(2024 사업연도)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 3월 13일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 유안타증권(주) |
| 대 표 이 사 : | 뤄즈펑 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원) |
| (전 화) 02) 3770-2000 | |
| (홈페이지) http://www.yuantakorea.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 장성철 |
| (전 화) 02)3770-2000 | |
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 명칭 지배회사의 명칭은『유안타증권 주식회사』이며, 영문으로는 『Yuanta Securities Korea Co., Ltd.』, 한문으로는 『元大證券株式會社』입니다. 다. 설립일자
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1962.06.04 | 일국증권주식회사 설립 |
| 1985.06.18 | 동양증권주식회사로 상호변경 |
| 2001.12.01 | 동양현대종합금융주식회사를 흡수 합병하면서 동양종합금융증권주식회사로 상호변경 |
| 2011.12.01 | 종합금융업 겸영기간 만료로 동양증권주식회사로 상호변경 |
| 2014.10.01 | 최대주주 변경으로 유안타증권 주식회사로 상호변경 |
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 본 사 주 소 | 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원) |
| 전 화 번 호 | 02-3770-2000 |
| 홈페이지 주소 | http://www.yuantakorea.com |
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 지배회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 금융투자업을 영위하고 있습니다.
바. 중소기업 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 주요 사업의 내용 지배회사는 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있습니다.사업부문 및 본부별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), Wholesale본부(법인영업 등), Trading사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등) , FICC본부(채권운용 등) 등으로구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.2024 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 37%, 금융상품 12%, 자산운용 24%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.종속회사가 영위하는 사업은 벤처투자업, 증권업, 지주업 등입니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아.신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.24 | (선순위)파생결합사채(DLB) | A+ | NICE신용평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.02.10 | (선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가(AAA ~ D) | 기업신용평가회사채평가파생결합사채평가 |
| 2022.02.11 | (선순위)파생결합사채(DLB) | AA- | NICE신용평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.02.23 | (선순위)파생결합사채(DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.03.24 | (선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가(AAA ~ D) | 기업신용평가회사채평가파생결합사채평가 |
| 2022.03.30 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.03.30 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2022.03.30 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국신용평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2022.04.22 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.05.20 | (선순위)파생결합사채(DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.06.17 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.06.24 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2022.06.24 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | NICE신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2022.06.28 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2022.06.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국기업평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2022.06.28 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | 한국신용평가(AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2022.06.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2022.07.21 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.08.22 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.08.31 | (선순위)파생결합사채(ELB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.09.07 | (선순위)파생결합사채(ELB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.09.07 | (선순위)파생결합사채(ELB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.09.21 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.10.20 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.11.22 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.12.21 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2022.12.21 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | NICE신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2022.12.28 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2022.12.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국기업평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2022.12.30 | (선순위)파생결합사채(ELB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.01.18 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.03.23 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.04.21 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2023.04.21 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.05.18 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.06.22 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.06.26 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2023.06.27 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.06.27 | (선순위)회사채평가 | AA- | NICE신용평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2023.06.27 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | NICE신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2023.06.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국기업평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2023.06.28 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2023.06.28 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국신용평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2023.06.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2023.06.28 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | 한국신용평가(AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2023.07.20 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.08.18 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.09.18 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.10.20 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.11.29 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.11.30 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2023.12.08 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | NICE신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2023.12.22 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2023.12.22 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국기업평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2024.01.30 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국신용평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2024.01.30 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2024.02.20 | (선순위)파생결합사채(DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.03.25 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.03.25 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2024.03.25 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2024.04.22 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.05.27 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.06.24 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.06.25 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | NICE신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2024.06.25 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2024.06.25 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.06.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국기업평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2024.06.28 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2024.06.28 | (선순위)회사채평가 | AA- | 한국신용평가(AAA ~ D) | 회사채평가 |
| 2024.06.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2024.06.28 |
(선순위)기업신용평가 |
AA- | 한국신용평가(AAA ~ D) | 기업신용평가 |
| 2024.07.18 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.07.18 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.08.22 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.08.23 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.09.12 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.09.12 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.10.17 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.10.18 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.11.25 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | NICE신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2024.11.25 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.11.28 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.11.28 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국기업평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2024.11.29 | 기업어음전자단기사채 | A1A1 | 한국신용평가(A1 ~ D) | 기업어음평가전자단기사채평가 |
| 2024.12.16 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | NICE신용평가 (AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
| 2024.12.20 | (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) | AA- | 한국기업평가(AAA ~ D) | 파생결합사채평가 |
(2) 신용평가기관의 신용등급체계 및 신용등급 정의 (가) 장기 채무 신용등급 정의(회사채 신용등급 등)
| 등 급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. |
| BBB | 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. |
| BB | 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이서 매우 투기적이다. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
| 주) 'AA'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 '+' 또는 '-'의 기호를 부기할 수 있습니다. |
(나) 기업어음 신용등급 정의
| 등 급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| A1 | 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. |
| A3 | 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. |
| B | 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. |
| C | 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
| 주) 'A2'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 '+' 또는 '-'의 기호를 부여할 수 있습니다. |
자. 회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 지배회사의 본점은 서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에서 2024년 4월 8일자로 이전하여 현재는 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동) 앵커원빌딩에 소재하고 있습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 사업보고서 제출일(25.3.13) 현재 이사회는 1인의 사내(대표)이사(뤄즈펑), 1인의 기타비상무이사(궈밍쩡), 3인의 사외이사(이승훈, 이정진, 채준)로 구성되어 있습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 주1) 2022.03.25 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주2) 2024.03.29 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 뤄즈펑 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주3) 사업보고서 제출일 현재 당사 이사는 5명(사내(대표)이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명)입니다. |
다. 최대주주의 변동
| 최대주주명 | 최대주주 변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited | 2014.06.11 | 104,195,331 | 53.10% | - |
| 주1) 사업보고서 제출일(2025.3.13) 현재 최대주주의 소유주식수는 117,012,411주(58.62%) 입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 하였습니다. |
라. 상호의 변경 2014년 10월 1일 국문상호를 '동양증권 주식회사' 에서 '유안타증권 주식회사'로, 영문상호를 'TONGYANG Securities Inc.' 에서 'Yuanta Securities Korea Co. Ltd.'로,한문상호를 '元大證券株式會社'로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음 아. 주요 종속회사의 연혁 (1) 유안타인베스트먼트(주)(가) 본점소재지 변경 서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에서 2024년 4월 8일자로 이전하여 현재는 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동) 앵커원빌딩에 소재하고 있습니다. (나) 상호의 변경 2014년 12월 1일 상호를 '동양인베스트먼트(주)'에서 '유안타인베스트먼트(주)'로 변경하였습니다. (다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 (라) 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 (마) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 천원, 주) |
| 종류 | 구분 | FY2024(2024년말) | FY2023(2023년말) | FY2022(2022년말) | FY2021(2021년말) | FY2020(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 199,596,576 | 199,596,576 | 199,596,576 | 199,596,576 | 199,596,576 |
| 액면금액 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| 자본금 | 997,982,880 | 997,982,880 | 997,982,880 | 997,982,880 | 997,982,880 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 12,912,212 | 12,912,212 | 12,912,212 | 12,912,212 | 12,912,212 |
| 액면금액 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| 자본금 | 64,561,060 | 64,561,060 | 64,561,060 | 64,561,060 | 64,561,060 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 1,062,543,940 | 1,062,543,940 | 1,062,543,940 | 1,062,543,940 | 1,062,543,940 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
주) 자기주식 보유비율은 발행주식의 총수에서 주식의 종류별 자기주식수가 차지하는 비율을 기재.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| 주1) 사업보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 자기주식 중 보통주 6,900,000주에 대하여 한국증권금융(주)에 담보 제공 |
다. 종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
주1) 1989.02.25 : 유상증자(4,420,000주), 주당 발행가액 : 30,200원
1989.03.31 : 무상증자(884,000주), 주당 발행가액 : 5,000원 1989.09.22 : 유상증자(4,910,593주), 주당 발행가액 : 27,100원 1989.09.22 : 무상증자(2,042,919주), 주당 발행가액 : 5,000원 2001.12.01 : 합병(654,700주), 주당 발행가액 : 5,000원
주2) 상기 발행총액은 액면가액과 발행주식수를 곱한 금액임.
가. 정관 변경 안건 포함 여부 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 29일(FY2023 정기주주총회) 이며,2025년 3월26일 개최 예정인 FY2024 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건이 포함
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
가. 사업의 내용 [금융투자업] 지배회사인 유안타증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2024년 12월말 현재 총 임직원 수는 1,744명이며, 53개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.사업부문은 Retail(위탁매매 등), Global Wealth(금융상품 소싱 등), IB(유가증권 인수, 구조화금융, IPO등), Trading(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)의 4개 부문으로 구분하고, 영업본부는 Wholesale(법인영업 등), FICC(채권운용 등) 등으로 구성하여 수익구조 다변화를 통한 성장성과 수익성을 동시에 강화하고 있습니다. 유안타증권의 2024 회계연도 (24.1.1~12.31) 연결기준 총 자산은 16조 8,003억원, 자기자본 1조 6,343억원이며 당기순이익은 730억원입니다. 또한, 별도기준 당기순이익은 903억원입니다. 유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 6개 부문으로 나눠 실적을 관리하고 있습니다. 2024 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 37%, 금융상품 12%, 자산운용 24%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다. [벤처투자업]
주요 종속회사인 유안타인베스트먼트는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합 결성·운영 업무를 영위하고 있으며, 2024년 12월말 현재 총 임직원 수는 24명입니다.벤처투자업은 잠재력 있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이며, 투자재원 조달, 우수한심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자 성공여부가 결정 됩니다. 이에 유안타인베스트먼트는 기관계의 치밀함과 신중함, 독립계의 신속성과 창의성을 갖춘 운용사가 되기 위해 노력하고 있습니다.2024 회계연도(24.1.1~12.31) 연결기준 총 자산은 909억원, 자기자본 827억원이며 당기순이익(누적)은 -26억원입니다. 유안타인베스트먼트는 벤처캐피탈, 그로쓰캐피탈 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구문없이 통합으로 관리하고 있습니다.
[금융투자업]
가. 영업의 개황
| (단위 : 백 만원) |
| 구 분 | FY2024 (2024.01.01~2024.12.31) | FY2023 (2023.01.01~2023.12.31) |
|---|---|---|
| 영업수익 | 2,672,076 | 2,812,026 |
| 영업비용 | 2,581,440 | 2,689,377 |
| 영업이익(손실) | 90,636 | 122,649 |
| 법인세비용 차감전순이익(손실) | 118,481 | 94,348 |
| 당기순이익(손실) | 90,275 | 71,847 |
| 당기총포괄이익(손실) | 85,463 | 74,973 |
| 주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 등의 6개 부문으로 구분되어 있습니다. 2024 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 37%, 금융상품 12%, 자산운용 24%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.별도재무제표에 기초한 영업부문별 FY2024 주요 실적은 아래와 같습니다. (1) 위탁영업
| (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) |
|
구 분 |
FY2023 |
FY2024 |
||||
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 합 계 | ||
|
위탁영업 |
1,730 (144) |
486 (162) |
481 (160) |
418 (139) | 373 (124) | 1,759 (147) |
- 전분기 대비 일평균 시장거래대금이 감소하여, 4분기 월평균 위탁영업수익은 전분 기 대비 감소한 124억원 기록하였습니다.
(2) 금융상품
| (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) |
|
구 분 |
FY2023 |
FY2024 |
||||
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 합 계 | ||
| 금융상품 | 427 (36) | 134 (45) | 146 (49) | 149 (50) | 168 (56) | 597 (50) |
- 4분기 월평균 금융상품 수익은 전분기 대비 증가한 56억원 기록하였습니다.
(3) 자산운용
| (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) |
|
구 분 |
FY2023 |
FY2024 |
||||
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 합 계 | ||
| 자산운용 | 1,233 (103) | 422 (140) | 265 (88) | 240 (80) | 238 (79) | 1,165 (97) |
- 4분기 월평균 자산운용 수익은 전분기 대비 소폭 감소한 79억원 기록하였습니다.
(4) 인수영업
| (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) |
|
구 분 |
FY2023 |
FY2024 |
||||
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 합 계 | ||
| 인수영업 | 192 (16) | 105 (35) | 18 (6) | 68 (23) | 16 (5) | 207 (17) |
- 4분기 월평균 인수영업 수익은 전분기 대비 감소한 5억원 기록하였습니다.
(5) 자금수지
| (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) |
|
구 분 |
FY2023 |
FY2024 |
||||
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 합 계 | ||
| 자금수지 | 1,010 (84) | 259 (86) | 274 (91) | 276 (92) | 249 (83) | 1,058 (88) |
- 4분기 월평균 자금수지는 전분기 대비 감소한 83억원 기록하였습니다. ※ 기타
| (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) |
|
구 분 |
FY2023 |
FY2024 |
||||
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 합 계 | ||
| 기타손익 | 49 (4) | 488 (163) | -151 (-50) | 32 (10) | 43 (14) | 411 (34) |
- 4분기 월평균 기타손익은 전분기 대비 증가한 14억원 기록하였습니다. 나. 영업의 종류유안타증권(주)는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용 내용
(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | FY2024 | FY2023 | FY2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 자 본 | 자본금 | 1,062,544 | 6.8 | 1,062,544 | 7.4 | 1,062,544 | 7.4 |
| 주식발행초과금 | 1 | 0.0 | 1 | 0.0 | 1 | 0.0 | |
| 기타자본항목 | -56,631 | -0.4 | -56,625 | -0.4 | -56,357 | -0.4 | |
| 기타포괄손익누계액 | 129,069 | 0.8 | 138,530 | 1.0 | 132,952 | 0.9 | |
| 이익잉여금 | 578,268 | 3.7 | 518,548 | 3.6 | 504,962 | 3.5 | |
| 예수부채 | 투자자예수금 | 2,683,838 | 17.1 | 2,871,861 | 20.1 | 3,490,191 | 24.2 |
| 수입담보금 | 2,418 | 0.0 | 7,199 | 0.1 | 7,889 | 0.1 | |
| 당기손익인식금융부채 | 단기매매금융부채 | 880,318 | 5.6 | 1,029,205 | 7.2 | 1,095,581 | 7.6 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 2,145,527 | 13.7 | 1,700,695 | 11.9 | 1,674,661 | 11.6 | |
| 차입부채 | 차입금 | 1,023,083 | 6.5 | 1,188,689 | 8.3 | 1,302,645 | 9.0 |
| 환매조건부채권매도 | 5,280,026 | 33.7 | 4,076,603 | 28.6 | 3,645,633 | 25.2 | |
| 일반사채 | 330,040 | 2.1 | 299,601 | 2.1 | 257,950 | 1.8 | |
| 후순위사채 | - | - | - | - | 116,105 | 0.8 | |
| 기타차입부채 | 391,374 | 2.5 | 274,849 | 1.9 | 214,904 | 1.5 | |
| 기타부채 | 확정급여부채 | 142,274 | 0.9 | 117,458 | 0.8 | 113,381 | 0.8 |
| 기타 | 1,091,540 | 7.0 | 1,033,385 | 7.2 | 878,364 | 6.1 | |
| 합 계 | 15,683,689 | 100.0 | 14,262,543 | 100.0 | 14,441,406 | 100.0 | |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 자금운용실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | FY2024 | FY2023 | FY2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 현금 및예치금 | 현금 및 현금성 자산 | 696,761 | 4.5 | 665,373 | 4.7 | 826,277 | 5.7 |
| 예치금 | 1,171,570 | 7.5 | 1,342,025 | 9.4 | 1,728,733 | 12.0 | |
| 증 권 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,947,770 | 63.5 | 8,622,314 | 60.5 | 8,550,220 | 59.2 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 590,419 | 3.8 | 356,605 | 2.5 | 239,371 | 1.7 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 17,865 | 0.1 | 44,466 | 0.3 | 7,472 | 0.1 | |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 98,779 | 0.6 | 112,701 | 0.8 | 101,732 | 0.7 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 1,004,199 | 6.4 | 1,036,409 | 7.3 | 1,065,458 | 7.4 |
| 환매조건부채권매수 | 1,167,655 | 7.4 | 1,215,756 | 8.5 | 1,208,081 | 8.4 | |
| 대여금 | 7,184 | 0.0 | 6,482 | 0.0 | 6,281 | 0.0 | |
| 대출금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | 36,051 | 0.2 | 15,072 | 0.1 | 22,389 | 0.2 | |
| 유형자산 | 127,997 | 0.8 | 73,505 | 0.5 | 80,335 | 0.6 | |
| 투자부동산 | 31,500 | 0.2 | 43,415 | 0.3 | 58,452 | 0.4 | |
| 무형자산 | 43,504 | 0.3 | 40,608 | 0.3 | 36,236 | 0.3 | |
| 기 타 | 742,435 | 4.7 | 687,812 | 4.8 | 510,369 | 3.5 | |
| 합 계 | 15,683,689 | 100.0 | 14,262,543 | 100.0 | 14,441,406 | 100.0 | |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약)
| ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 |
| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 계정명 | 매수 | 매도 | 합계 | 잔액 | 평가손익 |
| 지분증권 | 1,913,805 | 1,918,778 | 3,832,582 | 406,192 | 8,449 |
| 채무증권 | 122,775,513 | 131,493,175 | 254,268,688 | 6,879,296 | 26,696 |
| 집합투자증권 | 45,040,272 | 45,348,803 | 90,389,074 | 508,175 | -2,729 |
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - |
| 외화증권 | 2,390,973 | 2,369,345 | 4,760,318 | 380,527 | 35,466 |
| 파생결합증권 | 329,502 | 164,892 | 494,394 | 174,025 | 5,503 |
| 기타증권 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 172,450,065 | 181,294,993 | 353,745,058 | 8,348,215 | 73,386 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 장내파생상품 거래현황(요약)
| ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조 |
| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 합계 | 자산 | 부채 | |||
| 선물 | 국내 | 21,853,777 | 53,904,413 | - | 75,758,191 | - | - | 24,566 |
| 해외 | - | 13,191,109 | - | 13,191,109 | 15,753 | 4,176 | -32,752 | |
| 선물계 | 21,853,777 | 67,095,523 | - | 88,949,300 | 15,753 | 4,176 | -8,187 | |
| 옵션 | 국내 | 68,071,396 | 5,783,422 | - | 73,854,817 | 4,560 | 27,864 | -42,535 |
| 해외 | - | 27,564,256 | - | 27,564,256 | 35,059 | 92,187 | 92,819 | |
| 옵션계 | 68,071,396 | 33,347,677 | - | 101,419,073 | 39,619 | 120,050 | 50,283 | |
| 기타 | 국내 | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타계 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 89,925,173 | 100,443,200 | - | 190,368,373 | 55,371 | 124,226 | 42,096 | |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(3) 장외파생상품 거래현황
| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 계 | 자산 | 부채 | |||
| 선도 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | 2,458,300 | - | - | 2,458,300 | 31,085 | 38,089 | -10,132 | |
| 통화 | - | 8,678,834 | - | 8,678,834 | 23,869 | 18,056 | 5,813 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,458,300 | 8,678,834 | - | 11,137,134 | 54,954 | 56,145 | -4,319 | |
| 옵션 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | 19,000 | - | 19,000 | - | 11 | 234 | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | 19,000 | - | 19,000 | - | 11 | 234 | |
| 스왑 | 신용 | 803,035 | - | - | 803,035 | 10,053 | 2,203 | -909 |
| 주식 | - | 13,739,498 | - | 13,739,498 | 26,922 | 210,298 | -72,732 | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | 9,481,477 | - | 9,481,477 | 84 | 357 | 359 | |
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 803,035 | 23,220,975 | - | 24,024,010 | 37,059 | 212,858 | -73,282 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 3,261,335 | 31,918,809 | - | 35,180,143 | 92,013 | 269,014 | -77,368 | |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(4) 종류별 유가증권 운용내역 (가) 주 식
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 3,030 | -9,272 |
| 평가차익(차손) | 8,144 | -11,085 |
| 배당금수익 | 13,317 | 7,889 |
| 합 계 | 24,491 | -12,468 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(나) 채 권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 처분ㆍ상환차익(차손) | 5,863 | 48,427 |
| 평가차익(차손) | 27,367 | 38,998 |
| 채권이자 | 207,679 | 153,112 |
| 합 계 | 240,910 | 240,538 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(다) 외화증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 12,137 | 6,793 |
| 평가차익(차손) | 27,889 | -2,246 |
| 배당금/이자수익 | 11,385 | 11,543 |
| 합 계 | 51,411 | 16,089 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(라) 파생상품 1) 장내선물거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 매매차익(차손) | -5,077 | -6,903 |
| 정산차익(차손) | -3,110 | -11,131 |
| 합 계 | -8,187 | -18,034 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
2) 장내옵션거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 86,778 | 84,320 |
| 정산차익(차손) | -4,858 | 31,559 |
| 합 계 | 81,919 | 115,879 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
3) 파생결합증권거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 평가차익(차손) | -26,629 | -112,285 |
| 상환차익(차손) | -111,516 | -141,545 |
| 합 계 | -138,145 | -253,830 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
4) 장외파생상품거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 매매차익(차손) | -7,924 | 26,290 |
| 평가차익(차손) | -77,601 | 26,914 |
| 합 계 | -85,526 | 53,203 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
마. 투자중개업무 (1) 금융투자상품 위탁매매 현황(요약)
| ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품 위탁매매 현황(상세)' 참조 |
| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 계정명 | 매수 | 매도 | 합계 | 수수료 |
| 지분증권 | 74,838,798 | 75,701,565 | 150,540,362 | 162,012 |
| 채무증권 | 25,475,797 | 14,086,606 | 39,562,403 | 1,697 |
| 집합투자증권 | - | - | - | - |
| 투자계약증권 | - | - | - | - |
| 파생결합증권 | 2,289,669 | 2,290,070 | 4,579,739 | 774 |
| 외화증권 | 2,888,970 | 2,572,944 | 5,461,913 | 10,007 |
| 기타증권 | - | - | - | - |
| 증권계 | 105,493,234 | 94,651,184 | 200,144,418 | 174,490 |
| 선물 | 207,652,734 | 209,224,565 | 416,877,299 | 11,356 |
| 옵션 | 14,396,380 | 18,029,982 | 32,426,362 | 4,906 |
| 선도 | - | - | - | - |
| 기타 파생상품 | - | - | - | - |
| 파생상품합계 | 222,049,114 | 227,254,547 | 449,303,661 | 16,262 |
| 합계 | 327,542,348 | 321,905,731 | 649,448,079 | 190,752 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 투자중개 업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 수탁수수료 | 190,752 | 186,750 |
| 매매수수료 | 16,942 | 16,279 |
| 수지차익 | 173,810 | 170,471 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
바. 증권인수업무
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주관사 실적 | 인수 실적 | 인수·주선 수수료 | 주관사 실적 | 인수 실적 | 인수·주선 수수료 | |
| 지분증권 | 27,200 | 27,200 | 506 | 1,307,113 | 239,400 | 4,235 |
| 채무증권 | 12,206,612 | 9,516,193 | 5,236 | 11,330,175 | 7,659,423 | 3,343 |
| 외화증권 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,233,812 | 9,543,393 | 5,742 | 12,637,288 | 7,898,823 | 7,578 |
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
사. 신용공여업무 (1) 신용공여한도
- 신용융자 기본형 및 주식 담보대출 한도는 고객 등급별로 각 2~10억원
- 신용융자 My Choice Loan(종목형) 및 신용대주는 고객 등급별로 각 2~5억원
- 신용융자 My Choice Loan(한도형)은 30억원 (고객등급 무관)
(2) 이자율(가) 신용융자(대주) 이자율 - 기간별ㆍ고객등급별 체차식 6.90%~9.85% (단, 은행연계계좌는 7.10%~10.05%, My Choice Loan은 6.60%~9.55%)
(나) 담보대출 이자율(주식, 수익증권, 채권 등) - 고객등급별 7.50%~9.70% (단, 은행연계계좌는 7.80%~10.20%)
(3) 신용공여현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) |
FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
|
신용융자 |
606,190 | 624,432 |
|
신용대주 |
154 | 4,355 |
|
담보대출 |
398,690 | 412,831 |
|
합계 |
1,005,033 | 1,041,618 |
| 주) 상기 금액은 해당 기간의 일별 평균잔액을 기준으로 작성하였습니다. |
아. 환매조건부채권 매매업무
| (단위 : 억원) |
|
구 분 |
FY2024(2024.01.01~12.31) |
FY2023 (2023.01.01~12.31) |
|
|---|---|---|---|
|
잔 고 |
조건부매도 |
60,297 | 58,062 |
|
조건부매수 |
13,186 | 14,421 | |
|
거래금액 |
조건부매도 |
8,171,817 | 6,713,073 |
|
조건부매수 |
1,342,869 | 1,342,007 | |
자. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황
| 성명 | 직위 | 담당업무 | 자격증종류 | 자격증취득일 | 협회등록일자 | 상근여부 | 운용업무종사여부 | 운용중인계약수 | 운용규모(백만원) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 오경택 | 부장 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20050218 | 20200312 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 문정식 | 부장 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20010509 | 20180323 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 김태응 | 차장 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20060920 | 20190114 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 김정욱 | 차장 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20060227 | 20070418 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 진태규 | 차장 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20110506 | 20110513 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 윤경인 | 차장 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20120914 | 20140609 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 김영현 | 과장 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20161209 | 20161214 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 정승현 | 대리 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20240620 | 20240902 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 배현준 | 주임 | 자산운용 | 투자자산운용사 | 20210210 | 20230119 | 상근 | 운용 | 41,141 | 147,393 |
| 주1) 사업보고서 작성일(2024.12.31) 기준 투자운용자격 보유 총 인력은 457명이며, 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 고객자산운용 인력만 기재한 것입니다.주2) 상기 운용중인 계약수 및 운용규모는 해당 부서의 운용 인력으로 나눈 평균 계약수 및 금액입니다. |
(2) 투자일임계약 현황
| (단위 : 명 / 건 / 백만원) |
| 구 분 |
FY2024(2024.01.01~12.31) |
FY2023(2023.01.01~12.31) | 증 감 |
| 고객수 | 311,806 | 309,872 | 1,934 |
| 일임계약건수 | 373,384 | 370,873 | 2,511 |
| 일임계약 자산총액(계약금액) | 1,557,315 | 1,536,896 | 20,418 |
| 일임계약 자산총액(평가금액) | 1,773,962 | 1,576,471 | 197,491 |
(3) 일임수수료 수입 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
FY2024(2024.01.01~12.31) |
FY2023(2023.01.01~12.31) | 증 감 |
| 일임수수료 | 11,366 | 8,110 | 3,255 |
(4) 투자일임재산 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) |
| 구분 | 금융투자업 | 은행 | 보험회사(고유계정) | 보험회사(특별계정) | 연기금 | 공제회 | 종금 | 개인 | 기타 | 계 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | ||
| 국내계약자산 | 일반투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 35 | 4,251 | 371,081 | 1,338,388 | 1,438 | 119,720 | 372,554 | 1,462,360 |
| 전문투자자 | 7 | 431 | - | - | 128 | - | - | - | 9 | - | 15 | 7,344 | 37 | 276 | 366 | 67,397 | 268 | 19,507 | 830 | 94,955 | |
| 계 | 7 | 431 | - | - | 128 | - | - | - | 9 | - | 15 | 7,344 | 72 | 4,527 | 371,447 | 1,405,785 | 1,706 | 139,227 | 373,384 | 1,557,315 | |
| 해외계약자산 | 일반투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전문투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 일반투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 35 | 4,251 | 371,081 | 1,338,388 | 1,438 | 119,720 | 372,554 | 1,462,360 |
| 전문투자자 | 7 | 431 | - | - | 128 | - | - | - | 9 | - | 15 | 7,344 | 37 | 276 | 366 | 67,397 | 268 | 19,507 | 830 | 94,955 | |
| 계 | 7 | 431 | - | - | 128 | - | - | - | 9 | - | 15 | 7,344 | 72 | 4,527 | 371,447 | 1,405,785 | 1,706 | 139,227 | 373,384 | 1,557,315 | |
(5) 투자일임재산 운용현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 국내 | 해외 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 예치금(위탁증거금 등) | 53,049 | - | 53,049 | |
| 환매조건부채권매수(RP) | 17,510 | - | 17,510 | ||
| 기업어음증권(CP) | 14,667 | - | 14,667 | ||
| 기타 | 900,085 | - | 900,085 | ||
| 소 계 | 985,311 | - | 985,311 | ||
| 증권 | 채무증권 | 국채,지방채 | 804 | - | 804 |
| 금융채 | 199 | - | 199 | ||
| 특수채 | 50 | - | 50 | ||
| 회사채 | 11,714 | - | 11,714 | ||
| 지분증권 | 주식 | 204,129 | 531,052 | 735,181 | |
| 수익증권 | 투자신탁 수익증권 | 38,858 | - | 38,858 | |
| 파생결합증권 | ELS | 1,845 | - | 1,845 | |
| 소 계 | 257,600 | 531,052 | 788,652 | ||
| 합 계 | 1,242,910 | 531,052 | 1,773,962 | ||
차. 신탁업무 (1) 재무제표(신탁계정)(가) 재무상태표(요약)
| ※상세 현황은 '상세표-7. 재무제표(신탁계정-상세)' 참조 |
| (단위 : 백만원) |
| 계정명 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
| Ⅰ.자산총계 | 3,323,871 | 3,800,748 |
| 1. 현금및예치금 | 160,760 | 130,315 |
| 2. 증권 | 1,159,864 | 1,658,565 |
| 3. 금전채권 | 935,153 | 700,667 |
| 4. 파생상품 | - | - |
| 5. 동산·부동산 | 768,295 | 861,740 |
| 6. 실물자산 | - | - |
| 7. 기타운용 자산 | - | - |
| 8. 기타자산 | 221,456 | 221,399 |
| 9. 현재가치차금 | - | - |
| 10. 채권평가충당금(-) | - | - |
| 11. 손익 | 78,343 | 228,063 |
| Ⅱ.부채총계 | 3,323,871 | 3,800,748 |
| 1. 금전신탁 | 1,623,690 | 2,035,106 |
| 2. 재산신탁 | 1,360,777 | 1,276,447 |
| 3. 종합재산신탁 | - | - |
| 4. 공익신탁 | - | - |
| 5. 담보부사채신탁 | - | - |
| 6. 기타신탁 | - | - |
| 7. 차입금 | - | - |
| 8. 차입유가증권 | - | - |
| 9. 파생상품 | - | - |
| 10. 기타부채 | 261,060 | 261,131 |
| 11.특별유보금 | - | - |
| 12.손익 | 78,343 | 228,063 |
(나) 손익계산서(요약)
| ※상세 현황은 '상세표-8. 손익계산서(신탁계정-상세)' 참조 |
| (단위 : 백만원) |
| 계정명 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
| Ⅰ. 신탁이익계 | 78,343 | 228,063 |
| 1. 예치금이자 | 5,188 | 5,593 |
| 2. 증권이자 | 30,913 | 42,175 |
| 3. 금전채권이자 | 7,787 | 6,736 |
| 4. 배당금수익 | 2,182 | 6,039 |
| 5. 증권매매이익 | 31,837 | 86,602 |
| 6. 증권평가이익 | -7,611 | 15,385 |
| 7. 증권상환이익 | 3,803 | 1,175 |
| 8. 증권손상차손환입 | - | - |
| 9. 파생상품거래이익 | - | - |
| 10. 수수료수익 | - | - |
| 11. 동산·부동산수익 | - | - |
| 12. 실물자산수익 | - | - |
| 13. 무체재산권수익 | - | - |
| 14. 유가증권대여료 | - | - |
| 15. 기타수익 | 4,243 | 64,358 |
| 16. 고유계정대이자 | - | - |
| 17. 신탁본지점이자 | - | - |
| 18. 특별유보금환입 | - | - |
| 19. 채권평가충당금환입 | - | - |
| 20. 손익금 | - | - |
| Ⅱ. 신탁손실계 | 78,343 | 228,063 |
| 1. 금전신탁이익 | 40,303 | 220,374 |
| 2. 재산신탁이익 | - | - |
| 3. 종합재산신탁이익 | - | - |
| 4. 공익신탁이익 | - | - |
| 5. 담보부사채신탁이익 | - | - |
| 6. 기타신탁이익 | - | - |
| 7. 차입금이자 | - | 2 |
| 8. 기타지급이자 | - | - |
| 9. 증권매매손실 | 27,014 | 77,071 |
| 10. 증권평가손실 | 6,041 | -73,003 |
| 11. 증권상환손실 | 144 | 68 |
| 12. 증권손상차손 | - | - |
| 13. 파생상품거래손실 | - | - |
| 14. 제상각 | - | - |
| 15. 지급수수료 | 84 | 62 |
| 16. 동산·부동산처분손 | - | - |
| 17. 유가증권차입료 | - | - |
| 18. 기금출연료 | - | - |
| 19. 세금과공과 | 5 | 5 |
| 20. 신탁보수 | 3,456 | 4,400 |
| 21. 기타비용 | 1,296 | -916 |
| 22. 특별유보금전입 | - | - |
| 23. 채권평가충당금전입 | - | - |
| 24. 신탁본지점이자 | - | - |
| 25. 손익금 | - | - |
(2) 수익 현황(신탁계정)
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) |
| 계정명 | 신탁보수 | 중도해지수수료 | 신탁보전금 | 계 | |||
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | - | - | - | - | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | 1 | - | - | 1 | ||
| 자문형 | 1,686 | 1 | - | 1,687 | |||
| 자사주 | 35 | - | - | 35 | |||
| 채권형 | 312 | 1 | - | 314 | |||
| 주식형(자문형, 자사주 제외) | 763 | 82 | - | 845 | |||
| 주가연계신탁 | - | - | - | - | |||
| 정기예금형 | 8 | - | - | 8 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | 41 | - | - | 41 | ||
| 확정기여형 | -42 | - | - | -42 | |||
| IRA형 | 1 | - | - | 1 | |||
| 소계 | 0 | - | - | 0 | |||
| 기타 | 263 | - | - | 263 | |||
| 금전신탁소계 | 3,067 | 84 | - | 3,152 | |||
| 재산신탁 | 증권 | - | - | - | - | ||
| 금전채권 | - | - | - | - | |||
| 동산 | 7 | - | - | 7 | |||
| 부동산신탁 | 토지신탁 | 차입형 | - | - | - | - | |
| 관리형 | - | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | - | |||
| 관리신탁 | 갑종 | - | - | - | - | ||
| 을종 | 381 | - | - | 381 | |||
| 소계 | 381 | - | - | 381 | |||
| 처분신탁 | - | - | - | - | |||
| 담보신탁 | - | - | - | - | |||
| 분양관리신탁 | - | - | - | - | |||
| 부동산신탁계 | 381 | - | - | 381 | |||
| 부동산관련권리 | - | - | - | - | |||
| 무체재산권 | - | - | - | - | |||
| 재산신탁소계 | 389 | - | - | 381 | |||
| 종합재산신탁 | - | - | - | - | |||
| 기타 | - | - | - | - | |||
| 합계 | 3,456 | 84 | - | 3,540 | |||
(3) 수탁고 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) |
| 구분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | ||||
| 건수 | 금액 | ||||
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | - | - | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | 7 | 953 | ||
| 자문형 | 2,187 | 38,235 | |||
| 자사주 | 9 | 17,500 | |||
| 채권형 | 11,205 | 982,959 | |||
| 주식형(자문형, 자사주 제외) | 4,973 | 261,377 | |||
| 주가연계신탁 | 179 | 573 | |||
| 정기예금형 | 2 | 13,000 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | 53 | 26,514 | ||
| 확정기여형 | 439 | 60,227 | |||
| IRA형 | 5,075 | 120,929 | |||
| 소계 | 5,567 | 207,670 | |||
| 기타 | 936 | 101,424 | |||
| 금전신탁소계 | 25,065 | 1,623,690 | |||
| 재산신탁 | 증권 | - | - | ||
| 금전채권 | 7 | 592,483 | |||
| 동산 | - | - | |||
| 부동산신탁 | 토지신탁 | 차입형 | - | - | |
| 관리형 | - | - | |||
| 소계 | - | - | |||
| 관리신탁 | 갑종 | - | - | ||
| 을종 | 22 | 768,295 | |||
| 소계 | 22 | 768,295 | |||
| 처분신탁 | - | - | |||
| 담보신탁 | - | - | |||
| 분양관리신탁 | - | - | |||
| 부동산신탁계 | 22 | 768,295 | |||
| 부동산관련권리 | - | - | |||
| 무체재산권 | - | - | |||
| 재산신탁소계 | 29 | 1,360,777 | |||
| 종합재산신탁 | - | - | |||
| 기타 | - | - | |||
| 합계 | 25,094 | 2,984,468 | |||
(4) 자금조달 및 운용현황(가) 금전신탁 자금조달현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) |
| 계정명 | 수탁액 | 차입금 | 특별보유금 | 손익 | 기타 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | - | - | - | - | - | - | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | 953 | - | - | - | 41 | 994 | ||
| 자문형 | 38,235 | - | - | - | 20,978 | 59,212 | |||
| 자사주 | 17,500 | - | - | - | 915 | 18,415 | |||
| 채권형 | 982,959 | - | - | - | 5,342 | 988,301 | |||
| 주식형(자문형, 자사주 제외) | 261,377 | - | - | - | -8,336 | 253,041 | |||
| 주가연계신탁 | 573 | - | - | - | -114 | 459 | |||
| 정기예금형 | 13,000 | - | - | - | - | 13,000 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | 26,514 | - | - | - | 2,246 | 28,759 | ||
| 확정기여형 | 60,227 | - | - | - | 7,240 | 67,467 | |||
| IRA형 | 120,929 | - | - | - | 12,026 | 132,956 | |||
| 소계 | 207,670 | - | - | - | 21,512 | 229,182 | |||
| 기타 | 101,424 | - | - | - | -732 | 100,691 | |||
| 금전신탁합계 | 1,623,690 | - | - | - | 39,605 | 1,663,295 | |||
(나) 금전신탁 자금운용현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) |
| 구분 | 증권 | 예치금 | RP매입 | 합계 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 | 주식 | 국채 및지방채 | 금융채 | 기업어음 | (ABCP) | (기타) | 수익증권 | 파생결합증권 | (ELS) | (기타) | 발행어음 | 외화증권 | 기타 | 소계 | |||||||
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 865 | 129 | 994 | ||
| 자문형 | - | 58,483 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 33 | - | 58,516 | 696 | - | 59,212 | |||
| 자사주 | - | 13,827 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,827 | 4,588 | - | 18,415 | |||
| 채권형 | 110,652 | 1,337 | - | 110,071 | 420,000 | 150,000 | 270,000 | - | - | - | - | - | 17,376 | - | 659,435 | 9,297 | 319,568 | 988,301 | |||
| 주식형(자문형, 자사주 제외) | - | 96,015 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,091 | 148,385 | 245,491 | 7,550 | - | 253,041 | |||
| 주가연계신탁 | - | 448 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 448 | 11 | - | 459 | |||
| 정기예금형 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,000 | - | 13,000 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | - | - | - | - | - | - | - | 698 | 2,805 | 2,805 | - | - | - | - | 3,504 | 22,854 | 2,402 | 28,759 | ||
| 확정기여형 | - | 1,435 | - | - | - | - | - | 28,210 | 105 | 105 | - | - | - | - | 29,750 | 34,423 | 3,294 | 67,467 | |||
| IRA형 | 248 | 27,164 | 4,854 | - | - | - | - | 45,765 | 1,772 | 1,772 | - | - | - | - | 79,803 | 48,000 | 5,153 | 132,956 | |||
| 소계 | 248 | 28,599 | 4,854 | - | - | - | - | 74,674 | 4,682 | 4,682 | - | - | - | - | 113,057 | 105,277 | 10,848 | 229,182 | |||
| 기타 | - | 103 | - | - | - | - | - | 68,986 | - | - | - | - | - | 31,325 | 100,414 | 277 | 0 | 100,691 | |||
| 금전신탁합계 | 110,900 | 198,812 | 4,854 | 110,071 | 420,000 | 150,000 | 270,000 | 143,660 | 4,682 | 4,682 | - | - | 18,500 | 179,710 | 1,191,189 | 141,560 | 330,546 | 1,663,295 | |||
카. 취급상품 등
|
상 품 명 |
특 징 |
|---|---|
|
증권(주식)관련 취급 상품 |
|
|
위탁계좌 |
주식과 채권을 자유로이 투자할 수 있는 증권회사의 대표적인 상품으로 입출금(고)이 자유롭고 주식, 채권 등 유가증권의 보관, 배당금(주) 및 유·무상증자의 수령, 명의개서 등의 업무를 당사가 대행해 주는 상품. 은행이 발행한 정기예금증서로 비교적 큰 자금의 단기적 운용에 알맞은 양도성예금증서(CD), 기업이 발행한 B등급 이상의 어음(주로 안정성이 높은 A2이상)을 대상으로 비교적 단기 및 고액의 금액을 운용하기에 적합한 기업어음(CP) 및 전자단기사채, 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채 등을 고객이 매입한 후 일정기간에 정해진 이자를 가산하여 당사에 되파는 중·단기 여유자금 운용에 적합한 RP(환매조건부매매) 및 외화RP, 주식(코스닥 포함), 해외주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 특정금전신탁, 해외채권 투자가 가능한 종합계좌 |
|
MY W 자산관리계좌 |
입출금이 자유롭고, RP(일반, CMA형 RP), MMF형 CMA, MMW형 CMA, CD, CP, 전자단기사채, 채권, 수익증권, 뮤추얼펀드, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권 (DLS), 파생결합사채(DLB), 체크카드 거래가 가능한 계좌임. 당사 종금업 인가만료(2011. 12. 1부)에 따라 증권형으로 전환하지 않은 종금형 계좌는 해당 계좌에서 보유 중인 증권형 상품의 매도 및 출금거래만 가능함 |
|
금현물계좌 |
한국거래소(KRX)가 운영하는 금 현물시장(KRX금시장)에 상장된 금현물을 매매하는 계좌 |
|
선물옵션계좌 |
국내 : 한국거래소(KRX)에 상장된 지수선물 및 옵션, 개별주식선물 및 옵션, 통화, 금리, 금, 돈육, 변동성/섹터 지수선물, 해외지수 국내상장 선물을 거래대상으로 하는 파생금융상품으로 투기거래, 헤지(Hedge)거래, 차익거래, 스프레드거래에 이용되는 상품 해외 : 해외파생상품거래소에 상장되어 있는 상품과 자본시장법에서 지정된 유사해외파생상품 |
|
CFD계좌 |
국내 및 해외 주식을 기초자산으로 하여 실제 주식의 보유 없이 진입가격과 청산가격의 차액만을 현금으로 결제하는 전문투자자 전용 장외파생상품 |
|
외화 은행연계계좌 |
제휴 은행계좌 외화예수금을 이용하여 당사 계좌로 해외주식을 거래하는 계좌 |
|
일반증권저축 |
주식·채권 거래 가능하고, 입출금이 자유로운 저축계좌 |
|
비과세종합저축 |
만 65세 이상의 노인, 장애인, 국가유공 상이자, 국민기초생활보장 수급자가 대상이며, 납입금액 기준 1인당 5,000만원(세금우대 포함)까지 가능함. 이자소득 및 배당소득, 농특세 비과세상품 |
|
세금우대종합저축 (신규불가) |
주식·채권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 거래 가능하고, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%만 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 저축계좌임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가. |
|
장기주택마련저축 (신규불가) |
만 18세 이상의 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85제곱미터 이하로서 가입 당시 주택공시가액이 3억원 이하의 1주택 소유세대의 세대주에 한하여, 전 금융기관 합계액 기준으로 분기별 최저 1만원 이상 최고 300만원 범위 내에서 납입 가능함. 계좌개설일로부터 7년 이상 유지 시 이자소득에 대해 비과세이며, 당해 저축불입 금액의 40/100과 300만원 중 적은 금액이 소득공제 대상 금액임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가. |
|
증권(투신)관련 취급상품 |
|
|
수익증권저축 |
예탁저축금을 우량채권과 주식에 분산 투자하여 안정성과 수익성을 기대할 수 있는 상품. |
|
비과세종합저축 투자신탁 |
비과세종합저축 상품과 성격 및 가입조건은 동일하고, 수익증권을 적립식, 거치식, 자유입출금식으로 매매할 수 있는 비과세 저축상품 |
|
연금저축 |
노후생활보장을 위해 일정기간 자유적립 후 연금으로 지급받을 수 있는 계좌로 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이하(연금저축 및 퇴직연금 포함)로 가입 가능. 소득세법에서 정한 연금수령 요건 충족시 연금소득세로 저율 과세되고, 당해연도 납입액 중 연 600만원 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 상품. |
|
청년형장기집합투자증권저축 |
전용펀드에 투자하여 납입액의 40%를 5년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세기간 총 급여 5,000만원 이하인 만19세 이상 34세 이하 거주자(병역이행기간 6년까지 가능)가 가입 가능하며, 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 3년 이내 해지시 납입액의 6.6% 추징. 2024년 12월 31일까지 가입가능 |
|
분리과세 고위험고수익 채권투자신탁 |
조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 회사채 45%이상(A3+등급 이하 전단채 포함) 15%이상 에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 3천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품 |
|
장기주택마련 신탁저축 (신규불가) |
장기주택마련저축 상품과 성격 및 가입조건 등은 동일하나 주로 수익증권을 매매하는 저축상품임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가 |
|
세금우대투자신탁 (신규불가) |
수익증권을 적립식 또는 거치식으로 매매할 수 있는 상품으로 1인당 세금우대 한도는 세금우대저축과 동일하며, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%로 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 상품임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가 |
|
해외주식투자전용 집합투자증권저축 (신규불가) |
해외주식펀드 거래 활성화를 위하여 해외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드에 대하여 매매, 평가, 환차익에 대하여 과세제외 세제혜택을 주는 상품. 2017년까지 계좌개설이 가능하며 1인당 3,000만원 한도 내 계좌개설일로부터 10년간 세제혜택 제공. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가 단, 2018년 이후 신규매수는 불가하며 매수금액만큼 한도를 차감하여 제한적인 세제혜택 제공. |
|
재형저축 (신규불가) |
근로자 및 서민의 재산형성 지원 및 장기투자 장려를 위해 7년(1회에 한해 3년까지 연장 가능) 만기 보유시 이자/배당 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 저축으로 직전 과세기간의 종합소득금액 3,500만원 이하(근로소득금액만 있는 경우 근로소득금액 5천만원 이하)인 소득세법상 거주자가 매 분기 300만원 이하로 가입 가능한 상품 저소득자와 청년근로자를 대상으로 최소유지기간을 3년으로 단축한 서면형 재형저축 유형이 추가됨. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가. |
|
분리과세 고위험고수익 투자신탁 (신규불가) |
조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 채권 30%이상(또는 코넥스 주식)에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 5천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품임. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가. |
|
장기집합투자증권 저축 (신규불가) |
조세특례제한법에 의거 납입액의 40%를 10년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세년도 총급여 5,000만원 이하인 거주자(단, 근로소득이 없는 경우 가입 불가)가 가입 가능하며 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 5년 이내 해지시 납입액의 6.6%를 추징. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가. |
|
증권(기타)관련 취급상품 |
|
|
랩(Wrap) |
자산관리기관(증권회사)이 고객이 예탁한 자산에 대해 가장 적합한 유가증권 포트폴리오에 관한 상담 및 투자자문, 기타 고객자산의 관리에 필요한 서비스를 제공하는 자문형과, 고객이 예탁한 자산을 일임 받아 투자 및 관리를 하는 일임형으로 나뉘고, 고객예탁자산의 잔고평가금액에 근거한 일정비율의 수수료를 받는 "종합자산관리계좌"임. |
|
해외뮤추얼펀드 |
국내증권시장의 체계적 위험을 회피하기 위해 해외투자회사가 운용하는 해외뮤추얼펀드에 투자 가능하도록 당사가 판매 대행하는 실적배당상품 |
|
개인종합자산 관리계좌(ISA) |
종합적 자산관리 및 절세혜택을 통해 가입자의 재산형성을 지원하기 위한 계좌로 고객이 예탁한 자산을 일임받아 투자/관리하는 일임형(랩)과 고객의 운용지시를 받아 투자/관리하는 신탁형 및 고객이 직접 투자/운용하는 중개형으로 나뉨. 하나의 계좌에서 수익증권, ETF, 파생결합증권, RP, 장내/장외채권, 예적금 등 다양한 상품투자가 가능하여 분산투자에 용이하고 손익통산 후 200만원 또는 400만원까지 비과세 및 초과금액에 대해 9.9% 분리과세가 가능한 세제혜택 상품임. |
|
특정금전신탁 |
특정재산을 소유한 자(신탁설정자/위탁자)가 특정한 자(수익자)를 위하여 타인에게(수탁자) 그 재산권을 이전해주고 그 재산권의 관리.처분을 맡기는 것을 법률상 신탁이라 함. 특정금전신탁은 신탁의 인수 시에 신탁재산으로 금전을 수탁하여, 신탁 종료 시 수익자에게 금전을 교부하는 신탁임. CP, 채권, 주식 등을 운용자산으로 하며, 수시입출금(신탁계약 중도해지)가 가능한 MMT 신탁도 가능. |
|
퇴직연금 |
퇴직연금제도는 법정퇴직금에 상응하는 금전을 사용자가 단독으로 또는 근로자와 공동으로 조성하여 금융기관에 위탁 운용하고, 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 퇴직금 사외적립 제도임 퇴직연금 종류는 DB, DC, IRP형이 있으며, 퇴직연금전용계좌를 사용하여 퇴직연금계약을 하고 있음 |
|
방카슈랑스 |
피보험자의 생존에 따라 매년 일정액의 연금을 지급할 것을 약정하는 생존보험인 연금보험과 납입보험료보다 만기에 환급되는 보험금이 큰 저축보험이 있음. 연금보험은 즉시연금형, 변액연금형, 변액유니버셜, 일반연금형(금리변동형, 금리확정형), 연금저축형 상품이 있음 |
[벤처투자업]
가. 영업의 개황
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
|---|---|---|
| 영업수익 | 13,590 | 13,682 |
| 영업비용 | 11,127 | 10,831 |
| 영업이익(손실) | 2,464 | 2,851 |
| 법인세비용 차감전순이익(손실) | -3,545 | -4,907 |
| 당기순이익(손실) | -2,639 | -4,340 |
| 당기총포괄이익(손실) | -2,742 | -4,515 |
| 주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
유안타인베스트먼트는 벤처캐피탈, 그로쓰캐피탈 의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다.FY2024 주요 실적은 아래와 같습니다.
| (단위 : 억원 / ( ) : 월평균 / 연결기준 당기순이익) |
|
구 분 |
FY2023 |
FY2024 |
||||
|
1Q |
2Q | 3Q | 4Q |
합 계 |
||
| 벤처투자 등 | -43(-4) | -18(-6) | -9(-3) | 31(10) |
-30(-10) |
-26(-2) |
- 2024년 조합지분법손익은 -59억원으로 운용조합 투자자산의 평가손실 등에서 기인하고 있으며, 당기순이익은 전년대비 약 17억 증가한 -26억원을 기록 하였습 니다.
나. 영업의 종류 주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합결성·운영 업무를 영위하고 있습니다.
