,317 |
| 기타의영업외비용(*1) | 14,976,085 | 33,966,821 |
| 합계 | 15,968,855 | 34,643,263 |
| (*1) | 안방보험 관련 지연이자 인식액 130억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. |
32. 법인세비용
(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 126,564,405 | 126,710,493 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 58,361,477 | 39,476,533 |
| 소계 | 184,925,882 | 166,187,026 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (64,459,215) | (67,445,868) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (42,807,978) | (46,672,902) |
| 소계 | (107,267,193) | (114,118,770) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 77,658,689 | 52,068,256 |
(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 52,068,256 | 29,517,316 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세 | 24,144,955 | 23,282,429 |
| 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 | 1,445,478 | (731,489) |
| 기말 | 77,658,689 | 52,068,256 |
(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업등투자 | 9,071,145 | 545,291 | - | 9,616,436 |
| 재측정요소 | 3,188,933 | - | 248,875 | 3,437,808 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,881,358 | (521,216) | - | 5,360,142 |
| 미지급비용 | 15,832,196 | 2,427,209 | - | 18,259,405 |
| 확정급여부채관련 | 26,584,809 | 2,435,730 | - | 29,020,539 |
| 자기주식 | 5,776,957 | - | - | 5,776,957 |
| 기타 | 54,424,147 | (600,158) | - | 53,823,989 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (15,737,843) | (2,119,479) | - | (17,857,322) |
| (매도)파생상품 | 6,981,489 | 23,081,590 | - | 30,063,079 |
| 미수수익 | (6,697,713) | (1,527,521) | - | (8,225,234) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (45,457,501) | - | 1,251,235 | (44,206,266) |
| 자산재평가 | (587,854) | 257,382 | - | (330,472) |
| (매도)파생결합증권 | (7,191,867) | 166,127 | (54,632) | (7,080,372) |
| 합계 | 52,068,256 | 24,144,955 | 1,445,478 | 77,658,689 |
| 전기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업등투자 | 9,548,535 | (477,390) | - | 9,071,145 |
| 재측정요소 | 1,634,533 | - | 1,554,400 | 3,188,933 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,176,386 | (295,028) | - | 5,881,358 |
| 미지급비용 | 13,090,438 | 2,741,758 | - | 15,832,196 |
| 확정급여부채관련 | 23,708,469 | 2,876,340 | - | 26,584,809 |
| 자기주식 | 5,801,965 | - | (25,008) | 5,776,957 |
| 기타 | 48,971,076 | 5,453,071 | - | 54,424,147 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (10,744,598) | (4,993,245) | - | (15,737,843) |
| (매도)파생상품 | (5,099,359) | 12,080,848 | - | 6,981,489 |
| 미수수익 | (2,925,876) | (3,771,837) | - | (6,697,713) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (43,113,958) | - | (2,343,543) | (45,457,501) |
| 자산재평가 | (593,088) | 5,234 | - | (587,854) |
| 전환권대가 | (617,991) | 617,991 | - | - |
| (매도)파생결합증권 | (28,928,231) | 21,653,702 | 82,662 | (7,191,867) |
| 소계 | 16,908,301 | 35,891,444 | (731,489) | 52,068,256 |
| 이월결손금 | 12,609,015 | (12,609,015) | - | - |
| 합계 | 29,517,316 | 23,282,429 | (731,489) | 52,068,256 |
(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 52,196,311 | 46,365,736 |
| 전기법인세의 조정사항 | 155,268 | (582,596) |
| 소계 | 52,351,579 | 45,783,140 |
| 이연법인세 | ||
| 이연법인세 당기손익 변동 | (24,144,955) | (23,282,429) |
| 소계 | (24,144,955) | (23,282,429) |
| 법인세비용 | 28,206,624 | 22,500,711 |
(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 118,481,469 | 94,347,837 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 26,907,219 | 21,332,350 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 1,382,495 | 1,245,384 |
| 비과세수익 | (595,008) | (399,711) |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | - | 717,244 |
| 기타 | 511,918 | (394,557) |
| 법인세비용 | 28,206,624 | 22,500,711 |
| 유효세율 | 23.8% | 23.8% |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 투자지분 | 11,418,103 | 11,206,996 | 예측가능한 미래에 처분가능성 낮음 |
| 종속회사 투자지분 | (9,387,929) | (9,387,929) | 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 |
(7) 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 당사의 자회사 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
33. 주당순이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 희석주당순이익을 산정하였습니다. 희석증권인 전환사채는 당기 중 만기상환되어 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.
당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순이익
1) 보통주 기본주당순이익
| (단위: 천원 / 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 90,274,845 | 71,847,126 |
| 우선주에 귀속되는 당기순이익 | 8,631,348 | 7,242,220 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) | 81,643,497 | 64,604,906 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 192,680,103 | 192,680,103 |
| 보통주기본주당순이익(A/B) | 424원 | 335원 |
2) 우선주 기본주당순이익
| (단위: 천원 / 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주당기순이익(A) | 8,631,348 | 7,242,219 |
| 가중평균유통우선주식수(B) | 12,811,371 | 12,811,371 |
| 우선주기본주당순이익(A/B) | 674원 | 565원 |
(2) 희석주당순이익
1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 33,994,018 | 39,128,956 |
| 당좌예금 | 1,761,835 | 1,148,326 |
| 외화예금 | 236,733,988 | 136,306,458 |
| MMDA | 18,811,537 | 52,246,304 |
| 기타 | 461,587,809 | 411,534,135 |
| 합계 | 752,889,187 | 640,364,179 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증감 | 6,738,522 | 72,895,955 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,077,381) | (6,759,506) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익 | (4,995,750) | 10,419,378 |
| 채권의 주식 전환 | 964,331 | - |
| 대손준비금 적립(환입) | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 이익잉여금으로 대체 | (181,870) | 275,181 |
| 합계 | (951,881) | 93,571,367 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차입금 | 환매조건부채권매도 | 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,483,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,706,050 | 77,520,426 | 7,837,178,441 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 47,708,427 | 35,100,000 | 9,538,368 | (958,304) | (12,628,348) | 78,760,143 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 78,611,810 | - | - | - | 78,611,810 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 364,682 | - | - | 364,682 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 120,345 | - | 120,345 |
| 환율 변동 | - | 1,230,213 | - | - | - | 1,230,213 |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 5,015,933 | 5,015,933 |
| 기말 | 1,530,986,858 | 6,087,853,147 | 309,665,460 | 2,868,091 | 69,908,011 | 8,001,281,567 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 차입금 | 환매조건부채권매도 | 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,258,638,286 | 3,865,652,566 | 299,463,225 | 10,865,985 | 24,316,228 | 5,458,936,290 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 224,640,145 | 227,500,000 | - | (7,464,684) | (15,630,760) | 429,044,701 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 1,880,936,444 | - | - | - | 1,880,936,444 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 299,185 | - | - | 299,185 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 304,750 | (817,483) | (512,733) |
| 환율 변동 | - | (1,177,886) | - | - | - | (1,177,886) |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 69,652,441 | 69,652,441 |
| 기말 | 1,483,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,706,051 | 77,520,426 | 7,837,178,442 |
35. 우발 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 차월약정(*2) | 신한은행(*1) | 11,000 | 11,000 |
| 우리은행(*1) | 114,000 | 114,000 | |
| 하나은행(*1) | 10,000 | 10,000 | |
| HSBC 서울지점(*3) | 30,900 | 30,900 | |
| SC은행 | 20,000 | 20,000 | |
| 국민은행 | 10,000 | 10,000 | |
| 한도대출약정 | 중국은행 | 30,000 | 30,000 |
| 텀론 | 20,000 | 20,000 | |
| 기업어음인수약정 | 신한은행 | 40,000 | 40,000 |
| 담보금융차입금(한도) | 한국증권금융 | 500,000 | 500,000 |
| 담보금융차입금(건별) | 50,000 | 70,000 | |
| 유통금융차입금 | 900,000 | 900,000 | |
| 할인어음(자체자금) | 170,000 | 170,000 | |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 청약증거금예수금 범위 내 | 청약증거금예수금 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(자체자금) | 250,000 | 250,000 | |
| 기관운용자금대출(증권투자자예수금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(파생상품투자금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 채권딜러금융 | 300,000 | 300,000 | |
| 일중자금거래 | 200,000 | 200,000 | |
| (*1) | 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*2) | 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. |
| (*3) | 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. |
당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 정기예적금 | 한국증권금융 등 | 738,500,000 | 608,500,000 | OTC담보/대차거래담보 등 |
| 당좌개설보증금 | 국민은행 등 | 39,500 | 39,500 | 당좌거래 담보 | |
| 기타예치금 | 한국예탁결제원 등 | 104,252,505 | 177,766,294 | OTC담보/대차거래 담보 | |
| 소계 | 842,792,005 | 786,305,794 | |||
| 당기손익-공정가치측정증권(*1,2) | 주식 | 한국증권금융 등 | 184,735,798 | 212,300,353 | 대차담보 |
| 한국거래소 | - | 26,791,127 | 선물담보 | ||
| 채권 | 대신증권 등 | 418,261,148 | 553,329,485 | OTC담보 | |
| 한국증권금융 등 | 840,391,172 | 646,362,146 | 대차담보 | ||
| 한국거래소 | 7,173,408 | 7,018,102 | CCP증거금담보 | ||
| 한국거래소 | 27,875,870 | - | 선물담보 | ||
| 대고객 등 | 5,063,640,181 | 4,973,276,615 | RP매도담보 | ||
| 기업어음증권 | 한국증권금융 | 201,549,116 | 289,629,637 | 대차담보 | |
| ETF | 삼성자산운용(주) | 272,563,565 | 100,435,500 | OTC담보 | |
| 외화채권 | 한국증권금융 | 42,821,100 | - | 대차담보 | |
| Equity-Swap | Morgan Stanley & Co.International Plc | 2,554,756 | 647,737 | OTC담보 | |
| DLS | 엔에이치투자증권(주) 등 | 40,164,926 | 35,495,668 | OTC담보 | |
| 소계 | 7,101,731,040 | 6,845,286,370 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권(*1) | 주식 | 한국증권금융 | 180,432,904 | 183,956,842 | 대차담보 |
| 채권 | 한국증권금융 | 356,407,690 | 273,182,660 | RP매도담보 | |
| 자기주식(*1) | 주식 | 한국증권금융 | 18,147,000 | 17,595,000 | 대차담보 |
| 유형자산/투자부동산(*3) | 건물 | 한국주택금융공사 등 | 15,845,889 | 20,179,481 | 근저당권 및 전세권 |
| 토지 | 한국주택금융공사 등 | 12,586,327 | 12,586,327 | 근저당권 및 전세권 | |
| 소계 | 28,432,216 | 32,765,808 | |||
| 합계 | 8,527,942,855 | 8,139,092,474 | |||
| (*1) | 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. |
| (*2) | 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | KB증권 등 | 81,371,379 | 69,860,090 | OTC담보 |
| 원화예금 | NH투자증권 등 | 44,314,793 | 76,592,138 | 대차담보/OTC담보 |
| 채권 | 현대차증권 등 | 154,613,635 | 178,166,301 | OTC담보 |
| 삼성증권 등 | 1,441,886,766 | 1,621,283,614 | RP매수담보 | |
| 합계 | 1,722,186,573 | 1,945,902,143 | ||
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 정기예금(*1) | 신한은행 | 16,000,000 | 16,000,000 | |
| 예치금 | 파생상품거래 | 예금(*2) | Newedge 외 | 46,499,586 | 71,694,249 |
| 투자자예탁금별도예치금 (*3) | 예금 | 한국증권금융 | 219,116,958 | 29,226,918 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(*3) | 신탁예금(*4) | 한국증권금융 | 2,033,370,866 | 2,164,958,061 |
| 장내파생(*4) | 한국증권금융 | 138,989,414 | 146,967,019 | ||
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 유가증권시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 6,263,153 | 7,782,844 | |
| 선물시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 27,510,569 | 21,132,635 | ||
| 예탁결제원기금(*5) | 한국예탁결제원 | 398,711 | 468,002 | ||
| CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 119,298 | 111,430 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 1,793,538 | 1,766,633 | |
| 합계 | 2,490,062,093 | 2,460,107,791 | |||
| (*1) | 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 |
| (*2) | 해외파생상품거래증거금 |
| (*3) | 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 |
| (*4) | 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 |
| (*5) | 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 |
(5) 계류중인 소송사건
회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.
또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.
(6) 기타사항
1) 대출확약 및 유동성공여 약정
당기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 회사는 당기말 현재 약정에 따라 536억원의 사모사채를 인수하였습니다. 향후 시장상황에 따라 약정에 따른 추가적인 의무를 이행할 수 있습니다. 또한 회사는 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 사모사채인수확약 | 와이케이라이프(주) 외 35개 | 721,110,000 | 463,540,000 |
| 추가출자약정 | 글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사 | 5,000,000 | - |
| 2024 큐씨피제17호사모투자합자회사 | 1,000,000 | - | |
| 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 | 20,000,000 | - | |
| 합계 | 747,110,000 | 463,540,000 | |
| 미이행 출자약정 | 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 4,393,620 | 4,798,620 |
| 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 | 20,700,000 | 20,700,000 | |
| 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 알파하베스트사모투자합자회사 | - | 22,200,000 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 10,468,350 | 15,000,000 | |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 480,000 | 675,000 | |
| 유안타미래유망산업1호투자조합 | 9,900,000 | - | |
| 합계 | 47,141,970 | 64,573,620 | |
2) 보험가입 현황
당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 금융기관종합보험 | 5,000,000 | 5,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 임원배상책임보험 | 10,000,000 | 10,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 개인정보보호배상책임보험 | 3,000,000 | 3,000,000 | 삼성화재, 메리츠화재 | |
| 영업점 종업원신원보증보험 | 99,600,000 | 102,420,000 | 서울보증보험 | |
| 재산종합보험 | 건물 | 54,064,824 | 70,962,409 | 메리츠화재 |
3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등
회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.
36. 특수관계자
(1) 지배기업 등의 현황
당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.
(2) 종속기업 등의 현황
1) 종속기업 현황
| 당기말 | 지분율(%) |
|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 100 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. | 100 |
| 디케이프로젝트제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이라이프제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이광양제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이서초제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌㈜(*1) | - |
| 와이케이송악제일차㈜(*1) | - |
| 엠아이엘제이차㈜(*1) | - |
| 제이제이우산제일차㈜(*1) | - |
| 금남로피아이제일차㈜(*1) | - |
| 와이오비뉴원㈜(*1) | - |
| 와이케이주교제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이남산㈜(*1) | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이평동제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이대전용두제일차㈜(*1) | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌투㈜(*1) | - |
| 와이케이기장제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜(*1) | - |
| 루시아피아이제일차㈜(*1) | - |
| 퍼펙트드림제오차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이양산㈜(*1) | - |
| 마운틴리치제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이페트로제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이디에스㈜(*1) | - |
| 와이케이아이비제이차㈜(*1) | - |
| 델가드제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이호산제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이마곡제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이송도㈜(*1) | - |
| 와이케이카멜㈜(*1) | - |
| 와이케이베토벤제이차㈜(*1) | - |
| 멀티플제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이주피터제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이뉴코아㈜(*1) | - |
| 와이케이힐제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이이앤씨제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이안산디원㈜(*1) | - |
| (*1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| 전기말 | 지분율(%) |
|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 100 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. | 100 |
| 디케이프로젝트제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이하이퍼㈜(*1) | - |
| 와이케이라이프제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이논현제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이광양제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이왕지제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이서초제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌㈜(*1) | - |
| 와이케이송악제일차㈜(*1) | - |
| 엠아이엘제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이에스지㈜(*1) | - |
| 와이케이이천제일차㈜(*1) | - |
| 제이제이우산제일차㈜(*1) | - |
| 금남로피아이제일차㈜(*1) | - |
| 와이오비뉴원㈜(*1) | - |
| 와이케이주교제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이남산㈜(*1) | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이평동제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이라우어㈜(*1) | - |
| 와이케이대전용두제일차㈜(*1) | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌투㈜(*1) | - |
| 와이케이기장제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜(*1) | - |
| 루시아피아이제일차㈜(*1) | - |
| 제이온로얄㈜(*1) | - |
| 퍼펙트드림제오차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이양산㈜(*1) | - |
| 와이케이랜드제일차㈜(*1) | - |
| 골드풍무제일차㈜(*1) | - |
| (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*1) | 우리자산운용(주) | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| - | 동양농식품2호(*3) | 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 유안타세컨더리2호펀드 | 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 평택고덕피에프브이 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 춘천학곡도시개발 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 |
| Yuanta Futures | Yuanta Futures | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 유안타저축은행㈜ | 유안타저축은행㈜ | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 임직원 | 임직원 |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 취득하였습니다. |
| (*3) | 전기 중 청산되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 171 | 25,544 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 91,172 | - |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜(*1) | 154,960 | 2,861 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 4,406,222 | 13,541,855 | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 8,187 | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 213,050 | - | |
| 와이케이논현제일차㈜ | - | 55,778 | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 174,915 | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | - | 27,894 | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 32,826 | - | |
| 와이에프아이만촌㈜ | - | 1,862,551 | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 403,840 | - | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 1,334,385 | |
| 와이케이에스지㈜ | 170,805 | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 406,363 | 1,056,330 | |
| 금남로피아이제일차㈜ | - | 1,077,600 | |
| 와이오비뉴원㈜ | 553,801 | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 598,086 | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 1,101,654 | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 69,589 | 752,940 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 144,679 | 256,153 | |
| 와이케이라우어㈜ | 399,272 | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 292,500 | 5,729,897 | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 700,651 | 1,389,638 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | - | 357,320 | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 305,386 | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 46,764 | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 532,969 | - | |
| 제이온로얄㈜ | - | 21,760 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 317,888 | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 60,142 | - | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 159,257 | - | |
| 마운틴리치제일차㈜ | 297,204 | - | |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 678,325 | - | |
| 와이케이디에스㈜ | 336,234 | - | |
| 골드풍무제일차㈜ | 270,000 | - | |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 32,981 | - | |
| 델가드제일차㈜ | 689,510 | - | |
| 와이케이호산제일차㈜ | 17,845 | - | |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 176,857 | - | |
| 와이케이아이리스㈜ | 23,712 | - | |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 184,508 | - | |
| 와이케이송도㈜ | 14,233 | - | |
| 와이케이카멜㈜ | - | 42,014 | |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 45,063 | - | |
| 멀티플제일차㈜ | 154,595 | - | |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 117,448 | - | |
| 와이케이뉴코아㈜ | 89,808 | - | |
| 와이케이힐제일차㈜ | 11,315 | - | |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | - | 364,500 | |
| 와이케이안산디원㈜ | - | 192,483 | |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*2) | - | 24 |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 823,500 | - | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 950,000 | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 231,311 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 195,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 154,500 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 41,667 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 20,000 | - | |
| 기타특수관계자(*2) | Yuanta Securities(HongKong) | 52,383 | 1,783 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 9,152 | 1,091 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 1,821 | |
| 임직원 | 378,665 | - | |
| 합계 | 17,166,050 | 28,271,137 | |
| (*1) | 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. |
| (*2) | 당기 중 전량 처분되었습니다. |
| 전기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 3,392 | 2,082 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 63,586 | - |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜(*1) | 489,658 | 881 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | - | 3,487,299 | |
| 와이케이호텔제일차㈜ | 68,843 | - | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 5,187 | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 250,269 | - | |
| 와이케이논현제일차㈜ | 180,639 | - | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 152,255 | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 474,327 | - | |
| 와이케이서초제일차㈜ | - | 266,472 | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 916,678 | - | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 683,547 | - | |
| 워커힐피아이제일차㈜ | - | 22,681 | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 75,983 | |
| 와이케이에스지㈜ | 34,110 | - | |
| 와이케이일출㈜ | 79,054 | - | |
| 와이케이이천제일차㈜ | 37,325 | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 16,561 | - | |
| 와이케이로열제일차㈜ | 77,987 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 420,049 | - | |
| 와이오비뉴원㈜ | 668,494 | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 234,320 | - | |
| 와이케이머천트㈜ | 4,402 | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 732,959 | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 141,830 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 314,410 | - | |
| 와이케이라우어㈜ | 521,889 | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | - | 146,700 | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | - | 3,605,614 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 101,987 | - | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 204,035 | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 79,244 | - | |
| 와이케이샛별㈜ | 77,439 | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 453,806 | - | |
| 제이온로얄㈜ | 190,236 | - | |
| 마운틴쿼드제일차㈜ | - | 5,000 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 232,636 | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 141,438 | - | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 219,911 | - | |
| 골드풍무제일차㈜ | 968,863 | - | |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 126,000 | - | |
| 동양농식품2호(*3) | 393,494 | - | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 28,000 | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 344,336 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 150,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 135,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 255,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 120,000 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 50,000 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 18,667 | - | |
| 기타특수관계자(*2) | Yuanta Securities(HongKong) | 27,731 | 844 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 4,921 | 445 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 564 | |
| 임직원 | 273,857 | - | |
| 합계 | 10,874,287 | 7,908,650 | |
| (*1) | 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. |
| (*2) | 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. |
| (*3) | 전기 중 청산되었습니다. |
2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,249,456 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | - | - |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | - | 391,325 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ (*1) | 22,033,730 | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 347,532 | 450,627 | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 373,815 | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 81,342 | 263,250 | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 412,670 | 1,911,870 | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 614,138 | 538,246 | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 1,588,860 | |
| 제이제이우산제일차㈜ (*2) | 12,199,051 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 355,066 | 1,746,000 | |
| 와이오비뉴원㈜ | 783,919 | 605,475 | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 269,011 | 122,172 | |
| 와이에프아이남산㈜ | 284,687 | 526,500 | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 899,190 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | - | 642,330 | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ (*3) | 20,268,227 | - | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 115,000 | 5,921,148 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 89,293 | 451,050 | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 70,726 | 74,928 | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 65,036 | 33,548 | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 302,872 | 384,201 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 628,967 | 671,288 | |
| 와이에프아이양산㈜ | 29,959 | 145,800 | |
| 마운틴리치제일차㈜ | 626,511 | 334,410 | |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 1,749,063 | 1,586,039 | |
| 와이케이디에스㈜ | 483,178 | 461,677 | |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 85,288 | 52,554 | |
| 델가드제일차㈜ | 4,242,482 | 4,169,702 | |
| 와이케이호산제일차㈜ | 86,564 | 69,384 | |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 940,423 | 771,148 | |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 821,422 | 838,693 | |
| 와이케이송도㈜ | 45,997 | 73,629 | |
| 와이케이카멜㈜ | 69,013 | 111,537 | |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 685,513 | 646,282 | |
| 멀티플제일차㈜ | 3,322,224 | 3,385,402 | |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 3,187,633 | 3,097,887 | |
| 와이케이뉴코아㈜ | 2,918,190 | 2,953,167 | |
| 와이케이힐제일차㈜ | 229,010 | 219,377 | |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | - | 364,500 | |
| 와이케이안산디원㈜ | 25,995 | 218,700 | |
| 관계기업 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 56,460 | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 31,018 | 111,971 |
| Yuanta Futures | 16,197,084 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 56,790 | 953,722 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 6,998,439 | - | |
| 합계 | 110,214,523 | 39,610,860 | |
| (*1) | 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 13,541백만원과 534백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 14,076백만원입니다. |
| (*2) | 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 36백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,092백만원입니다. |
| (*3) | 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 5,730백만원과 212백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,942백만원입니다. |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,397,176 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | - | 2,146 |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | - | 557,044 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | - | 4,406,222 | |
| 와이케이하이퍼㈜ | - | 15,309 | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 485,979 | 348,674 | |
| 와이케이논현제일차㈜ | - | 80,190 | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 198,900 | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 398,348 | 410,880 | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 81,342 | 293,076 | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 712,004 | 320,288 | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 1,113,947 | 1,040,080 | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 254,475 | |
| 와이케이에스지㈜ | - | 65,610 | |
| 와이케이이천제일차㈜ | - | 175,500 | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 63,000 | 88,209 | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 677,233 | 621,262 | |
| 와이오비뉴원㈜ | 1,450,903 | 1,036,052 | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 430,758 | 277,288 | |
| 와이에프아이남산㈜ | 137,161 | 284,669 | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 146,250 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 113,647 | 167,670 | |
| 와이케이라우어㈜ | 394,499 | 496,091 | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 55,844 | 292,500 | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 21,195,088 | 4,531,510 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 84,225 | 75,563 | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 214,701 | 194,248 | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 181,115 | 81,960 | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 628,430 | 691,489 | |
| 제이온로얄㈜ | 99,910 | 167,208 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 529,919 | 732,690 | |
| 와이에프아이양산㈜ | 250,502 | 148,390 | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 334,590 | 300,778 | |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | 15 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 84,921 | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 12,572 | 374,410 |
| Yuanta Futures | 11,985,953 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 49,518 | 1,015,782 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 6,806,441 | - | |
| 합계 | 55,987,550 | 21,489,604 | |
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,570,341 | 7,030,768 |
| 퇴직급여 | 1,603,843 | 1,388,813 |
| 합계 | 9,174,184 | 8,419,581 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 당기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 종속기업 | 퍼시픽리오제일차㈜ | 20,914,389 | 63,784,940 | (84,699,329) | - | - | 747,936 |
| 대여 | 종속기업 | 디케이프로젝트제이차㈜ | - | 21,500,000 | - | - | 21,500,000 | 533,730 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - | 69,589 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이평동제일차㈜ | - | 23,000,000 | (23,000,000) | - | - | 144,679 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이대전용두제일차㈜ | - | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | 212,384 |
| 대여 | 종속기업 | 제이제이우산제일차㈜ | - | 24,183,846 | (12,083,846) | - | 12,100,000 | 52,206 |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | - | - | 685,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 전기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 전기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 종속기업 | 디케이프로젝트제이차㈜ | 19,896,438 | 179,330,438 | (199,226,877) | - | - | 773,123 |
| 대여 | 종속기업 | 와이오비뉴원㈜ | 999,123 | - | (999,123) | - | - | 877 |
| 대여 | 종속기업 | 와이에프아이만촌㈜ | - | 131,871,385 | (131,871,385) | - | - | 428,615 |
| 대여 | 종속기업 | 퍼시픽리오제일차㈜ | - | 101,899,991 | (80,985,602) | - | 20,914,389 | 780,096 |
| 대여 | 종속기업 | 와이에프아이만촌투㈜ | - | 4,193,830 | (4,193,830) | - | - | 6,170 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이호텔제일차㈜(*1) | - | 15,131,157 | (15,131,157) | - | - | 68,843 |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2) | 990,000 | - | - | (990,000) | - | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | - | 685,000 | - | - | 685,000 | - |
| (*1) | 전기 중 종속회사에서 제외되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.