다. 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원, %) |
|
구 분 |
FY2024 |
FY2023 |
FY2022 |
||||
|
기말잔액 |
구성비 |
기말잔액 |
구성비 |
기말잔액 |
구성비 | ||
|
자본 |
자본금 |
32,004 | 35.0 |
32,004 |
32.8 |
32,004 |
32.9 |
|
자본조정 |
- | - |
- |
- |
- |
- |
|
|
이익잉여금 |
60,745 | 66.3 |
63,384 |
65.0 |
67,723 |
69.7 |
|
|
기타포괄손익 |
-10,081 | -11.0 |
-9,978 |
-10.2 |
-9,803 |
-10.1 |
|
|
기타(미지급등) |
8,861 | 9.7 |
12,072 |
12.4 |
7,261 |
7.5 |
|
|
합계 |
91,529 | 100.0 |
97,482 |
100.0 |
97,186 |
100.0 |
|
(2) 자금운용실적
| (단위 : 백만원, %) |
|
구 분 |
FY2024 |
FY2023 |
FY2022 |
|||
|
기말잔액 |
구성비 |
기말잔액 |
구성비 |
기말잔액 |
구성비 |
|
|
현금및현금성자산 |
8,790 | 9.6 |
1,621 |
1.7 |
2,652 |
2.7 |
|
단기매매금융자산 |
14,726 | 16.1 |
14,597 |
15.0 |
16,104 |
16.6 |
|
매도가능증권자산 |
571 | 0.6 |
737 |
0.8 |
725 |
0.7 |
|
유,무형자산 |
4,138 | 4.5 |
4,037 |
4.0 |
284 |
0.3 |
|
지분법적용투자주식 |
56,102 | 61.3 |
63,152 |
64.8 |
70,932 |
73.0 |
|
기타(미수금등) |
7,202 | 7.9 |
13,338 |
13.7 |
6,490 |
6.7 |
|
합계 |
91,529 | 100.0 |
97,482 |
100.0 |
97,186 |
100.0 |
라. 영업 현황 및 실적
| (단위 : 백만원) |
|
구 분 |
FY2024 | FY2023 | FY2022 | |
|
창업투자 |
투자잔액 |
46,165 |
56,102 |
59,393 |
|
투자수익 |
-2,000 |
-203 |
-174 |
|
|
투자조합수익 |
4,232 |
5,567 |
5,626 |
|
|
기업투자 |
투자잔액 |
18,439 |
16,003 |
21,297 |
|
투자수익 |
- |
- |
- |
|
|
투자조합수익 |
2,059 |
62 |
4,705 |
|
가. 장내파생상품 거래현황 및 손익
| ※상세 현황은 '상세표-9. 장내파생상품 거래현황 및 손익(상세)' 참조 |
| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 거래금액 | 자 산 | 부 채 | 거래손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투 기 | 헤 지 | 기 타 | 계 | |||||
| 선물 | 국내 | 21,853,777 | 53,904,413 | - | 75,758,191 | - | - | 24,566 |
| 해외 | - | 13,191,109 | - | 13,191,109 | 15,753 | 4,176 | -32,752 | |
| 선물계 | 21,853,777 | 67,095,523 | - | 88,949,300 | 15,753 | 4,176 | -8,187 | |
| 옵션 | 국내 | 68,071,396 | 5,783,422 | - | 73,854,817 | 4,560 | 27,864 | -42,535 |
| 해외 | - | 27,564,256 | - | 27,564,256 | 35,059 | 92,187 | 92,819 | |
| 옵션계 | 68,071,396 | 33,347,677 | - | 101,419,073 | 39,619 | 120,050 | 50,283 | |
| 기타 | 국내 | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타계 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 89,925,173 | 100,443,200 | - | 190,368,373 | 55,371 | 124,226 | 42,096 | |
나. 장외파생상품 거래현황 및 손익
| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 거래금액 | 자 산 | 부 채 | 거래손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투 기 | 헤 지 | 기 타 | 계 | |||||
| 선도 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | 2,458,300 | - | - | 2,458,300 | 31,085 | 38,089 | -10,132 | |
| 통화 | - | 8,678,834 | - | 8,678,834 | 23,869 | 18,056 | 5,813 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,458,300 | 8,678,834 | - | 11,137,134 | 54,954 | 56,145 | -4,319 | |
| 옵션 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | 19,000 | - | 19,000 | - | 11 | 234 | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | 19,000 | - | 19,000 | - | 11 | 234 | |
| 스왑 | 신용 | 803,035 | - | - | 803,035 | 10,053 | 2,203 | -909 |
| 주식 | - | 13,739,498 | - | 13,739,498 | 26,922 | 210,298 | -72,732 | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | 9,481,477 | - | 9,481,477 | 84 | 357 | 359 | |
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 803,035 | 23,220,975 | - | 24,024,010 | 37,059 | 212,858 | -73,282 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 3,261,335 | 31,918,809 | - | 35,180,143 | 92,013 | 269,014 | -77,368 | |
다. 신용파생상품 거래현황
(1) 거래현황
| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 신용매도 | 신용매수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외물 | 국내물 | 계 | 해외물 | 국내물 | 계 | |
| Credit Default Swap | 54,208 | - | 54,208 | 2,739 | - | 2,739 |
| Credit Option | - | - | - | - | - | - |
| Total Return Swap | - | - | - | - | - | - |
| Credit Linked Note | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 54,208 | - | 54,208 | 2,739 | - | 2,739 |
(2) 상세명세
| (단위 : 백만원) |
| 상품종류 | 보장매도자 | 보장매수자 | 발행일 | 만기일 | 액면금액 | 구분 | 기초자산(준거자산) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SingleName-CDS | 유안타증권 | COMMERZ은행(FRANKFURT) | 2022/03/14 | 2025/03/14 | 100,000 | 원화발행선순위사채 | (주)케이티 |
| SingleName-CDS | 유진투자증권 | 유안타증권 | 2022/03/14 | 2025/03/14 | 100,000 | 원화발행선순위사채 | (주)케이티 |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | BNP Paribas | 2022/05/17 | 2027/12/20 | 14,700 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022/05/17 | 2027/12/20 | 1,176 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | BNP Paribas | 2022/06/22 | 2027/12/20 | 14,700 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022/06/22 | 2027/12/20 | 1,176 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | BNP Paribas | 2022/06/23 | 2027/12/20 | 14,700 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022/06/23 | 2027/12/20 | 1,176 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | BNP Paribas | 2023/04/21 | 2029/12/20 | 22,050 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | Natixis | 유안타증권 | 2023/12/20 | 2029/12/20 | 1,764 | 신용지수 | BNP Paribas SA |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | Deutsche Bank AG | 2022/07/07 | 2025/06/04 | 40,000 | 정부채 | CDAAA_3M |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | Deutsche Bank AG | 2022/06/24 | 2025/06/04 | 50,000 | 정부채 | CDAAA_3M |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | Deutsche Bank AG | 2024/06/26 | 2031/06/20 | 22,050 | 신용지수 | Deutsche Bank AG |
| SingleName-CDS | JP Morgan Chase Bank | 유안타증권 | 2024/06/26 | 2025/06/20 | 1,764 | 신용지수 | Deutsche Bank AG |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | Goldman Sachs International | 2023/03/24 | 2029/12/20 | 29,400 | 신용지수 | Goldman Sachs International |
| SingleName-CDS | 하나증권(주) | 유안타증권 | 2023/03/24 | 2029/12/20 | 29,400 | 신용지수 | Goldman Sachs International |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | JP Morgan Chase Bank | 2023/05/31 | 2029/12/20 | 22,050 | 신용지수 | JPMorgan Chase Bank |
| SingleName-CDS | BNP Paribas | 유안타증권 | 2023/05/31 | 2029/12/20 | 1,764 | 신용지수 | JPMorgan Chase Bank |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | Natixis | 2022/07/15 | 2028/06/20 | 14,700 | 신용지수 | Natixis |
| SingleName-CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022/07/15 | 2028/06/20 | 1,176 | 신용지수 | Natixis |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | Natixis | 2023/09/27 | 2030/06/20 | 14,700 | 신용지수 | Natixis |
| SingleName-CDS | JP Morgan Chase Bank | 유안타증권 | 2023/09/27 | 2030/06/20 | 1,176 | 신용지수 | Natixis |
| SingleName-CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2024/03/22 | 2025/03/24 | 1,176 | 신용지수 | Natixis |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | Natixis | 2024/03/22 | 2030/12/20 | 14,700 | 신용지수 | Natixis |
| SingleName-CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2021/07/12 | 2028/06/20 | 1,764 | 신용지수 | UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK |
| SingleName-CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2021/12/15 | 2028/12/20 | 1,764 | 신용지수 | UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | UBS AG | 2023/02/16 | 2029/12/20 | 14,700 | 신용지수 | UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | UBS AG | 2021/12/15 | 2028/12/20 | 22,050 | 신용지수 | UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK |
| SingleName-CDS | 하나증권(주) | 유안타증권 | 2023/02/16 | 2029/12/20 | 14,700 | 신용지수 | UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | UBS AG | 2024/01/22 | 2030/12/20 | 22,050 | 신용지수 | UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | 하나증권(주) | 2020/03/18 | 2027/06/20 | 120,540 | 정부채 | 대한민국 |
| SingleName-CDS | 하이수프리머씨제이차(주) | 유안타증권 | 2020/03/18 | 2027/06/20 | 120,540 | 정부채 | 대한민국 |
| SingleName-CDS | 하이트레디션제십이차 주식회사 | 유안타증권 | 2022/02/23 | 2029/06/20 | 122,817 | 정부채 | 대한민국 |
| SingleName-CDS | 유안타증권 | 노무라금융투자(주) | 2022/02/23 | 2029/02/23 | 188,160 | 정부채 | 대한민국 |
가. 지점 등 설치 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) |
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 서울 | 18 | - | - | 18 |
| 부산 | 2 | - | - | 2 |
| 대구 | 2 | - | - | 2 |
| 인천 | 1 | - | - | 1 |
| 광주 | 1 | - | - | 1 |
| 대전 | 1 | - | - | 1 |
| 울산 | 1 | - | - | 1 |
| 경기 | 8 | - | - | 8 |
| 강원 | 5 | - | - | 5 |
| 충북 | 3 | - | - | 3 |
| 충남 | 3 | - | - | 3 |
| 경북 | 2 | - | - | 2 |
| 경남 | 2 | - | - | 2 |
| 전북 | 1 | - | - | 1 |
| 전남 | 2 | - | - | 2 |
| 제주 | 1 | - | - | 1 |
| 계 | 53 | - | - | 53 |
나. 영업용 부동산 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 토지(장부가액) | 건물(장부가액) | 합 계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 본점 | 2,629,320,541 | 15,137,019,532 | 17,766,340,073 | - |
| 지점 | 18,487,885,154 | 18,271,267,486 | 36,759,152,640 | - |
| 합계 | 21,117,205,695 | 33,408,287,018 | 54,525,492,713 | - |
| 주1) 상기 금액은 취득가액 기준으로 국제회계기준 도입에 따라서 재평가된 금액이 일부 포함되어 있습니다.주2) 건물현황은 건축물과 구축물의 합산 금액입니다. |
다. 자동화기기 설치 현황
| (단위 : 대) |
| 구 분 | FY2024 기말 | FY2024 3분기말 | FY2024 반기말 |
|---|---|---|---|
| 자동화기기(ATM) | 29 | 30 | 30 |
라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획 - 해당사항 없음
가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율
| (단위 : 백만원) |
|
구 분 |
FY2024 |
FY2023 |
FY2022 |
|---|---|---|---|
|
영업용순자본(A) |
1,331,177 | 1,362,647 | 1,329,301 |
|
총 위험액(B) |
401,967 | 359,568 | 356,814 |
|
잉여자본(A-B) |
929,210 | 1,003,079 | 972,486 |
|
필요유지자기자본(C) |
134,225 | 134,225 | 134,225 |
|
순자본비율[(A-B)/C] |
692.28% | 747.31% | 724.52% |
주) 순자본비율 = (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본 X 100 (2) 자산부채비율
| (단위 : 백만원) |
|
구 분 |
FY2024 |
FY2023 |
FY2022 |
|---|---|---|---|
|
실질자산(A) |
16,097,499 | 15,985,578 | 12,885,880 |
|
실질부채(B) |
14,526,561 | 14,440,763 | 11,393,545 |
|
자산부채비율(A/B) |
110.81% | 110.70% | 113.10% |
주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 금융투자전문인력 보유에 관한 사항
| (기준일 : 2024년 12월 31일) |
| 구 분 | 인원(명) |
|---|---|
| 증권펀드투자권유자문인력 | 976 |
| 부동산펀드투자권유자문인력 | 901 |
| 파생상품펀드투자권유자문인력 | 947 |
| 증권투자권유자문인력 | 1,068 |
| 파생상품투자권유자문인력 | 924 |
| 투자상담관리인력 | 67 |
| 투자자산운용사 | 457 |
| 금융투자분석사 | 35 |
| 위험관리인력 | 20 |
| 주) 상기 인력은 금융투자협회에 등록된 금융투자전문인력입니다. |
다. 위험관리에 관한 사항
당사는 경영 및 영업활동에서 발생하는 각종 리스크를 체계적인 방법으로 인식, 측정, 통제, 관리함으로써 회사의 재무 건전성과 경영 안정성을 제고함과 동시에 회사 수익의 최적화와 주주 이익의 극대화를 도모하고 있습니다.
이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 이사회 규정에 의거 위험관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있으며, 실질적인 위험관리의 총괄 권한을 위험관리위원회에 위임하고 있습니다. 위험관리위원회는 신속하고 원활한 의사결정을 위해 산하 6개의 실무위원회를 두고 있으며, 업무를 적절히 위임하여 리스크관리의 전문성 및 효율성을 제고하고 있습니다.
당사는 리스크관리에 대한 일반적인 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성ㆍ금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 체계적인 절차를 통해 효과적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 또한, 대내외 환경변화에따라 리스크관리 정책을 수시로 재검토하여 개선하고 있으며, 위기상황 대응방안 수립 및 운영을 통해 환경변화에 적시 대응하고 있습니다.
당사는 상기 위험관리 조직, 제도, 정책을 효율적으로 운영하기 위하여 통합리스크관리시스템을 구축하여 활용하고 있습니다.
(1) 시장위험관리
(가) 개 념
시장위험이란 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 가격변동 요소의 변화에 따라, 운용하고 있는 자산에서 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.
(나) 관리방법
시장위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 시장리스크 측정 및 관리를 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의한 시장위험액과 리스크관리시스템에서 산출되는 VaR를 주요 지표로 사용하고 있습니다.당사가 사용하는 VaR의 기준은 99% 신뢰 수준 하에서 1일 기준 Historical VaR로 정상적인 시장 여건 하에서 하루 동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 뜻하는 것으로VaR값을 초과하는 손실이 발생할 경우가 평균적으로 100영업일에 1일임을 의미합니다. 시장위험액과 VaR 한도를 전사 및 부서별로 부여하여 자산의 가격변동에 의해회사가 입을 수 있는 손실을 적정한 수준 이내로 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.
또한 예측 및 통제 가능한 수준의 리스크를 보유하여 적정한 수준의 수익을 창출하고경영의 안정성을 도모함을 목적으로 부서별, 상품별로 손실 한도, 포지션 한도, 민감도 한도, 손절매 한도, 스트레스 손실한도 등, 다각적인 방법으로 위험관리를 수행하고 있습니다.
특히 시장의 패닉으로 인한 위기상황 발생시 급격한 시장변수의 움직임들이 현재 보유중인 자산에 어떤 영향을 미치는지를 파악하기 위하여 스트레스 테스트를 분기마다 실시하여 그 결과를 정기적으로 위원회에 보고하고 필요 시 한도의 축소, 자기자본 확충 등의 방안을 마련하는 등의 관리를 수행하고 있습니다.
당사는 일별로 시장위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 시장위험의 발생을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.
(2) 신용위험관리
(가) 개 념
신용위험이란 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락으로 발생할 수 있는 손실 가능성 또는 기대 이익을 상실할 가능성을 말합니다.
(나) 관리방법
신용위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있으며, 국가별, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하고 있습니다. 리스크관리시스템을 통해 회사의 신용 Exposure를 측정하고 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 일별로 신용위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 신용위험의 발생과 신용위험의 집중을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.
(3) 유동성ㆍ금리 위험관리
(가) 개 념
유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간이 불일치하거나, 예기치 않은 자금유출 등으로 지급불능상태에 처하거나 고금리 자금조달 등으로 손실이 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 금리위험이란 금리의 변동으로 인해 순이자수익과 순자산가치가 예상보다 줄어들 가능성을 의미합니다.
(나) 관리방법
유동성위험 관리를 위하여 모든 자산, 부채, 부외거래를 대상으로 유동성 지표인 유동성 비율 및 유동성갭, 순현금흐름비율, 시나리오별 자산, 부채의 현금흐름 변화 등을 측정하고 있습니다. 리스크관리 담당부서와 자금 담당부서는 유동성위험 관리 현황을 정기적으로 경영진에 보고하고, 체계적인 관리를 위해 유동성 비상 계획을 수립하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 금리위험관리의 경우 회사의 비트레이딩 금리부 자산, 부채 및 부외 거래를 대상으로금리VaR, 금리감응갭, 듀레이션갭, 시나리오별 순자산가치변동 등을 측정합니다. 통합리스크관리시스템을 통해 회사의 유동성 및 금리위험을 파악하고 위험 발생을 사전에 인식하고 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.
(4) 운영위험관리
(가) 개 념
운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.
(나) 관리방법
당사는 운영위험을 최소화하기 위하여 지속적으로 내부통제 개선을 추진하고, 적극적인 예방 활동을 수행하며, 조직 내 위험관리 문화 확산을 위해 노력하고 있습니다. 전사 업무 프로세스를 분석하여 업무 단위별 위험과 통제 활동을 정의하고, 이를 전산시스템으로 구축하여 정기적으로 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하는 등 효과적인 방법으로 운영위험을 관리하고 있습니다.
라. 연결대상 사업의 개황
| 구 분 | 사업내용 | 대상회사 |
|---|---|---|
| 증권업 | 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업투자일임업, 신탁업 및 이에 수반되는 업무 | 유안타증권(주)Yuanta Securities (Cambodia) Plc. |
| 벤처투자업 | 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영 | 유안타인베스트먼트(주) |
| VC펀드 | 벤처기업에 대한 투자 | 유안타퀀텀점프3호투자조합 |
| 자산유동화업 | 자산유동화 |
디케이프로젝트제이차㈜ 와이케이라이프제일차㈜ 와이케이광양제일차㈜ 와이케이서초제일차㈜ 와이에프아이만촌㈜ 와이케이송악제일차㈜ 엠아이엘제이차㈜ 제이제이우산제일차㈜ 금남로피아이제일차㈜ 와이오비뉴원㈜ 와이케이주교제일차㈜ 와이에프아이남산㈜ 와이케이진천삼덕제일차㈜ 와이케이평동제일차㈜ 와이케이대전용두제일차㈜ 퍼시픽리오제일차㈜ 와이에프아이만촌투㈜ 와이케이기장제일차㈜ 와이케이그린푸드제일차㈜ 루시아피아이제일차㈜ 퍼펙트드림제오차㈜ 와이에프아이양산㈜ 마운틴리치제일차㈜ 와이케이페트로제일차㈜ 와이케이디에스㈜ 와이케이아이비제이차㈜ 델가드제일차㈜ 와이케이호산제일차㈜ 와이케이포트폴리오제일차㈜ 와이케이마곡제일차㈜ 와이케이송도㈜ 와이케이카멜㈜ 와이케이베토벤제이차㈜ 멀티플제일차㈜ 와이케이주피터제일차㈜ 와이케이뉴코아㈜ 와이케이힐제일차㈜와이케이이앤씨제이차㈜ 와이케이안산디원㈜ |
| 지주업 | 지분소유를 통한 다른 회사 지배 | Yuanta Financial (Hong Kong) Limited |
| 주) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 감사보고서 작성기준일인 2024.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다. |
마. 금융투자업 현황 (1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
| (단위 : pt, 억원, %) |
| 구 분 | 2024년말 | 2023년말 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가지수 | KOSPI | 2,399.49 | 2,655.28 | 2,236.40 | 2,977.65 | 2,873.47 |
| KOSDAQ | 678.19 | 866.57 | 679.29 | 1,033.98 | 968.42 | |
| 시가총액 | 금액 | 24,962,030 | 26,979,101 | 21,748,086 | 27,376,423 | 24,314,635 |
| 증감률 | -7.48% | 24.05 | -20.56 | 12.59 | 36.46 | |
| 거래대금 | 금액 | 55,484,375 | 56,341,089 | 46,360,111 | 75,084,968 | 66,853,778 |
| 증감률 | -1.52% | 21.53 | -38.26 | 12.31 | 154.98 | |
| 주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다. |
(3) 경기 변동의 특성 및 계절성금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체 시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. (4) 국내외 시장여건(가) 국내외 시장여건 및 경쟁상황
금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 특히, 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 증권사들은 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다.한편, 대형증권사 육성 정책에 따라 일부 자기자본이 큰 증권사가 단기금융업 인가를신규 취득하는 등 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형 증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출 등에 집중하고 있어 업계 내 경쟁 체계는 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다. (나) 시장점유율 추이 1) 당사의 시장점유율 변동추이
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | FY2024 3분기 | FY2023 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | |
| 영 업 수 익 | 19,723 | 1.5 | 28,120 | 1.5 | 24,496 | 1.1 | 22,959 | 1.9 | 26,769 | 2.1 |
| 수수료수익 | 2,250 | 2.5 | 2,765 | 2.5 | 2,560 | 2.1 | 4,457 | 2.9 | 3,959 | 3.1 |
| 금 융 수 익 | 3,294 | 2.3 | 3,816 | 2.2 | 2,469 | 2.0 | 1,949 | 2.2 | 1,708 | 2.0 |
| 증권매매익 | 11,243 | 1.2 | 17,800 | 1.3 | 15,424 | 0.9 | 12,187 | 1.5 | 18,075 | 2.0 |
| 기 타 | 2,936 | 1.7 | 3,739 | 1.5 | 4,043 | 1.6 | 4,366 | 2.8 | 3,028 | 1.8 |
| 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2024년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. |
2) 경쟁회사 국내시장 점유율
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 증권사(국내법인) | 한화투자증권 | 대신증권 | 교보증권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | 금액 | 점유율 | |
| 영업수익 | 1,319,095 | 100 | 15,349 | 1.2 | 25,172 | 1.9 | 20,707 | 1.6 |
| 수수료수익 | 88,855 | 100 | 1,640 | 1.8 | 3,078 | 3.5 | 2,073 | 2.3 |
| 금융수익 | 145,107 | 100 | 2,528 | 1.7 | 2,985 | 2.1 | 3,252 | 2.2 |
| 증권매매익 | 911,031 | 100 | 10,159 | 1.1 | 15,634 | 1.7 | 13,775 | 1.5 |
| 기 타 | 174,102 | 100 | 1,021 | 0.6 | 3,475 | 2.0 | 1,607 | 0.9 |
| 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2024년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. |
(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁상의 우위요소(가) 시장의 경쟁요소금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 이후 전 금융회사의 업권을 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열한 시장입니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보 제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수 인력 저변 확대 ⑤ 뛰어난 IT 솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조 (나) 당사의 경쟁상의 우위요소당사는 그동안 CMA에 강점을 지닌 회사로 업계내 지위를 공고히 하며 성장해왔고 최근에는 로보어드바이저 HTS인 티레이더 5.0과 티레이더M, 티레이더펀드, 티레이더인포 등의 차별화된 시스템과 서비스를 통해 고객 기반을 확대하고 있습니다. 또한, 당사는 사업보고서 제출일 현재 W Prestige센터 1곳과 MEGA센터 2곳을 포함하여 총 53개의 국내 지점망을 갖추고 있으며, 당사가 속한 대만 유안타금융그룹의 중국, 대만, 홍콩, 태국, 베트남, 인도네시아 등의 폭넓은 해외 네트워크를 적극 활용하여 범중화권 전문증권사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. (6) 당사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단「We Create Fortune」이라는 미션과 「고객의 재무목표를 실현하는 아시아 최고의 금융서비스 전문가」라는 비전 하에「We Know Asia」라는 슬로건을 기반으로 국내 금융시장을 넘어 범중화권 투자 전문 증권사로서, 그 자리매김을 보다 더 확고히 할 계획을 가지고 있습니다. 그 일환으로, 유안타금융그룹의 범중화권 네트워크를활용하여 차별화된 리서치 정보와 경쟁력 있는 Global 투자 상품의 제공을 통해 고객니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.또한, 자금조달을 희망하는 국내기업에게 범중화권 자본을 연계하고 한국시장 진출을 희망하는 범중화권 기업에게 IPO, M&A 자문 등 글로벌 금융 솔루션을 제공함으로써 IB 명가로서의 입지를 구축해 나아가고 있습니다.
바. 벤처투자업 현황 (1) 산업의 특성
벤처투자업은 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소·벤처기업에 설립 초기단계부터 자본 투자 및 경영관리, 기술지도 등의 종합적인 지원을 제공하여 투자기업을 육성한 후 다양한 방법으로 투자금을 회수하는 산업입니다. 벤처투자가 활발히 이루어 지려면 IPO에 집중되어 있는 회수시장이 좀 더 다양한 방법으로 활성화 되어야 하며, 이는 벤처업계의 선순환 생태계 구축을 위해서도 필요한 사항입니다.
(2) 산업의 성장성
2000년대 벤처버블 사태 이후 코넥스시장 개설등의 벤처투자 활성화 정책 시행, 창업투자조합 결성주체 확대 등 벤처투자 관련 법령개정을 통해 벤처업계가 지속적으로 발전할 수 있었고, 향후 4차 산업혁명관련 산업의 증대로 투자가 증가할 것입니다. 다양한 투자자의 등장으로 벤처캐피탈 시장의 양적 성장은 지속될 것이며, 커진 시장에 맞는 시장원리 작동, 적절한 규제, 구성원의 노력으로 질적 성장도 이룰 수 있습니다.
(3) 자본금으로 본 시장점유율(창업투자회사 자본금 현황)
|
구 분 |
100 억 이하 | 100억 초과~300억 이하 | 300억 초과 | 비 고 |
|
업체수(개사) |
196 | 39 | 14 | 총 249개사 |
|
업체명 |
인터베스트 등 | 신한벤처투자 등 |
유안타인베스트먼트 등 |
| 주) 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료(2024년 12월말 기준) |
(4) 시장의 경쟁요소
벤처투자업은 잠재력있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이므로 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자의 성공여부가 결정된다고 할 수 있습니다.
또한 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되고 있어 자산운용능력도 중요한 경쟁요소가 될 것입니다.
가. 요약연결재무상태표
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| I. 현금및예치금 | 2,093,315 | 1,811,288 | 2,005,836 |
| II. 당기손익-공정가치측정증권 | 10,619,973 | 10,455,215 | 7,765,506 |
| III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 584,626 | 507,327 | 228,702 |
| IV. 상각후원가측정증권 | - | 2,574 | 2,539 |
| V. 관계기업투자 | 84,350 | 114,947 | 125,777 |
| VI. 대출채권(상각후원가) | 2,759,356 | 2,867,096 | 2,799,329 |
| VIl. 유형자산 | 133,210 | 135,799 | 72,162 |
| VIII. 투자부동산 | 27,919 | 34,462 | 46,319 |
| IX. 무형자산 | 45,836 | 43,289 | 39,079 |
| X. 기타자산 | 451,683 | 489,850 | 334,631 |
| 자 산 총 계 | 16,800,267 | 16,461,847 | 13,419,880 |
| I. 예수부채 | 2,667,016 | 2,666,279 | 2,762,015 |
| II. 당기손익인식금융부채 | 3,200,152 | 2,986,743 | 2,439,744 |
| III. 차입부채 | 8,584,915 | 8,172,952 | 5,895,204 |
| IV. 기타부채 | 713,876 | 1,034,378 | 765,790 |
| 부 채 총 계 | 15,165,959 | 14,860,352 | 11,862,753 |
| I. 지배기업주주지분 | 1,634,308 | 1,601,494 | 1,557,127 |
| 자본금 | 1,062,544 | 1,062,544 | 1,062,544 |
| 주식발행초과금 | 1 | 1 | 1 |
| 기타자본항목 | (56,631) | (56,631) | (56,606) |
| 기타포괄손익누계액 | 135,728 | 138,592 | 135,147 |
| 이익잉여금(이월결손금) | 492,667 | 456,989 | 416,041 |
| II. 비지배지분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 1,634,308 | 1,601,494 | 1,557,127 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,800,267 | 16,461,847 | 13,419,880 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 43개 | 35개 | 44개 |
주1) 연결재무제표 작성 시 회사가 적용한 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
주2) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임주3) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.주4) 2024년 중 "마운틴리치제일차㈜"외 17개 기업이 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, "와이케이이천제일차㈜" 외 9개 기업이 계약종료되어 연결범위에서 제외되었습니다.주5) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 요약연결포괄손익계산서
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 | |
| I. 영업수익 | 2,712,727 | 2,855,003 | 2,479,008 |
| II. 영업비용 | 2,617,973 | 2,725,878 | 2,435,697 |
| III. 영업이익(손실) | 94,753 | 129,125 | 43,311 |
| IV. 영업외수익 | 25,749 | 8,541 | 33,922 |
| V. 영업외비용 | 24,577 | 46,579 | 14,039 |
| VI. 법인세비용차감전순손익 | 95,926 | 91,088 | 63,194 |
| VII. 법인세비용(효익) | 22,876 | 26,660 | 18,121 |
| VIII. 당기순이익(손실) | 73,050 | 64,428 | 45,073 |
| 지배기업주주지분순손익 | 73,050 | 64,428 | 45,073 |
| 비지배지분순손익 | - | - | - |
| IX. 세후기타포괄손익 | (2,607) | 3,210 | 24,879 |
| X. 당기연결총포괄손익 | 70,443 | 67,638 | 69,952 |
| 지배기업주주지분총포괄손익 | 70,443 | 67,638 | 69,952 |
| 비지배지분총포괄손익 | - | - | - |
| XI. 지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본보통주당순이익(손실) | 340원 | 299원 | 209원 |
| ㆍ기본우선주당순이익(손실) | 590원 | 529원 | 369원 |
| ㆍ희석보통주당순이익(손실) | - | - | 209원 |
주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다. 연결재무제표 이용상의 유의점
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 추가된 회사명 | 전기대비 연결에서제외된 회사명 | 연결대상회사의변동사유 |
| FY2024 | 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜마운틴리치제일차㈜와이케이페트로제일차㈜와이케이디에스㈜와이케이아이비제이차㈜델가드제일차㈜와이케이호산제일차㈜와이케이포트폴리오제일차㈜와이케이마곡제일차㈜와이케이송도㈜와이케이카멜㈜와이케이베토벤제이차㈜멀티플제일차㈜와이케이주피터제일차㈜와이케이뉴코아㈜와이케이힐제일차㈜와이케이이앤씨제이차㈜와이케이안산디원㈜ | 마운틴리치제일차㈜와이케이페트로제일차㈜와이케이디에스㈜와이케이아이비제이차㈜델가드제일차㈜와이케이호산제일차㈜와이케이포트폴리오제일차㈜와이케이아이리스㈜와이케이마곡제일차㈜와이케이송도㈜와이케이카멜㈜와이케이베토벤제이차㈜멀티플제일차㈜와이케이주피터제일차㈜와이케이뉴코아㈜와이케이힐제일차㈜와이케이이앤씨제이차㈜와이케이안산디원㈜ | 와이케이이천제일차㈜와이케이논현제일차㈜제이온로얄㈜골드풍무제일차㈜와이케이하이퍼㈜와이케이랜드제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이에스지㈜와이케이라우어㈜와이케이아이리스㈜ | 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 |
| FY2023 | 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차 ㈜ | 와이케이랜드제일차 ㈜ | 와이케이호텔제일차㈜와이케이가온㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이마스제일차㈜마운틴쿼드제일차㈜와이케이머천트㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이일출㈜와이케이로열제일차㈜와이케이샛별㈜ | 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 |
| FY2022 | 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이호텔제일차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이가온㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이케이머천트㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜ | 와이케이머천트㈜와이케이피가로㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜ | 와이케이모짜르트투㈜와이케이칠레㈜와이에프아이제부㈜와이에프아이이태원㈜와이케이나폴리제일차㈜와이케이에이아이제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이에프아이더블에스투㈜와이케이스타㈜와이케이웅천제일차㈜원흥제일차㈜오스티어제오차㈜와이케이발곡 ㈜와이케이베토벤 ㈜에스제이범천제이차㈜와이케이씨워크㈜와이케이나인몰㈜와이케이수원7제일차㈜제이와이평택고덕제일차㈜와이케이작전㈜와이케이지제제일차㈜와이에프아이속초㈜와이케이피가로㈜ | 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 |
라. 연결재무제표 이용상의 유의점 연결재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류 '연결감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.
마. 요약재무상태표
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| Ⅰ.현금및예치금 | 2,056,479 | 1,789,957 | 1,987,434 |
| Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권 | 10,532,709 | 10,394,409 | 7,690,764 |
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권 | 583,718 | 506,184 | 227,517 |
| Ⅳ.상각후원가측정증권 | - | 20,878 | 20,742 |
| Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자 | 99,074 | 100,763 | 101,656 |
| Ⅵ. 대출채권(상각후원가) | 2,208,461 | 2,497,284 | 2,381,988 |
| Ⅶ. 유형자산 | 128,957 | 131,457 | 71,310 |
| Ⅷ. 투자부동산 | 27,919 | 34,578 | 46,782 |
| Ⅸ. 무형자산 | 45,702 | 43,176 | 38,935 |
| Ⅹ. 기타자산 | 449,559 | 480,260 | 332,896 |
| 자 산 총 계 | 16,132,578 | 15,998,947 | 12,900,025 |
| Ⅰ.예수부채 | 2,667,407 | 2,666,592 | 2,762,327 |
| Ⅱ.당기손익인식금융부채 | 3,200,152 | 2,986,743 | 2,439,744 |
| Ⅲ.차입부채 | 7,928,505 | 7,755,952 | 5,423,754 |
| Ⅳ.기타부채 | 730,496 | 1,031,476 | 767,720 |
| 부 채 총 계 | 14,526,561 | 14,440,763 | 11,393,545 |
| Ⅰ.자본금 | 1,062,544 | 1,062,544 | 1,062,544 |
| Ⅱ.주식발행초과금 | 1 | 1 | 1 |
| Ⅲ.기타자본항목 | (56,631) | (56,631) | (56,606) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 135,718 | 140,712 | 137,311 |
| Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) | 464,385 | 411,558 | 363,230 |
| 자 본 총 계 | 1,606,018 | 1,558,184 | 1,506,480 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,132,578 | 15,998,947 | 12,900,025 |
주1) 별도재무제표 작성 시 회사가 적용한 종속 및 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
주2) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
바. 요약포괄손익계산서
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 | |
| Ⅰ. 영업수익 | 2,672,077 | 2,812,026 | 2,449,591 |
| Ⅱ. 영업비용 | 2,581,440 | 2,689,377 | 2,399,971 |
| Ⅲ.영업이익 | 90,636 | 122,649 | 49,620 |
| Ⅳ.영업외수익 | 43,814 | 6,342 | 23,056 |
| Ⅴ.영업외비용 | 15,969 | 34,643 | 11,250 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 118,481 | 94,348 | 61,425 |
| Ⅶ.법인세비용(효익) | 28,207 | 22,501 | 22,767 |
| Ⅷ.당기순이익 | 90,275 | 71,847 | 38,658 |
| Ⅸ.세후기타포괄손익 | (4,812) | 3,126 | 23,884 |
| Ⅹ.당기총포괄이익 | 85,463 | 74,973 | 62,542 |
| XI.주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본보통주당순이익(손실) | 424원 | 335원 | 178원 |
| ㆍ기본우선주당순이익(손실) | 674원 | 565원 | 338원 |
| ㆍ희석보통주당순이익(손실) | - | - | 178원 |
주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 사. 재무제표 이용상의 유의점 별도재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류인 '감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.
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제 64 기 |
제 63 기 |
제 62 기 |
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제 64 기 |
제 63 기 |
제 62 기 |
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자본 |
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 64 기 |
제 63 기 |
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|---|---|---|---|
1. 일반사항
유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.
회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.
(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.
1) 종속기업
| 종속기업 | 소재지 | 지배 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 유안타인베스트먼트㈜ | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 벤처투자 및 투자조합결성운영 |
| 유안타퀀텀점프3호투자조합(*1) | 한국 | 42.86 | 42.86 | 12월 | 벤처투자조합 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. | 홍콩 | 100 | 100 | 12월 | 지주업 |
| Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 캄보디아 | 100 | 100 | 12월 | 증권업 |
| (*1) | 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
2) 구조화기업
| 종속기업(*1) | 소재지 | 지배 지분율(%) | 업종 |
|---|---|---|---|
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이서초제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이만촌㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이송악제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 제이제이우산제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이오비뉴원㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이주교제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이남산㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이평동제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이기장제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 루시아피아이제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이에프아이양산㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 마운틴리치제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이디에스㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 델가드제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이송도㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이카멜㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 멀티플제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이힐제일차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| 와이케이안산디원㈜ | 한국 | - | 자산유동화 |
| (*1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 마운틴리치제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이디에스㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 델가드제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이아이리스㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이송도㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이카멜㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 멀티플제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이힐제일차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 사모사채 인수확약 |
| 와이케이안산디원㈜ | 사모사채 인수확약 |
② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 와이케이이천제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이논현제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 제이온로얄㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 골드풍무제일차㈜ | 사모사채 상환 |
| 와이케이하이퍼㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이에스지㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이라우어㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
| 와이케이아이리스㈜ | 사모사채 인수확약 종료 |
(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 87,799,708 | 5,131,592 | 14,060,147 | (2,638,899) | (2,741,973) |
| 유안타퀀텀점프3호투자조합 | 6,526,765 | - | 152 | (145,055) | (145,055) |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 21,695,862 | 4,922 | 106,800 | 42,140 | 42,140 |
| Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 18,758,628 | 478,953 | 1,904,660 | 445,518 | 414,061 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 23,550,776 | 23,451,736 | 1,460,453 | (9) | (9) |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 35,803,186 | 37,653,967 | 3,268,448 | 1,603,427 | 1,603,427 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 14,983,607 | 14,954,002 | 1,173,825 | 986 | 986 |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,290,218 | 10,290,218 | 605,564 | - | - |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,179,973 | 22,179,973 | 1,231,325 | - | - |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,186,672 | 10,172,640 | 985,355 | 7,430 | 7,430 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 19,789,599 | 19,789,599 | 1,680,011 | - | - |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,422,042 | 12,420,868 | 956,156 | 1,196 | 1,196 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,274,487 | 20,281,570 | 1,225,491 | (576) | (576) |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,510,465 | 23,510,465 | 1,610,607 | - | - |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,276,550 | 10,276,550 | 850,797 | - | - |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,457,073 | 20,457,073 | 2,424,045 | - | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 11,006,760 | 11,036,265 | 955,393 | (29,465) | (29,465) |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,748,558 | 23,732,047 | 1,311,820 | 4,279 | 4,279 |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 21,311,868 | 21,311,752 | 1,193,155 | - | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 22,122,260 | 22,122,260 | 696,747 | - | - |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 3,195,054 | 3,195,054 | 198,827 | - | - |
| 와이케이기장제일차㈜ | 9,359,186 | 9,357,658 | 419,331 | - | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 7,144,165 | 7,093,684 | 369,745 | (18,204) | (18,204) |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,313,885 | 10,314,407 | 964,316 | 8 | 8 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 25,934,458 | 25,943,664 | 1,552,331 | (8,834) | (8,834) |
| 와이에프아이양산㈜ | 18,697,246 | 18,697,246 | 981,438 | - | - |
| 마운틴리치제일차㈜ | 10,913,237 | 10,913,237 | 452,830 | - | - |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 31,090,784 | 30,342,367 | 2,450,187 | 748,416 | 748,416 |
| 와이케이디에스㈜ | 20,311,034 | 20,332,474 | 949,846 | (21,440) | (21,440) |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 3,153,350 | 3,142,686 | 368,031 | 10,664 | 10,664 |
| 델가드제일차㈜ | 25,043,942 | 25,039,247 | 958,272 | 4,694 | 4,694 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 863,546 | 863,546 | 250,909 | - | - |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 13,621,453 | 13,621,453 | 609,972 | - | - |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 24,561,846 | 24,575,854 | 920,194 | (14,008) | (14,008) |
| 와이케이송도㈜ | 10,098,068 | 10,102,456 | 132,082 | (4,389) | (4,389) |
| 와이케이카멜㈜ | 15,334,148 | 15,300,001 | 203,845 | 34,147 | 34,147 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 10,226,473 | 10,215,546 | 112,245 | 10,928 | 10,928 |
| 멀티플제일차㈜ | 40,913,232 | 40,912,699 | 315,512 | 533 | 533 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 41,400,228 | 41,389,346 | 279,416 | 10,881 | 10,881 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 34,679,589 | 34,679,589 | 379,583 | - | - |
| 와이케이힐제일차㈜ | 13,671,466 | 13,681,459 | 39,922 | (9,994) | (9,994) |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 50,638,230 | 50,662,524 | 70,586 | (24,294) | (24,294) |
| 와이케이안산디원㈜ | 310,582 | 310,428 | 419 | 154 | 154 |
| 합계 | 858,170,259 | 729,943,077 | 50,680,790 | 10,234 | (124,297) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 93,669,315 | 8,259,226 | 13,682,237 | (4,339,645) | (4,514,683) |
| 유안타퀀텀점프3호투자조합 | 6,706,820 | 35,000 | 397 | (152,297) | (152,297) |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 18,878,065 | 4,464 | 38,492 | (20,045) | (20,045) |
| Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 16,067,799 | 325,718 | 1,820,530 | 561,725 | 550,288 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 22,494,552 | 22,395,504 | 1,943,136 | - | - |
| 와이케이하이퍼㈜ | 1,914,959 | 1,914,958 | 106,052 | - | - |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 37,164,489 | 40,618,696 | 2,824,010 | 1,072,454 | 1,072,454 |
| 와이케이논현제일차㈜ | 11,114,520 | 11,161,600 | 608,855 | 5,812 | 5,812 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 13,691,247 | 13,662,625 | 840,039 | 1,191 | 1,191 |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 25,478,098 | 25,478,097 | 1,488,540 | - | - |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,519,151 | 10,519,150 | 603,678 | - | - |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,413,090 | 22,413,089 | 1,526,166 | - | - |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,356,700 | 10,350,097 | 956,201 | 4,797 | 4,797 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 18,368,581 | 18,368,580 | 1,876,841 | - | - |
| 와이케이에스지㈜ | 9,254,853 | 9,254,852 | 540,178 | - | - |
| 와이케이이천제일차㈜ | 12,180,378 | 12,259,820 | 716,821 | (6,477) | (6,477) |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,189,131 | 12,189,153 | 571,625 | 5,874 | 5,874 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,278,351 | 20,284,857 | 1,225,499 | 321 | 321 |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,665,321 | 23,665,320 | 1,623,440 | 2,705 | 2,705 |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,504,788 | 10,504,787 | 862,698 | - | - |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,448,006 | 20,448,005 | 1,705,517 | - | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 10,480,694 | 10,480,734 | 821,920 | (1,885) | (1,885) |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,398,040 | 23,385,805 | 1,116,545 | 2,022 | 2,022 |
| 와이케이라우어㈜ | 10,180,809 | 10,170,924 | 953,750 | - | - |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 20,831,743 | 20,831,627 | 1,606,312 | - | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 21,522,310 | 21,522,309 | 1,392,981 | - | - |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 1,963,832 | 1,963,831 | 102,840 | - | - |
| 와이케이기장제일차㈜ | 3,435,246 | 3,433,719 | 349,983 | - | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 10,287,184 | 10,218,499 | 1,074,443 | 494,909 | 494,909 |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,343,957 | 10,344,487 | 1,001,349 | (530) | (530) |
| 제이온로얄㈜ | 5,932,420 | 5,923,267 | 1,017,789 | 9,566 | 9,566 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 21,474,944 | 21,475,314 | 1,066,472 | 12,936 | 12,936 |
| 와이에프아이양산㈜ | 12,630,342 | 12,630,341 | 426,282 | 3,816 | 3,816 |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 11,403,094 | 11,394,427 | 801,471 | 8,666 | 8,666 |
| 골드풍무제일차㈜ | 270,793 | 275,664 | 170,421 | (343) | (343) |
| 합계 | 581,513,622 | 458,164,546 | 47,463,510 | (2,334,428) | (2,520,903) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법
2.2 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류 및 측정
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
[채무상품]
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
[지분상품]
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.
(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.
(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
| 건물(건물부대설비) | 정액법 | 40(15)년 |
| 구축물 | 정액법 | 40년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 기구비품 | 정액법 | 4~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
| 개발비 | 정액법 | 5년,8년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 기타무형자산 | - | 비한정 |
| 회원권 | - | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.
2.18 리스
(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.
② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2.19 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다
2.20 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 39.4 참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조).
(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 주요 내용
영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.
연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 부문당기손익
| (단위: 천원) |
| 당기 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 2,697,262,157 | 13,452,911 | 2,011,460 | 2,712,726,528 |
| 보고부문세전이익(손실) | 98,850,491 | (3,544,977) | 620,322 | 95,925,836 |
| 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 | ||||
| 수수료수익 | 292,405,885 | 12,188,258 | 822,395 | 305,416,538 |
| 금융상품평가및처분이익 | 1,614,237,253 | 1,030,183 | - | 1,615,267,436 |
| 이자수익 | 472,361,068 | 211,070 | 1,125,829 | 473,697,967 |
| 기타영업수익 | 318,257,950 | 23,400 | 63,236 | 318,344,586 |
| 수수료비용 | 28,097,004 | 19,657 | 657 | 28,117,318 |
| 금융상품평가및처분손실 | 1,573,478,368 | 311,275 | - | 1,573,789,643 |
| 이자비용 | 310,747,107 | 153,244 | 10,501 | 310,910,852 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 33,176,141 | 485,156 | 99,762 | 33,761,059 |
| 영업이익 | 91,814,278 | 2,318,472 | 620,406 | 94,753,156 |
| 전기 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 2,839,601,660 | 13,542,634 | 1,859,021 | 2,855,003,315 |
| 보고부문세전이익(손실) | 95,319,907 | (4,907,038) | 674,693 | 91,087,562 |
| 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 | ||||
| 수수료수익 | 269,412,835 | 13,349,105 | 2,170 | 282,764,110 |
| 금융상품평가및처분이익 | 1,878,729,997 | 4,276 | - | 1,878,734,273 |
| 이자수익 | 410,237,833 | 153,854 | 932,695 | 411,324,382 |
| 기타영업수익 | 281,220,995 | 35,400 | 924,156 | 282,180,551 |
| 수수료비용 | 28,238,890 | 9,119 | 413 | 28,248,422 |
| 금융상품평가및처분손실 | 1,775,965,526 | 666,658 | - | 1,776,632,184 |
| 이자비용 | 272,264,058 | 26,286 | 17,366 | 272,307,710 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 30,471,458 | 140,634 | 104,527 | 30,716,619 |
| 영업이익 | 125,751,365 | 2,698,867 | 674,693 | 129,124,925 |
2) 부문 자산 및 부채
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문총자산 | 16,668,283,633 | 91,529,287 | 40,454,491 | 16,800,267,411 |
| 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 | ||||
| 현금및예치금 | 2,066,151,119 | 8,789,596 | 18,374,158 | 2,093,314,873 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,605,246,473 | 14,726,167 | - | 10,619,972,640 |
| 대출채권 | 2,759,288,611 | 67,741 | - | 2,759,356,352 |
| 미수금 | 202,956,816 | 1,182,821 | 112,646 | 204,252,283 |
| 전기말 | 증권업 | 창업투자업 | 해외증권업 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문총자산 | 16,329,419,042 | 97,481,783 | 34,945,864 | 16,461,846,689 |
| 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 | ||||
| 현금및예치금 | 1,796,311,168 | 1,620,816 | 13,355,948 | 1,811,287,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,440,617,667 | 14,596,989 | - | 10,455,214,656 |
| 대출채권 | 2,867,023,784 | 72,500 | - | 2,867,096,284 |
| 미수금 | 289,118,521 | 2,572,935 | - | 291,691,456 |
(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 예치금
당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 219,116,958 | 29,226,918 |
| 장내파생상품거래예치금 | 220,730,661 | 316,770,418 |
| 정기예적금 | 772,405,367 | 637,172,686 |
| 당좌개설보증금 | 39,500 | 39,500 |
| 송금예치금 | 4,950,109 | 1,289,400 |
| 기타예치금 | 104,252,505 | 177,766,294 |
| 합계 | 1,321,495,100 | 1,162,265,216 |
상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).
6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있 는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여유가증권(*1) | 채권 | 9,991,580 | - | 한국증권금융 |
| 소계 | 9,991,580 | - | ||
| 재매입유가증권(*2) | 국공채 | 1,175,920,773 | 1,094,278,098 | 한국증권금융 |
| 특수채 | 838,209,010 | 1,277,885,457 | 한국증권금융 | |
| 회사채 | 382,221,130 | 228,807,228 | 한국증권금융 | |
| 소계 | 2,396,350,913 | 2,600,970,783 | ||
| (*1) | 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. |
| (*2) | 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다. |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 재매입유가증권(*1) | 특수채 | 354,191,835 | 271,587,922 | 한국증권금융 |
| (*1) | 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다. |
(3) 매도유가증권
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 국공채 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 합계 | 567,986,836 | 497,542,505 |
| (*1) | 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다. |
7. 파생상품
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | |||
| 이자율관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 1,819,644,126 | 138,007 | 259,403 | 1,456,066,956 | 741,461 | 667,887 |
| 장외파생상품 | 선도 | 2,461,000,000 | 31,084,955 | 38,089,147 | - | - | - | |
| 스왑 | 5,122,336,412 | 26,966,312 | 182,257,211 | 6,376,469,400 | 28,233,913 | 132,528,655 | ||
| 소계 | 9,402,980,538 | 58,189,274 | 220,605,761 | 7,832,536,356 | 28,975,374 | 133,196,542 | ||
| 통화관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 87,791,910 | 57,323 | 1,240 | 79,444,428 | - | 6,359 |
| 장외파생상품 | 선도 | 922,048,801 | 23,869,066 | 18,055,960 | 963,900,755 | 6,339,735 | 8,781,952 | |
| 소계 | 1,009,840,711 | 23,926,389 | 18,057,200 | 1,043,345,183 | 6,339,735 | 8,788,311 | ||
| 주식 및주가지수관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 669,306,574 | 185,443 | 9,547,716 | 157,315,129 | 105,682 | 1,074,146 |
| 옵션 | 4,927,763,635 | 32,137,469 | 104,132,535 | 1,556,257,578 | 39,130,024 | 73,402,946 | ||
| 소계 | 5,597,070,209 | 32,322,912 | 113,680,252 | 1,713,572,707 | 39,235,706 | 74,477,092 | ||
| 장외파생상품 | 스왑 | 593,304,352 | 30,294,567 | 32,930,744 | 1,269,003,118 | 106,627,288 | 120,509,237 | |
| 옵션 | 14,000,000 | - | 12,225 | 5,000,375 | - | 144,208 | ||
| 소계 | 607,304,352 | 30,294,567 | 32,942,969 | 1,274,003,493 | 106,627,288 | 120,653,445 | ||
| 상품관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 100,000 | 3,779 | - | 38,782,000 | - | 2,026,943 |
| 신용관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 1,291,164,328 | 12,652,077 | 2,203,034 | 1,659,535,138 | 10,518,694 | 2,500,523 |
| 합계 | 17,908,460,138 | 157,388,998 | 387,489,216 | 13,561,774,877 | 191,696,797 | 341,642,856 | ||
| (*1) | 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. |
| (*2) | 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. |
8. 당기손익-공정가치측정증권
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 주식 | 72,460,243 | 105,408,278 |
| 국공채 | 595,211,464 | 331,276,618 |
| 특수채 | 1,731,474,677 | 1,611,251,971 |
| 회사채 | 1,897,013,663 | 1,922,501,355 |
| 집합투자증권 | 483,062,331 | 362,729,607 |
| 기업어음증권 | 359,942,307 | 450,484,597 |
| 전자단기사채 | 32,514,037 | 17,337,425 |
| 외화증권 | 363,195,249 | 308,946,362 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - |
| 재매입유가증권 | 2,396,350,912 | 2,600,970,783 |
| 장내파생상품 | 32,518,242 | 39,977,168 |
| 장외파생상품 | 124,870,756 | 151,719,630 |
| 기타금융자산 | 82,630,849 | 56,170,924 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,353,596,590 | 10,270,699,798 |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | ||
| 주가연계증권 | 69,921,645 | 45,412,807 |
| 파생상품결합증권 | 101,861,399 | 36,472,029 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 합계 | 10,619,972,641 | 10,455,214,657 |
9. 당기손익인식지정금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도주가연계증권 | 598,216,664 | 1,090,595,397 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,646,459,376 | 1,056,962,002 |
| 합계 | 2,244,676,040 | 2,147,557,399 |
(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 당기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | (9,986) | (185,163) | (195,149) |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | (63,826) | (172,676) | (236,502) |
| 당기말 | (17,837) | (630,624) | (648,461) |
| 법인세 효과 | 4,120 | 145,674 | 149,794 |
| 법인세 효과 반영 후 당기말 | (13,717) | (484,950) | (498,667) |
| 전기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | (83,529) | (627,147) | (710,676) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | 79,453 | 56,570 | 136,023 |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | 60,051 | 297,792 | 357,843 |
| 전기말 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 법인세 효과 | (12,930) | 63,013 | 50,083 |
| 법인세 효과 반영 후 전기말 | 43,045 | (209,772) | (166,727) |
| (*1) | 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. |
| (*2) | 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 607,535,260 | 598,216,664 | 9,318,596 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,761,253,089 | 1,646,459,376 | 114,793,713 |
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 1,125,171,051 | 1,090,595,397 | 34,575,654 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,157,661,152 | 1,056,962,002 | 100,699,150 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목명 | 지정 이유 | 당기말공정가치 | 당기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,723,000 | 122,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | - | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,775,703 | 167,299 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 23,278,780 | 858,317 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 11,851,872 | 545,468 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 177,709,904 | 5,958,166 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,650,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| Vesta Legacy Holdings, LLC | 비계약적 이익을 위해 보유 | 571,000 | - |
| PPAP | 비계약적 이익을 위해 보유 | 336,283 | 9,757 |
| 합계 | 228,523,690 | 7,686,507 | |
| 종목명 | 지정 이유 | 전기말공정가치 | 전기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,891,000 | 87,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,180,547 | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 8,371,126 | 143,426 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 22,577,413 | 674,392 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 12,134,286 | 465,622 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 181,065,842 | 3,455,455 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,839,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| Vesta Legacy Holdings, LLC | 비계약적 이익을 위해 보유 | 737,363 | - |
| PPAP | 비계약적 이익을 위해 보유 | 405,085 | 10,719 |
| 합계 | 233,828,810 | 4,862,114 | |
(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목명 | 지정 이유 | 처분일공정가치 | 처분시점누적손익 |
|---|---|---|---|
| PPAP | 비계약적 이익을 위해 보유 | 128,670 | 75,048 |
11. 상각후원가측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사채 | - | 2,575,263 |
| 차감: 기대신용손실(*) | - | (1,044) |
| 상각후원가 | - | 2,574,219 |
| (*) | 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. |
12. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 지분율(%) | 주요사업내용 | 소재국 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 우리자산운용㈜ | - | 27.00 | 집합투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 44.00 | 44.00 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타세컨더리2호펀드(*1) | 12.28 | 12.28 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 에스제이-울트라브이1호투자조합 | 34.48 | 34.48 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2) | 0.09 | 0.09 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1) | 15.26 | 15.26 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*1) | 19.93 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2) | 25.66 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1) | 10.71 | 10.71 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1) | 16.67 | 16.67 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드(*1) | 15.20 | 15.20 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.17 | 0.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.21 | 0.21 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.1 | 0.1 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.22 | 0.22 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.14 | 1.96 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*2) | 0.27 | 4.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2) | 3.23 | - | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 |
| 평택고덕피에프브이 주식회사(*2) | - | - | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3) | 10.2 | 10.2 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 22.73 | 22.73 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합(*1) | 12.5 | 12.5 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합(*1) | 17.65 | 17.65 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타혁신성장형소부장펀드(*1) | 14.02 | 14.02 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*1) | 10.19 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (*1) | 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (*2) | 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (*3) | 비참가적 우선주에 대한 지분입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법 평가 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(*1) | |||||
| 우리자산운용㈜(*2) | 34,196,363 | - | (41,374,800) | 7,456,485 | (278,048) | - | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7) | 3,267,128 | - | - | (732,655) | - | - | 2,534,473 |
| 유안타세컨더리2호펀드(*7) | 6,366,875 | - | - | 540,353 | - | (3,325,000) | 3,582,228 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,201,768 | - | - | (2,409) | - | - | 1,199,359 |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*7) | 198,325 | - | - | (233) | - | - | 198,092 |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7) | 27,958,804 | 810,000 | - | (579,609) | - | (8) | 28,189,187 |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*5) | - | 9,033,089 | - | (337,483) | - | - | 8,695,606 |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8) | - | 22,200,000 | (16,354,982) | 1,173,005 | - | - | 7,018,023 |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7) | 20,178 | - | - | 555 | - | - | 20,733 |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7) | 20,217 | - | - | 576 | - | - | 20,793 |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,756 | - | - | 612 | - | - | 20,368 |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,770 | - | - | 626 | - | - | 20,396 |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,100 | - | - | 486 | - | - | 19,586 |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7) | 19,577 | - | - | 433 | - | - | 20,010 |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*3)(*7) | 10,000 | - | - | (59) | 9,647 | - | 19,588 |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 (*4)(*7) | 15,000 | - | - | 86 | 14,510 | - | 29,596 |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*6)(*7) | - | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*7) | 2,023,108 | - | (525,000) | (259,595) | - | (1,227,000) | 11,513 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*7) | 1,880,491 | - | - | 88,989 | - | (520,000) | 1,449,480 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드(*7) | 17,077,702 | - | (1,520,000) | (3,724,493) | - | - | 11,833,209 |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 7,878,366 | - | (1,040,000) | (230,745) | - | - | 6,607,621 |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합(*7) | 3,404,238 | - | - | (324,201) | - | (2,757,505) | 322,532 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합(*7) | 2,849,273 | - | - | (493,777) | - | - | 2,355,496 |
| 유안타혁신성장형소부장펀드(*7) | 6,500,851 | 3,450,000 | (645,000) | (222,468) | - | - | 9,083,383 |
| 유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*9) | - | 1,100,000 | - | (11,382) | - | - | 1,088,618 |
| 합계 | 114,946,890 | 36,603,089 | (61,459,782) | 2,343,097 | (253,891) | (7,829,513) | 84,349,888 |
| (*1) | 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. |
| (*2) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 지분 19.93%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*7) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*8) | 당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다. |
| (*9) | 당기 중 지분 10.19%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법 평가 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(*1) | |||||
| 우리자산운용㈜ | 32,594,098 | - | - | 1,616,726 | (14,461) | - | 34,196,363 |
| 동양농식품2호투자펀드(*2) | 2,957,531 | - | (1,232,000) | (643,422) | - | (1,082,109) | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*10) | 6,652,972 | - | - | (1,999,844) | - | (1,386,000) | 3,267,128 |
| 유안타세컨더리2호펀드(*10) | 8,739,868 | - | (1,610,000) | (664,994) | - | (98,000) | 6,366,874 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,191,332 | - | - | 10,436 | - | - | 1,201,768 |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*10) | 198,656 | - | - | (331) | - | - | 198,325 |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*10) | 33,264,778 | - | - | (5,305,898) | - | (75) | 27,958,805 |
| 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 | - | 71,000,000 | (71,000,000) | - | - | - | - |
| 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3) | 19,709 | - | (39,400) | 30,443 | (10,752) | - | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*10) | 19,719 | - | - | 452 | 7 | - | 20,178 |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*10) | 21,695 | - | - | 366 | (1,845) | - | 20,216 |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4) | 1,004 | - | - | (1,064) | 19,817 | - | 19,757 |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5) | 883 | - | - | (477) | 19,365 | - | 19,771 |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 218 | 8,882 | - | 19,100 |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7) | 10,000 | - | - | (171) | 9,748 | - | 19,577 |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*8) | - | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*9) | - | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*10) | 2,782,378 | - | (1,104,000) | 353,176 | - | (8,446) | 2,023,108 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*10) | 3,043,459 | - | - | (662,968) | - | (500,000) | 1,880,491 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드(*10) | 16,871,816 | - | - | 205,886 | - | - | 17,077,702 |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 7,791,887 | 460,000 | - | (373,521) | - | - | 7,878,366 |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합(*10) | 3,543,229 | - | - | (138,991) | - | - | 3,404,238 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합(*10) | 4,791,180 | - | - | (1,941,907) | - | - | 2,849,273 |
| 유안타혁신성장형소부장펀드(*10) | 1,270,819 | 5,430,000 | - | (199,968) | - | - | 6,500,851 |
| 합계 | 125,777,013 | 76,915,000 | (74,985,400) | (9,715,853) | 30,761 | (3,074,630) | 114,946,891 |
| (*1) | 전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. |
| (*2) | 전기 중 청산되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. |
| (*4) | 전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다 |
| (*7) | 전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*8) | 전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*9) | 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*10) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 5,915,136 | 78,837 | 908,213 | (1,674,061) | (1,674,061) | - |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 29,503,791 | - | 16,391,972 | 4,635,089 | 4,635,089 | 3,325,000 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 143,709 | - | (5,779) | (5,779) | - |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 225,646,566 | 573,934 | 9,323,999 | 9,060,686 | 9,060,686 | - |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 185,108,631 | 312,849 | 702,642 | (3,799,612) | (3,799,612) | 8 |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 44,008,785 | 385,344 | 2,796 | (1,673,498) | (1,673,498) | - |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 27,484,714 | 139,122 | 10,501,243 | 8,845,592 | 8,845,592 | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,519,924 | 1,655,550 | - | 210,054 | 210,054 | - |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,616,443 | 1,702,214 | - | 233,372 | 233,372 | - |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 12,283,850 | 1,611,330 | - | 252,550 | 252,550 | - |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,784,076 | 1,055,491 | - | 237,430 | 237,430 | - |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,677,223 | 1,620,005 | - | 355,698 | 355,698 | - |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,237,764 | 2,153,019 | - | 146,028 | 146,028 | - |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 15,322,483 | 1,591,232 | - | 156,639 | 156,639 | - |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 12,500,636 | 1,629,489 | - | 97,524 | 97,524 | - |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 2,299,976 | 1,739,688 | - | (7,229) | (7,229) | - |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 75,425,265 | 33,057,958 | 263,783,979 | 34,867,306 | 34,867,306 | - |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 39,880,837 | 17,036,682 | 30,021,724 | 1,549,043 | 1,549,043 | - |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 | 5,931,453 | 5,824,000 | 567,922 | (3,412,374) | (3,412,374) | 1,227,000 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 | 8,696,880 | - | 387,354 | 533,936 | 533,936 | 520,000 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 81,822,270 | 4,012,212 | 4,483,761 | (24,543,244) | (24,543,244) | - |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 29,766,438 | 692,906 | 927,597 | (1,015,277) | (1,015,277) | - |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합 | 2,580,256 | - | 20,803,307 | (2,593,608) | (2,593,608) | 2,757,505 |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합 | 13,687,265 | 339,455 | 43 | (2,798,070) | (2,798,070) | - |
| 유안타혁신성장형소부장펀드 | 65,595,671 | 800,871 | 743,595 | (1,586,938) | (1,586,938) | - |
| 유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호 | 10,688,249 | - | 2,175 | (111,751) | (111,751) | - |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리자산운용㈜ | 161,868,288 | 32,780,274 | 41,311,194 | 6,408,295 | 6,245,487 | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 7,588,497 | 78,137 | 9,382 | (4,545,099) | (4,545,099) | 1,386,000 |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 51,925,702 | - | 10,976,302 | (5,675,137) | (5,675,137) | 98,000 |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 136,724 | - | 33,670 | 33,670 | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 | 228,051,928 | 589,846 | 10,676,882 | 10,303,972 | 10,303,972 | - |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 184,843,373 | 1,557,880 | 4,186 | (34,783,474) | (34,783,474) | 75 |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,292,311 | 1,637,990 | - | 269,783 | 269,783 | - |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,273,008 | 1,592,152 | - | 308,372 | 308,372 | - |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 11,961,209 | 1,541,239 | - | 52,838 | 53,012 | - |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,554,898 | 1,063,743 | - | 172,760 | 172,760 | - |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,296,388 | 1,594,867 | - | 393,385 | 393,385 | - |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,034,132 | 2,095,415 | - | 57,476 | 57,476 | - |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 2,283,776 | 1,497,024 | - | (14,405) | (14,405) | - |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 2,201,267 | 1,558,558 | - | (4,333) | (4,333) | - |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 248,923,184 | 212,175,540 | 159,997,087 | 29,247,644 | 29,247,644 | - |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 37,711,475 | 16,416,363 | 915,132 | (1,314,482) | (1,314,482) | - |
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 | 23,021,971 | 4,120,630 | 2,950,202 | 3,376,494 | 3,376,494 | 8,446 |
| 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 | 11,491,133 | 208,189 | 227,694 | (977,614) | (977,614) | 500,000 |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 114,959,807 | 2,606,505 | 6,162,092 | 1,354,514 | 1,354,514 | - |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 34,899,960 | 235,150 | 910,027 | (1,643,492) | (1,643,492) | - |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합 | 34,047,865 | 6,813,959 | 5,886,526 | (1,111,925) | (1,111,925) | - |
| 유안타그레잇유니콘1호투자조합 | 16,230,880 | 85,000 | 401 | (11,004,137) | (11,004,137) | - |
| 유안타혁신성장형소부장펀드 | 46,715,200 | 342,461 | 132,845 | (1,426,440) | (1,426,440) | - |
| (*1) | 전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 1,082백만원입니다. |
13. 대출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 장부금액 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | 1,033,602,098 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | 1,442,100,000 | |
| 대여금 | 7,085,377 | 6,904,419 | |
| 대출금 | 623,550,000 | 384,335,136 | |
| 대지급금 | 7,570,844 | 7,349,588 | |
| 기타대출채권 | 39,353,311 | 41,071,211 | |
| (대손충당금) | (67,833,009) | (48,266,168) | |
| 합계 | 2,759,356,353 | 2,867,096,284 | |
14. 대손충당금 내역
(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 설정대상금액 | 대손충당금 | 설정대상금액 | 대손충당금 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | (491,059) | 1,033,602,098 | (301,801) |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,442,100,000 | - | |
| 대여금 | 7,085,377 | (15,114) | 6,904,419 | (14,591) | |
| 대출금 | 623,550,000 | (39,450,630) | 384,335,136 | (14,595,758) | |
| 대지급금 | 7,570,844 | (6,129,556) | 7,349,588 | (5,838,307) | |
| 기타대출채권 | 39,353,311 | (21,746,650) | 41,071,211 | (27,515,712) | |
| 소계 | 2,827,189,362 | (67,833,009) | 2,915,362,452 | (48,266,169) | |
| 기타자산 | 자기거래미수금 | 17,011,679 | - | 3,701,487 | - |
| 위탁매매미수금 | 143,781,070 | (4,579,713) | 252,118,204 | (4,664,014) | |
| 기타미수금 | 51,641,577 | (3,602,329) | 44,579,224 | (4,043,444) | |
| 미수수익 | 64,301,870 | (1,201,553) | 62,381,073 | (1,187,014) | |
| 보증금 및 기타자산 | 83,474,848 | (223,581) | 67,786,192 | (210,910) | |
| 소계 | 360,211,044 | (9,607,176) | 430,566,180 | (10,105,382) | |
| 합계 | 3,187,400,406 | (77,440,185) | 3,345,928,632 | (58,371,551) | |
(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (48,266,168) | (45,434,048) |
| 상각채권 회수 | - | (20,954) |
| 매각 및 제각 | - | 6,143,833 |
| 할인효과 해제 | 1,655,683 | 1,353,359 |
| 환입(전입) | (21,222,523) | (10,308,358) |
| 기말 | (67,833,009) | (48,266,168) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 2,827,189,361 | 2,915,362,452 |
| 대손충당금 | (67,833,009) | (48,266,168) |
| 설정비율(%) | 2.40 | 1.66 |
당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.
15. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,239,722 | - | 7,239,722 | 11,274,901 | - | 11,274,901 |
| 건물 | 30,559,083 | (15,391,915) | 15,167,168 | 33,094,930 | (15,853,303) | 17,241,627 |
| 구축물 | 6,190,590 | (1,990,615) | 4,199,975 | 6,190,590 | (1,836,711) | 4,353,879 |
| 차량운반구 | 114,660 | (114,660) | - | 100,573 | (100,573) | - |
| 기구비품 | 92,566,940 | (61,544,584) | 31,022,356 | 82,484,431 | (66,438,712) | 16,045,719 |
| 사용권자산 | 94,831,586 | (19,250,492) | 75,581,094 | 117,058,296 | (30,175,393) | 86,882,903 |
| 합계 | 231,502,581 | (98,292,266) | 133,210,315 | 250,203,721 | (114,404,692) | 135,799,029 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 100,573 | 82,484,431 | 117,058,296 | 250,203,721 |
| 취득 | - | - | - | - | 21,693,427 | 10,928,701 | 32,622,128 |
| 처분 | (4,035,179) | (2,535,847) | - | (89) | (11,634,466) | (33,210,671) | (51,416,252) |
| 기타 | - | - | - | 14,176 | 23,548 | 55,260 | 92,984 |
| 기말 | 7,239,722 | 30,559,083 | 6,190,590 | 114,660 | 92,566,940 | 94,831,586 | 231,502,581 |
| 감가상각누계액 | |||||||
| 기초 | - | (15,853,303) | (1,836,711) | (100,573) | (66,438,712) | (30,175,393) | (114,404,692) |
| 감가상각비 | - | (1,068,266) | (153,904) | - | (6,669,899) | (19,236,030) | (27,128,099) |
| 처분 | - | 1,529,654 | - | 89 | 11,584,527 | 30,203,357 | 43,317,627 |
| 기타 | - | - | - | (14,176) | (20,500) | (42,426) | (77,102) |
| 기말 | - | (15,391,915) | (1,990,615) | (114,660) | (61,544,584) | (19,250,492) | (98,292,266) |
| 장부금액 | 7,239,722 | 15,167,168 | 4,199,975 | - | 31,022,356 | 75,581,094 | 133,210,315 |
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 11,402,501 | 33,436,064 | 6,190,590 | 98,849 | 75,230,154 | 44,993,590 | 171,351,748 |
| 취득 | - | 40,188 | - | - | 8,034,878 | 81,961,653 | 90,036,719 |
| 처분 | (127,600) | (381,322) | - | (391) | (783,488) | (9,903,710) | (11,196,511) |
| 기타 | - | - | - | 2,115 | 2,888 | 6,762 | 11,765 |
| 기말 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 100,573 | 82,484,432 | 117,058,295 | 250,203,721 |
| 감가상각누계액 | - | ||||||
| 기초 | - | (14,944,893) | (1,682,806) | (91,879) | (62,277,296) | (20,192,510) | (99,189,384) |
| 감가상각비 | - | (1,107,015) | (153,904) | (7,179) | (4,941,174) | (18,318,991) | (24,528,263) |
| 처분 | - | 198,605 | - | 391 | 781,327 | 8,338,181 | 9,318,504 |
| 기타 | - | - | - | (1,906) | (1,569) | (2,072) | (5,547) |
| 기말 | - | (15,853,303) | (1,836,711) | (100,573) | (66,438,712) | (30,175,393) | (114,404,692) |
| 장부금액 | 11,274,901 | 17,241,627 | 4,353,879 | - | 16,045,720 | 86,882,902 | 135,799,029 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.
16. 투자부동산(1)당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,877,484 | - | 13,877,484 | 18,324,919 | - | 18,324,919 |
| 건물 | 33,048,787 | (19,007,644) | 14,041,143 | 35,843,709 | (19,888,900) | 15,954,809 |
| 사용권자산 | - | - | - | 1,140,773 | (958,249) | 182,524 |
| 합계 | 46,926,271 | (19,007,644) | 27,918,627 | 55,309,401 | (20,847,149) | 34,462,252 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | |
| 취득원가 | ||||||||
| 기초 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,140,773 | 55,309,401 | 25,086,803 | 40,829,366 | 1,140,773 | 67,056,942 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 44,294 | - | 44,294 |
| 처분 | (4,447,435) | (2,794,922) | (1,140,773) | (8,383,130) | (6,761,884) | (5,029,951) | - | (11,791,835) |
| 기말 | 13,877,484 | 33,048,787 | - | 46,926,271 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,140,773 | 55,309,401 |
| 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초 | - | (19,888,900) | (958,249) | (20,847,149) | - | (20,327,337) | (410,678) | (20,738,015) |
| 감가상각비 | - | (804,675) | (182,524) | (987,199) | - | (932,783) | (547,571) | (1,480,354) |
| 처분 | - | 1,685,931 | 1,140,773 | 2,826,704 | - | 1,371,220 | - | 1,371,220 |
| 기말 | - | (19,007,644) | - | (19,007,644) | - | (19,888,900) | (958,249) | (20,847,149) |
| 장부금액 | 13,877,484 | 14,041,143 | - | 27,918,626 | 18,324,919 | 15,954,809 | 182,524 | 34,462,252 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,819,317 | 4,587,935 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련) | (2,654,021) | (4,343,347) |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련) | (805,763) | (14,177,115) |
| 합계 | 359,533 | (13,932,527) |
17. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 116,822,780 | (108,267,832) | - | 8,554,949 |
| 소프트웨어 | 49,826,562 | (40,045,962) | - | 9,780,600 |
| 기타무형자산(*1) | 19,241,208 | (2,548,162) | - | 16,693,045 |
| 회원권 | 11,478,170 | - | (670,421) | 10,807,749 |
| 합계 | 197,368,720 | (150,861,956) | (670,421) | 45,836,343 |
| 전기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 112,339,271 | (106,316,005) | - | 6,023,266 |
| 소프트웨어 | 46,570,754 | (36,492,938) | - | 10,077,816 |
| 기타무형자산(*1) | 18,825,728 | (2,445,849) | - | 16,379,879 |
| 회원권 | 11,478,170 | - | (670,421) | 10,807,749 |
| 합계 | 189,213,923 | (145,254,792) | (670,421) | 43,288,710 |
| (*1) | 연 결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 (주)동양레저의 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 112,339,271 | 46,570,754 | 11,478,170 | 18,825,728 | 189,213,923 |
| 취득 | 4,483,509 | 3,255,808 | - | 453,850 | 8,193,167 |
| 처분 | - | - | - | (43,825) | (43,825) |
| 기타 | - | - | - | 5,455 | 5,455 |
| 기말 | 116,822,780 | 49,826,562 | 11,478,170 | 19,241,208 | 197,368,720 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (106,316,005) | (36,492,938) | - | (2,445,849) | (145,254,792) |
| 상각비 | (1,951,827) | (3,553,025) | - | (140,911) | (5,645,763) |
| 처분 | - | - | - | 43,735 | 43,735 |
| 기타 | - | - | - | (5,138) | (5,138) |
| 기말 | (108,267,832) | (40,045,962) | - | (2,548,162) | (150,861,956) |
| 손상차손누계액 | - | - | (670,421) | - | (670,421) |
| 장부금액 | 8,554,949 | 9,780,600 | 10,807,749 | 16,693,045 | 45,836,343 |
| 전기 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 108,629,680 | 42,403,207 | 10,438,131 | 18,824,813 | 180,295,831 |
| 취득 | 3,709,592 | 4,167,547 | 1,328,600 | - | 9,205,739 |
| 처분 | - | - | (288,562) | - | (288,562) |
| 기타 | - | - | - | 915 | 915 |
| 기말 | 112,339,272 | 46,570,754 | 11,478,169 | 18,825,728 | 189,213,923 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (104,667,177) | (33,701,311) | - | (2,178,185) | (140,546,673) |
| 상각비 | (1,648,828) | (2,791,626) | - | (267,548) | (4,708,002) |
| 기타 | - | - | - | (115) | (115) |
| 기말 | (106,316,005) | (36,492,938) | - | (2,445,849) | (145,254,792) |
| 손상차손누계액 | - | - | (670,421) | - | (670,421) |
| 장부금액 | 6,023,267 | 10,077,816 | 10,807,748 | 16,379,879 | 43,288,710 |
| (*1) | 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. |
18. 리스
(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 103,195,926 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,960,587 | 117,058,296 |
| 취득 | 8,056,959 | 507,905 | - | 485,133 | 1,878,704 | 10,928,701 |
| 처분 | (23,007,105) | (7,979,123) | (32,763) | (469,530) | (1,722,151) | (33,210,671) |
| 기타 | 55,260 | - | - | - | - | 55,260 |
| 기말 | 88,301,040 | 692,430 | 531,354 | 1,189,622 | 4,117,139 | 94,831,585 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (21,658,106) | (6,411,247) | (145,205) | (684,038) | (1,276,797) | (30,175,393) |
| 상각 | (15,306,173) | (1,608,249) | (109,001) | (434,396) | (1,778,211) | (19,236,030) |
| 처분 | 20,339,441 | 7,873,393 | 11,467 | 442,352 | 1,536,703 | 30,203,356 |
| 기타 | (42,426) | - | - | - | - | (42,426) |
| 기말 | (16,667,264) | (146,103) | (242,739) | (676,082) | (1,518,304) | (19,250,492) |
| 장부금액 | 71,633,777 | 546,327 | 288,615 | 513,540 | 2,598,835 | 75,581,094 |
| 전기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 32,301,564 | 8,645,903 | 573,478 | 1,253,314 | 2,219,333 | 44,993,592 |
| 취득 | 77,577,449 | 933,756 | - | 156,756 | 3,293,692 | 81,961,653 |
| 처분 | (6,689,849) | (1,416,011) | (9,361) | (236,051) | (1,552,438) | (9,903,710) |
| 기타 | 6,762 | - | - | - | - | 6,762 |
| 기말 | 103,195,926 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,960,587 | 117,058,297 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (13,285,808) | (5,197,711) | (32,771) | (470,209) | (1,206,011) | (20,192,510) |
| 상각 | (14,496,212) | (1,776,940) | (112,979) | (390,734) | (1,542,126) | (18,318,991) |
| 처분 | 6,125,986 | 563,404 | 546 | 176,904 | 1,471,340 | 8,338,181 |
| 기타 | (2,072) | - | - | - | - | (2,072) |
| 기말 | (21,658,106) | (6,411,247) | (145,205) | (684,038) | (1,276,797) | (30,175,393) |
| 장부금액 | 81,537,820 | 1,752,401 | 418,912 | 489,981 | 2,683,790 | 86,882,903 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 합계 | 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 1,140,773 | 1,140,773 | 1,140,773 | 1,140,773 |
| 처분 | (1,140,773) | (1,140,773) | - | - |
| 기말 | - | - | 1,140,773 | 1,140,773 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (958,249) | (958,249) | (410,678) | (410,678) |
| 감가상각비 | (182,524) | (182,524) | (547,571) | (547,571) |
| 처분 | 1,140,773 | 1,140,773 | - | - |
| 기말 | - | - | (958,249) | (958,249) |
| 장부금액 | - | - | 182,524 | 182,524 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 81,461,359 | 23,717,815 |
| 신규 | 7,797,820 | 74,946,997 |
| 제거 | (2,781,887) | (1,467,424) |
| 상환 | (16,033,085) | (16,648,091) |
| 이자비용 | 3,105,051 | 906,767 |
| 이자수익 | - | - |
| 기타 | 23,318 | 5,295 |
| 기말 | 73,572,576 | 81,461,359 |
당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.
(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,266,957천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.
(5) 리스부채의 현금흐름
당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,681,663 | 3,635,946 | 7,038,345 | 40,079,620 | 36,086,412 | 90,521,986 |
| 전기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,871,575 | 3,185,828 | 5,963,448 | 37,295,729 | 45,043,583 | 97,360,163 |
| (*1) | 연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 90,981,658천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다. |
19. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미수금 | 한국거래소 | 17,011,679 | 3,701,487 |
| 위탁매매미수금(고객) | 개인 등 | 133,999,370 | 247,454,190 |
| 위탁매매미수금(거래소) | 한국거래소 | 5,201,987 | - |
| 미수미결제현물환 | 하나은행 등 | 39,694,280 | 28,320,600 |
| 기타미수금 | 8,344,967 | 12,215,180 | |
| 합계(*1) | 204,252,283 | 291,691,457 | |
| (*1) | 대손충당금 차감 후 금액입니다. |
(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 494백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 1,299백만원입니다.
20. 예수부채
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금 | ||
| 위탁자예수금 | 1,609,933,077 | 1,432,722,494 |
| 장내파생상품거래예수금 | 222,405,146 | 354,515,323 |
| 청약자예수금 | 360 | 1,071,022 |
| 저축자예수금 | 53,472,164 | 47,608,176 |
| 기타고객예수금 | 780,074,189 | 826,449,094 |
| 소계 | 2,665,884,936 | 2,662,366,109 |
| 수입담보금 | ||
| 신용대주담보금 | 9,845 | 1,776,873 |
| 신용공여담보금 | 1,120,944 | 2,136,513 |
| 소계 | 1,130,789 | 3,913,386 |
| 합계 | 2,667,015,725 | 2,666,279,495 |
21. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기관 및 다수의 개인들(*1) | 2.6~7.5 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| (*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 차입처 | 연이자율(%)당기말 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국증권금융 | 3.92 | 363,385,827 | 586,923,498 |
| 3.72 | 270,654,649 | 317,110,987 | ||
| 4.08 | 50,000,000 | 70,000,000 | ||
| 3.40 | 70,000,000 | 60,000,000 | ||
| 중국은행 | 4.54 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 신한은행(3개월) | 5.03 | 40,000,000 | - | |
| 한양증권(3개월) | 3.61 | 30,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 4.09 | 45,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 메리츠증권(3개월) | 3.98 | 30,000,000 | - | |
| IBK투자증권(3개월) | 3.93 | 10,000,000 | - | |
| 부국증권(3개월) | 3.93 | 5,000,000 | - | |
| BNK투자증권(3개월) | 3.93 | 52,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.65 | 10,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(3개월) | 3.65 | 50,000,000 | - | |
| SK증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(3개월) | 3.66 | 30,000,000 | - | |
| 흥국증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.72 | 10,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 한양증권(6개월) | 3.58 | 30,000,000 | - | |
| SK증권(6개월) | 3.59 | 20,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(6개월) | 3.59 | 5,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| DB금융투자(6개월) | 3.43 | 10,000,000 | - | |
| 한양증권(1년) | 3.71 | 20,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 신한은행(3개월) | 5.59 | - | 40,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 20,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| BNK투자증권(3개월) | 4.58 | - | 20,000,000 | |
| 유진투자증권(3개월) | 4.30 | - | 30,000,000 | |
| DB금융투자(3개월) | 4.41 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.11 | - | 10,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.13 | - | 10,000,000 | |
| 케이알투자증권(1년) | 4.41 | - | 10,000,000 | |
| 대신증권(1년) | 4.09 | - | 20,000,000 | |
| 원화차입금(*1) | 와이케이라이프제일차 | 3.85 | 37,300,000 | - |
| 와이케이광양제일차 | 3.90 | 13,900,000 | - | |
| 와이케이서초제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 와이에프아이만촌 | 3.80 | 21,900,000 | - | |
| 와이케이송악제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 엠아이엘제이차 | 3.90 | 17,900,000 | - | |
| 금남로피아이제일차 | 3.85 | 20,000,000 | - | |
| 와이오비뉴원 | 3.90 | 23,000,000 | - | |
| 와이케이주교제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 와이에프아이남산 | 3.85 | 20,000,000 | - | |
| 퍼시픽리오제일차 | 3.85 | 21,900,000 | - | |
| 와이에프아이만촌투 | 3.80 | 3,100,000 | - | |
| 와이케이기장제일차 | 3.85 | 9,210,000 | - | |
| 와이케이그린푸드제일차 | 3.85 | 7,100,000 | - | |
| 루시아피아이제일차 | 3.85 | 10,000,000 | - | |
| 퍼펙트드림제오차 | 3.80 | 25,500,000 | - | |
| 와이에프아이양산 | 3.80 | 18,500,000 | - | |
| 마운틴리치제일차 | 3.80 | 10,900,000 | - | |
| 와이케이페트로제일차 | 3.83 | 30,400,000 | - | |
| 와이케이디에스 | 3.80 | 20,000,000 | - | |
| 와이케이아이비제이차 | 3.75 | 3,000,000 | - | |
| 와이케이평동제일차 | 3.80 | 23,700,000 | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차 | 3.85 | 10,100,000 | - | |
| 델가드제일차 | 3.85 | 24,800,000 | - | |
| 와이케이호산제일차 | 3.80 | 800,000 | - | |
| 와이케이포트폴리오제일차 | 3.80 | 13,000,000 | - | |
| 와이케이마곡제일차 | 3.85 | 24,400,000 | - | |
| 와이케이송도 | 3.80 | 10,100,000 | - | |
| 와이케이카멜 | 3.85 | 15,300,000 | - | |
| 와이케이베토벤제이차 | 3.85 | 10,200,000 | - | |
| 멀티플제일차 | 3.80 | 40,500,000 | - | |
| 와이케이주피터제일차 | 4.05 | 41,400,000 | - | |
| 와이케이뉴코아 | 3.85 | 34,500,000 | - | |
| 와이케이힐제일차 | 3.80 | 13,700,000 | - | |
| 와이케이이앤씨제이차 | 3.75 | 50,000,000 | - | |
| 와이케이안산디원 | 3.80 | 300,000 | - | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 5.05 | - | 21,500,000 | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 4.90 | - | 1,900,000 | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 4.90 | - | 40,300,000 | |
| 와이케이논현제일차 | 5.16 | - | 11,000,000 | |
| 와이케이광양제일차 | 5.00 | - | 13,200,000 | |
| 와이케이왕지제일차 | 4.95 | - | 25,000,000 | |
| 와이케이서초제일차 | 4.80 | - | 10,000,000 | |
| 와이에프아이만촌 | 5.10 | - | 21,900,000 | |
| 와이케이송악제일차 | 5.00 | - | 10,000,000 | |
| 엠아이엘제이차 | 5.00 | - | 17,200,000 | |
| 와이케이에스지 | 4.90 | - | 9,000,000 | |
| 와이케이이천제일차 | 4.80 | - | 12,000,000 | |
| 제이제이우산제일차 | 5.05 | - | 12,100,000 | |
| 금남로피아이제일차 | 5.00 | - | 20,000,000 | |
| 와이오비뉴원 | 5.00 | - | 23,000,000 | |
| 와이케이주교제일차 | 5.05 | - | 10,000,000 | |
| 와이에프아이남산 | 5.11 | - | 20,000,000 | |
| 와이케이진천삼덕제일차 | 5.10 | - | 10,000,000 | |
| 와이케이평동제일차 | 5.00 | - | 23,000,000 | |
| 와이케이라우어 | 4.85 | - | 10,000,000 | |
| 와이케이대전용두제일차 | 5.05 | - | 20,000,000 | |
| 와이에프아이만촌투 | 5.10 | - | 1,900,000 | |
| 와이케이기장제일차 | 4.95 | - | 3,300,000 | |
| 와이케이그린푸드제일차 | 4.90 | - | 10,200,000 | |
| 루시아피아이제일차 | 4.80 | - | 10,000,000 | |
| 제이온로얄 | 4.80 | - | 5,700,000 | |
| 퍼펙트드림제오차 | 4.90 | - | 21,000,000 | |
| 와이에프아이양산 | 4.90 | - | 12,500,000 | |
| 와이케이랜드제일차 | 4.70 | - | 11,300,000 | |
| 전자단기발행사채 | 아이비케이투자증권 | 3.62 | 49,950,188 | - |
| 다올투자증권 | 3.47 | 39,996,194 | - | |
| IBK투자증권 | 4.51 | - | 49,925,472 | |
| 신영증권 | 4.41 | - | 9,986,650 | |
| 메리츠증권 | 4.61 | - | 49,683,890 | |
| 하이자산운용 | 4.65 | - | 39,652,292 | |
| DB금융투자 | 3.97 | - | 39,995,642 | |
| 합계 | 2,187,396,858 | 1,900,278,431 | ||
| (*1) | 상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제87회 무보증사채 | 21.04.08 | 24.04.08 | 1.707 | - | 150,000,000 |
| 제88회 무보증사채 | 22.04.12 | 25.04.11 | 4.215 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제89-1회 무보증사채 | 24.02.15 | 26.02.13 | 4.334 | 100,000,000 | - |
| 제89-2회 무보증사채 | 24.02.15 | 27.02.15 | 4.413 | 60,000,000 | - |
| 소계 | 310,000,000 | 300,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (334,540) | (237,590) | |||
| 합계 | 309,665,460 | 299,762,410 | |||
상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.
- 제88회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.215% / 4.215% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-1회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.334% / 4.334% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-2회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.413% / 4.413% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
22. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 4,147,233 | 3,973,547 |
| 소송충당부채(*1) | - | 178,250,332 |
| 기타충당부채(*2) | 5,728,928 | 11,085,418 |
| 합계 | 9,876,161 | 193,309,297 |
| (*1) | 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 연결회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 지급액은 연결회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다. |
| (*2) | 감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채는 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,973,547 | 2,265,248 |
| 증가 | 1,879,605 | 3,293,775 |
| 사용 | (1,732,102) | (1,601,043) |
| 상각 할인액 | 26,184 | 15,567 |
| 기말 | 4,147,233 | 3,973,547 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 178,250,332 | 148,159,261 |
| 전입 | 13,067,612 | 31,700,462 |
| 지급 | (191,220,934) | (532,851) |
| 환입 | (97,010) | (1,076,540) |
| 기말 | - | 178,250,332 |
(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,085,418 | 14,581,174 |
| 전입 | 754,550 | 2,075,199 |
| 지급 | (2,312,544) | (5,570,956) |
| 환입 | (3,798,496) | - |
| 기말 | 5,728,928 | 11,085,417 |
23. 기타부채
23.1 퇴직급여
연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다
(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 14,584,585 | 13,116,437 |
| 순이자원가 | 5,516,214 | 5,431,582 |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 |
| 정산(제도운영수수료) | 36,079 | 37,424 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용(*1) | 20,136,878 | 19,885,257 |
| (*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 148,787,859 | 137,328,854 |
| 소계 | 148,787,859 | 137,328,854 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,521,174) | (8,497,039) |
| 확정급여자산으로 대체 | 245,747 | 79,921 |
| 국민연금전환금 | (106) | (106) |
| 재무상태표상 부채 | 140,512,326 | 128,911,631 |
(3) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 137,328,854 | 117,417,813 | (8,497,038) | (8,483,177) |
| 당기근무원가 | 14,584,585 | 13,116,437 | - | - |
| 이자비용(수익) | 5,881,672 | 5,870,285 | (365,458) | (438,703) |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 | - | - |
| 재측정요소: | 912,046 | 6,795,670 | 129,281 | 198,046 |
| - 인구통계적가정 변동 | (6,876,925) | (1,901,402) | - | - |
| - 재무적가정 변동 | (280,517) | 9,313,692 | - | - |
| - 경험조정 변동 | 8,069,488 | (616,620) | - | - |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | 129,281 | 198,046 |
| 제도에서의 지급액: | (9,919,298) | (7,171,165) | 712,041 | 511,380 |
| - 급여의 지급 | (9,919,298) | (7,171,165) | 675,962 | 473,956 |
| - 정산(제도운영수수료) | - | - | 36,079 | 37,424 |
| 추가납부 | - | - | (500,000) | (284,585) |
| 기말 | 148,787,859 | 137,328,854 | (8,521,174) | (8,497,039) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비 (%) | 금액 | 구성비 (%) | |
| 예금 | 6,736,552 | 79.06 | 6,131,676 | 72.16 |
| 지분증권 | 114,582 | 1.34 | - | - |
| 채무증권 | 1,612,054 | 18.92 | 1,789,304 | 21.06 |
| 기타 | 57,987 | 0.68 | 576,059 | 6.78 |
| 합계 | 8,521,175 | 100.00 | 8,497,039 | 100.00 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.67, 3.53 | 4.31, 4.28 |
| 임금상승률 | 5.19, 3.00 | 5.28, 4.60 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
| 할인율의 변동 | 1%감소/증가 | 8.60%증가/7.50%감소 |
| 임금상승률의 변동 | 1%증가/감소 | 8.50%증가/7.60%감소 |
확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 5,714,711 | 20,200,788 | 24,147,852 | 28,493,235 | 70,231,272 | 148,787,859 |
| 전기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 5,104,901 | 7,655,109 | 20,664,810 | 24,690,225 | 66,367,974 | 124,483,018 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 ~ 10.64년 입니다.23.2 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미지급금 | 한국거래소 | 25,968,300 | 31,189,738 |
| 위탁매매미지급금 | 개인 등 | 126,973,444 | 228,334,010 |
| 미지급미결제현물환 | 하나은행 등 | 39,715,560 | 28,366,800 |
| 기타미지급금 | 1,401,795 | 175,268 | |
| 합계 | 194,059,098 | 288,065,816 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지급결제부채 | 17,349,579 | 28,464,509 |
| 비지배부채 | 3,729,580 | 3,812,468 |
| 기타 | 218,159,207 | 243,530,559 |
| 합계 | 239,238,366 | 275,807,536 |
23.3 주식기준보상
(1) 연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용(*) | 5,443,063 | 2,413,898 |
(*1) 연결회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.
(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분(*1) | 부여 | 지급 | 행사가능 주식수 |
|---|---|---|---|
| 2023년 | 912,282 | - | 912,282 |
| 2024년 | 1,045,603 | - | 1,045,603 |
| 합계 | 1,957,885 | - | 1,957,885 |
| (*1) | 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.) |
24. 자본
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주당금액(원) | 발행할 주식수(주) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 보통주 | 5,000 | 400,000,000 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 |
| 우선주 | 12,912,212 | 64,561,060 | - | 12,912,212 | 64,561,060 | - | ||
| 합계 | 400,000,000 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | |
2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 당기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 당기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 전기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
(2) 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,631,469) | (56,631,469) |
(3) 기타포괄손익누계액
1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 186,816,353 | 42,633,951 | 144,182,403 | 192,141,142 | 43,962,263 | 148,178,879 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익 | (648,461) | (149,794) | (498,666) | (216,810) | (50,083) | (166,727) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (15,406,193) | (3,547,305) | (11,858,888) | (14,364,866) | (3,305,965) | (11,058,901) |
| (부의)지분법자본변동 | 743,405 | 19,526 | 723,879 | 997,306 | 77,833 | 919,472 |
| 해외사업환산손익 | 3,179,350 | - | 3,179,351 | 719,066 | - | 719,066 |
| 합계 | 174,684,454 | 38,956,378 | 135,728,079 | 179,275,838 | 40,684,048 | 138,591,789 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 138,591,789 | 135,146,697 |
| 증감 | (4,409,510) | 4,129,765 |
| 재분류조정 | (181,870) | 235,088 |
| 법인세효과 | 1,727,670 | (919,761) |
| 기말 | 135,728,079 | 138,591,789 |
(4) 이익잉여금
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 12,482,970 | 8,720,067 |
| 대손준비금 | 28,372,232 | 30,771,965 |
| 임의적립금 | 107,364 | 107,364 |
| 전자금융사고배상준비금 | 500,000 | 500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 451,204,012 | 416,889,464 |
| 합계 | 492,666,578 | 456,988,860 |
| (*1) | 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. |
2) 대손준비금
연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 적립액 | 30,771,965 | 14,031,605 |
| 대손준비금 적립(환입)예정금액 | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 대손준비금 잔액 | 28,372,232 | 30,771,964 |
② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 전입(환입)액 | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 | 75,449,568 | 47,687,158 |
| 대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익 | 352원 | 218원 |
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
25. 수수료수익과 수수료비용
당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 190,755,897 | 186,752,028 |
| 인수및주선수수료 | 5,741,544 | 7,577,996 |
| 집합투자증권취급수수료 | 26,953,104 | 20,141,414 |
| 자산관리수수료 | 19,383,433 | 8,363,749 |
| 신탁보수 | 3,907,663 | 4,831,829 |
| 기타수수료수익 | 58,674,898 | 55,097,093 |
| 소계 | 305,416,539 | 282,764,109 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 16,942,759 | 16,279,681 |
| 투자일임수수료 | 1,956 | - |
| 투자자문수수료 | 737,491 | 680,864 |
| 기타수수료비용 | 10,435,113 | 11,287,878 |
| 소계 | 28,117,319 | 28,248,423 |
| 순수수료이익 | 277,299,220 | 254,515,686 |
26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 처분손익 | 43,474,875 | 72,182,934 |
| 평가손익 | 144,683,913 | 159,901,704 | |
| 소계 | 188,158,788 | 232,084,638 | |
| 단기매매금융부채 | 상환손익 | (21,099,487) | (13,524,565) |
| 평가손익 | 6,569,484 | (39,821,044) | |
| 소계 | (14,530,003) | (53,345,609) | |
| 파생상품 | 거래손익 | 73,801,314 | 103,670,547 |
| 평가손익 | (85,335,784) | 47,288,427 | |
| 소계 | (11,534,470) | 150,958,974 | |
| 기타당기손익-공정가치측정금융상품 | 거래손익 | (323,608) | (158,180) |
| 평가손익 | 5,246,622 | 14,346,775 | |
| 소계 | 4,923,014 | 14,188,595 | |
| 합계 | 167,017,329 | 343,886,598 | |
27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 파생결합증권 | 처분손익 | 4,748,647 | 5,324,155 |
| 평가손익 | 5,341,454 | 6,642,477 | |
| 소계 | 10,090,101 | 11,966,632 | |
| 매도파생결합증권 | 상환손익 | (111,516,283) | (141,545,075) |
| 평가손익 | (26,628,680) | (112,285,288) | |
| 소계 | (138,144,963) | (253,830,363) | |
| 합계 | (128,054,862) | (241,863,731) | |
28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분이익 | 2,525,083 | 103,430 |
| 손상환입(손상차손) | (10,800) | (24,190) |
| 합계 | 2,514,283 | 79,240 |
29. 이자수익과 이자비용
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 이자수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 52,526,111 | 40,246,695 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 237,770,182 | 181,697,931 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 13,105,592 | 1,849,109 |
| 대출채권 및 수취채권(*1) | 154,592,634 | 156,178,586 |
| 기타금융자산 | 15,703,448 | 31,352,060 |
| 합계 | 473,697,967 | 411,324,381 |
| (*1) | 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다. |
(2) 이자비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수부채 | 35,711,742 | 34,497,148 |
| 차입부채 | 270,153,841 | 233,348,771 |
| 기타금융부채 | 5,045,269 | 4,461,790 |
| 합계 | 310,910,852 | 272,307,709 |
30. 기타영업손익
당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타의영업수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 33,722,774 | 49,066,234 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 65,137,826 | 26,057,720 |
| 기타의영업수익(기타) | 369,542 | 1,849,602 |
| 합계 | 99,230,142 | 76,973,556 |
(2) 기타의영업비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 4,604,005 | 5,605,435 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 71,918,223 | 62,742,944 |
| 기타의영업비용(기타) | 31,653 | 154,206 |
| 합계 | 76,553,881 | 68,502,585 |
31. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업외수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분이익 | 7,620,885 | 30,444 |
| 유형자산처분이익 | 3,090,403 | 54,331 |
| 투자부동산처분이익 | 3,381,203 | 150,181 |
| 임대료 | 3,664,566 | 4,098,295 |
| 복구공사이익 | 57,474 | 29,934 |
| 지분법이익 | 3,280,804 | 2,189,296 |
| 기타영업외수익 | 4,654,106 | 1,989,010 |
| 합계 | 25,749,441 | 8,541,491 |
(2) 영업외비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분손실 | 682,638 | - |
| 유형자산처분손실 | 486,420 | - |
| 투자부동산처분손실 | 428,240 | 230,080 |
| 무형자산처분손실 | 84 | 7,762 |
| 기부금 | 41,120 | 330,247 |
| 잡손실 | 310 | 36 |
| 복구공사손실 | 85,908 | 108,317 |
| 지분법손실 | 7,875,955 | 11,935,591 |
| 기타영업외비용 | 14,976,085 | 33,966,821 |
| 합계 | 24,576,760 | 46,578,854 |
32. 법인세비용
(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 127,976,213 | 126,710,493 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 60,091,408 | 41,639,837 |
| 소계 | 188,067,621 | 168,350,330 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (67,771,856) | (76,539,745) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (42,807,978) | (46,672,902) |
| 소계 | (110,579,834) | (123,212,648) |
| 이연법인세자산 순액 | 77,487,787 | 45,137,683 |
(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 45,137,683 | 25,336,304 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세 | 30,811,221 | 20,529,332 |
| 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 | 1,538,883 | (727,953) |
| 기말 | 77,487,787 | 45,137,683 |
(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업투자 | 9,071,144 | 545,291 | - | 9,616,435 |
| 재측정요소 | 3,385,020 | - | 241,339 | 3,626,359 |
| 관계기업투자 | (225,674) | 4,990,583 | 58,307 | 4,823,216 |
| 미지급비용 | 15,832,196 | 2,427,208 | - | 18,259,404 |
| 확정급여부채관련 | 26,584,809 | 2,435,730 | - | 29,020,539 |
| 자기주식 | 5,776,957 | - | - | 5,776,957 |
| 기타 | 48,047,369 | 1,075,525 | - | 49,122,894 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (15,747,345) | (2,119,479) | - | (17,866,824) |
| (매도)파생상품 | 6,981,489 | 23,081,590 | - | 30,063,079 |
| 미수수익 | (6,697,713) | (1,527,521) | - | (8,225,234) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (46,935,803) | - | 1,293,869 | (45,641,934) |
| 종속기업등투자(자본) | (9,257) | - | - | (9,257) |
| 자산재평가 | (587,854) | 257,381 | - | (330,473) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,854,213 | (521,216) | - | 6,332,997 |
| (매도)파생결합증권 | (7,191,868) | 166,129 | (54,632) | (7,080,371) |
| 합계 | 45,137,683 | 30,811,221 | 1,538,883 | 77,487,787 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업등투자 | 9,548,534 | (477,390) | - | 9,071,144 |
| 재측정요소 | 1,781,995 | - | 1,603,025 | 3,385,020 |
| 관계기업투자 | 2,761,479 | (2,925,291) | (61,862) | (225,674) |
| 미지급비용 | 13,090,438 | 2,741,758 | - | 15,832,196 |
| 확정급여부채관련 | 23,708,469 | 2,876,340 | - | 26,584,809 |
| 자기주식 | 5,801,965 | - | (25,008) | 5,776,957 |
| 기타 | 42,422,104 | 5,625,265 | - | 48,047,369 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (10,754,100) | (4,993,245) | - | (15,747,345) |
| (매도)파생상품 | (5,099,359) | 12,080,848 | - | 6,981,489 |
| 미수수익 | (2,925,876) | (3,771,837) | - | (6,697,713) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (44,609,034) | - | (2,326,769) | (46,935,803) |
| 종속기업등투자(자본) | (9,257) | - | - | (9,257) |
| 자산재평가 | (593,088) | 5,234 | - | (587,854) |
| 전환권대가 | (617,991) | 617,991 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,149,241 | (295,028) | - | 6,854,213 |
| (매도)파생결합증권 | (28,928,231) | 21,653,702 | 82,661 | (7,191,868) |
| 소계 | 12,727,289 | 33,138,347 | (727,953) | 45,137,683 |
| 이월결손금 | 12,609,015 | (12,609,015) | - | - |
| 합계 | 25,336,304 | 20,529,332 | (727,953) | 45,137,683 |
(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 53,697,130 | 47,771,974 |
| 전기법인세의 조정사항 | (9,909) | (582,596) |
| 소계 | 53,687,221 | 47,189,378 |
| 이연법인세 | ||
| 이연법인세 당기손익 변동 | (30,811,221) | (20,529,332) |
| 소계 | (30,811,221) | (20,529,332) |
| 법인세비용 | 22,876,000 | 26,660,046 |
(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 95,925,835 | 91,087,563 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 21,696,868 | 20,579,227 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 1,518,559 | 1,386,532 |
| 비과세수익 | (672,555) | (525,234) |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | - | 4,619,720 |
| 기타 | 333,128 | 599,801 |
| 법인세비용 | 22,876,000 | 26,660,046 |
| 유효세율 | 23.85% | 29.27% |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 투자지분 | 5,439,018 | 8,256,358 | 예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음 |
| 종속회사 투자지분 | (50,664,311) | (53,406,284) | 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 |
(7) 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
33. 주당순이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.
당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순이익
1) 보통주 기본주당순이익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업에 귀속되는 당기순이익 | 73,049,835 | 64,427,517 |
| 우선주에 귀속되는 당기순이익 | 7,557,455 | 6,779,643 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) | 65,492,381 | 57,647,874 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 192,680,103 | 192,680,103 |
| 보통주기본주당순이익(A/B) | 340원 | 299원 |
2) 우선주 기본주당순이익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주에 귀속되는 당기순이익(A) | 7,557,455 | 6,779,643 |
| 가중평균유통우선주식수(B) | 12,811,371 | 12,811,371 |
| 우선주기본주당순이익(A/B) | 590원 | 529원 |
(2) 희석주당순이익
1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,349 | 2,169 |
| 보통예금 | 44,198,675 | 46,082,558 |
| 당좌예금 | 1,782,100 | 1,151,178 |
| 정기예적금 | - | 128,940 |
| 외화예금 | 236,733,988 | 136,306,458 |
| MMDA | 27,439,771 | 53,741,199 |
| 기타 | 461,663,889 | 411,610,215 |
| 합계 | 771,819,772 | 649,022,717 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증감 | 6,738,522 | 72,895,955 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,041,327) | (6,993,716) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,212,233) | 10,401,715 |
| 대손준비금 적립(환입) | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 이익잉여금으로 대체 | (256,917) | 235,088 |
| 합계 | (2,171,688) | 93,279,401 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차입금 | 환매조건부채권 매도 | 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
| 기초 | 1,900,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,461,391 | 81,461,359 | 8,257,874,714 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 287,118,427 | 35,100,000 | 9,538,368 | (713,644) | (12,728,828) | 318,314,323 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 78,611,810 | - | - | - | 78,611,810 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 364,682 | - | - | 364,682 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 120,345 | - | 120,345 |
| 환율 변동 | - | 1,230,213 | - | - | 23,318 | 1,253,531 |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 4,816,727 | 4,816,727 |
| 기말 | 2,187,396,858 | 6,087,853,147 | 309,665,460 | 2,868,091 | 73,572,576 | 8,661,356,132 |
| 전기 | 차입금 | 환매조건부채권 매도 | 후순위사채 및 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
| 기초 | 1,730,088,286 | 3,865,652,566 | 299,463,225 | 10,621,325 | 23,717,815 | 5,929,543,217 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 170,190,145 | 227,500,000 | - | (7,464,684) | (15,711,090) | 374,514,371 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 1,880,936,444 | - | - | - | 1,880,936,444 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 299,185 | - | - | 299,185 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 304,750 | (817,483) | (512,733) |
| 환율 변동 | - | (1,177,886) | - | - | 5,295 | (1,172,591) |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 74,266,822 | 74,266,822 |
| 기말 | 1,900,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,461,391 | 81,461,359 | 8,257,874,715 |
35. 우발 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 차월약정(*2) | 신한은행(*1) | 11,000 | 11,000 |
| 우리은행(*1) | 114,000 | 114,000 | |
| 하나은행(*1) | 10,000 | 10,000 | |
| HSBC 서울지점(*3) | 30,900 | 30,900 | |
| SC은행 | 20,000 | 20,000 | |
| 국민은행 | 10,000 | 10,000 | |
| 한도대출약정 | 중국은행 | 30,000 | 30,000 |
| 텀론 | 중국은행 | 20,000 | 20,000 |
| 기업어음인수약정 | 신한은행 | 40,000 | 40,000 |
| 담보금융차입금(한도) | 한국증권금융 | 500,000 | 500,000 |
| 담보금융차입금(건별) | 50,000 | 70,000 | |
| 유통금융차입금 | 900,000 | 900,000 | |
| 할인어음(자체자금) | 170,000 | 170,000 | |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 청약증거금예수금 범위 내 | 청약증거금예수금 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(자체자금) | 250,000 | 250,000 | |
| 기관운용자금대출(증권투자자예수금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(파생상품투자금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 채권딜러금융 | 300,000 | 300,000 | |
| 일중자금거래 | 200,000 | 200,000 | |
| (*1) | 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*2) | 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. |
| (*3) | USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조). |
당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 정기예적금 | 한국증권금융 등 | 738,510,290 | 608,509,026 | OTC담보/대차거래담보 등 |
| 당좌개설보증금 | 국민은행 등 | 39,500 | 39,500 | 당좌거래 담보 | |
| 기타예치금 | 한국예탁결제원 등 | 104,252,505 | 177,766,294 | OTC담보/대차거래 담보 | |
| 소계 | 842,802,295 | 786,314,820 | |||
| 당기손익-공정가치측정증권(*1,2) | 주식 | 한국증권금융 등 | 184,735,798 | 212,300,353 | 대차담보 |
| 한국거래소 | - | 26,791,127 | 선물담보 | ||
| 채권 | 대신증권 등 | 418,261,148 | 553,329,485 | OTC담보 | |
| 한국증권금융 등 | 840,391,172 | 646,362,146 | 대차담보 | ||
| 한국거래소 | 7,173,408 | 7,018,102 | CCP증거금담보 | ||
| 한국거래소 | 27,875,870 | - | 선물담보 | ||
| 대고객 등 | 5,063,640,181 | 4,973,276,615 | RP매도담보 | ||
| 기업어음증권 | 한국증권금융 | 201,549,116 | 289,629,637 | 대차담보 | |
| ETF | 삼성자산운용(주) | 272,563,565 | 100,435,500 | OTC담보 | |
| 외화채권 | 한국증권금융 | 42,821,100 | - | 대차담보 | |
| Equity-Swap | Morgan Stanley & Co.International Plc | 2,554,756 | 647,737 | OTC담보 | |
| DLS | 엔에이치투자증권(주) 등 | 40,164,926 | 35,495,668 | OTC담보 | |
| 소계 | 7,101,731,040 | 6,845,286,370 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권(*1) | 채권 | 한국증권금융 | 356,407,690 | 273,182,660 | RP매도담보 |
| 주식 | 한국증권금융 | 180,432,904 | 183,956,842 | 대차담보 | |
| 자기주식(*1) | 주식 | 한국증권금융 | 18,147,000 | 17,595,000 | 대차담보 |
| 유형자산/투자부동산(*3) | 건물 | 한국주택금융공사 등 | 15,845,889 | 20,179,481 | 근저당권 및 전세권 |
| 토지 | 한국주택금융공사 등 | 12,586,327 | 12,586,327 | 근저당권 및 전세권 | |
| 소계 | 28,432,216 | 32,765,808 | |||
| 합계 | 8,527,953,145 | 8,139,101,500 | |||
| (*1) | 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. |
| (*2) | 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | KB증권 등 | 81,371,379 | 69,860,090 | OTC담보 |
| 원화예금 | NH투자증권 등 | 44,314,793 | 76,592,138 | 대차담보/OTC담보 |
| 채권 | 현대차증권 등 | 154,613,635 | 178,166,301 | OTC담보 |
| 삼성증권 등 | 1,441,886,766 | 1,621,283,614 | RP매수담보 | |
| 합계 | 1,722,186,573 | 1,945,902,143 | ||
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 정기예적금(*1) | 신한은행 | 16,000,000 | 16,000,000 | |
| 파생상품거래 | 예금(*2) | Newedge 외 | 46,499,586 | 71,694,249 | |
| 투자자예탁금별도예치금(*3) | 예금 | 한국증권금융 | 219,116,958 | 29,226,918 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(*3) | 신탁예금(*4) | 한국증권금융 | 2,033,370,866 | 2,164,958,061 |
| 장내파생(*4) | 한국증권금융 | 138,989,414 | 146,967,019 | ||
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 유가증권시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 6,263,153 | 7,782,844 | |
| 선물시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 27,510,569 | 21,132,635 | ||
| 예탁결제원기금(*5) | 한국예탁결제원 | 398,711 | 468,002 | ||
| CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 119,298 | 111,430 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 1,793,538 | 1,766,633 | |
| 합계 | 2,490,062,093 | 2,460,107,791 | |||
| (*1) | 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 |
| (*2) | 해외파생상품거래증거금 |
| (*3) | 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 |
| (*4) | 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 |
| (*5) | 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 |
(5) 계류중인 소송사건
연결회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.
또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.
(6) 기타사항
1) 대출확약 및 유동성공여 약정
당기말 및 전기말 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사는 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 추가출자약정 | 글랜우드크레딧코 리아제일호사모투자합자회사 | 5,000,000 | - |
| 2024 큐씨피제17호사모투자합자회사 | 1,000,000 | - | |
| 아스 트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 | 20,000,000 | - | |
| 합계 | 26,000,000 | - | |
| 미이행 출자약정 | 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 8,787,240 | 9,597,240 |
| 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 | 20,700,000 | 20,700,000 | |
| 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 알파하베스트사모투자 합자회사 | - | 22,200,000 | |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 480,000 | 675,000 | |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 570,000 | 570,000 | |
| 유안타혁신일자리창출펀드 | 740,000 | 740,000 | |
| 유안타혁신성장형소부장펀드 | 4,620,000 | 8,070,000 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 20,866,911 | 29,900,000 | |
| 유안타미래유망산업1호투자조합 | 19,900,000 | - | |
| 합계 | 77,864,151 | 93,652,240 | |
2) 보험가입 현황
당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 금융기관종합보험 | 5,000,000 | 5,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 임원배상책임보험 | 10,000,000 | 10,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 개인정보보호배상책임보험 | 3,000,000 | 3,000,000 | 삼성화재, 메리츠화재 | |
| 영업점 종업원신원보증보험 | 99,600,000 | 102,420,000 | 서울보증보험 | |
| 재산종합보험 | 건물 | 54,064,824 | 70,962,409 | 메리츠화재 |
| 주택화재보험 | 투자부동산 | - | - | 한화손해보험 |
3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등
연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.
4) 우선손실충당약정
연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.
| 조합명 | 손실충당계약내용 |
|---|---|
| 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 | 납입출자금총액의 2% |
| 키움-유안타2019스케일업펀드 | 민간출자자납입출자금의 10% |
36. 특수관계자
(1) 지배기업 등의 현황
1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.
2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*1) | 우리자산운용㈜ | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 업무집행사원으로서유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드외 8개사 | KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사 | 유안타인베스트먼트의 투자조합 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 평택고덕피에프브이 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 춘천학곡도시개발 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 |
| Yuanta Futures | Yuanta Futures | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 유안타저축은행㈜ | 유안타저축은행㈜ | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 임직원 | 임직원 |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 취득하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 171 | 25,544 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 91,172 | - |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*1) | - | 24 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 231,311 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 195,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 154,500 | - | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 823,500 | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 8개사 | 12,205,190 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 41,667 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 20,000 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 52,383 | 1,783 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 9,152 | 1,091 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 1,821 | |
| 임직원 | 379,931 | - | |
| 합계 | 14,203,977 | 30,263 | |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| 전기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 3,392 | 2,082 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 63,586 | - |
| 관계기업 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 344,336 | - |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 150,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 135,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 255,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 120,000 | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 10개사(*2) | 13,733,459 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 50,000 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 18,667 | - | |
| 기타특수관계자(*1) | Yuanta Securities(HongKong) | 27,731 | 844 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 4,921 | 445 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 564 | |
| 임직원 | 275,252 | - | |
| 합계 | 15,181,344 | 3,935 | |
| (*1) | 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 전기 중 전량 처분되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다. |
2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,249,456 |
| 관계기업 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 56,460 | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 6개사 | 4,383,537 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 31,018 | 111,971 |
| Yuanta Futures | 16,197,084 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 56,790 | 953,722 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 7,066,180 | - | |
| 합계 | 36,196,069 | 2,515,149 | |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,397,176 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | - | 2,146 |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | 15 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 84,921 | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | ||
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사 | 12,372,162 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 12,572 | 374,410 |
| Yuanta Futures | 11,985,953 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 49,518 | 1,015,782 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 6,878,941 | - | |
| 합계 | 38,799,067 | 2,989,529 | |
(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,947,172 | 10,148,044 |
| 퇴직급여 | 2,754,035 | 2,338,697 |
| 합계 | 13,701,208 | 12,486,741 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 당기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | - | - | 685,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 전기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 전기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 관계기업 | 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*1) | 990,000 | - | - | (990,000) | - | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | - | 685,000 | - | - | 685,000 | - |
| (*1) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
(7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 35,584백만원입니다(주석 35 참조).
(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.
(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).4)에 기재하였습니다.
(10) 당기말 현재 연결회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.
37. 기타사항
재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.
(1) 신탁계정
연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.
당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신탁기본보수 | 3,067,699 | 4,037,772 |
| 중도해지수수료 | 84,458 | 61,617 |
| 재산신탁보수 | 388,644 | 294,600 |
| 합계 | 3,540,801 | 4,393,989 |
38. 재무위험관리
38.1 개요
(1) 위험관리정책 개요
연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.
회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.
회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.
(2) 리스크 관리 조직
회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.
38.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.
(3) 기대신용손실의 인식 및 측정
연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할
수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.
연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.
연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.
장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.
위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.
1) 내부신용등급
최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.
| 최초 인식일 내부신용등급 | 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 |
|---|---|
| AAA, AA, A+ | 4등급 이상 하락 |
| A | 3등급 이상 하락 |
| BBB+, BBB, BBB-, BB+ | 2등급 이상 하락 |
| BB, B, CCC | 1등급 이상 하락 |
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | EAD X 12개월PD X LGD | EAD X 전체기간PD X LGD | EAD X LGD |
| - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. |
2) 담보 / 반대매매 비율
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X (1-과거회수율) |
| - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 |
3) 건전성분류
연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산건전성 분류 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 |
| 설정율 | 0.50% | 2% | 20% | 75% | 100% |
4) 연체일수
보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.
5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과
연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.
유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.
연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.