(7) 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 금액 |
|---|---|
| 와이케이라이프제일차㈜ | 37,300,000 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 14,200,000 |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,000,000 |
| 와이에프아이만촌㈜ | 21,900,000 |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,000,000 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 18,200,000 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,000,000 |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,000,000 |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,000,000 |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,000,000 |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 10,300,000 |
| 와이케이평동제일차㈜ | 24,400,000 |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 22,200,000 |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 3,100,000 |
| 와이케이기장제일차㈜ | 9,210,000 |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 7,100,000 |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,000,000 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 25,500,000 |
| 와이에프아이양산㈜ | 20,000,000 |
| 마운틴리치제일차㈜ | 25,000,000 |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 30,400,000 |
| 와이케이디에스㈜ | 20,200,000 |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 3,000,000 |
| 델가드제일차㈜ | 25,000,000 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 4,400,000 |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 13,000,000 |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 24,400,000 |
| 와이케이송도㈜ | 10,100,000 |
| 와이케이카멜㈜ | 15,300,000 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 10,200,000 |
| 멀티플제일차㈜ | 50,000,000 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 45,500,000 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 34,500,000 |
| 와이케이힐제일차㈜ | 13,700,000 |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 50,000,000 |
| 와이케이안산디원㈜ | 30,000,000 |
| 합계 | 721,110,000 |
(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 14,862백만원입니다(주석 35 참조).
(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.
(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.
37. 기타사항
재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.
(1) 신탁계정
회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.
당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신탁기본보수 | 3,067,699 | 4,037,772 |
| 중도해지수수료 | 84,458 | 61,617 |
| 재산신탁보수 | 388,644 | 294,600 |
| 합계 | 3,540,801 | 4,393,989 |
38. 재무위험관리
38.1 개요
(1) 위험관리정책 개요
회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.
회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.
회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.
(2) 리스크 관리 조직
회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.
38.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.
(3) 기대신용손실의 인식 및 측정
회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.
회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.
회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.
장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.
위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다
1) 내부신용등급
최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.
| 최초 인식일 내부신용등급 | 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 |
| AAA, AA, A+ | 4등급 이상 하락 |
| A | 3등급 이상 하락 |
| BBB+, BBB, BBB-, BB+ | 2등급 이상 하락 |
| BB, B, CCC | 1등급 이상 하락 |
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | EAD X 12개월PD X LGD | EAD X 전체기간PD X LGD | EAD X LGD |
- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용
2) 담보 / 반대매매 비율
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X (1-과거회수율) |
전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율
3) 건전성분류
회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산건전성 분류 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 |
| 설정율 | 0.50% | 2% | 20% | 75% | 100% |
4) 연체일수
보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.
5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과
회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.
유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.
회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.
(4) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 752,889,187 |
| 예치금 | 1,303,589,734 |
| 당기손익-공정가치측정 유가증권 | 10,436,450,692 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 | 354,191,835 |
| 상각후원가측정 유가증권 | - |
| 대출채권 | 2,208,461,159 |
| 미수금 | 226,881,416 |
| 미수수익 | 57,740,518 |
| 보증금 등 기타금융자산 | 41,016,145 |
| 선급금 | 23,244,759 |
| 매입확약 | 26,000,000 |
| 사모사채인수확약 | 721,110,000 |
| 합계 | 16,151,575,445 |
| 전기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 640,364,179 |
| 예치금 | 1,149,592,530 |
| 당기손익-공정가치측정 유가증권 | 10,280,145,978 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 | 271,587,922 |
| 상각후원가측정 유가증권 | 20,878,479 |
| 대출채권 | 2,497,284,405 |
| 미수금 | 297,544,388 |
| 미수수익 | 50,387,441 |
| 보증금 등 기타금융자산 | 38,509,108 |
| 선급금 | 18,763,257 |
| 매입확약 | 28,500,000 |
| 사모사채인수확약 | 463,540,000 |
| 합계 | 15,757,097,687 |
(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)
회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 1월 1일 대손충당금 | 133,427 | 168,378 | 5,852,894 | - | - | 27,515,712 | 33,670,411 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (361,346) | 361,346 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,913) | - | 1,913 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 4,987 | (4,987) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 328,019 | (163,268) | (190) | - | - | - | 164,561 |
| 상각(제각) | - | - | - | - | - | - | - |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,655,683) | (1,655,683) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | (6,615) | 33,045 | 290,039 | - | - | 16,214,703 | 16,531,172 |
| 당기말 대손충당금 | 96,559 | 394,514 | 6,144,656 | - | - | 42,074,732 | 48,710,461 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 846 | 6,069 | 6,759,763 | - | - | 33,571,999 | 40,338,677 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (165,428) | 165,428 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (115,346) | - | 115,346 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 492 | (492) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 406,839 | 406,839 | |||||
| 상각(제각) | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | 20,954 | 20,954 |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,353,359) | (1,353,359) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 6,025 | (2,627) | (83,167) | - | - | 480,903 | 401,134 |
| 전기말 대손충당금 | 133,428 | 168,378 | 5,852,894 | - | - | 27,515,712 | 33,670,412 |
2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 1월 1일 총 장부금액 | 1,029,142,991 | 11,276,395 | 7,364,220 | 1,442,100,000 | - | 41,071,211 | 2,530,954,817 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (17,078,499) | 17,078,499 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (221,949) | (2) | 221,951 | (53,600,000) | - | 53,600,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 333,985 | (333,985) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (191,056,868) | (11,108,206) | (222) | (69,900,000) | - | (1,717,900) | (273,783,196) |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 821,119,660 | 16,912,701 | 7,585,949 | 1,318,600,000 | - | 92,953,311 | 2,257,171,621 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총장부금액 | 833,344,287 | 70,485,556 | 9,020,953 | 1,463,200,000 | - | 46,275,996 | 2,422,326,792 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (11,253,437) | 11,253,437 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (133,025) | - | 133,025 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,712,328 | (5,712,328) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 201,472,838 | (64,750,270) | (850,711) | (21,100,000) | - | - | 114,771,857 |
| 상각 | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 총 장부금액 | 1,029,142,991 | 11,276,395 | 7,364,219 | 1,442,100,000 | - | 41,071,211 | 2,530,954,816 |
3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 금융 및 보험업 | 기타 | ||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | 457,400,000 | - | - | - | 457,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | 146,400,000 | - | - | - | 146,400,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | 86,500,000 | - | - | - | 86,500,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | 628,300,000 | - | - | 21,500,000 | 649,800,000 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | 71,453,311 | 71,453,311 |
| 합계 | - | - | - | - | 1,318,600,000 | - | - | 92,953,311 | 1,411,553,311 |
| 전기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 금융 및 보험업 | 기타 | ||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | 830,400,000 | - | - | - | 830,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | 194,600,000 | - | - | - | 194,600,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | 34,500,000 | - | - | - | 34,500,000 |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | 302,600,000 | - | - | - | 302,600,000 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | 41,071,211 | 41,071,211 |
| 합계 | - | - | - | - | 1,442,100,000 | - | - | 41,071,211 | 1,483,171,211 |
| (*1) | 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다. |
4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 845,618,310 | 845,618,310 | 38 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 도,소매업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | 58 | |
| 기타 | 92,953,311 | 92,953,311 | 4 | |
| 합계 | 2,257,171,621 | 2,257,171,621 | 100 | |
| 전기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 1,047,783,606 | 1,047,783,606 | 41 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 도,소매업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | 57 | |
| 기타 | 41,071,211 | 41,071,211 | 2 | |
| 합계 | 2,530,954,817 | 2,530,954,817 | 100 | |
(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)
회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 35,910 | - | - | 104,935 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 10,800 | - | - | - | - | - | 10,800 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | - | - | - | (35,910) | - | - | (35,910) |
| 당기말 대손충당금 | 47,250 | - | 32,575 | - | - | - | 79,825 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 12,260 | - | 32,575 | 153,090 | - | - | 197,925 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 24,190 | - | - | (117,180) | - | - | (92,990) |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 35,910 | - | - | 104,935 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 총 장부금액 | 271,587,922 | - | - | 20,914,389 | - | - | 292,502,311 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 82,802,897 | - | - | (20,914,389) | - | - | 61,888,508 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | (198,984) | - | - | - | - | - | (198,984) |
| 당기말 총 장부금액 | 354,191,835 | - | - | - | - | - | 354,191,835 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총 장부금액 | 1,656,749 | - | - | 20,895,562 | - | - | 22,552,311 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 268,670,012 | - | - | (121,337) | - | - | 268,548,675 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | 1,261,161 | - | - | 140,164 | - | - | 1,401,325 |
| 전기말 총장부금액 | 271,587,922 | - | - | 20,914,389 | - | - | 292,502,311 |
3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 기타채권(C4)BB+~B- | 기타채권(C5)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,290,320,369 | 2,731,220,722 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,301,331,321 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 2,971,235,002 | 1,134,761,461 | 70,012,351 | 14,677,992 | 1,644,708 | - | 22,730,158 | 4,215,061,672 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - | - | - | - | - | - | 9,991,580 |
| 재매입유가증권 | 1,175,920,773 | 1,220,430,140 | - | - | - | - | - | 2,396,350,913 |
| 외화채권 | 133,173,014 | 1,419,592 | - | - | - | - | 144,240,075 | 278,832,681 |
| 기업어음증권 | - | 359,942,307 | - | - | - | - | - | 359,942,307 |
| 전단기사채 | - | 14,667,222 | 17,818,356 | 28,459 | - | - | - | 32,514,037 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 8,638,131 | 8,638,131 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 재매입유가증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,371,404,667 | 3,004,328,258 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,655,523,155 |
| 전기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 기타채권(C4)BB+~B- | 기타채권(C5)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,287,182,741 | 2,630,988,523 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,166,830,396 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 3,089,254,117 | 672,782,679 | 78,353,361 | 12,624,153 | - | - | 962,719 | 3,853,977,029 |
| 재매입유가증권 | 1,094,278,098 | 1,506,692,685 | - | - | - | - | - | 2,600,970,783 |
| 외화채권 | 103,650,526 | - | 1,258,454 | - | - | - | 128,098,667 | 233,007,647 |
| 기업어음증권 | - | 440,474,263 | 10,010,334 | - | - | - | - | 450,484,597 |
| 전단기사채 | - | 11,038,896 | 6,298,529 | - | - | - | - | 17,337,425 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 11,052,915 | 11,052,915 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 | 150,662,878 | 120,925,044 | - | - | - | - | - | 271,587,922 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | 20,878,479 | - | - | - | - | - | 20,878,479 |
| 합계 | 4,437,845,619 | 2,772,792,046 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,459,296,797 |
4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 당기손익-공정가치 유가증권 | ||||
| 한국 | 7,022,498,640 | 96 | 6,933,822,748 | 97 |
| 기타 | 278,832,681 | 4 | 233,007,647 | 3 |
| 소계 | 7,301,331,321 | 100 | 7,166,830,395 | 100 |
| 기타포괄손익-공정가치 유가증권 | ||||
| 한국 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 상각후원가 유가증권 | ||||
| 한국 | - | - | 20,878,479 | 100 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | - | 20,878,479 | 100 | |
| 합계 | 7,655,523,156 | - | 7,459,296,796 | - |
(7) 기타자산의 신용위험
회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 대손충당금 | 308,731 | 263,235 | 9,875,498 | 10,447,464 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (136,515) | 136,515 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,249,408) | (40) | 1,249,448 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 1,416,673 | (93,621) | (876,802) | 446,250 |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 제각채권 회수 | - | - | 37 | 37 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 61,706 | 9,964 | (85,807) | (14,137) |
| 당기말 대손충당금 | 401,187 | 316,053 | 10,156,605 | 10,873,845 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 대손충당금 | 280,125 | 87,681 | 5,257,005 | 5,624,811 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (117,335) | 117,335 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,205,977) | (1,637) | 5,207,614 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (21,992) | (21,992) |
| 제각채권 회수 | - | - | 5,961,896 | 5,961,896 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 5,351,918 | 59,856 | (6,529,024) | (1,117,250) |
| 전기말 대손충당금 | 308,731 | 263,235 | 9,875,499 | 10,447,465 |
2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 총 장부금액 | 387,072,758 | 11,769,635 | 16,809,265 | 415,651,658 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (6,072,103) | 6,072,103 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,255,635) | (2,693) | 1,258,328 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (46,328,870) | (8,185,556) | (1,374,781) | (55,889,207) |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 333,416,150 | 9,653,489 | 16,687,043 | 359,756,682 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 총장부금액 | 256,375,098 | 8,234,074 | 11,927,511 | 276,536,683 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (9,098,593) | 9,098,593 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,256,815) | (200,537) | 5,457,352 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 145,053,068 | (5,362,495) | (553,606) | 139,136,967 |
| 상각 | - | - | (21,992) | (21,992) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 총 장부금액 | 387,072,758 | 11,769,635 | 16,809,265 | 415,651,658 |
(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험
회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.
금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.
1) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 기대신용손실액 | 1,626,043 | 3,941,128 | 9,192,207 | 14,759,378 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (313,470) | 313,470 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | (146,250) | 146,250 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (749,898) | (468,000) | (4,406,222) | (5,624,120) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | 2,737,841 | 3,998,980 | 3,476,963 | 10,213,784 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 기대신용손실액 | 3,300,516 | 7,639,328 | 8,409,198 | 19,349,042 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 기대신용손실액 | 3,330,122 | 6,897,467 | - | 10,227,589 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (660,231) | 660,231 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (145,800) | (268,272) | 414,072 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (746,708) | (4,937,979) | - | (5,684,687) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | (151,340) | 1,589,681 | 8,778,135 | 10,216,476 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 기대신용손실액 | 1,626,043 | 3,941,128 | 9,192,207 | 14,759,378 |
2) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 총 약정금액 | 263,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 492,040,000 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (45,500,000) | 45,500,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,900,000) | (10,000,000) | 11,900,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 308,570,000 | (32,000,000) | (21,500,000) | 255,070,000 |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 약정금액 | 524,310,000 | 172,100,000 | 50,700,000 | 747,110,000 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 총약정금액 | 469,900,000 | 137,800,000 | - | 607,700,000 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (86,500,000) | 86,500,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (23,500,000) | (36,800,000) | 60,300,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (96,760,000) | (18,900,000) | - | (115,660,000) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 총약정금액 | 263,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 492,040,000 |
3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| AAA~AA- | - | - | - | - |
| A+~A- | 67,700,000 | - | - | 67,700,000 |
| BBB+~BBB- | 10,100,000 | - | - | 10,100,000 |
| BB+~B- | - | - | - | - |
| CCC~C | - | - | - | - |
| 무등급 | 446,510,000 | 172,100,000 | 50,700,000 | 669,310,000 |
| NPL채권 D | - | - | - | - |
| 합계 | 524,310,000 | 172,100,000 | 50,700,000 | 747,110,000 |
| 전기말 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| AAA~AA- | - | - | - | - |
| A+~A- | 40,500,000 | - | - | 40,500,000 |
| BBB+~BBB- | 21,500,000 | - | - | 21,500,000 |
| BB+~B- | - | - | - | - |
| CCC~C | - | - | - | - |
| 무등급 | 201,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 430,040,000 |
| NPL채권 D | - | - | - | - |
| 합계 | 263,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 492,040,000 |
| (*1) | 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. |
38.3 유동성위험
(1) 용어의 정의
유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.
(2) 유동성리스크의 측정
회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.
유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.
(3) 유동성리스크의 관리
회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.
(4) 유동성리스크관리 현황
당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월이내 유동성 자산 | 11,675,215,312 | 11,210,973,444 |
| 3개월이내 유동성 부채 | 8,923,226,338 | 9,294,943,487 |
| 3개월 누적 유동성 GAP | 2,751,988,974 | 1,916,029,957 |
| 3개월 누적 유동성 비율 | 131% | 121% |
(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석
1) 비파생상품의 현금흐름
다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 548,261,618 | 230,296,081 | 890,060,806 | 113,366,425 | 442,564,526 | 2,224,549,456 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 567,986,836 | - | - | - | - | 567,986,836 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,666,276,261 | 1,130,789 | - | - | - | - | 2,667,407,050 |
| 차입금 | - | 1,186,040,476 | 195,000,000 | 150,000,000 | - | - | 1,531,040,476 | |
| 환매조건부채권매도 | 642,250,571 | 5,438,444,574 | 1,777,164 | 7,413,942 | - | - | 6,089,886,251 | |
| 일반사채 | - | 3,280,512 | 153,691,005 | 1,759,796 | 163,503,950 | - | 322,235,263 | |
| 미지급금 | - | 193,784,013 | - | - | - | 267,539 | 194,051,552 | |
| 미지급비용 | 8,901,930 | 66,822,583 | 163,240 | 2,949,927 | 21,912,940 | - | 100,750,620 | |
| 임대보증금 | - | 755,290 | 104,446 | 1,133,546 | 909,575 | 62,000 | 2,964,857 | |
| 기타부채 | 143,035,750 | 8,318,471 | - | - | - | - | 151,354,221 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 등 | - | 98,300,000 | 153,810,000 | 102,100,000 | 392,900,000 | - | 747,110,000 |
| 합계 | 3,460,464,512 | 8,113,125,162 | 734,841,936 | 1,155,418,017 | 692,592,890 | 442,894,065 | 14,599,336,582 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 747,110,000 | - | - | - | - | 747,110,000 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 624,125,023 | 48,974,339 | 638,235,972 | 361,656,402 | 450,000,779 | 2,122,992,515 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 497,542,505 | - | - | - | - | 497,542,505 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,662,678,493 | 3,913,385 | - | - | - | - | 2,666,591,878 |
| 차입금 | - | 1,414,034,485 | 20,000,000 | 50,000,000 | - | - | 1,484,034,485 | |
| 환매조건부채권매도 | 604,648,937 | 5,362,960,766 | 3,972,226 | 3,590,575 | - | - | 5,975,172,504 | |
| 일반사채 | - | 2,214,666 | 151,632,415 | 3,187,233 | 151,749,514 | - | 308,783,828 | |
| 미지급금 | - | 287,970,573 | - | - | - | 88,871 | 288,059,444 | |
| 미지급비용 | 8,524,774 | 72,898,523 | - | 2,754,354 | 13,266,964 | - | 97,444,615 | |
| 임대보증금 | - | 1,622,270 | 264,976 | 528,669 | 1,445,246 | 62,000 | 3,923,161 | |
| 기타부채 | 174,916,737 | 6,704,522 | - | - | - | - | 181,621,259 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 등 | - | 93,600,000 | 85,900,000 | 82,800,000 | 229,740,000 | - | 492,040,000 |
| 합계 | 3,450,768,941 | 8,367,586,718 | 310,743,956 | 781,096,803 | 757,858,126 | 450,151,650 | 14,118,206,194 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 492,040,000 | - | - | - | - | 492,040,000 |
2) 파생상품의 현금흐름
다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (427,297,215) | - | (13,189,000) | - | - | (440,486,215) |
| 통화선도(유출) | - | 444,083,493 | - | 14,536,024 | - | - | 458,619,517 |
| 소계 | - | 16,786,278 | - | 1,347,024 | - | - | 18,133,302 |
| 금리스왑 | - | 45,287 | 83,948 | 229,026 | - | - | 358,261 |
| CD스왑 | - | 950,430 | 3,138,910 | 15,732,236 | 23,426,745 | 167,049,401 | 210,297,722 |
| 신용스왑 | - | 110,578 | 85,165 | 178,387 | 1,832,832 | 3,397 | 2,210,359 |
| 매도옵션 | - | 42,742,452 | 28,998,913 | 24,666,348 | 7,573,605 | - | 103,981,318 |
| 합계 | - | 60,635,025 | 32,306,936 | 42,153,021 | 32,833,182 | 167,052,798 | 334,980,962 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (509,878,829) | (59,957,783) | - | - | - | (569,836,612) |
| 통화선도(유출) | - | 516,816,433 | 61,856,027 | - | - | - | 578,672,460 |
| 소계 | - | 6,937,604 | 1,898,244 | - | - | - | 8,835,848 |
| 금리스왑 | - | 152,809 | 60,953 | 110,014 | 278,465 | - | 602,241 |
| CD스왑 | - | 109,895,592 | 3,655,908 | 2,510,657 | 1,862,731 | 131,928,604 | 249,853,492 |
| 신용스왑 | - | - | 89,431 | 327,983 | 656,687 | 1,492,030 | 2,566,131 |
| 매도옵션 | - | 30,798,045 | 11,686,994 | 30,994,785 | - | - | 73,479,824 |
| 합계 | - | 147,784,050 | 17,391,530 | 33,943,439 | 2,797,883 | 133,420,634 | 335,337,536 |
38.4 시장위험
(1) 시장위험 일반
시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.
(2) 한도관리
시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.
시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.
한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.
(3) 시장리스크의 측정
1) Market VaR
회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.
회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.
VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.
2) 사후검증 (Back testing)
VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.
3) 위기상황분석
VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.
4) VaR (Value at Risk)
다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리 위험 | 2,473,530 | 7,518,540 |
| 환 위험 | 4,626,532 | 12,178,168 |
| 기타가격위험 | 3,759,482 | 1,843,359 |
| : 분산효과 차감 | (7,820,888) | (18,131,477) |
| 총 VaR | 3,038,656 | 3,408,590 |
5) 위험요소별 세부내역
① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.
② 주가 위험(기타가격위험에 포함)
주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.
③ 환 위험
환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | CNY | 32,517,282 | 6,544,753 | 36,217,351 | 6,549,546 |
| USD | 135,892,964 | 199,762,657 | 78,301,196 | 100,961,563 | |
| JPY | 499,402,973 | 4,676,809 | 435,801,944 | 3,977,390 | |
| HKD | 28,649,416 | 5,423,334 | 52,831,088 | 8,720,299 | |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| EUR | 2,101,988 | 3,213,372 | 6,255,448 | 8,923,960 | |
| GBP | 89,793 | 165,548 | 77,871 | 127,847 | |
| 기타통화 | - | 5,826,458 | - | 4,029,685 | |
| 소계 | - | 228,520,769 | - | 136,306,457 | |
| 예치금 | USD | 66,304,550 | 97,467,688 | 61,528,902 | 79,335,366 |
| HKD | 203,700,957 | 38,560,591 | 1,161,566,591 | 191,728,181 | |
| JPY | 6,562,070,467 | 61,452,478 | 1,858,480,619 | 16,961,609 | |
| EUR | 23,252,945 | 35,547,475 | 30,140,383 | 42,997,969 | |
| CNY | 2,270 | 457 | 2,270 | 410 | |
| 기타통화 | - | 9,680,766 | - | 5,902,576 | |
| 소계 | - | 242,709,455 | - | 336,926,111 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | USD | 209,087,775 | 307,359,030 | 217,215,659 | 280,077,871 |
| EUR | 47,359,292 | 72,399,570 | 46,389,462 | 66,178,742 | |
| 소계 | - | 379,758,600 | - | 346,256,613 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | USD | 7,077 | 7,612 | 7,077 | 7,612 |
| 기타자산 | USD | 17,165,624 | 25,233,467 | 184,045 | 237,307 |
| 소계 | - | 25,233,467 | - | 237,307 | |
| 합계 | - | 876,229,903 | - | 819,734,100 | |
| 외화부채 | |||||
| 투자자예수금 | USD | 125,068,609 | 183,850,855 | 77,133,402 | 99,455,808 |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| CNY | 30,194,356 | 6,077,218 | 33,963,612 | 6,141,980 | |
| 기타통화 | - | 31,527,267 | - | 150,322,845 | |
| 소계 | - | 224,363,178 | - | 258,936,800 | |
| 외화환매조건부채권매도 | USD | 39,063,504 | 57,423,351 | 129,301,396 | 166,721,220 |
| 외화사채 | USD | - | - | - | - |
| 기타부채 | USD | 49,669,291 | 73,013,858 | 33,959,291 | 43,787,110 |
| EUR | 38,160,775 | 58,337,522 | 38,160,775 | 54,439,780 | |
| 소계 | - | 131,351,380 | - | 98,226,890 | |
| 합계 | - | 413,137,909 | - | 523,884,910 | |
38.5 운영위험
(1) 개념
운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.
(2) 관리방법
전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.
38.6 자본관리
금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.
38.7 금융자산과 금융부채의 상계
(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,807,081 | - | 153,807,081 | 137,681,568 | 3,841,555 | 12,283,958 |
| 미수미결제현물환 | 39,694,280 | - | 39,694,280 | - | - | 39,694,280 |
| 기타채권 | 38,822,064 | 38,822,064 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 200,785,323 | 49,046,792 | 151,738,531 | - | - | 151,738,531 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | - | - |
| 합계 | 1,751,708,748 | 87,868,856 | 1,663,839,892 | 1,456,281,568 | 3,841,555 | 203,716,769 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,005,640 | - | 153,005,640 | 126,247,288 | 508,934 | 26,249,418 |
| 미수미결제현물환 | 28,320,600 | - | 28,320,600 | - | - | 28,320,600 |
| 기타채권 | 64,667,797 | 64,667,797 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 1,721,572,144 | 1,483,012,489 | 238,559,654 | - | - | 238,559,654 |
| 환매조건부채권매수 | 1,442,100,000 | - | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | - | - |
| 합계 | 3,409,666,181 | 1,547,680,286 | 1,861,985,894 | 1,568,347,288 | 508,934 | 293,129,672 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1) | 931,157,036 | - | 931,157,036 | 824,916,186 | 73,751,137 | 32,489,713 |
| 미지급미결제현물환 | 39,715,560 | - | 39,715,560 | - | - | 39,715,560 |
| 기타부채 | 88,083,315 | 70,733,736 | 17,349,578 | - | - | 17,349,578 |
| 증권미지급금(*2) | 1,651,519,369 | 1,498,577,626 | 152,941,743 | - | - | 152,941,743 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | - | 6,087,853,148 | 6,087,853,148 | - | - |
| 합계 | 8,798,328,428 | 1,569,311,362 | 7,229,017,065 | 6,912,769,334 | 73,751,137 | 242,496,594 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1) | 721,933,086 | - | 721,933,086 | 648,741,519 | 35,985,019 | 37,206,548 |
| 미지급미결제현물환 | 28,366,800 | - | 28,366,800 | - | - | 28,366,800 |
| 기타부채 | 93,132,307 | 64,667,797 | 28,464,509 | - | - | 28,464,509 |
| 증권미지급금(*2) | 1,742,536,237 | 1,483,012,489 | 259,523,748 | - | - | 259,523,748 |
| 환매조건부채권매도 | 5,972,911,124 | - | 5,972,911,124 | 5,972,911,124 | - | - |
| 합계 | 8,558,879,554 | 1,547,680,286 | 7,011,199,267 | 6,621,652,643 | 35,985,019 | 353,561,605 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
38.8 금융자산 양도
(1) 당기말과 전기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.