(4) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 771,819,772 |
| 예치금 | 1,321,495,101 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 10,524,708,403 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 354,191,835 |
| 상각후원가측정증권 | - |
| 대출채권 | 2,759,356,352 |
| 미수금 | 204,252,283 |
| 미수수익 | 63,100,317 |
| 보증금 등 기타금융자산 | 59,782,927 |
| 선급금 | 23,244,759 |
| 추가투자의무약정 | 26,000,000 |
| 합계 | 16,107,951,749 |
| 전기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 649,022,716 |
| 예치금 | 1,162,265,216 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 10,331,504,861 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 271,587,922 |
| 상각후원가측정증권 | 2,574,218 |
| 대출채권 | 2,867,096,284 |
| 미수금 | 291,691,456 |
| 미수수익 | 61,194,059 |
| 보증금 및 기타금융자산 | 48,601,113 |
| 선급금 | 18,763,257 |
| 추가투자의무약정 | 28,500,000 |
| 합계 | 15,732,801,102 |
(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)
연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 대손충당금 | 133,427 | 168,378 | 5,852,894 | 1,462,423 | 3,941,128 | 36,707,919 | 48,266,169 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (361,346) | 361,346 | - | (313,470) | 313,470 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,913) | - | 1,913 | (88,209) | (438,750) | 526,959 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 4,987 | (4,987) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 328,019 | (163,268) | (190) | 2,053,593 | (175,500) | - | 2,042,654 |
| 상각(제각) | - | - | - | - | - | - | - |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,655,683) | (1,655,683) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | (6,615) | 33,045 | 290,039 | (40,314) | 3,998,980 | 14,904,734 | 19,179,869 |
| 당기말 대손충당금 | 96,559 | 394,514 | 6,144,656 | 3,074,023 | 7,639,328 | 50,483,929 | 67,833,009 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 846 | 6,069 | 6,759,763 | 3,135,884 | 1,959,488 | 33,571,998 | 45,434,048 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (165,428) | 165,428 | - | (660,231) | 660,231 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (115,346) | - | 115,346 | (145,800) | (268,272) | 414,072 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 492 | (492) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 406,839 | - | - | 82,377 | - | - | 489,216 |
| 상각(제각) | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | 20,954 | 20,954 |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,353,359) | (1,353,359) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 6,025 | (2,627) | (83,167) | (949,807) | 1,589,681 | 9,259,038 | 9,819,143 |
| 전기말 대손충당금 | 133,428 | 168,378 | 5,852,894 | 1,462,423 | 3,941,128 | 36,707,918 | 48,266,169 |
2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 총 장부금액 | 1,029,215,492 | 11,276,395 | 7,364,220 | 1,606,835,136 | 162,800,000 | 97,871,211 | 2,915,362,453 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (17,078,499) | 17,078,499 | - | (48,200,000) | 48,200,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (221,949) | (2) | 221,951 | (12,100,000) | (30,000,000) | 42,100,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 333,985 | (333,985) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (191,061,628) | (11,108,206) | (222) | 127,714,864 | (12,000,000) | (1,717,900) | (88,173,092) |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 821,187,401 | 16,912,701 | 7,585,949 | 1,674,250,000 | 169,000,000 | 138,253,311 | 2,827,189,362 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총 장부금액 | 833,404,288 | 70,485,555 | 9,020,951 | 1,762,776,386 | 122,800,000 | 46,275,996 | 2,844,763,177 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (11,253,437) | 11,253,437 | - | (76,800,000) | 76,800,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (133,025) | 133,025 | (20,000,000) | (36,800,000) | 56,800,000 | - | |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,712,328 | (5,712,328) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 201,485,338 | (64,750,270) | (850,711) | (59,141,250) | - | - | 76,743,107 |
| 상각 | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 총 장부금액 | 1,029,215,492 | 11,276,394 | 7,364,217 | 1,606,835,136 | 162,800,000 | 97,871,211 | 2,915,362,450 |
3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 도/소매업 | 금융 및 보험업 | 기타 | |||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | - | - | 457,400,000 | - | - | - | 457,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | - | - | 146,400,000 | - | - | - | 146,400,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,060,000 | - | 3,060,000 |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | - | - | 86,500,000 | - | - | - | 86,500,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | - | - | 628,300,000 | - | 352,590,000 | 235,800,000 | 1,216,690,000 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 71,453,311 | 71,453,311 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | 1,318,600,000 | - | 355,650,000 | 307,253,311 | 1,981,503,311 |
| 전기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 도/소매업 | 금융 및 보험업 | 기타 | |||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | - | - | 830,400,000 | - | - | - | 830,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | - | - | 194,600,000 | - | - | - | 194,600,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | - | - | 34,500,000 | - | 11,250,000 | - | 45,750,000 |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | - | - | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | - | - | 302,600,000 | - | 153,485,136 | 219,600,000 | 675,685,136 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 41,071,211 | 41,071,211 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | 1,442,100,000 | - | 164,735,136 | 260,671,211 | 1,867,506,347 |
| (*1) | 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다. |
| (*2) | 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. |
4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 845,686,051 | 845,686,051 | 30 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | 47 | |
| 기타 | 662,903,311 | 662,903,311 | 23 | |
| 합계 | 2,827,189,362 | 2,827,189,362 | 100 | |
| 전기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 1,047,856,106 | 1,047,856,106 | 36 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | 49 | |
| 기타 | 425,406,347 | 425,406,347 | 15 | |
| 합계 | 2,915,362,453 | 2,915,362,453 | 100 | |
(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)
연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 1,044 | - | - | 70,069 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 10,800 | - | - | (1,044) | - | - | 9,756 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 대손충당금 | 47,250 | - | 32,575 | - | - | - | 79,825 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 12,260 | - | 32,575 | 1,026 | - | - | 45,861 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 24,190 | - | - | - | - | - | 24,190 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | 18 | - | - | 18 |
| 전기말 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 1,044 | - | - | 70,069 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 총 장부금액 | 271,587,922 | - | - | 2,575,262 | - | - | 274,163,184 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 82,802,897 | - | - | (2,575,262) | - | - | 80,227,634 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | (198,984) | - | - | - | - | - | (198,984) |
| 당기말 총 장부금액 | 354,191,835 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총 장부금액 | 1,656,749 | - | - | 2,539,964 | - | - | 4,196,713 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 268,670,012 | - | - | - | - | - | 268,670,012 |
| 상각 | - | - | - | (3,961) | - | - | (3,961) |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | 1,261,161 | - | - | 39,259 | - | - | 1,300,420 |
| 전기말 총장부금액 | 271,587,922 | - | - | 2,575,262 | - | - | 274,163,184 |
3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 우량채권(C4) BB+~B- | 기타채권(D2)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,290,320,369 | 2,731,220,722 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,301,331,321 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 2,971,235,002 | 1,134,761,461 | 70,012,351 | 14,677,992 | 1,644,708 | - | 22,730,158 | 4,215,061,672 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - | - | - | - | - | - | 9,991,580 |
| 재매입유가증권 | 1,175,920,773 | 1,220,430,140 | - | - | - | - | - | 2,396,350,913 |
| 외화채권 | 133,173,014 | 1,419,592 | - | - | - | - | 144,240,075 | 278,832,681 |
| 기업어음증권 | - | 359,942,307 | - | - | - | - | - | 359,942,307 |
| 전단기사채 | - | 14,667,222 | 17,818,356 | 28,459 | - | - | - | 32,514,037 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 8,638,131 | 8,638,131 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 재매입유가증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,371,404,667 | 3,004,328,258 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,655,523,155 |
| 전기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 우량채권(C4) BB+~B- | 기타채권(D2)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,287,182,741 | 2,630,988,523 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,166,830,396 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 3,089,254,117 | 672,782,679 | 78,353,361 | 12,624,153 | - | - | 962,719 | 3,853,977,029 |
| 재매입유가증권 | 1,094,278,098 | 1,506,692,685 | - | - | - | - | - | 2,600,970,783 |
| 외화채권 | 103,650,526 | - | 1,258,454 | - | - | - | 128,098,667 | 233,007,647 |
| 기업어음증권 | - | 440,474,263 | 10,010,334 | - | - | - | - | 450,484,597 |
| 전단기사채 | - | 11,038,896 | 6,298,529 | - | - | - | - | 17,337,425 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 11,052,915 | 11,052,915 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 150,662,878 | 120,925,044 | - | - | - | - | - | 271,587,922 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | 2,575,263 | - | - | - | - | - | 2,575,263 |
| 합계 | 4,437,845,619 | 2,754,488,830 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,440,993,581 |
4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 | ||||
| 한국 | 7,022,498,640 | 96 | 6,933,822,748 | 97 |
| 기타 | 278,832,681 | 4 | 233,007,647 | 3 |
| 소계 | 7,301,331,321 | 100 | 7,166,830,395 | 100 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 | ||||
| 한국 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 상각후원가 측정 유가증권 | ||||
| 한국 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | 2,575,263 | 100 |
| 소계 | - | - | 2,575,263 | 100 |
| 합계 | 7,655,523,156 | 7,440,993,580 | - | |
(7) 기타자산의 신용위험
연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 대손충당금 | 286,978 | 92,158 | 9,726,247 | 10,105,383 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (134,650) | 134,650 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (467,243) | (40) | 467,283 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 489,598 | (93,621) | (876,895) | (480,918) |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 제각채권 회수 | - | - | 37 | 37 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | 1,131 | - | - | 1,131 |
| 대손충당금 적립(환입) | 73,027 | (1) | (85,714) | (12,688) |
| 당기말 대손충당금 | 248,841 | 133,146 | 9,225,189 | 9,607,176 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 1월 1일 대손충당금 | 207,452 | 728 | 5,257,004 | 5,465,184 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (99,613) | 99,613 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,205,977) | (278) | 5,206,255 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (21,992) | (21,992) |
| 제각채권 회수 | - | - | 5,961,896 | 5,961,896 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | (81) | - | - | (81) |
| 대손충당금 적립(환입) | 5,385,197 | (7,906) | (6,676,915) | (1,299,624) |
| 전기말 대손충당금 | 286,978 | 92,157 | 9,726,248 | 10,105,383 |
2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 총 장부금액 | 407,028,056 | 6,906,860 | 16,631,264 | 430,566,180 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (5,782,882) | 5,782,882 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (473,469) | (2,693) | 476,162 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (62,465,913) | (6,508,673) | (1,374,781) | (70,349,367) |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 338,305,792 | 6,178,376 | 15,726,876 | 360,211,044 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 1월 1일 총 장부금액 | 261,091,838 | 5,261,116 | 11,927,511 | 278,280,465 |
| 대체 | - | |||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (6,638,985) | 6,638,985 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,256,815) | (14,126) | 5,270,941 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | |
| 발행 및 제거 | 157,832,018 | (4,979,116) | (545,196) | 152,307,706 |
| 상각 | (21,992) | (21,992) | ||
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | |||
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | |||
| 기타 변동 | - | |||
| 전기말 총 장부금액 | 407,028,056 | 6,906,859 | 16,631,264 | 430,566,179 |
(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험
연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.
금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.
1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 기대신용손실액 | - | - | - | - |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 기대신용손실액 | - | - | - | - |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 기대신용손실액 | - | - | - | - |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 기대신용손실액 | - | - | - | - |
2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 총 약정금액 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (2,500,000) | - | - | (2,500,000) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 약정금액 | 26,000,000 | - | - | 26,000,000 |
| 전기 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 총 약정금액 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | - | |||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 27,500,000 | - | - | 27,500,000 |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 총 약정금액 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| AAA | - | - | - | - |
| AA+ to AA- | - | - | - | - |
| A+ to A- | - | - | - | - |
| BBB+ to BBB- | - | - | - | - |
| BB+ to B- | - | - | - | - |
| CCC 이하 | - | - | - | - |
| 무등급 | 26,000,000 | - | - | 26,000,000 |
| 합계 | 26,000,000 | - | - | 26,000,000 |
| 전기말 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| AAA | - | - | - | - |
| AA+ to AA- | - | - | - | - |
| A+ to A- | - | - | - | - |
| BBB+ to BBB- | - | - | - | - |
| BB+ to B- | - | - | - | - |
| CCC 이하 | - | - | - | - |
| 무등급 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
| 합계 | 28,500,000 | - | - | 28,500,000 |
38.3 유동성위험
(1) 용어의 정의
유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.
(2) 유동성리스크의 측정
연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.
유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.
(3) 유동성리스크의 관리
연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.
(4) 유동성리스크관리 현황
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월이내 유동성 자산 | 11,749,967,632 | 11,287,464,021 |
| 3개월이내 유동성 부채 | 8,960,972,584 | 9,362,710,092 |
| 3개월 누적 유동성 GAP | 2,788,995,047 | 1,924,753,930 |
| 3개월 누적 유동성 비율 | 131% | 121% |
(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석
1) 비파생상품의 현금흐름
다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 548,261,618 | 230,296,081 | 890,060,806 | 113,366,425 | 442,564,526 | 2,224,549,456 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 567,986,836 | - | - | - | - | 567,986,836 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,665,884,936 | 1,130,789 | - | - | - | - | 2,667,015,725 |
| 차입금 | - | 1,842,450,476 | 195,000,000 | 150,000,000 | - | - | 2,187,450,476 | |
| 환매조건부채권매도 | 642,250,571 | 5,438,444,574 | 1,777,164 | 7,413,942 | - | - | 6,089,886,251 | |
| 일반사채 | - | 3,280,512 | 153,691,005 | 1,759,796 | 163,503,950 | - | 322,235,263 | |
| 미지급금 | - | 193,789,915 | - | - | - | 267,539 | 194,057,454 | |
| 미지급비용 | 8,901,930 | 66,938,198 | 163,240 | 2,949,926 | 21,912,940 | - | 100,866,234 | |
| 임대보증금 | - | 755,290 | 104,446 | 1,133,546 | 909,575 | 62,000 | 2,964,857 | |
| 기타부채 | 143,035,750 | 18,441,484 | - | - | 7,310,670 | - | 168,787,904 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 | - | 21,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | 26,000,000 |
| 합계 | 3,460,073,187 | 8,702,479,692 | 581,031,936 | 1,053,318,016 | 312,003,560 | 442,894,065 | 14,551,800,456 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 21,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | 26,000,000 |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 624,125,023 | 48,974,339 | 638,235,972 | 361,656,402 | 450,000,779 | 2,122,992,515 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 497,542,505 | - | - | - | - | 497,542,505 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,662,366,109 | 3,913,385 | - | - | - | - | 2,666,279,494 |
| 차입금 | - | 1,831,034,485 | 20,000,000 | 50,000,000 | - | - | 1,901,034,485 | |
| 환매조건부채권매도 | 604,648,937 | 5,362,960,766 | 3,972,226 | 3,590,575 | - | - | 5,975,172,504 | |
| 일반사채 | - | 2,214,666 | 151,632,415 | 3,187,233 | 151,749,514 | - | 308,783,828 | |
| 미지급금 | - | 287,976,475 | - | - | - | 88,871 | 288,065,346 | |
| 미지급비용 | 8,524,774 | 75,870,428 | - | 2,754,354 | 13,266,964 | - | 100,416,520 | |
| 임대보증금 | - | 1,622,270 | 264,976 | 284,009 | 1,445,246 | 62,000 | 3,678,501 | |
| 기타부채 | 174,916,737 | 16,827,535 | - | - | - | - | 191,744,272 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 | - | 28,500,000 | - | - | - | - | 28,500,000 |
| 합계 | 3,450,456,557 | 8,732,587,538 | 224,843,956 | 698,052,143 | 528,118,126 | 450,151,650 | 14,084,209,970 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 28,500,000 | - | - | - | - | 28,500,000 |
2 ) 파생상품의 현금흐름
다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (427,297,215) | - | (13,189,000) | - | - | (440,486,215) |
| 통화선도(유출) | - | 444,083,493 | - | 14,536,024 | - | - | 458,619,517 |
| 소계 | - | 16,786,278 | - | 1,347,024 | - | - | 18,133,302 |
| 금리스왑 | - | 45,287 | 83,948 | 229,026 | - | - | 358,261 |
| CD스왑 | - | 950,430 | 3,138,910 | 15,732,236 | 23,426,745 | 167,049,401 | 210,297,722 |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용스왑 | - | 110,578 | 85,165 | 178,387 | 1,832,832 | 3,397 | 2,210,359 |
| 매도옵션 | - | 42,742,452 | 28,998,913 | 24,666,348 | 7,573,605 | - | 103,981,318 |
| 합계 | - | 60,635,025 | 32,306,936 | 42,153,021 | 32,833,182 | 167,052,798 | 334,980,962 |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (509,878,829) | (59,957,783) | - | - | - | (569,836,612) |
| 통화선도(유출) | - | 516,816,433 | 61,856,027 | - | - | - | 578,672,460 |
| 소계 | - | 6,937,604 | 1,898,244 | - | - | - | 8,835,848 |
| 금리스왑 | - | 152,809 | 60,953 | 110,014 | 278,465 | - | 602,241 |
| CD스왑 | - | 109,895,592 | 3,655,908 | 2,510,657 | 1,862,731 | 131,928,604 | 249,853,492 |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용스왑 | - | - | 89,431 | 327,983 | 656,687 | 1,492,030 | 2,566,131 |
| 매도옵션 | - | 30,798,045 | 11,686,994 | 30,994,785 | - | - | 73,479,824 |
| 합계 | - | 147,784,050 | 17,391,530 | 33,943,439 | 2,797,883 | 133,420,634 | 335,337,536 |
38.4 시장위험
(1) 시장위험 일반
시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.
(2) 한도관리
시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.
시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.
한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.
(3) 시장리스크의 측정
1) Market VaR
연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.
연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.
VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.
2) 사후검증 (Back testing)
VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.
3) 위기상황분석
VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.
4) VaR (Value at Risk)
아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리 위험 | 2,473,530 | 7,518,540 |
| 환 위험 | 4,626,532 | 12,178,168 |
| 기타가격위험 | 3,759,482 | 1,843,359 |
| : 분산효과 차감 | (7,820,888) | (18,131,477) |
| 총 VaR | 3,038,656 | 3,408,590 |
5) 위험요소별 세부내역
① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.
② 주가 위험(기타가격위험에 포함)
주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.
.
③ 환 위험
환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | CNY | 32,527,357 | 6,546,757 | 36,217,351 | 6,549,546 |
| USD | 136,151,641 | 200,143,023 | 78,560,923 | 101,296,455 | |
| JPY | 499,402,973 | 4,676,809 | 435,801,944 | 3,977,390 | |
| HKD | 28,649,416 | 5,423,334 | 53,987,806 | 8,911,227 | |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| EUR | 2,101,988 | 3,213,372 | 6,255,448 | 8,923,960 | |
| GBP | 89,793 | 165,548 | 77,871 | 127,847 | |
| 기타통화 | - | 5,912,879 | - | 4,187,128 | |
| 소계 | - | 228,989,560 | - | 136,989,720 | |
| 예치금 | USD | 78,351,550 | 115,190,447 | 71,185,902 | 91,787,102 |
| HKD | 203,700,957 | 38,560,591 | 1,161,566,591 | 191,728,181 | |
| JPY | 6,562,070,467 | 61,452,478 | 1,858,480,619 | 16,961,609 | |
| EUR | 23,252,945 | 35,547,475 | 30,140,383 | 42,997,969 | |
| CNY | 2,270 | 457 | 2,270 | 410 | |
| 기타통화 | - | 9,863,374 | - | 6,123,526 | |
| 소계 | - | 260,614,822 | - | 349,598,797 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | USD | 209,087,775 | 307,359,030 | 217,215,659 | 280,077,871 |
| EUR | 47,359,292 | 72,399,570 | 46,389,462 | 66,178,742 | |
| 소계 | - | 379,758,600 | - | 346,256,613 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | USD | 418,105 | 578,612 | 578,942 | 744,975 |
| 기타통화 | - | 336,283 | - | 405,085 | |
| 소계 | - | 914,895 | - | 1,150,060 | |
| 상각후원가측정증권 | USD | - | - | 1,997,257 | 2,575,263 |
| 소계 | - | - | - | 2,575,263 | |
| 기타자산 | USD | 18,303,756 | 26,907,021 | 184,045 | 237,307 |
| HKD | - | - | 112,229 | 18,524 | |
| CNY | - | - | - | - | |
| 기타통화 | - | 341 | - | 2,346,284 | |
| 소계 | - | 26,907,362 | - | 2,602,115 | |
| 합계 | - | 897,185,239 | - | 839,172,568 | |
| 외화부채 | |||||
| 투자자예수금 | USD | 125,068,609 | 183,850,855 | 77,133,402 | 99,455,808 |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| CNY | 30,194,356 | 6,077,218 | 33,963,612 | 6,141,980 | |
| 기타통화 | - | 31,527,267 | - | 150,322,845 | |
| 소계 | - | 224,363,178 | - | 258,936,800 | |
| 외화환매조건부채권매도 | USD | 39,063,504 | 57,423,351 | 129,301,396 | 166,721,220 |
| 외화사채 | USD | - | - | - | - |
| 기타부채 | USD | 49,984,065 | 73,476,575 | 33,959,291 | 43,787,110 |
| HKD | - | - | 27,042 | 4,464 | |
| EUR | 38,160,775 | 58,337,522 | 38,160,775 | 54,439,780 | |
| 기타통화 | - | 4,922 | - | 325,718 | |
| 소계 | - | 131,819,018 | - | 98,557,072 | |
| 합계 | - | 413,605,546 | - | 524,215,091 | |
38.5 운영위험
(1) 개념
운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.
(2) 관리방법
전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.
38.6 자본관리
금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.
순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.
38.7 금융자산과 금융부채의 상계
(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,807,081 | - | 153,807,081 | 137,681,568 | 3,841,555 | 12,283,958 |
| 미수미결제현물환 | 57,345,900 | 17,651,620 | 39,694,280 | - | - | 39,694,280 |
| 기타채권 | 38,822,064 | 38,822,064 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 1,133,741,122 | 982,002,591 | 151,738,531 | - | - | 151,738,531 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | - | - |
| 합계 | 2,702,316,167 | 1,038,476,275 | 1,663,839,892 | 1,456,281,568 | 3,841,555 | 203,716,769 |
| 전기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,005,640 | - | 153,005,640 | 126,247,288 | 508,934 | 26,249,418 |
| 미수미결제현물환 | 28,320,600 | - | 28,320,600 | - | - | 28,320,600 |
| 기타채권 | 64,667,797 | 64,667,797 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 1,721,572,144 | 1,483,012,489 | 238,559,654 | - | - | 238,559,654 |
| 환매조건부채권매수 | 1,442,100,000 | - | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | - | - |
| 합계 | 3,409,666,181 | 1,547,680,286 | 1,861,985,894 | 1,568,347,288 | 508,934 | 293,129,672 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 파생결합증권(*1) | 931,157,036 | - | 931,157,036 | 824,916,186 | 73,751,137 | 32,489,713 |
| 미지급미결제현물환 | 57,367,180 | 17,651,620 | 39,715,560 | - | - | 39,715,560 |
| 기타부채 | 56,171,642 | 38,822,064 | 17,349,578 | - | - | 17,349,578 |
| 증권미지급금(*2) | 1,134,944,335 | 982,002,591 | 152,941,743 | - | - | 152,941,743 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | - | 6,087,853,148 | 6,087,853,148 | - | - |
| 합계 | 8,267,493,341 | 1,038,476,275 | 7,229,017,065 | 6,912,769,334 | 73,751,137 | 242,496,594 |
| 전기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 파생결합증권(*1) | 721,933,086 | - | 721,933,086 | 648,741,519 | 35,985,019 | 37,206,548 |
| 미지급미결제현물환 | 28,366,800 | - | 28,366,800 | - | - | 28,366,800 |
| 기타부채 | 93,132,307 | 64,667,797 | 28,464,509 | - | - | 28,464,509 |
| 증권미지급금(*2) | 1,742,536,237 | 1,483,012,489 | 259,523,748 | - | - | 259,523,748 |
| 환매조건부채권매도 | 5,972,911,124 | - | 5,972,911,124 | 5,972,911,124 | - | - |
| 합계 | 8,558,879,554 | 1,547,680,286 | 7,011,199,267 | 6,621,652,643 | 35,985,019 | 353,561,605 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
38.8 금융자산 양도
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.
(2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다
(3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동화자산 | 696,479,049 | 430,856,061 |
| 유동화부채 | 656,410,000 | 417,000,000 |
39. 공정가치
당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
39.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(*) | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 73,337,807 | 73,337,807 | 105,438,499 | 105,438,499 |
| 채무증권 | 7,374,260,369 | 7,374,260,369 | 7,213,351,319 | 7,213,351,319 | |
| 집합투자증권 | 576,249,136 | 576,249,136 | 448,288,103 | 448,288,103 | |
| 파생상품 | 157,388,998 | 157,388,998 | 191,696,797 | 191,696,797 | |
| 별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | 171,783,044 | 171,783,044 | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 13,288,299 | 13,288,299 | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 47,012,977 | 65,916,730 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 34,291,731 | 29,494,911 | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 230,433,691 | 230,433,691 | 235,738,810 | 235,738,810 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 354,191,835 | 271,587,922 | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | - | 2,574,218 | 2,569,993 |
| 대여금및수취채권 | 대출채권 | 2,759,356,352 | 2,759,356,352 | 2,867,096,284 | 2,867,096,284 |
| 보증금 | 36,223,862 | 36,223,862 | 39,972,007 | 39,972,007 | |
| 합계 | 14,000,178,381 | 14,000,178,381 | 13,872,183,898 | 13,872,179,673 | |
| 금융부채 | |||||
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | 70,592,408 | 139,256,812 | 139,256,812 |
| 채무증권 | 497,394,428 | 497,394,428 | 351,700,693 | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | - | - | 6,585,000 | 6,585,000 | |
| 파생상품 | 387,489,215 | 387,489,215 | 341,642,857 | 341,642,857 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | 309,665,460 | 314,751,453 | 299,762,410 | 301,327,600 |
| 보증금 | 2,868,092 | 2,868,092 | 3,461,390 | 3,463,690 | |
| 합계 | 3,512,685,643 | 3,517,771,636 | 3,289,966,560 | 3,291,534,050 | |
| (*) | 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
39.2 거래일 평가손익
연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 | 12,074,117 | 10,619,894 |
| Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 | (23,281,707) | (5,321,350) |
| Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 | 22,338,372 | 6,775,574 |
| Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11,130,783 | 12,074,117 |
39.3 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관
측가능하지 않은 투입변수)
(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 46,527,786 | - | 26,810,020 | 73,337,806 |
| 채무증권 | 1,646,730,985 | 5,718,891,253 | 8,638,131 | 7,374,260,369 | |
| 집합투자증권 | 459,075,492 | 107,471,845 | 9,701,800 | 576,249,137 | |
| 파생상품(*1) | 5,439,123 | 81,357,128 | 70,592,747 | 157,388,998 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,172,360,280 | - | 2,172,360,280 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 171,783,044 | 171,783,044 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | - | - | 13,288,299 | 13,288,299 |
| 집합투자증권 | - | 30,349,626 | 16,663,351 | 47,012,977 | |
| 손해배상공동기금 | - | 34,291,731 | - | 34,291,731 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 3,059,283 | - | 227,374,407 | 230,433,690 |
| 채무증권 | - | 354,191,835 | - | 354,191,835 | |
| 금융자산합계 | 2,160,832,669 | 8,498,913,698 | 544,851,799 | 11,204,598,166 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | - | - | 70,592,408 |
| 채무증권 | 497,394,428 | - | - | 497,394,428 | |
| 파생상품(*1) | 14,601,901 | 73,559,135 | 299,328,179 | 387,489,215 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 658,358,278 | 1,586,317,763 | 2,244,676,041 |
| 금융부채합계 | 582,588,737 | 731,917,413 | 1,885,645,942 | 3,200,152,092 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,759,356,352 | - | 2,759,356,352 |
| 보증금 | - | 36,223,862 | - | 36,223,862 | |
| 자산합계 | - | 2,795,580,214 | - | 2,795,580,214 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 314,751,453 | - | 314,751,453 |
| 보증금 | - | 2,868,092 | - | 2,868,092 | |
| 부채합계 | - | 317,619,545 | - | 317,619,545 | |
| 전기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 79,194,086 | - | 26,244,412 | 105,438,498 |
| 채무증권 | 1,437,135,420 | 5,765,162,984 | 11,052,915 | 7,213,351,319 | |
| 집합투자증권 | 348,902,035 | 89,736,068 | 9,650,000 | 448,288,103 | |
| 파생상품(*1) | 18,487,125 | 36,488,271 | 136,721,402 | 191,696,798 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,311,925,080 | - | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | - | - | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | - | 28,506,479 | 37,410,251 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | - | 29,494,911 | - | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 3,296,086 | - | 232,442,725 | 235,738,811 |
| 채무증권 | - | 271,587,922 | - | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | 2,569,993 | - | 2,569,993 |
| 금융자산합계 | 1,887,014,752 | 8,535,471,708 | 542,624,923 | 10,965,111,383 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 139,256,812 | - | - | 139,256,812 |
| 채무증권 | 351,700,693 | - | - | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | 6,585,000 | - | - | 6,585,000 | |
| 파생상품(*1) | 20,685,698 | 38,204,581 | 282,752,578 | 341,642,857 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 405,671,366 | 1,741,886,032 | 2,147,557,398 |
| 금융부채합계 | 518,228,203 | 443,875,947 | 2,024,638,610 | 2,986,742,760 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,867,096,284 | - | 2,867,096,284 |
| 보증금 | - | 39,972,007 | - | 39,972,007 | |
| 자산합계 | - | 2,907,068,291 | - | 2,907,068,291 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 301,327,600 | - | 301,327,600 |
| 보증금 | - | 3,463,690 | - | 3,463,690 | |
| 부채합계 | - | 304,791,290 | - | 304,791,290 | |
| (*1) | 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치수준3 관련 공시
당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 91,575,960 | 81,884,836 | 232,442,725 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
| 당기손익인식 | 6,266,370 | (4,167,107) | - | (68,425,507) | (5,958,152) | (78,019,500) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | (5,068,317) | - | - | (195,149) |
| 매입 | 479,778,065 | 170,352,769 | - | 150,014,841 | - | - |
| 매도 | (502,518,793) | (76,287,454) | - | (147,542,327) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (200,587,313) | (1,732,430,907) |
| 결제 | - | - | - | - | 189,969,863 | 1,966,213,825 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | - | - | - | (175,662) | - | - |
| 기말 | 75,101,602 | 171,783,044 | 227,374,408 | 70,592,747 | (299,328,180) | (1,586,317,763) |
| 전기 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 114,002,687 | 90,556,903 | 225,630,946 | 99,192,996 | (388,816,217) | (1,758,170,295) |
| 당기손익인식 | 14,658,057 | 8,639,092 | (291,795) | 2,810,761 | 138,154,845 | (200,280,686) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | 8,784,879 | - | - | 136,023 |
| 매입 | 276,398,000 | 59,099,709 | - | 139,994,742 | - | - |
| 매도 | (311,366,318) | (76,410,868) | (1,681,305) | (105,277,097) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (218,113,772) | (1,976,661,636) |
| 결제 | - | - | - | - | 186,022,566 | 2,193,090,562 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | (2,116,466) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 91,575,960 | 81,884,836 | 232,442,725 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
39.4 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 26,810,020 | 3 | 시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형 | 가중평균자본비용(WACC) | 11.84%~12.80% |
| 기초자산 변동성(125일~365일) | 17.90%~39.64% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 5,727,529,385 | 2,3 | 현재가치기법 | 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 | 0.16%~3.04% |
| 파생상품 | 151,949,875 | 2,3 | Option Model | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) |
| 기초자산의 배당수익률 | 연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| FDM | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당금 | 이산배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| Monte Carlosimulation | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당수익률 및 배당금 | 연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| 집합투자증권 | 117,173,645 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 별도예치금 | 2,172,360,280 | 2 | 자산접근법 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 171,783,044 | 3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,593,007 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 227,374,408 | 3 | 시장접근법,이익접근법,자산접근법 | 가중평균자본비용(WACC) | 15.72% |
| 자본비용(COE) | 15.72%~16.20% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 354,191,835 | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 집합투자증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 단기매매금융부채 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 파생상품 | 372,887,315 | 2,3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | |||||
| 당기손익인식지정금융부채 | 2,244,676,040 | 2,3 | Option Model | 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 | |
39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.
당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,442,330 | - | (2,300,638) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,525,485 | - | (7,340,662) |
| 파생상품자산(*1) | (38,332,551) | - | 343,793,433 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (12,667,452) | - | 8,022,346 | - |
| 파생상품부채(*1) | 46,675,895 | - | (336,052,084) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 117,330,623 | - | (106,672,026) | - |
| 합계 | 115,448,845 | 9,525,485 | (93,208,969) | (7,340,662) |
| 전기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,191,619 | - | (4,144,261) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,749,434 | - | (8,903,542) |
| 파생상품자산(*1) | (8,173,528) | - | 374,359,061 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (7,638,984) | - | 5,737,925 | - |
| 파생상품부채(*1) | (37,866,741) | - | (287,261,749) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 153,475,932 | - | (160,336,029) | - |
| 합계 | 103,988,298 | 12,749,434 | (71,645,053) | (8,903,542) |
| (*1) | 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. |
39.7 금융상품의 범주별 손익
금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,379,991 | 240,939,753 | 170,702,444 | 20,771,908 | 175,910,516 | 132,759,249 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 6,812,971 | 1,471,517 | 5,251,263 | 502,617 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 7,686,507 | - | - | - | - | - | (3,986,797) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 13,105,592 | - | - | 2,542,461 | 17,378 | 65,369 | (10,800) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 219,652,622 | - | - | - | - | - | (20,727,873) |
| 소 계 | 21,066,498 | 473,697,967 | 177,515,415 | 22,243,426 | 183,704,240 | 133,279,244 | (3,921,428) | (20,738,673) |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 15,151,335 | 8,581,851 | 15,510,673 | 36,610,160 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 29,597,222 | 56,225,902 | 2,089,191 | 113,605,474 | (150,070) | - |
| 예수부채 | - | (35,711,742) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (75,727,463) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (13,504,059) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (185,967,588) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (310,910,852) | 44,748,557 | 64,807,753 | 17,599,864 | 150,215,634 | (150,070) | - |
| 파생상품 | - | - | 124,334,446 | 209,670,231 | 1,067,363,869 | 993,562,555 | - | - |
| 합 계 | 21,066,498 | 162,787,115 | 346,598,418 | 296,721,410 | 1,268,667,973 | 1,277,057,433 | (4,071,498) | (20,738,673) |
| 전기 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,757,261 | 184,765,357 | 193,906,484 | 19,658,006 | 326,972,595 | 254,947,840 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 10,296,187 | 3,653,710 | 5,333,944 | 9,790 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 4,862,113 | - | - | - | - | - | 6,943,954 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 1,994,975 | - | - | 130,533 | 27,103 | 1,322,328 | (24,190) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 224,564,050 | - | - | - | - | - | (7,893,009) |
| 소 계 | 14,619,374 | 411,324,382 | 204,202,671 | 23,311,716 | 332,437,072 | 254,984,733 | 8,266,282 | (7,917,199) |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 3,207,094 | 43,028,138 | 13,141,345 | 26,665,910 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 14,185,794 | 126,471,082 | 2,481,058 | 144,026,133 | 103,891 | - |
| 예수부채 | - | (34,497,148) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (81,725,273) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (9,182,185) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (146,903,104) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (272,307,710) | 17,392,888 | 169,499,220 | 15,622,403 | 170,692,043 | 103,891 | - |
| 파생상품 | - | - | 197,876,419 | 150,587,993 | 1,111,202,819 | 1,007,532,272 | - | - |
| 합 계 | 14,619,374 | 139,016,672 | 419,471,978 | 343,398,929 | 1,459,262,294 | 1,433,209,048 | 8,370,173 | (7,917,199) |
40. 범주별 금융상품
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정단기매매금융자산 | ||
| 지분증권 | 73,337,806 | 105,438,499 |
| 채무증권 | 7,374,260,369 | 7,213,351,319 |
| 집합투자증권 | 576,249,136 | 448,288,103 |
| 파생상품자산 | 157,388,998 | 191,696,797 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,353,596,589 | 10,270,699,798 |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | ||
| 파생결합증권 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 13,288,299 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 65,916,730 |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 29,494,911 |
| 소계 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 230,433,691 | 235,738,810 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 271,587,922 |
| 소계 | 584,625,526 | 507,326,732 |
| 상각후원가-만기보유금융자산 | ||
| 채무증권 | - | 2,574,218 |
| 현금및예치금 | 2,093,314,873 | 1,811,287,932 |
| 대출채권 | 2,759,356,352 | 2,867,096,284 |
| 미수금 | 204,252,283 | 291,691,456 |
| 미수수익 | 63,100,317 | 61,194,059 |
| 보증금 | 36,223,862 | 39,972,007 |
| 소계 | 5,156,247,687 | 5,071,241,738 |
| 합계 | 16,360,845,855 | 16,036,357,345 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융부채 | ||
| 매도지분증권 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 매도채무증권 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 매도집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 파생상품부채 | 387,489,216 | 341,642,857 |
| 소계 | 955,476,052 | 839,185,362 |
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 예수부채 | 2,667,015,725 | 2,666,279,494 |
| 차입금 | 2,187,396,858 | 1,900,278,431 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| 일반사채 | 309,665,460 | 299,762,410 |
| 미지급금 | 194,059,098 | 288,065,816 |
| 미지급배당금 | 1,795 | 1,795 |
| 미지급비용 | 101,159,250 | 100,423,604 |
| 보증금 | 2,868,092 | 3,461,390 |
| 기타부채 | 17,349,578 | 28,464,509 |
| 소계 | 11,567,369,004 | 11,259,648,573 |
| 합계 | 14,767,521,096 | 14,246,391,333 |
41. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.
| 비연결대상구조화기업 | 주요 성격, 목적, 활동 등 |
|---|---|
| 자산유동화 | 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다. |
| 구조화금융 | 구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. |
| 투자펀드 | 투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업 자산총액 | - | 42,574,618 | 14,924,581,939 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | - | 1,975,115 | 257,151,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,975,115 | 172,983,040 |
| 관계기업투자 | - | - | 84,168,820 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | - | - | - |
| 최대손실 노출액 | - | 27,975,115 | 257,151,860 |
| 투자자산 | - | 1,975,115 | 257,151,860 |
| 매입약정 | - | 26,000,000 | - |
| 신용공여 | - | - | - |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | - | 650,775 | 17,585,328 |
| 평가손실 | - | 650,775 | 17,585,328 |
| 전기말 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업 자산총액 | - | 54,898,502 | 14,010,269,409 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | - | 2,625,890 | 248,521,065 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,625,890 | 167,914,136 |
| 관계기업투자 | - | - | 80,606,929 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | - | - | - |
| 최대손실 노출액 | - | 31,125,890 | 248,521,065 |
| 투자자산 | - | 2,625,890 | 248,521,065 |
| 매입약정 | - | 28,500,000 | - |
| 신용공여 | - | - | - |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | - | 1,034,018 | 16,423,707 |
| 평가손실 | - | 1,034,018 | 16,423,707 |
42. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 연결회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.
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제 64 기 |
제 63 기 |
제 62 기 |
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|---|---|---|---|
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제 64 기 |
제 63 기 |
제 62 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
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제 64 기 |
제 63 기 |
제 62 기 |
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|---|---|---|---|
| 이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서 | |
| 2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지, 처분확정일: 2025년 3월 26일 | |
| 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지, 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |
| 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지, 처분확정일: 2023년 3월 24일 | |
| 유안타증권 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 2024 회계연도 | 2023 회계연도 | 2022 회계연도 |
| I. 미처분 이익잉여금 | 420,523,080 | 388,198,660 | 336,419,726 |
| 1. 전기이월이익잉여금 | 330,066,365 | 316,626,715 | 297,782,488 |
| 2. 회계정책변경누적효과 | - | - | - |
| 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1) | 181,870 | (275,181) | (20,643) |
| 4. 당기순이익(손실) | 90,274,845 | 71,847,126 | 38,657,881 |
| II. 이익잉여금 및 결손금 이입액 | 2,399,733 | - | 6,276,083 |
| 1. 이익준비금 환입 | - | - | - |
| 2. 대손준비금 환입 | 2,399,733 | - | 6,276,083 |
| 3. 기타자본잉여금 | - | - | - |
| 4. 전환권대가 | - | - | - |
| 5. 자기주식처분이익 | - | - | - |
| Ⅲ. 이익잉여금 및 결손금 처분액 | (45,912,749) | (58,132,295) | (26,069,094) |
| 1. 이익준비금 적립 | (4,173,886) | (3,762,903) | (2,324,463) |
| 2. 대손준비금 적립 | - | (16,740,359) | - |
| 3. 전자금융사고배상준비금 | - | - | (500,000) |
| 3. 주식할인발행차금 상각 | - | - | - |
| 4. 배당금 | (41,738,863) | (37,629,033) | (23,244,631) |
| 주당배당금(률) : | |||
| 2024회계연도-보통주: 200원(4.0%) / 우선주: 250원(5.0%) | |||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 377,010,064 | 330,066,365 | 316,626,715 |
| (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 |
1. 회사의 개요
유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.
회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법
2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류 및 측정
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
[채무상품]
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
[지분상품]
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
(2) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.
(3) 제거
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.
(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물(건물부대설비) | 정액법 | 40(15)년 |
| 구축물 | 정액법 | 40년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 기구비품 | 정액법 | 4~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어개발비 | 정액법 | 5년,8년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 기타무형자산 | - | 비한정 |
| 회원권 | - | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.
회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.13 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 순확정급여부채
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(3) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.17 수익인식기준
모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.
2.18 리스
(1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이
위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는
원가의 추정치
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리
① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.
② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
2.19 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석39.4참조).
(2) 금융자산의 손상
주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 미래전망, 과거경험, 현재상황을 고려하여 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 판단합니다.
(3) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석32참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조)
(5) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 주요 내용
영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.
회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 예치금
당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 219,116,958 | 29,226,918 |
| 장내파생상품거래예치금 | 220,730,661 | 316,770,418 |
| 정기예적금 | 754,500,000 | 624,500,000 |
| 당좌개설보증금 | 39,500 | 39,500 |
| 송금예치금 | 4,950,109 | 1,289,400 |
| 기타예치금 | 104,252,505 | 177,766,294 |
| 합계 | 1,303,589,733 | 1,149,592,530 |
상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).
6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여유가증권(*1) | 채권 | 9,991,580 | - | 한국증권금융 |
| 소계 | 9,991,580 | - | ||
| 재매입유가증권(*2) | 국공채 | 1,175,920,772 | 1,094,278,098 | 한국증권금융 |
| 특수채 | 838,209,010 | 1,277,885,457 | 한국증권금융 | |
| 회사채 | 382,221,130 | 228,807,228 | 한국증권금융 | |
| 소계 | 2,396,350,912 | 2,600,970,783 | ||
| (*1) | 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. |
| (*2) | 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다. |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 주요 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 재매입유가증권(*1) | 특수채 | 354,191,835 | 271,587,922 | 한국증권금융 |
| (*1) | 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다. |
(3) 매도유가증권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 국공채 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 합계 | 567,986,836 | 497,542,505 |
| (*1) | 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다. |
7. 파생상품
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | |||
| 이자율관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 1,819,644,126 | 138,007 | 259,403 | 1,456,066,956 | 741,461 | 667,887 |
| 장외파생상품 | 선도 | 2,461,000,000 | 31,084,955 | 38,089,147 | - | - | - | |
| 스왑 | 5,122,336,412 | 26,966,312 | 182,257,211 | 6,376,469,400 | 28,233,913 | 132,528,656 | ||
| 소계 | 9,402,980,538 | 58,189,274 | 220,605,761 | 7,832,536,356 | 28,975,374 | 133,196,543 | ||
| 통화관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 87,791,910 | 57,323 | 1,240 | 79,444,428 | - | 6,359 |
| 장외파생상품 | 선도 | 922,048,801 | 23,869,066 | 18,055,960 | 963,900,755 | 6,339,735 | 8,781,952 | |
| 소계 | 1,009,840,711 | 23,926,389 | 18,057,200 | 1,043,345,183 | 6,339,735 | 8,788,311 | ||
| 주식 및주가지수관련 | 장내파생상품 | 선물(*2) | 669,306,574 | 185,443 | 9,547,716 | 157,315,129 | 105,682 | 1,074,146 |
| 옵션 | 4,927,763,635 | 32,137,469 | 104,132,535 | 1,556,257,578 | 39,130,024 | 73,402,946 | ||
| 소계 | 5,597,070,209 | 32,322,912 | 113,680,252 | 1,713,572,707 | 39,235,706 | 74,477,092 | ||
| 장외파생상품 | 스왑 | 593,304,352 | 30,294,567 | 32,930,744 | 1,269,003,118 | 106,627,288 | 120,509,237 | |
| 옵션 | 14,000,000 | - | 12,225 | 5,000,375 | - | 144,208 | ||
| 소계 | 607,304,352 | 30,294,567 | 32,942,969 | 1,274,003,493 | 106,627,288 | 120,653,445 | ||
| 상품관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 100,000 | 3,779 | - | 38,782,000 | - | 2,026,943 |
| 신용관련 | 장외파생상품 | 스왑 | 1,291,164,328 | 12,652,077 | 2,203,034 | 1,659,535,138 | 10,518,694 | 2,500,523 |
| 합계 | 17,908,460,138 | 157,388,998 | 387,489,216 | 13,561,774,877 | 191,696,797 | 341,642,857 | ||
| (*1) | 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. |
| (*2) | 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. |
8. 당기손익-공정가치측정증권
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 주식 | 63,462,483 | 95,961,632 |
| 국공채 | 595,211,464 | 331,276,618 |
| 특수채 | 1,731,474,677 | 1,611,251,971 |
| 회사채 | 1,897,013,663 | 1,922,501,355 |
| 집합투자증권 | 477,725,250 | 357,891,649 |
| 기업어음증권 | 359,942,307 | 450,484,596 |
| 전자단기사채 | 32,514,037 | 17,337,425 |
| 외화증권 | 363,195,249 | 308,946,362 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - |
| 재매입유가증권 | 2,396,350,912 | 2,600,970,783 |
| 장내파생상품 | 32,518,242 | 39,977,168 |
| 장외파생상품 | 124,870,756 | 151,719,629 |
| 기타금융자산 | 9,701,800 | 9,650,000 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,279 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,266,332,699 | 10,209,894,268 |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | ||
| 주가연계증권 | 69,921,645 | 45,412,807 |
| 파생상품결합증권 | 101,861,399 | 36,472,029 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 합계 | 10,532,708,750 | 10,394,409,127 |
9. 당기손익인식지정금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도주가연계증권 | 598,216,664 | 1,090,595,397 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,646,459,376 | 1,056,962,002 |
| 합계 | 2,244,676,040 | 2,147,557,399 |
(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | (9,986) | (185,163) | (195,149) |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | (63,826) | (172,676) | (236,502) |
| 기말 | (17,837) | (630,624) | (648,461) |
| 법인세 효과 | 4,120 | 145,674 | 149,794 |
| 법인세 효과 반영 후 당기말 | (13,717) | (484,950) | (498,667) |
| 전기 | 매도주가연계증권 | 매도파생상품결합증권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | (83,529) | (627,147) | (710,676) |
| 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1) | 79,453 | 56,570 | 136,023 |
| 자본 내에서 대체된 누적손익(*2) | 60,051 | 297,792 | 357,843 |
| 기말 | 55,975 | (272,785) | (216,810) |
| 법인세 효과 | (12,930) | 63,013 | 50,083 |
| 법인세 효과 반영 후 전기말 | 43,045 | (209,772) | (166,727) |
| (*1) | 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. |
| (*2) | 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 607,535,260 | 598,216,664 | 9,318,596 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,761,253,089 | 1,646,459,376 | 114,793,713 |
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약상 만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 매도주가연계증권 | 1,125,171,051 | 1,090,595,397 | 34,575,654 |
| 매도파생상품결합증권 | 1,157,661,152 | 1,056,962,002 | 100,699,150 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목명 | 지정 이유 | 당기말공정가치 | 당기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,723,000 | 122,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | - | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,775,703 | 167,299 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 23,278,780 | 858,317 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 11,851,872 | 545,468 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 177,709,904 | 5,958,166 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,650,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| 합계 | 227,616,407 | 7,676,750 | |
| 종목명 | 지정 이유 | 전기말공정가치 | 전기배당금 |
|---|---|---|---|
| 삼일기업공사 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,891,000 | 87,500 |
| 국민행복기금 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,180,547 | - |
| 한국자금중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 8,371,126 | 143,426 |
| 한국증권금융 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 22,577,413 | 674,392 |
| 한국예탁결제원 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 12,134,286 | 465,622 |
| 한국거래소 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 181,065,842 | 3,455,455 |
| 케이아이디비채권중개 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 1,839,700 | 25,000 |
| 넥스트레이드 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 2,500,000 | - |
| 웰브리지자산운용 | 비계약적 이익을 위해 보유 | 118,836 | - |
| Esae capital | 비계약적 이익을 위해 보유 | 7,612 | - |
| 합계 | 232,686,362 | 4,851,395 | |
(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.
11. 상각후원가 측정 금융자산
당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전자단기사채 | - | 20,914,389 |
| 차감: 기대신용손실 | - | (35,910) |
| 상각후원가 | - | 20,878,479 |
| (*) | 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. |
12. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 지분율(%) | 주요사업내용 | 소재국 | 사용재무제표일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | 27.00 | 집합투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1) | 4.00 | 4.00 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타세컨더리2호펀드(*2) | 3.51 | 3.51 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 에스제이-울트라브이1호투자조합 | 34.48 | 34.48 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3) | 0.09 | 0.09 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2) | 7.63 | 7.63 | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4) | 10.00 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 25.66 | - | 투자업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.17 | 0.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.19 | 0.19 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.21 | 0.21 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.10 | 0.10 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.22 | 0.22 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.14 | 1.96 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4) | 0.27 | 4.17 | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4) | 3.23 | - | SPAC | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사(*4) | - | - | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5) | 10.20 | 10.20 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 100.00 | 100.00 | 창업투자업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 100.00 | 100.00 | 지주업 | 홍콩 | 12월 31일 | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*6) | - | - | 자산유동화 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| (*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 5,915,136 | 78,837 | 908,213 | (1,674,061) | (1,674,061) | - |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 29,503,791 | - | 16,391,972 | 4,635,089 | 4,635,089 | 950,000 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 143,709 | - | (5,779) | (5,779) | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 225,646,566 | 573,934 | 9,323,999 | 9,060,686 | 9,060,686 | - | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 185,108,631 | 312,849 | 702,642 | (3,799,612) | (3,799,612) | 8 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 44,008,785 | 385,344 | 2,796 | (1,673,498) | (1,673,498) | - | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 27,484,714 | 139,122 | 10,501,243 | 8,845,592 | 8,845,592 | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,519,924 | 1,655,550 | - | 210,054 | 210,054 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,616,443 | 1,702,214 | - | 233,372 | 233,372 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 12,283,850 | 1,611,330 | - | 252,550 | 252,550 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,784,076 | 1,055,491 | - | 237,430 | 237,430 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,677,223 | 1,620,005 | - | 355,698 | 355,698 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,237,764 | 2,153,019 | - | 146,028 | 146,028 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 15,322,483 | 1,591,232 | - | 156,639 | 156,639 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 12,500,636 | 1,629,489 | - | 97,524 | 97,524 | - | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 2,299,976 | 1,739,688 | - | (7,229) | (7,229) | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 75,425,265 | 33,057,958 | 263,783,979 | 34,867,306 | 34,867,306 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 39,880,837 | 17,036,682 | 30,021,724 | 1,549,043 | 1,549,043 | - | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 91,529,287 | 8,861,171 | 13,452,911 | (2,638,899) | (2,741,973) | - |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 21,695,862 | 4,922 | 106,800 | 42,140 | 42,140 | - | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 23,550,776 | 23,451,736 | 1,460,453 | (9) | (9) | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 35,803,186 | 37,653,967 | 3,268,448 | 1,603,427 | 1,603,427 | - | |
| 와이케이광양제일차㈜ | 14,983,607 | 14,954,002 | 1,173,825 | 986 | 986 | - | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,290,218 | 10,290,218 | 605,564 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,179,973 | 22,179,973 | 1,231,325 | - | - | - | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,186,672 | 10,172,640 | 985,355 | 7,430 | 7,430 | - | |
| 엠아이엘제이차㈜ | 19,789,599 | 19,789,599 | 1,680,011 | - | - | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,422,042 | 12,420,868 | 956,156 | 1,196 | 1,196 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,274,487 | 20,281,570 | 1,225,491 | (576) | (576) | - | |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,510,465 | 23,510,465 | 1,610,607 | - | - | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,276,550 | 10,276,550 | 850,797 | - | - | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,457,073 | 20,457,073 | 2,424,045 | - | - | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 11,006,760 | 11,036,265 | 955,393 | (29,465) | (29,465) | - | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,748,558 | 23,732,047 | 1,311,820 | 4,279 | 4,279 | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 21,311,868 | 21,311,752 | 1,193,155 | - | - | - | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 22,122,260 | 22,122,260 | 696,747 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 3,195,054 | 3,195,054 | 198,827 | - | - | - | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 9,359,186 | 9,357,658 | 419,331 | - | - | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 7,144,165 | 7,093,684 | 369,745 | (18,204) | (18,204) | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,313,885 | 10,314,407 | 964,316 | 8 | 8 | - | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 25,934,458 | 25,943,664 | 1,552,331 | (8,834) | (8,834) | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 18,697,246 | 18,697,246 | 981,438 | - | - | - | |
| 마운틴리치제일차㈜ | 10,913,237 | 10,913,237 | 452,830 | - | - | - | |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 31,090,784 | 30,342,367 | 2,450,187 | 748,416 | 748,416 | - | |
| 와이케이디에스㈜ | 20,311,034 | 20,332,474 | 949,846 | (21,440) | (21,440) | - | |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 3,153,350 | 3,142,686 | 368,031 | 10,664 | 10,664 | - | |
| 델가드제일차㈜ | 25,043,942 | 25,039,247 | 958,272 | 4,694 | 4,694 | - | |
| 와이케이호산제일차㈜ | 863,546 | 863,546 | 250,909 | - | - | - | |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 13,621,453 | 13,621,453 | 609,972 | - | - | - | |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 24,561,846 | 24,575,854 | 920,194 | (14,008) | (14,008) | - | |
| 와이케이송도㈜ | 10,098,068 | 10,102,456 | 132,082 | (4,389) | (4,389) | - | |
| 와이케이카멜㈜ | 15,334,148 | 15,300,001 | 203,845 | 34,147 | 34,147 | - | |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 10,226,473 | 10,215,546 | 112,245 | 10,928 | 10,928 | - | |
| 멀티플제일차㈜ | 40,913,232 | 40,912,699 | 315,512 | 533 | 533 | - | |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 41,400,228 | 41,389,346 | 279,416 | 10,881 | 10,881 | - | |
| 와이케이뉴코아㈜ | 34,679,589 | 34,679,589 | 379,583 | - | - | - | |
| 와이케이힐제일차㈜ | 13,671,466 | 13,681,459 | 39,922 | (9,994) | (9,994) | - | |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 50,638,230 | 50,662,524 | 70,586 | (24,294) | (24,294) | - | |
| 와이케이안산디원㈜ | 310,582 | 310,428 | 419 | 154 | 154 | - | |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당금수령액(*1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | 161,868,288 | 32,780,274 | 41,311,194 | 6,408,295 | 6,245,487 | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 7,588,497 | 78,137 | 9,382 | (4,545,099) | (4,545,099) | 126,000 | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 51,925,702 | - | 10,976,302 | (5,675,137) | (5,675,137) | 28,000 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 3,621,851 | 136,724 | - | 33,670 | 33,670 | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 228,051,928 | 589,846 | 10,676,882 | 10,303,972 | 10,303,972 | - | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 184,843,373 | 1,557,880 | 4,186 | (34,783,474) | (34,783,474) | 10 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 12,292,311 | 1,637,990 | - | 269,783 | 269,783 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 13,273,008 | 1,592,152 | - | 308,372 | 308,372 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 11,961,209 | 1,541,239 | - | 52,838 | 53,012 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 10,554,898 | 1,063,743 | - | 172,760 | 172,760 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 20,296,388 | 1,594,867 | - | 393,385 | 393,385 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 11,034,132 | 2,095,415 | - | 57,476 | 57,476 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 2,283,776 | 1,497,024 | - | (14,405) | (14,405) | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 2,201,267 | 1,558,558 | - | (4,333) | (4,333) | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 248,923,184 | 212,175,540 | 159,997,087 | 29,247,644 | 29,247,644 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 37,711,475 | 16,416,363 | 915,132 | (1,314,482) | (1,314,482) | - | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 97,481,783 | 12,071,694 | 13,542,634 | (4,339,645) | (4,514,683) | - |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 18,878,065 | 4,464 | 38,492 | (20,045) | (20,045) | - | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 22,494,552 | 22,395,504 | 1,943,136 | - | - | - | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 1,914,959 | 1,914,958 | 106,052 | - | - | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 37,164,489 | 40,618,696 | 2,824,010 | 1,072,454 | 1,072,454 | - | |
| 와이케이논현제일차㈜ | 11,114,520 | 11,161,600 | 608,855 | 5,812 | 5,812 | - | |
| 와이케이광양제일차㈜ | 13,691,247 | 13,662,625 | 840,039 | 1,191 | 1,191 | - | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 25,478,098 | 25,478,097 | 1,488,540 | - | - | - | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,519,151 | 10,519,150 | 603,678 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 22,413,090 | 22,413,089 | 1,526,166 | - | - | - | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,356,700 | 10,350,097 | 956,201 | 4,797 | 4,797 | - | |
| 엠아이엘제이차㈜ | 18,368,581 | 18,368,580 | 1,876,841 | - | - | - | |
| 와이케이에스지㈜ | 9,254,853 | 9,254,852 | 540,178 | - | - | - | |
| 와이케이이천제일차㈜ | 12,180,378 | 12,259,820 | 716,821 | (6,477) | (6,477) | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 12,189,131 | 12,189,153 | 571,625 | 5,874 | 5,874 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,278,351 | 20,284,857 | 1,225,499 | 321 | 321 | - | |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,665,321 | 23,665,320 | 1,623,440 | 2,705 | 2,705 | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,504,788 | 10,504,787 | 862,698 | - | - | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,448,006 | 20,448,005 | 1,705,517 | - | - | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 10,480,694 | 10,480,734 | 821,920 | (1,885) | (1,885) | - | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 23,398,040 | 23,385,805 | 1,116,545 | 2,022 | 2,022 | - | |
| 와이케이라우어㈜ | 10,180,809 | 10,170,924 | 953,750 | - | - | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 20,831,743 | 20,831,627 | 1,606,312 | - | - | - | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 21,522,310 | 21,522,309 | 1,392,981 | - | - | - | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 1,963,832 | 1,963,831 | 102,840 | - | - | - | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 3,435,246 | 3,433,719 | 349,983 | - | - | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 10,287,184 | 10,218,499 | 1,074,443 | 494,909 | 494,909 | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,343,957 | 10,344,487 | 1,001,349 | (530) | (530) | - | |
| 제이온로얄㈜ | 5,932,420 | 5,923,267 | 1,017,789 | 9,566 | 9,566 | - | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 21,474,944 | 21,475,314 | 1,066,472 | 12,936 | 12,936 | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 12,630,342 | 12,630,341 | 426,282 | 3,816 | 3,816 | - | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 11,403,094 | 11,394,427 | 801,471 | 8,666 | 8,666 | - | |
| 골드풍무제일차㈜ | 270,793 | 275,664 | 170,421 | (343) | (343) | - | |
| (*1) 전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*1) | 12,480,335 | - | (12,480,335) | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 120,000 | - | - | 120,000 | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 123,901 | - | - | 123,901 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*6) | 200,000 | - | - | 200,000 | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*6) | 13,201,380 | 405,000 | - | 13,606,380 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4) | - | 4,531,650 | - | 4,531,650 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8) | - | 22,200,000 | (16,354,982) | 5,845,018 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*3)(*6) | 15,000 | - | - | 15,000 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*5)(*6) | - | 10,000 | - | 10,000 | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 56,228,086 | - | - | 56,228,086 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 17,323,864 | - | - | 17,323,864 | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*7) | - | - | - | - | |
| 합계 | 100,762,566 | 27,146,650 | (28,835,317) | 99,073,899 | |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 지분 10%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*7) | 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. |
| (*8) | 당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | 12,480,335 | - | - | 12,480,335 |
| 동양농식품2호투자펀드(*1) | 448,000 | - | (448,000) | - | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드(*9) | 120,000 | - | - | 120,000 | |
| 유안타세컨더리2호펀드(*9) | 583,901 | - | (460,000) | 123,901 | |
| 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*9) | 200,000 | - | - | 200,000 | |
| 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*9) | 13,201,380 | - | - | 13,201,380 | |
| 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 | - | 71,000,000 | (71,000,000) | - | |
| 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2) | 10,000 | - | (10,000) | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사(*9) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사(*9) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6) | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사(*7) | - | 10,000 | 10,000 | ||
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사(*8) | - | 15,000 | - | 15,000 | |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | 56,228,086 | - | - | 56,228,086 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., | 17,323,864 | - | - | 17,323,864 | |
| 디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*10) | - | - | - | - | |
| 합계 | 101,655,566 | 71,025,000 | (71,918,000) | 100,762,566 | |
| (*1) | 전기 중 청산되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) | 전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*6) | 전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*7) | 전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*8) | 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*9) | 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*10) | 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. |
13. 대출채권
당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 장부금액 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | 1,033,602,098 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | 1,442,100,000 | |
| 대여금 | 7,017,636 | 6,831,919 | |
| 사모사채 | 53,600,000 | - | |
| 대지급금 | 7,570,844 | 7,349,588 | |
| 기타대출채권 | 39,353,311 | 41,071,211 | |
| (대손충당금) | (48,710,461) | (33,670,411) | |
| 소계 | 2,208,461,160 | 2,497,284,405 | |
14. 대손충당금 내역
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 | ||
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | (491,059) | 1,033,602,098 | (301,801) |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,442,100,000 | - | |
| 대여금 | 7,017,636 | (15,114) | 6,831,919 | (14,591) | |
| 사모사채 | 53,600,000 | (20,328,082) | - | - | |
| 대지급금 | 7,570,844 | (6,129,556) | 7,349,588 | (5,838,307) | |
| 기타대출채권 | 39,353,310 | (21,746,650) | 41,071,211 | (27,515,712) | |
| 소계 | 2,257,171,620 | (48,710,461) | 2,530,954,816 | (33,670,411) | |
| 기타자산 | 자기거래미수금 | 17,011,679 | - | 3,701,487 | - |
| 위탁매매미수금 | 143,781,070 | (4,579,713) | 252,118,204 | (4,664,014) | |
| 기타미수금 | 74,765,596 | (4,097,216) | 50,780,830 | (4,392,118) | |
| 미수수익 | 59,713,852 | (1,973,335) | 51,567,862 | (1,180,421) | |
| 보증금 및 기타자산 | 64,484,485 | (223,581) | 57,483,275 | (210,910) | |
| 소계 | 359,756,682 | (10,873,845) | 415,651,658 | (10,447,463) | |
| 합계 | 2,616,928,302 | (59,584,306) | 2,946,606,474 | (44,117,874) | |
(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (33,670,411) | (40,338,677) |
| 상각채권 회수 | - | (20,954) |
| 매각 및 제각 | - | 6,143,833 |
| 할인효과 해제 | 1,655,683 | 1,353,359 |
| 환입(전입) | (16,695,733) | (807,972) |
| 당기말 | (48,710,461) | (33,670,411) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 2,257,171,620 | 2,530,954,816 |
| 대손충당금 (*) | (48,710,461) | (33,670,411) |
| 설정비율(%) | 2.16 | 1.33 |
| (*) | 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. |
15. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,239,722 | - | 7,239,722 | 11,274,901 | - | 11,274,901 |
| 건물 | 30,559,083 | (15,391,915) | 15,167,168 | 33,094,930 | (15,853,303) | 17,241,627 |
| 구축물 | 6,190,590 | (1,990,614) | 4,199,976 | 6,190,590 | (1,836,711) | 4,353,879 |
| 기구비품 | 91,538,546 | (61,134,675) | 30,403,871 | 81,970,506 | (66,041,733) | 15,928,773 |
| 사용권자산 | 90,343,662 | (18,397,053) | 71,946,609 | 111,901,483 | (29,243,359) | 82,658,124 |
| 합계 | 225,871,603 | (96,914,257) | 128,957,346 | 244,432,410 | (112,975,105) | 131,457,305 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 81,970,506 | 111,901,483 | 244,432,410 |
| 취득 | - | - | - | 21,120,042 | 10,928,701 | 32,048,743 |
| 처분 | (4,035,179) | (2,535,847) | - | (11,552,002) | (32,486,522) | (50,609,550) |
| 기말 | 7,239,722 | 30,559,083 | 6,190,590 | 91,538,546 | 90,343,662 | 225,871,603 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | - | (15,853,303) | (1,836,710) | (66,041,733) | (29,243,359) | (112,975,105) |
| 감가상각비 | - | (1,068,266) | (153,904) | (6,595,106) | (18,632,901) | (26,450,178) |
| 처분 | - | 1,529,654 | - | 11,502,164 | 29,479,207 | 42,511,025 |
| 기말 | - | (15,391,915) | (1,990,614) | (61,134,675) | (18,397,053) | (96,914,258) |
| 장부금액 | 7,239,722 | 15,167,168 | 4,199,976 | 30,403,871 | 71,946,609 | 128,957,345 |
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기구비품 | 사용권자산(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 11,402,501 | 33,436,064 | 6,190,590 | 74,725,004 | 43,881,670 | 169,635,829 |
| 취득 | - | 40,188 | - | 8,028,592 | 77,923,523 | 85,992,303 |
| 처분 | (127,600) | (381,322) | - | (783,090) | (9,903,710) | (11,195,722) |
| 기말 | 11,274,901 | 33,094,930 | 6,190,590 | 81,970,506 | 111,901,483 | 244,432,410 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | - | (14,944,893) | (1,682,806) | (61,940,842) | (19,757,320) | (98,325,861) |
| 감가상각비 | - | (1,107,015) | (153,904) | (4,881,820) | (17,824,220) | (23,966,959) |
| 처분 | - | 198,605 | - | 780,929 | 8,338,181 | 9,317,715 |
| 기말 | - | (15,853,303) | (1,836,710) | (66,041,733) | (29,243,359) | (112,975,105) |
| 장부금액 | 11,274,901 | 17,241,627 | 4,353,880 | 15,928,773 | 82,658,124 | 131,457,305 |
| (*1) | 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.
16. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,877,484 | - | 13,877,484 | 18,324,919 | - | 18,324,919 |
| 건물 | 33,048,787 | (19,007,644) | 14,041,143 | 35,843,709 | (19,888,900) | 15,954,809 |
| 사용권자산 | - | - | - | 1,864,922 | (1,566,534) | 298,388 |
| 합계 | 46,926,271 | (19,007,644) | 27,918,627 | 56,033,550 | (21,455,434) | 34,578,116 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | 토지 | 건물 | 사용권자산(*1) | 합계 | |
| 취득원가 | ||||||||
| 기초 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,864,922 | 56,033,550 | 25,086,803 | 40,829,366 | 1,864,922 | 67,781,091 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 44,294 | - | 44,294 |
| 처분 | (4,447,435) | (2,794,922) | (1,864,922) | (9,107,279) | (6,761,884) | (5,029,951) | - | (11,791,835) |
| 기말 | 13,877,484 | 33,048,787 | - | 46,926,271 | 18,324,919 | 35,843,709 | 1,864,922 | 56,033,550 |
| 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초 | - | (19,888,900) | (1,566,534) | (21,455,434) | - | (20,327,337) | (671,372) | (20,998,709) |
| 감가상각비 | - | (804,675) | (298,388) | (1,103,063) | - | (932,783) | (895,162) | (1,827,945) |
| 처분 | - | 1,685,931 | 1,864,922 | 3,550,853 | - | 1,371,220 | - | 1,371,220 |
| 기말 | - | (19,007,644) | - | (19,007,644) | - | (19,888,900) | (1,566,534) | (21,455,434) |
| 장부금액 | 13,877,484 | 14,041,143 | - | 27,918,627 | 18,324,919 | 15,954,809 | 298,388 | 34,578,116 |
| (*1) | 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). |
(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,819,317 | 4,587,935 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련) | (2,654,021) | (4,343,347) |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련) | (805,763) | (14,177,115) |
| 합계 | 359,533 | (13,932,527) |
17. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 개발비 | 116,822,780 | (108,267,832) | - | 8,554,948 |
| 소프트웨어 | 49,826,562 | (40,045,963) | - | 9,780,599 |
| 기타무형자산(*1) | 19,013,784 | (2,361,000) | - | 16,652,784 |
| 회원권 | 11,384,343 | - | (670,421) | 10,713,922 |
| 합계 | 197,047,469 | (150,674,795) | (670,421) | 45,702,253 |
| 전기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 개발비 | 112,339,271 | (106,316,005) | - | 6,023,266 |
| 소프트웨어 | 46,570,754 | (36,492,938) | - | 10,077,816 |
| 기타무형자산(*1) | 18,603,784 | (2,242,950) | - | 16,360,834 |
| 회원권 | 11,384,343 | - | (670,421) | 10,713,922 |
| 합계 | 188,898,152 | (145,051,893) | (670,421) | 43,175,838 |
| (*1) | 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 112,339,271 | 46,570,754 | 18,603,784 | 11,384,343 | 188,898,152 |
| 취득 | 4,483,509 | 3,255,808 | 410,000 | - | 8,149,317 |
| 기말 | 116,822,780 | 49,826,562 | 19,013,784 | 11,384,343 | 197,047,469 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (106,316,005) | (36,492,938) | (2,242,950) | - | (145,051,893) |
| 상각비 | (1,951,827) | (3,553,025) | (118,050) | - | (5,622,902) |
| 기말 | (108,267,832) | (40,045,963) | (2,361,000) | - | (150,674,795) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (670,421) | (670,421) |
| 장부금액 | 8,554,948 | 9,780,599 | 16,652,784 | 10,713,922 | 45,702,253 |
| 전기 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 기초 | 108,629,680 | 42,403,207 | 18,603,784 | 10,344,304 | 179,980,975 |
| 취득 | 3,709,592 | 4,167,547 | - | 1,328,600 | 9,205,739 |
| 처분 | - | - | - | (288,562) | (288,562) |
| 기말 | 112,339,272 | 46,570,754 | 18,603,784 | 11,384,342 | 188,898,152 |
| 상각누계액 | |||||
| 기초 | (104,667,178) | (33,701,311) | (2,006,850) | - | (140,375,338) |
| 상각비 | (1,648,828) | (2,791,626) | (236,100) | - | (4,676,554) |
| 기말 | (106,316,006) | (36,492,937) | (2,242,950) | - | (145,051,892) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (670,421) | (670,421) |
| 장부금액 | 6,023,266 | 10,077,817 | 16,360,834 | 10,713,921 | 43,175,839 |
18. 리스
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 98,114,165 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,885,534 | 111,901,483 |
| 취득 | 8,056,959 | 507,905 | - | 485,133 | 1,878,704 | 10,928,701 |
| 처분 | (22,282,956) | (7,979,123) | (32,763) | (469,530) | (1,722,151) | (32,486,523) |
| 기말 | 83,888,168 | 692,430 | 531,354 | 1,189,622 | 4,042,087 | 90,343,661 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (20,727,323) | (6,411,247) | (145,205) | (684,038) | (1,275,546) | (29,243,359) |
| 상각 | (14,710,549) | (1,608,249) | (109,001) | (434,396) | (1,770,706) | (18,632,901) |
| 처분 | 19,615,292 | 7,873,393 | 11,467 | 442,352 | 1,536,703 | 29,479,207 |
| 기말 | (15,822,580) | (146,103) | (242,739) | (676,082) | (1,509,549) | (18,397,053) |
| 장부금액 | 68,065,588 | 546,327 | 288,615 | 513,540 | 2,532,538 | 71,946,608 |
| 전기 | 건물 | 전산장비 | 사무기기 | 차량 | 복구공사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 31,189,643 | 8,645,903 | 573,478 | 1,253,314 | 2,219,332 | 43,881,670 |
| 취득 | 73,614,371 | 933,756 | - | 156,756 | 3,218,640 | 77,923,523 |
| 처분 | (6,689,849) | (1,416,011) | (9,361) | (236,051) | (1,552,438) | (9,903,710) |
| 기말 | 98,114,165 | 8,163,648 | 564,117 | 1,174,019 | 3,885,534 | 111,901,483 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | (12,850,618) | (5,197,711) | (32,771) | (470,209) | (1,206,011) | (19,757,320) |
| 상각 | (14,002,692) | (1,776,940) | (112,979) | (390,734) | (1,540,875) | (17,824,220) |
| 처분 | 6,125,986 | 563,404 | 546 | 176,904 | 1,471,340 | 8,338,180 |
| 기말 | (20,727,324) | (6,411,247) | (145,204) | (684,039) | (1,275,546) | (29,243,360) |
| 장부금액 | 77,386,841 | 1,752,401 | 418,913 | 489,980 | 2,609,988 | 82,658,123 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | ||
| 기초 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 처분 | (1,864,922) | (1,864,922) |
| 기말 | - | - |
| 감가상각누계액 | ||
| 기초 | (1,566,534) | (1,566,534) |
| 감가상각비 | (298,388) | (298,388) |
| 처분 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 기말 | - | - |
| 장부금액 | - | - |
| 구분 | 전기 | |
|---|---|---|
| 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | ||
| 기초 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 기말 | 1,864,922 | 1,864,922 |
| 감가상각누계액 | ||
| 기초 | (671,372) | (671,372) |
| 감가상각비 | (895,162) | (895,162) |
| 기말 | (1,566,534) | (1,566,534) |
| 장부금액 | 298,388 | 298,388 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 77,520,426 | 23,482,143 |
| 신규 | 7,797,820 | 71,136,467 |
| 제거 | (2,781,887) | (1,467,424) |
| 상환 | (15,569,654) | (16,494,087) |
| 이자비용 | 2,941,306 | 863,327 |
| 이자수익 | - | - |
| 기말 | 69,908,011 | 77,520,426 |
| 리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다. |
(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 15,803,526천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.
(5) 리스부채의 현금흐름
당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,548,237 | 3,502,520 | 6,798,038 | 38,233,738 | 34,026,123 | 86,108,656 |
| 전기 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,714,572 | 2,980,675 | 5,610,983 | 35,234,925 | 42,482,846 | 92,024,001 |
| (*1) | 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 86,568,328천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다. |
19. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미수금 | 한국거래소 | 17,011,679 | 3,701,487 |
| 위탁매매미수금(고객) | 개인 등 | 133,999,370 | 247,454,190 |
| 위탁매매미수금(거래소) | 한국거래소 | 5,201,987 | - |
| 미수미결제현물환 | 외환은행 등 | 39,694,280 | 28,320,600 |
| 기타미수금 | 30,974,100 | 18,068,111 | |
| 합계(*1) | 226,881,416 | 297,544,388 | |
| (*1) | 대손충당금 차감 후 금액입니다. |
(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입액은 432백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원입니다.
20. 예수부채
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금 | ||
| 위탁자예수금 | 1,610,324,403 | 1,433,034,878 |
| 장내파생상품거래예수금 | 222,405,146 | 354,515,323 |
| 청약자예수금 | 360 | 1,071,022 |
| 저축자예수금 | 53,472,164 | 47,608,176 |
| 기타고객예수금 | 780,074,189 | 826,449,094 |
| 소계 | 2,666,276,262 | 2,662,678,493 |
| 수입담보금 | ||
| 신용대주담보금 | 9,845 | 1,776,873 |
| 신용공여담보금 | 1,120,944 | 2,136,513 |
| 소계 | 1,130,789 | 3,913,386 |
| 합계 | 2,667,407,051 | 2,666,591,879 |
21. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%)당기말 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기관 및 다수의 개인들(*1) | 2.6~7.5 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| (*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 차입처 | 연이자율(%)당기말 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국증권금융 | 3.92 | 363,385,827 | 586,923,498 |
| 3.72 | 270,654,649 | 317,110,987 | ||
| 4.08 | 50,000,000 | 70,000,000 | ||
| 3.40 | 70,000,000 | 60,000,000 | ||
| 중국은행 | 4.54 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 신한은행(3개월) | 5.03 | 40,000,000 | - | |
| 한양증권(3개월) | 3.61 | 30,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 4.09 | 45,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 메리츠증권(3개월) | 3.98 | 30,000,000 | - | |
| IBK투자증권(3개월) | 3.93 | 10,000,000 | - | |
| 부국증권(3개월) | 3.93 | 5,000,000 | - | |
| BNK투자증권(3개월) | 3.93 | 52,000,000 | - | |
| KB증권(3개월) | 3.65 | 10,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(3개월) | 3.65 | 50,000,000 | - | |
| SK증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(3개월) | 3.66 | 30,000,000 | - | |
| 흥국증권(3개월) | 3.50 | 10,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.72 | 10,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.58 | 20,000,000 | - | |
| 한양증권(6개월) | 3.58 | 30,000,000 | - | |
| SK증권(6개월) | 3.59 | 20,000,000 | - | |
| 현대차투자증권(6개월) | 3.59 | 5,000,000 | - | |
| IBK투자증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| KB증권(6개월) | 3.42 | 50,000,000 | - | |
| DB금융투자(6개월) | 3.43 | 10,000,000 | - | |
| 한양증권(1년) | 3.71 | 20,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 유진투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 케이알투자증권(1년) | 3.39 | 10,000,000 | - | |
| 디에스투자증권(1년) | 3.39 | 20,000,000 | - | |
| 신한은행(3개월) | 5.59 | - | 40,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.31 | - | 20,000,000 | |
| 부국증권(3개월) | 4.06 | - | 10,000,000 | |
| BNK투자증권(3개월) | 4.58 | - | 20,000,000 | |
| 유진투자증권(3개월) | 4.3 | - | 30,000,000 | |
| DB금융투자(3개월) | 4.41 | - | 30,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.11 | - | 10,000,000 | |
| 다올투자증권(6개월) | 4.13 | - | 10,000,000 | |
| 케이알투자증권(1년) | 4.41 | - | 10,000,000 | |
| 대신증권(1년) | 4.09 | - | 20,000,000 | |
| 전자단기발행사채 | 아이비케이투자증권 | 3.62 | 49,950,188 | - |
| 다올투자증권 | 3.47 | 39,996,194 | - | |
| IBK투자증권 | 4.51 | - | 49,925,472 | |
| 신영증권 | 4.41 | - | 9,986,650 | |
| 메리츠증권 | 4.61 | - | 49,683,890 | |
| 하이자산운용 | 4.65 | - | 39,652,292 | |
| DB금융투자 | 3.97 | - | 39,995,642 | |
| 합계 | 1,530,986,858 | 1,483,278,431 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제87회 무보증사채 | 21.04.08 | 24.04.08 | 1.707 | - | 150,000,000 |
| 제88회 무보증사채 | 22.04.12 | 25.04.11 | 4.215 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제89-1회 무보증사채 | 24.02.15 | 26.02.13 | 4.334 | 100,000,000 | - |
| 제89-2회 무보증사채 | 24.02.15 | 27.02.15 | 4.413 | 60,000,000 | - |
| 소계 | 310,000,000 | 300,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (334,540) | (237,590) | |||
| 합계 | 309,665,460 | 299,762,410 | |||
상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.
- 제88회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.215% / 4.215% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-1회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.334% / 4.334% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
- 제89-2회 무보증사채
| 표시이자율/보장수익률 | 4.413% / 4.413% |
|---|---|
| 특약사항 | 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. |
22. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 4,071,584 | 3,898,409 |
| 소송충당부채(*1) | - | 178,250,332 |
| 기타충당부채(*2) | 5,728,928 | 11,085,418 |
| 미사용약정충당부채 | - | - |
| 합계 | 9,800,512 | 193,234,159 |
| (*1) | 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 회사의 지급액은 회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다. |
| (*2) | 감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채에 대해 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,898,409 | 2,265,248 |
| 증가 | 1,879,605 | 3,218,723 |
| 사용 | (1,732,102) | (1,601,043) |
| 상각 할인액 | 25,672 | 15,482 |
| 기말 | 4,071,584 | 3,898,410 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 178,250,332 | 148,159,261 |
| 전입 | 13,067,612 | 31,700,462 |
| 지급 | (191,220,934) | (532,851) |
| 환입 | (97,010) | (1,076,540) |
| 기말 | - | 178,250,332 |
(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,085,418 | 14,581,174 |
| 전입 | 754,550 | 2,075,199 |
| 지급 | (2,312,544) | (5,570,956) |
| 환입 | (3,798,496) | - |
| 기말 | 5,728,928 | 11,085,417 |
23. 기타부채
23.1 퇴직급여
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.
(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 14,141,594 | 12,707,342 |
| 순이자원가 | 5,609,947 | 5,546,707 |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 |
| 정산(제도운영수수료) | 36,079 | 37,424 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용(*1) | 19,787,620 | 19,591,287 |
| (*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 146,040,040 | 134,590,433 |
| 소계 | 146,040,040 | 134,590,433 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,527,608) | (5,699,666) |
| 국민연금전환금 | (106) | (106) |
| 재무상태표상 부채 | 140,512,326 | 128,890,661 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 134,590,433 | 115,160,165 | (5,699,666) | (5,922,982) |
| 당기근무원가 | 14,141,594 | 12,707,342 | - | - |
| 이자비용(수익) | 5,853,236 | 5,850,126 | (243,289) | (303,419) |
| 과거근무원가 | - | 1,299,814 | - | - |
| 재측정요소: | 988,319 | 6,607,067 | 89,062 | 152,439 |
| - 인구통계적가정 변동 | (281,536) | (1,901,402) | - | - |
| - 재무적가정 변동 | 8,136,851 | 9,149,175 | - | - |
| - 경험조정 변동 | (6,866,996) | (640,706) | - | - |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | 89,062 | 152,439 |
| 제도에서의 지급액: | (9,533,543) | (7,034,081) | 326,285 | 374,297 |
| - 급여의 지급 | (9,533,543) | (7,034,081) | 290,206 | 336,873 |
| - 정산(제도운영수수료) | - | - | 36,079 | 37,424 |
| 기말 | 146,040,039 | 134,590,433 | (5,527,608) | (5,699,666) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| 예금 (MMW,MMDA 등) | 5,524,844 | 99.95 | 5,697,036 | 99.95 |
| 기타 | 2,764 | 0.05 | 2,630 | 0.05 |
| 합계 | 5,527,608 | 100 | 5,699,666 | 100 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.67 | 4.31 |
| 임금상승률 | 5.19 | 5.28 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | 1%감소/증가 | 8.60%증가/7.50%감소 |
| 임금상승률의 변동 | 1%증가/감소 | 8.50%증가/7.60%감소 |
확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,712,814 | 20,200,788 | 24,147,852 | 34,779,969 | 63,198,616 | 146,040,039 |
| 전기 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,011,638 | 7,615,423 | 20,564,039 | 24,581,402 | 66,034,450 | 121,806,952 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 입니다.
23.2 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자기매매미지급금 | 한국거래소 | 25,968,300 | 31,189,738 |
| 위탁매매미지급금 | 개인 등 | 126,973,443 | 228,334,010 |
| 미지급미결제현물환 | 하나은행 등 | 39,715,560 | 28,366,800 |
| 기타미지급금 | 1,394,249 | 168,897 | |
| 합계 | 194,051,552 | 288,059,445 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지급결제부채 | 17,349,579 | 28,464,509 |
| 사모사채인수확약부채 | 36,360,062 | 17,943,031 |
| 기타 | 203,996,694 | 230,814,347 |
| 합계 | 257,706,335 | 277,221,887 |
23.3 주식기준보상
(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용(*) | 5,443,063 | 2,413,898 |
(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.
(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분(*1) | 부여 | 지급 | 행사가능 주식수 |
|---|---|---|---|
| 2023년 | 912,282 | - | 912,282 |
| 2024년 | 1,045,603 | - | 1,045,603 |
| 합계 | 1,957,885 | - | 1,957,885 |
| (*1) | 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.) |
24. 자본
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주당금액(원) | 발행할 주식수(주) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 보통주 | 5,000 | 400,000,000 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 | 199,596,576 | 997,982,880 | 1,303 |
| 우선주 | 12,912,212 | 64,561,060 | - | 12,912,212 | 64,561,060 | - | ||
| 합계 | 400,000,000 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | 212,508,788 | 1,062,543,940 | 1,303 | |
2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 당기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 당기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 전기초 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
| 전기말 | 199,596,576 | 997,982,880 | 12,912,212 | 64,561,060 | 212,508,788 | 1,062,543,940 |
(2) 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,631,469) | (56,631,469) |
(3) 기타포괄손익누계액
1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 192,017,573 | 44,356,059 | 147,661,513 | 197,002,522 | 45,507,583 | 151,494,940 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익 | (648,461) | (149,794) | (498,666) | (216,810) | (50,083) | (166,727) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,882,285) | (3,437,808) | (11,444,478) | (13,804,904) | (3,188,933) | (10,615,971) |
| 합계 | 176,486,827 | 40,768,457 | 135,718,369 | 182,980,808 | 42,268,567 | 140,712,242 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 140,712,241 | 137,311,196 |
| 증감 | (6,312,112) | 3,915,007 |
| 재분류조정 | (181,870) | 275,181 |
| 법인세효과 | 1,500,110 | (789,143) |
| 기말 | 135,718,369 | 140,712,241 |
(4) 이익잉여금
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 12,482,970 | 8,720,067 |
| 대손준비금 | 28,372,232 | 30,771,965 |
| 임의적립금 | 107,364 | 107,364 |
| 전자금융사고배상준비금 | 500,000 | 500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 422,922,812 | 371,458,301 |
| 합계 | 464,385,378 | 411,557,697 |
| (*1) | 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. |
2) 대손준비금
회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 적립액 | 30,771,965 | 14,031,605 |
| 대손준비금 적립(환입)예정금액 | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 대손준비금 잔액 | 28,372,232 | 30,771,965 |
② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 전입액(환입액) | (2,399,732) | 16,740,359 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 | 92,674,578 | 55,106,766 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 | 435원 | 254원 |
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
3) 배당금
2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629백만원은 2024년 4월25일에 지급되었습니다.
4) 미처분이익잉여금처분계산서
당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일).
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 420,523,080 | 388,198,660 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 330,066,365 | 316,626,715 | ||
| 2. 당기순이익 | 90,274,845 | 71,847,126 | ||
| 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1) | 181,870 | (275,181) | ||
| II. 이익잉여금 이입 및 처분액 | (43,513,016) | (58,132,295) | ||
| 1. 이익준비금 환입/적립 | (4,173,886) | (3,762,903) | ||
| 2. 대손준비금 환입/적립 | 2,399,733 | (16,740,359) | ||
| 3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립 | - | - | ||
| 4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 200원(4.0%)우선주: 250원(5.0%) | (41,738,863) | (37,629,033) | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 (I+II) | 377,010,064 | 330,066,365 | ||
| (*1) | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 |
25. 수수료수익과 수수료비용
당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 190,751,919 | 186,749,899 |
| 인수및주선수수료 | 5,741,544 | 7,577,996 |
| 집합투자증권취급수수료 | 26,953,104 | 20,141,414 |
| 자산관리수수료 | 19,383,433 | 8,363,749 |
| 신탁보수 | 3,907,663 | 4,831,829 |
| 기타수수료수익 | 52,708,501 | 48,786,190 |
| 소계 | 299,446,164 | 276,451,077 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 16,942,101 | 16,279,267 |
| 투자자문수수료 | 737,491 | 680,864 |
| 투자일임수수료 | 1,956 | - |
| 기타수수료비용 | 10,415,456 | 11,278,759 |
| 소계 | 28,097,004 | 28,238,890 |
| 순수수료이익 | 271,349,160 | 248,212,187 |
26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 처분손익 | 43,335,014 | 72,368,558 |
| 평가손익 | 144,104,867 | 160,014,252 | |
| 소계 | 187,439,881 | 232,382,810 | |
| 단기매매금융부채 | 상환손익 | (21,099,487) | (13,524,565) |
| 평가손익 | 6,569,484 | (39,821,044) | |
| 소계 | (14,530,003) | (53,345,609) | |
| 파생상품 | 거래손익 | 73,801,314 | 103,670,547 |
| 평가손익 | (85,335,784) | 47,288,427 | |
| 소계 | (11,534,470) | 150,958,974 | |
| 기타당기손익-공정가치측정금융상품 | 거래손익 | (471,933) | (18,408) |
| 평가손익 | 3,080,874 | 8,074,645 | |
| 소계 | 2,608,941 | 8,056,237 | |
| 합계 | 163,984,349 | 338,052,412 | |
27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 파생결합증권 | 처분손익 | 4,748,646 | 5,324,155 |
| 평가손익 | 5,341,454 | 6,642,477 | |
| 소계 | 10,090,100 | 11,966,632 | |
| 매도파생결합증권 | 상환손익 | (111,516,283) | (141,545,075) |
| 평가손익 | (26,628,680) | (112,285,288) | |
| 소계 | (138,144,963) | (253,830,363) | |
| 합 계 | (128,054,863) | (241,863,731) | |
28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분이익(처분손실) | 2,525,083 | 103,430 |
| 손상환입(손상차손) | (10,800) | (24,190) |
| 합계 | 2,514,283 | 79,240 |
29. 이자수익과 이자비용
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 이자수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 51,402,858 | 39,321,972 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 237,767,494 | 181,697,931 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 13,105,592 | 1,849,109 |
| 대출채권 및 수취채권(*1) | 124,185,645 | 127,577,656 |
| 기타금융자산 | 15,495,351 | 31,191,115 |
| 합계 | 441,956,940 | 381,637,783 |
| (*1) | 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다. |
(2) 이자비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수부채 | 35,714,603 | 34,498,029 |
| 차입부채 | 251,290,106 | 213,135,703 |
| 기타금융부채 | 4,881,524 | 4,418,139 |
| 합계 | 291,886,233 | 252,051,871 |
30. 기타영업손익
당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타의영업수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 33,722,774 | 49,066,234 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 65,137,826 | 26,057,720 |
| 기타의영업수익(기타) | 369,542 | 998,294 |
| 합계 | 99,230,142 | 76,122,248 |
(2) 기타의영업비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 | 4,604,005 | 5,605,435 |
| 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 | 71,918,222 | 62,742,944 |
| 기타의영업비용(기타) | 31,653 | 154,205 |
| 합계 | 76,553,880 | 68,502,584 |
31. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업외수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분이익 | 28,894,465 | 29,400 |
| 유형자산처분이익 | 3,090,403 | 54,331 |
| 투자부동산처분이익 | 3,381,203 | 150,181 |
| 임대료 | 3,819,317 | 4,587,935 |
| 복구공사이익 | 57,474 | 29,934 |
| 잡수익 | 42,763 | 38,888 |
| 기타의영업외수익 | 4,528,448 | 1,451,457 |
| 합계 | 43,814,073 | 6,342,126 |
(2) 영업외비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 437,401 | - |
| 투자부동산처분손실 | 428,240 | 230,080 |
| 무형자산처분손실 | - | 7,762 |
| 기부금 | 41,120 | 330,247 |
| 잡손실 | 101 | 36 |
| 복구공사손실 | 85,908 | 108,317 |
| 기타의영업외비용(*1) | 14,976,085 | 33,966,821 |
| 합계 | 15,968,855 | 34,643,263 |
| (*1) | 안방보험 관련 지연이자 인식액 130억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. |
32. 법인세비용
(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 126,564,405 | 126,710,493 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 58,361,477 | 39,476,533 |
| 소계 | 184,925,882 | 166,187,026 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (64,459,215) | (67,445,868) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (42,807,978) | (46,672,902) |
| 소계 | (107,267,193) | (114,118,770) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 77,658,689 | 52,068,256 |
(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 52,068,256 | 29,517,316 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세 | 24,144,955 | 23,282,429 |
| 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 | 1,445,478 | (731,489) |
| 기말 | 77,658,689 | 52,068,256 |
(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업등투자 | 9,071,145 | 545,291 | - | 9,616,436 |
| 재측정요소 | 3,188,933 | - | 248,875 | 3,437,808 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,881,358 | (521,216) | - | 5,360,142 |
| 미지급비용 | 15,832,196 | 2,427,209 | - | 18,259,405 |
| 확정급여부채관련 | 26,584,809 | 2,435,730 | - | 29,020,539 |
| 자기주식 | 5,776,957 | - | - | 5,776,957 |
| 기타 | 54,424,147 | (600,158) | - | 53,823,989 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (15,737,843) | (2,119,479) | - | (17,857,322) |
| (매도)파생상품 | 6,981,489 | 23,081,590 | - | 30,063,079 |
| 미수수익 | (6,697,713) | (1,527,521) | - | (8,225,234) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (45,457,501) | - | 1,251,235 | (44,206,266) |
| 자산재평가 | (587,854) | 257,382 | - | (330,472) |
| (매도)파생결합증권 | (7,191,867) | 166,127 | (54,632) | (7,080,372) |
| 합계 | 52,068,256 | 24,144,955 | 1,445,478 | 77,658,689 |
| 전기 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익/자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 종속기업등투자 | 9,548,535 | (477,390) | - | 9,071,145 |
| 재측정요소 | 1,634,533 | - | 1,554,400 | 3,188,933 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,176,386 | (295,028) | - | 5,881,358 |
| 미지급비용 | 13,090,438 | 2,741,758 | - | 15,832,196 |
| 확정급여부채관련 | 23,708,469 | 2,876,340 | - | 26,584,809 |
| 자기주식 | 5,801,965 | - | (25,008) | 5,776,957 |
| 기타 | 48,971,076 | 5,453,071 | - | 54,424,147 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (10,744,598) | (4,993,245) | - | (15,737,843) |
| (매도)파생상품 | (5,099,359) | 12,080,848 | - | 6,981,489 |
| 미수수익 | (2,925,876) | (3,771,837) | - | (6,697,713) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (43,113,958) | - | (2,343,543) | (45,457,501) |
| 자산재평가 | (593,088) | 5,234 | - | (587,854) |
| 전환권대가 | (617,991) | 617,991 | - | - |
| (매도)파생결합증권 | (28,928,231) | 21,653,702 | 82,662 | (7,191,867) |
| 소계 | 16,908,301 | 35,891,444 | (731,489) | 52,068,256 |
| 이월결손금 | 12,609,015 | (12,609,015) | - | - |
| 합계 | 29,517,316 | 23,282,429 | (731,489) | 52,068,256 |
(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 52,196,311 | 46,365,736 |
| 전기법인세의 조정사항 | 155,268 | (582,596) |
| 소계 | 52,351,579 | 45,783,140 |
| 이연법인세 | ||
| 이연법인세 당기손익 변동 | (24,144,955) | (23,282,429) |
| 소계 | (24,144,955) | (23,282,429) |
| 법인세비용 | 28,206,624 | 22,500,711 |
(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 118,481,469 | 94,347,837 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 26,907,219 | 21,332,350 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 1,382,495 | 1,245,384 |
| 비과세수익 | (595,008) | (399,711) |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | - | 717,244 |
| 기타 | 511,918 | (394,557) |
| 법인세비용 | 28,206,624 | 22,500,711 |
| 유효세율 | 23.8% | 23.8% |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 투자지분 | 11,418,103 | 11,206,996 | 예측가능한 미래에 처분가능성 낮음 |
| 종속회사 투자지분 | (9,387,929) | (9,387,929) | 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 |
(7) 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 당사의 자회사 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
33. 주당순이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 희석주당순이익을 산정하였습니다. 희석증권인 전환사채는 당기 중 만기상환되어 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.
당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순이익
1) 보통주 기본주당순이익
| (단위: 천원 / 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 90,274,845 | 71,847,126 |
| 우선주에 귀속되는 당기순이익 | 8,631,348 | 7,242,220 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) | 81,643,497 | 64,604,906 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 192,680,103 | 192,680,103 |
| 보통주기본주당순이익(A/B) | 424원 | 335원 |
2) 우선주 기본주당순이익
| (단위: 천원 / 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주당기순이익(A) | 8,631,348 | 7,242,219 |
| 가중평균유통우선주식수(B) | 12,811,371 | 12,811,371 |
| 우선주기본주당순이익(A/B) | 674원 | 565원 |
(2) 희석주당순이익
1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 33,994,018 | 39,128,956 |
| 당좌예금 | 1,761,835 | 1,148,326 |
| 외화예금 | 236,733,988 | 136,306,458 |
| MMDA | 18,811,537 | 52,246,304 |
| 기타 | 461,587,809 | 411,534,135 |
| 합계 | 752,889,187 | 640,364,179 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증감 | 6,738,522 | 72,895,955 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,077,381) | (6,759,506) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익 | (4,995,750) | 10,419,378 |
| 채권의 주식 전환 | 964,331 | - |
| 대손준비금 적립(환입) | (2,399,733) | 16,740,359 |
| 이익잉여금으로 대체 | (181,870) | 275,181 |
| 합계 | (951,881) | 93,571,367 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차입금 | 환매조건부채권매도 | 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,483,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,706,050 | 77,520,426 | 7,837,178,441 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 47,708,427 | 35,100,000 | 9,538,368 | (958,304) | (12,628,348) | 78,760,143 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 78,611,810 | - | - | - | 78,611,810 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 364,682 | - | - | 364,682 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 120,345 | - | 120,345 |
| 환율 변동 | - | 1,230,213 | - | - | - | 1,230,213 |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 5,015,933 | 5,015,933 |
| 기말 | 1,530,986,858 | 6,087,853,147 | 309,665,460 | 2,868,091 | 69,908,011 | 8,001,281,567 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 차입금 | 환매조건부채권매도 | 일반사채 | 임대보증금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,258,638,286 | 3,865,652,566 | 299,463,225 | 10,865,985 | 24,316,228 | 5,458,936,290 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 224,640,145 | 227,500,000 | - | (7,464,684) | (15,630,760) | 429,044,701 |
| 영업현금흐름으로 구분 | - | 1,880,936,444 | - | - | - | 1,880,936,444 |
| 사채할인발행차금 변동 | - | - | 299,185 | - | - | 299,185 |
| 현재가치할인차금 변동 | - | - | - | 304,750 | (817,483) | (512,733) |
| 환율 변동 | - | (1,177,886) | - | - | - | (1,177,886) |
| 기타 비금융변동 등 | - | - | - | - | 69,652,441 | 69,652,441 |
| 기말 | 1,483,278,431 | 5,972,911,124 | 299,762,410 | 3,706,051 | 77,520,426 | 7,837,178,442 |
35. 우발 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 차월약정(*2) | 신한은행(*1) | 11,000 | 11,000 |
| 우리은행(*1) | 114,000 | 114,000 | |
| 하나은행(*1) | 10,000 | 10,000 | |
| HSBC 서울지점(*3) | 30,900 | 30,900 | |
| SC은행 | 20,000 | 20,000 | |
| 국민은행 | 10,000 | 10,000 | |
| 한도대출약정 | 중국은행 | 30,000 | 30,000 |
| 텀론 | 20,000 | 20,000 | |
| 기업어음인수약정 | 신한은행 | 40,000 | 40,000 |
| 담보금융차입금(한도) | 한국증권금융 | 500,000 | 500,000 |
| 담보금융차입금(건별) | 50,000 | 70,000 | |
| 유통금융차입금 | 900,000 | 900,000 | |
| 할인어음(자체자금) | 170,000 | 170,000 | |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 청약증거금예수금 범위 내 | 청약증거금예수금 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(자체자금) | 250,000 | 250,000 | |
| 기관운용자금대출(증권투자자예수금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 기관운용자금대출(파생상품투자금) | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 | |
| 채권딜러금융 | 300,000 | 300,000 | |
| 일중자금거래 | 200,000 | 200,000 | |
| (*1) | 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*2) | 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. |
| (*3) | USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조). |
당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 정기예적금 | 한국증권금융 등 | 738,500,000 | 608,500,000 | OTC담보/대차거래담보 등 |
| 당좌개설보증금 | 국민은행 등 | 39,500 | 39,500 | 당좌거래 담보 | |
| 기타예치금 | 한국예탁결제원 등 | 104,252,505 | 177,766,294 | OTC담보/대차거래 담보 | |
| 소계 | 842,792,005 | 786,305,794 | |||
| 당기손익-공정가치측정증권(*1,2) | 주식 | 한국증권금융 등 | 184,735,798 | 212,300,353 | 대차담보 |
| 한국거래소 | - | 26,791,127 | 선물담보 | ||
| 채권 | 대신증권 등 | 418,261,148 | 553,329,485 | OTC담보 | |
| 한국증권금융 등 | 840,391,172 | 646,362,146 | 대차담보 | ||
| 한국거래소 | 7,173,408 | 7,018,102 | CCP증거금담보 | ||
| 한국거래소 | 27,875,870 | - | 선물담보 | ||
| 대고객 등 | 5,063,640,181 | 4,973,276,615 | RP매도담보 | ||
| 기업어음증권 | 한국증권금융 | 201,549,116 | 289,629,637 | 대차담보 | |
| ETF | 삼성자산운용(주) | 272,563,565 | 100,435,500 | OTC담보 | |
| 외화채권 | 한국증권금융 | 42,821,100 | - | 대차담보 | |
| Equity-Swap | Morgan Stanley & Co.International Plc | 2,554,756 | 647,737 | OTC담보 | |
| DLS | 엔에이치투자증권(주) 등 | 40,164,926 | 35,495,668 | OTC담보 | |
| 소계 | 7,101,731,040 | 6,845,286,370 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권(*1) | 주식 | 한국증권금융 | 180,432,904 | 183,956,842 | 대차담보 |
| 채권 | 한국증권금융 | 356,407,690 | 273,182,660 | RP매도담보 | |
| 자기주식(*1) | 주식 | 한국증권금융 | 18,147,000 | 17,595,000 | 대차담보 |
| 유형자산/투자부동산(*3) | 건물 | 한국주택금융공사 등 | 15,845,889 | 20,179,481 | 근저당권 및 전세권 |
| 토지 | 한국주택금융공사 등 | 12,586,327 | 12,586,327 | 근저당권 및 전세권 | |
| 소계 | 28,432,216 | 32,765,808 | |||
| 합계 | 8,527,942,855 | 8,139,092,474 | |||
| (*1) | 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. |
| (*2) | 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 세부내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | KB증권 등 | 81,371,379 | 69,860,090 | OTC담보 |
| 원화예금 | NH투자증권 등 | 44,314,793 | 76,592,138 | 대차담보/OTC담보 |
| 채권 | 현대차증권 등 | 154,613,635 | 178,166,301 | OTC담보 |
| 삼성증권 등 | 1,441,886,766 | 1,621,283,614 | RP매수담보 | |
| 합계 | 1,722,186,573 | 1,945,902,143 | ||
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 정기예적금(*1) | 신한은행 | 16,000,000 | 16,000,000 | |
| 예치금 | 파생상품거래 | 예금(*2) | Newedge 외 | 46,499,586 | 71,694,249 |
| 투자자예탁금별도예치금 (*3) | 예금 | 한국증권금융 | 219,116,958 | 29,226,918 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(*3) | 신탁예금(*4) | 한국증권금융 | 2,033,370,866 | 2,164,958,061 |
| 장내파생(*4) | 한국증권금융 | 138,989,414 | 146,967,019 | ||
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 유가증권시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 6,263,153 | 7,782,844 | |
| 선물시장공동기금(*5) | 한국거래소 | 27,510,569 | 21,132,635 | ||
| 예탁결제원기금(*5) | 한국예탁결제원 | 398,711 | 468,002 | ||
| CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 119,298 | 111,430 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | CCP이자율스왑공동기금(*5) | 한국거래소 | 1,793,538 | 1,766,633 | |
| 합계 | 2,490,062,093 | 2,460,107,791 | |||
| (*1) | 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 |
| (*2) | 해외파생상품거래증거금 |
| (*3) | 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 |
| (*4) | 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 |
| (*5) | 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 |
(5) 계류중인 소송사건
회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.
또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.
(6) 기타사항
1) 대출확약 및 유동성공여 약정
당기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 회사는 당기말 현재 약정에 따라 536억원의 사모사채를 인수하였습니다. 향후 시장상황에 따라 약정에 따른 적인 의무를 이행할 수 있습니다. 또한 회사는 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 사모사채인수확약 | 와이케이라이프(주) 외 35개 | 721,110,000 | 463,540,000 |
| 추가출자약정 | 글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사 | 5,000,000 | - |
| 2024 큐씨피제17호사모투자합자회사 | 1,000,000 | - | |
| 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 | 20,000,000 | - | |
| 합계 | 747,110,000 | 463,540,000 | |
| 미이행 출자약정 | 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 | 4,393,620 | 4,798,620 |
| 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 | 20,700,000 | 20,700,000 | |
| 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 알파하베스트사모투자합자회사 | - | 22,200,000 | |
| 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 | 10,468,350 | 15,000,000 | |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 480,000 | 675,000 | |
| 유안타미래유망산업1호투자조합 | 9,900,000 | - | |
| 합계 | 47,141,970 | 64,573,620 | |
2) 보험가입 현황
당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 금융기관종합보험 | 5,000,000 | 5,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 임원배상책임보험 | 10,000,000 | 10,000,000 | 삼성화재, DB손해보험 등 | |
| 개인정보보호배상책임보험 | 3,000,000 | 3,000,000 | 삼성화재, 메리츠화재 | |
| 영업점 종업원신원보증보험 | 99,600,000 | 102,420,000 | 서울보증보험 | |
| 재산종합보험 | 건물 | 54,064,824 | 70,962,409 | 메리츠화재 |
3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등
회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.
36. 특수관계자
(1) 지배기업 등의 현황
당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.
(2) 종속기업 등의 현황
1) 종속기업 현황
| 당기말 | 지분율(%) |
|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 100 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. | 100 |
| 디케이프로젝트제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이라이프제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이광양제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이서초제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌㈜(*1) | - |
| 와이케이송악제일차㈜(*1) | - |
| 엠아이엘제이차㈜(*1) | - |
| 제이제이우산제일차㈜(*1) | - |
| 금남로피아이제일차㈜(*1) | - |
| 와이오비뉴원㈜(*1) | - |
| 와이케이주교제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이남산㈜(*1) | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이평동제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이대전용두제일차㈜(*1) | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌투㈜(*1) | - |
| 와이케이기장제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜(*1) | - |
| 루시아피아이제일차㈜(*1) | - |
| 퍼펙트드림제오차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이양산㈜(*1) | - |
| 마운틴리치제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이페트로제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이디에스㈜(*1) | - |
| 와이케이아이비제이차㈜(*1) | - |
| 델가드제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이호산제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이마곡제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이송도㈜(*1) | - |
| 와이케이카멜㈜(*1) | - |
| 와이케이베토벤제이차㈜(*1) | - |
| 멀티플제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이주피터제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이뉴코아㈜(*1) | - |
| 와이케이힐제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이이앤씨제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이안산디원㈜(*1) | - |
| (*1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| 전기말 | 지분율(%) |
|---|---|
| 유안타인베스트먼트㈜ | 100 |
| Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. | 100 |
| 디케이프로젝트제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이하이퍼㈜(*1) | - |
| 와이케이라이프제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이논현제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이광양제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이왕지제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이서초제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌㈜(*1) | - |
| 와이케이송악제일차㈜(*1) | - |
| 엠아이엘제이차㈜(*1) | - |
| 와이케이에스지㈜(*1) | - |
| 와이케이이천제일차㈜(*1) | - |
| 제이제이우산제일차㈜(*1) | - |
| 금남로피아이제일차㈜(*1) | - |
| 와이오비뉴원㈜(*1) | - |
| 와이케이주교제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이남산㈜(*1) | - |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이평동제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이라우어㈜(*1) | - |
| 와이케이대전용두제일차㈜(*1) | - |
| 퍼시픽리오제일차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이만촌투㈜(*1) | - |
| 와이케이기장제일차㈜(*1) | - |
| 와이케이그린푸드제일차㈜(*1) | - |
| 루시아피아이제일차㈜(*1) | - |
| 제이온로얄㈜(*1) | - |
| 퍼펙트드림제오차㈜(*1) | - |
| 와이에프아이양산㈜(*1) | - |
| 와이케이랜드제일차㈜(*1) | - |
| 골드풍무제일차㈜(*1) | - |
| (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우리자산운용(주)(*1) | 우리자산운용(주) | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| - | 동양농식품2호(*3) | 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 유안타세컨더리2호펀드 | 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 | |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2) | - | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 평택고덕피에프브이 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 춘천학곡도시개발 주식회사 | 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Securities(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 |
| Yuanta Futures | Yuanta Futures | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Futures(HongKong) | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 유안타저축은행㈜ | 유안타저축은행㈜ | Yuanta Financial Holdings의 종속기업 | |
| 임직원 | 임직원 |
| (*1) | 당기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 취득하였습니다. |
| (*3) | 전기 중 청산되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 171 | 25,544 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 91,172 | - |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜(*1) | 154,960 | 2,861 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | 4,406,222 | 13,541,855 | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 8,187 | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 213,050 | - | |
| 와이케이논현제일차㈜ | - | 55,778 | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 174,915 | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | - | 27,894 | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 32,826 | - | |
| 와이에프아이만촌㈜ | - | 1,862,551 | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 403,840 | - | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 1,334,385 | |
| 와이케이에스지㈜ | 170,805 | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 406,363 | 1,056,330 | |
| 금남로피아이제일차㈜ | - | 1,077,600 | |
| 와이오비뉴원㈜ | 553,801 | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 598,086 | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 1,101,654 | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 69,589 | 752,940 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 144,679 | 256,153 | |
| 와이케이라우어㈜ | 399,272 | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 292,500 | 5,729,897 | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 700,651 | 1,389,638 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | - | 357,320 | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 305,386 | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 46,764 | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 532,969 | - | |
| 제이온로얄㈜ | - | 21,760 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 317,888 | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 60,142 | - | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 159,257 | - | |
| 마운틴리치제일차㈜ | 297,204 | - | |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 678,325 | - | |
| 와이케이디에스㈜ | 336,234 | - | |
| 골드풍무제일차㈜ | 270,000 | - | |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 32,981 | - | |
| 델가드제일차㈜ | 689,510 | - | |
| 와이케이호산제일차㈜ | 17,845 | - | |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 176,857 | - | |
| 와이케이아이리스㈜ | 23,712 | - | |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 184,508 | - | |
| 와이케이송도㈜ | 14,233 | - | |
| 와이케이카멜㈜ | - | 42,014 | |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 45,063 | - | |
| 멀티플제일차㈜ | 154,595 | - | |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 117,448 | - | |
| 와이케이뉴코아㈜ | 89,808 | - | |
| 와이케이힐제일차㈜ | 11,315 | - | |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | - | 364,500 | |
| 와이케이안산디원㈜ | - | 192,483 | |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜(*2) | - | 24 |
| 알파하베스트써밋사모투자합자회사 | 823,500 | - | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 950,000 | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 231,311 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 195,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 154,500 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 41,667 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 20,000 | - | |
| 기타특수관계자(*2) | Yuanta Securities(HongKong) | 52,383 | 1,783 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 9,152 | 1,091 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 1,821 | |
| 임직원 | 378,665 | - | |
| 합계 | 17,166,050 | 28,271,137 | |
| (*1) | 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. |
| (*2) | 당기 중 전량 처분되었습니다. |
| 전기 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | 3,392 | 2,082 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | 63,586 | - |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜(*1) | 489,658 | 881 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | - | 3,487,299 | |
| 와이케이호텔제일차㈜ | 68,843 | - | |
| 와이케이하이퍼㈜ | 5,187 | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 250,269 | - | |
| 와이케이논현제일차㈜ | 180,639 | - | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 152,255 | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 474,327 | - | |
| 와이케이서초제일차㈜ | - | 266,472 | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 916,678 | - | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 683,547 | - | |
| 워커힐피아이제일차㈜ | - | 22,681 | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 75,983 | |
| 와이케이에스지㈜ | 34,110 | - | |
| 와이케이일출㈜ | 79,054 | - | |
| 와이케이이천제일차㈜ | 37,325 | - | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 16,561 | - | |
| 와이케이로열제일차㈜ | 77,987 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 420,049 | - | |
| 와이오비뉴원㈜ | 668,494 | - | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 234,320 | - | |
| 와이케이머천트㈜ | 4,402 | - | |
| 와이에프아이남산㈜ | 732,959 | - | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 141,830 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 314,410 | - | |
| 와이케이라우어㈜ | 521,889 | - | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | - | 146,700 | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | - | 3,605,614 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 101,987 | - | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 204,035 | - | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 79,244 | - | |
| 와이케이샛별㈜ | 77,439 | - | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 453,806 | - | |
| 제이온로얄㈜ | 190,236 | - | |
| 마운틴쿼드제일차㈜ | - | 5,000 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 232,636 | - | |
| 와이에프아이양산㈜ | 141,438 | - | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 219,911 | - | |
| 골드풍무제일차㈜ | 968,863 | - | |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | - |
| KVIC-유안타2015해외진출펀드 | 126,000 | - | |
| 동양농식품2호(*3) | 393,494 | - | |
| 유안타세컨더리2호펀드 | 28,000 | - | |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 344,336 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 150,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 135,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 255,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 120,000 | - | |
| 평택고덕피에프브이 주식회사 | 50,000 | - | |
| 춘천학곡도시개발 주식회사 | 18,667 | - | |
| 기타특수관계자(*2) | Yuanta Securities(HongKong) | 27,731 | 844 |
| Yuanta Futures(HongKong) | 4,921 | 445 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 564 | |
| 임직원 | 273,857 | - | |
| 합계 | 10,874,287 | 7,908,650 | |
| (*1) | 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. |
| (*2) | 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. |
| (*3) | 전기 중 청산되었습니다. |
2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,249,456 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | - | - |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | - | 391,325 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ (*1) | 22,033,730 | - | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 347,532 | 450,627 | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 373,815 | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 81,342 | 263,250 | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 412,670 | 1,911,870 | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 614,138 | 538,246 | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 1,588,860 | |
| 제이제이우산제일차㈜ (*2) | 12,199,051 | - | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 355,066 | 1,746,000 | |
| 와이오비뉴원㈜ | 783,919 | 605,475 | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 269,011 | 122,172 | |
| 와이에프아이남산㈜ | 284,687 | 526,500 | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 899,190 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | - | 642,330 | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ (*3) | 20,268,227 | - | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 115,000 | 5,921,148 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 89,293 | 451,050 | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 70,726 | 74,928 | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 65,036 | 33,548 | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 302,872 | 384,201 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 628,967 | 671,288 | |
| 와이에프아이양산㈜ | 29,959 | 145,800 | |
| 마운틴리치제일차㈜ | 626,511 | 334,410 | |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 1,749,063 | 1,586,039 | |
| 와이케이디에스㈜ | 483,178 | 461,677 | |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 85,288 | 52,554 | |
| 델가드제일차㈜ | 4,242,482 | 4,169,702 | |
| 와이케이호산제일차㈜ | 86,564 | 69,384 | |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 940,423 | 771,148 | |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 821,422 | 838,693 | |
| 와이케이송도㈜ | 45,997 | 73,629 | |
| 와이케이카멜㈜ | 69,013 | 111,537 | |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 685,513 | 646,282 | |
| 멀티플제일차㈜ | 3,322,224 | 3,385,402 | |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 3,187,633 | 3,097,887 | |
| 와이케이뉴코아㈜ | 2,918,190 | 2,953,167 | |
| 와이케이힐제일차㈜ | 229,010 | 219,377 | |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | - | 364,500 | |
| 와이케이안산디원㈜ | 25,995 | 218,700 | |
| 관계기업 | 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 56,460 | - |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | |
| 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 31,018 | 111,971 |
| Yuanta Futures | 16,197,084 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 56,790 | 953,722 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 6,998,439 | - | |
| 합계 | 110,214,523 | 39,610,860 | |
| (*1) | 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 13,541백만원과 534백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 14,076백만원입니다. |
| (*2) | 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 36백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,092백만원입니다. |
| (*3) | 당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 5,730백만원과 212백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,942백만원입니다. |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | Yuanta Securities Asia Financial Services Private | - | 1,397,176 |
| 차상위 지배기업 | Yuanta Securities(Taiwan) | - | 2,146 |
| 종속기업 | 유안타인베스트먼트㈜ | - | 557,044 |
| 디케이프로젝트제이차㈜ | - | 4,406,222 | |
| 와이케이하이퍼㈜ | - | 15,309 | |
| 와이케이라이프제일차㈜ | 485,979 | 348,674 | |
| 와이케이논현제일차㈜ | - | 80,190 | |
| 와이케이광양제일차㈜ | - | 198,900 | |
| 와이케이왕지제일차㈜ | 398,348 | 410,880 | |
| 와이케이서초제일차㈜ | 81,342 | 293,076 | |
| 와이에프아이만촌㈜ | 712,004 | 320,288 | |
| 와이케이송악제일차㈜ | 1,113,947 | 1,040,080 | |
| 엠아이엘제이차㈜ | - | 254,475 | |
| 와이케이에스지㈜ | - | 65,610 | |
| 와이케이이천제일차㈜ | - | 175,500 | |
| 제이제이우산제일차㈜ | 63,000 | 88,209 | |
| 금남로피아이제일차㈜ | 677,233 | 621,262 | |
| 와이오비뉴원㈜ | 1,450,903 | 1,036,052 | |
| 와이케이주교제일차㈜ | 430,758 | 277,288 | |
| 와이에프아이남산㈜ | 137,161 | 284,669 | |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 146,250 | |
| 와이케이평동제일차㈜ | 113,647 | 167,670 | |
| 와이케이라우어㈜ | 394,499 | 496,091 | |
| 와이케이대전용두제일차㈜ | 55,844 | 292,500 | |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 21,195,088 | 4,531,510 | |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 84,225 | 75,563 | |
| 와이케이기장제일차㈜ | 214,701 | 194,248 | |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 181,115 | 81,960 | |
| 루시아피아이제일차㈜ | 628,430 | 691,489 | |
| 제이온로얄㈜ | 99,910 | 167,208 | |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 529,919 | 732,690 | |
| 와이에프아이양산㈜ | 250,502 | 148,390 | |
| 와이케이랜드제일차㈜ | 334,590 | 300,778 | |
| 관계기업 | 우리자산운용㈜ | - | 15 |
| 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 | 84,921 | - | |
| 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | |
| 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | |
| 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | |
| 기타특수관계자 | Yuanta Securities(HongKong) | 12,572 | 374,410 |
| Yuanta Futures | 11,985,953 | - | |
| Yuanta Futures(HongKong) | 49,518 | 1,015,782 | |
| 유안타저축은행㈜ | - | 200,000 | |
| 임직원 | 6,806,441 | - | |
| 합계 | 55,987,550 | 21,489,604 | |
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,570,341 | 7,030,768 |
| 퇴직급여 | 1,603,843 | 1,388,813 |
| 합계 | 9,174,184 | 8,419,581 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 당기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 종속기업 | 퍼시픽리오제일차㈜ | 20,914,389 | 63,784,940 | (84,699,329) | - | - | 747,936 |
| 대여 | 종속기업 | 디케이프로젝트제이차㈜ | - | 21,500,000 | - | - | 21,500,000 | 533,730 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이진천삼덕제일차㈜ | - | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - | 69,589 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이평동제일차㈜ | - | 23,000,000 | (23,000,000) | - | - | 144,679 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이대전용두제일차㈜ | - | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | 212,384 |
| 대여 | 종속기업 | 제이제이우산제일차㈜ | - | 24,183,846 | (12,083,846) | - | 12,100,000 | 52,206 |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | 685,000 | - | - | - | 685,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제17호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 전기 | 구분 | 회사명 | 기초 | 차입/대여 | 상환 | 기타 | 전기말 | 이자비용/수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 종속기업 | 디케이프로젝트제이차㈜ | 19,896,438 | 179,330,438 | (199,226,877) | - | - | 773,123 |
| 대여 | 종속기업 | 와이오비뉴원㈜ | 999,123 | - | (999,123) | - | - | 877 |
| 대여 | 종속기업 | 와이에프아이만촌㈜ | - | 131,871,385 | (131,871,385) | - | - | 428,615 |
| 대여 | 종속기업 | 퍼시픽리오제일차㈜ | - | 101,899,991 | (80,985,602) | - | 20,914,389 | 780,096 |
| 대여 | 종속기업 | 와이에프아이만촌투㈜ | - | 4,193,830 | (4,193,830) | - | - | 6,170 |
| 대여 | 종속기업 | 와이케이호텔제일차㈜(*1) | - | 15,131,157 | (15,131,157) | - | - | 68,843 |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2) | 990,000 | - | - | (990,000) | - | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제9호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제10호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제11호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제12호기업인수목적 주식회사 | 790,000 | - | - | - | 790,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제13호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제14호기업인수목적 주식회사 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제15호기업인수목적 주식회사 | - | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 대여 | 관계기업 | 유안타제16호기업인수목적 주식회사 | - | 685,000 | - | - | 685,000 | - |
| (*1) | 전기 중 종속회사에서 제외되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.