(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6-(1), 6-(2) 에서 기술하고 있습니다
39. 공정가치
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
39.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(*) | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 64,340,046 | 64,340,046 | 95,991,852 | 95,991,852 |
| 채무증권 | 7,301,331,320 | 7,301,331,320 | 7,166,830,395 | 7,166,830,395 | |
| 집합투자증권 | 570,912,055 | 570,912,055 | 443,450,144 | 443,450,144 | |
| 파생상품 | 157,388,998 | 157,388,998 | 191,696,797 | 191,696,797 | |
| 별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 파생결합증권 | 171,783,044 | 171,783,044 | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 13,288,299 | 13,288,299 | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 47,012,977 | 65,916,730 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 34,291,731 | 29,494,911 | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 229,526,407 | 229,526,407 | 234,596,362 | 234,596,362 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 354,191,835 | 271,587,922 | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | - | 20,878,479 | 20,878,479 |
| 대여금및수취채권 | 대출채권 | 2,208,461,160 | 2,208,461,160 | 2,497,284,405 | 2,497,284,405 |
| 보증금 | 34,413,245 | 34,413,245 | 38,370,378 | 38,370,378 | |
| 합계 | 13,359,301,397 | 13,359,301,397 | 13,457,126,673 | 13,457,126,673 | |
| 금융부채 | |||||
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | 70,592,408 | 139,256,812 | 139,256,812 |
| 채무증권 | 497,394,428 | 497,394,428 | 351,700,693 | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | - | - | 6,585,000 | 6,585,000 | |
| 파생상품 | 387,489,216 | 387,489,216 | 341,642,857 | 341,642,857 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | 309,665,460 | 314,751,453 | 299,762,410 | 301,327,600 |
| 보증금 | 2,868,092 | 2,868,092 | 3,706,050 | 3,708,350 | |
| 합계 | 3,512,685,644 | 3,517,771,637 | 3,290,211,220 | 3,291,778,710 | |
| (*) | 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
39.2 거래일 평가손익
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 | 12,074,117 | 10,619,894 |
| Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 | (23,281,707) | (5,321,350) |
| Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 | 22,338,372 | 6,775,574 |
| Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11,130,782 | 12,074,118 |
39.3 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)
(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권 | 46,527,786 | - | 17,812,260 | 64,340,046 |
| 채무증권 | 1,646,730,985 | 5,645,962,204 | 8,638,131 | 7,301,331,320 | |
| 집합투자증권 | 459,075,492 | 102,134,763 | 9,701,800 | 570,912,055 | |
| 파생상품(*1) | 5,439,123 | 81,357,128 | 70,592,747 | 157,388,998 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,172,360,280 | - | 2,172,360,280 | |
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 171,783,044 | 171,783,044 |
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | - | - | 13,288,299 | 13,288,299 |
| 집합투자증권 | - | 30,349,626 | 16,663,351 | 47,012,977 | |
| 손해배상공동기금 | - | 34,291,731 | - | 34,291,731 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권 | 2,723,000 | - | 226,803,407 | 229,526,407 |
| 채무증권 | - | 354,191,835 | - | 354,191,835 | |
| 금융자산합계 | 2,160,496,386 | 8,420,647,567 | 535,283,039 | 11,116,426,992 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | - | - | 70,592,408 |
| 채무증권 | 497,394,428 | - | - | 497,394,428 | |
| 파생상품(*1) | 14,601,901 | 73,559,135 | 299,328,180 | 387,489,216 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 658,358,278 | 1,586,317,762 | 2,244,676,040 |
| 금융부채합계 | 582,588,737 | 731,917,413 | 1,885,645,942 | 3,200,152,092 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,208,461,160 | - | 2,208,461,160 |
| 보증금 | - | 34,413,245 | - | 34,413,245 | |
| 자산합계 | - | 2,242,874,405 | - | 2,242,874,405 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 314,751,453 | - | 314,751,453 |
| 보증금 | - | 2,868,092 | - | 2,868,092 | |
| 부채합계 | - | 317,619,545 | - | 317,619,545 | |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 79,194,087 | - | 16,797,765 | 95,991,852 |
| 채무증권 | 1,437,135,421 | 5,718,642,059 | 11,052,915 | 7,166,830,395 | |
| 집합투자증권 | 348,902,035 | 84,898,109 | 9,650,000 | 443,450,144 | |
| 파생상품(*1) | 18,487,125 | 36,488,271 | 136,721,402 | 191,696,798 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,311,925,080 | - | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | - | - | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | - | 28,506,479 | 37,410,251 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | - | 29,494,911 | - | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 2,891,000 | - | 231,705,362 | 234,596,362 |
| 채무증권 | - | 271,587,922 | - | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | 20,878,479 | - | 20,878,479 |
| 금융자산합계 | 1,886,609,668 | 8,502,421,310 | 532,440,913 | 10,921,471,891 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 139,256,812 | - | - | 139,256,812 |
| 채무증권 | 351,700,693 | - | - | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | 6,585,000 | - | - | 6,585,000 | |
| 파생상품(*1) | 20,685,698 | 38,204,580 | 282,752,578 | 341,642,856 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 405,671,366 | 1,741,886,032 | 2,147,557,398 |
| 금융부채합계 | 518,228,203 | 443,875,946 | 2,024,638,610 | 2,986,742,759 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,497,284,405 | - | 2,497,284,405 |
| 보증금 | - | 38,370,378 | - | 38,370,378 | |
| 자산합계 | - | 2,535,654,783 | - | 2,535,654,783 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 301,327,600 | - | 301,327,600 |
| 보증금 | - | 3,708,350 | - | 3,708,350 | |
| 부채합계 | - | 305,035,950 | - | 305,035,950 | |
| (*1) | 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 수준 3 관련 공시
당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 82,129,313 | 81,884,836 | 231,705,362 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
| 당기손익인식 | 6,125,526 | (4,167,107) | - | (68,425,507) | (5,958,152) | (78,019,500) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | (4,901,955) | - | - | (195,149) |
| 매입 | 479,778,065 | 170,352,769 | - | 150,014,841 | - | - |
| 매도 | (501,929,063) | (76,287,454) | - | (147,542,327) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (200,587,313) | (1,732,430,906) |
| 결제 | - | - | - | - | 189,969,863 | 1,966,213,825 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | - | - | - | (175,662) | - | - |
| 기말 | 66,103,841 | 171,783,044 | 226,803,407 | 70,592,747 | (299,328,180) | (1,586,317,762) |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 89,079,003 | 90,556,903 | 224,906,221 | 99,192,996 | (388,816,217) | (1,758,170,295) |
| 당기손익인식 | 10,290,841 | 8,639,092 | (291,795) | 2,810,761 | 138,154,845 | (200,280,686) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | 8,772,241 | - | - | 136,023 |
| 매입 | 276,398,000 | 59,099,709 | - | 139,994,742 | - | - |
| 매도 | (291,522,065) | (76,410,868) | (1,681,305) | (105,277,097) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (218,113,772) | (1,976,661,636) |
| 결제 | - | - | - | - | 186,022,566 | 2,193,090,562 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | (2,116,466) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 82,129,313 | 81,884,836 | 231,705,362 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
39.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 17,812,260 | 3 | 시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형 | 가중평균자본비용(WACC) | 11.84%~12.80% |
| 기초자산 변동성(125일~365일) | 17.90%~39.64% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 5,654,600,336 | 2,3 | 현재가치기법 | 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 | 0.16%~3.04% |
| 파생상품 | 151,949,875 | 2,3 | Option Model | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) |
| 기초자산의 배당수익률 | 연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| FDM | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당금 | 이산배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| Monte Carlosimulation | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당수익률 및 배당금 | 연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| 집합투자증권 | 111,836,563 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 별도예치금 | 2,172,360,280 | 2 | 자산접근법 | ||
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 171,783,044 | 3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 기타 당기손익-공정가치금융자산 | 94,593,007 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 지분증권 | 226,803,407 | 3 | 시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법 | 가중평균자본비용(WACC) | 15.72% |
| 자본비용(COE) | 15.72%~16.20% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 354,191,835 | 2,3 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 집합투자증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 단기매매금융부채 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 파생상품 | 372,887,315 | 2,3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | |||||
| 당기손익인식지정금융부채 | 2,244,676,040 | 2,3 | Option Model | 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 | |
39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.
당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,414,343 | - | (2,281,263) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 9,468,385 | - | (7,283,562) |
| 파생상품자산(*1) | (38,332,551) | - | 343,793,433 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (12,667,452) | - | 8,022,346 | - |
| 파생상품부채(*1) | 46,675,895 | - | (336,052,084) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 117,330,623 | - | (106,672,026) | - |
| 합계 | 115,420,858 | 9,468,385 | (93,189,594) | (7,283,562) |
| (*1) | 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,163,024 | - | (4,123,528) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,675,698 | - | (8,829,806) |
| 파생상품자산(*1) | (8,173,528) | - | 374,359,061 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (7,638,984) | - | 5,737,925 | - |
| 파생상품부채(*1) | (37,866,741) | - | (287,261,749) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 153,475,932 | - | (160,336,029) | - |
| 합계 | 103,959,703 | 12,675,698 | (71,624,320) | (8,829,806) |
| (*1) | 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. |
39.7 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금환입(전입) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,356,591 | 240,937,065 | 167,957,649 | 20,771,908 | 175,311,055 | 132,447,974 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 6,812,971 | 1,471,517 | 5,251,263 | 502,617 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 7,676,750 | - | - | - | - | - | (3,898,795) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 13,105,592 | - | - | 2,542,461 | 17,378 | 65,369 | (10,800) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 187,914,283 | - | - | - | - | - | (17,091,936) |
| 소 계 | 21,033,341 | 441,956,940 | 174,770,620 | 22,243,425 | 183,104,779 | 132,967,969 | (3,833,426) | (17,102,736) |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 15,151,335 | 8,581,851 | 15,510,673 | 36,610,160 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 29,597,222 | 56,225,902 | 2,089,191 | 113,605,474 | (150,070) | - |
| 예수부채 | - | (35,714,603) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (56,863,728) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (13,504,059) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (185,803,843) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (291,886,233) | 44,748,557 | 64,807,753 | 17,599,864 | 150,215,634 | (150,070) | - |
| 파생상품 | - | - | 124,334,446 | 209,670,231 | 1,067,363,869 | 993,562,555 | - | - |
| 합 계 | 21,033,341 | 150,070,707 | 343,853,623 | 296,721,409 | 1,268,068,512 | 1,276,746,158 | (3,983,496) | (17,102,736) |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금환입(전입) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,721,861 | 184,727,053 | 187,409,916 | 19,321,019 | 326,968,319 | 254,618,169 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 10,296,187 | 3,653,710 | 5,333,944 | 9,789 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 4,851,395 | - | - | - | - | - | 6,904,750 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 1,994,975 | - | - | 130,533 | 27,103 | 1,322,328 | (24,190) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 194,915,755 | - | - | - | - | - | 426,459 |
| 소 계 | 14,573,256 | 381,637,783 | 197,706,103 | 22,974,729 | 332,432,796 | 254,655,061 | 8,227,078 | 402,269 |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 3,207,094 | 43,028,138 | 13,141,345 | 26,665,910 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 14,185,794 | 126,471,082 | 2,481,058 | 144,026,133 | 103,891 | - |
| 예수부채 | - | (34,498,029) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (61,512,205) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (9,182,185) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (146,859,453) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (252,051,871) | 17,392,888 | 169,499,221 | 15,622,403 | 170,692,043 | 103,891 | - |
| 파생상품 | - | - | 197,876,419 | 150,587,993 | 1,111,202,819 | 1,007,532,272 | - | - |
| 합 계 | 14,573,256 | 129,585,911 | 412,975,410 | 343,061,942 | 1,459,258,018 | 1,432,879,376 | 8,330,969 | 402,269 |
40. 범주별 금융상품
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치_단기매매금융자산 | ||
| 지분증권 | 64,340,046 | 95,991,852 |
| 채무증권 | 7,301,331,320 | 7,166,830,395 |
| 집합투자증권 | 570,912,055 | 443,450,144 |
| 파생상품자산 | 157,388,998 | 191,696,797 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,266,332,699 | 10,209,894,268 |
| 당기손익-공정가치_복합금융자산 | ||
| 파생결합증권 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 지분증권 | 13,288,299 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 65,916,730 |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 29,494,911 |
| 소계 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 지분증권 | 229,526,407 | 234,596,362 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 271,587,922 |
| 소계 | 583,718,242 | 506,184,284 |
| 상각후원가-만기보유금융자산 | ||
| 채무증권 | - | 20,878,479 |
| 소계 | - | 20,878,479 |
| 대여금및수취채권 | ||
| 현금및예치금 | 2,056,478,920 | 1,789,956,709 |
| 대출채권 | 2,208,461,160 | 2,497,284,405 |
| 미수금 | 226,881,416 | 297,544,388 |
| 미수수익 | 57,740,518 | 50,387,441 |
| 보증금 | 34,413,245 | 38,370,378 |
| 소계 | 4,583,975,259 | 4,673,543,321 |
| 합계 | 15,700,402,251 | 15,595,015,211 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융부채 | ||
| 매도지분증권 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 매도채무증권 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 매도집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 파생상품부채 | 387,489,216 | 341,642,857 |
| 소계 | 955,476,052 | 839,185,362 |
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 예수부채 | 2,667,407,050 | 2,666,591,878 |
| 차입금 | 1,530,986,858 | 1,483,278,431 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| 일반사채 | 309,665,460 | 299,762,410 |
| 미지급금 | 194,051,552 | 288,059,444 |
| 미지급배당금 | 1,795 | 1,795 |
| 미지급비용 | 100,750,620 | 97,444,615 |
| 보증금 | 2,868,092 | 3,706,050 |
| 기타부채 | 17,349,578 | 28,464,509 |
| 소계 | 10,910,934,153 | 10,840,220,256 |
| 합계 | 14,111,086,245 | 13,826,963,016 |
41. 보고기간 후 사건 회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.
- 연결대차대조표(연결재무상태표)
| 연결대차대조표(연결재무상태표) |
| 2024회계연도 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 2023회계연도 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 유안타증권 주식회사와 그 종속회사 (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 2024회계연도 | 2023회계연도 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 현금및예치금 | 38 | 2,093,314,873 | 1,811,287,932 | ||
| 현금및현금성자산 | 34,35 | 771,819,772 | 649,022,716 | ||
| 예치금 | 5,35 | 1,321,495,101 | 1,162,265,216 | ||
| II. 당기손익-공정가치측정증권 | 8,35,38,39,40 | 10,619,972,640 | 10,455,214,657 | ||
| III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 10,38,39,40 | 584,625,525 | 507,326,732 | ||
| 주식 | 10 | 227,608,795 | 232,678,750 | ||
| 출자금 | 1,910,000 | 1,910,000 | |||
| 외화증권 | 914,895 | 1,150,060 | |||
| 재매입유가증권 | 6 | 354,191,835 | 271,587,922 | ||
| IV. 상각후원가측정증권 | 11,38 | - | 2,574,218 | ||
| 회사채 | - | 2,574,218 | |||
| V. 관계기업투자 | 12 | 84,349,888 | 114,946,891 | ||
| VI. 대출채권(상각후원가) | 13,14,38,39,40 | 2,759,356,352 | 2,867,096,284 | ||
| VIl. 유형자산 | 15,18,35 | 133,210,316 | 135,799,030 | ||
| VIII. 투자부동산 | 16,18,35 | 27,918,628 | 34,462,251 | ||
| IX. 무형자산 | 17 | 45,836,343 | 43,288,711 | ||
| X. 기타자산 | 451,682,846 | 489,849,984 | |||
| 미수금 | 14,19,38,40 | 212,434,326 | 300,398,915 | ||
| 미수수익 | 14 | 64,301,870 | 62,381,073 | ||
| 선급금 | 33,900,812 | 35,278,019 | |||
| 선급비용 | 10,896,062 | 5,179,840 | |||
| 보증금 | 14,38,39,40 | 36,223,862 | 39,972,007 | ||
| 당기법인세자산 | 8,254 | 42,100 | |||
| 이연법인세자산 | 32 | 77,766,350 | 46,148,593 | ||
| 확정급여자산 | 245,747 | 79,921 | |||
| 이연복리후생비 | 702,946 | 620,406 | |||
| 기타자산 | 38,40 | 24,809,793 | 9,854,493 | ||
| 대손충당금 | 14 | (9,607,176) | (10,105,383) | ||
| 자 산 총 계 | 16,800,267,411 | 16,461,846,690 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 예수부채 | 20 | 2,667,015,725 | 2,666,279,494 | ||
| 투자자예수금 | 38 | 2,665,884,936 | 2,662,366,109 | ||
| 수입담보금 | 1,130,789 | 3,913,385 | |||
| II. 당기손익인식금융부채 | 38,39 | 3,200,152,092 | 2,986,742,761 | ||
| 단기매매금융부채 | 955,476,052 | 839,185,362 | |||
| 매도유가증권 | 6 | 567,986,836 | 497,542,505 | ||
| 장내파생상품 | 7 | 113,940,895 | 75,151,339 | ||
| 장외파생상품 | 7 | 273,548,321 | 266,491,518 | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | 9 | 2,244,676,040 | 2,147,557,399 | ||
| III. 차입부채 | 21,38,39 | 8,584,915,466 | 8,172,951,965 | ||
| 차입금 | 21 | 2,187,396,858 | 1,900,278,431 | ||
| 환매조건부채권매도 | 21 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 | ||
| 일반사채 | 21 | 309,665,460 | 299,762,410 | ||
| IV. 기타부채 | 713,875,697 | 1,034,378,048 | |||
| 순확정급여부채 | 23 | 140,512,326 | 128,911,631 | ||
| 충당부채 | 22,35 | 9,876,161 | 193,309,297 | ||
| 미지급배당금 | 1,795 | 1,795 | |||
| 미지급금 | 23,38 | 194,059,098 | 288,065,816 | ||
| 미지급비용 | 38 | 101,159,250 | 100,423,604 | ||
| 임대보증금 | 38,39 | 2,868,092 | 3,461,390 | ||
| 선수금 | - | 172 | |||
| 선수수익 | 11,170,827 | 14,252,142 | |||
| 제세예수금 | 12,261,730 | 9,682,602 | |||
| 당기법인세부채 | 2,449,490 | 19,451,153 | |||
| 이연법인세부채 | 278,563 | 1,010,910 | |||
| 기타부채 | 23 | 239,238,365 | 275,807,536 | ||
| 부 채 총 계 | 15,165,958,980 | 14,860,352,268 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업주주지분 | 24 | 1,634,308,431 | 1,601,494,422 | ||
| 자본금 | 1 | 1,062,543,940 | 1,062,543,940 | ||
| 주식발행초과금 | 1,303 | 1,303 | |||
| 기타자본항목 | (56,631,469) | (56,631,469) | |||
| 기타포괄손익누계액 | 135,728,079 | 138,591,789 | |||
| 이익잉여금 | 492,666,578 | 456,988,859 | |||
| II. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 1,634,308,431 | 1,601,494,422 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,800,267,411 | 16,461,846,690 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)
| 연결손익계산서(연결포괄손익계산서) |
| 2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 2024회계연도 | 2023회계연도 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 2,712,726,528 | 2,855,003,316 | |||
| 1. 수수료수익 | 25 | 305,416,539 | 282,764,110 | ||
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 1,615,267,437 | 1,878,734,273 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 26 | 175,578,798 | 326,955,578 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 26 | 164,377,457 | 175,807,009 | ||
| 단기매매금융부채상환이익 | 26 | 15,510,673 | 13,141,345 | ||
| 단기매매금융부채평가이익 | 26 | 15,151,335 | 3,207,094 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 | 27 | 5,251,264 | 5,333,944 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 | 27 | 6,812,971 | 10,296,187 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 26 | 331,718 | 17,017 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 26 | 6,324,987 | 18,099,475 | ||
| 당기손익인식지정금융부채상환이익 | 27 | 2,089,191 | 2,481,058 | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가이익 | 27 | 29,597,222 | 14,185,794 | ||
| 파생상품거래이익 | 26 | 1,067,363,869 | 1,111,202,819 | ||
| 파생상품평가이익 | 26 | 124,334,447 | 197,876,420 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 | 28 | 2,542,461 | 130,533 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입 | 28 | - | - | ||
| 상각후원가채무상품손상차손환입 | 1,044 | - | |||
| 3. 이자수익 | 29 | 473,697,967 | 411,324,382 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 | 237,770,182 | 181,697,931 | |||
| 상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 관련 이자수익 | 235,927,785 | 229,626,451 | |||
| 4. 대출채권평가및처분이익 | 682,876 | 1,113,462 | |||
| 대출채권처분이익 | 682,876 | 1,113,462 | |||
| 5. 외환거래이익 | 195,567,138 | 186,876,419 | |||
| 6. 기타영업수익 | 122,094,571 | 94,190,670 | |||
| 배당금수익 | 13,351,116 | 7,939,311 | |||
| 분배금수익 | 7,715,381 | 6,680,063 | |||
| 충당부채환입액 | 1,304,326 | 1,298,116 | |||
| 기타대손충당금환입 | 493,606 | 1,299,625 | |||
| 기타의영업수익 | 30 | 99,230,142 | 76,973,555 | ||
| II. 영업비용 | 2,617,973,372 | 2,725,878,390 | |||
| 1. 수수료비용 | 25 | 28,117,319 | 28,248,422 | ||
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 1,573,789,643 | 1,776,632,184 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 26 | 132,103,923 | 254,772,644 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26 | 19,693,544 | 15,905,305 | ||
| 단기매매금융부채상환손실 | 26 | 36,610,160 | 26,665,910 | ||
| 단기매매금융부채평가손실 | 26 | 8,581,851 | 43,028,138 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 | 27 | 502,617 | 9,789 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 | 27 | 1,471,517 | 3,653,710 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 26 | 655,326 | 175,197 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26 | 1,078,365 | 3,752,700 | ||
| 당기손익인식지정금융부채상환손실 | 27 | 113,605,474 | 144,026,133 | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가손실 | 27 | 56,225,902 | 126,471,082 | ||
| 파생상품거래손실 | 26 | 993,562,555 | 1,007,532,272 | ||
| 파생상품평가손실 | 26 | 209,670,231 | 150,587,993 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실 | 17,378 | 27,103 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 | 10,800 | 24,190 | |||
| 상각후원가측정증권손상차손 | - | 18 | |||
| 3. 이자비용 | 29 | 310,910,852 | 272,307,710 | ||
| 4. 대출채권평가및처분손실 | 21,222,523 | 10,467,358 | |||
| 대출채권처분손실 | - | 159,000 | |||
| 대손상각비 | 14 | 21,222,523 | 10,308,358 | ||
| 5. 외환거래손실 | 188,904,230 | 188,932,484 | |||
| 6. 판매비와관리비 | 418,474,412 | 380,787,563 | |||
| 급여 | 220,205,908 | 202,668,800 | |||
| 퇴직급여 | 23 | 27,425,260 | 24,162,688 | ||
| 복리후생비 | 30,688,403 | 28,233,280 | |||
| 전산운용비 | 21,216,326 | 19,578,782 | |||
| 임차료 | 8,272,049 | 6,701,457 | |||
| 지급수수료 | 30,064,682 | 23,066,394 | |||
| 접대비 | 6,784,249 | 6,149,597 | |||
| 광고선전비 | 5,031,609 | 3,509,017 | |||
| 감가상각비 | 28,115,297 | 26,008,616 | |||
| 조사연구비 | 64,951 | 76,302 | |||
| 연수비 | 314,273 | 284,459 | |||
| 무형자산상각비 | 5,645,762 | 4,708,002 | |||
| 세금과공과금 | 16,620,744 | 16,397,216 | |||
| 기타 | 18,024,899 | 19,242,953 | |||
| 7. 기타영업비용 | 76,554,393 | 68,502,669 | |||
| 충당부채전입액 | 512 | 85 | |||
| 기타의영업비용 | 30 | 76,553,881 | 68,502,584 | ||
| III. 영업이익 | 94,753,156 | 129,124,926 | |||
| IV. 영업외수익 | 31 | 25,749,440 | 8,541,491 | ||
| 1. 자산처분이익 | 14,092,491 | 234,956 | |||
| 2. 기타영업외수익 | 8,376,145 | 6,117,239 | |||
| 3. 지분법이익 | 12 | 3,280,804 | 2,189,296 | ||
| V. 영업외비용 | 31 | 24,576,761 | 46,578,854 | ||
| 1.자산처분손실 | 1,597,382 | 237,842 | |||
| 2.기타영업외비용 | 15,103,424 | 34,405,421 | |||
| 3.지분법손실 | 12 | 7,875,955 | 11,935,591 | ||
| VI. 법인세비용차감전순손익 | 95,925,835 | 91,087,563 | |||
| VII. 법인세비용(수익) | 32 | 22,876,000 | 26,660,046 | ||
| VIII. 당기순이익(손실) | 73,049,835 | 64,427,517 | |||