(7) 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.
(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 금액 |
|---|---|
| 와이케이라이프제일차㈜ | 37,300,000 |
| 와이케이광양제일차㈜ | 14,200,000 |
| 와이케이서초제일차㈜ | 10,000,000 |
| 와이에프아이만촌㈜ | 21,900,000 |
| 와이케이송악제일차㈜ | 10,000,000 |
| 엠아이엘제이차㈜ | 18,200,000 |
| 금남로피아이제일차㈜ | 20,000,000 |
| 와이오비뉴원㈜ | 23,000,000 |
| 와이케이주교제일차㈜ | 10,000,000 |
| 와이에프아이남산㈜ | 20,000,000 |
| 와이케이진천삼덕제일차㈜ | 10,300,000 |
| 와이케이평동제일차㈜ | 24,400,000 |
| 퍼시픽리오제일차㈜ | 22,200,000 |
| 와이에프아이만촌투㈜ | 3,100,000 |
| 와이케이기장제일차㈜ | 9,210,000 |
| 와이케이그린푸드제일차㈜ | 7,100,000 |
| 루시아피아이제일차㈜ | 10,000,000 |
| 퍼펙트드림제오차㈜ | 25,500,000 |
| 와이에프아이양산㈜ | 20,000,000 |
| 마운틴리치제일차㈜ | 25,000,000 |
| 와이케이페트로제일차㈜ | 30,400,000 |
| 와이케이디에스㈜ | 20,200,000 |
| 와이케이아이비제이차㈜ | 3,000,000 |
| 델가드제일차㈜ | 25,000,000 |
| 와이케이호산제일차㈜ | 4,400,000 |
| 와이케이포트폴리오제일차㈜ | 13,000,000 |
| 와이케이마곡제일차㈜ | 24,400,000 |
| 와이케이송도㈜ | 10,100,000 |
| 와이케이카멜㈜ | 15,300,000 |
| 와이케이베토벤제이차㈜ | 10,200,000 |
| 멀티플제일차㈜ | 50,000,000 |
| 와이케이주피터제일차㈜ | 45,500,000 |
| 와이케이뉴코아㈜ | 34,500,000 |
| 와이케이힐제일차㈜ | 13,700,000 |
| 와이케이이앤씨제이차㈜ | 50,000,000 |
| 와이케이안산디원㈜ | 30,000,000 |
| 합계 | 721,110,000 |
(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 14,862백만원입니다(주석 35 참조).
(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.
(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.
37. 기타사항
재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.
(1) 신탁계정
회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.
당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신탁기본보수 | 3,067,699 | 4,037,772 |
| 중도해지수수료 | 84,458 | 61,617 |
| 재산신탁보수 | 388,644 | 294,600 |
| 합계 | 3,540,801 | 4,393,989 |
38. 재무위험관리
38.1 개요
(1) 위험관리정책 개요
회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.
회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.
회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.
(2) 리스크 관리 조직
회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.
38.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.
(3) 기대신용손실의 인식 및 측정
회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.
회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.
회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.
장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.
위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다
1) 내부신용등급
최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.
| 최초 인식일 내부신용등급 | 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 |
| AAA, AA, A+ | 4등급 이상 하락 |
| A | 3등급 이상 하락 |
| BBB+, BBB, BBB-, BB+ | 2등급 이상 하락 |
| BB, B, CCC | 1등급 이상 하락 |
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | EAD X 12개월PD X LGD | EAD X 전체기간PD X LGD | EAD X LGD |
- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용
2) 담보 / 반대매매 비율
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) |
|---|---|---|---|
| 기대신용손실 측정 | 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) | 채권잔액 X (1-과거회수율) |
전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율
3) 건전성분류
회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.
| 구분 | 낮은 신용위험(Stage1) | 신용위험의 유의적 증가(Stage2) | 손상(Stage3) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산건전성 분류 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 |
| 설정율 | 0.50% | 2% | 20% | 75% | 100% |
4) 연체일수
보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.
5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과
회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.
유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.
유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.
회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.
(4) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 752,889,187 |
| 예치금 | 1,303,589,734 |
| 당기손익-공정가치측정 유가증권 | 10,436,450,692 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 | 354,191,835 |
| 상각후원가측정 유가증권 | - |
| 대출채권 | 2,208,461,159 |
| 미수금 | 226,881,416 |
| 미수수익 | 57,740,518 |
| 보증금 등 기타금융자산 | 41,016,145 |
| 선급금 | 23,244,759 |
| 매입확약 | 26,000,000 |
| 사모사채인수확약 | 721,110,000 |
| 합계 | 16,151,575,445 |
| 전기말 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 640,364,179 |
| 예치금 | 1,149,592,530 |
| 당기손익-공정가치측정 유가증권 | 10,280,145,978 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 | 271,587,922 |
| 상각후원가측정 유가증권 | 20,878,479 |
| 대출채권 | 2,497,284,405 |
| 미수금 | 297,544,388 |
| 미수수익 | 50,387,441 |
| 보증금 등 기타금융자산 | 38,509,108 |
| 선급금 | 18,763,257 |
| 매입확약 | 28,500,000 |
| 사모사채인수확약 | 463,540,000 |
| 합계 | 15,757,097,687 |
(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)
회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 1월 1일 대손충당금 | 133,427 | 168,378 | 5,852,894 | - | - | 27,515,712 | 33,670,411 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (361,346) | 361,346 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,913) | - | 1,913 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 4,987 | (4,987) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 328,019 | (163,268) | (190) | - | - | - | 164,561 |
| 상각(제각) | - | - | - | - | - | - | - |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,655,683) | (1,655,683) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | (6,615) | 33,045 | 290,039 | - | - | 16,214,703 | 16,531,172 |
| 당기말 대손충당금 | 96,559 | 394,514 | 6,144,656 | - | - | 42,074,732 | 48,710,461 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 846 | 6,069 | 6,759,763 | - | - | 33,571,999 | 40,338,677 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (165,428) | 165,428 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (115,346) | - | 115,346 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 492 | (492) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 406,839 | 406,839 | |||||
| 상각(제각) | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - | - | 20,954 | 20,954 |
| Unwinding 이자수익 | - | - | - | - | - | (1,353,359) | (1,353,359) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 6,025 | (2,627) | (83,167) | - | - | 480,903 | 401,134 |
| 전기말 대손충당금 | 133,428 | 168,378 | 5,852,894 | - | - | 27,515,712 | 33,670,412 |
2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 1월 1일 총 장부금액 | 1,029,142,991 | 11,276,395 | 7,364,220 | 1,442,100,000 | - | 41,071,211 | 2,530,954,817 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (17,078,499) | 17,078,499 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (221,949) | (2) | 221,951 | (53,600,000) | - | 53,600,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 333,985 | (333,985) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (191,056,868) | (11,108,206) | (222) | (69,900,000) | - | (1,717,900) | (273,783,196) |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 821,119,660 | 16,912,701 | 7,585,949 | 1,318,600,000 | - | 92,953,311 | 2,257,171,621 |
| 전기 | 개인대출 | 기업대출 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총장부금액 | 833,344,287 | 70,485,556 | 9,020,953 | 1,463,200,000 | - | 46,275,996 | 2,422,326,792 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (11,253,437) | 11,253,437 | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (133,025) | - | 133,025 | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,712,328 | (5,712,328) | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 201,472,838 | (64,750,270) | (850,711) | (21,100,000) | - | - | 114,771,857 |
| 상각 | - | - | (939,048) | - | - | (5,204,785) | (6,143,833) |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동 (평가 등) | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 총 장부금액 | 1,029,142,991 | 11,276,395 | 7,364,219 | 1,442,100,000 | - | 41,071,211 | 2,530,954,816 |
3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 금융 및 보험업 | 기타 | ||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | 457,400,000 | - | - | - | 457,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | 146,400,000 | - | - | - | 146,400,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | 86,500,000 | - | - | - | 86,500,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | 628,300,000 | - | - | 21,500,000 | 649,800,000 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | 71,453,311 | 71,453,311 |
| 합계 | - | - | - | - | 1,318,600,000 | - | - | 92,953,311 | 1,411,553,311 |
| 전기말 | 기업대출 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 건설업 | 금융 및 보험업 | 기타 | ||||||
| 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | ||
| 우량채권(C1) AAA~AA- | - | - | - | - | 830,400,000 | - | - | - | 830,400,000 |
| 우량채권(C2) A+~A- | - | - | - | - | 194,600,000 | - | - | - | 194,600,000 |
| 우량채권(C3) BBB+~BBB- | - | - | - | - | 34,500,000 | - | - | - | 34,500,000 |
| 우량채권(C4) BB+~B- | - | - | - | - | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 |
| 우량채권(C5) CCC~C | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무등급 | - | - | - | - | 302,600,000 | - | - | - | 302,600,000 |
| NPL채권(C6) D | - | - | - | - | - | - | - | 41,071,211 | 41,071,211 |
| 합계 | - | - | - | - | 1,442,100,000 | - | - | 41,071,211 | 1,483,171,211 |
| (*1) | 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다. |
4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 845,618,310 | 845,618,310 | 38 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 도,소매업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | 58 | |
| 기타 | 92,953,311 | 92,953,311 | 4 | |
| 합계 | 2,257,171,621 | 2,257,171,621 | 100 | |
| 전기말 | 한국 | 합계 | 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 개인대출 | 1,047,783,606 | 1,047,783,606 | 41 | |
| 기업대출 | 제조업 | - | - | - |
| 건설업 | - | - | - | |
| 도,소매업 | - | - | - | |
| 금융및보험업 | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | 57 | |
| 기타 | 41,071,211 | 41,071,211 | 2 | |
| 합계 | 2,530,954,817 | 2,530,954,817 | 100 | |
(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)
회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 35,910 | - | - | 104,935 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 10,800 | - | - | - | - | - | 10,800 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | - | - | - | (35,910) | - | - | (35,910) |
| 당기말 대손충당금 | 47,250 | - | 32,575 | - | - | - | 79,825 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 대손충당금 | 12,260 | - | 32,575 | 153,090 | - | - | 197,925 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 24,190 | - | - | (117,180) | - | - | (92,990) |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 대손충당금 | 36,450 | - | 32,575 | 35,910 | - | - | 104,935 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 당기초 총 장부금액 | 271,587,922 | - | - | 20,914,389 | - | - | 292,502,311 |
| 대체 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 82,802,897 | - | - | (20,914,389) | - | - | 61,888,508 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | (198,984) | - | - | - | - | - | (198,984) |
| 당기말 총 장부금액 | 354,191,835 | - | - | - | - | - | 354,191,835 |
| 전기 | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 상각후원가 측정 채무증권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 전기초 총 장부금액 | 1,656,749 | - | - | 20,895,562 | - | - | 22,552,311 |
| 기인식된 금융상품으로 인한 변동 | |||||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 268,670,012 | - | - | (121,337) | - | - | 268,548,675 |
| 상각 | - | - | - | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 변동(평가) | 1,261,161 | - | - | 140,164 | - | - | 1,401,325 |
| 전기말 총장부금액 | 271,587,922 | - | - | 20,914,389 | - | - | 292,502,311 |
3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 기타채권(C4)BB+~B- | 기타채권(C5)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,290,320,369 | 2,731,220,722 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,301,331,321 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 2,971,235,002 | 1,134,761,461 | 70,012,351 | 14,677,992 | 1,644,708 | - | 22,730,158 | 4,215,061,672 |
| 대여유가증권 | 9,991,580 | - | - | - | - | - | - | 9,991,580 |
| 재매입유가증권 | 1,175,920,773 | 1,220,430,140 | - | - | - | - | - | 2,396,350,913 |
| 외화채권 | 133,173,014 | 1,419,592 | - | - | - | - | 144,240,075 | 278,832,681 |
| 기업어음증권 | - | 359,942,307 | - | - | - | - | - | 359,942,307 |
| 전단기사채 | - | 14,667,222 | 17,818,356 | 28,459 | - | - | - | 32,514,037 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 8,638,131 | 8,638,131 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 재매입유가증권 | 81,084,298 | 273,107,536 | - | - | - | - | - | 354,191,834 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,371,404,667 | 3,004,328,258 | 87,830,707 | 14,706,451 | 1,644,708 | - | 175,608,364 | 7,655,523,155 |
| 전기말 | 국채(A) | 우량채권(C1)AAA~AA- | 우량채권(C2)A+~A- | 우량채권(C3)BBB+~BBB- | 기타채권(C4)BB+~B- | 기타채권(C5)B-미만 | 기타(무등급) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무증권 | 4,287,182,741 | 2,630,988,523 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,166,830,396 |
| 국공채, 특수채, 회사채 | 3,089,254,117 | 672,782,679 | 78,353,361 | 12,624,153 | - | - | 962,719 | 3,853,977,029 |
| 재매입유가증권 | 1,094,278,098 | 1,506,692,685 | - | - | - | - | - | 2,600,970,783 |
| 외화채권 | 103,650,526 | - | 1,258,454 | - | - | - | 128,098,667 | 233,007,647 |
| 기업어음증권 | - | 440,474,263 | 10,010,334 | - | - | - | - | 450,484,597 |
| 전단기사채 | - | 11,038,896 | 6,298,529 | - | - | - | - | 17,337,425 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | 11,052,915 | 11,052,915 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 | 150,662,878 | 120,925,044 | - | - | - | - | - | 271,587,922 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | - | 20,878,479 | - | - | - | - | - | 20,878,479 |
| 합계 | 4,437,845,619 | 2,772,792,046 | 95,920,678 | 12,624,153 | - | - | 140,114,301 | 7,459,296,797 |
4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 당기손익-공정가치 유가증권 | ||||
| 한국 | 7,022,498,640 | 96 | 6,933,822,748 | 97 |
| 기타 | 278,832,681 | 4 | 233,007,647 | 3 |
| 소계 | 7,301,331,321 | 100 | 7,166,830,395 | 100 |
| 기타포괄손익-공정가치 유가증권 | ||||
| 한국 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | 354,191,835 | 100 | 271,587,922 | 100 |
| 상각후원가 유가증권 | ||||
| 한국 | - | - | 20,878,479 | 100 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 소계 | - | 20,878,479 | 100 | |
| 합계 | 7,655,523,156 | - | 7,459,296,796 | - |
(7) 기타자산의 신용위험
회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 대손충당금 | 308,731 | 263,235 | 9,875,498 | 10,447,464 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (136,515) | 136,515 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,249,408) | (40) | 1,249,448 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 1,416,673 | (93,621) | (876,802) | 446,250 |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 제각채권 회수 | - | - | 37 | 37 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 61,706 | 9,964 | (85,807) | (14,137) |
| 당기말 대손충당금 | 401,187 | 316,053 | 10,156,605 | 10,873,845 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 대손충당금 | 280,125 | 87,681 | 5,257,005 | 5,624,811 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (117,335) | 117,335 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,205,977) | (1,637) | 5,207,614 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (21,992) | (21,992) |
| 제각채권 회수 | - | - | 5,961,896 | 5,961,896 |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 대손충당금 적립(환입) | 5,351,918 | 59,856 | (6,529,024) | (1,117,250) |
| 전기말 대손충당금 | 308,731 | 263,235 | 9,875,499 | 10,447,465 |
2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 총 장부금액 | 387,072,758 | 11,769,635 | 16,809,265 | 415,651,658 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (6,072,103) | 6,072,103 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,255,635) | (2,693) | 1,258,328 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (46,328,870) | (8,185,556) | (1,374,781) | (55,889,207) |
| 상각 | - | - | (5,769) | (5,769) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 장부금액 | 333,416,150 | 9,653,489 | 16,687,043 | 359,756,682 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 총장부금액 | 256,375,098 | 8,234,074 | 11,927,511 | 276,536,683 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (9,098,593) | 9,098,593 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,256,815) | (200,537) | 5,457,352 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 145,053,068 | (5,362,495) | (553,606) | 139,136,967 |
| 상각 | - | - | (21,992) | (21,992) |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 총 장부금액 | 387,072,758 | 11,769,635 | 16,809,265 | 415,651,658 |
(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험
회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.
금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.
1) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 기대신용손실액 | 1,626,043 | 3,941,128 | 9,192,207 | 14,759,378 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (313,470) | 313,470 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | (146,250) | 146,250 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (749,898) | (468,000) | (4,406,222) | (5,624,120) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | 2,737,841 | 3,998,980 | 3,476,963 | 10,213,784 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 기대신용손실액 | 3,300,516 | 7,639,328 | 8,409,198 | 19,349,042 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 기대신용손실액 | 3,330,122 | 6,897,467 | - | 10,227,589 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (660,231) | 660,231 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (145,800) | (268,272) | 414,072 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (746,708) | (4,937,979) | - | (5,684,687) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | (151,340) | 1,589,681 | 8,778,135 | 10,216,476 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 기대신용손실액 | 1,626,043 | 3,941,128 | 9,192,207 | 14,759,378 |
2) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 당기초 1월 1일 총 약정금액 | 263,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 492,040,000 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (45,500,000) | 45,500,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,900,000) | (10,000,000) | 11,900,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | 308,570,000 | (32,000,000) | (21,500,000) | 255,070,000 |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 당기말 총 약정금액 | 524,310,000 | 172,100,000 | 50,700,000 | 747,110,000 |
| 전기 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 전기초 총약정금액 | 469,900,000 | 137,800,000 | - | 607,700,000 |
| 대체 | ||||
| - 전체기간기대신용손실로 대체 | (86,500,000) | 86,500,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (23,500,000) | (36,800,000) | 60,300,000 | - |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 발행 및 제거 | (96,760,000) | (18,900,000) | - | (115,660,000) |
| 상각 | - | - | - | - |
| 제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
| 기타 변동 | - | - | - | - |
| 전기말 총약정금액 | 263,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 492,040,000 |
3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 12개월기대신용 손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| AAA~AA- | - | - | - | - |
| A+~A- | 67,700,000 | - | - | 67,700,000 |
| BBB+~BBB- | 10,100,000 | - | - | 10,100,000 |
| BB+~B- | - | - | - | - |
| CCC~C | - | - | - | - |
| 무등급 | 446,510,000 | 172,100,000 | 50,700,000 | 669,310,000 |
| NPL채권 D | - | - | - | - |
| 합계 | 524,310,000 | 172,100,000 | 50,700,000 | 747,110,000 |
| 전기말 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 손상자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| AAA~AA- | - | - | - | - |
| A+~A- | 40,500,000 | - | - | 40,500,000 |
| BBB+~BBB- | 21,500,000 | - | - | 21,500,000 |
| BB+~B- | - | - | - | - |
| CCC~C | - | - | - | - |
| 무등급 | 201,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 430,040,000 |
| NPL채권 D | - | - | - | - |
| 합계 | 263,140,000 | 168,600,000 | 60,300,000 | 492,040,000 |
| (*1) | 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. |
38.3 유동성위험
(1) 용어의 정의
유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.
(2) 유동성리스크의 측정
회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.
유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.
(3) 유동성리스크의 관리
회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.
(4) 유동성리스크관리 현황
당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월이내 유동성 자산 | 11,675,215,312 | 11,210,973,444 |
| 3개월이내 유동성 부채 | 8,923,226,338 | 9,294,943,487 |
| 3개월 누적 유동성 GAP | 2,751,988,974 | 1,916,029,957 |
| 3개월 누적 유동성 비율 | 131% | 121% |
(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석
1) 비파생상품의 현금흐름
다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 548,261,618 | 230,296,081 | 890,060,806 | 113,366,425 | 442,564,526 | 2,224,549,456 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 567,986,836 | - | - | - | - | 567,986,836 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,666,276,261 | 1,130,789 | - | - | - | - | 2,667,407,050 |
| 차입금 | - | 1,186,040,476 | 195,000,000 | 150,000,000 | - | - | 1,531,040,476 | |
| 환매조건부채권매도 | 642,250,571 | 5,438,444,574 | 1,777,164 | 7,413,942 | - | - | 6,089,886,251 | |
| 일반사채 | - | 3,280,512 | 153,691,005 | 1,759,796 | 163,503,950 | - | 322,235,263 | |
| 미지급금 | - | 193,784,013 | - | - | - | 267,539 | 194,051,552 | |
| 미지급비용 | 8,901,930 | 66,822,583 | 163,240 | 2,949,927 | 21,912,940 | - | 100,750,620 | |
| 임대보증금 | - | 755,290 | 104,446 | 1,133,546 | 909,575 | 62,000 | 2,964,857 | |
| 기타부채 | 143,035,750 | 8,318,471 | - | - | - | - | 151,354,221 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 등 | - | 98,300,000 | 153,810,000 | 102,100,000 | 392,900,000 | - | 747,110,000 |
| 합계 | 3,460,464,512 | 8,113,125,162 | 734,841,936 | 1,155,418,017 | 692,592,890 | 442,894,065 | 14,599,336,582 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 747,110,000 | - | - | - | - | 747,110,000 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 매도파생결합증권 | - | 624,125,023 | 48,974,339 | 638,235,972 | 361,656,402 | 450,000,779 | 2,122,992,515 |
| 단기매매금융부채 | 매도유가증권 | - | 497,542,505 | - | - | - | - | 497,542,505 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 예수부채 | 2,662,678,493 | 3,913,385 | - | - | - | - | 2,666,591,878 |
| 차입금 | - | 1,414,034,485 | 20,000,000 | 50,000,000 | - | - | 1,484,034,485 | |
| 환매조건부채권매도 | 604,648,937 | 5,362,960,766 | 3,972,226 | 3,590,575 | - | - | 5,975,172,504 | |
| 일반사채 | - | 2,214,666 | 151,632,415 | 3,187,233 | 151,749,514 | - | 308,783,828 | |
| 미지급금 | - | 287,970,573 | - | - | - | 88,871 | 288,059,444 | |
| 미지급비용 | 8,524,774 | 72,898,523 | - | 2,754,354 | 13,266,964 | - | 97,444,615 | |
| 임대보증금 | - | 1,622,270 | 264,976 | 528,669 | 1,445,246 | 62,000 | 3,923,161 | |
| 기타부채 | 174,916,737 | 6,704,522 | - | - | - | - | 181,621,259 | |
| 약정사항(*2) | 매입약정 등 | - | 93,600,000 | 85,900,000 | 82,800,000 | 229,740,000 | - | 492,040,000 |
| 합계 | 3,450,768,941 | 8,367,586,718 | 310,743,956 | 781,096,803 | 757,858,126 | 450,151,650 | 14,118,206,194 | |
| (*1) | 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. |
| (*2) | 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 매입약정 등 | - | 492,040,000 | - | - | - | - | 492,040,000 |
2) 파생상품의 현금흐름
다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (427,297,215) | - | (13,189,000) | - | - | (440,486,215) |
| 통화선도(유출) | - | 444,083,493 | - | 14,536,024 | - | - | 458,619,517 |
| 소계 | - | 16,786,278 | - | 1,347,024 | - | - | 18,133,302 |
| 금리스왑 | - | 45,287 | 83,948 | 229,026 | - | - | 358,261 |
| CD스왑 | - | 950,430 | 3,138,910 | 15,732,236 | 23,426,745 | 167,049,401 | 210,297,722 |
| 신용스왑 | - | 110,578 | 85,165 | 178,387 | 1,832,832 | 3,397 | 2,210,359 |
| 매도옵션 | - | 42,742,452 | 28,998,913 | 24,666,348 | 7,573,605 | - | 103,981,318 |
| 합계 | - | 60,635,025 | 32,306,936 | 42,153,021 | 32,833,182 | 167,052,798 | 334,980,962 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 요구불 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도(유입) | - | (509,878,829) | (59,957,783) | - | - | - | (569,836,612) |
| 통화선도(유출) | - | 516,816,433 | 61,856,027 | - | - | - | 578,672,460 |
| 소계 | - | 6,937,604 | 1,898,244 | - | - | - | 8,835,848 |
| 금리스왑 | - | 152,809 | 60,953 | 110,014 | 278,465 | - | 602,241 |
| CD스왑 | - | 109,895,592 | 3,655,908 | 2,510,657 | 1,862,731 | 131,928,604 | 249,853,492 |
| 신용스왑 | - | - | 89,431 | 327,983 | 656,687 | 1,492,030 | 2,566,131 |
| 매도옵션 | - | 30,798,045 | 11,686,994 | 30,994,785 | - | - | 73,479,824 |
| 합계 | - | 147,784,050 | 17,391,530 | 33,943,439 | 2,797,883 | 133,420,634 | 335,337,536 |
38.4 시장위험
(1) 시장위험 일반
시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.
(2) 한도관리
시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.
시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.
한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.
(3) 시장리스크의 측정
1) Market VaR
회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.
회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.
VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.
2) 사후검증 (Back testing)
VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.
3) 위기상황분석
VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.
4) VaR (Value at Risk)
다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리 위험 | 2,473,530 | 7,518,540 |
| 환 위험 | 4,626,532 | 12,178,168 |
| 기타가격위험 | 3,759,482 | 1,843,359 |
| : 분산효과 차감 | (7,820,888) | (18,131,477) |
| 총 VaR | 3,038,656 | 3,408,590 |
5) 위험요소별 세부내역
① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.
② 주가 위험(기타가격위험에 포함)
주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.
③ 환 위험
환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | CNY | 32,517,282 | 6,544,753 | 36,217,351 | 6,549,546 |
| USD | 135,892,964 | 199,762,657 | 78,301,196 | 100,961,563 | |
| JPY | 499,402,973 | 4,676,809 | 435,801,944 | 3,977,390 | |
| HKD | 28,649,416 | 5,423,334 | 52,831,088 | 8,720,299 | |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| EUR | 2,101,988 | 3,213,372 | 6,255,448 | 8,923,960 | |
| GBP | 89,793 | 165,548 | 77,871 | 127,847 | |
| 기타통화 | - | 5,826,458 | - | 4,029,685 | |
| 소계 | - | 228,520,769 | - | 136,306,457 | |
| 예치금 | USD | 66,304,550 | 97,467,688 | 61,528,902 | 79,335,366 |
| HKD | 203,700,957 | 38,560,591 | 1,161,566,591 | 191,728,181 | |
| JPY | 6,562,070,467 | 61,452,478 | 1,858,480,619 | 16,961,609 | |
| EUR | 23,252,945 | 35,547,475 | 30,140,383 | 42,997,969 | |
| CNY | 2,270 | 457 | 2,270 | 410 | |
| 기타통화 | - | 9,680,766 | - | 5,902,576 | |
| 소계 | - | 242,709,455 | - | 336,926,111 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | USD | 209,087,775 | 307,359,030 | 217,215,659 | 280,077,871 |
| EUR | 47,359,292 | 72,399,570 | 46,389,462 | 66,178,742 | |
| 소계 | - | 379,758,600 | - | 346,256,613 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | USD | 7,077 | 7,612 | 7,077 | 7,612 |
| 기타자산 | USD | 17,165,624 | 25,233,467 | 184,045 | 237,307 |
| 소계 | - | 25,233,467 | - | 237,307 | |
| 합계 | - | 876,229,903 | - | 819,734,100 | |
| 외화부채 | |||||
| 투자자예수금 | USD | 125,068,609 | 183,850,855 | 77,133,402 | 99,455,808 |
| BRL | 12,220,886 | 2,907,838 | 11,350,496 | 3,016,167 | |
| CNY | 30,194,356 | 6,077,218 | 33,963,612 | 6,141,980 | |
| 기타통화 | - | 31,527,267 | - | 150,322,845 | |
| 소계 | - | 224,363,178 | - | 258,936,800 | |
| 외화환매조건부채권매도 | USD | 39,063,504 | 57,423,351 | 129,301,396 | 166,721,220 |
| 기타부채 | USD | 49,669,291 | 73,013,858 | 33,959,291 | 43,787,110 |
| EUR | 38,160,775 | 58,337,522 | 38,160,775 | 54,439,780 | |
| 소계 | - | 131,351,380 | - | 98,226,890 | |
| 합계 | - | 413,137,909 | - | 523,884,910 | |
38.5 운영위험
(1) 개념
운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.
(2) 관리방법
전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.
38.6 자본관리
금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.
38.7 금융자산과 금융부채의 상계
(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,807,081 | - | 153,807,081 | 137,681,568 | 3,841,555 | 12,283,958 |
| 미수미결제현물환 | 57,345,900 | 17,651,620 | 39,694,280 | - | - | 39,694,280 |
| 기타채권 | 38,822,064 | 38,822,064 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 1,133,741,122 | 982,002,591 | 151,738,531 | - | - | 151,738,531 |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,318,600,000 | 1,318,600,000 | - | - |
| 합계 | 2,702,316,167 | 1,038,476,275 | 1,663,839,892 | 1,456,281,568 | 3,841,555 | 203,716,769 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권(*1) | 153,005,640 | - | 153,005,640 | 126,247,288 | 508,934 | 26,249,418 |
| 미수미결제현물환 | 28,320,600 | - | 28,320,600 | - | - | 28,320,600 |
| 기타채권 | 64,667,797 | 64,667,797 | - | - | - | - |
| 증권미수금(*2) | 1,721,572,144 | 1,483,012,489 | 238,559,654 | - | - | 238,559,654 |
| 환매조건부채권매수 | 1,442,100,000 | - | 1,442,100,000 | 1,442,100,000 | - | - |
| 합계 | 3,409,666,181 | 1,547,680,286 | 1,861,985,894 | 1,568,347,288 | 508,934 | 293,129,672 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1) | 931,157,036 | - | 931,157,036 | 824,916,186 | 73,751,137 | 32,489,713 |
| 미지급미결제현물환 | 57,367,180 | 17,651,620 | 39,715,560 | - | - | 39,715,560 |
| 기타부채 | 56,171,642 | 38,822,064 | 17,349,578 | - | - | 17,349,578 |
| 증권미지급금(*2) | 1,134,944,335 | 982,002,591 | 152,941,743 | - | - | 152,941,743 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | - | 6,087,853,148 | 6,087,853,148 | - | - |
| 합계 | 8,267,493,341 | 1,038,476,275 | 7,229,017,065 | 6,912,769,334 | 73,751,137 | 242,496,594 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1) | 721,933,086 | - | 721,933,086 | 648,741,519 | 35,985,019 | 37,206,548 |
| 미지급미결제현물환 | 28,366,800 | - | 28,366,800 | - | - | 28,366,800 |
| 기타부채 | 93,132,307 | 64,667,797 | 28,464,509 | - | - | 28,464,509 |
| 증권미지급금(*2) | 1,742,536,237 | 1,483,012,489 | 259,523,748 | - | - | 259,523,748 |
| 환매조건부채권매도 | 5,972,911,124 | - | 5,972,911,124 | 5,972,911,124 | - | - |
| 합계 | 8,558,879,554 | 1,547,680,286 | 7,011,199,267 | 6,621,652,643 | 35,985,019 | 353,561,605 |
| (*1) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. |
| (*2) | 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
38.8 금융자산 양도
(1) 당기말과 전기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.
(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6-(1), 6-(2) 에서 기술하고 있습니다
39. 공정가치
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
39.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(*) | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 64,340,046 | 64,340,046 | 95,991,852 | 95,991,852 |
| 채무증권 | 7,301,331,320 | 7,301,331,320 | 7,166,830,395 | 7,166,830,395 | |
| 집합투자증권 | 570,912,055 | 570,912,055 | 443,450,144 | 443,450,144 | |
| 파생상품 | 157,388,998 | 157,388,998 | 191,696,797 | 191,696,797 | |
| 별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 파생결합증권 | 171,783,044 | 171,783,044 | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 13,288,299 | 13,288,299 | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 47,012,977 | 65,916,730 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 34,291,731 | 29,494,911 | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 229,526,407 | 229,526,407 | 234,596,362 | 234,596,362 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 354,191,835 | 271,587,922 | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | - | 20,878,479 | 20,878,479 |
| 대여금및수취채권 | 대출채권 | 2,208,461,160 | 2,208,461,160 | 2,497,284,405 | 2,497,284,405 |
| 보증금 | 34,413,245 | 34,413,245 | 38,370,378 | 38,370,378 | |
| 합계 | 13,359,301,397 | 13,359,301,397 | 13,457,126,673 | 13,457,126,673 | |
| 금융부채 | |||||
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | 70,592,408 | 139,256,812 | 139,256,812 |
| 채무증권 | 497,394,428 | 497,394,428 | 351,700,693 | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | - | - | 6,585,000 | 6,585,000 | |
| 파생상품 | 387,489,216 | 387,489,216 | 341,642,857 | 341,642,857 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | 309,665,460 | 314,751,453 | 299,762,410 | 301,327,600 |
| 보증금 | 2,868,092 | 2,868,092 | 3,706,050 | 3,708,350 | |
| 합계 | 3,512,685,644 | 3,517,771,637 | 3,290,211,220 | 3,291,778,710 | |
| (*) | 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
39.2 거래일 평가손익
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 | 12,074,117 | 10,619,894 |
| Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 | (23,281,707) | (5,321,350) |
| Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 | 22,338,372 | 6,775,574 |
| Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11,130,782 | 12,074,118 |
39.3 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)
(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권 | 46,527,786 | - | 17,812,260 | 64,340,046 |
| 채무증권 | 1,646,730,985 | 5,645,962,204 | 8,638,131 | 7,301,331,320 | |
| 집합투자증권 | 459,075,492 | 102,134,763 | 9,701,800 | 570,912,055 | |
| 파생상품(*1) | 5,439,123 | 81,357,128 | 70,592,747 | 157,388,998 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,172,360,280 | - | 2,172,360,280 | |
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 171,783,044 | 171,783,044 |
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | - | - | 13,288,299 | 13,288,299 |
| 집합투자증권 | - | 30,349,626 | 16,663,351 | 47,012,977 | |
| 손해배상공동기금 | - | 34,291,731 | - | 34,291,731 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권 | 2,723,000 | - | 226,803,407 | 229,526,407 |
| 채무증권 | - | 354,191,835 | - | 354,191,835 | |
| 금융자산합계 | 2,160,496,386 | 8,420,647,567 | 535,283,039 | 11,116,426,992 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | - | - | 70,592,408 |
| 채무증권 | 497,394,428 | - | - | 497,394,428 | |
| 파생상품(*1) | 14,601,901 | 73,559,135 | 299,328,180 | 387,489,216 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 658,358,278 | 1,586,317,762 | 2,244,676,040 |
| 금융부채합계 | 582,588,737 | 731,917,413 | 1,885,645,942 | 3,200,152,092 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,208,461,160 | - | 2,208,461,160 |
| 보증금 | - | 34,413,245 | - | 34,413,245 | |
| 자산합계 | - | 2,242,874,405 | - | 2,242,874,405 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 314,751,453 | - | 314,751,453 |
| 보증금 | - | 2,868,092 | - | 2,868,092 | |
| 부채합계 | - | 317,619,545 | - | 317,619,545 | |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 79,194,087 | - | 16,797,765 | 95,991,852 |
| 채무증권 | 1,437,135,421 | 5,718,642,059 | 11,052,915 | 7,166,830,395 | |
| 집합투자증권 | 348,902,035 | 84,898,109 | 9,650,000 | 443,450,144 | |
| 파생상품(*1) | 18,487,125 | 36,488,271 | 136,721,402 | 191,696,798 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,311,925,080 | - | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | - | - | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | - | 28,506,479 | 37,410,251 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | - | 29,494,911 | - | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 2,891,000 | - | 231,705,362 | 234,596,362 |
| 채무증권 | - | 271,587,922 | - | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | 20,878,479 | - | 20,878,479 |
| 금융자산합계 | 1,886,609,668 | 8,502,421,310 | 532,440,913 | 10,921,471,891 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 139,256,812 | - | - | 139,256,812 |
| 채무증권 | 351,700,693 | - | - | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | 6,585,000 | - | - | 6,585,000 | |
| 파생상품(*1) | 20,685,698 | 38,204,580 | 282,752,578 | 341,642,856 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 405,671,366 | 1,741,886,032 | 2,147,557,398 |
| 금융부채합계 | 518,228,203 | 443,875,946 | 2,024,638,610 | 2,986,742,759 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,497,284,405 | - | 2,497,284,405 |
| 보증금 | - | 38,370,378 | - | 38,370,378 | |
| 자산합계 | - | 2,535,654,783 | - | 2,535,654,783 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 301,327,600 | - | 301,327,600 |
| 보증금 | - | 3,708,350 | - | 3,708,350 | |
| 부채합계 | - | 305,035,950 | - | 305,035,950 | |
| (*1) | 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 수준 3 관련 공시
당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 82,129,313 | 81,884,836 | 231,705,362 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
| 당기손익인식 | 6,125,526 | (4,167,107) | - | (68,425,507) | (5,958,152) | (78,019,500) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | (4,901,955) | - | - | (195,149) |
| 매입 | 479,778,065 | 170,352,769 | - | 150,014,841 | - | - |
| 매도 | (501,929,063) | (76,287,454) | - | (147,542,327) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (200,587,313) | (1,732,430,906) |
| 결제 | - | - | - | - | 189,969,863 | 1,966,213,825 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | - | - | - | (175,662) | - | - |
| 기말 | 66,103,841 | 171,783,044 | 226,803,407 | 70,592,747 | (299,328,180) | (1,586,317,762) |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치복합금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익인식지정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 89,079,003 | 90,556,903 | 224,906,221 | 99,192,996 | (388,816,217) | (1,758,170,295) |
| 당기손익인식 | 10,290,841 | 8,639,092 | (291,795) | 2,810,761 | 138,154,845 | (200,280,686) |
| 기타포괄손익인식 | - | - | 8,772,241 | - | - | 136,023 |
| 매입 | 276,398,000 | 59,099,709 | - | 139,994,742 | - | - |
| 매도 | (291,522,065) | (76,410,868) | (1,681,305) | (105,277,097) | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | (218,113,772) | (1,976,661,636) |
| 결제 | - | - | - | - | 186,022,566 | 2,193,090,562 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경 | - | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경 | (2,116,466) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 82,129,313 | 81,884,836 | 231,705,362 | 136,721,402 | (282,752,578) | (1,741,886,032) |
39.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 17,812,260 | 3 | 시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형 | 가중평균자본비용(WACC) | 11.84%~12.80% |
| 기초자산 변동성(125일~365일) | 17.90%~39.64% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 5,654,600,336 | 2,3 | 현재가치기법 | 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 | 0.16%~3.04% |
| 파생상품 | 151,949,875 | 2,3 | Option Model | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) |
| 기초자산의 배당수익률 | 연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| FDM | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당금 | 이산배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| Monte Carlosimulation | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당수익률 및 배당금 | 연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| 집합투자증권 | 111,836,563 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 별도예치금 | 2,172,360,280 | 2 | 자산접근법 | ||
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치복합금융자산 | 171,783,044 | 3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 기타 당기손익-공정가치금융자산 | 94,593,007 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 지분증권 | 226,803,407 | 3 | 시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법 | 가중평균자본비용(WACC) | 15.72% |
| 자본비용(COE) | 15.72%~16.20% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 354,191,835 | 2,3 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 집합투자증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 단기매매금융부채 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 파생상품 | 372,887,315 | 2,3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | |||||
| 당기손익인식지정금융부채 | 2,244,676,040 | 2,3 | Option Model | 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 | |
39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.
당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,414,343 | - | (2,281,263) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 9,468,385 | - | (7,283,562) |
| 파생상품자산(*1) | (38,332,551) | - | 343,793,433 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (12,667,452) | - | 8,022,346 | - |
| 파생상품부채(*1) | 46,675,895 | - | (336,052,084) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 117,330,623 | - | (106,672,026) | - |
| 합계 | 115,420,858 | 9,468,385 | (93,189,594) | (7,283,562) |
| (*1) | 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,163,024 | - | (4,123,528) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,675,698 | - | (8,829,806) |
| 파생상품자산(*1) | (8,173,528) | - | 374,359,061 | - |
| 파생결합증권자산(*1) | (7,638,984) | - | 5,737,925 | - |
| 파생상품부채(*1) | (37,866,741) | - | (287,261,749) | - |
| 파생결합증권부채(*1) | 153,475,932 | - | (160,336,029) | - |
| 합계 | 103,959,703 | 12,675,698 | (71,624,320) | (8,829,806) |
| (*1) | 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. |
39.7 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금환입(전입) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,356,591 | 240,937,065 | 167,957,649 | 20,771,908 | 175,311,055 | 132,447,974 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 6,812,971 | 1,471,517 | 5,251,263 | 502,617 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 7,676,750 | - | - | - | - | - | (3,898,795) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 13,105,592 | - | - | 2,542,461 | 17,378 | 65,369 | (10,800) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 187,914,283 | - | - | - | - | - | (17,091,936) |
| 소 계 | 21,033,341 | 441,956,940 | 174,770,620 | 22,243,425 | 183,104,779 | 132,967,969 | (3,833,426) | (17,102,736) |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 15,151,335 | 8,581,851 | 15,510,673 | 36,610,160 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 29,597,222 | 56,225,902 | 2,089,191 | 113,605,474 | (150,070) | - |
| 예수부채 | - | (35,714,603) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (56,863,728) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (13,504,059) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (185,803,843) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (291,886,233) | 44,748,557 | 64,807,753 | 17,599,864 | 150,215,634 | (150,070) | - |
| 파생상품 | - | - | 124,334,446 | 209,670,231 | 1,067,363,869 | 993,562,555 | - | - |
| 합 계 | 21,033,341 | 150,070,707 | 343,853,623 | 296,721,409 | 1,268,068,512 | 1,276,746,158 | (3,983,496) | (17,102,736) |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 배당수익 및분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가이익 | 평가손실 | 매매/상환이익 | 매매/상환손실 | 기타포괄손익 | 신용손실충당금환입(전입) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,721,861 | 184,727,053 | 187,409,916 | 19,321,019 | 326,968,319 | 254,618,169 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | - | - | 10,296,187 | 3,653,710 | 5,333,944 | 9,789 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 4,851,395 | - | - | - | - | - | 6,904,750 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 | - | 1,994,975 | - | - | 130,533 | 27,103 | 1,322,328 | (24,190) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 194,915,755 | - | - | - | - | - | 426,459 |
| 소 계 | 14,573,256 | 381,637,783 | 197,706,103 | 22,974,729 | 332,432,796 | 254,655,061 | 8,227,078 | 402,269 |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 3,207,094 | 43,028,138 | 13,141,345 | 26,665,910 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 14,185,794 | 126,471,082 | 2,481,058 | 144,026,133 | 103,891 | - |
| 예수부채 | - | (34,498,029) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | (61,512,205) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | (9,182,185) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | (146,859,453) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | (252,051,871) | 17,392,888 | 169,499,221 | 15,622,403 | 170,692,043 | 103,891 | - |
| 파생상품 | - | - | 197,876,419 | 150,587,993 | 1,111,202,819 | 1,007,532,272 | - | - |
| 합 계 | 14,573,256 | 129,585,911 | 412,975,410 | 343,061,942 | 1,459,258,018 | 1,432,879,376 | 8,330,969 | 402,269 |
40. 범주별 금융상품
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치_단기매매금융자산 | ||
| 지분증권 | 64,340,046 | 95,991,852 |
| 채무증권 | 7,301,331,320 | 7,166,830,395 |
| 집합투자증권 | 570,912,055 | 443,450,144 |
| 파생상품자산 | 157,388,998 | 191,696,797 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 |
| 소계 | 10,266,332,699 | 10,209,894,268 |
| 당기손익-공정가치_복합금융자산 | ||
| 파생결합증권 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 소계 | 171,783,044 | 81,884,836 |
| 기타 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 지분증권 | 13,288,299 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 65,916,730 |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 29,494,911 |
| 소계 | 94,593,007 | 102,630,023 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 지분증권 | 229,526,407 | 234,596,362 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 271,587,922 |
| 소계 | 583,718,242 | 506,184,284 |
| 상각후원가-만기보유금융자산 | ||
| 채무증권 | - | 20,878,479 |
| 소계 | - | 20,878,479 |
| 대여금및수취채권 | ||
| 현금및예치금 | 2,056,478,920 | 1,789,956,709 |
| 대출채권 | 2,208,461,160 | 2,497,284,405 |
| 미수금 | 226,881,416 | 297,544,388 |
| 미수수익 | 57,740,518 | 50,387,441 |
| 보증금 | 34,413,245 | 38,370,378 |
| 소계 | 4,583,975,259 | 4,673,543,321 |
| 합계 | 15,700,402,251 | 15,595,015,211 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융부채 | ||
| 매도지분증권 | 70,592,408 | 139,256,812 |
| 매도채무증권 | 497,394,428 | 351,700,693 |
| 매도집합투자증권 | - | 6,585,000 |
| 파생상품부채 | 387,489,216 | 341,642,857 |
| 소계 | 955,476,052 | 839,185,362 |
| 당기손익인식지정금융부채 | ||
| 매도파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 예수부채 | 2,667,407,050 | 2,666,591,878 |
| 차입금 | 1,530,986,858 | 1,483,278,431 |
| 환매조건부채권매도 | 6,087,853,148 | 5,972,911,124 |
| 일반사채 | 309,665,460 | 299,762,410 |
| 미지급금 | 194,051,552 | 288,059,444 |
| 미지급배당금 | 1,795 | 1,795 |
| 미지급비용 | 100,750,620 | 97,444,615 |
| 보증금 | 2,868,092 | 3,706,050 |
| 기타부채 | 17,349,578 | 28,464,509 |
| 소계 | 10,910,934,153 | 10,840,220,256 |
| 합계 | 14,111,086,245 | 13,826,963,016 |
41. 보고기간 후 사건 회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다.
배당규모는 상법에서 정한 이익배당 한도 내에서, 회사의 경영실적과 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 필요성, 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.
FY2024년 배당은, 배당 이후에도 금융투자회사에 적용되는 규제비율을 적정하게 준수할 수 있는 자기자본 규모를 고려하고, 경영환경 및 과거 배당 이력 등을 감안하여,보통주 주당 200원, 우선주 주당 250원(배당금 총액 417억원)으로 결정한 바 있습니다.
당사는 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당을 유지해 나갈 예정이오나, 향후 배당정책은 경영환경, 회사의 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.