| IX. 세후기타포괄손익 | (2,606,792) | 3,210,004 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의재측정요소 | (799,987) | (5,390,691) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | (4,061,845) | 6,903,861 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 | 75,048 | 40,093 | |||
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | (331,940) | 379,072 | |||
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 | 181,870 | (275,181) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 | 65,369 | 1,322,328 | |||
| 지분법자본변동 | (195,592) | (31,111) | |||
| 해외사업환산손익 | 2,460,285 | 261,633 | |||
| X. 당기총포괄이익 | 70,443,043 | 67,637,521 | |||
| 당기연결순손익의 귀속 | 73,049,835 | 64,427,517 | |||
| 지배기업주주지분순손익 | 73,049,835 | 64,427,517 | |||
| 비지배지분순손익 | - | - | |||
| 당기연결총포괄손익의 귀속 | 70,443,043 | 67,637,521 | |||
| 지배기업주주지분총포괄손익 | 70,443,043 | 67,637,521 | |||
| 비지배지분총포괄손익 | - | - | |||
| XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익 | 33 | ||||
| 기본보통주당순이익(손실) | 340원 | 299원 | |||
| 희석보통주당순이익(손실) | - | - | |||
| 기본우선주당순이익(손실) | 590원 | 529원 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
- 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (2023회계연도 기초) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,606,461) | 135,146,697 | 416,041,061 | 1,557,126,540 |
| 당기총포괄이익 : | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 64,427,517 | 64,427,517 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | (5,390,691) | - | (5,390,691) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | - | - | - | 6,903,861 | - | 6,903,861 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 | - | - | - | 40,093 | - | 40,093 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 | - | - | - | 1,322,328 | - | 1,322,328 |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | - | - | - | 379,072 | - | 379,072 |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 | - | - | - | (275,181) | - | (275,181) |
| (부의)지분법자본변동 | - | - | - | (31,111) | - | (31,111) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 261,633 | - | 261,633 |
| 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 | - | - | - | 235,088 | (235,088) | - |
| 소유주와의 거래 : | - | - | - | - | - | - |
| 기타자본항목 변동 | - | - | (25,008) | - | - | (25,008) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (23,244,631) | (23,244,631) |
| 2023.12.31 (2023회계연도 기말) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,631,469) | 138,591,789 | 456,988,859 | 1,601,494,422 |
| 2024.1.1 (2024회계연도 기초) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,631,469) | 138,591,789 | 456,988,859 | 1,601,494,422 |
| 당기총포괄이익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 73,049,835 | 73,049,835 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | (799,987) | - | (799,987) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | - | - | - | (4,061,845) | - | (4,061,845) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 | - | - | - | 75,048 | - | 75,048 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 | - | - | - | 65,369 | - | 65,369 |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | - | - | - | (331,940) | - | (331,940) |
| 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 | - | - | - | 181,870 | - | 181,870 |
| (부의)지분법자본변동 | - | - | - | (195,592) | - | (195,592) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 2,460,285 | - | 2,460,285 |
| 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 | - | - | - | (256,918) | 256,918 | - |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 기타자본항목 변동 | - | - | - | - | - | - |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (37,629,034) | (37,629,034) |
| 2024.12.31 (2024회계연도 기말) | 1,062,543,940 | 1,303 | (56,631,469) | 135,728,079 | 492,666,578 | 1,634,308,431 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
- 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 2024회계연도 | 2023회계연도 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (187,532,550) | (381,539,255) | ||
| 1.당기순이익 | 73,049,835 | 64,427,517 | ||
| 2.조정사항 | (160,977,613) | (126,976,000) | ||
| 이자수익 | (473,697,967) | (411,324,382) | ||
| 이자비용 | 310,910,852 | 272,307,710 | ||
| 배당금 및 분배금수익 | (21,066,498) | (14,619,374) | ||
| 법인세비용 | 22,876,000 | 26,660,046 | ||
| 3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 480,101,669 | 524,241,298 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 19,693,543 | 15,905,305 | ||
| 단기매매금융부채평가손실 | 8,581,851 | 43,028,139 | ||
| 파생상품평가손실 | 209,670,231 | 150,587,993 | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가손실 | 56,225,902 | 126,471,082 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 | 1,471,517 | 3,653,710 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,078,365 | 3,752,700 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 | 10,800 | 24,190 | ||
| 대손상각비 | 21,222,524 | 10,308,358 | ||
| 외화환산손실 | 7,556,856 | 4,919,521 | ||
| 종업원급여관련 | 20,708,957 | 20,453,897 | ||
| 감가상각비 | 28,115,297 | 26,008,616 | ||
| 무형자산상각비 | 5,645,762 | 4,708,002 | ||
| 충당부채전입액 | 14,099,852 | 33,858,275 | ||
| 기타영업비용 | 76,522,228 | 68,348,379 | ||
| 자산처분손실 | 1,597,382 | 237,842 | ||
| 지분법손실 | 7,875,955 | 11,935,591 | ||
| 기타비용 | 24,647 | 39,698 | ||
| 4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (476,341,444) | (501,442,557) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (164,377,457) | (175,807,009) | ||
| 단기매매금융부채평가이익 | (15,151,335) | (3,207,095) | ||
| 파생상품평가이익 | (124,334,446) | (197,876,419) | ||
| 당기손익인식지정금융부채평가이익 | (29,597,222) | (14,185,794) | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 | (6,812,970) | (10,296,187) | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (6,324,987) | (18,099,475) | ||
| 충당부채환입 | (1,304,326) | (1,298,116) | ||
| 외화환산이익 | (11,573,296) | (1,550,893) | ||
| 기타대손충당금환입 | (493,606) | (1,299,625) | ||
| 기타영업수익 | (98,860,600) | (75,123,953) | ||
| 자산처분이익 | (14,092,491) | (234,956) | ||
| 지분법이익 | (3,280,804) | (2,189,297) | ||
| 기타수익 | (137,904) | (273,738) | ||
| 5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (195,544,656) | (456,840,542) | ||
| 예치금 | (149,949,485) | 148,513,080 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,480,934 | (2,579,794,313) | ||
| 파생상품자산 | (5,952,946) | (19,310,696) | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | (89,160,760) | 9,709,109 | ||
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 18,080,458 | 14,874,812 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | (82,802,897) | (270,297,084) | ||
| 손해배상공동기금 | (4,796,820) | 10,247,669 | ||
| 대출채권 | 88,103,211 | (76,925,100) | ||
| 기타자산 | 79,218,871 | (110,203,777) | ||
| 투자자예수금 | 3,910,153 | (89,532,677) | ||
| 수입담보금 | (2,782,596) | (2,256,455) | ||
| 매도유가증권 | 77,013,815 | 220,248,693 | ||
| 파생상품부채 | (6,009,077) | (45,638,781) | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | 104,017,587 | 326,304,071 | ||
| 환매조건부채권매도 | 78,611,810 | 1,880,936,444 | ||
| 확정급여부채 | (9,743,337) | (6,981,793) | ||
| 충당부채 | (197,954,730) | (7,469,054) | ||
| 기타부채 | (122,828,847) | 140,735,310 | ||
| 6. 이자수입 | 459,884,995 | 399,283,983 | ||
| 7. 이자지급 | (317,474,796) | (284,603,269) | ||
| 8. 배당금 및 분배금수입 | 20,424,498 | 14,619,374 | ||
| 9. 법인세납부 | (70,655,038) | (14,249,059) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 22,977,292 | (14,341,891) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 94,660,898 | 92,634,884 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 | 128,670 | 1,749,518 | ||
| 종속기업및관계기업투자의 처분 | 69,289,287 | 78,060,020 | ||
| 유형자산의 처분 | 7,793,312 | 366,809 | ||
| 투자부동산의 처분 | 8,509,389 | 10,340,716 | ||
| 무형자산의 처분 | 7 | - | ||
| 보증금의 회수 | 8,940,233 | 2,117,821 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (71,683,606) | (106,976,775) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 | - | (487) | ||
| 종속기업및관계기업투자의 취득 | (36,603,089) | (76,915,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (21,693,428) | (11,887,654) | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (44,294) | ||
| 무형자산의 취득 | (8,193,167) | (8,924,939) | ||
| 보증금의 증가 | (5,193,922) | (9,204,401) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 280,685,290 | 351,269,740 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,522,114,828 | 1,362,194,275 | ||
| 차입금의 순증가 | - | 244,640,145 | ||
| CP의 발행 | 1,327,000,000 | 890,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도의 순증가 | 35,100,000 | 227,500,000 | ||
| 일반사채의 발행 | 159,538,368 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 476,460 | 54,130 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,241,429,538) | (1,010,924,535) | ||
| 차입금의 순감소 | (139,881,573) | (54,450,000) | ||
| CP의 상환 | (900,000,000) | (910,000,000) | ||
| 일반사채의 상환 | (150,000,000) | - | ||
| 임대보증금의 감소 | (1,190,104) | (7,518,814) | ||
| 현금배당 | (37,629,033) | (23,244,631) | ||
| 리스부채의상환 | (12,728,828) | (15,711,090) | ||
| Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,667,024 | (763,187) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 (I+II+III+Ⅳ) | 122,797,056 | (45,374,592) | ||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 649,022,716 | 694,397,308 | ||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석34) | 771,819,772 | 649,022,716 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
- 연결재무제표에 대한 주석
1. 일반사항
유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.
회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.
(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.
1) 종속기업
| 종속기업 | 소재지 | 지배 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 유안타인베스트먼트㈜ | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 벤처투자 및 투자조합결성운영 |
| 유안타퀀텀점프3호투자조합(*1) | 한국 | 42.86 | 42.86 | 12월 | 벤처투자조합 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. | 홍콩 | 100 | 100 | 12월 | 지주업 |
| Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 캄보디아 | 100 | 100 | 12월 | 증권업 |
| (*1) | 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
2) 구조화기업
| 종속기업(*1) | 소재지 | 지배 지분율(%) | 업종 |
|---|---|---|---|
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이서초제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이만촌㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이송악제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 제이제이우산제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이오비뉴원㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이주교제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이남산㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이평동제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이기장제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 루시아피아이제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이양산㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 마운틴리치제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이디에스㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 델가드제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이송도㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이카멜㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 멀티플제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이힐제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이안산디원㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| (*1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 마운틴리치제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이디에스㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 델가드제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이아이리스㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이송도㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이카멜㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 멀티플제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이힐제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이안산디원㈜ | 사모사채 인수확약 |
② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 와이케이이천제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이논현제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 제이온로얄㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 골드풍무제일차㈜ | 사모사채 상환 |
| 와이케이하이퍼㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이에스지㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이라우어㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이아이리스㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 87,799,708 | 5,131,592 | 14,060,147 | (2,638,899) | (2,741,973) |
| 유안타퀀텀점프3호투자조합 | 6,526,765 | - | 152 | (145,055) | (145,055) |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 21,695,862 | 4,922 | 106,800 | 42,140 | 42,140 |
| Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 18,758,628 | 478,953 | 1,904,660 | 445,518 | 414,061 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 23,550,776 | 23,451,736 | 1,460,453 | (9) | (9) |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 35,803,186 | 37,653,967 | 3,268,448 | 1,603,427 | 1,603,427 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 14,983,607 | 14,954,002 | 1,173,825 | 986 | 986 |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,290,218 | 10,290,218 | 605,564 | - | - |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,179,973 | 22,179,973 | 1,231,325 | - | - |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,186,672 | 10,172,640 | 985,355 | 7,430 | 7,430 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 19,789,599 | 19,789,599 | 1,680,011 | - | - |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,422,042 | 12,420,868 | 956,156 | 1,196 | 1,196 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,274,487 | 20,281,570 | 1,225,491 | (576) | (576) |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,510,465 | 23,510,465 | 1,610,607 | - | - |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,276,550 | 10,276,550 | 850,797 | - | - |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,457,073 | 20,457,073 | 2,424,045 | - | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 11,006,760 | 11,036,265 | 955,393 | (29,465) | (29,465) |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,748,558 | 23,732,047 | 1,311,820 | 4,279 | 4,279 |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 21,311,868 | 21,311,752 | 1,193,155 | - | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 22,122,260 | 22,122,260 | 696,747 | - | - |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 3,195,054 | 3,195,054 | 198,827 | - | - |
| 와이케이기장제일차㈜ | 9,359,186 | 9,357,658 | 419,331 | - | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 7,144,165 | 7,093,684 | 369,745 | (18,204) | (18,204) |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,313,885 | 10,314,407 | 964,316 | 8 | 8 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 25,934,458 | 25,943,664 | 1,552,331 | (8,834) | (8,834) |
| 와이에프아이양산㈜ | 18,697,246 | 18,697,246 | 981,438 | - | - |
| 마운틴리치제일차㈜ | 10,913,237 | 10,913,237 | 452,830 | - | - |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 31,090,784 | 30,342,367 | 2,450,187 | 748,416 | 748,416 |
| 와이케이디에스㈜ | 20,311,034 | 20,332,474 | 949,846 | (21,440) | (21,440) |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 3,153,350 | 3,142,686 | 368,031 | 10,664 | 10,664 |
| 델가드제일차㈜ | 25,043,942 | 25,039,247 | 958,272 | 4,694 | 4,694 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 863,546 | 863,546 | 250,909 | - | - |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 13,621,453 | 13,621,453 | 609,972 | - | - |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 24,561,846 | 24,575,854 | 920,194 | (14,008) | (14,008) |
| 와이케이송도㈜ | 10,098,068 | 10,102,456 | 132,082 | (4,389) | (4,389) |
| 와이케이카멜㈜ | 15,334,148 | 15,300,001 | 203,845 | 34,147 | 34,147 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 10,226,473 | 10,215,546 | 112,245 | 10,928 | 10,928 |
| 멀티플제일차㈜ | 40,913,232 | 40,912,699 | 315,512 | 533 | 533 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 41,400,228 | 41,389,346 | 279,416 | 10,881 | 10,881 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 34,679,589 | 34,679,589 | 379,583 | - | - |
| 와이케이힐제일차㈜ | 13,671,466 | 13,681,459 | 39,922 | (9,994) | (9,994) |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 50,638,230 | 50,662,524 | 70,586 | (24,294) | (24,294) |
| 와이케이안산디원㈜ | 310,582 | 310,428 | 419 | 154 | 154 |
| 합계 | 858,170,259 | 729,943,077 | 50,680,790 | 10,234 | (124,297) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 93,669,315 | 8,259,226 | 13,682,237 | (4,339,645) | (4,514,683) |
| 유안타퀀텀점프3호투자조합 | 6,706,820 | 35,000 | 397 | (152,297) | (152,297) |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 18,878,065 | 4,464 | 38,492 | (20,045) | (20,045) |
| Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 16,067,799 | 325,718 | 1,820,530 | 561,725 | 550,288 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 22,494,552 | 22,395,504 | 1,943,136 | - | - |
| 와이케이하이퍼㈜ | 1,914,959 | 1,914,958 | 106,052 | - | - |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 37,164,489 | 40,618,696 | 2,824,010 | 1,072,454 | 1,072,454 |
| 와이케이논현제일차㈜ | 11,114,520 | 11,161,600 | 608,855 | 5,812 | 5,812 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 13,691,247 | 13,662,625 | 840,039 | 1,191 | 1,191 |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 25,478,098 | 25,478,097 | 1,488,540 | - | - |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,519,151 | 10,519,150 | 603,678 | - | - |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,413,090 | 22,413,089 | 1,526,166 | - | - |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,356,700 | 10,350,097 | 956,201 | 4,797 | 4,797 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 18,368,581 | 18,368,580 | 1,876,841 | - | - |
| 와이케이에스지㈜ | 9,254,853 | 9,254,852 | 540,178 | - | - |
| 와이케이이천제일차㈜ | 12,180,378 | 12,259,820 | 716,821 | (6,477) | (6,477) |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,189,131 | 12,189,153 | 571,625 | 5,874 | 5,874 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,278,351 | 20,284,857 | 1,225,499 | 321 | 321 |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,665,321 | 23,665,320 | 1,623,440 | 2,705 | 2,705 |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,504,788 | 10,504,787 | 862,698 | - | - |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,448,006 | 20,448,005 | 1,705,517 | - | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 10,480,694 | 10,480,734 | 821,920 | (1,885) | (1,885) |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,398,040 | 23,385,805 | 1,116,545 | 2,022 | 2,022 |
| 와이케이라우어㈜ | 10,180,809 | 10,170,924 | 953,750 | - | - |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 20,831,743 | 20,831,627 | 1,606,312 | - | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 21,522,310 | 21,522,309 | 1,392,981 | - | - |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 1,963,832 | 1,963,831 | 102,840 | - | - |
| 와이케이기장제일차㈜ | 3,435,246 | 3,433,719 | 349,983 | - | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 10,287,184 | 10,218,499 | 1,074,443 | 494,909 | 494,909 |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,343,957 | 10,344,487 | 1,001,349 | (530) | (530) |
| 제이온로얄㈜ | 5,932,420 | 5,923,267 | 1,017,789 | 9,566 | 9,566 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 21,474,944 | 21,475,314 | 1,066,472 | 12,936 | 12,936 |
| 와이에프아이양산㈜ | 12,630,342 | 12,630,341 | 426,282 | 3,816 | 3,816 |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 11,403,094 | 11,394,427 | 801,471 | 8,666 | 8,666 |
| 골드풍무제일차㈜ | 270,793 | 275,664 | 170,421 | (343) | (343) |
| 합계 | 581,513,622 | 458,164,546 | 47,463,510 | (2,334,428) | (2,520,903) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법
2.2 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류 및 측정
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
[채무상품]
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
[지분상품]
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.
(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.
(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
| 건물(건물부대설비) | 정액법 | 40(15)년 |
| 구축물 | 정액법 | 40년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 기구비품 | 정액법 | 4~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
| 개발비 | 정액법 | 5년,8년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 기타무형자산 | - | 비한정 |
| 회원권 | - | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.
2.18 리스
(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.
② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2.19 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다
2.20 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 39.4 참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조).
(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 주요 내용
영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.
연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 부문당기손익
| (단위: 천원) |
| 당기 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 2,697,262,157 | 13,452,911 | 2,011,460 | 2,712,726,528 |
| 보고부문세전이익(손실) | 98,850,491 | (3,544,977) | 620,322 | 95,925,836 |
| 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 | ||||
| 수수료수익 | 292,405,885 | 12,188,258 | 822,395 | 305,416,538 |
| 금융상품평가및처분이익 | 1,614,237,253 | 1,030,183 | - | 1,615,267,436 |
| 이자수익 | 472,361,068 | 211,070 | 1,125,829 | 473,697,967 |
| 기타영업수익 | 318,257,950 | 23,400 | 63,236 | 318,344,586 |
| 수수료비용 | 28,097,004 | 19,657 | 657 | 28,117,318 |
| 금융상품평가및처분손실 | 1,573,478,368 | 311,275 | - | 1,573,789,643 |
| 이자비용 | 310,747,107 | 153,244 | 10,501 | 310,910,852 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 33,176,141 | 485,156 | 99,762 | 33,761,059 |
| 영업이익 | 91,814,278 | 2,318,472 | 620,406 | 94,753,156 |
| 전기 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 2,839,601,660 | 13,542,634 | 1,859,021 | 2,855,003,315 |
| 보고부문세전이익(손실) | 95,319,907 | (4,907,038) | 674,693 | 91,087,562 |
| 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 | ||||
| 수수료수익 | 269,412,835 | 13,349,105 | 2,170 | 282,764,110 |
| 금융상품평가및처분이익 | 1,878,729,997 | 4,276 | - | 1,878,734,273 |
| 이자수익 | 410,237,833 | 153,854 | 932,695 | 411,324,382 |
| 기타영업수익 | 281,220,995 | 35,400 | 924,156 | 282,180,551 |
| 수수료비용 | 28,238,890 | 9,119 | 413 | 28,248,422 |
| 금융상품평가및처분손실 | 1,775,965,526 | 666,658 | - | 1,776,632,184 |
| 이자비용 | 272,264,058 | 26,286 | 17,366 | 272,307,710 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 30,471,458 | 140,634 | 104,527 | 30,716,619 |
| 영업이익 | 125,751,365 | 2,698,867 | 674,693 | 129,124,925 |
2) 부문 자산 및 부채
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문총자산 | 16,668,283,633 | 91,529,287 | 40,454,491 | 16,800,267,411 |
| 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 | ||||
| 현금및예치금 | 2,066,151,119 | 8,789,596 | 18,374,158 | 2,093,314,873 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,605,246,473 | 14,726,167 | - | 10,619,972,640 |
| 대출채권 | 2,759,288,611 | 67,741 | - | 2,759,356,352 |
| 미수금 | 202,956,816 | 1,182,821 | 112,646 | 204,252,283 |
| 전기말 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문총자산 | 16,329,419,042 | 97,481,783 | 34,945,864 | 16,461,846,689 |
| 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 | ||||
| 현금및예치금 | 1,796,311,168 | 1,620,816 | 13,355,948 | 1,811,287,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,440,617,667 | 14,596,989 | - | 10,455,214,656 |
| 대출채권 | 2,867,023,784 | 72,500 | - | 2,867,096,284 |
| 미수금 | 289,118,521 | 2,572,935 | - | 291,691,456 |
(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 예치금
당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 219,116,958 | 29,226,918 |
| 장내파생상품거래예치금 | 220,730,661 | 316,770,418 |
| 정기예적금 | 772,405,367 | 637,172,686 |
| 당좌개설보증금 | 39,500 | 39,500 |
| 송금예치금 | 4,950,109 | 1,289,400 |
| 기타예치금 | 104,252,505 | 177,766,294 |
| 합계 | 1,321,495,100 | 1,162,265,216 |
상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).