사업보고서 제출일(25.3.13) 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 향후결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
- 유안타증권 주식회사의 정관
제40조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제41조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| FY2024 | FY2023 | FY2022 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주1) 평균 배당수익률은 보통주 기준 단순평균법으로 계산하였습니다. [최근 3년간 : (7.8%+7.0%+4.4%)/3년, 최근 5년간 : (7.8%+7.0%+4.4%+4.5%+ 4.2%) /5년]주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 (7.8%), 최근 5년간(6.4%)
※ 상기 배당에 관한 사항 내용 중 당기(FY2024) 내용은 주주총회 승인 전 내용이며, 향후 정기주주총회에서 배당 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하여 내용이 변경 되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자) 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
다. 전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| 주1) 연결재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임. |
전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 90,000 | - | - | - | - | 90,000 | 1,000,000 | 910,000 | |
| 합계 | 90,000 | - | - | - | - | 90,000 | 1,000,000 | 910,000 | |
| 주1) 별도재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임. |
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| 주1) 연결재무제표 기준. |
회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 150,000 | 100,000 | 60,000 | - | - | - | - | 310,000 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 150,000 | 100,000 | 60,000 | - | - | - | - | 310,000 | |
| 주1) 별도재무제표 기준. |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음
가 . 대손충당금(기대신용손실) 설정현황 (연결기준)
(1) 당기말 및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말(FY2024) | 전기말(FY2023) | 전전기말(FY2022) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 설정대상금액 | 대손충당금 | 설정대상금액 | 대손충당금 | 설정대상금액 | 대손충당금 | ||
| 채무상품(유가증권) | 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 354,191,835 | (79,825) | 271,587,922 | (69,025) | 1,656,749 | (44,835) |
| 상각후원가 측정 금융상품 | - | - | 2,575,263 | (1,044) | 2,539,965 | (1,027) | |
| 소계 | 354,191,835 | (79,825) | 274,163,185 | (70,069) | 4,196,714 | (45,861) | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 831,029,830 | (491,059) | 1,033,602,098 | (301,801) | 898,962,328 | (757,530) |
| 환매조건부채권매수 | 1,318,600,000 | - | 1,442,100,000 | - | 1,463,200,000 | - | |
| 대여금 | 7,085,377 | (15,114) | 6,904,419 | (14,591) | 6,512,995 | (215,460) | |
| 대출금 | 623,550,000 | (39,450,630) | 384,335,136 | (14,595,758) | 422,376,387 | (5,095,371) | |
| 대지급금 | 7,570,844 | (6,129,556) | 7,349,588 | (5,838,307) | 7,435,472 | (5,793,688) | |
| 기타대출채권 | 39,353,311 | (21,746,650) | 41,071,211 | (27,515,712) | 46,275,996 | (33,571,999) | |
| 소계 | 2,827,189,362 | (67,833,009) | 2,915,362,452 | (48,266,169) | 2,844,763,178 | (45,434,048) | |
| 기타자산 | 자기거래미수금 | 17,011,679 | - | 3,701,487 | - | 8,926,336 | - |
| 위탁매매미수금 | 143,781,070 | (4,579,713) | 252,118,204 | (4,664,014) | 174,654,896 | (392,960) | |
| 기타미수금 | 51,641,577 | (3,602,329) | 44,579,224 | (4,043,444) | 13,420,675 | (3,702,307) | |
| 미수수익 | 64,301,870 | (1,201,553) | 62,381,073 | (1,187,014) | 35,991,580 | (1,190,718) | |
| 보증금 및 기타자산 | 83,474,848 | (223,581) | 67,786,192 | (210,910) | 45,286,978 | (179,201) | |
| 소계 | 360,211,044 | (9,607,176) | 430,566,180 | (10,105,382) | 278,280,465 | (5,465,186) | |
| 합계 | 3,541,592,241 | (77,520,010) | 3,620,091,817 | (58,441,620) | 3,127,240,357 | (50,945,095) | |
| 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 당기 및 전기, 전전기 중 대출채권에 대한 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기(FY2024) | 전기(FY2023) | 전전기(FY2022) |
|---|---|---|---|
| 기초 | (58,441,621) | (50,945,095) | (49,354,589) |
| 상각채권회수 | (37) | (5,982,850) | (92,705) |
| 매각 및 제각 | 5,769 | 6,165,825 | 262,912 |
| 할인효과 해제 | 1,655,683 | 1,353,359 | 1,301,916 |
| 환입(전입)액 | (20,739,804) | (9,032,859) | (3,062,629) |
| 기타변동 | - | - | - |
| 기말 | (77,520,010) | (58,441,620) | (50,945,095) |
| 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말, 전전기말 기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말(FY2024) | 30일 이하 | 30일 초과90일 이하 | 90일 초과180일 이하 | 180일 초과1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 장부금액 | 7,134,019 | 342,363 | 95,309 | 36,438 | 14,729,208 | 22,337,337 |
| 비율 | 32% | 2% | 0% | 0% | 66% | 100% |
| 전기말(FY2023) | 30일 이하 | 30일 초과90일 이하 | 90일 초과180일 이하 | 180일 초과1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 장부금액 | 7,885,395 | 283,344 | 3,762,924 | 485,784 | 11,552,847 | 23,970,294 |
| 비율 | 33% | 1% | 16% | 2% | 48% | 100% |
| 전전기말(FY2022) | 30일 이하 | 30일 초과90일 이하 | 90일 초과180일 이하 | 180일 초과1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 장부금액 | 6,041,692 | 166,779 | 66,052 | 1,072,190 | 9,653,079 | 16,999,792 |
| 비율 | 36% | 1% | 0% | 6% | 57% | 100% |
| 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다. |
(4) 당기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말(FY2024) | 설정대상잔액 | (충당부채) 기대신용손실 |
| 매입약정 | 26,000,000 | - |
| 지급보증계약 | - | - |
| 채무인수확약 | - | - |
| 조건부매입확약 | - | - |
| 합계 | 26,000,000 | - |
| 전기말(FY2023) | 설정대상잔액 | (충당부채) 기대신용손실 |
| 매입약정 | 28,500,000 | - |
| 지급보증계약 | - | - |
| 채무인수확약 | - | - |
| 조건부매입확약 | - | - |
| 합계 | 28,500,000 | - |
| 전전기말(FY2022) | 설정대상잔액 | (충당부채) 기대신용손실 |
| 매입약정 | - | - |
| 지급보증계약 | - | - |
| 채무인수확약 | - | - |
| 조건부매입확약 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 1,000,000 | - |
| 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침1) 기대신용손실연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정힙니다.연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
2) 개별평가대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다.3) 집합평가개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다. 4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.
|
구분 |
낮은 신용위험 (Stage1) |
신용위험의 유의적 증가 (Stage2) |
손상 (Stage3) |
|
신용공여금 등의기대신용손실 측정 |
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) |
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) |
채권잔액 X (1-과거회수율) |
|
- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율 - 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율 - 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 |
수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다. 나. 재고자산 현황 - 해당사항없음 다. 공정가치평가 내역(연결기준)
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(1) 당기말 및 전기말, 전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분(*) | 당기말(FY2024) | 전기말(FY2023) | 전전기말(FY2022) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 73,337,807 | 73,337,807 | 105,438,499 | 105,438,499 | 79,411,212 | 79,411,212 |
| 채무증권 | 7,374,260,369 | 7,374,260,369 | 7,213,351,319 | 7,213,351,319 | 4,981,919,715 | 4,981,919,715 | |
| 집합투자증권 | 576,249,136 | 576,249,136 | 448,288,103 | 448,288,103 | 121,093,201 | 121,093,201 | |
| 파생상품 | 157,388,998 | 157,388,998 | 191,696,797 | 191,696,797 | 218,602,534 | 218,602,534 | |
| 별도예치금(신탁) | 2,172,360,280 | 2,172,360,280 | 2,311,925,080 | 2,311,925,080 | 2,160,516,883 | 2,160,516,883 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | 171,783,044 | 171,783,044 | 81,884,836 | 81,884,836 | 90,556,903 | 90,556,903 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 13,288,299 | 13,288,299 | 7,218,382 | 7,218,382 | 6,485,818 | 6,485,818 |
| 집합투자증권 | 47,012,977 | 47,012,977 | 65,916,730 | 65,916,730 | 67,177,331 | 67,177,331 | |
| 손해배상공동기금 | 34,291,731 | 34,291,731 | 29,494,911 | 29,494,911 | 39,742,580 | 39,742,580 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 230,433,691 | 230,433,691 | 235,738,810 | 235,738,810 | 227,044,787 | 227,044,787 |
| 채무증권 | 354,191,835 | 354,191,835 | 271,587,922 | 271,587,922 | 1,656,749 | 1,656,749 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | - | 2,574,218 | 2,569,993 | 2,538,938 | 2,400,887 |
| 대여금및수취채권 | 대출채권 | 2,759,356,352 | 2,759,356,352 | 2,867,096,284 | 2,867,096,284 | 2,799,329,129 | 2,799,329,129 |
| 보증금 | 36,223,862 | 36,223,862 | 39,972,007 | 39,972,007 | 36,497,954 | 35,663,870 | |
| 합계 | 14,000,178,381 | 14,000,178,381 | 13,872,183,898 | 13,872,179,673 | 10,832,573,734 | 10,831,601,599 | |
| 금융부채 | |||||||
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | 70,592,408 | 139,256,812 | 139,256,812 | 142,882,522 | 142,882,522 |
| 채무증권 | 497,394,428 | 497,394,428 | 351,700,693 | 351,700,693 | 92,662,893 | 92,662,893 | |
| 집합투자증권 | - | - | 6,585,000 | 6,585,000 | 1,927,353 | 1,927,353 | |
| 파생상품 | 387,489,215 | 387,489,215 | 341,642,857 | 341,642,857 | 444,101,275 | 444,101,275 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | 2,244,676,040 | 2,244,676,040 | 2,147,557,398 | 2,147,557,398 | 1,758,170,295 | 1,758,170,295 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | 309,665,460 | 314,751,453 | 299,762,410 | 301,327,600 | 299,463,225 | 292,296,550 |
| 보증금 | 2,868,092 | 2,868,092 | 3,461,390 | 3,463,690 | 10,621,325 | 10,621,325 | |
| 합계 | 3,512,685,643 | 3,517,771,636 | 3,289,966,560 | 3,291,534,050 | 2,749,828,888 | 2,742,662,213 | |
| (*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말(FY2024) | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 46,527,786 | - | 26,810,020 | 73,337,806 |
| 채무증권 | 1,646,730,985 | 5,718,891,253 | 8,638,131 | 7,374,260,369 | |
| 집합투자증권 | 459,075,492 | 107,471,845 | 9,701,800 | 576,249,137 | |
| 파생상품(*1) | 5,439,123 | 81,357,128 | 70,592,747 | 157,388,998 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,172,360,280 | - | 2,172,360,280 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 171,783,044 | 171,783,044 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | - | - | 13,288,299 | 13,288,299 |
| 집합투자증권 | - | 30,349,626 | 16,663,351 | 47,012,977 | |
| 손해배상공동기금 | - | 34,291,731 | - | 34,291,731 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 3,059,283 | - | 227,374,407 | 230,433,690 |
| 채무증권 | - | 354,191,835 | - | 354,191,835 | |
| 금융자산합계 | 2,160,832,669 | 8,498,913,698 | 544,851,799 | 11,204,598,166 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 70,592,408 | - | - | 70,592,408 |
| 채무증권 | 497,394,428 | - | - | 497,394,428 | |
| 파생상품(*1) | 14,601,901 | 73,559,135 | 299,328,179 | 387,489,215 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 658,358,278 | 1,586,317,763 | 2,244,676,041 |
| 금융부채합계 | 582,588,737 | 731,917,413 | 1,885,645,942 | 3,200,152,092 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,759,356,352 | - | 2,759,356,352 |
| 보증금 | - | 36,223,862 | - | 36,223,862 | |
| 자산합계 | - | 2,795,580,214 | - | 2,795,580,214 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 314,751,453 | - | 314,751,453 |
| 보증금 | - | 2,868,092 | - | 2,868,092 | |
| 부채합계 | - | 317,619,545 | - | 317,619,545 | |
| (*1) | 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. |
| 전기말(FY2023) | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 79,194,086 | - | 26,244,412 | 105,438,498 |
| 채무증권 | 1,437,135,420 | 5,765,162,984 | 11,052,915 | 7,213,351,319 | |
| 집합투자증권 | 348,902,035 | 89,736,068 | 9,650,000 | 448,288,103 | |
| 파생상품(*1) | 18,487,125 | 36,488,271 | 136,721,402 | 191,696,798 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,311,925,080 | - | 2,311,925,080 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 81,884,836 | 81,884,836 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | - | - | 7,218,382 | 7,218,382 |
| 집합투자증권 | - | 28,506,479 | 37,410,251 | 65,916,730 | |
| 손해배상공동기금 | - | 29,494,911 | - | 29,494,911 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 3,296,086 | - | 232,442,725 | 235,738,811 |
| 채무증권 | - | 271,587,922 | - | 271,587,922 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | 2,569,993 | - | 2,569,993 |
| 금융자산합계 | 1,887,014,752 | 8,535,471,708 | 542,624,923 | 10,965,111,383 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 139,256,812 | - | - | 139,256,812 |
| 채무증권 | 351,700,693 | - | - | 351,700,693 | |
| 집합투자증권 | 6,585,000 | - | - | 6,585,000 | |
| 파생상품(*1) | 20,685,698 | 38,204,581 | 282,752,578 | 341,642,857 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | 405,671,366 | 1,741,886,032 | 2,147,557,398 |
| 금융부채합계 | 518,228,203 | 443,875,947 | 2,024,638,610 | 2,986,742,760 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,867,096,284 | - | 2,867,096,284 |
| 보증금 | - | 39,972,007 | - | 39,972,007 | |
| 자산합계 | - | 2,907,068,291 | - | 2,907,068,291 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 301,327,600 | - | 301,327,600 |
| 보증금 | - | 3,463,690 | - | 3,463,690 | |
| 부채합계 | - | 304,791,290 | - | 304,791,290 | |
| (*1) | 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. |
| 전전기말(FY2022) | 공정가치 서열체계 수준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 51,321,367 | - | 28,089,845 | 79,411,212 |
| 채무증권 | 428,010,667 | 4,536,292,489 | 17,616,559 | 4,981,919,715 | |
| 집합투자증권 | 7,632,875 | 93,748,305 | 19,712,021 | 121,093,201 | |
| 파생상품(*1) | 15,382,593 | 104,026,945 | 99,192,996 | 218,602,534 | |
| 별도예치금(신탁) | - | 2,160,516,883 | - | 2,160,516,883 | |
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 파생결합증권 | - | - | 90,556,903 | 90,556,903 |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | - | - | 6,485,818 | 6,485,818 |
| 집합투자증권 | - | 25,078,887 | 42,098,444 | 67,177,331 | |
| 손해배상공동기금 | - | 39,742,580 | - | 39,742,580 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 3,070,590 | - | 223,974,197 | 227,044,787 |
| 채무증권 | - | - | 1,656,749 | 1,656,749 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무증권 | - | 2,400,887 | - | 2,400,887 |
| 금융자산합계 | 505,418,092 | 6,961,806,976 | 529,383,532 | 7,996,608,600 | |
| 단기매매금융부채 | 지분증권 | 142,882,522 | - | - | 142,882,522 |
| 채무증권 | 92,662,893 | - | - | 92,662,893 | |
| 집합투자증권 | 1,927,353 | - | - | 1,927,353 | |
| 파생상품(*1) | 15,871,657 | 39,413,401 | 388,816,217 | 444,101,275 | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 파생결합증권 | - | - | 1,758,170,295 | 1,758,170,295 |
| 금융부채합계 | 253,344,425 | 39,413,401 | 2,146,986,512 | 2,439,744,338 | |
| 공시되는 공정가치 | |||||
| 대여금 및 수취채권 | 대출채권 | - | 2,799,329,129 | - | 2,799,329,129 |
| 보증금 | - | 35,663,870 | - | 35,663,870 | |
| 자산합계 | - | 2,834,992,999 | - | 2,834,992,999 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 일반사채 | - | 292,296,550 | - | 292,296,550 |
| 보증금 | - | 10,621,325 | - | 10,621,325 | |
| 부채합계 | - | 302,917,875 | - | 302,917,875 | |
| (*1) | 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 26,810,020 | 3 | 시장접근법,이익접근법,LSMC, T-F모형 | 가중평균자본비용(WACC) | 11.84%~12.80% |
| 기초자산 변동성(125일~365일) | 17.90%~39.64% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 5,727,529,385 | 2,3 | 현재가치기법 | 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 | 0.16%~3.04% |
| 파생상품 | 151,949,875 | 2,3 | Option Model | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) |
| 기초자산의 배당수익률 | 연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| FDM | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당금 | 이산배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| Monte Carlosimulation | 기초자산의 변동성 | EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%) | |||
| 기초자산의 배당수익률 및 배당금 | 연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%) | ||||
| 기초자산간 상관계수 | EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190) | ||||
| CVA 적용 예상부도율(PD) | 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) | ||||
| CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) | 0.45 | ||||
| 집합투자증권 | 117,173,645 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 별도예치금 | 2,172,360,280 | 2 | 자산접근법 | ||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정복합금융자산 | 171,783,044 | 3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,593,007 | 2,3 | 자산접근법 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 227,374,408 | 3 | 시장접근법,이익접근법,자산접근법 | 가중평균자본비용(WACC) | 15.72% |
| 자본비용(COE) | 15.72%~16.20% | ||||
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 채무증권 | 354,191,835 | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 집합투자증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 단기매매금융부채 | |||||
| 채무증권 | - | 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 | ||
| 파생상품 | 372,887,315 | 2,3 | 파생상품 자산과 동일함 | ||
| 당기손익인식지정금융부채 | |||||
| 당기손익인식지정금융부채 | 2,244,676,040 | 2,3 | Option Model | 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 | |
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요
지난 해는 공급망 리스크와 지정학적 긴장에서 비롯된 불확실성이 지속되었고,금융시장의 변동성 역시 큰 폭으로 확대되었습니다. 특히 해외시장 대비 국내시장의 투자심리가 위축되면서 녹록치 않은 경영환경이 이어졌습니다.
일변하는 시장 환경 속에서도 우리 유안타증권은 전 사업부문 및 본부별 핵심 역량에집중하며 견조한 성장세를 유지하였고, 안정적 수익구조에 기반한 지속성장의 발판을 마련하였습니다.
2024년, 우리 유안타증권은 별도재무제표 기준으로 903억원의 당기순이익을 달성하였고, 자기자본은 1조 6,060억원으로 직전 사업연도 대비 3% 증가하였습니다. 또한,고객예탁자산은 49조 321억원으로 안정적인 영업 기반을 공고히 유지하고 있습니다.
[주요 경영지표]
| 구분 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| ROE | 5.7% | 4.7% | 2.6% |
주) ROE : 세후 당기순이익/ {(전기말 자기자본+당기말 자기자본) / 2} 3. 재무상태 및 영업실적
(1) 요약 연결재무상태표
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| I. 현금및예치금 | 2,093,315 | 1,811,288 | 2,005,836 |
| II. 당기손익-공정가치측정증권 | 10,619,973 | 10,455,215 | 7,765,506 |
| III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 584,626 | 507,327 | 228,702 |
| IV. 상각후원가측정증권 | - | 2,574 | 2,539 |
| V. 관계기업투자 | 84,350 | 114,947 | 125,777 |
| VI. 대출채권(상각후원가) | 2,759,356 | 2,867,096 | 2,799,329 |
| VIl. 유형자산 | 133,210 | 135,799 | 72,162 |
| VIII. 투자부동산 | 27,919 | 34,462 | 46,319 |
| IX. 무형자산 | 45,836 | 43,289 | 39,079 |
| X. 기타자산 | 451,683 | 489,850 | 334,631 |
| 자 산 총 계 | 16,800,267 | 16,461,847 | 13,419,880 |
| I. 예수부채 | 2,667,016 | 2,666,279 | 2,762,015 |
| II. 당기손익인식금융부채 | 3,200,152 | 2,986,743 | 2,439,744 |
| III. 차입부채 | 8,584,915 | 8,172,952 | 5,895,204 |
| IV. 기타부채 | 713,876 | 1,034,378 | 765,790 |
| 부 채 총 계 | 15,165,959 | 14,860,352 | 11,862,753 |
| I. 지배기업주주지분 | 1,634,308 | 1,601,494 | 1,557,127 |
| 자본금 | 1,062,544 | 1,062,544 | 1,062,544 |
| 주식발행초과금 | 1 | 1 | 1 |
| 기타자본항목 | (56,631) | (56,631) | (56,606) |
| 기타포괄손익누계액 | 135,728 | 138,592 | 135,147 |
| 이익잉여금(이월결손금) | 492,667 | 456,989 | 416,041 |
| II. 비지배지분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 1,634,308 | 1,601,494 | 1,557,127 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,800,267 | 16,461,847 | 13,419,880 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 43개 | 35개 | 44개 |
주1) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임주2) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.주3) 2024년 중 "마운틴리치제일차㈜" 외 17개가 연결대상 종속기업으로 포함되었으며. "와이케이이천제일차㈜" 외 9개 기업의 계약이 종료되어 연결범위에서 제외되었습니다.주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약 재무상태표
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| Ⅰ.현금및예치금 | 2,056,479 | 1,789,957 | 1,987,434 |
| Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권 | 10,532,709 | 10,394,409 | 7,690,764 |
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권 | 583,718 | 506,184 | 227,517 |
| Ⅳ.상각후원가측정증권 | - | 20,878 | 20,742 |
| Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자 | 99,074 | 100,763 | 101,656 |
| Ⅵ. 대출채권(상각후원가) | 2,208,461 | 2,497,284 | 2,381,988 |
| Ⅶ. 유형자산 | 128,957 | 131,457 | 71,310 |
| Ⅷ. 투자부동산 | 27,919 | 34,578 | 46,782 |
| Ⅸ. 무형자산 | 45,702 | 43,176 | 38,935 |
| Ⅹ. 기타자산 | 449,559 | 480,260 | 332,896 |
| 자 산 총 계 | 16,132,578 | 15,998,947 | 12,900,025 |
| Ⅰ.예수부채 | 2,667,407 | 2,666,592 | 2,762,327 |
| Ⅱ.당기손익인식금융부채 | 3,200,152 | 2,986,743 | 2,439,744 |
| Ⅲ.차입부채 | 7,928,505 | 7,755,952 | 5,423,754 |
| Ⅳ.기타부채 | 730,496 | 1,031,476 | 767,720 |
| 부 채 총 계 | 14,526,561 | 14,440,763 | 11,393,545 |
| Ⅰ.자본금 | 1,062,544 | 1,062,544 | 1,062,544 |
| Ⅱ.주식발행초과금 | 1 | 1 | 1 |
| Ⅲ.기타자본항목 | (56,631) | (56,631) | (56,606) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 135,718 | 140,712 | 137,311 |
| Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) | 464,385 | 411,558 | 363,230 |
| 자 본 총 계 | 1,606,018 | 1,558,184 | 1,506,480 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,132,578 | 15,998,947 | 12,900,025 |
주1) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 영업실적
(1) 요약 연결포괄손익계산서
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 | |
| I. 영업수익 | 2,712,727 | 2,855,003 | 2,479,008 |
| II. 영업비용 | 2,617,973 | 2,725,878 | 2,435,697 |
| III. 영업이익(손실) | 94,753 | 129,125 | 43,311 |
| IV. 영업외수익 | 25,749 | 8,541 | 33,922 |
| V. 영업외비용 | 24,577 | 46,579 | 14,039 |
| VI. 법인세비용차감전순손익 | 95,926 | 91,088 | 63,194 |
| VII. 법인세비용(효익) | 22,876 | 26,660 | 18,121 |
| VIII. 당기순이익(손실) | 73,050 | 64,428 | 45,073 |
| 지배기업주주지분순손익 | 73,050 | 64,428 | 45,073 |
| 비지배지분순손익 | - | - | - |
| IX. 세후기타포괄손익 | (2,607) | 3,210 | 24,879 |
| X. 당기연결총포괄손익 | 70,443 | 67,638 | 69,952 |
| 지배기업주주지분총포괄손익 | 70,443 | 67,638 | 69,952 |
| 비지배지분총포괄손익 | - | - | - |
| XI. 지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본보통주당순이익(손실) | 340원 | 299원 | 209원 |
| ㆍ기본우선주당순이익(손실) | 590원 | 529원 | 369원 |
| ㆍ희석보통주당순이익(손실) | - | - | 209원 |
주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약 포괄손익계산서
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
| 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 | |
| Ⅰ. 영업수익 | 2,672,077 | 2,812,026 | 2,449,591 |
| Ⅱ. 영업비용 | 2,581,440 | 2,689,377 | 2,399,971 |
| Ⅲ.영업이익 | 90,636 | 122,649 | 49,620 |
| Ⅳ.영업외수익 | 43,814 | 6,342 | 23,056 |
| Ⅴ.영업외비용 | 15,969 | 34,643 | 11,250 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 118,481 | 94,348 | 61,425 |
| Ⅶ.법인세비용(효익) | 28,207 | 22,501 | 22,767 |
| Ⅷ.당기순이익 | 90,275 | 71,847 | 38,658 |
| Ⅸ.세후기타포괄손익 | (4,812) | 3,126 | 23,884 |
| Ⅹ.당기총포괄이익 | 85,463 | 74,973 | 62,542 |
| XI.주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본보통주당순이익(손실) | 424원 | 335원 | 178원 |
| ㆍ기본우선주당순이익(손실) | 674원 | 565원 | 338원 |
| ㆍ희석보통주당순이익(손실) | - | - | 178원 |
주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
지배회사는 2024 사업연도에 별도재무제표 기준 903억원의 당기순이익을 기록하였으며, 전기 718억원 대비 184억원 증가하였습니다.
지배회사는 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품영업, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 6개 영역으로 구분되어 있습니다. 다음은 별도재무제표에 기초한 수익원별 실적 현황입니다.
영업부문별 세부내용은 다음과 같습니다.위탁영업은 주식, 선물옵션, 장내외채권 등의 대고객 위탁수수료 수익에서 이에 상응하는 시장수수료, 예탁원수수료 등의 매매제비용을 차감한 금액을 계상하고 있습니다. 위탁영업수익은 시장점유율 상승으로 전년 대비 2% 증가한 1,759억원의 실적을 기록하였습니다.
금융상품영업은 수익증권, 신탁, 채권, 파생결합증권, Wrap 및 방카슈랑스 판매수수료를 계상하고 있습니다. 금융상품영업수익은 금융상품영업 활성화를 통한 펀드, Wrap 판매 증가 등으로 전년 대비 40% 증가한 597억원의 실적을 기록하였습니다.자산운용은 주식 및 선물옵션, 채권, 파생결합증권 등의 운용손익을 합산하여 계상하고 있으며, 자산운용과 직접적으로 연관이 있는 채권 등의 이자수익과 이자비용의 일부를 포함하고 있습니다. 자산운용수익은 ELS 관련 시장환경 악화로 인해 전년 대비 6% 감소한 1,165억원의 실적을 기록하였습니다.
인수영업은 주식과 채권의 인수 및 기업금융, 금융주선 등으로부터 발생하는 수수료 수익을 계상하고 있습니다. 인수영업수익은 PF시장 침체가 지속되는 가운데 채권인수 영업 활성화를 통해 전년 대비 8% 증가한 207억원의 실적을 기록하였습니다.
자금수지는 위탁영업 관련 이자수익, 대출이자와 채권이자, 유동성자금 운용이자, 고객예탁금 평가이익 등을 포함하고 있으며, RP매도이자, 투자자예탁금이용료 및 기타장단기 차입금 이자를 이자비용으로 계상하고 있습니다. 자금수지는 시장금리 하락으로 인한 조달비용 감소 등으로 전년 대비 5% 증가한 1,058억원의 실적을 기록하였습니다.
다. 자산손상 또는 감액손실
연결기준으로 한국채택국제회계기준 1036호에 따라 자산손상을 인식한 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 종류 | 종목명 | 감액손실 | 감액사유 |
| FY2024 | - | 해당사항 없음 | - | - |
| FY2023 | - | 해당사항 없음 | - | - |
| FY2022 | - | 해당사항 없음 | - | - |
| 계 | - | |||
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황
1개월 누적유동성 비율은 전기말(2023.12.31) 대비 하락하였으나, 당사 유동성 위기상황 인식기준의 정상 단계를 상회하는 안정적인 수준을 지속적으로 유지하고 있습니다.
| (단위: 억원) |
|
구 분 |
2024.12.31 |
2023.12.31 |
비 고 |
|
1개월 누적 유동성 비율 |
132.7% | 133.3% | 유동성 위기상황 인식기준 100% 이상 정상단계 |
|
1개월 누적 유동성갭 금액 |
20,926 | 21,695 |
주) 유동성 리스크 한도는 1개월 누적 유동성 비율로 관리하고 있으며, 유동성갭 금액은 유동성 자산에서 유동성 부채를 차감하여 계산됩니다.
나. 자금조달
(1) 차입금 현황
| (기준일: 2024.12.31) (단위: 억원) |
| 구 분 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
|---|---|---|---|
| 콜머니 | - | - | - |
| 은행차입금 | 200 | 200 | 300 |
| 할인어음 | 700 | 600 | 500 |
| 유통금융 | 3,633 | 5,869 | 5,043 |
| 담보금융 | 3,206 | 3,871 | 3,549 |
| 기관운영자금 | - | - | - |
| 기업어음(CP) | 6,670 | 2,400 | 2,600 |
| 전자단기발행사채 | 900 | 1,900 | 600 |
| 후순위사채(CB 포함) | - | - | - |
| 회사채 | 3,100 | 3,000 | 3,000 |
(2) 차입부채의 만기구조
| (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 억원) |
| 구 분 | 1일 초과 ~ 1년 이내 | 1년 초과 ~ 2년 이내 | 2년 초과 ~ 3년 이내 | 3년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 ~ 10년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | - | - | - | - | - | - |
| 은행차입금 | 200 | - | - | - | - | 200 |
| 할인어음 | 700 | - | - | - | - | 700 |
| 유통금융 | 3,633 | - | - | - | - | 3,633 |
| 담보금융 | 3,206 | - | - | - | - | 3,206 |
| 기관운영자금 | - | - | - | - | - | - |
| 기업어음(CP) | 6,670 | - | - | - | - | 6,670 |
| 전자단기발행사채 | 900 | - | - | - | - | 900 |
| 후순위사채(CB 포함) | - | - | - | - | - | - |
| 회사채 | 1,500 | 1,000 | 600 | - | - | 3,100 |
5. 부외거래'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등'을 참조하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부한 '연결감사보고서' 및 '감사보고서'의 '주석 2. 중요한 회계정책' 과 '주석 3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 지배회사는 일반 주식회사와는 달리 투자매매, 투자중개, 투자자문, 투자일임, 신탁업을 수행하기 때문에 업무의 건전성 유지와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 자산유동화에 관한 법률, 전자금융거래법, 외국환거래법 및 예금자보호법 등의 법률 규제를 받고 있습니다. 한편 기존의 증권거래법, 선물거래법, 간접투자자산운용업법, 신탁업법, 한국증권선물거래소법, 종합금융회사에 관한 법률을 통합한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 제정 ·시행(시행일 : 2009.02.04)되었습니다. 종속회사인 유안타인베스트먼트는 중소기업창업지원법 및 벤처기업 육성에 관한 특별조치법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등의 규제를 받고 있습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
당사는 장외파생상품에 대한 위험관리를 위하여 위험관리위원회 산하 실무위원회인 장외파생상품위원회를 설립하고, 해당 위원을 관련 분야의 전문가로 구성하여 장외파생상품 발행 승인, 운용 및 헤지 전략의 검증, Parameter 결정 등 평가 모형 선정 및 변경, 평가 가격의 적정성 검토 등의 업무를 독립적으로 수행하고 있습니다.
당사가 관리하고 있는 파생상품 포지션은 평가가 쉬운 스왑, 장내옵션, ELW, 선물, 선도 등 플레인 바닐라(Plain Vanilla) 상품과 ELS(Equity-Linked Securities), ELB(Equity-Linked Bond), DLS(Derivatives-Linked Securities), DLB(Derivatives-Linked Bond), Range Accrual 등 이색 상품을 모두 포함합니다.
파생상품 중에서 공개된 시장에서 활발하게 거래가 일어나서 공정한 가격을 구할 수 있는 경우에는 그 가격으로 평가하고, 이러한 시장가격이 없는 경우 회사 내부의 가격결정모형을 사용하여 합리적으로 추정한 가격을 사용합니다. 주로 장외에서 거래되는 이색 상품의 경우 이론 가격을 채택하게 됩니다. 주식 및 이자율 파생상품은 상품에 따라 시장에서 통용되는 Black Scholes, Hull and White 등의 모델을 기반으로 Closed-Form Solution, 유한차분법(Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation)의 기법으로 평가합니다.
파생상품도 전체적으로는 시장위험관리 체계 안에서 관리되고 있지만, 원금을 초과하는 손실이 발생할 수 있는 특성 상 다음과 같이 보다 엄격하게 관리됩니다. 파생상품 중 비중이 높은 ELS는 시장 상황에 따라서 조기상환 가능성 여부 등을 고려하여 발행량을 조절합니다. 기초지수로 사용되는 KOSPI200, HSCEI, NIKKEI225, Eurostoxx50, S&P500, HSI 등 주요 해외지수의 변동성 시장 데이터로 국소변동성곡면 (Local Volatility Surface)을 사용하는데, 시장위험 산출 시 주가, 금리, 환율 등과 더불어 변동성 곡면도 포함하여 Historical VaR를 산출합니다. 거래상대방에 대한 신용위험은 Credit Valuation Adjustment(CVA)으로 평가에 반영하고 있습니다.
라. 기타사항(자본적정성에 관한 지표)
(1) 순자본비율
(가) 당해 지표의 내용 및 산출방법 개요
- 순자본비율의 개요
순자본비율은 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 파산을 사전에 예방하고, 파산이 일어나는 경우에도 고객과 채권자의 재산을 안전하게 변제할 수 있도록 함으로써 투자자를 보호하는 자기자본 규제비율입니다.
- 순자본비율의 산출방법
순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치입니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 것입니다. 영업용순자본은 기준일의 순자산가치로서 순재산액(자산-부채)에서 현금화가 곤란한 자산을 차감하고 보완자본 등을 가산하여 산출하며, 총위험액은 영업 상 직면하게 되는 손실을 예측하여 산정한 계량지표로서 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액 등 각 위험요소별 위험액을 합산하여 산출합니다. 필요유지자기자본은 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70% 금액의 합계를 말합니다.
(나) 최근 3개 사업연도 당해 지표 추이
|
(단위 : 백만원) |
|
구 분 |
FY2024 |
FY2023 |
FY2022 |
|
1. 영업용순자본(A) |
1,331,177 | 1,362,647 | 1,329,301 |
|
B/S상 순재산액 |
1,635,674 | 1,604,853 | 1,562,000 |
|
차감항목 |
398,659 | 341,192 | 257,412 |
|
가산항목 |
94,162 | 98,985 | 24,712 |
|
2. 총위험액(B) |
401,967 | 359,568 | 356,814 |
|
3. 잉여자본(C=A-B) |
929,210 | 1,003,079 | 972,486 |
|
4. 필요유지자기자본(D) |
134,225 | 134,225 | 134,225 |
|
5. 순자본비율(C/D*100) |
692.28% | 747.31% | 724.52% |
주) 순자본비율 = (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본 X 100
(다) 최근 3개 사업연도 동안 당해 지표의 주된 변동요인
2022년 사업연도 대비 당기순이익, 대출채권 및 이연법인세(자산) 증가 등의 사유로 영업용순자본은 19억원 증가하였으며, 동기간 총위험액은 채권 포지션 증가 등의 사유로 452억원 증가하였습니다.
2024년말 순자본비율은 692.28%로 감독기관 적기시정조치 기준비율인 100%를 크게 상회하는 수준으로 관리하고 있습니다. 당사는 재무 건전성을 안정적으로 유지하는 동시에 수익 창출이 가능하도록 적정 수준의 순자본비율을 유지해 나아갈 것입니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
주) 당기말 회계감사인의 감사의견은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 감사의견 |
| 연 결 | 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. |
| 별 도 | 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 주1) 감사용역계약관련 보수는 연간 계약금액으로 VAT 제외입니다. 주2) 감사계약시간에는 법정감사시간과 대주주 연결 Package 인증 시간 등이 포함되어 있습니다. |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위: 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주1) 비감사용역계약관련 보수는 전체계약금액으로 VAT 제외입니다. |
라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 당해 사업연도의 감사절차 요약 [연결감사절차] (1) 감사절차의 개요감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 연결검토: 2024.04.24~2024.04.30(현장감사기간)(나) 2분기 연결검토: 2024.07.24~2024.07.30(현장감사기간)(다) 3분기 연결검토: 2024.10.23~2024.10.29(현장감사기간)(라) 기말 연결감사: 2025.02.07~2025.02.13(현장감사기간) [감사절차] (1) 감사절차의 개요감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 별도검토: 2024.04.17~2024.04.23(현장감사기간)(나) 2분기 별도검토: 2024.07.17~2024.07.23(현장감사기간)(다) 3분기 별도검토: 2024.10.16~2024.10.22(현장감사기간)(라) 기말 별도감사: 2025.01.31~2025.02.06(현장감사기간) 바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음
가. 감사위원회의 내부통제와 유효성에 대한 감사결과 - 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음
(2) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(3) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(4) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가 - 해당사항 없음 라. 내부회계관리·운영조직
(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 지배회사의 이사회는 5명(사외이사 3명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 신속한 경영의사 결정을 위하여 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.
나. 이사회의 주요 의결사항
| 회차 | 개 최 일 자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 이사 등 참석 및 의결현황 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이승훈(출석률:91%) | 이정진(출석률:100%) | 채준(출석률:100%) | 황웨이청(출석률: 100%) | 궈밍쩡(출석율:100%) | 뤄즈펑(출석율:100%) | ||||
| 1 | 2024-01-31 | 우리자산운용 지분 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 회사채 발행 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2 | 2024-02-05 | FY2023 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| FY2023 영업보고서(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 내부통제제도 성명서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 3 | 2024-03-11 | 현금배당 실시 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| FY2023 정기주주총회 소집 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| FY2023 정기주주총회 부의의안 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| FY2023 정기주주총회 의장 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 4 | 2024-03-29 | 대표이사 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 이사회 의장 선임 | 가결 | 의결권 제한 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 이사회내 위원회 위원 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 본점 주소 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 5 | 2024-05-13 | 고난도 금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인 | 가결 | -(불참) | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 고난도 금융투자상품(투자일임계약) 제조 및 판매 승인 | 가결 | -(불참) | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 개정 | 가결 | -(불참) | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2024-06-18 | 고난도 금융투자상품(ELW) 제조 및 판매 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 고난도 금융투자상품(ELT(ELW 편입 신탁)) 제조 및 판매 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2024-06-28 | 금융감독원 검사에 따른 금융위원회 검사결과 조치 및 과태료 부과처분 사전통지에 관한 보고 | 보고 | -(참석) | -(참석) | -(참석) | - | -(참석) | -(참석) |
| 내부통제기준 개정 보고 | 보고 | -(참석) | -(참석) | -(참석) | - | -(참석) | -(참석) | ||
| 8 | 2024-08-12 | 고난도 금융투자상품 해외CFD(일본) 제조 및 판매 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2024-10-17 | 개인채무조정 내부기준 제정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2024-11-05 | 벤처투자조합 출자 및 이해관계자와의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 파생결합증권 및 사채 발행한도 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 11 | 2024-12-10 | 기업가치 제고 계획 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| FY2025 사업계획(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 내부회계관리규정 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 전자단기사채 발행한도 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 기업어음 발행한도 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 당사 최대주주인 YSAF와의 Credit Line 약정 체결 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 전략기획 주요업무집행책임자 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 재무관리 주요업무집행책임자 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 주1) 황웨이청 : 2024.4.26 일산상의 사유로 사임주2) 뤄즈펑 : 2024.3.29 사내이사(대표이사) 선임 후 2024.4.26 임기 개시 |
다. 이사회 내 위원회
(1) 위원회 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) |
| 위원회명 | 구 성 | 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 경영위원회 | 상근이사 1명,기타비상무이사 1명 | 뤄즈펑(위원장)궈밍쩡 | ① 지배인의 선임 및 해임② 지점, 출장소, 사무소 및 해외점포의 설치·이전 또는 폐지③ 자기자본의 20%를 초과하지 않고, 만기 1년 이하의 자금차입 약정에 관한 사항④ 발행잔액이 자기자본의 40%를 초과하지 않고 만기 1년 이하의 기업어음(CP) 발행⑤ 위 ③에서 정한 금액 및 기간을 초과하는 경우라도 관련 제도 변경이나 대출기관의 규정 변경으로 인한 기존 대출약정조건의 변경에 관한 사항 | - |
| 보수위원회 | 사외이사 2명 | 이승훈(위원장)채준 | 이사 및 집행임원의 보상체계 및 보상기준 관련 사항의 심의, 승인 | - |
| 위험관리위원회 | 상근이사 1명,사외이사 2명 | 뤄즈펑이정진(위원장)채준 | 회사전체의 위험관리에 관한 정책의 수립 및 위험관리업무 감독 | - |
| 임원후보추천위원회 | 상근이사 1명,사외이사 2명 | 뤄즈펑이승훈이정진(위원장) | 임원후보(사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원에 한정)의 심의 및 주주총회 추천 | - |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 이승훈이정진채준(위원장) | 회계와 업무에 대한 감사, 감사결과 시정조치, 사고예방 및 임직원 업무점검 등의 업무 수행 | - |
| 주) 2024.3.29 이사 선ㆍ해임에 따른 위원회 구성원 변경 |
(2) 위원회 개최내역(가) 경영위원회
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등 참석 및 의결현황 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 궈밍쩡(출석률:100%) | 황웨이청(출석률:100%) | 뤄즈펑(출석률: 100%) | |||
| 2024-01-10 | 대만 제일은행 한도대출 약정 체결 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024-01-18 | 지배인 해임 및 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 지점 폐쇄 및 지배인 해임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 지점 이전 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2024-01-25 | 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 개인고객 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 개인고객 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2024-03-11 | 지점 이전 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024-03-25 | 지점 폐쇄 및 지배인 해임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024-03-29 | 경영위원회 위원장 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024-04-11 | 일중 및 당좌차월 약정 갱신 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024-04-25 | 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024-05-17 | HSBC 은행 차월약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2024-05-20 | 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2024-06-14 | 지배인 해임 및 선임 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 우리은행 일중차월 및 통장대출 약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | |
| 2024-06-21 | 차액결제대행 약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2024-06-25 | 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2024-07-03 | 담보금융 건별거래대출 약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2024-10-17 | 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | |
| 2024-10-18 | 지점 이전 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 지배인 해임 및 선임 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | |
| 2024-10-24 | 증권금융 할인어음 거래 약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| SC은행 차월약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | |
| 2024-11-14 | 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2024-11-21 | 중국은행 한도대출 약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| KB국민은행 차월약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | |
| KEB하나은행 차월약정 갱신 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | |
| 2024-12-13 | 지점 이전 및 명칭변경 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 지배인 해임 및 선임 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | |
| 2024-12-19 | 대주주 주식담보대출 한도 부여 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 주1) 황웨이청 : 2024.4.26 경영위원회 위원 사임주2) 뤄즈펑 : 2024.4.26 경영위원회 위원 선임 |
(나) 보수위원회
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등 참석 및 의결현황 | |
|---|---|---|---|---|
| 이승훈(출석률:100%) | 채준(출석률 : 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 2024-02-06 | 성과보수기준 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| FY2024 임원 보수 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 임원 성과급 지급 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 금융투자업무담당자 성과급 지급 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-03-06 | FY2023 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2024-04-23 | 임원 보수 책정 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 성과보수기준 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-12-10 | 연차보수평가 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
(다) 위험관리위원회
|
개최일자 |
의안내용 |
가결 여부 |
이사 등 참석 및 의결현황 | |||
|
이정진 (출석률:100%) |
채준 (출석률:100%) |
궈밍쩡(출석율 : 100%) |
뤄즈펑 (출석률:100%) |
|||
|
찬 반 여 부 |
||||||
|
2024-02-05 |
2023년 4분기 리스크관리 정기보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
|
2024-05-13 |
ALIS위원회규정 개정 |
가결 |
찬성 |
찬성 | - | 찬성 |
| 2024년 1분기 리스크관리 정기보고 | 보고 | - | - | - | - | |
| 2024-08-12 | 대체투자 리스크관리기준 개정 | 가결 |
찬성 |
찬성 | - | 찬성 |
| 2024년 2분기 리스크관리 정기 보고 | 보고 | - | - | - | - | |
| 2024-11-05 | 2024년 3분기 리스크관리 정기 보고 | 보고 | - | - | - | - |
| 2024-12-10 | 2025년 전사 리스크한도 편성 | 가결 |
찬성 |
찬성 | - | 찬성 |
| 주1) 궈밍쩡 : 2024.4.26 위험관리위원회 위원 사임주2) 뤄즈펑 : 2024.4.26 위험관리위원회 위원 선임 |
(라) 감사위원회
|
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
이사 등 참석 및 의결현황 | ||
| 채준(출석률 : 100%) | 이승훈(출석률 : 83%) | 이정진(출석률 : 100%) | |||
|
2024-02-05 |
FY2023 내부감사 결과 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2023 Compliance업무 결과 보고 | 보고 | - | - | - | |
| 내부통제기준 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 내부통제시스템 평가 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-03-11 | 외부감사인의 감사 종결단계 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 보고 | - | - | - | |
| FY2024 내부회계관리제도 운영계획 보고 | 보고 | - | - | - | |
| FY2023 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 감사보고서 제출 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 내부회계관리제도 평가 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-05-13 | 외부감사인의 통합감사계획 보고 | 보고 | - | (불참) | - |
| FY2024 1/4분기 자체감사 결과 보고 | 보고 | - | (불참) | - | |
| FY2024 1/4분기 Compliance업무 결과 보고 | 보고 | - | (불참) | - | |
| 2024-08-12 | FY2024 2/4분기 자체감사 결과 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2024 2/4분기 Compliance업무 결과 보고 | 보고 | - | - | - | |
| 내부통제기준 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-11-05 | FY2024 3/4분기 자체감사 결과 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2024 3/4분기 Compliance 업무 결과 보고 | 보고 | - | - | - | |
| 2024-12-10 | FY2024 내부회계관리제도 운영실태보고 | 보고 | - | - | - |
| 내부회계관리제도 중간감사 경과보고 및 기말감사계획 경과보고 | 보고 | - | - | - | |
| FY2025 Compliance 업무 계획 | 보고 | - | - | - | |
| FY2024 내부감사 계획 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 내부회계관리규정 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
(마) 임원후보추천위원회
|
개최일자 |
의안내용 |
가결 여부 |
이사 등 참석 및 의결현황 | ||
|
이정진 (출석률:100%) |
이승훈 (출석률:100%) |
궈밍쩡 (출석률:100%) |
|||
|
찬 반 여 부 |
|||||
|
2024-03-11 |
대표이사 후보 추천 |
가결 |
찬 성 |
찬 성 |
찬 성 |
| 기타 비상무이사 후보 추천 |
가결 |
찬 성 |
찬 성 |
의결권 제한 | |
라. 이사의 독립성 (1) 이사 선임지배회사는 이사회와 임원후보추천위원회에서 추천한 후보를 주주총회에서 이사로 선임합니다. 주주는 관련 법령에 따라 이사의 후보를 주주제안으로 제안할 수 있으며, 이사회는 이를 검토하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
| (기준일 : 2024년 12월 31일) |
| 성 명 | 주 요 경 력 | 추천인 | 이사로서의활동분야 | 최대주주등과의 이해관계 | 회사와의거래내역 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 뤄즈펑 | 2007년~2010년 Yuanta Securities (HK), Managing Director2010년~2015년 KGI Securities (HK), Managing Director2015년~2017년 Elitimes Capital Management, CEO & Senior Partner2017년~2021년 Elitimes Group International, Managing Partner2022년~2023년 Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director2024년~2024년 Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President(現) 유안타증권 대표이사 | 임원후보추천위원회 | 업무 총괄(경영위원회, 임원후보추천위원회위험관리위원회) | 계열회사 임원 | - | - |
| 궈밍쩡 |
2011년~2015년 Grand Asia Asset Management Limited, Chairman2014년~2016년 Yuanta Asia Investment Limited, Chairman 2014년~2019년 Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer 2015년~2019년 Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President2019년~2024년 유안타증권 대표이사(現) Yuanta Securities(Hong Kong) Limited, Director(現) Yuanta Asia Investment(Hong Kong) Limited, Director(現) Yuanta Securities Vietnam Limited Company, Authorized Representative(現) Yuanta Securities(Thailand) Company Limited, Director(現) Yuanta Securities Co., Ltd., CEO(現) 유안타증권 기타비상무이사 |
임원후보추천위원회 | 경영위원회 | 계열회사 임원 | - | - |
| 이승훈 | 2006년~2014년 (주)풍산 사외이사1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장1993년~2020년 (주)인피니스 감사2008년~2020년 (주)라이카 대표이사2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사1985년~2021년 Dentons Lee 상임고문(現) 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원(現) 디지털타임스 사외이사(現) 연세의료원 발전위원(現) 유안타증권(주) 사외이사 | 임원후보추천위원회 | 감사위원회임원후보추천위원회보수위원회 | 계열회사 임원 | - | - |
| 이정진 | (現) 서강대학교 경영대학 교수(現) 유안타증권(주) 사외이사 | 임원후보추천위원회 | 감사위원회임원후보추천위원회위험관리위원회 | 계열회사 임원 | - | - |
| 채준 | 2014년~2018년 키움투자자산운용 사외이사 2018년~2020년 대림 C&S 사외이사 2018년~2023년 LG 이노텍 사외이사 (現) 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리) (現) 서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現) 현대중공업 사외이사(現) 유안타증권(주) 사외이사 | 임원후보추천위원회 | 감사위원회위험관리위원회보수위원회 | 계열회사 임원 | - | - |
(2) 사외이사 및 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(3) 임원후보추천위원회 현황 당사는 사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원 선출을 위하여 임원후보추천위원회를 설치하여 운용하고 있으며, 사업보고서 제출일 현재 그 설치 현황은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| 뤄 즈 펑 | × | 사외이사가 위원회 총원의 과반수 |
| 이 승 훈 | ○ | |
| 이 정 진 | ○ |
마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 (가) 사외이사 지원부서 : 기획팀 (나) 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원
- 지배구조 내부규범 제정 및 시행
- 사외이사 교육을 위한 실무 지원
- 선임사외이사의 업무 지원
- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원
(2) 사외이사에 대한 교육현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 감사위원회 사항 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2024년 12월 31일 현재)
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
(2) 감사위원회 위원의 독립성
| 성명 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
| 채준 | 2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회 | - | - |
| 이승훈 | 2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회 | 예 | 1 |
| 이정진 | 2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회 | 예 | 1 |
(가) 감사위원회 선출기준
① 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련업계에서 5년 이상의 실무 경험이 있는 자
② 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등 학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자
③ 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사한 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자
④ 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자
(나) 감사위원회 운용현황
① 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사 로 구성
② 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가ㆍ개선하 기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다
- 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획을 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시
- 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시
- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의
- 외부감사인 선임에 대한 승인
- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
- 감사결과 중요 지적사항에 대한 조치 확인
- 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리
- 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
③ 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다.
④ 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여 야 한다
⑤ 위원회 또는 감사담당임원은 준법감시인이 수행한 다음 각 호의 검사업무 결과의 중요내용을 보고 받는다
- 준법모니터링 시스템에 의한 주기적인 점검 및 상시 감시업무
- 사고발생, 위규발생 가능 부서 및 지점 등에 대한 특별 검사
- 기타 증권관계법령, 정관, 대표이사, 이사회 또는 감사위원회가 별도로 정한 업무
⑥ 위원회는 회사의 내부통제시스템 구축 및 이행상황에 대해 상시적으로 이를 평가, 감독하고 필요한 경우 내부통제시스템의 개선을 위한 시정조치를 대표이사 등에 게 요구한다
(3) 감사위원회의 활동
|
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
이사 등 참석 및 의결현황 | ||
| 채준(출석률 : 100%) | 이승훈(출석률 : 83%) | 이정진(출석률 : 100%) | |||
|
2024-02-05 |
FY2023 내부감사 결과 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2023 Compliance업무 결과 보고 | 보고 | - | - | - | |
| 내부통제기준 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 내부통제시스템 평가 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-03-11 | 외부감사인의 감사 종결단계 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 보고 | - | - | - | |
| FY2024 내부회계관리제도 운영계획 보고 | 보고 | - | - | - | |
| FY2023 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 감사보고서 제출 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 내부회계관리제도 평가 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| FY2023 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-05-13 | 외부감사인의 통합감사계획 보고 | 보고 | - | (불참) | - |
| FY2024 1/4분기 자체감사 결과 보고 | 보고 | - | (불참) | - | |
| FY2024 1/4분기 Compliance업무 결과 보고 | 보고 | - | (불참) | - | |
| 2024-08-12 | FY2024 2/4분기 자체감사 결과 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2024 2/4분기 Compliance업무 결과 보고 | 보고 | - | - | - | |
| 내부통제기준 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-11-05 | FY2024 3/4분기 자체감사 결과 보고 | 보고 | - | - | - |
| FY2024 3/4분기 Compliance업무 결과 보고 | 보고 | - | - | - | |
| 2024-12-10 | FY2024 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 보고 | - | - | - |
| 내부회계관리제도 중간감사 경과보고 및 기말감사계획 경과보고 | 보고 | - | - | - | |
| FY2025 Compliance 업무 계획 | 보고 | - | - | - | |
| FY2025 내부감사 계획 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 내부회계관리규정 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
(4) 감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
(5) 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법감시인 사항 (1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력
| 직책 | 성명 | 회사 | 주요 경력 | 기간 |
| 본부장(상무) | 최해호 | 현대울산종합금융 | NPL 팀 | 1995.03.01~2001.05.31 |
| 동양증권 | 기획팀리스크관리팀장Compliance 팀장준법감시인 | 2001.06.01~2006.06.302006.07.01~2011.11.302011.11.01~2014.09.302014.01.01~2014.09.30 | ||
| 유안타증권 | 준법감시인Compliance팀장금융소비자보호팀장Compliance 본부장 | 2014.10.01~ 현재2014.10.01~2017.11.302017.12.01~2018.12.312017.12.01~ 현재 |
(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과
① 금융상품 광고 문안 및 설명자료 등에 대한 사전검토
② 대외활동(강연, 교육 등 포함)에 대한 검토 승인
③ 조사분석자료 공표 사전검토 승인
④ 정보차단벽 한정통과, 비밀정보 제공 등 이해상충의 관리 및 승인
⑤ 현업부서 진행업무 관련 법규준수 측면 사전검토
⑥ 불공정거래 예방 모니터링 실시
⑦ 자금세탁방지제도 관련 금융정보분석원(FIU) 보고
⑧ 과당매매 점검
⑨ 임직원 자기매매 점검
⑩ 해피콜 실태점검
⑪ 주요 일상업무에 대한 모니터링
⑫ 불완전판매 모니터링
⑬ 위 항목에 대한 수시 점검 결과 특이사항 없음
(3) 준법감시인 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
가. 투표제도
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
주) 사업보고서 제출일 기준(2025.03.13) 현재 의결권대리권유제도를 시행하고 있으며, FY2024 정기주주총회에서 의결권대리권유제도를 실시하고 있습니다. (직접교부 및 전자위임장 제도)
나. 소수주주권 - 공시대상 기간 중 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의내용(제9조) |
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관이나 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조 개선 및 전략적 업무제휴 등 경영상 목적달성을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의에 의한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매 결산기 최종일의 익일로부터 15일간 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | ||
| 공고게재 | 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.yuantakorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. | ||
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안 건 | 결의내용 | 주요 논의 내용 | |
| 2019년 임시주주총회(2019.09.20) | 1호) 이사 선임 (김덕이) | 1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 2호) 사외이사인 감사위원 선임 (김덕이) | 2호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 2019사업연도 주주총회(2020.03.27) | 1호) FY2019 재무제표 및 연결재무제표 승인 | 1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 2호) 정관 일부 변경 | 2호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 | 3-1호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이승훈) | 3-1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 3-2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이정진) | 3-2호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 3-3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (김덕이) | 3-3호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 4호) 이사 보수한도 승인 | 4호) 50억원으로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 2020사업연도 주주총회(2021.03.26) | 1호) FY2020 재무제표 및 연결재무제표 승인 | 1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 2호) 정관 일부 변경 | 2호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 3호) 이사 보수한도 승인 | 3호) 50억원으로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 2021사업연도 주주총회(2022.03.25) | 1호) FY2021 재무제표 및 연결재무제표 승인 | 1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 2호) 이사 선임 | 2-1호) 사내이사 선임(궈밍쩡) | 2-1호) 원안대로 승인 | 특정 주주가 최근 주가하락 등에 대한 원인설명요구와 함께 주가부양에 대해 대주주의 자사주매입등의 다양한 방안을 요구하였고, 의장이 직접 질의사항에 대한 답변을 진행함. | |
| 2-2호) 기타비상무이사(황웨이청) | 2-2호) 원안대로 승인 | |||
| 3호) 이사 보수한도 승인 | 3호) 50억원으로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 2022사업연도 주주총회(2023.03.24) | 1호) FY2022 재무제표 및 연결재무제표 승인 | 1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 | 2-1호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이승훈) | 2-1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 2-2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이정진) | 2-2호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 2-3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (채준) | 2-3호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 3호) 이사 보수한도 승인 | 3호) 50억원으로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 2023사업연도 주주총회(2024.03.29) | 1호) FY2023 재무제표 및 연결재무제표 승인 | 1호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | |
| 2호) 정관 일부 변경 | 2호) 원안대로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
| 3호) 이사 선임 | 3-1호) 사내이사 선임 (뤄즈펑) | 3-1호) 원안대로 승인 | 신규 선임된 이사들의 임기 개시일은 2024.4.26일자임을 명시하였으며, 해당 의안에 대해서는 주주들의 제안이나 특별한 의견이 없었음. | |
| 3-2호) 기타 비상무이사 선임 (궈밍쩡) | 3-2호) 원안대로 승인 | |||
| 4호) 이사 보수한도 승인 | 4호) 50억원으로 승인 | 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. | ||
주) 주주총회 의사록 요약은 개최일 기준 최근 5사업연도 동안의 주주총회 결과임.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
주) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.
가. 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| 주) 상기 표는 2024.12.31 별도기준, thousands of USD 단위 입니다. |
(3) 연혁
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.
|
2020.06 |
Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management |
|
2020.08 |
Singapore Branch 설립 |
|
2021.10 |
회사 등록 소재지 변경 (Singapore로 이전) |
|
2021.10 |
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호 변경 |
| 2022.09 | 유상증자 1억달러 실시 |
(4) 대표자
|
직 위 |
임원명 |
선임일 |
주요경력 |
|
Chairman |
OOI Ronald |
2015.05.01 |
Degree of Associate Chartered Accountant, Institute of Chartered Accountant, Australia Managing Director, Kim Eng Securities Pte. Ltd. President Commissioner, PT Kim Eng Securities, Indonesia Executive Advisor, Maybank Kim Eng Group Chairman and Chief Executive Officer, Kim Eng Holdings (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Commissioner, PT Yuanta Sekuritas Indonesia (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company |
|
Deputy Chairman |
CHEN Hsiu Wei |
2021.03.18 |
B.A. in Law, National Chung Hsing University Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd. Chief Strategy Officer, Yuanta Financial HoldingsDirector, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Chairman of Yuanta Securities Co., Ltd. |
|
CEO And Executive Director |
TAN Pei San |
2014.12.01 |
Master, Harvard Law School CEO and Regional Head of Retail Equities, Singapore Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd. Vice President and Assistant General Counsel, Singapore JP Morgan Chase (Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company(Present) Director, Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd |
(5) 주요주주
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 주, %) |
| 최대주주명 | 동일인과의관계 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| 보통주 | 우선주 | 계 | |||
| Yuanta Securities Co., Ltd. | 계열회사 | 390,909,130 |
- |
390,909,130 |
100 |
(6) 사업현황 당사 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited는 1996.06.11 설립된 외국법인이며, 영위하고 있는 주요사업은 금융지주업입니다. (7) 경영주체 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.입니다.
나. 최대주주의 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 최대주주의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| 주) 상기 표는 2024.12.31 연결기준, thousands of TWD 단위 입니다. |
(3) 연혁
Yuanta Securities Co., Ltd.의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.
| 2020.06 | Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management |
| 2021.06 | Approved the establishment of Yuanta Capital Co., Ltd. (tentative). |
| 2021.09 | Approved the establishment of Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (tentative) |
| 2022.04 | 자회사 Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd. 신설 |
(4) 대표자
|
직 위 |
임원명 |
선임일 |
주요경력 |
| Chairman | CHEN Hsiu Wei | 2019.06.01 |
B.A. in Law, National Chung Hsing University Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd. Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd. Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Deputy Chairman, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited |
| Vice Chairman |
WANG Yi Min |
2024.07.01 |
M.A. in Accounting, National Changhua University of Education Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Director and CEO) Yuanta Securities Co., Ltd. (Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited |
|
Director and CEO |
KUO Ming Cheng |
2024.07.01 |
Master in Business Administration, University of Texas at Arlington Director ,Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited Director and CEO, Yuanta Securities (Korea) Co., Ltd. (Present)Director, Yuanta Securities (Korea) Co., Ltd. (Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited |
(5) 주요주주
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 주, %) |
|
최대주주명 |
동일인과의 관계 |
소유주식수 |
지분율 |
||
|
보통주 |
우선주 |
계 |
|||
|
Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. |
계열회사 |
6,592,452,643 |
- |
6,592,452,643 |
100 |
(6) 사업현황 - 당사 최대주주의 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.는 중화민국(대만)에 설 립된 증권회사로 금융투자업을 영위하고 있습니다. (7) 경영주체- Yuanta Securities Co., Ltd.의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Financial Holdings Co.,Ltd.입니다.
2. 최대주주 변동현황
- 해당사항 없음 3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다. 나. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
| 주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2024.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 보통주 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식(보통주 기준) 총수로 기재하였습니다. |
4. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2024.7월 | 2024.8월 | 2024.9월 | 2024.10월 | 2024.11월 | 2024.12월 | ||
| 보통주 | 주 가 | 최 고 | 3,080 | 3,045 | 3,010 | 2,965 | 2,915 | 2,805 |
| 최 저 | 2,890 | 2,705 | 2,850 | 2,865 | 2,675 | 2,570 | ||
| 평 균 | 2,976 | 2,921 | 2,921 | 2,916 | 2,785 | 2,720 | ||
| 거래량 | 최 고 | 708,870 | 705,915 | 264,431 | 218,297 | 516,221 | 344,566 | |
| 최 저 | 90,095 | 69,638 | 58,920 | 47,550 | 44,314 | 49,507 | ||
| 월간 일평균 거래량 | 231,261 | 172,502 | 143,134 | 95,946 | 133,091 | 140,346 | ||
| 우선주 | 주 가 | 최 고 | 3,095 | 3,175 | 3,065 | 2,985 | 2,955 | 2,965 |
| 최 저 | 2,965 | 2,910 | 2,795 | 2,885 | 2,850 | 2,775 | ||
| 평 균 | 3,032 | 3,083 | 2,925 | 2,948 | 2,907 | 2,910 | ||
| 거래량 | 최 고 | 30,098 | 56,268 | 169,861 | 98,013 | 40,756 | 59,697 | |
| 최 저 | 5,218 | 1,729 | 6,910 | 5,994 | 2,387 | 3,049 | ||
| 월간 일평균 거래량 | 12,576 | 19,132 | 53,155 | 24,477 | 13,535 | 17,490 | ||
주) 상기 주가는 종가를 기준으로 작성하였습니다.