6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있 는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여유가증권(*1) | 채권 | 9,991,580 | - | 한국증권금융 |
| 소계 | 9,991,580 | - | ||
| 재매입유가증권(*2) | 국공채 | 1,175,920,773 | 1,094,278,098 | 한국증권금융 |
| 특수채 | 838,209,010 | 1,277,885,457 | 한국증권금융 | |
| 회사채 | 382,221,130 | 228,807,228 | 한국증권금융 | |
| 소계 | 2,396,350,913 | 2,600,970,783 | ||
| (*1) | 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. |
| (*2) | 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다. |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 재매입유가증권(*1) | 특수채 | 354,191,835 | 271,587,922 | 한국증권금융 |
| (*1) | 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다. |
(3) 매도유가증권
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 국공채 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 합계 | 567,986,836 | 497,542,505 |
| (*1) | 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다. |
7. 파생상품
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | |||
| 이자율관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 1,819,644,126 | 138,007 | 259,403 | 1,456,066,956 | 741,461 | 667,887 |
| 장외파생상품 | 선도 | 2,461,000,000 | 31,084,955 | 38,089,147 | - | - | - | |
| 스왑 | 5,122,336,412 | 26,966,312 | 182,257,211 | 6,376,469,400 | 28,233,913 | 132,528,655 | ||
| 소계 | 9,402,980,538 | 58,189,274 | 220,605,761 | 7,832,536,356 | 28,975,374 | 133,196,542 | ||
| 통화관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 87,791,910 | 57,323 | 1,240 | 79,444,428 | - | 6,359 |
| 장외파생상품 | 선도 | 922,048,801 | 23,869,066 | 18,055,960 | 963,900,755 | 6,339,735 | 8,781,952 | |
| 소계 | 1,009,840,711 | 23,926,389 | 18,057,200 | 1,043,345,183 | 6,339,735 | 8,788,311 | ||
| 주식 및주가지수관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 669,306,574 | 185,443 | 9,547,716 | 157,315,129 | 105,682 | 1,074,146 |
| 옵션 | 4,927,763,635 | 32,137,469 | 104,132,535 | 1,556,257,578 | 39,130,024 | 73,402,946 | ||
| 소계 | 5,597,070,209 | 32,322,912 | 113,680,252 | 1,713,572,707 | 39,235,706 | 74,477,092 | ||
| 장외파생상품 | 스왑 | 593,304,352 | 30,294,567 | 32,930,744 | 1,269,003,118 | 106,627,288 | 120,509,237 | |
| 옵션 | 14,000,000 | - | 12,225 | 5,000,375 | - | 144,208 | ||
| 소계 | 607,304,352 | 30,294,567 | 32,942,969 | 1,274,003,493 | 106,627,288 | 120,653,445 | ||
| 상품관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 100,000 | 3,779 | - | 38,782,000 | - | 2,026,943 |
| 신용관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 1,291,164,328 | 12,652,077 | 2,203,034 | 1,659,535,138 | 10,518,694 | 2,500,523 |
| 합계 | 17,908,460,138 | 157,388,998 | 387,489,216 | 13,561,774,877 | 191,696,797 | 341,642,856 | ||
| (*1) | 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. |
| (*2) | 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. |
8. 당기손익-공정가치측정증권
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 주식 | 72,460,243 | 105,408,278 |
| 국공채 | 595,211,464 | 331,276,618 |
| 특수채 | 1,731,474,677 | 1,611,251,971 |
| 회사채 | 1,897,013,663 | 1,922,501,355 |
| 집합투자증권 | 483,062,331 | 362,729,607 |
| 기업어음증권 | 359,942,307 | 450,484,597 |
| 전자단기사채 | 32,514,037 | 17,337,425 |
| 외화증권 | 363,195,249 | 308,946,362 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - |
| 재매입유가증권 | 2,396,350,912 | 2,600,970,783 |
| 장내파생상품 | 32,518,242 | 39,977,168 |
| 장외파생상품 | 124,870,756 | 151,719,630 |
| 기타금융자산 | 82,630,849 | 56,170,924 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,353,596,590 | 10,270,699,798 |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | ||
| 주가연계증권 | 69,921,645 | 45,412,807 |
| 파생상품결합증권 | 101,861,399 | 36,472,029 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 합계 | 10,619,972,641 | 10,455,214,657 |
9. 당기손익인식지정금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도주가연계증권 | 598,216,664 | 1,090,595,397 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,646,459,376 | 1,056,962,002 |
| 합계 | 2,244,676,040 | 2,147,557,399 |
(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 당기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | (9,986) | (185,163) | (195,149) |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | (63,826) | (172,676) | (236,502) |
| 당기말 | (17,837) | (630,624) | (648,461) |
| 법인세 효과 | 4,120 | 145,674 | 149,794 |
| 법인세 효과 반영 후 당기말 | (13,717) | (484,950) | (498,667) |
| 전기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | (83,529) | (627,147) | (710,676) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | 79,453 | 56,570 | 136,023 |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | 60,051 | 297,792 | 357,843 |
| 전기말 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 법인세 효과 | (12,930) | 63,013 | 50,083 |
| 법인세 효과 반영 후 전기말 | 43,045 | (209,772) | (166,727) |
| (*1) | 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. |
| (*2) | 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 607,535,260 | 598,216,664 | 9,318,596 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,761,253,089 | 1,646,459,376 | 114,793,713 |
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 1,125,171,051 | 1,090,595,397 | 34,575,654 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,157,661,152 | 1,056,962,002 | 100,699,150 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목명 | 지정 이유 | 당기말공정가치 | 당기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,723,000 | 122,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | - | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,775,703 | 167,299 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 23,278,780 | 858,317 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 11,851,872 | 545,468 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 177,709,904 | 5,958,166 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,650,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| Vesta Legacy Holdings, LLC | 비계약적 이익을 위해 보유 | 571,000 | - |
| PPAP | 비계약적 이익을 위해 보유 | 336,283 | 9,757 |
| 합계 | 228,523,690 | 7,686,507 | |
| 종목명 | 지정 이유 | 전기말공정가치 | 전기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,891,000 | 87,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,180,547 | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 8,371,126 | 143,426 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 22,577,413 | 674,392 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 12,134,286 | 465,622 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 181,065,842 | 3,455,455 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,839,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| Vesta Legacy Holdings, LLC | 비계약적 이익을 위해 보유 | 737,363 | - |
| PPAP | 비계약적 이익을 위해 보유 | 405,085 | 10,719 |
| 합계 | 233,828,810 | 4,862,114 | |
(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목명 | 지정 이유 | 처분일공정가치 | 처분시점누적손익 |
|---|---|---|---|
| PPAP | 비계약적 이익을 위해 보유 | 128,670 | 75,048 |
11. 상각후원가측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사채 | - | 2,575,263 |
| 차감: 기대신용손실(*) | - | (1,044) |
| 상각후원가 | - | 2,574,219 |
| (*) | 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. |
12. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 지분율(%) | 주요사업내용 | 소재국 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 우리자산운용㈜ | - | 27.00 | 집합투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 44.00 | 44.00 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타세컨더리2호펀드(*1) | 12.28 | 12.28 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 에스제이-울트라브이1호투자조합 | 34.48 | 34.48 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2) | 0.09 | 0.09 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1) | 15.26 | 15.26 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*1) | 19.93 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2) | 25.66 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1) | 10.71 | 10.71 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1) | 16.67 | 16.67 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드(*1) | 15.20 | 15.20 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.17 | 0.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.21 | 0.21 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.1 | 0.1 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.22 | 0.22 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.14 | 1.96 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.27 | 4.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2) | 3.23 | - | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 평택고덕피에프브이 주식회사(*2) | - | - | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3) | 10.2 | 10.2 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 22.73 | 22.73 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합(*1) | 12.5 | 12.5 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합(*1) | 17.65 | 17.65 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타혁신성장형소부장펀드(*1) | 14.02 | 14.02 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*1) | 10.19 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (*1) | 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (*2) | 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (*3) | 비참가적 우선주에 대한 지분입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법 평가 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(*1) | |||||
| 우리자산운용㈜(*2) | 34,196,363 | - | (41,374,800) | 7,456,485 | (278,048) | - | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7) | 3,267,128 | - | - | (732,655) | - | - | 2,534,473 |
| 유안타세컨더리2호펀드(*7) | 6,366,875 | - | - | 540,353 | - | (3,325,000) | 3,582,228 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,201,768 | - | - | (2,409) | - | - | 1,199,359 |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*7) | 198,325 | - | - | (233) | - | - | 198,092 |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7) | 27,958,804 | 810,000 | - | (579,609) | - | (8) | 28,189,187 |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*5) | - | 9,033,089 | - | (337,483) | - | - | 8,695,606 |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8) | - | 22,200,000 | (16,354,982) | 1,173,005 | - | - | 7,018,023 |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7) | 20,178 | - | - | 555 | - | - | 20,733 |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7) | 20,217 | - | - | 576 | - | - | 20,793 |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,756 | - | - | 612 | - | - | 20,368 |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,770 | - | - | 626 | - | - | 20,396 |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,100 | - | - | 486 | - | - | 19,586 |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,577 | - | - | 433 | - | - | 20,010 |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*3)(*7) | 10,000 | - | - | (59) | 9,647 | - | 19,588 |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 (*4)(*7) | 15,000 | - | - | 86 | 14,510 | - | 29,596 |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*6)(*7) | - | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*7) | 2,023,108 | - | (525,000) | (259,595) | - | (1,227,000) | 11,513 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*7) | 1,880,491 | - | - | 88,989 | - | (520,000) | 1,449,480 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드(*7) | 17,077,702 | - | (1,520,000) | (3,724,493) | - | - | 11,833,209 |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 7,878,366 | - | (1,040,000) | (230,745) | - | - | 6,607,621 |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합(*7) | 3,404,238 | - | - | (324,201) | - | (2,757,505) | 322,532 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합(*7) | 2,849,273 | - | - | (493,777) | - | - | 2,355,496 |
| 유안타혁신성장형소부장펀드(*7) | 6,500,851 | 3,450,000 | (645,000) | (222,468) | - | - | 9,083,383 |
| 유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*9) | - | 1,100,000 | - | (11,382) | - | - | 1,088,618 |
| 합계 | 114,946,890 | 36,603,089 | (61,459,782) | 2,343,097 | (253,891) | (7,829,513) | 84,349,888 |
| (*1) | 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. |
| (*2) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 지분 19.93%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*7) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*8) | 당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다. |
| (*9) | 당기 중 지분 10.19%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법 평가 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(*1) | |||||
| 우리자산운용㈜ | 32,594,098 | - | - | 1,616,726 | (14,461) | - | 34,196,363 |
| 동양농식품2호투자펀드(*2) | 2,957,531 | - | (1,232,000) | (643,422) | - | (1,082,109) | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*10) | 6,652,972 | - | - | (1,999,844) | - | (1,386,000) | 3,267,128 |
| 유안타세컨더리2호펀드(*10) | 8,739,868 | - | (1,610,000) | (664,994) | - | (98,000) | 6,366,874 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,191,332 | - | - | 10,436 | - | - | 1,201,768 |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*10) | 198,656 | - | - | (331) | - | - | 198,325 |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*10) | 33,264,778 | - | - | (5,305,898) | - | (75) | 27,958,805 |
| 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 | - | 71,000,000 | (71,000,000) | - | - | - | - |
| 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3) | 19,709 | - | (39,400) | 30,443 | (10,752) | - | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*10) | 19,719 | - | - | 452 | 7 | - | 20,178 |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*10) | 21,695 | - | - | 366 | (1,845) | - | 20,216 |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4) | 1,004 | - | - | (1,064) | 19,817 | - | 19,757 |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5) | 883 | - | - | (477) | 19,365 | - | 19,771 |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 218 | 8,882 | - | 19,100 |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7) | 10,000 | - | - | (171) | 9,748 | - | 19,577 |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*8) | - | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*9) | - | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*10) | 2,782,378 | - | (1,104,000) | 353,176 | - | (8,446) | 2,023,108 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*10) | 3,043,459 | - | - | (662,968) | - | (500,000) | 1,880,491 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드(*10) | 16,871,816 | - | - | 205,886 | - | - | 17,077,702 |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 7,791,887 | 460,000 | - | (373,521) | - | - | 7,878,366 |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합(*10) | 3,543,229 | - | - | (138,991) | - | - | 3,404,238 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합(*10) | 4,791,180 | - | - | (1,941,907) | - | - | 2,849,273 |
| 유안타혁신성장형소부장펀드(*10) | 1,270,819 | 5,430,000 | - | (199,968) | - | - | 6,500,851 |
| 합계 | 125,777,013 | 76,915,000 | (74,985,400) | (9,715,853) | 30,761 | (3,074,630) | 114,946,891 |
| (*1) | 전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. |
| (*2) | 전기 중 청산되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. |
| (*4) | 전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다 |
| (*7) | 전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*8) | 전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*9) | 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*10) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 5,915,136 | 78,837 | 908,213 | (1,674,061) | (1,674,061) | - |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 29,503,791 | - | 16,391,972 | 4,635,089 | 4,635,089 | 3,325,000 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 143,709 | - | (5,779) | (5,779) | - |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 225,646,566 | 573,934 | 9,323,999 | 9,060,686 | 9,060,686 | - |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 185,108,631 | 312,849 | 702,642 | (3,799,612) | (3,799,612) | 8 |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 44,008,785 | 385,344 | 2,796 | (1,673,498) | (1,673,498) | - |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 27,484,714 | 139,122 | 10,501,243 | 8,845,592 | 8,845,592 | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,519,924 | 1,655,550 | - | 210,054 | 210,054 | - |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,616,443 | 1,702,214 | - | 233,372 | 233,372 | - |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 12,183,762 | 1,575,113 | - | 188,679 | 188,679 | - |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,753,340 | 1,087,095 | - | 175,090 | 175,090 | - |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,677,223 | 1,620,005 | - | 355,698 | 355,698 | - |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,237,764 | 2,153,019 | - | 61,008 | 61,008 | - |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 15,322,483 | 1,591,232 | - | 73,937 | 73,937 | - |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 12,500,636 | 1,629,489 | - | 66,471 | 66,471 | - |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 2,299,976 | 1,739,688 | - | (7,229) | (7,229) | - |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 75,425,265 | 33,057,958 | 40,667,192 | 34,867,306 | 34,867,306 | - |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 39,880,837 | 17,036,682 | 3,782,413 | 1,549,043 | 1,549,043 | - |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 | 5,931,453 | 5,824,000 | 567,922 | (3,412,374) | (3,412,374) | 1,227,000 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 | 8,696,880 | - | 387,354 | 533,936 | 533,936 | 520,000 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 81,822,270 | 4,012,212 | 4,483,761 | (24,543,244) | (24,543,244) | - |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 29,766,438 | 692,906 | 927,597 | (1,015,277) | (1,015,277) | - |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합 | 2,580,256 | - | 20,803,307 | (2,593,608) | (2,593,608) | 2,757,505 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합 | 13,687,265 | 339,455 | 43 | (2,798,070) | (2,798,070) | - |
| 유안타혁신성장형소부장펀드 | 65,595,671 | 800,871 | 743,595 | (1,586,938) | (1,586,938) | - |
| 유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호 | 10,688,249 | - | 2,175 | (111,751) | (111,751) | - |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리자산운용㈜ | 161,868,288 | 32,780,274 | 41,311,194 | 6,408,295 | 6,245,487 | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 7,588,497 | 78,137 | 9,382 | (4,545,099) | (4,545,099) | 1,386,000 |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 51,925,702 | - | 10,976,302 | (5,675,137) | (5,675,137) | 98,000 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 136,724 | - | 33,670 | 33,670 | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 | 228,051,928 | 589,846 | 10,676,882 | 10,303,972 | 10,303,972 | - |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 184,843,373 | 1,557,880 | 4,186 | (34,783,474) | (34,783,474) | 75 |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,292,311 | 1,637,990 | - | 269,783 | 269,783 | - |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,273,008 | 1,592,152 | - | 308,372 | 308,372 | - |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 11,961,209 | 1,541,239 | - | 52,838 | 53,012 | - |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,554,898 | 1,063,743 | - | 172,760 | 172,760 | - |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,296,388 | 1,594,867 | - | 393,385 | 393,385 | - |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,034,132 | 2,095,415 | - | 57,476 | 57,476 | - |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 2,283,776 | 1,497,024 | - | (14,405) | (14,405) | - |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 2,201,267 | 1,558,558 | - | (4,333) | (4,333) | - |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 248,923,184 | 212,175,540 | 159,997,087 | 29,247,644 | 29,247,644 | - |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 37,711,475 | 16,416,363 | 915,132 | (1,314,482) | (1,314,482) | - |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 | 23,021,971 | 4,120,630 | 2,950,202 | 3,376,494 | 3,376,494 | 8,446 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 | 11,491,133 | 208,189 | 227,694 | (977,614) | (977,614) | 500,000 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 114,959,807 | 2,606,505 | 6,162,092 | 1,354,514 | 1,354,514 | - |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 34,899,960 | 235,150 | 910,027 | (1,643,492) | (1,643,492) | - |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합 | 34,047,865 | 6,813,959 | 5,886,526 | (1,111,925) | (1,111,925) | - |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합 | 16,230,880 | 85,000 | 401 | (11,004,137) | (11,004,137) | - |
| 유안타혁신성장형소부장펀드 | 46,715,200 | 342,461 | 132,845 | (1,426,440) | (1,426,440) | - |
| (*1) | 전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 1,082백만원입니다. |
13. 대출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 장부금액 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | 1,033,602,098 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | 1,442,100,000 | |
| 대여금 | 7,085,377 | 6,904,419 | |
| 대출금 | 623,550,000 | 384,335,136 | |
| 대지급금 | 7,570,844 | 7,349,588 | |
| 기타대출채권 | 39,353,311 | 41,071,211 | |
| (대손충당금) | (67,833,009) | (48,266,168) | |
| 합계 | 2,759,356,353 | 2,867,096,284 | |
14. 대손충당금 내역
(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 설정대상금액 | 대손충당금 | 설정대상금액 | 대손충당금 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | (491,059) | 1,033,602,098 | (301,801) |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,442,100,000 | - | |
| 대여금 | 7,085,377 | (15,114) | 6,904,419 | (14,591) | |
| 대출금 | 623,550,000 | (39,450,630) | 384,335,136 | (14,595,758) | |
| 대지급금 | 7,570,844 | (6,129,556) | 7,349,588 | (5,838,307) | |
| 기타대출채권 | 39,353,311 | (21,746,650) | 41,071,211 | (27,515,712) | |
| 소계 | 2,827,189,362 | (67,833,009) | 2,915,362,452 | (48,266,169) | |
| 기타자산 | 자기거래미수금 | 17,011,679 | - | 3,701,487 | - |
| 위탁매매미수금 | 143,781,070 | (4,579,713) | 252,118,204 | (4,664,014) | |
| 기타미수금 | 51,641,577 | (3,602,329) | 44,579,224 | (4,043,444) | |
| 미수수익 | 64,301,870 | (1,201,553) | 62,381,073 | (1,187,014) | |
| 보증금 및 기타자산 | 83,474,848 | (223,581) | 67,786,192 | (210,910) | |
| 소계 | 360,211,044 | (9,607,176) | 430,566,180 | (10,105,382) | |
| 합계 | 3,187,400,406 | (77,440,185) | 3,345,928,632 | (58,371,551) | |
(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (48,266,168) | (45,434,048) |
| 상각채권 회수 | - | (20,954) |
| 매각 및 제각 | - | 6,143,833 |
| 할인효과 해제 | 1,655,683 | 1,353,359 |
| 환입(전입) | (21,222,523) | (10,308,358) |
| 기말 | (67,833,009) | (48,266,168) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 2,827,189,361 | 2,915,362,452 |
| 대손충당금 | (67,833,009) | (48,266,168) |
| 설정비율(%) | 2.40 | 1.66 |
당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.
15. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,239,722 | - | 7,239,722 | 11,274,901 | - | 11,274,901 |
| 건물 | 30,559,083 | (15,391,915) | 15,167,168 | 33,094,930 | (15,853,303) | 17,241,627 |
| 구축물 | 6,190,590 | (1,990,615) | 4,199,975 | 6,190,590 | (1,836,711) | 4,353,879 |
| 차량운반구 | 114,660 | (114,660) | - | 100,573 | (100,573) | - |
| 기구비품 | 92,566,940 | (61,544,584) | 31,022,356 | 82,484,431 | (66,438,712) | 16,045,719 |
| 사용권자산 | 94,831,586 | (19,250,492) | 75,581,094 | 117,058,296 | (30,175,393) | 86,882,903 |
| 합계 | 231,502,581 | (98,292,266) | 133,210,315 | 250,203,721 | (114,404,692) | 135,799,029 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 100,573 | 82,484,431 | 117,058,296 | 250,203,721 |
| 취득 | - | - | - | - | 21,693,427 | 10,928,701 | 32,622,128 |
| 처분 | (4,035,179) | (2,535,847) | - | (89) | (11,634,466) | (33,210,671) | (51,416,252) |
| 기타 | - | - | - | 14,176 | 23,548 | 55,260 | 92,984 |
| 기말 | 7,239,722 | 30,559,083 | 6,190,590 | 114,660 | 92,566,940 | 94,831,586 | 231,502,581 |
| 감가상각누계액 | |||||||
| 기초 | - | (15,853,303) | (1,836,711) | (100,573) | (66,438,712) | (30,175,393) | (114,404,692) |
| 감가상각비 | - | (1,068,266) | (153,904) | - | (6,669,899) | (19,236,030) | (27,128,099) |
| 처분 | - | 1,529,654 | - | 89 | 11,584,527 | 30,203,357 | 43,317,627 |
| 기타 | - | - | - | (14,176) | (20,500) | (42,426) | (77,102) |
| 기말 | - | (15,391,915) | (1,990,615) | (114,660) | (61,544,584) | (19,250,492) | (98,292,266) |
| 장부금액 | 7,239,722 | 15,167,168 | 4,199,975 | - | 31,022,356 | 75,581,094 | 133,210,315 |
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 11,402,501 | 33,436,064 | 6,190,590 | 98,849 | 75,230,154 | 44,993,590 | 171,351,748 |
| 취득 | - | 40,188 | - | - | 8,034,878 | 81,961,653 | 90,036,719 |
| 처분 | (127,600) | (381,322) | - | (391) | (783,488) | (9,903,710) | (11,196,511) |
| 기타 | - | - | - | 2,115 | 2,888 | 6,762 | 11,765 |
| 기말 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 100,573 | 82,484,432 | 117,058,295 | 250,203,721 |
| 감가상각누계액 | - | ||||||
| 기초 | - | (14,944,893) | (1,682,806) | (91,879) | (62,277,296) | (20,192,510) | (99,189,384) |
| 감가상각비 | - | (1,107,015) | (153,904) | (7,179) | (4,941,174) | (18,318,991) | (24,528,263) |
| 처분 | - | 198,605 | - | 391 | 781,327 | 8,338,181 | 9,318,504 |
| 기타 | - | - | - | (1,906) | (1,569) | (2,072) | (5,547) |
| 기말 | - | (15,853,303) | (1,836,711) | (100,573) | (66,438,712) | (30,175,393) | (114,404,692) |
| 장부금액 | 11,274,901 | 17,241,627 | 4,353,879 | - | 16,045,720 | 86,882,902 | 135,799,029 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.
16. 투자부동산(1)당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,877,484 | - | 13,877,484 | 18,324,919 | - | 18,324,919 |
| 건물 | 33,048,787 | (19,007,644) | 14,041,143 | 35,843,709 | (19,888,900) | 15,954,809 |
| 사용권자산 | - | - | - | 1,140,773 | (958,249) | 182,524 |
| 합계 | 46,926,271 | (19,007,644) | 27,918,627 | 55,309,401 | (20,847,149) | 34,462,252 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | |
| 취득원가 | ||||||||
| 기초 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,140,773 | 55,309,401 | 25,086,803 | 40,829,366 | 1,140,773 | 67,056,942 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 44,294 | - | 44,294 |
| 처분 | (4,447,435) | (2,794,922) | (1,140,773) | (8,383,130) | (6,761,884) | (5,029,951) | - | (11,791,835) |
| 기말 | 13,877,484 | 33,048,787 | - | 46,926,271 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,140,773 | 55,309,401 |
| 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초 | - | (19,888,900) | (958,249) | (20,847,149) | - | (20,327,337) | (410,678) | (20,738,015) |
| 감가상각비 | - | (804,675) | (182,524) | (987,199) | - | (932,783) | (547,571) | (1,480,354) |
| 처분 | - | 1,685,931 | 1,140,773 | 2,826,704 | - | 1,371,220 | - | 1,371,220 |
| 기말 | - | (19,007,644) | - | (19,007,644) | - | (19,888,900) | (958,249) | (20,847,149) |
| 장부금액 | 13,877,484 | 14,041,143 | - | 27,918,626 | 18,324,919 | 15,954,809 | 182,524 | 34,462,252 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,819,317 | 4,587,935 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련) | (2,654,021) | (4,343,347) |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련) | (805,763) | (14,177,115) |
| 합계 | 359,533 | (13,932,527) |
17. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 116,822,780 | (108,267,832) | - | 8,554,949 |
| 소프트웨어 | 49,826,562 | (40,045,962) | - | 9,780,600 |
| 기타무형자산(*1) | 19,241,208 | (2,548,162) | - | 16,693,045 |
| 회원권 | 11,478,170 | - | (670,421) | 10,807,749 |
| 합계 | 197,368,720 | (150,861,956) | (670,421) | 45,836,343 |
| 전기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 112,339,271 | (106,316,005) | 6,023,266 | |
| 소프트웨어 | 46,570,754 | (36,492,938) | 10,077,816 | |
| 기타무형자산(*1) | 18,825,728 | (2,445,849) | 16,379,879 | |
| 회원권 | 11,478,170 | (670,421) | 10,807,749 | |
| 합계 | 189,213,923 | (145,254,792) | (670,421) | 43,288,710 |
| (*1) | 연 결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 (주)동양레저의 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 112,339,271 | 46,570,754 | 11,478,170 | 18,825,728 | 189,213,923 |
| 취득 | 4,483,509 | 3,255,808 | - | 453,850 | 8,193,167 |
| 처분 | - | - | - | (43,825) | (43,825) |
| 기타 | - | - | - | 5,455 | 5,455 |
| 기말 | 116,822,780 | 49,826,562 | 11,478,170 | 19,241,208 | 197,368,720 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (106,316,005) | (36,492,938) | - | (2,445,849) | (145,254,792) |
| 상각비 | (1,951,827) | (3,553,025) | - | (140,911) | (5,645,763) |
| 처분 | - | - | - | 43,735 | 43,735 |
| 기타 | - | - | - | (5,138) | (5,138) |
| 기말 | (108,267,832) | (40,045,962) | - | (2,548,162) | (150,861,956) |
| 손상차손누계액 | - | - | (670,421) | - | (670,421) |
| 장부금액 | 8,554,949 | 9,780,600 | 10,807,749 | 16,693,045 | 45,836,343 |
| 전기 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 108,629,680 | 42,403,207 | 10,438,131 | 18,824,813 | 180,295,831 |
| 취득 | 3,709,592 | 4,167,547 | 1,328,600 | - | 9,205,739 |
| 처분 | - | - | (288,562) | - | (288,562) |
| 기타 | - | - | - | 915 | 915 |
| 기말 | 112,339,272 | 46,570,754 | 11,478,169 | 18,825,728 | 189,213,923 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (104,667,177) | (33,701,311) | - | (2,178,185) | (140,546,673) |
| 상각비 | (1,648,828) | (2,791,626) | - | (267,548) | (4,708,002) |
| 기타 | - | - | - | (115) | (115) |
| 기말 | (106,316,005) | (36,492,938) | - | (2,445,849) | (145,254,792) |
| 손상차손누계액 | - | - | (670,421) | - | (670,421) |
| 장부금액 | 6,023,267 | 10,077,816 | 10,807,748 | 16,379,879 | 43,288,710 |
| (*1) | 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. |
18. 리스
(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 103,195,926 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,960,587 | 117,058,296 |
| 취득 | 8,056,959 | 507,905 | - | 485,133 | 1,878,704 | 10,928,701 |
| 처분 | (23,007,105) | (7,979,123) | (32,763) | (469,530) | (1,722,151) | (33,210,671) |
| 기타 | 55,260 | - | - | - | - | 55,260 |
| 기말 | 88,301,040 | 692,430 | 531,354 | 1,189,622 | 4,117,139 | 94,831,585 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (21,658,106) | (6,411,247) | (145,205) | (684,038) | (1,276,797) | (30,175,393) |
| 상각 | (15,306,173) | (1,608,249) | (109,001) | (434,396) | (1,778,211) | (19,236,030) |
| 처분 | 20,339,441 | 7,873,393 | 11,467 | 442,352 | 1,536,703 | 30,203,356 |
| 기타 | (42,426) | - | - | - | - | (42,426) |
| 기말 | (16,667,264) | (146,103) | (242,739) | (676,082) | (1,518,304) | (19,250,492) |
| 장부금액 | 71,633,777 | 546,327 | 288,615 | 513,540 | 2,598,835 | 75,581,094 |
| 전기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 32,301,564 | 8,645,903 | 573,478 | 1,253,314 | 2,219,333 | 44,993,592 |
| 취득 | 77,577,449 | 933,756 | - | 156,756 | 3,293,692 | 81,961,653 |
| 처분 | (6,689,849) | (1,416,011) | (9,361) | (236,051) | (1,552,438) | (9,903,710) |
| 기타 | 6,762 | - | - | - | - | 6,762 |
| 기말 | 103,195,926 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,960,587 | 117,058,297 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (13,285,808) | (5,197,711) | (32,771) | (470,209) | (1,206,011) | (20,192,510) |
| 상각 | (14,496,212) | (1,776,940) | (112,979) | (390,734) | (1,542,126) | (18,318,991) |
| 처분 | 6,125,986 | 563,404 | 546 | 176,904 | 1,471,340 | 8,338,181 |
| 기타 | (2,072) | - | - | - | - | (2,072) |
| 기말 | (21,658,106) | (6,411,247) | (145,205) | (684,038) | (1,276,797) | (30,175,393) |
| 장부금액 | 81,537,820 | 1,752,401 | 418,912 | 489,981 | 2,683,790 | 86,882,903 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 합계 | 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 1,140,773 | 1,140,773 | 1,140,773 | 1,140,773 |
| 처분 | (1,140,773) | (1,140,773) | - | - |
| 기말 | - | - | 1,140,773 | 1,140,773 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (958,249) | (958,249) | (410,678) | (410,678) |
| 감가상각비 | (182,524) | (182,524) | (547,571) | (547,571) |
| 처분 | 1,140,773 | 1,140,773 | - | - |
| 기말 | - | - | (958,249) | (958,249) |
| 장부금액 | - | - | 182,524 | 182,524 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 81,461,359 | 23,717,815 |
| 신규 | 7,797,820 | 74,946,997 |
| 제거 | (2,781,887) | (1,467,424) |
| 상환 | (16,033,085) | (16,648,091) |
| 이자비용 | 3,105,051 | 906,767 |
| 이자수익 | - | - |
| 기타 | 23,318 | 5,295 |
| 기말 | 73,572,576 | 81,461,359 |
당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.
(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,266,957천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.
(5) 리스부채의 현금흐름
당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,681,663 | 3,635,946 | 7,038,345 | 40,079,620 | 36,086,412 | 90,521,986 |
| 전기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,871,575 | 3,185,828 | 5,963,448 | 37,295,729 | 45,043,583 | 97,360,163 |
| (*1) | 연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 90,981,658천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다. |
19. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미수금 | 한국거래소 | 17,011,679 | 3,701,487 |
| 위탁매매미수금(고객) | 개인 등 | 133,999,370 | 247,454,190 |
| 위탁매매미수금(거래소) | 한국거래소 | 5,201,987 | - |
| 미수미결제현물환 | 하나은행 등 | 39,694,280 | 28,320,600 |
| 기타미수금 | 8,344,967 | 12,215,180 | |
| 합계(*1) | 204,252,283 | 291,691,457 | |
| (*1) | 대손충당금 차감 후 금액입니다. |
(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 494백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 1,299백만원입니다.
20. 예수부채
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금 | ||
| 위탁자예수금 | 1,609,933,077 | 1,432,722,494 |
| 장내파생상품거래예수금 | 222,405,146 | 354,515,323 |
| 청약자예수금 | 360 | 1,071,022 |
| 저축자예수금 | 53,472,164 | 47,608,176 |
| 기타고객예수금 | 780,074,189 | 826,449,094 |
| 소계 | 2,665,884,936 | 2,662,366,109 |
| 수입담보금 | ||
| 신용대주담보금 | 9,845 | 1,776,873 |
| 신용공여담보금 | 1,120,944 | 2,136,513 |
| 소계 | 1,130,789 | 3,913,386 |
| 합계 | 2,667,015,725 | 2,666,279,495 |
21. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기관 및 다수의 개인들(*1) | 2.6~7.5 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| (*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 차입처 | 연이자율(%)당기말 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국증권금융 | 3.92 | 363,385,827 | 586,923,498 |
| 3.72 | 270,654,649 | 317,110,987 | ||
| 4.08 | 50,000,000 | 70,000,000 | ||
| 3.40 | 70,000,000 | 60,000,000 | ||
| 중국은행 | 4.54 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 신한은행(3개월) | 5.03 | 40,000,000 | - | |
| 한양증권(3개월) | 3.61 | 30,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 4.09 | 45,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 메리츠증권(3개월) | 3.98 | 30,000,000 | - | |
| IBK투자증권(3개월) | 3.93 | 10,000,000 | - | |
| 부국증권(3개월) | 3.93 | 5,000,000 | - | |
| BNK투자증권(3개월) | 3.93 | 52,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.65 | 10,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(3개월) | 3.65 | 50,000,000 | - | |
| SK증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(3개월) | 3.66 | 30,000,000 | - | |
| 흥국증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.72 | 10,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 한양증권(6개월) | 3.58 | 30,000,000 | - | |
| SK증권(6개월) | 3.59 | 20,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(6개월) | 3.59 | 5,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| DB금융투자(6개월) | 3.43 | 10,000,000 | - | |
| 한양증권(1년) | 3.71 | 20,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 신한은행(3개월) | 5.59 | - | 40,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 20,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| BNK투자증권(3개월) | 4.58 | - | 20,000,000 | |
| 유진투자증권(3개월) | 4.30 | - | 30,000,000 | |
| DB금융투자(3개월) | 4.41 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.11 | - | 10,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.13 | - | 10,000,000 | |
| 케이알투자증권(1년) | 4.41 | - | 10,000,000 | |
| 대신증권(1년) | 4.09 | - | 20,000,000 | |
| 원화차입금(*1) | 와이케이라이프제일차 | 3.85 | 37,300,000 | - |
| 와이케이광양제일차 | 3.90 | 13,900,000 | - | |
| 와이케이서초제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 와이에프아이만촌 | 3.80 | 21,900,000 | - | |
| 와이케이송악제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 엠아이엘제이차 | 3.90 | 17,900,000 | - | |
| 금남로피아이제일차 | 3.85 | 20,000,000 | - | |
| 와이오비뉴원 | 3.90 | 23,000,000 | - | |
| 와이케이주교제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 와이에프아이남산 | 3.85 | 20,000,000 | - | |
| 퍼시픽리오제일차 | 3.85 | 21,900,000 | - | |
| 와이에프아이만촌투 | 3.80 | 3,100,000 | - | |
| 와이케이기장제일차 | 3.85 | 9,210,000 | - | |
| 와이케이그린푸드제일차 | 3.85 | 7,100,000 | - | |
| 루시아피아이제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 퍼펙트드림제오차 | 3.80 | 25,500,000 | - | |
| 와이에프아이양산 | 3.80 | 18,500,000 | - | |
| 마운틴리치제일차 | 3.80 | 10,900,000 | - | |
| 와이케이페트로제일차 | 3.83 | 30,400,000 | - | |
| 와이케이디에스 | 3.80 | 20,000,000 | - | |
| 와이케이아이비제이차 | 3.75 | 3,000,000 | - | |
| 와이케이평동제일차 | 3.80 | 23,700,000 | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차 | 3.85 | 10,100,000 | - | |
| 델가드제일차 | 3.85 | 24,800,000 | - | |
| 와이케이호산제일차 | 3.80 | 800,000 | - | |
| 와이케이포트폴리오제일차 | 3.80 | 13,000,000 | - | |
| 와이케이마곡제일차 | 3.85 | 24,400,000 | - | |
| 와이케이송도 | 3.80 | 10,100,000 | - | |
| 와이케이카멜 | 3.85 | 15,300,000 | - | |
| 와이케이베토벤제이차 | 3.85 | 10,200,000 | - | |
| 멀티플제일차 | 3.80 | 40,500,000 | - | |
| 와이케이주피터제일차 | 4.05 | 41,400,000 | - | |
| 와이케이뉴코아 | 3.85 | 34,500,000 | - | |
| 와이케이힐제일차 | 3.80 | 13,700,000 | - | |
| 와이케이이앤씨제이차 | 3.75 | 50,000,000 | - | |
| 와이케이안산디원 | 3.80 | 300,000 | - | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 5.05 | - | 21,500,000 | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 4.90 | - | 1,900,000 | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 4.90 | - | 40,300,000 | |
| 와이케이논현제일차 | 5.16 | - | 11,000,000 | |
| 와이케이광양제일차 | 5.00 | - | 13,200,000 | |
| 와이케이왕지제일차 | 4.95 | - | 25,000,000 | |
| 와이케이서초제일차 | 4.80 | - | 10,000,000 | |
| 와이에프아이만촌 | 5.10 | - | 21,900,000 | |
| 와이케이송악제일차 | 5.00 | - | 10,000,000 | |
| 엠아이엘제이차 | 5.00 | - | 17,200,000 | |
| 와이케이에스지 | 4.90 | - | 9,000,000 | |
| 와이케이이천제일차 | 4.80 | - | 12,000,000 | |
| 제이제이우산제일차 | 5.05 | - | 12,100,000 | |
| 금남로피아이제일차 | 5.00 | - | 20,000,000 | |
| 와이오비뉴원 | 5.00 | - | 23,000,000 | |
| 와이케이주교제일차 | 5.05 | - | 10,000,000 | |
| 와이에프아이남산 | 5.11 | - | 20,000,000 | |
| 와이케이진천삼덕제일차 | 5.10 | - | 10,000,000 | |
| 와이케이평동제일차 | 5.00 | - | 23,000,000 | |
| 와이케이라우어 | 4.85 | - | 10,000,000 | |
| 와이케이대전용두제일차 | 5.05 | - | 20,000,000 | |
| 와이에프아이만촌투 | 5.10 | - | 1,900,000 | |
| 와이케이기장제일차 | 4.95 | - | 3,300,000 | |
| 와이케이그린푸드제일차 | 4.90 | - | 10,200,000 | |
| 루시아피아이제일차 | 4.80 | - | 10,000,000 | |
| 제이온로얄 | 4.80 | - | 5,700,000 | |
| 퍼펙트드림제오차 | 4.90 | - | 21,000,000 | |
| 와이에프아이양산 | 4.90 | - | 12,500,000 | |
| 와이케이랜드제일차 | 4.70 | - | 11,300,000 | |
| 전자단기발행사채 | 아이비케이투자증권 | 3.62 | 49,950,188 | - |
| 다올투자증권 | 3.47 | 39,996,194 | - | |
| IBK투자증권 | 4.51 | - | 49,925,472 | |
| 신영증권 | 4.41 | - | 9,986,650 | |
| 메리츠증권 | 4.61 | - | 49,683,890 | |
| 하이자산운용 | 4.65 | - | 39,652,292 | |
| DB금융투자 | 3.97 | - | 39,995,642 | |
| 합계 | 2,187,396,858 | 1,900,278,431 | ||
| (*1) | 상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제87회 무보증사채 | 21.04.08 | 24.04.08 | 1.707 | - | 150,000,000 |
| 제88회 무보증사채 | 22.04.12 | 25.04.11 | 4.215 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제89-1회 무보증사채 | 24.02.15 | 26.02.13 | 4.334 | 100,000,000 | - |
| 제89-2회 무보증사채 | 24.02.15 | 27.02.15 | 4.413 | 60,000,000 | - |
| 소계 | 310,000,000 | 300,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (334,540) | (237,590) | |||
| 합계 | 309,665,460 | 299,762,410 | |||
상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.
- 제88회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.215% / 4.215% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-1회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.334% / 4.334% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-2회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.413% / 4.413% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
22. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 4,147,233 | 3,973,547 |
| 소송충당부채(*1) | - | 178,250,332 |
| 기타충당부채(*2) | 5,728,928 | 11,085,418 |
| 합계 | 9,876,161 | 193,309,297 |
| (*1) | 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 연결회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 지급액은 연결회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다. |
| (*2) | 감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채는 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,973,547 | 2,265,248 |
| 증가 | 1,879,605 | 3,293,775 |
| 사용 | (1,732,102) | (1,601,043) |
| 상각 할인액 | 26,184 | 15,567 |
| 기말 | 4,147,233 | 3,973,547 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 178,250,332 | 148,159,261 |
| 전입 | 13,067,612 | 31,700,462 |
| 지급 | (191,220,934) | (532,851) |
| 환입 | (97,010) | (1,076,540) |
| 기말 | - | 178,250,332 |
(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,085,418 | 14,581,174 |
| 전입 | 754,550 | 2,075,199 |
| 지급 | (2,312,544) | (5,570,956) |
| 환입 | (3,798,496) | - |
| 기말 | 5,728,928 | 11,085,417 |
23. 기타부채
23.1 퇴직급여
연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다
(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 14,584,585 | 13,116,437 |
| 순이자원가 | 5,516,214 | 5,431,582 |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 |
| 정산(제도운영수수료) | 36,079 | 37,424 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용(*1) | 20,136,878 | 19,885,257 |
| (*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 148,787,859 | 137,328,854 |
| 소계 | 148,787,859 | 137,328,854 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,521,174) | (8,497,039) |
| 확정급여자산으로 대체 | 245,747 | 79,921 |
| 국민연금전환금 | (106) | (106) |
| 재무상태표상 부채 | 140,512,326 | 128,911,631 |
(3) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 137,328,854 | 117,417,813 | (8,497,038) | (8,483,177) |
| 당기근무원가 | 14,584,585 | 13,116,437 | - | - |
| 이자비용(수익) | 5,881,672 | 5,870,285 | (365,458) | (438,703) |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 | - | - |
| 재측정요소: | 912,046 | 6,795,670 | 129,281 | 198,046 |
| - 인구통계적가정 변동 | (6,876,925) | (1,901,402) | - | - |
| - 재무적가정 변동 | (280,517) | 9,313,692 | - | - |
| - 경험조정 변동 | 8,069,488 | (616,620) | - | - |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | 129,281 | 198,046 |
| 제도에서의 지급액: | (9,919,298) | (7,171,165) | 712,041 | 511,380 |
| - 급여의 지급 | (9,919,298) | (7,171,165) | 675,962 | 473,956 |
| - 정산(제도운영수수료) | - | - | 36,079 | 37,424 |
| 추가납부 | - | - | (500,000) | (284,585) |
| 기말 | 148,787,859 | 137,328,854 | (8,521,174) | (8,497,039) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비 (%) | 금액 | 구성비 (%) | |
| 예금 | 6,736,552 | 79.06 | 6,131,676 | 72.16 |
| 지분증권 | 114,582 | 1.34 | - | - |
| 채무증권 | 1,612,054 | 18.92 | 1,789,304 | 21.06 |
| 기타 | 57,987 | 0.68 | 576,059 | 6.78 |
| 합계 | 8,521,175 | 100.00 | 8,497,039 | 100.00 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.67, 3.53 | 4.31, 4.28 |
| 임금상승률 | 5.19, 3.00 | 5.28, 4.60 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
| 할인율의 변동 | 1%감소/증가 | 8.60%증가/7.50%감소 |
| 임금상승률의 변동 | 1%증가/감소 | 8.50%증가/7.60%감소 |
확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 5,714,711 | 20,200,788 | 24,147,852 | 28,493,235 | 70,231,272 | 148,787,859 |
| 전기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 5,104,901 | 7,655,109 | 20,664,810 | 24,690,225 | 66,367,974 | 124,483,018 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 ~ 10.64년 입니다.23.2 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미지급금 | 한국거래소 | 25,968,300 | 31,189,738 |
| 위탁매매미지급금 | 개인 등 | 126,973,444 | 228,334,010 |
| 미지급미결제현물환 | 하나은행 등 | 39,715,560 | 28,366,800 |
| 기타미지급금 | 1,401,795 | 175,268 | |
| 합계 | 194,059,098 | 288,065,816 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지급결제부채 | 17,349,579 | 28,464,509 |
| 비지배부채 | 3,729,580 | 3,812,468 |
| 기타 | 218,159,207 | 243,530,559 |
| 합계 | 239,238,366 | 275,807,536 |
23.3 주식기준보상
(1) 연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용(*) | 5,443,063 | 2,413,898 |
(*1) 연결회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.
(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분(*1) | 부여 | 지급 | 행사가능 주식수 |
|---|---|---|---|
| 2023년 | 912,282 | - | 912,282 |
| 2024년 | 1,045,603 | - | 1,045,603 |
| 합계 | 1,957,885 | - | 1,957,885 |
| (*1) | 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.) |
24. 자본
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주당금액(원) | 발행할 주식수(주) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 보통주 | 5,000 | 400,000,000 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 |
| 우선주 | 12,912,212 | 64,561,060 | - | 12,912,212 | 64,561,060 | - | ||
| 합계 | 400,000,000 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | |
2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 당기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 당기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 전기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
(2) 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,631,469) | (56,631,469) |
(3) 기타포괄손익누계액
1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 186,816,353 | 42,633,951 | 144,182,403 | 192,141,142 | 43,962,263 | 148,178,879 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | (648,461) | (149,794) | (498,666) | (216,810) | (50,083) | (166,727) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (15,406,193) | (3,547,305) | (11,858,888) | (14,364,866) | (3,305,965) | (11,058,901) |
| (부의)지분법자본변동 | 743,405 | 19,526 | 723,879 | 997,306 | 77,833 | 919,472 |
| 해외사업환산손익 | 3,179,350 | - | 3,179,351 | 719,066 | - | 719,066 |
| 합계 | 174,684,454 | 38,956,378 | 135,728,079 | 179,275,838 | 40,684,048 | 138,591,789 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 138,591,789 | 135,146,697 |
| 증감 | (4,409,510) | 4,129,765 |
| 재분류조정 | (181,870) | 235,088 |
| 법인세효과 | 1,727,670 | (919,761) |
| 기말 | 135,728,079 | 138,591,789 |
(4) 이익잉여금
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 12,482,970 | 8,720,067 |
| 대손준비금 | 28,372,232 | 30,771,965 |
| 임의적립금 | 107,364 | 107,364 |
| 전자금융사고배상준비금 | 500,000 | 500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 451,204,012 | 416,889,464 |
| 합계 | 492,666,578 | 456,988,860 |
| (*1) | 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. |
2) 대손준비금
연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 적립액 | 30,771,965 | 14,031,605 |
| 대손준비금 적립(환입)예정금액 | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 대손준비금 잔액 | 28,372,232 | 30,771,964 |
② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 전입(환입)액 | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 | 75,449,568 | 47,687,158 |
| 대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익 | 352원 | 218원 |
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
25. 수수료수익과 수수료비용
당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 190,755,897 | 186,752,028 |
| 인수및주선수수료 | 5,741,544 | 7,577,996 |
| 집합투자증권취급수수료 | 26,953,104 | 20,141,414 |
| 자산관리수수료 | 19,383,433 | 8,363,749 |
| 신탁보수 | 3,907,663 | 4,831,829 |
| 기타수수료수익 | 58,674,898 | 55,097,093 |
| 소계 | 305,416,539 | 282,764,109 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 16,942,759 | 16,279,681 |
| 투자일임수수료 | 1,956 | - |
| 투자자문수수료 | 737,491 | 680,864 |
| 기타수수료비용 | 10,435,113 | 11,287,878 |
| 소계 | 28,117,319 | 28,248,423 |
| 순수수료이익 | 277,299,220 | 254,515,686 |
26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 처분손익 | 43,474,875 | 72,182,934 |
| 평가손익 | 144,683,913 | 159,901,704 | |
| 소계 | 188,158,788 | 232,084,638 | |
| 단기매매금융부채 | 상환손익 | (21,099,487) | (13,524,565) |
| 평가손익 | 6,569,484 | (39,821,044) | |
| 소계 | (14,530,003) | (53,345,609) | |
| 파생상품 | 거래손익 | 73,801,314 | 103,670,547 |
| 평가손익 | (85,335,784) | 47,288,427 | |
| 소계 | (11,534,470) | 150,958,974 | |
| 기타당기손익-공정가치측정금융상품 | 거래손익 | (323,608) | (158,180) |
| 평가손익 | 5,246,622 | 14,346,775 | |
| 소계 | 4,923,014 | 14,188,595 | |
| 합계 | 167,017,329 | 343,886,598 | |
27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 파생결합증권 | 처분손익 | 4,748,647 | 5,324,155 |
| 평가손익 | 5,341,454 | 6,642,477 | |
| 소계 | 10,090,101 | 11,966,632 | |
| 매도파생결합증권 | 상환손익 | (111,516,283) | (141,545,075) |
| 평가손익 | (26,628,680) | (112,285,288) | |
| 소계 | (138,144,963) | (253,830,363) | |
| 합계 | (128,054,862) | (241,863,731) | |
28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분이익 | 2,525,083 | 103,430 |
| 손상환입(손상차손) | (10,800) | (24,190) |
| 합계 | 2,514,283 | 79,240 |
29. 이자수익과 이자비용
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 이자수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 52,526,111 | 40,246,695 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 237,770,182 | 181,697,931 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 13,105,592 | 1,849,109 |
| 대출채권 및 수취채권(*1) | 154,592,634 | 156,178,586 |
| 기타금융자산 | 15,703,448 | 31,352,060 |
| 합계 | 473,697,967 | 411,324,381 |
| (*1) | 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다. |
(2) 이자비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수부채 | 35,711,742 | 34,497,148 |
| 차입부채 | 270,153,841 | 233,348,771 |
| 기타금융부채 | 5,045,269 | 4,461,790 |
| 합계 | 310,910,852 | 272,307,709 |
30. 기타영업손익
당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타의영업수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 33,722,774 | 49,066,234 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 65,137,826 | 26,057,720 |
| 기타의영업수익(기타) | 369,542 | 1,849,602 |
| 합계 | 99,230,142 | 76,973,556 |
(2) 기타의영업비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 4,604,005 | 5,605,435 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 71,918,223 | 62,742,944 |
| 기타의영업비용(기타) | 31,653 | 154,206 |
| 합계 | 76,553,881 | 68,502,585 |
31. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업외수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분이익 | 7,620,885 | 30,444 |
| 유형자산처분이익 | 3,090,403 | 54,331 |
| 투자부동산처분이익 | 3,381,203 | 150,181 |
| 임대료 | 3,664,566 | 4,098,295 |
| 복구공사이익 | 57,474 | 29,934 |
| 지분법이익 | 3,280,804 | 2,189,296 |
| 기타영업외수익 | 4,654,106 | 1,989,010 |
| 합계 | 25,749,441 | 8,541,491 |
(2) 영업외비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분손실 | 682,638 | - |
| 유형자산처분손실 | 486,420 | - |
| 투자부동산처분손실 | 428,240 | 230,080 |
| 무형자산처분손실 | 84 | 7,762 |
| 기부금 | 41,120 | 330,247 |
| 잡손실 | 310 | 36 |
| 복구공사손실 | 85,908 | 108,317 |
| 지분법손실 | 7,875,955 | 11,935,591 |
| 기타영업외비용 | 14,976,085 | 33,966,821 |
| 합계 | 24,576,760 | 46,578,854 |
32. 법인세비용
(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 127,976,213 | 126,710,493 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 60,091,408 | 41,639,837 |
| 소계 | 188,067,621 | 168,350,330 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (67,771,856) | (76,539,745) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (42,807,978) | (46,672,902) |
| 소계 | (110,579,834) | (123,212,648) |
| 이연법인세자산 순액 | 77,487,787 | 45,137,683 |
(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 45,137,683 | 25,336,304 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세 | 30,811,221 | 20,529,332 |
| 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 | 1,538,883 | (727,953) |
| 기말 | 77,487,787 | 45,137,683 |
(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업투자 | 9,071,144 | 545,291 | - | 9,616,435 |
| 재측정요소 | 3,385,020 | - | 241,339 | 3,626,359 |
| 관계기업투자 | (225,674) | 4,990,583 | 58,307 | 4,823,216 |
| 미지급비용 | 15,832,196 | 2,427,208 | - | 18,259,404 |
| 확정급여부채관련 | 26,584,809 | 2,435,730 | - | 29,020,539 |
| 자기주식 | 5,776,957 | - | - | 5,776,957 |
| 기타 | 48,047,369 | 1,075,525 | - | 49,122,894 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (15,747,345) | (2,119,479) | - | (17,866,824) |
| (매도)파생상품 | 6,981,489 | 23,081,590 | - | 30,063,079 |
| 미수수익 | (6,697,713) | (1,527,521) | - | (8,225,234) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (46,935,803) | - | 1,293,869 | (45,641,934) |
| 종속기업등투자(자본) | (9,257) | - | - | (9,257) |
| 자산재평가 | (587,854) | 257,381 | - | (330,473) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,854,213 | (521,216) | - | 6,332,997 |
| (매도)파생결합증권 | (7,191,868) | 166,129 | (54,632) | (7,080,371) |
| 합계 | 45,137,683 | 30,811,221 | 1,538,883 | 77,487,787 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업등투자 | 9,548,534 | (477,390) | - | 9,071,144 |
| 재측정요소 | 1,781,995 | - | 1,603,025 | 3,385,020 |
| 관계기업투자 | 2,761,479 | (2,925,291) | (61,862) | (225,674) |
| 미지급비용 | 13,090,438 | 2,741,758 | - | 15,832,196 |
| 확정급여부채관련 | 23,708,469 | 2,876,340 | - | 26,584,809 |
| 자기주식 | 5,801,965 | - | (25,008) | 5,776,957 |
| 기타 | 42,422,104 | 5,625,265 | - | 48,047,369 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (10,754,100) | (4,993,245) | - | (15,747,345) |
| (매도)파생상품 | (5,099,359) | 12,080,848 | - | 6,981,489 |
| 미수수익 | (2,925,876) | (3,771,837) | - | (6,697,713) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (44,609,034) | - | (2,326,769) | (46,935,803) |
| 종속기업등투자(자본) | (9,257) | - | - | (9,257) |
| 자산재평가 | (593,088) | 5,234 | - | (587,854) |
| 전환권대가 | (617,991) | 617,991 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,149,241 | (295,028) | - | 6,854,213 |
| (매도)파생결합증권 | (28,928,231) | 21,653,702 | 82,661 | (7,191,868) |
| 소계 | 12,727,289 | 33,138,347 | (727,953) | 45,137,683 |
| 이월결손금 | 12,609,015 | (12,609,015) | - | - |
| 합계 | 25,336,304 | 20,529,332 | (727,953) | 45,137,683 |
(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 53,697,130 | 47,771,974 |
| 전기법인세의 조정사항 | (9,909) | (582,596) |
| 소계 | 53,687,221 | 47,189,378 |
| 이연법인세 | ||
| 이연법인세 당기손익 변동 | (30,811,221) | (20,529,332) |
| 소계 | (30,811,221) | (20,529,332) |
| 법인세비용 | 22,876,000 | 26,660,046 |
(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 95,925,835 | 91,087,563 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 21,696,868 | 20,579,227 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 1,518,559 | 1,386,532 |
| 비과세수익 | (672,555) | (525,234) |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | - | 4,619,720 |
| 기타 | 333,128 | 599,801 |
| 법인세비용 | 22,876,000 | 26,660,046 |
| 유효세율 | 23.85% | 29.27% |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 투자지분 | 5,439,018 | 8,256,358 | 예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음 |
| 종속회사 투자지분 | (50,664,311) | (53,406,284) | 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 |
(7) 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
33. 주당순이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.
당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순이익
1) 보통주 기본주당순이익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업에 귀속되는 당기순이익 | 73,049,835 | 64,427,517 |
| 우선주에 귀속되는 당기순이익 | 7,557,455 | 6,779,643 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) | 65,492,381 | 57,647,874 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 192,680,103 | 192,680,103 |
| 보통주기본주당순이익(A/B) | 340원 | 299원 |
2) 우선주 기본주당순이익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주에 귀속되는 당기순이익(A) | 7,557,455 | 6,779,643 |
| 가중평균유통우선주식수(B) | 12,811,371 | 12,811,371 |
| 우선주기본주당순이익(A/B) | 590원 | 529원 |
(2) 희석주당순이익
1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,349 | 2,169 |
| 보통예금 | 44,198,675 | 46,082,558 |
| 당좌예금 | 1,782,100 | 1,151,178 |
| 정기예적금 | - | 128,940 |
| 외화예금 | 236,733,988 | 136,306,458 |
| MMDA | 27,439,771 | 53,741,199 |
| 기타 | 461,663,889 | 411,610,215 |
| 합계 | 771,819,772 | 649,022,717 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증감 | 6,738,522 | 72,895,955 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,041,327) | (6,993,716) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,212,233) | 10,401,715 |
| 대손준비금 적립(환입) | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 이익잉여금으로 대체 | (256,917) | 235,088 |
| 합계 | (2,171,688) | 93,279,401 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차입금 | 환매조건부채권 매도 | 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
| 기초 | 1,900,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,461,391 | 81,461,359 | 8,257,874,714 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 287,118,427 | 35,100,000 | 9,538,368 | (713,644) | (12,728,828) | 318,314,323 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 78,611,810 | - | - | - | 78,611,810 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 364,682 | - | - | 364,682 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 120,345 | - | 120,345 |
| 환율 변동 | - | 1,230,213 | - | - | 23,318 | 1,253,531 |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 4,816,727 | 4,816,727 |
| 기말 | 2,187,396,858 | 6,087,853,147 | 309,665,460 | 2,868,091 | 73,572,576 | 8,661,356,132 |
| 전기 | 차입금 | 환매조건부채권 매도 | 후순위사채 및 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
| 기초 | 1,730,088,286 | 3,865,652,566 | 299,463,225 | 10,621,325 | 23,717,815 | 5,929,543,217 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 170,190,145 | 227,500,000 | - | (7,464,684) | (15,711,090) | 374,514,371 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 1,880,936,444 | - | - | - | 1,880,936,444 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 299,185 | - | - | 299,185 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 304,750 | (817,483) | (512,733) |
| 환율 변동 | - | (1,177,886) | - | - | 5,295 | (1,172,591) |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 74,266,822 | 74,266,822 |
| 기말 | 1,900,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,461,391 | 81,461,359 | 8,257,874,715 |
35. 우발 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 차월약정(*2) | 신한은행(*1) | 11,000 | 11,000 |
| 우리은행(*1) | 114,000 | 114,000 | |
| 하나은행(*1) | 10,000 | 10,000 | |
| HSBC 서울지점(*3) | 30,900 | 30,900 | |
| SC은행 | 20,000 | 20,000 | |
| 국민은행 | 10,000 | 10,000 | |
| 한도대출약정 | 중국은행 | 30,000 | 30,000 |
| 텀론 | 중국은행 | 20,000 | 20,000 |
| 기업어음인수약정 | 신한은행 | 40,000 | 40,000 |
| 담보금융차입금(한도) | 한국증권금융 | 500,000 | 500,000 |
| 담보금융차입금(건별) | 50,000 | 70,000 | |
| 유통금융차입금 | 900,000 | 900,000 | |
| 할인어음(자체자금) | 170,000 | 170,000 | |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 청약증거금예수금 범위 내 | 청약증거금예수금 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(자체자금) | 250,000 | 250,000 | |
| 기관운용자금대출(증권투자자예수금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(파생상품투자금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 채권딜러금융 | 300,000 | 300,000 | |
| 일중자금거래 | 200,000 | 200,000 | |
| (*1) | 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*2) | 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. |
| (*3) | 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. |
당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 정기예적금 | 한국증권금융 등 | 738,510,290 | 608,509,026 | OTC담보/대차거래담보 등 |
| 당좌개설보증금 | 국민은행 등 | 39,500 | 39,500 | 당좌거래 담보 | |
| 기타예치금 | 한국예탁결제원 등 | 104,252,505 | 177,766,294 | OTC담보/대차거래 담보 | |
| 소계 | 842,802,295 | 786,314,820 | |||
| 당기손익-공정가치측정증권(*1,2) | 주식 | 한국증권금융 등 | 184,735,798 | 212,300,353 | 대차담보 |
| 한국거래소 | - | 26,791,127 | 선물담보 | ||
| 채권 | 대신증권 등 | 418,261,148 | 553,329,485 | OTC담보 | |
| 한국증권금융 등 | 840,391,172 | 646,362,146 | 대차담보 | ||
| 한국거래소 | 7,173,408 | 7,018,102 | CCP증거금담보 | ||
| 한국거래소 | 27,875,870 | - | 선물담보 | ||
| 대고객 등 | 5,063,640,181 | 4,973,276,615 | RP매도담보 | ||
| 기업어음증권 | 한국증권금융 | 201,549,116 | 289,629,637 | 대차담보 | |
| ETF | 삼성자산운용(주) | 272,563,565 | 100,435,500 | OTC담보 | |
| 외화채권 | 한국증권금융 | 42,821,100 | - | 대차담보 | |
| Equity-Swap | Morgan Stanley & Co.International Plc | 2,554,756 | 647,737 | OTC담보 | |
| DLS | 엔에이치투자증권(주) 등 | 40,164,926 | 35,495,668 | OTC담보 | |
| 소계 | 7,101,731,040 | 6,845,286,370 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권(*1) | 채권 | 한국증권금융 | 356,407,690 | 273,182,660 | RP매도담보 |
| 주식 | 한국증권금융 | 180,432,904 | 183,956,842 | 대차담보 | |
| 자기주식(*1) | 주식 | 한국증권금융 | 18,147,000 | 17,595,000 | 대차담보 |
| 유형자산/투자부동산(*3) | 건물 | 한국주택금융공사 등 | 15,845,889 | 20,179,481 | 근저당권 및 전세권 |
| 토지 | 한국주택금융공사 등 | 12,586,327 | 12,586,327 | 근저당권 및 전세권 | |
| 소계 | 28,432,216 | 32,765,808 | |||
| 합계 | 8,527,953,145 | 8,139,101,500 | |||
| (*1) | 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. |
| (*2) | 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | KB증권 등 | 81,371,379 | 69,860,090 | OTC담보 |
| 원화예금 | NH투자증권 등 | 44,314,793 | 76,592,138 | 대차담보/OTC담보 |
| 채권 | 현대차증권 등 | 154,613,635 | 178,166,301 | OTC담보 |
| 삼성증권 등 | 1,441,886,766 | 1,621,283,614 | RP매수담보 | |
| 합계 | 1,722,186,573 | 1,945,902,143 | ||
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 정기예적금(*1) | 신한은행 | 16,000,000 | 16,000,000 | |
| 파생상품거래 | 예금(*2) | Newedge 외 | 46,499,586 | 71,694,249 | |
| 투자자예탁금별도예치금(*3) | 예금 | 한국증권금융 | 219,116,958 | 29,226,918 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(*3) | 신탁예금(*4) | 한국증권금융 | 2,033,370,866 | 2,164,958,061 |
| 장내파생(*4) | 한국증권금융 | 138,989,414 | 146,967,019 | ||
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 유가증권시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 6,263,153 | 7,782,844 | |
| 선물시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 27,510,569 | 21,132,635 | ||
| 예탁결제원기금(*5) | 한국예탁결제원 | 398,711 | 468,002 | ||
| CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 119,298 | 111,430 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 1,793,538 | 1,766,633 | |
| 합계 | 2,490,062,093 | 2,460,107,791 | |||
| (*1) | 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 |
| (*2) | 해외파생상품거래증거금 |
| (*3) | 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 |
| (*4) | 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 |
| (*5) | 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 |
(5) 계류중인 소송사건
연결회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.
또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.
(6) 기타사항
1) 대출확약 및 유동성공여 약정
당기말 및 전기말 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사는 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 추가출자약정 | 글랜우드크레딧코 리아제일호사모투자합자회사 | 5,000,000 | - |
| 2024 큐씨피제17호사모투자합자회사 | 1,000,000 | - | |
| 아스 트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 | 20,000,000 | - | |
| 합계 | 26,000,000 | - | |
| 미이행 출자약정 | 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 8,787,240 | 9,597,240 |
| 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 | 20,700,000 | 20,700,000 | |
| 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 알파하베스트사모투자 합자회사 | - | 22,200,000 | |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 480,000 | 675,000 | |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 570,000 | 570,000 | |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 740,000 | 740,000 | |
| 유안타혁신성장형소부장펀드 | 4,620,000 | 8,070,000 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 20,866,911 | 29,900,000 | |
| 유안타미래유망산업1호투자조합 | 19,900,000 | - | |
| 합계 | 77,864,151 | 93,652,240 | |
2) 보험가입 현황
당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 금융기관종합보험 | 5,000,000 | 5,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 임원배상책임보험 | 10,000,000 | 10,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 개인정보보호배상책임보험 | 3,000,000 | 3,000,000 | 삼성화재, 메리츠화재 | |
| 영업점 종업원신원보증보험 | 99,600,000 | 102,420,000 | 서울보증보험 | |
| 재산종합보험 | 건물 | 54,064,824 | 70,962,409 | 메리츠화재 |
| 주택화재보험 | 투자부동산 | - | - | 한화손해보험 |
3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등
연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.
4) 우선손실충당약정
연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.
| 조합명 | 손실충당계약내용 |
|---|---|
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 | 납입출자금총액의 2% |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 민간출자자납입출자금의 10% |
36. 특수관계자
(1) 지배기업 등의 현황
1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.
2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*1) | 우리자산운용㈜ | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 업무집행사원으로서유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드외 7개사 | KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사 | 유안타인베스트먼트의 투자조합 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 평택고덕피에프브이 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 춘천학곡도시개발 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 |
| Yuanta Futures | Yuanta Futures | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 유안타저축은행㈜ | 유안타저축은행㈜ | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 임직원 | 임직원 |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 취득하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 171 | 25,544 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 91,172 | - |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*1) | - | 24 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 231,311 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 195,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 154,500 | - | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 823,500 | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 7개사 | 12,205,190 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 41,667 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 20,000 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 52,383 | 1,783 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 9,152 | 1,091 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 1,821 | |
| 임직원 | 379,931 | - | |
| 합계 | 14,203,977 | 30,263 | |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| 전기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 3,392 | 2,082 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 63,586 | - |
| 관계기업 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 344,336 | - |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 150,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 135,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 255,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 120,000 | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 10개사(*2) | 13,733,459 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 50,000 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 18,667 | - | |
| 기타특수관계자(*1) | Yuanta Securities(HongKong) | 27,731 | 844 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 4,921 | 445 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 564 | |
| 임직원 | 275,252 | - | |
| 합계 | 15,181,344 | 3,935 | |
| (*1) | 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 전기 중 전량 처분되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다. |
2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,249,456 |
| 관계기업 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 56,460 | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 6개사 | 4,383,537 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 31,018 | 111,971 |
| Yuanta Futures | 16,197,084 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 56,790 | 953,722 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 7,066,180 | - | |
| 합계 | 36,196,069 | 2,515,149 | |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,397,176 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | - | 2,146 |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | 15 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 84,921 | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | ||
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사 | 12,372,162 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 12,572 | 374,410 |
| Yuanta Futures | 11,985,953 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 49,518 | 1,015,782 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 6,878,941 | - | |
| 합계 | 38,799,067 | 2,989,529 | |
(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,947,172 | 10,148,044 |
| 퇴직급여 | 2,754,035 | 2,338,697 |
| 합계 | 13,701,208 | 12,486,741 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 당기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | - | - | 685,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 전기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 전기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 관계기업 | 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*1) | 990,000 | - | - | (990,000) | - | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | - | 685,000 | - | - | 685,000 | - |
| (*1) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
(7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 35,584백만원입니다(주석 35 참조).
(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.
(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).4)에 기재하였습니다.
(10) 당기말 현재 연결회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.
37. 기타사항
재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.
(1) 신탁계정
연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.
당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신탁기본보수 | 3,067,699 | 4,037,772 |
| 중도해지수수료 | 84,458 | 61,617 |
| 재산신탁보수 | 388,644 | 294,600 |
| 합계 | 3,540,801 | 4,393,989 |
38. 재무위험관리
38.1 개요
(1) 위험관리정책 개요
연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.
회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.
회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.
(2) 리스크 관리 조직
회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.
38.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.
(3) 기대신용손실의 인식 및 측정
연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할
수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.
연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.
연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.
장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.
위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.
1) 내부신용등급
최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.
| 최초 인식일 내부신용등급 | 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 |
|---|---|
| AAA, AA, A+ | 4등급 이상 하락 |
| A | 3등급 이상 하락 |
| BBB+, BBB, BBB-, BB+ | 2등급 이상 하락 |
| BB, B, CCC | 1등급 이상 하락 |
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | EAD X 12개월PD X LGD | EAD X 전체기간PD X LGD | EAD X LGD |
| - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. |
2) 담보 / 반대매매 비율
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X (1-과거회수율) |
| - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 |
3) 건전성분류
연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산건전성 분류 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 |
| 설정율 | 0.50% | 2% | 20% | 75% | 100% |
4) 연체일수
보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.
5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과
연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.
유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.
연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.
(4) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 771,819,772 |
| 예치금 | 1,321,495,101 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 10,524,708,403 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 354,191,835 |
| 상각후원가측정증권 | - |
| 대출채권 | 2,759,356,352 |
| 미수금 | 204,252,283 |
| 미수수익 | 63,100,317 |
| 보증금 등 기타금융자산 | 59,782,927 |
| 선급금 | 23,244,759 |
| 추가투자의무약정 | 26,000,000 |
| 합계 | 16,107,951,749 |
| 전기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 649,022,716 |
| 예치금 | 1,162,265,216 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 10,331,504,861 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 271,587,922 |
| 상각후원가측정증권 | 2,574,218 |
| 대출채권 | 2,867,096,284 |
| 미수금 | 291,691,456 |
| 미수수익 | 61,194,059 |
| 보증금 및 기타금융자산 | 48,601,113 |
| 선급금 | 18,763,257 |
| 추가투자의무약정 | 28,500,000 |
| 합계 | 15,732,801,102 |
(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)
연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 대손충당금 | 133,427 | 168,378 | 5,852,894 | 1,462,423 | 3,941,128 | 36,707,919 | 48,266,169 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (361,346) | 361,346 | - | (313,470) | 313,470 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,913) | - | 1,913 | (88,209) | (438,750) | 526,959 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 4,987 | (4,987) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 328,019 | (163,268) | (190) | 2,053,593 | (175,500) | - | 2,042,654 |
| 상각(제각) | - | - | - | - | - | - | - |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,655,683) | (1,655,683) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | (6,615) | 33,045 | 290,039 | (40,314) | 3,998,980 | 14,904,734 | 19,179,869 |
| 당기말 대손충당금 | 96,559 | 394,514 | 6,144,656 | 3,074,023 | 7,639,328 | 50,483,929 | 67,833,009 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 846 | 6,069 | 6,759,763 | 3,135,884 | 1,959,488 | 33,571,998 | 45,434,048 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (165,428) | 165,428 | - | (660,231) | 660,231 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (115,346) | - | 115,346 | (145,800) | (268,272) | 414,072 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 492 | (492) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 406,839 | - | - | 82,377 | - | - | 489,216 |
| 상각(제각) | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | 20,954 | 20,954 |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,353,359) | (1,353,359) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 6,025 | (2,627) | (83,167) | (949,807) | 1,589,681 | 9,259,038 | 9,819,143 |
| 전기말 대손충당금 | 133,428 | 168,378 | 5,852,894 | 1,462,423 | 3,941,128 | 36,707,918 | 48,266,169 |
2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 총 장부금액 | 1,029,215,492 | 11,276,395 | 7,364,220 | 1,606,835,136 | 162,800,000 | 97,871,211 | 2,915,362,453 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (17,078,499) | 17,078,499 | - | (48,200,000) | 48,200,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (221,949) | (2) | 221,951 | (12,100,000) | (30,000,000) | 42,100,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 333,985 | (333,985) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (191,061,628) | (11,108,206) | (222) | 127,714,864 | (12,000,000) | (1,717,900) | (88,173,092) |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 821,187,401 | 16,912,701 | 7,585,949 | 1,674,250,000 | 169,000,000 | 138,253,311 | 2,827,189,362 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총 장부금액 | 833,404,288 | 70,485,555 | 9,020,951 | 1,762,776,386 | 122,800,000 | 46,275,996 | 2,844,763,177 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (11,253,437) | 11,253,437 | - | (76,800,000) | 76,800,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (133,025) | 133,025 | (20,000,000) | (36,800,000) | 56,800,000 | - | |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,712,328 | (5,712,328) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 201,485,338 | (64,750,270) | (850,711) | (59,141,250) | - | - | 76,743,107 |
| 상각 | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 총 장부금액 | 1,029,215,492 | 11,276,394 | 7,364,217 | 1,606,835,136 | 162,800,000 | 97,871,211 | 2,915,362,450 |
3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 도/소매업 | 금융 및 보험업 | 기타 | |||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | - | - | 457,400,000 | - | - | - | 457,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | - | - | 146,400,000 | - | - | - | 146,400,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,060,000 | - | 3,060,000 |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | - | - | 86,500,000 | - | - | - | 86,500,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | - | - | 628,300,000 | - | 352,590,000 | 235,800,000 | 1,216,690,000 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 71,453,311 | 71,453,311 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | 1,318,600,000 | - | 355,650,000 | 307,253,311 | 1,981,503,311 |
| 전기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 도/소매업 | 금융 및 보험업 | 기타 | |||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | - | - | 830,400,000 | - | - | - | 830,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | - | - | 194,600,000 | - | - | - | 194,600,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | - | - | 34,500,000 | - | 11,250,000 | - | 45,750,000 |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | - | - | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | - | - | 302,600,000 | - | 153,485,136 | 219,600,000 | 675,685,136 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 41,071,211 | 41,071,211 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | 1,442,100,000 | - | 164,735,136 | 260,671,211 | 1,867,506,347 |
| (*1) | 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다. |
| (*2) | 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. |
4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 845,686,051 | 845,686,051 | 30 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | 47 | |
| 기타 | 662,903,311 | 662,903,311 | 23 | |
| 합계 | 2,827,189,362 | 2,827,189,362 | 100 | |
| 전기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 1,047,856,106 | 1,047,856,106 | 36 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | 49 | |
| 기타 | 425,406,347 | 425,406,347 | 15 | |
| 합계 | 2,915,362,453 | 2,915,362,453 | 100 | |
(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)
연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 1,044 | - | - | 70,069 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 10,800 | - | - | (1,044) | - | - | 9,756 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 대손충당금 | 47,250 | - | 32,575 | - | - | - | 79,825 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 12,260 | - | 32,575 | 1,026 | - | - | 45,861 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 24,190 | - | - | - | - | - | 24,190 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | 18 | - | - | 18 |
| 전기말 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 1,044 | - | - | 70,069 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 총 장부금액 | 271,587,922 | - | - | 2,575,262 | - | - | 274,163,184 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 82,802,897 | - | - | (2,575,262) | - | - | 80,227,634 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | (198,984) | - | - | - | - | - | (198,984) |
| 당기말 총 장부금액 | 354,191,835 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총 장부금액 | 1,656,749 | - | - | 2,539,964 | - | - | 4,196,713 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 268,670,012 | - | - | - | - | - | 268,670,012 |
| 상각 | - | - | - | (3,961) | - | - | (3,961) |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | 1,261,161 | - | - | 39,259 | - | - | 1,300,420 |
| 전기말 총장부금액 | 271,587,922 | - | - | 2,575,262 | - | - | 274,163,184 |
3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 우량채권(C4) BB+~B- | 기타채권(D2)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,290,320,369 | 2,731,220,722 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,301,331,321 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 2,971,235,002 | 1,134,761,461 | 70,012,351 | 14,677,992 | 1,644,708 | - | 22,730,158 | 4,215,061,672 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - | - | - | - | - | - | 9,991,580 |
| 재매입유가증권 | 1,175,920,773 | 1,220,430,140 | - | - | - | - | - | 2,396,350,913 |
| 외화채권 | 133,173,014 | 1,419,592 | - | - | - | - | 144,240,075 | 278,832,681 |
| 기업어음증권 | - | 359,942,307 | - | - | - | - | - | 359,942,307 |
| 전단기사채 | - | 14,667,222 | 17,818,356 | 28,459 | - | - | - | 32,514,037 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 8,638,131 | 8,638,131 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 재매입유가증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,371,404,667 | 3,004,328,258 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,655,523,155 |
| 전기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 우량채권(C4) BB+~B- | 기타채권(D2)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,287,182,741 | 2,630,988,523 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,166,830,396 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 3,089,254,117 | 672,782,679 | 78,353,361 | 12,624,153 | - | - | 962,719 | 3,853,977,029 |
| 재매입유가증권 | 1,094,278,098 | 1,506,692,685 | - | - | - | - | - | 2,600,970,783 |
| 외화채권 | 103,650,526 | - | 1,258,454 | - | - | - | 128,098,667 | 233,007,647 |
| 기업어음증권 | - | 440,474,263 | 10,010,334 | - | - | - | - | 450,484,597 |
| 전단기사채 | - | 11,038,896 | 6,298,529 | - | - | - | - | 17,337,425 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 11,052,915 | 11,052,915 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 150,662,878 | 120,925,044 | - | - | - | - | - | 271,587,922 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | 2,575,263 | - | - | - | - | - | 2,575,263 |
| 합계 | 4,437,845,619 | 2,754,488,830 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,440,993,581 |
4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 | ||||
| 한국 | 7,022,498,640 | 96 | 6,933,822,748 | 97 |
| 기타 | 278,832,681 | 4 | 233,007,647 | 3 |
| 소계 | 7,301,331,321 | 100 | 7,166,830,395 | 100 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 | ||||
| 한국 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 상각후원가 측정 유가증권 | ||||
| 한국 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | 2,575,263 | 100 |
| 소계 | - | - | 2,575,263 | 100 |
| 합계 | 7,655,523,156 | 7,440,993,580 | - | |
(7) 기타자산의 신용위험
연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 대손충당금 | 286,978 | 92,158 | 9,726,247 | 10,105,383 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (134,650) | 134,650 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (467,243) | (40) | 467,283 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 489,598 | (93,621) | (876,895) | (480,918) |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 제각채권 회수 | - | - | 37 | 37 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | 1,131 | - | - | 1,131 |
| 대손충당금 적립(환입) | 73,027 | (1) | (85,714) | (12,688) |
| 당기말 대손충당금 | 248,841 | 133,146 | 9,225,189 | 9,607,176 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 1월 1일 대손충당금 | 207,452 | 728 | 5,257,004 | 5,465,184 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (99,613) | 99,613 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,205,977) | (278) | 5,206,255 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (21,992) | (21,992) |
| 제각채권 회수 | - | - | 5,961,896 | 5,961,896 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | (81) | - | - | (81) |
| 대손충당금 적립(환입) | 5,385,197 | (7,906) | (6,676,915) | (1,299,624) |
| 전기말 대손충당금 | 286,978 | 92,157 | 9,726,248 | 10,105,383 |
2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 총 장부금액 | 407,028,056 | 6,906,860 | 16,631,264 | 430,566,180 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (5,782,882) | 5,782,882 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (473,469) | (2,693) | 476,162 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (62,465,913) | (6,508,673) | (1,374,781) | (70,349,367) |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 338,305,792 | 6,178,376 | 15,726,876 | 360,211,044 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 1월 1일 총 장부금액 | 261,091,838 | 5,261,116 | 11,927,511 | 278,280,465 |
| 대체 | - | |||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (6,638,985) | 6,638,985 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,256,815) | (14,126) | 5,270,941 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | |
| 발행 및 제거 | 157,832,018 | (4,979,116) | (545,196) | 152,307,706 |
| 상각 | (21,992) | (21,992) | ||
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | |||
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | |||
| 기타 변동 | - | |||
| 전기말 총 장부금액 | 407,028,056 | 6,906,859 | 16,631,264 | 430,566,179 |
(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험
연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.
금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.
1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 기대신용손실액 | - | - | - | - |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 기대신용손실액 | - | - | - | - |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 기대신용손실액 | - | - | - | - |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 기대신용손실액 | - | - | - | - |
2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 총 약정금액 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (2,500,000) | - | - | (2,500,000) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 약정금액 | 26,000,000 | - | - | 26,000,000 |
| 전기 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 총 약정금액 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | - | |||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 27,500,000 | - | - | 27,500,000 |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 총 약정금액 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| AAA | - | - | - | - |
| AA+ to AA- | - | - | - | - |
| A+ to A- | - | - | - | - |
| BBB+ to BBB- | - | - | - | - |
| BB+ to B- | - | - | - | - |
| CCC 이하 | - | - | - | - |
| 무등급 | 26,000,000 | - | - | 26,000,000 |
| 합계 | 26,000,000 | - | - | 26,000,000 |
| 전기말 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| AAA | - | - | - | - |
| AA+ to AA- | - | - | - | - |
| A+ to A- | - | - | - | - |
| BBB+ to BBB- | - | - | - | - |
| BB+ to B- | - | - | - | - |
| CCC 이하 | - | - | - | - |
| 무등급 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
| 합계 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
38.3 유동성위험
(1) 용어의 정의
유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.
(2) 유동성리스크의 측정
연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.
유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.
(3) 유동성리스크의 관리
연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.
(4) 유동성리스크관리 현황
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월이내 유동성 자산 | 11,749,967,632 | 11,287,464,021 |
| 3개월이내 유동성 부채 | 8,960,972,584 | 9,362,710,092 |
| 3개월 누적 유동성 GAP | 2,788,995,047 | 1,924,753,930 |
| 3개월 누적 유동성 비율 | 131% | 121% |
(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석
1) 비파생상품의 현금흐름
다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 548,261,618 | 230,296,081 | 890,060,806 | 113,366,425 | 442,564,526 | 2,224,549,456 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 567,986,836 | - | - | - | - | 567,986,836 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,665,884,936 | 1,130,789 | - | - | - | - | 2,667,015,725 |
| 차입금 | - | 1,842,450,476 | 195,000,000 | 150,000,000 | - | - | 2,187,450,476 | |
| 환매조건부채권매도 | 642,250,571 | 5,438,444,574 | 1,777,164 | 7,413,942 | - | - | 6,089,886,251 | |
| 일반사채 | - | 3,280,512 | 153,691,005 | 1,759,796 | 163,503,950 | - | 322,235,263 | |
| 미지급금 | - | 193,789,915 | - | - | - | 267,539 | 194,057,454 | |
| 미지급비용 | 8,901,930 | 66,938,198 | 163,240 | 2,949,926 | 21,912,940 | - | 100,866,234 | |
| 임대보증금 | - | 755,290 | 104,446 | 1,133,546 | 909,575 | 62,000 | 2,964,857 | |
| 기타부채 | 143,035,750 | 18,441,484 | - | - | 7,310,670 | - | 168,787,904 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 | - | 21,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | 26,000,000 |
| 합계 | 3,460,073,187 | 8,702,479,692 | 581,031,936 | 1,053,318,016 | 312,003,560 | 442,894,065 | 14,551,800,456 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 21,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | 26,000,000 |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 624,125,023 | 48,974,339 | 638,235,972 | 361,656,402 | 450,000,779 | 2,122,992,515 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 497,542,505 | - | - | - | - | 497,542,505 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,662,366,109 | 3,913,385 | - | - | - | - | 2,666,279,494 |
| 차입금 | - | 1,831,034,485 | 20,000,000 | 50,000,000 | - | - | 1,901,034,485 | |
| 환매조건부채권매도 | 604,648,937 | 5,362,960,766 | 3,972,226 | 3,590,575 | - | - | 5,975,172,504 | |
| 일반사채 | - | 2,214,666 | 151,632,415 | 3,187,233 | 151,749,514 | - | 308,783,828 | |
| 미지급금 | - | 287,976,475 | - | - | - | 88,871 | 288,065,346 | |
| 미지급비용 | 8,524,774 | 75,870,428 | - | 2,754,354 | 13,266,964 | - | 100,416,520 | |
| 임대보증금 | - | 1,622,270 | 264,976 | 284,009 | 1,445,246 | 62,000 | 3,678,501 | |
| 기타부채 | 174,916,737 | 16,827,535 | - | - | - | - | 191,744,272 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 | - | 28,500,000 | - | - | - | - | 28,500,000 |
| 합계 | 3,450,456,557 | 8,732,587,538 | 224,843,956 | 698,052,143 | 528,118,126 | 450,151,650 | 14,084,209,970 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 28,500,000 | - | - | - | - | 28,500,000 |
2 ) 파생상품의 현금흐름
다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (427,297,215) | - | (13,189,000) | - | - | (440,486,215) |
| 통화선도(유출) | - | 444,083,493 | - | 14,536,024 | - | - | 458,619,517 |
| 소계 | - | 16,786,278 | - | 1,347,024 | - | - | 18,133,302 |
| 금리스왑 | - | 45,287 | 83,948 | 229,026 | - | - | 358,261 |
| CD스왑 | - | 950,430 | 3,138,910 | 15,732,236 | 23,426,745 | 167,049,401 | 210,297,722 |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용스왑 | - | 110,578 | 85,165 | 178,387 | 1,832,832 | 3,397 | 2,210,359 |
| 매도옵션 | - | 42,742,452 | 28,998,913 | 24,666,348 | 7,573,605 | - | 103,981,318 |
| 합계 | - | 60,635,025 | 32,306,936 | 42,153,021 | 32,833,182 | 167,052,798 | 334,980,962 |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (509,878,829) | (59,957,783) | - | - | - | (569,836,612) |
| 통화선도(유출) | - | 516,816,433 | 61,856,027 | - | - | - | 578,672,460 |
| 소계 | - | 6,937,604 | 1,898,244 | - | - | - | 8,835,848 |
| 금리스왑 | - | 152,809 | 60,953 | 110,014 | 278,465 | - | 602,241 |
| CD스왑 | - | 109,895,592 | 3,655,908 | 2,510,657 | 1,862,731 | 131,928,604 | 249,853,492 |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용스왑 | - | - | 89,431 | 327,983 | 656,687 | 1,492,030 | 2,566,131 |
| 매도옵션 | - | 30,798,045 | 11,686,994 | 30,994,785 | - | - | 73,479,824 |
| 합계 | - | 147,784,050 | 17,391,530 | 33,943,439 | 2,797,883 | 133,420,634 | 335,337,536 |
38.4 시장위험
(1) 시장위험 일반
시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.
(2) 한도관리
시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.
시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.
한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.
(3) 시장리스크의 측정
1) Market VaR
연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.
연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.
VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.
2) 사후검증 (Back testing)
VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.
3) 위기상황분석
VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.
4) VaR (Value at Risk)
아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리 위험 | 2,473,530 | 7,518,540 |
| 환 위험 | 4,626,532 | 12,178,168 |
| 기타가격위험 | 3,759,482 | 1,843,359 |
| : 분산효과 차감 | (7,820,888) | (18,131,477) |
| 총 VaR | 3,038,656 | 3,408,590 |
5) 위험요소별 세부내역
① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.
② 주가 위험(기타가격위험에 포함)
주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.
.
③ 환 위험
환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | CNY | 32,527,357 | 6,546,757 | 36,217,351 | 6,549,546 |
| USD | 136,151,641 | 200,143,023 | 78,560,923 | 101,296,455 | |
| JPY | 499,402,973 | 4,676,809 | 435,801,944 | 3,977,390 | |
| HKD | 28,649,416 | 5,423,334 | 53,987,806 | 8,911,227 | |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| EUR | 2,101,988 | 3,213,372 | 6,255,448 | 8,923,960 | |
| GBP | 89,793 | 165,548 | 77,871 | 127,847 | |
| 기타통화 | - | 5,912,879 | - | 4,187,128 | |
| 소계 | - | 228,989,560 | - | 136,989,720 | |
| 예치금 | USD | 78,351,550 | 115,190,447 | 71,185,902 | 91,787,102 |
| HKD | 203,700,957 | 38,560,591 | 1,161,566,591 | 191,728,181 | |
| JPY | 6,562,070,467 | 61,452,478 | 1,858,480,619 | 16,961,609 | |
| EUR | 23,252,945 | 35,547,475 | 30,140,383 | 42,997,969 | |
| CNY | 2,270 | 457 | 2,270 | 410 | |
| 기타통화 | - | 9,863,374 | - | 6,123,526 | |
| 소계 | - | 260,614,822 | - | 349,598,797 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | USD | 209,087,775 | 307,359,030 | 217,215,659 | 280,077,871 |
| EUR | 47,359,292 | 72,399,570 | 46,389,462 | 66,178,742 | |
| 소계 | - | 379,758,600 | - | 346,256,613 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | USD | 418,105 | 578,612 | 578,942 | 744,975 |
| 기타통화 | - | 336,283 | - | 405,085 | |
| 소계 | - | 914,895 | - | 1,150,060 | |
| 상각후원가측정증권 | USD | - | - | 1,997,257 | 2,575,263 |
| 소계 | - | - | - | 2,575,263 | |
| 기타자산 | USD | 18,303,756 | 26,907,021 | 184,045 | 237,307 |
| HKD | - | - | 112,229 | 18,524 | |
| CNY | - | - | - | - | |
| 기타통화 | - | 341 | - | 2,346,284 | |
| 소계 | - | 26,907,362 | - | 2,602,115 | |
| 합계 | - | 897,185,239 | - | 839,172,568 | |
| 외화부채 | |||||
| 투자자예수금 | USD | 125,068,609 | 183,850,855 | 77,133,402 | 99,455,808 |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| CNY | 30,194,356 | 6,077,218 | 33,963,612 | 6,141,980 | |
| 기타통화 | - | 31,527,267 | - | 150,322,845 | |
| 소계 | - | 224,363,178 | - | 258,936,800 | |
| 외화환매조건부채권매도 | USD | 39,063,504 | 57,423,351 | 129,301,396 | 166,721,220 |
| 외화사채 | USD | - | - | - | - |
| 기타부채 | USD | 49,984,065 | 73,476,575 | 33,959,291 | 43,787,110 |
| HKD | - | - | 27,042 | 4,464 | |
| EUR | 38,160,775 | 58,337,522 | 38,160,775 | 54,439,780 | |
| 기타통화 | - | 4,922 | - | 325,718 | |
| 소계 | - | 131,819,018 | - | 98,557,072 | |
| 합계 | - | 413,605,546 | - | 524,215,091 | |
38.5 운영위험
(1) 개념
운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.
(2) 관리방법
전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.
38.6 자본관리
금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.
순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.
38.7 금융자산과 금융부채의 상계
(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,807,081 | - | 153,807,081 | 137,681,568 | 3,841,555 | 12,283,958 |
| 미수미결제현물환 | 39,694,280 | - | 39,694,280 | - | - | 39,694,280 |
| 기타채권 | 38,822,064 | 38,822,064 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 200,785,323 | 49,046,792 | 151,738,531 | - | - | 151,738,531 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | - | - |
| 합계 | 1,751,708,748 | 87,868,856 | 1,663,839,892 | 1,456,281,568 | 3,841,555 | 203,716,769 |
| 전기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,005,640 | - | 153,005,640 | 126,247,288 | 508,934 | 26,249,418 |
| 미수미결제현물환 | 28,320,600 | - | 28,320,600 | - | - | 28,320,600 |
| 기타채권 | 64,667,797 | 64,667,797 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 1,721,572,144 | 1,483,012,489 | 238,559,654 | - | - | 238,559,654 |
| 환매조건부채권매수 | 1,442,100,000 | - | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | - | - |
| 합계 | 3,409,666,181 | 1,547,680,286 | 1,861,985,894 | 1,568,347,288 | 508,934 | 293,129,672 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 파생결합증권(*1) | 931,157,036 | - | 931,157,036 | 824,916,186 | 73,751,137 | 32,489,713 |
| 미지급미결제현물환 | 39,715,560 | - | 39,715,560 | - | - | 39,715,560 |
| 기타부채 | 88,083,315 | 70,733,736 | 17,349,578 | - | - | 17,349,578 |
| 증권미지급금(*2) | 1,651,519,369 | 1,498,577,626 | 152,941,743 | - | - | 152,941,743 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | - | 6,087,853,148 | 6,087,853,148 | - | - |
| 합계 | 8,798,328,428 | 1,569,311,362 | 7,229,017,065 | 6,912,769,334 | 73,751,137 | 242,496,594 |
| 전기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 파생결합증권(*1) | 721,933,086 | - | 721,933,086 | 648,741,519 | 35,985,019 | 37,206,548 |
| 미지급미결제현물환 | 28,366,800 | - | 28,366,800 | - | - | 28,366,800 |
| 기타부채 | 93,132,307 | 64,667,797 | 28,464,509 | - | - | 28,464,509 |
| 증권미지급금(*2) | 1,742,536,237 | 1,483,012,489 | 259,523,748 | - | - | 259,523,748 |
| 환매조건부채권매도 | 5,972,911,124 | - | 5,972,911,124 | 5,972,911,124 | - | - |
| 합계 | 8,558,879,554 | 1,547,680,286 | 7,011,199,267 | 6,621,652,643 | 35,985,019 | 353,561,605 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
38.8 금융자산 양도
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.
(2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다
(3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동화자산 | 696,479,049 | 430,856,061 |
| 유동화부채 | 656,410,000 | 417,000,000 |
39. 공정가치
당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
39.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(*) | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 73,337,807 | 73,337,807 | 105,438,499 | 105,438,499 |
| 채무증권 | 7,374,260,369 | 7,374,260,369 | 7,213,351,319 | 7,213,351,319 | |
| 집합투자증권 | 576,249,136 | 576,249,136 | 448,288,103 | 448,288,103 | |
| 파생상품 | 157,388,998 | 157,388,998 | 191,696,797 | 191,696,797 | |
| 별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | 171,783,044 | 171,783,044 | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 13,288,299 | 13,288,299 | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 47,012,977 | 65,916,730 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 34,291,731 | 29,494,911 | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 230,433,691 | 230,433,691 | 235,738,810 | 235,738,810 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 354,191,835 | 271,587,922 | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | - | 2,574,218 | 2,569,993 |
| 대여금및수취채권 | 대출채권 | 2,759,356,352 | 2,759,356,352 | 2,867,096,284 | 2,867,096,284 |
| 보증금 | 36,223,862 | 36,223,862 | 39,972,007 | 39,972,007 | |
| 합계 | 14,000,178,381 | 14,000,178,381 | 13,872,183,898 | 13,872,179,673 | |
| 금융부채 | |||||
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | 70,592,408 | 139,256,812 | 139,256,812 |
| 채무증권 | 497,394,428 | 497,394,428 | 351,700,693 | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | - | - | 6,585,000 | 6,585,000 | |
| 파생상품 | 387,489,215 | 387,489,215 | 341,642,857 | 341,642,857 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | 309,665,460 | 314,751,453 | 299,762,410 | 301,327,600 |
| 보증금 | 2,868,092 | 2,868,092 | 3,461,390 | 3,463,690 | |
| 합계 | 3,512,685,643 | 3,517,771,636 | 3,289,966,560 | 3,291,534,050 | |
| (*) | 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
39.2 거래일 평가손익
연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 | 12,074,117 | 10,619,894 |
| Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 | (23,281,707) | (5,321,350) |
| Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 | 22,338,372 | 6,775,574 |
| Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11,130,783 | 12,074,117 |
39.3 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관
측가능하지 않은 투입변수)
(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 46,527,786 | - | 26,810,020 | 73,337,806 |
| 채무증권 | 1,646,730,985 | 5,718,891,253 | 8,638,131 | 7,374,260,369 | |
| 집합투자증권 | 459,075,492 | 107,471,845 | 9,701,800 | 576,249,137 | |
| 파생상품(*1) | 5,439,123 | 81,357,128 | 70,592,747 | 157,388,998 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,172,360,280 | - | 2,172,360,280 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 171,783,044 | 171,783,044 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | - | - | 13,288,299 | 13,288,299 |
| 집합투자증권 | - | 30,349,626 | 16,663,351 | 47,012,977 | |
| 손해배상공동기금 | - | 34,291,731 | - | 34,291,731 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 3,059,283 | - | 227,374,407 | 230,433,690 |
| 채무증권 | - | 354,191,835 | - | 354,191,835 | |
| 금융자산합계 | 2,160,832,669 | 8,498,913,698 | 544,851,799 | 11,204,598,166 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | - | - | 70,592,408 |
| 채무증권 | 497,394,428 | - | - | 497,394,428 | |
| 파생상품(*1) | 14,601,901 | 73,559,135 | 299,328,179 | 387,489,215 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 658,358,278 | 1,586,317,763 | 2,244,676,041 |
| 금융부채합계 | 582,588,737 | 731,917,413 | 1,885,645,942 | 3,200,152,092 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,759,356,352 | - | 2,759,356,352 |
| 보증금 | - | 36,223,862 | - | 36,223,862 | |
| 자산합계 | - | 2,795,580,214 | - | 2,795,580,214 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 314,751,453 | - | 314,751,453 |
| 보증금 | - | 2,868,092 | - | 2,868,092 | |
| 부채합계 | - | 317,619,545 | - | 317,619,545 | |
| 전기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 79,194,086 | - | 26,244,412 | 105,438,498 |
| 채무증권 | 1,437,135,420 | 5,765,162,984 | 11,052,915 | 7,213,351,319 | |
| 집합투자증권 | 348,902,035 | 89,736,068 | 9,650,000 | 448,288,103 | |
| 파생상품(*1) | 18,487,125 | 36,488,271 | 136,721,402 | 191,696,798 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,311,925,080 | - | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | - | - | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | - | 28,506,479 | 37,410,251 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | - | 29,494,911 | - | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 3,296,086 | - | 232,442,725 | 235,738,811 |
| 채무증권 | - | 271,587,922 | - | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | 2,569,993 | - | 2,569,993 |
| 금융자산합계 | 1,887,014,752 | 8,535,471,708 | 542,624,923 | 10,965,111,383 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 139,256,812 | - | - | 139,256,812 |
| 채무증권 | 351,700,693 | - | - | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | 6,585,000 | - | - | 6,585,000 | |
| 파생상품(*1) | 20,685,698 | 38,204,581 | 282,752,578 | 341,642,857 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 405,671,366 | 1,741,886,032 | 2,147,557,398 |
| 금융부채합계 | 518,228,203 | 443,875,947 | 2,024,638,610 | 2,986,742,760 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,867,096,284 | - | 2,867,096,284 |
| 보증금 | - | 39,972,007 | - | 39,972,007 | |
| 자산합계 | - | 2,907,068,291 | - | 2,907,068,291 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 301,327,600 | - | 301,327,600 |
| 보증금 | - | 3,463,690 | - | 3,463,690 | |
| 부채합계 | - | 304,791,290 | - | 304,791,290 | |
| (*1) | 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치수준3 관련 공시
당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 91,575,960 | 81,884,836 | 232,442,725 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
| 당기손익인식 | 6,266,370 | (4,167,107) | - | (68,425,507) | (5,958,152) | (78,019,500) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | (5,068,317) | - | - | (195,149) |
| 매입 | 479,778,065 | 170,352,769 | - | 150,014,841 | - | - |
| 매도 | (502,518,793) | (76,287,454) | - | (147,542,327) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (200,587,313) | (1,732,430,907) |
| 결제 | - | - | - | - | 189,969,863 | 1,966,213,825 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | - | - | - | (175,662) | - | - |
| 기말 | 75,101,602 | 171,783,044 | 227,374,408 | 70,592,747 | (299,328,180) | (1,586,317,763) |
| 전기 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 114,002,687 | 90,556,903 | 225,630,946 | 99,192,996 | (388,816,217) | (1,758,170,295) |
| 당기손익인식 | 14,658,057 | 8,639,092 | (291,795) | 2,810,761 | 138,154,845 | (200,280,686) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | 8,784,879 | - | - | 136,023 |
| 매입 | 276,398,000 | 59,099,709 | - | 139,994,742 | - | - |
| 매도 | (311,366,318) | (76,410,868) | (1,681,305) | (105,277,097) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (218,113,772) | (1,976,661,636) |
| 결제 | - | - | - | - | 186,022,566 | 2,193,090,562 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | (2,116,466) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 91,575,960 | 81,884,836 | 232,442,725 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
39.4 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 26,810,020 | 3 | 시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형 | 가중평균자본비용(WACC) | 11.84%~12.80% |
| 기초자산 변동성(125일~365일) | 17.90%~39.64% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 5,727,529,385 | 2,3 | 현재가치기법 | 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 | 0.16%~3.04% |
| 파생상품 | 151,949,875 | 2,3 | Option Model | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) |
| 기초자산의 배당수익률 | 연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| FDM | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당금 | 이산배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| Monte Carlosimulation | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당수익률 및 배당금 | 연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| 집합투자증권 | 117,173,645 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 별도예치금 | 2,172,360,280 | 2 | 자산접근법 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 171,783,044 | 3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,593,007 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 227,374,408 | 3 | 시장접근법,이익접근법,자산접근법 | 가중평균자본비용(WACC) | 15.72% |
| 자본비용(COE) | 15.72%~16.20% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 354,191,835 | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 집합투자증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 단기매매금융부채 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 파생상품 | 372,887,315 | 2,3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | |||||
| 당기손익인식지정금융부채 | 2,244,676,040 | 2,3 | Option Model | 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 | |
39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.
당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,442,330 | - | (2,300,638) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,525,485 | - | (7,340,662) |
| 파생상품자산(*1) | (38,332,551) | - | 343,793,433 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (12,667,452) | - | 8,022,346 | - |
| 파생상품부채(*1) | 46,675,895 | - | (336,052,084) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 117,330,623 | - | (106,672,026) | - |
| 합계 | 115,448,845 | 9,525,485 | (93,208,969) | (7,340,662) |
| 전기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,191,619 | - | (4,144,261) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,749,434 | - | (8,903,542) |
| 파생상품자산(*1) | (8,173,528) | - | 374,359,061 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (7,638,984) | - | 5,737,925 | - |
| 파생상품부채(*1) | (37,866,741) | - | (287,261,749) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 153,475,932 | - | (160,336,029) | - |
| 합계 | 103,988,298 | 12,749,434 | (71,645,053) | (8,903,542) |
| (*1) | 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. |
39.7 금융상품의 범주별 손익
금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,379,991 | 240,939,753 | 170,702,444 | 20,771,908 | 175,910,516 | 132,759,249 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 6,812,971 | 1,471,517 | 5,251,263 | 502,617 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 7,686,507 | - | - | - | - | - | (3,986,797) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 13,105,592 | - | - | 2,542,461 | 17,378 | 65,369 | (10,800) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 219,652,622 | - | - | - | - | - | (20,727,873) |
| 소 계 | 21,066,498 | 473,697,967 | 177,515,415 | 22,243,426 | 183,704,240 | 133,279,244 | (3,921,428) | (20,738,673) |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 15,151,335 | 8,581,851 | 15,510,673 | 36,610,160 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 29,597,222 | 56,225,902 | 2,089,191 | 113,605,474 | (150,070) | - |
| 예수부채 | - | (35,711,742) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (75,727,463) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (13,504,059) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (185,967,588) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (310,910,852) | 44,748,557 | 64,807,753 | 17,599,864 | 150,215,634 | (150,070) | - |
| 파생상품 | - | - | 124,334,446 | 209,670,231 | 1,067,363,869 | 993,562,555 | - | - |
| 합 계 | 21,066,498 | 162,787,115 | 346,598,418 | 296,721,410 | 1,268,667,973 | 1,277,057,433 | (4,071,498) | (20,738,673) |
| 전기 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,757,261 | 184,765,357 | 193,906,484 | 19,658,006 | 326,972,595 | 254,947,840 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 10,296,187 | 3,653,710 | 5,333,944 | 9,790 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 4,862,113 | - | - | - | - | - | 6,943,954 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 1,994,975 | - | - | 130,533 | 27,103 | 1,322,328 | (24,190) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 224,564,050 | - | - | - | - | - | (7,893,009) |
| 소 계 | 14,619,374 | 411,324,382 | 204,202,671 | 23,311,716 | 332,437,072 | 254,984,733 | 8,266,282 | (7,917,199) |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 3,207,094 | 43,028,138 | 13,141,345 | 26,665,910 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 14,185,794 | 126,471,082 | 2,481,058 | 144,026,133 | 103,891 | - |
| 예수부채 | - | (34,497,148) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (81,725,273) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (9,182,185) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (146,903,104) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (272,307,710) | 17,392,888 | 169,499,220 | 15,622,403 | 170,692,043 | 103,891 | - |
| 파생상품 | - | - | 197,876,419 | 150,587,993 | 1,111,202,819 | 1,007,532,272 | - | - |
| 합 계 | 14,619,374 | 139,016,672 | 419,471,978 | 343,398,929 | 1,459,262,294 | 1,433,209,048 | 8,370,173 | (7,917,199) |
40. 범주별 금융상품
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정단기매매금융자산 | ||
| 지분증권 | 73,337,806 | 105,438,499 |
| 채무증권 | 7,374,260,369 | 7,213,351,319 |
| 집합투자증권 | 576,249,136 | 448,288,103 |
| 파생상품자산 | 157,388,998 | 191,696,797 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,353,596,589 | 10,270,699,798 |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | ||
| 파생결합증권 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 13,288,299 | 7,218,382 |
| 채무증권 | - | - |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 65,916,730 |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 29,494,911 |
| 소계 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 230,433,691 | 235,738,810 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 271,587,922 |
| 집합투자증권 | - | |
| 소계 | 584,625,526 | 507,326,732 |
| 상각후원가-만기보유금융자산 | ||
| 채무증권 | - | 2,574,218 |
| 현금및예치금 | 2,093,314,873 | 1,811,287,932 |
| 대출채권 | 2,759,356,352 | 2,867,096,284 |
| 미수금 | 204,252,283 | 291,691,456 |
| 미수수익 | 63,100,317 | 61,194,059 |
| 보증금 | 36,223,862 | 39,972,007 |
| 소계 | 5,156,247,687 | 5,071,241,738 |
| 합계 | 16,360,845,855 | 16,036,357,345 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융부채 | ||
| 매도지분증권 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 매도채무증권 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 매도집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 파생상품부채 | 387,489,216 | 341,642,857 |
| 소계 | 955,476,052 | 839,185,362 |
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 예수부채 | 2,667,015,725 | 2,666,279,494 |
| 차입금 | 2,187,396,858 | 1,900,278,431 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| 일반사채 | 309,665,460 | 299,762,410 |
| 미지급금 | 194,059,098 | 288,065,816 |
| 미지급배당금 | 1,795 | 1,795 |
| 미지급비용 | 101,159,250 | 100,423,604 |
| 보증금 | 2,868,092 | 3,461,390 |
| 기타부채 | 17,349,578 | 28,464,509 |
| 소계 | 11,567,369,004 | 11,259,648,573 |
| 합계 | 14,767,521,096 | 14,246,391,333 |
41. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.
| 비연결대상구조화기업 | 주요 성격, 목적, 활동 등 |
|---|---|
| 자산유동화 | 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다. |
| 구조화금융 | 구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. |
| 투자펀드 | 투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업 자산총액 | - | 42,574,618 | 14,924,581,939 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | - | 1,975,115 | 257,151,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,975,115 | 172,983,040 |
| 관계기업투자 | - | - | 84,168,820 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | - | - | - |
| 최대손실 노출액 | - | 27,975,115 | 257,151,860 |
| 투자자산 | - | 1,975,115 | 257,151,860 |
| 매입약정 | - | 26,000,000 | - |
| 신용공여 | - | - | - |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | - | 650,775 | 17,585,328 |
| 평가손실 | - | 650,775 | 17,585,328 |
| 전기말 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업 자산총액 | - | 54,898,502 | 14,010,269,409 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | - | 2,625,890 | 248,521,065 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,625,890 | 167,914,136 |
| 관계기업투자 | - | - | 80,606,929 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | - | - | - |
| 최대손실 노출액 | - | 31,125,890 | 248,521,065 |
| 투자자산 | - | 2,625,890 | 248,521,065 |
| 매입약정 | - | 28,500,000 | - |
| 신용공여 | - | - | - |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | - | 1,034,018 | 16,423,707 |
| 평가손실 | - | 1,034,018 | 16,423,707 |
42. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 연결회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매결산기 최종일의 익일로부터 15일간 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 이 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 이 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
제12조 (기준일)
<삭제>
① 이 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
|
표준정관 개정 반영
|
| <신설> |
제33조의2(이사회의 결의사항) 다음 각호의 사항은 이사회의 심의ㆍ의결을 거쳐야 한다 1. 경영목표 및 평가에 관한 사항 2. 정관의 변경에 관한 사항 3. 예산 및 결산에 관한 사항 4. 해산ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 5. 관계법령에서 정한 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정ㆍ개정 및 폐지에 관한 사항 6. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항 7. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책수립에 관한 사항 8. 대주주ㆍ임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항 9. 기타 관련 법령 및 이사회 규정 등에서 별도로 정한 사항 |
「금융회사의 지배구조 관한법률」 개정사항 반영 |
|
제35조의2(위원회) ① 이 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 경영위원회 2. 위험관리위원회 3. 임원후보추천위원회 4. 감사위원회 5. 보수위원회 <신설> |
제35조의2(위원회) ① 이 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 경영위원회 2. 위험관리위원회 3. 임원후보추천위원회 4. 감사위원회 5. 보수위원회 6. 내부통제위원회 |
「금융회사의 지배구조 관한 법률」 개정사항 반영 |
|
<신설>
|
부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2025년 3월 26일부터 시행한다. |
- |
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5(3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 50억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6(3) |
| 실제 지급된 보수총액 | 26억원 |
| 최고한도액 | 50억원 |
주1) 인원수에는 2024.4.26 퇴임한 이사 1인이 포함되어 있습니다.