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 주1) '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.주3) 사업보고서 작성일(2024.12.31) 이후 임원 변동 내역입니다. - 퇴임(2025.1.1) : 정진우 상무(Global Wealth Mgt본부장), 김규형 상무(Trading사업부문대표), 기승찬 상무(FICC본부장), 김주형 부장(고객자산운용본부장), 박상준 부장(금융소비자보호본부장), - 퇴임(2025.3.7) : 공현준 부장(디지털솔루션본부장직무대리) - 선임(2025.1.1) : 이문한 상무보(금융소비자보호본부장), 조윤진 상무보(Unit Head, 골드센터명동 지점장), 임용진 상무보(FICC영업팀장), 성티엔하오 상무보(대표이사실 팀장), 김라치드현 Sales전담상무보 (해외법인영업본부장), 박민경 Sales전담상무보(채권영업본부장) - 선임(2025.2.17) : 연대호 전무 (기업금융사업부문대표) |
사업보고서 제출일 현재 임원 현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 뤄즈펑 | 남 | 1969년 01월 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | The Wharton Business School, University of Pennsylvania, MBA,PBOC School of Finance, Tsinghua University, EMBA,Elitimes Group International, Managing Partner,Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director,Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President | - | - | 계열회사 임원 | 2024.04.26~ 현재 | 2027.03.28 |
| 궈밍쩡 | 남 | 1965년 04월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 경영위원회 | 텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.,유안타증권 대표이사 | - | - | 계열회사 임원 | 2019.03.29~ 현재 | 2027.03.28 |
| 이승훈 | 남 | 1951년 10월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 이사회 의장,감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회 | 조지타운대 법학 박사,(주)인피니트그룹 회장, (주)인피니스 감사,무역투자연구원(주) 이사, Dentons Lee 상임고문,(주)라이카 고문,디지털타임스 이사(現) | - | - | 계열회사 임원 | 2020.03.27~ 현재 | 2026.03.23 |
| 이정진 | 남 | 1958년 12월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회,임원후보추천위원회,위험관리위원회 | 스탠포드대 경영학 박사,서강대 경영대학 교수(現) | - | - | 계열회사 임원 | 2020.03.27~ 현재 | 2026.03.23 |
| 채준 | 남 | 1967년 07월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회,위험관리위원회,보수위원회 | MIT Finance 박사,서울대 경영대학 교수(現),서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現),HD현대중공업 사외이사(現) | - | - | 계열회사 임원 | 2023.03.24~ 현재 | 2026.03.23 |
| 신남석 | 남 | 1966년 02월 | 전무 | 미등기 | 상근 | Retail사업부문대표 | 한양대 법학,동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장, 지역본부장, 유안타증권 Retail전략본부장 | 23,745 | - | 계열회사 임원 | 2010.04.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 연대호 | 남 | 1972년 01월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 기업금융사업부문대표 | 동국대 무역학,KB증권 SME금융부장,KB증권 기업금융2본부장, | - | - | 계열회사 임원 | 2025.02.17~ 현재 | 2026.02.16 |
| 정영식 | 남 | 1964년 05월 | 상무 | 미등기 | 상근 | IB Senior Banker | 동아대 회계학,유안타증권 Project Financing팀장, ECM2팀장, IB사업부문대표직무대리,구조화금융본부장,기업금융본부장직무대리 | 6,453 | - | 계열회사 임원 | 2017.04.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 윤여철 | 남 | 1967년 03월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 리서치센터장 | 동국대 일어일문학,동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장, Wholesale본부장 | 18,813 | - | 계열회사 임원 | 2013.02.15~ 현재 | 2025.12.31 |
| 이상은 | 여 | 1971년 02월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 감사본부장 | 연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,Corporate Finance팀장, 유안타증권 기획팀장, 경영전략본부장 | 2,901 | - | 계열회사 임원 | 2019.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 구창모 | 남 | 1967년 03월 | 상무 | 미등기 | 상근 | Unit Head,MEGA센터잠실 지점장 | 동원대 실내건축학,동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,금융센터압구정본부점장 | 907 | - | 계열회사 임원 | 2019.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 이근우 | 남 | 1965년 03월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기업금융본부장 | 서울대 국제경제학,동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,유안타증권 재무본부장, CFO, 경영관리본부장,인사본부장 | 20,220 | - | 계열회사 임원 | 2011.10.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 최해호 | 남 | 1968년 06월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 준법감시인,Compliance본부장 | 울산대 경영학,동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,유안타증권 금융소비자보호팀장 | 5,686 | - | 계열회사 임원 | 2017.12.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 이호준 | 남 | 1974년 05월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 투자금융본부장 | 중앙대 도시공학,KTB투자증권 부동산금융팀장,유안타증권 종합금융1팀장, 종합금융본부장,PF본부장 | - | - | 계열회사 임원 | 2019.10.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 유동원 | 남 | 1970년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 글로벌자산배분본부장,글로벌자산배분팀장 | 펜실베이니아대 경제학,시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,우리투자증권중국현지법인 Head of Research,키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,유안타증권 Global Investment본부장 | - | - | 계열회사 임원 | 2019.09.02~ 현재 | 2025.12.31 |
| 양동빈 | 남 | 1971년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근 | CFO,재무본부장 | 서강대학교 경영학 석사,동양증권 재무전략팀장,유안타증권 재무전략팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2021.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 장성철 | 남 | 1967년 07월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 경영전략본부장 | 한양대 증권금융학 석사,동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,유안타증권 Retail전략팀장, Retail전략본부장, Unit Head, 상품전략본부장 | 1,212 | - | 계열회사 임원 | 2019.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 이강서 | 남 | 1973년 11월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Trading본부장 | 미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,동양증권 OTC트레이딩팀장,유안타증권 OTC운용팀장, FICC솔루션팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2020.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 박호영 | 남 | 1966년 02월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 인사본부장 | 한국외대 경영학 석사,동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장, 감사팀장, 감사본부장 | - | - | 계열회사 임원 | 2021.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 린훼이징 | 여 | 1973년 08월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | CFO,재무본부장 | 국립타이완대 국제경영학 석사,Assistant General Manager, Yuanta Securities,유안타증권 재무전략팀장 | 210 | - | 계열회사 임원 | 2021.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 정양원 | 남 | 1974년 05월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Unit Head,금융센터압구정본부점장 | 중앙대 경영학,동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장,금융센터대치본부점장, 유안타증권 금융센터도곡본부점장,금융센터동북본부점장 | - | - | 계열회사 임원 | 2022.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 신현욱 | 남 | 1968년 09월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Unit Head,골드센터대전점장 | 한남대 경영학,동양증권 금융센터당진지점장,유안타증권 금융센터서산지점장 | - | - | 계열회사 임원 | 2022.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 최준혁 | 남 | 1972년 06월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | CRO,리스크관리본부장 | 중앙대 경영학,동양증권 리스크관리팀장,유안타증권 리스크관리팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2022.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 김수용 | 남 | 1975년 05월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 디지털전략본부장 | 경희대 국제통상학,유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장,Unit Head, MEGA센터분당 지점장, Retail전략본부장 | 5,000 | - | 계열회사 임원 | 2022.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 홍동훈 | 남 | 1971년 07월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 상품전략본부장 | Georgetown University MBA,ING Investment Management 이사,베어링자산운용 전무,킹슬리자산운용 대표이사,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장 | - | - | 계열회사 임원 | 2023.08.10~ 현재 | 2025.12.31 |
| 김세영 | 남 | 1971년 01월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | IT본부장 | 한양대 전자계산학,유안타증권 정보시스템팀장 | 11 | - | 계열회사 임원 | 2023.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 김승현 | 남 | 1971년 05월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Wholesale본부장 | 연세대 경영학,동양증권 투자전략팀장, 리서치센터장 | - | - | 계열회사 임원 | 2021.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 진현태 | 남 | 1971년 06월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Global Markets본부장,Global Market Sales팀장 | 건국대 무역학,동양증권 Global Market Sales팀장,유안타증권 해외투자전략팀장, Global Investment본부장,Global Asset Management팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2022.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 최훈근 | 남 | 1972년 07월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | FICC본부장 | 서강대 경제학 석사,동양증권 FICC Products팀장, 채권상품팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2024.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 권동훈 | 남 | 1971년 01월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Unit Head,영업부 지점장 | 한양대 경영학,유안타증권 Unit Head, 반포PIB센터 지점장 | - | - | 계열회사 임원 | 2024.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 김봉균 | 남 | 1975년 07월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Retail전략본부장 | 고려대 법학,유안타증권 반포지점 지점장, Retail전략팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2024.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 이문한 | 남 | 1970년 03월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 금융소비자보호본부장 | 서울대 경영학,리서치전략팀장, AI전략팀장,International Strategy팀장,Rating Advisory Service팀장, Capital Markets팀장,Corporate Finance팀장, IPO팀장,준법감시팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2025.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 조윤진 | 남 | 1971년 06월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Unit Head,골드센터명동 지점장 | 건국대 문헌정보학,금융센터선릉역 지점장, 골드센터명동 지점장, 금융센터청담 지점장 | - | - | 계열회사 임원 | 2025.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 임용진 | 남 | 1976년 11월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | FICC영업팀장 | 고려대 경영학,채권영업팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2025.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 성티엔하오 | 남 | 1981년 02월 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 대표이사실 팀장 | University of Hawaii at Manoa MBA,Global Asset Management팀장, 비서팀장,글로벌자산배분팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2025.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 김리차드현 | 남 | 1970년 3월 | Sales전담상무보 | 미등기 | 상근 | 해외법인영업본부장 | Boston University Business,HSBC Securities Head of Sales,Nomura Securities Head of Sales,Dresdner Kleinwort Benson Head of Sales, Credit Lyonnais Securities Head of Sales | - | - | 계열회사 임원 | 2025.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 박민경 | 여 | 1982년 2월 | Sales전담상무보 | 미등기 | 상근 | 채권영업본부장 | 연세대 투자정보공학 박사,연세대 금융공학 석사,흥국증권 S&T본부장, 서울외국환중개 채권금융팀장 | - | - | 계열회사 임원 | 2025.01.01~ 현재 | 2025.12.31 |
| 최현재 | 남 | 1971년 03월 | 부장 | 미등기 | 상근 | 투자컨설팅본부장,투자컨설팅팀장 | 서울대 국제경제학,동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장 | - | - | 계열회사 임원 | 2022.01.01~ 현재 | - |
| 정유열 | 남 | 1971년 11월 | 부장 | 미등기 | 상근 | CISO,정보보호본부장 | 서강대 경영학 박사,서강대 인사조직학 석사,유안타증권 업무개발팀장, IT전략팀장, IT본부장직무대리 | - | - | 계열회사 임원 | 2022.02.25~ 현재 | - |
주1) '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.
나. 등기임원후보자 및 해임대상자 2024년 12월 31일 기준 현재 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자는 없습니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
| 주1) 상기 직원수에는 미등기임원 및 휴직자를 포함하여 기재하였습니다.주2) 연간급여총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 금액입니다.주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다. |
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| 주) 연간급여총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 금액입니다. |
마. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %)
| 구분 | 당기(64기) | 전기(63기) | 전전기(62기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 5 | 4 | 14 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 5 | 4 | 14 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 83% | 57% | 67% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 24% | 17% | 34% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | 4 | 14 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | - | 4 | 14 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | 2 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 15 | 15 | 18 |
주) 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명입니다. (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 바. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명)
| 구분 | 당기(64기) | 전기(63기) | 전전기(62기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 활용 | 활용 | 활용 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 69 | 57 | 56 |
| 선택근무제 사용자 수 | 1,547 | 1,543 | 1,550 |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | 미활용 | 미활용 | 미활용 |
주1) 유연근무제 활용 여부에 대한 설명입니다. (시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무 (재택근무 포함))중 1개 이상 제도의 도입 ·활용 여부)주2) 선택근무제에 대한 설명입니다. (1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위 에서 근무의 시작 ·종료 시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주1) 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 2024년도 등기이사의 보수한도를 50억원으로 승인하였습니다.주2) 인원수에는 2024.4.26 퇴임한 등기이사 1인이 포함되어 있습니다. |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주1) 보수총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2024년 4월 26일 퇴임한 등기이사 1인이 포함되어 있습니다. |
(2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| 주1) 보수총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2024년 4월 26일 퇴임한 등기이사 1인이 포함되어 있습니다. |
(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구 분 | 보수지급기준 |
| 등기이사 | 등기이사의 보수체계는 고정급 및 변동급(성과급)으로 구분하고, 고정급은 보수위원회 결의를통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급 및 직책 등을 종합적으로 고려하여 연간 고정급을설정함.변동급(성과급)은 전사 손익에 연동한 경영성과 평가 및 성과급 지급기준에 따라 지급함. 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함. |
| 사외이사 | 보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정. |
| 감사위원회 위원 | 보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정. |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 궈밍쩡 | 근로소득 | 급여 | 360 | 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 2024년 1월부터 6월까지 월 보수 58백만원, 7월부터 12월까지 월 보수 2백만원으로 책정하여 지급함. |
| 상여 | 688 | 상여 688백만원은 이연 인센티브와 FY2023 대표이사 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.이연 인센티브는 FY2020에 발생한 이연성과급 354백만원 중 금년 지급분인 124백만원, FY2021에 발생한 이연성과급 532백만원 중 금년 지급분인 173백만원, FY2022에 발생한 이연성과급 158백만원 중 금년 지급분인 51백만원의 합계액임.대표이사 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.유안타증권의 FY2023 연결 세전 당기순이익은 911억원으로 전년대비 44% 증가함. 상대 ROE 55%, 목표이익달성률 123%, M/S 증가율 97% 등 경영성과평가의 계량항목도 대부분 전년대비 개선된 수준을 달성함. 이를 감안하여 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2023 임원 인센티브를 전년대비 43% 증가한 566백만원으로 산정함. 이 중 60%인 340백만원을 2024년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2024년부터 3년간 이연하여 지급 예정임. | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 11 | 복리후생비(사택관리비, 건강검진비, 복지포인트), 회의비 | ||
| 퇴직소득 | 904 | 임원 급여 및 퇴직금규정에 의거하여 퇴직 당시 월 기본급 35백만원에 임원 재임기간을 반영한 퇴직금 지급률 25.83을 곱하여 산출함. | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이종석 | 근로소득 | 급여 | 26 | 개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 26백만원으로 계약하고, 2024년 1월부터 12월까지 월 2.2백만원을 지급함. |
| 상여 | 8,292 | 상여 8,292백만원은 2024년 1~12월 지급된 Retail 개인성과급 8,291백만원과 특별상여(PS) 1백만원의 합계액임.대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음. 개별 계약에 따라 2023년 12월(2024년 1월 지급) ~ 2024년 3월(2024년 4월 지급)의 기간 동안은 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여 성과급을 산정하여 매월 지급하였으며, 2024년 4월(2024년 5월 지급) ~ 2024년 11월(2024년 12월 지급)의 기간 동안은 월별 개인 수익에 Share율을 곱한 후 BEP를 차감하여 매월 지급함.Retail 개인 성과급 8,291백만원은 2023년 12월(2024년 1월 지급)에서 2024년 11월(2024년 12월 지급)까지 발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 주식 위탁 영업에서 탁월한 성과를 시현함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액임. | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 14 | FY2023 미사용 연차수당, 복리후생비(우수직원 상품권, 복지포인트) | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 신승호 | 근로소득 | 급여 | 68 | 개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 68백만원으로 책정하고, 2024년 1월부터 12월까지 월 5.6백만원을 지급함. |
| 상여 | 4,112 | 상여 4,112백만원은 채권, CP 등 유가증권 중개 영업실적 4,111백만원과 특별상여(PS) 1백만원의 합계액임.대상자는 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 유가증권 중개 영업실적에 대해 성과급을 분기단위로 정산하여 정산월 익월에 지급함.개별 계약 산식에 따른 성과급은 수익에 BEP 및 기타비용을 차감한 후 Share율을 곱하여 산정함. 성과급 4,111백만원은 2023년 4분기부터 2024년 3분기 분기별 성과급의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 채권, CP 등 유가증권 중개 영업에서 탁월한 성과를 시현함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액임. | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1 | 복리후생비(복지포인트, 상품권) | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 박환진 | 근로소득 | 급여 | 26 | 개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 26백만원으로 계약하고, 2024년 1월부터 12월까지월 2.2백만원을 지급함. |
| 상여 | 2,278 | 상여 2,278백만원은 2024년 1~12월 지급된 Retail 개인성과급 2,277백만원과 특별상여(PS) 1백만원의 합계액임.대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음. 개별 계약에 따라 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여 성과급을 산정하며, 매월 지급함.Retail 개인 성과급 2,277백만원은 2023년 12월(2024년 1월 지급)에서 2024년 11월(2024년 12월 지급)까지 발생한 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 탁월한 성과를 시현함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액임. | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 5 | FY2023 미사용 연차수당, 복리후생비(복지포인트, 상품권) | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 궈밍쩡 | 근로소득 | 급여 | 360 | 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 2024년 1월부터 6월까지 월 보수 58백만원, 7월부터 12월까지 월 보수 2백만원으로 책정하여 지급함. |
| 상여 | 688 | 상여 688백만원은 이연 인센티브와 FY2023 대표이사 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.이연 인센티브는 FY2020에 발생한 이연성과급 354백만원 중 금년 지급분인 124백만원, FY2021에 발생한 이연성과급 532백만원 중 금년 지급분인 173백만원, FY2022에 발생한 이연성과급 158백만원 중 금년 지급분인 51백만원의 합계액임.대표이사 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.유안타증권의 FY2023 연결 세전 당기순이익은 911억원으로 전년대비 44% 증가함. 상대 ROE 55%, 목표이익달성률 123%, M/S 증가율 97% 등 경영성과평가의 계량항목도 대부분 전년대비 개선된 수준을달성함. 이를 감안하여 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2023 임원 인센티브를 전년대비 43% 증가한 566백만원으로 산정함. 이 중 60%인 340백만원을 2024년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2024년부터 3년간 이연하여 지급 예정임. | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 11 | 복리후생비(사택관리비, 건강검진비, 복지포인트), 회의비 | ||
| 퇴직소득 | 904 | 임원 급여 및 퇴직금규정에 의거하여 퇴직 당시 월 기본급 35백만원에 임원 재임기간을 반영한 퇴직금 지급률 25.83을 곱하여 산출함. | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 이재윤 | 근로소득 | 급여 | 96 | 개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 96백만원으로 책정하고, 2024년 1월부터 12월까지 월8백만원을 지급함 |
| 상여 | 1,098 | 상여 1,098백만원은 선물옵션 운용 실적에 따른 성과급으로 FY2023 4분기 정산 성과급 360백만원, FY2024 1분기 정산 성과급 377백만원, FY2024 2분기 정산 성과급 155백만원, FY2024 3분기 정산 성과급 186백만원, 특별 격려금 성격의 Retention Bonus 20백만원, 특별상여(PS) 0.6백만원의 합계액임.대상자는 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 개인 선물옵션 운용 실적에 대한 성과급을 분기 단위로 정산하며 정산월 익월에 지급함.대상자는 FY2023 4분기, FY2024 1분기~3분기에 선물옵션 운용에 탁월한 성과를 시현함. 개별 계약 산식에 따른 대상자의 FY2023 4분기 및 FY2024 1분기~3분기 성과급은 총 1,078백만원이며, 이를 해당 분기 정산월 익월에 지급함.Retention Bonus는 유안타증권의 성과에 크게 기여할 직원을 선정하여 약정기간 동안 계속 근무를 조건으로 지급하는 특별격려금임. 대상자의 탁월한 성과와 역량을 고려하여 2024년 1월 ~ 12월 동안 20백만원의 Retention Bonus를 지급함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액으로 이 중 60%인 0.6백만원을 2024년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2025년부터 3년간 이연하여 지급 예정임. | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 16 | FY2023 미사용 연차수당, 복리후생비(학자금보조, 복지포인트) | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 2024년 12월 31일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수지배회사가 속한 기업집단은「Yuanta Financial Holdings」입니다. 사업보고서 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 기업집단「Yuanta Financial Holdings」에 속해 있는 회사는 35개사(국내 3개사, 해외 32개사)로, 상장(유가증권시장, 해외시장 상장 포함)3개사, 비상장 32개사로 구성되어 있습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 계열회사의 지분관계
3. 계열사간 임원 겸직 현황사업보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 당사 임원이 계열회사의 등기임원으로 겸직하고 있는 현황은 다음과 같습니다.
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 선임시기 | 비 고 |
| 궈밍쩡 | 기타비상무이사 | Yuanta Securities Co.,Ltd | CEO | 2024.07 | 상근 |
| Yuanta Securities(Hong Kong) Limited | Director | 2024.09 | 비상근 | ||
| Yuanta Asia Investment(Hong Kong) Limited | Director | 2024.09 | 비상근 | ||
| Yuanta Securities Vietnam Limited Company | Authorized Representative | 2024.09 | 비상근 | ||
| Yuanta Securities(Thailand) Company Limited | Director | 2024.11 | 비상근 | ||
| 윤여철 | 상무 | Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 이 사 | 2018.08 | 비상근 |
| 이상은 | 상무 | Yuanta Financial (Hong Kong) Limited |
이 사 |
2014.09 |
비상근 |
| 이근우 | 상무 | Yuanta Securities (Cambodia) Plc. | 이 사 | 2014.01 | 비상근 |
| 양동빈 | 상무보 | 유안타인베스트먼트(주) |
이 사 |
2022.03 |
비상근 |
| 최준혁 | 상무보 | 유안타인베스트먼트(주) | 이 사 | 2022.03 | 비상근 |
4. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여
- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 등을 제외하고는 해당사항이 없습니다.※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인(기업인수목적회사 포함)과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '36.특수관계자', '5.재무제표 주석'의 '36.특수관계자' 내용을 참고하시기 바랍니다.
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2016.09.30 | 증권관련집단소송의 불허가결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 소송 신청취지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법 제125조 및 제179조에 따른 손해배상청구5. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주)동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자6. 불허가결정내역 주문요지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련집단소송을 불허가한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 증권관련집단소송법 제3조, 제12조 제1항 제2호, 제3호의 요건을 불충족8. 관할 법원 : 서울중앙지방법원 | - |
| 2016.11.16 | 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 | 1. 피고 : 유안타증권(주) 외 1인2. 원고 : 000 외 1253인3. 항고 청구취지 - 원결정을 취소한다. - 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주) 동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9.30. 현재 보유하고 있는 자 5. 관할 법원 : 서울고등법원 | - |
| 2017.06.27 | 소송등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차 | 1. 피고 : 유안타증권(주) 외 4인2. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인3. 청구내용 - 유안타증권 외 4인이 Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인을 상대로 제기한 동양생 명 주식매매계약 Escrow amount 청구 중재절차에서, 상대방인 Anbang Group Holdings Co. Ltd. 외 1인이 유안타증권 외 4인을 상대로 제기한 진술 및 보증 위반 등에 따른 손해배상청구4. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong) | - |
| 2017.08.07 | 증권관련집단소송의 불허가결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 신청취지 및 항고취지: 제1심 결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권 관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법상 손해배상청구5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 불허가결정내역 주문요지 : 항고를 기각한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법이 정한 요건 불충족8. 관할 법원 : 서울고등법원 | - |
| 2017.08.17 | 증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고) | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 1,253인3. 재항고취지: 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다. 4. 주요 이유 : 원심결정은 위법, 부당5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 재항고장 제출법원 : 서울고등법원 | - |
| 2018.01.09 | 증권관련집단소송의 불허가결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 신청취지 및 주요이유: 증권관련 집단소송을 허가한다. 자본시장법 제179조 등 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 증권관련 집단소송을 불허가한다6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법에서 정한 요건에 적합하지 아니함7. 관할 법원 : 서울중앙지방법원 | - |
| 2018.01.15 | 증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(항고) | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 항고취지: 원 결정을 취소하고 증권관련 집단소송을 허가한다. 라는 재판을 구함 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 서울고등법원 | - |
| 2018.07.06 | 증권관련 집단소송 허가신청 건 대법원 결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 원결정을 취소하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 결정사항 : 원심결정 중 피고(상대방) 유안타증권 주식회사에 대한 부분을 파기하고, 이 부분 사건을 서울고등법원에 환송한다. 나머지 재항고를 기각한다.6. 결정이유 : 집단소송 요건 재심리7. 관할법인 : 대법원 | - |
| 2018.10.17 | 증권관련집단소송의 불허가결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 제1심 결정을 취소한다. 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 서울고등법원 | - |
| 2018.10.22 | 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고) | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 환송한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 대법원 | - |
| 2019.10.28 | 증권관련 집단소송의 허가결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 제1심결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합31627 증권 관련집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 이유요지 : 집단소송 허가요건 충족6. 관할법원 : 서울고등법원 | - |
| 2019.11.01 | 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 신청이유 : 서울고등법원 2018라21027 결정에 불복하여 재항고6. 관할법원 : 대법원 | - |
| 2020.02.21 | 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외33. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원에 환송한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 주문요지 : 기각6. 이유요지 : 심리불속행기각7. 관할법원 : 대법원 | - |
| 2020.08.24 | 소송등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차 |
1. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인2. 판결ㆍ결정내용 - 매도인측(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 당사, 이○○, □□□ Partners)은 매수인측에게 1,666억원 지급[당사 매매대금 비율 4.62% (매도주식수 비율4.76%) 고려시 약 76.9억원] 3. 판결ㆍ결정금액 : 7,696,920,000원4. 주식매매계약상 확약 및 진술보증 위반5. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)6. 향후대책 : 판결정본 송달 후 검토/대응 예정 |
- |
| 2021.12.28 | 기타 경영사항(자율공시)-중재판정 승인 및 집행허가 결정에 따른 집행문 발급 |
1. 주요내용 : 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건 (신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1,318억원 및 지연손해금 한도)에 따른 집행문 발급2. 결정(확인)일자 : 2021-12-273. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 당사는 항고 제기하였고 항고심 진행 예정 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 집행정지결정(보증보험증권 제출완료) 되었고 항고심 결정 시까지 집행은 진행되지 아니함 - 당사 권익을 보호하기 위하여 필요한 조치 등을 소송대리인과 논의 중 - 당사는 매매대금 비율 상당 충당금을 이미 설정하였으나, 추가 충당금 필요 여부에 관하여 외부자문 등 검토 진행 중 |
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| 2022.01.21 | 경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생 |
1. 패소 등의 내용 - 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 oooooo 유한 회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1318억원 및 지연 손해금 한도) 2. 손실금액(원) - 1318억원 및 지연손해금 3. 손실확정일 - 1월21일 4. 금융투자회사에 미치는 영향 - 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조4818억원)의 1%를 초과 - 추가 충당금 설정 5. 조치내용 - 보증보험 제출로써 강제집행정지 - 항고제기 6. 조치계획(향후일정 등) - 항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 배상금에 대하여 추가 충당금 설정 - 상기 손실확정일 및 결정(확인)일은 외부감사인에 대한 재무제표 제출일로서, 금액 등 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음. - 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1318억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상금액이 달라질 여지가 있음. - 또한 추후 진행될 항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음. |
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| 2022.12.27 | 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인) |
1. 제목 : 유안타증권(주), 최대주주 지분 매각 추진 보도 관련 조회공시요구에 대한 답변2. 내용 “최대주주 지분 매각 추진 보도” 관련하여, 전혀 사실이 아님을 알려드립니다.
당사의 최대주주는 지분 매각을 위탁하거나 직접 지분 매각을 추진한 바가 없습니다. ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2022년 12월 27일 09:13)에 따른 공시사항임 |
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| 2023.01.20 | 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 |
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 1,245명3. 청구취지 및 주요이유 1) 청구취지 : 피고는 원고들(대표당사자들)에게 별지 청구내역표 중 각 ‘손해액’및 각‘ 손해액’에 대하여 위 표 각‘매수일자’기재 일자부터 이 사건 소장부본 송달 일까지는 연5%, 이 사건 소장부본 송달일 다음날부터2015. 9. 30.까지는 연20% 의, 2015. 10. 1.부터2019. 5. 31.까지는 연15%의, 2019. 6. 1.부터 다 갚는 날까 지는 연12%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. 2) 주요이유 : ㈜동양 회사채증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락이 있으므 로, 피고는 자본시장법 위반 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자) 로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’ 인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 주문요지 : 원고 청구 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음 7. 관할법원 : 서울중앙지방법원 |
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| 2023.02.10 | 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 |
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유 1)항소취지: 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지표 '손해액' 란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 '매수일자'란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음날 부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 2)항소이유 : 추후 제출 예정 4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식 회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고 에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채 를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 1심 판결7. 신청요지 : 1심 판결에 불복하여 항소 제기8. 관할법원 : 서울고등법원9. 향후대책 : 항소심 대응 |
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| 2023.05.26 | 경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생 |
1. 패소 등의 내용 - 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4) 항고심에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1503억원 및 지연손해금 한도) 2. 손실금액(원) - 1503억원 및 지연손해금(그 중 1318억원 및 해당 지연손해금에 대해서는 2021년 12월 충당금 설정완료) 3. 손실확정일 - 2023.5.26 4. 금융투자회사에 미치는 영향 - 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조 5592억원)의 1%를 초과 - 추가 충당금 설정 5. 조치내용 - 강제집행정지신청 - 재항고제기 6. 조치계획(향후일정 등) - 재항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 추가 충당금 설정 - 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음 - 또한 추후 진행될 재항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음 - 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1503억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있음 |
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| 2023.06.26 | 증권관련집단소송의 불허가결정 |
1. 피고 : 유안타증권㈜외12. 원고 : (대표당사자) 강종구외193. 청구취지 및 주요이유 - (신청취지) 원심 결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원으로 환송한다. - (주요이유) 집단소송의 요건 충족4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들 5. 불허가결정내역 주문요지 : 재항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 대법원 |
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| 2024.01.25 | 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 |
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라(항소이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함 4. 총원의 범위 : - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 주문요지 : 원고 항소 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음7. 관할 법원 : 서울고등법원 |
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| 2024.02.16 | 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 |
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유 (청구취지 및 항소취지)- 제1심판결을 취소한다. 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. (청구이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함 4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약/인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 2심 판결7. 신청요지 : 2심 판결에 불복하여 상고 제기8. 관할법원 : 대법원9. 향후대책 : 상고심 대응 |
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| 2024.04.16 | 증권관련 집단소송에 대한 판결ㆍ결정 | 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 제1심판결을 취소한다. 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.(청구이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 : - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자- 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자5. 주문 요지 : 상고장 각하6. 이유 요지 : 인지보정명령 불이행7. 관할 법원 : 서울고등법원8. 향후 대책 : 소송 종결 | - |
| 2024.11.28 | 경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생 |
1. 패소 등의 내용 - 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4) 재항고심에 관하여, 대법원 재항고 기각 결정
2. 손실금액(원) - 1,503억원 및 지연손해금
3. 손실확정일 - 2024.11.28
4. 금융투자회사에 미치는 영향 - 중재판정 승인 및 집행허가
5. 조치내용 - 대법원 결정에 따른 영향 검토
6. 조치계획(향후일정 등) - 상동 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 본건 관련 충당금 기설정 완료 - 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1,503억원(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있음 |
가. 중요한 소송사건 회사는 당 기 말 현재 총 8건 (소송가액: 84,230백만원 )의 소송을 제기하였고, 총 7건 (소송가액: 6,486백만원 )의 소송사건에 피소되었습니다. 또한 회사는 하기 (3)항 (가)목 중재판정승인 및 집행결정신청과 관련하여, 대법원 재항고 기각 결정에 따라 3심 소송비용을 포함한 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리후 지급하였습니다. 그러나 위 지급금액은 매각비율 등 회사의 실질적인 부담부분을 초과하므로 공동매도인들에게 구상 절차를 진행할 필요가 있으며, 구상 결과에 따라 회사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있습니다. (1) 진행중인 중요한 소송사건 현황 2024.12.31. 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(투자자에 영향이 갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송).
(가) Domsat (필리핀 현지법원)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
1999. 10. 20. |
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소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS |
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소송의 내용 |
당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기 |
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소송가액 |
60억원 |
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진행상황 |
현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급청구 |
(나) 손해배상청구 (서울고등법원 2022나XXXXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2017. 8. 17. |
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소송 당사자 |
원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOO 주식회사 외 1 |
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소송의 내용 |
손해배상청구소송 |
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소송가액 |
58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원) |
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진행상황 |
1심 일부승소, 현재 항소심 진행 중 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부검토 예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급청구 |
(다) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2019. 9. 25. |
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소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : OOO |
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소송의 내용 |
구상금 청구 소송 |
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소송가액 |
256억원 |
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진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급청구 |
(라) 부당이득 반환청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2020. 5. 22. |
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소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : OOOOOO주식회사 외 1 |
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소송의 내용 |
부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구 |
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소송가액 |
47억원 |
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진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급청구 |
(마) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2021.06.29. (현지시간 기준) |
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소송 당사자 |
원고 : 당사 외 4, 피고 : OOOOOO |
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소송의 내용 |
당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기 |
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소송가액 |
350억원 |
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진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단 |
(바) 부당이득금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2023.06.05. |
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소송 당사자 |
원고 : OOO 외 17, 피고 : 당사 |
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소송의 내용 |
펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구 |
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소송가액 |
30억원 |
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진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
패소시 판결금 지급 |
(사) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2023.10.12. |
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소송 당사자 |
원고 : OOOO(주), 피고 : 당사 |
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소송의 내용 |
펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구 |
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소송가액 |
20억원 |
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진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
패소시 판결금 지급 |
(아) 지급명령 (서울중앙지방법원 2024가합XXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2024.04.04. |
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소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOO 외 1 |
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소송의 내용 |
PF 대출채권 소멸시효 중단 목적 소송 |
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소송가액 |
61억원 |
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진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급 청구 |
(자) 법인세경정청구거부처분취소 (서울행정 2024구합XXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2024.07.08.. |
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소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : 남대문세무서장 |
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소송의 내용 |
투자촉진세제에 따른 미환류소득 관련 경정 거부처분에 대한 취소소송 |
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소송가액 |
8억원 (행정소송으로 취소를 구하는 세액의 1/3) |
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진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 기납부 세금 환급 청구 |
(2) 종결된 중요한 소송 사건
없음
(3) 중요한 참고 사건
(가) 중재판정승인 및 집행결정신청 (대법원 2023마XXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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신청서 접수일 |
2021.02.10. |
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신청 당사자 |
신청인 : ○○○○○○ 유한회사 외 1, 피신청인 : 당사 외 4 |
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신청의 내용 |
동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 신청 |
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신청가액 |
1,318억원 및 지연손해금 등 |
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진행상황 |
소송 종결 |
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향후 일정 및 대응방안 |
해당사항 없음 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
본건 관련 충당금 기설정 완료 |
| 참고사항 | - 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임- 대법원 재항고 기각 결정으로 소송 종결 |
(4) 2024.12.31. 이후 중요한 변경 사항
(가) 지급명령 (서울중앙지방법원 2024가합XXXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
|
소제기일 |
2024.04.04. |
|
소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOO 외 1 |
|
소송의 내용 |
PF 대출채권 소멸시효 중단 목적 소송 |
|
소송가액 |
61억원 |
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진행상황 |
1심 전부승소상대방 항소제기 하였으나 항소장 각하명령으로 소송종결 |
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향후 소송일정 및 대응방안 |
해당사항 없음 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
PF 대출채권 소멸시효 중단 |
(나) 위법분배금반환청구 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2025.01.24. |
|
소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOO OOOO 외 13 |
|
소송의 내용 |
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송 |
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소송가액 |
1,350억원 |
|
진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
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향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급 청구 |
(다) 위법분배금반환청구 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
|
소제기일 |
2025.02.07. |
|
소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOOOOOO 외 14 |
|
소송의 내용 |
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송 |
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소송가액 |
7억원 (399억원 중 일부청구) |
|
진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급 청구 |
(라) 구상금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)
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구분 |
내 용 |
|---|---|
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소제기일 |
2025.03.07. |
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소송 당사자 |
원고 : 당사, 피고 : OOO |
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소송의 내용 |
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송 |
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소송가액 |
65억원 |
|
진행상황 |
현재 1심 진행 중 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
승소시 판결금 지급 청구 |
나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 해당사항 없음 다. 유동성공여 및 신용공여 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 업체 | 통화 | 금액 | PF여부 | 신용보강 | 외부 신용등급 | 내부 신용등급 | ABSTB 차환일자 | 매입약정만기 (예정) | 대출만기 | 비고 |
| 추가투자의무약정 | 글렌우드크레딧 | KRW | 5,000 | N | 해당없음 | - | - | - | - | 2032-04-30 | 글랜우드크레딧코리아제일호 PEF LP 출자 |
| 큐캐피탈파트너스 | KRW | 1,000 | N | 해당없음 | - | - | - | - | 2025-02-26 | 2024QCP제17호사모투자합자회사(가칭) LP 출자 | |
| 아스트라자산운용 | KRW | 20,000 | N | 해당없음 | - | - | - | - | 2025-03-07 | Project Marine (가칭) 수익증권 잔액인수 | |
| 소계 | 26,000 | ||||||||||
| 사채인수확약 | 와이케이라이프제일차 | KRW | 37,300 | N | 해당없음 | A0 | A0 | 2025-01-31 | 2025-03-31 | 2025-03-31 | DB생명보험 신종자본증권 유동화 |
| 와이케이광양제일차 | KRW | 14,200 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-03 | 2025-08-04 | 2025-08-04 | PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업) | |
| 와이케이왕지제일차 | KRW | 0 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | - | 2025-03-04 | 2025-03-04 | PF대출채권 유동화(순천 왕지지구 공동주택 개발사업) | |
| 와이케이서초제일차 | KRW | 10,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-17 | 2025-04-18 | 2025-04-18 | PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업) | |
| 와이에프아이만촌 | KRW | 21,900 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-10 | 2025-04-10 | 2025-04-10 | PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업) | |
| 와이케이송악제일차 | KRW | 10,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-27 | 2026-03-27 | 2026-03-27 | PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업) | |
| 엠아이엘제이차 | KRW | 18,200 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-03 | 2025-06-30 | 2025-06-30 | PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론) | |
| 금남로피아이제일차 | KRW | 20,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-28 | 2025-11-30 | 2025-11-30 | PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업) | |
| 와이오비뉴원 | KRW | 23,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-03-04 | 2025-11-01 | 2025-11-01 | PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업) | |
| 와이케이주교제일차 | KRW | 10,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-03-06 | 2025-06-06 | 2025-06-06 | PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업) | |
| 와이에프아이남산 | KRW | 20,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-24 | 2025-01-24 | 2025-01-24 | PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론) | |
| 퍼시픽리오제일차 | KRW | 22,200 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-27 | 2025-04-29 | 2025-04-29 | PF대출채권 유동화(울산시 동구 일산동 주상복합 개발사업 브릿지론) | |
| 와이에프아이만촌투 | KRW | 3,100 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-10 | 2025-04-10 | 2025-04-10 | PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업 후순위) | |
| 와이케이기장제일차 | KRW | 9,210 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-27 | 2025-05-27 | 2025-05-27 | PF대출채권 유동화(반얀트리 해운대 부산 개발사업) | |
| 와이케이그린푸드제일차 | KRW | 7,100 | N | 해당없음 | BBB+ | BBB+ | 2025-02-28 | 2025-05-30 | 2025-05-30 | 풀무원식품 신종자본증권 유동화 | |
| 루시아피아이제일차 | KRW | 10,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-03-28 | 2025-12-29 | 2025-12-29 | PF대출채권 유동화(청담동 공동주택/오피스텔 개발사업) | |
| 퍼펙트드림제오차 | KRW | 25,500 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-03-14 | 2025-05-14 | 2025-05-14 | PF대출채권 유동화(경기 남양주시 진접역세권 오피스텔 개발사업) | |
| 와이에프아이양산 | KRW | 20,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-27 | 2025-02-26 | 2025-02-26 | PF대출채권 유동화(양산 유산산업단지 물류센터 개발사업) | |
| 마운틴리치제일차 | KRW | 25,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-24 | 2026-02-22 | 2026-02-22 | PF대출채권 유동화(가산동 케이스퀘어 데이터센터 개발사업) | |
| 와이케이페트로제일차 | KRW | 30,400 | N | 해당없음 | A0 | A | 2025-03-07 | 2027-03-07 | 2027-03-07 | SK인천석유화학 신종자본증권 유동화 | |
| 와이케이디에스 | KRW | 20,200 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-03-25 | 2026-03-25 | 2026-03-25 | 두산에너빌리티 주식담보대출 유동화 | |
| 와이케이아이비제이차 | KRW | 3,000 | N | 해당없음 | BBB+ | BBB+ | 2025-01-14 | 2025-12-14 | 2025-12-14 | 효성화학㈜ 장래매출채권(효성티앤시㈜ 대상) 유동화 | |
| 와이케이평동제일차 | KRW | 24,400 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-31 | 2025-05-03 | 2025-05-03 | PF대출채권 유동화(광주 평동 복합물류센터 개발사업) | |
| 와이케이진천삼덕제일차 | KRW | 10,300 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-28 | 2025-05-28 | 2025-05-28 | PF대출채권 유동화(충북 진천 삼덕리 물류센터 개발사업) | |
| 델가드제일차 | KRW | 25,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-15 | 2029-01-15 | 2029-01-15 | PF대출채권 유동화(마포 합정7구역 복합시설 개발사업) | |
| 와이케이호산제일차 | KRW | 4,400 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-21 | 2026-08-21 | 2026-08-21 | 호산테크(Project HS) 인수금융 대출채권 유동화 | |
| 와이케이포트폴리오제일차 | KRW | 13,000 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-03 | 2026-09-02 | 2026-09-02 | 이랜드리테일 포트폴리오펀드 수익증권 유동화 ABL | |
| 와이케이아이리스 | KRW | 0 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | - | 2027-09-06 | 2027-09-06 | Porject Halfmoon(아이리스브라이트) 인수금융 유동화 | |
| 와이케이마곡제일차 | KRW | 24,400 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-08 | 2026-03-29 | 2026-03-29 | 마곡 MICE 복합단지 개발사업 리파이낸싱 | |
| 와이케이송도 | KRW | 10,100 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-31 | 2025-04-30 | 2025-04-30 | 송도 자이더스타 공동주택 개발사업 리파이낸싱 | |
| 와이케이카멜 | KRW | 15,300 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-31 | 2026-11-02 | 2026-11-02 | Project Camel II(두산건설) 인수금융 리파이낸싱 유동화 | |
| 와이케이베토벤제이차 | KRW | 10,200 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-06 | 2027-11-04 | 2027-11-04 | Project Beethoven 2(반올림피자) 인수금융 리파이낸싱 유동화 | |
| 멀티플제일차 | KRW | 50,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-17 | 2028-09-15 | 2028-09-15 | PF대출채권 유동화(서울시 동작구 사당3동 지역주택조합 공동주택 신축사업) | |
| 와이케이주피터제일차 | KRW | 45,500 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-23 | 2027-11-29 | 2027-11-29 | Project Jupiter(초록뱀미디어) 인수금융 유동화 | |
| 와이케이뉴코아 | KRW | 34,500 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-03-05 | 2027-12-05 | 2027-12-05 | 강남NC CR리츠 1종 종류주 ABL 유동화 | |
| 와이케이힐제일차 | KRW | 13,700 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-01-13 | 2025-12-15 | 2025-12-15 | Project Heal(이시스코스메틱) 인수금융 유동화 | |
| 와이케이이앤씨제이차 | KRW | 50,000 | N | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-03-17 | 2026-12-17 | 2026-12-17 | Project Glow(SGC E&C) 신종자본대출 유동화 | |
| 와이케이안산디원 | KRW | 30,000 | Y | 해당없음 | 무등급 | 무등급 | 2025-02-24 | 2028-06-24 | 2028-06-24 | PF 대출채권 유동화(안산 캄스퀘어 데이터센터 개발사업) | |
| 소계 | 721,110 | ||||||||||
| 합계 | 747,110 | ||||||||||
라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 그 밖의 우발채무 등은 첨부된 연결 및 별도 감사보고서 주석 35.우발 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.
가. 수사 ·사법기관의 제재현황
| 제재일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적제재금액 | 횡령·배임 등 금액 | 사유 | 근거법령 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.05.30. | 서울중앙지방법원 | 당사 | 벌금 6천만원 | 60,000,000 | 해당사항 없음 | 당사 직원의 금융실명법 및 범죄수익은닉 규제 법 위반행위에 대한 주의감독 의무 소홀(양벌규정에 따른 처벌) | 금융실명법 제8조, 제6조, 제3조 제3항, 범죄수익은닉 규제 법 제7조, 제5조 제3항 등 | 현재 상고심 진행 중 |
나. 수사·사법기관의 임직원 제재현황
| 제재일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적제재금액 | 횡령·배임 등 금액 | 사유 | 근거법령 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 직위 | 전현직 | 근속연수 | ||||||||
| 2024.05.30. | 서울중앙지방법원 | 차장 | 현직 | 17년 | 징역 2년 6개월벌금 5천만원 | 50,000,000 | 해당사항 없음 | 불법 차명거래 중개 및 알선에 따른 금융실명법 위반 및 범죄수익에 대한 신고의무불이행 등에 따른 범죄수익은닉 규제 법 위반 | 금융실명법 제6조, 제3조 제3항, 범죄수익은닉 규제 법 제5조 제3항 등 | 현재 상고심 진행 중 |
다. 금융감독당국의 회사 제재현황(2020.1.1 ~)
| (단위 : 원) |
| 제재일자 | 제재기관 | 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 이행현황 | 재발방지 대책 |
| 2020.07.28 | 금융감독원 | 과태료 부과 | 160,000,000 | 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반 | 자본시장법 제71조 제7호 등 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
| 2020.09.24 | 금융감독원 | 과징금 및 가산금 부과 | 162,878,879 | 기존실명자산의 실명전환의무 위반 | 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 긴급재정경제명령 제5조, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제5조, 6조 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
| 2021.01.25 | 금융감독원 | 과태료 부과 | 10,000,000 | 고액현금거래 의무 위반 | 특정 금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률 제4조의2 등 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
|
2021.11.22 |
한국거래소 |
회원경고 |
- |
가장성매매 |
시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 등 |
조치이행 |
규정준수촉구 |
|
2022.04.19 |
금융위원회 |
과징금부과 |
28,800,000 |
증권신고서 제출의무 위반 |
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 제5호 |
조치이행 |
규정준수촉구 |
|
2022.06.09 |
금융위원회 |
과태료 부과 |
30,000,000 |
특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 |
자본시장법 제71조 제7호, 舊자본시장법제449조 제1항 제29호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호, 舊자본시장법 시행령 제390조 등 |
조치이행 |
규정준수촉구 |
|
2022.06.10 |
금융위원회 |
과징금 부과 |
346,400,000 |
증권신고서 제출의무 위반 |
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제 429조 제1항 제2호 및 자본시장조사 업무규정 제25조 |
조치이행 |
규정준수촉구 |
|
2022.09.07 |
금융위원회 |
과태료 부과 |
1,156,800,000 |
설명내용확인 의무 위반 집합투자증권에 대한 투자광고규정위반 |
舊자본시장법 제47조 제2항, 제57조 제6항, 제249조의5 및 제449조 제1항, 舊자본시장법 시행령 제53조 제2항, 제60조 제3항, 제271조의6 제1항, 제390조 및[별표22], 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 제1항 및 제3항, [별표3] 및 [별표6] |
조치이행 |
규정준수촉구 |
|
2022.10.14 |
금융감독원 |
기관경고 |
- |
디스커버리 등 사모펀드 불완전판매 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 |
舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호舊 자본시장법 시행령 제52조, 제53조 제1항 및 제2항 자본시장법ㆍ제71조 제7호자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 금융투자업규정ㆍ제4-20조 제1항 제5호 아목 |
조치이행 |
규정준수촉구 |
|
2022.10.14 |
금융감독원 |
과태료부과 |
(1,186.8백만원)_22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임 |
22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일) |
22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일) |
조치이행 |
규정준수촉구 |
|
2023.03.10 |
금융투자협회 |
제재금부과 |
1,000,000 |
불성실 수요예측 참여자 지정에 따름 (제재금 부과시 수요예측 참여는 제한되지 아니함) |
증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의 2 |
조치이행 |
규정준수촉구 |
| 2023.06.05 | 금융감독원 | 현지조치사항(현지주의) | - | 공모펀드 위험등급 변경 관련 내부절차 및 사후관리 강화 | 조치이행 | 규정준수촉구 | |
| 2023.11.22 | 한국거래소 | 제재금 부과,주의촉구 | 22,000,000 | 공매도 관련 업무규정 준수 위반 | 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등 유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
| 2024.04.23 | 금융감독원 | 과태료부과 | 20,000,000 | 매매주문 수탁 부적정 | 자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호, 금융투자업규정 제4-20조 제1 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
| 2024.06.19 | 금융감독원 | 과태료부과 | 43,200,000 | 지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반 | 자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
| 2024.09.27 | 한국거래소 | 회원주의 | 유가증권시장 업무규정 위반 | 유가증권시장 업무규정 제17조 1항 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
라. 금융감독당국의 임직원 제재현황(2020.1.1 ~)
|
제재일자 |
제재기관 |
대상자 |
조치내용 |
사유 |
근거법령 |
재발방지 대책 |
||
|
직위 |
전현직 |
근속연수 |
||||||
|
2020.07.28 |
금융감독원 |
상무보 |
전직 |
35 |
주의 |
거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반 |
자본시장법 제71조 제7호 등 |
규정준수촉구 및Compliance 업무 강화 |
|
2020.10.12 |
금융감독원 |
상무보 |
현직 |
23 |
주의 |
의심스러운 거래 보고 불철저, 고액 현금거래 보고의무 위반 |
특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조, 제4조의2 등 |
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 |
|
2022.10.14 |
금융감독원 |
전무 |
현직 |
32 |
견책 |
디스커버리 등 사모펀드 불완전판매, 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 |
舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등, 자본시장법 제71조 제7호 등 |
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 |
|
2022.10.14 |
금융감독원 |
부장 |
현직 |
26 |
견책 |
금융투자상품 판매시 중요사항 누락 등에 따른 설명의무 위반 |
舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등 |
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 |
| 2023.11.22 | 한국거래소 | 상무보 | 현직 | 15 | 주의 | 공매도 관련 업무규정 준수 위반 | 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등 유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등 | 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 |
| 2024.06.19 | 금융감독원 | 前고문 | 전직 | 20 |
퇴직자 위법사실 통지 (주의 수준) |
지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반 | 자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항 | 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 |
| 2024.06.19 | 금융감독원 | 상무보 | 전직 | 28 | 주의 | 지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반 | 자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항 | 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 |
| 2024.06.19 | 금융감독원 | 상무보 | 현직 | 27 | 주의 | 지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반 | 자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항 | 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 |
마. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 |
금전적 제재금액 |
사유 | 근거법령 |
| 2024.07.22 | 개인정보보호위원회 | 유안타증권 | 과태료 | 300만원 | 유출등의 통지·신고에 대한 특례 위반(신고지연) | 舊 개인정보보호법 제39조의4제1항 |
바. 주요종속회사 제재현황 [유안타인베스트먼트] (2020.1.1 ~)
| (단위 : 원) |
| 제재일자 | 제재기관 |
조치 내용 |
금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 이행현황 | 재발방지 대책 |
| 2021.07.21 | 금융위원회 | 과태료 부과 | 14,050,000 | 거주자가 비거주자로부터 증권 취득 시 신고 위반 | 외국환거래법 제18조제1항, 외국환거래규정 제7-31조제2항 | 조치이행 | 규정준수촉구 |
사. 단기매매차익반환 당사는 사업보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음
나. 기타 고객 보호 현황 (1) 고객 예탁재산 현황(가) 고객예수금
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) |
| 구 분 | FY2024 | FY2023 | FY2022 |
|---|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 1,610,324 | 1,433,034 | 1,407,406 |
| 선물 ·옵션거래예수금 | 222,405 | 354,515 | 507,220 |
| 청약자예수금 | - | 1,071 | 1 |
| 저축자예수금 | 53,472 | 47,608 | 41,032 |
| 기 타 | 780,074 | 826,449 | 800,496 |
| 합 계 | 2,666,275 | 2,662,677 | 2,756,155 |
(나) 기타 고객 예탁재산
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) |
| 구분 | 투자자예탁증권 | 예탁대상증권 | 예탁구분 | 비고 | ||
| 예탁결제원 | 기타 | 합계 | ||||
| 위탁자증권 | 18,209,423 | 17,853,407 | 17,855,101 | 354,321 | 18,209,423 | 신탁, 퇴직연금 및 선물옵션 등은 제외 |
| 저축자증권 | 215,082 | 214,273 | 214,273 | 809 | 215,082 | |
| 집합투자증권 | 15,862,063 | 15,855,926 | 15,855,926 | 6,138 | 15,862,063 | |
| 기타 | 717 | 717 | 717 | 0 | 717 | |
| 총 합계 | 34,287,284 | 33,924,323 | 33,926,017 | 361,268 | 34,287,284 | |
(2) 예탁재산의 보호 현황(가) 고객예탁금 별도예치제도
| (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 별도예치대상금액(A) | 증권 금융(B) | 기타 예치기관 | 예치비율(B/A) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 은행 | 거래소 | 국내기타 | 해외증권시장 | 해외파생상품시장 | 해외기타 | 소계 | ||||
| 위탁자예수금 | 2,082,420 | 2,099,751 | 9,416 | - | - | 61,630 | - | - | 71,046 | 100.83 |
| 장내파생상품거래예수금 | 131,901 | 156,584 | 16,029 | - | - | - | 31,861 | - | 47,890 | 118.71 |
| 합 계 | 2,214,321 | 2,256,335 | 25,445 | - | - | 61,630 | 31,861 | - | 118,936 | 101.90 |
주1) 저축자예수금 및 해외증권예수금은 위탁자예수금에 포함하여 기재하였습니다.주2) 위탁자예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외증권 대상입니다.주3) 장내파생상품거래예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외선물 대상입니다. (나) 예금자보호제도 - 회사는 예금자보호법에 따라 정기적으로 예금보험료를 납부하고 있습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
| 주1) 알파하베스트써밋사모투자 합자회사 : 신규출자(24.1.23), 처분(24.5.31/24.6.21/24.9.24/24.12.3)주2) 대신증권(RCPS) : 신규출자(24.3.29), 2024.03.29 납입된 대신증권 RCPS 전체수량(5,513,302주) 대비 지분율주3) 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 : 신규출자(24.4.29)주4) 에스오에스랩 : 전량처분(24.6.25)주5) 우리자산운용 : 전량처분(24.3.29)주6) 와이바이오로직스 : 전량처분(24.6.3)주7) 아이젠2024제일호사모투자합자회사 : 신규출자(24.3.28)주8) 천일노앤그린사이클제1호사모투자합자회사 : 신규출자(24.8.30)주9) 유진고메사모투자 합자회사 : 신규출자(24.11.15)주10) 미래에쿼티 제42호 신기술사업투자조합 : 신규출자(24.11.22)주11) 어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호 : 신규출자(24.12.12)주12) 케이비리쥬비네이션투자조합 : 신규출자(24.12.17)주13) GCT : SPAC합병상장(24.3.27)에 따른 주식수, 지분율, 평가금액 변동 주14) 아이엠티 : 전량처분(24.1.24)주15) 율촌 : 전량처분(24.12.10)주16) 주빅 상환전환우선주 : 신규취득(24.12.20) |
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| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 계정명 | 매수 | 매도 | 합계 | 잔액 | 평가손익 | ||
| 지분증권 | 주식 | 유가증권시장 | 1,541,266 | 1,548,530 | 3,089,796 | 32,849 | 4,715 |
| 코스닥시장 | 325,999 | 304,909 | 630,907 | 13,868 | 1,363 | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 10 | 12,543 | 12,553 | 292,584 | 437 | ||
| 소계 | 1,867,275 | 1,865,982 | 3,733,256 | 339,302 | 6,515 | ||
| 신주인수권증권 | 유가증권시장 | 1,759 | 1,759 | 3,519 | - | - | |
| 코스닥시장 | - | - | - | - | - | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 1,759 | 1,759 | 3,519 | - | - | ||
| 기타 | 유가증권시장 | - | - | - | - | - | |
| 코스닥시장 | - | - | - | - | - | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 44,771 | 51,036 | 95,807 | 66,890 | 1,935 | ||
| 소계 | 44,771 | 51,036 | 95,807 | 66,890 | 1,935 | ||
| 계 | 1,913,805 | 1,918,778 | 3,832,582 | 406,192 | 8,449 | ||
| 채무증권 | 국채,지방채 | 국고채 | 15,778,819 | 14,725,111 | 30,503,930 | 1,139,328 | 12,884 |
| 국민주택채권 | 1,657,202 | 1,546,535 | 3,203,737 | 119,660 | 453 | ||
| 기타 | 915,807 | 854,650 | 1,770,457 | 66,127 | 1,285 | ||
| 소계 | 18,351,829 | 17,126,296 | 35,478,125 | 1,325,116 | 14,621 | ||
| 특수채 | 통화안정증권 | 698,952 | 1,994,390 | 2,693,342 | 364,200 | 17 | |
| 예금보험공사채 | - | - | - | - | - | ||
| 토지개발채권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 480,806 | 1,371,934 | 1,852,741 | 250,532 | 3,420 | ||
| 소계 | 1,179,758 | 3,366,325 | 4,546,083 | 614,732 | 3,437 | ||
| 금융채 | 산금채 | 1,054,276 | 2,225,089 | 3,279,364 | 833,645 | 1,061 | |
| 중기채 | 963,083 | 2,032,623 | 2,995,707 | 761,537 | 1,781 | ||
| 은행채 | 1,877,776 | 3,963,116 | 5,840,892 | 1,484,809 | 1,263 | ||
| 여전채 | 1,458,196 | 3,077,577 | 4,535,772 | 1,153,036 | 1,104 | ||
| 종금채 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 188,473 | 397,779 | 586,252 | 149,031 | 101 | ||
| 소계 | 5,541,803 | 11,696,183 | 17,237,987 | 4,382,058 | 5,310 | ||
| 회사채 | 1,295,632 | 2,924,802 | 4,220,434 | 156,296 | 3,999 | ||
| 기업어음증권 | 65,515,813 | 65,482,313 | 130,998,126 | 359,942 | 442 | ||
| 기타 | 30,890,678 | 30,897,256 | 61,787,934 | 41,152 | -1,114 | ||
| 계 | 122,775,513 | 131,493,175 | 254,268,688 | 6,879,296 | 26,696 | ||
| 집합투자증권 | ETF | 3,197,725 | 3,507,380 | 6,705,105 | 459,075 | -2,938 | |
| 기타 | 41,842,547 | 41,841,422 | 83,683,969 | 49,099 | 209 | ||
| 계 | 45,040,272 | 45,348,803 | 90,389,074 | 508,175 | -2,729 | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | ||
| 외화증권 | 지분증권 | 26,076 | 26,688 | 52,763 | 18,209 | 821 | |
| 채무증권 | 국채,지방채 | - | - | - | - | - | |
| 특수채 | - | - | - | - | - | ||
| 금융채 | - | - | - | - | - | ||
| 회사채 | 1,943,317 | 1,915,374 | 3,858,692 | 278,833 | 27,069 | ||
| 기업어음증권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 421,580 | 427,283 | 848,863 | 83,485 | 7,577 | ||
| 소계 | 2,364,897 | 2,342,658 | 4,707,555 | 362,318 | 34,645 | ||
| 집합투자증권 | - | - | - | - | - | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
| 계 | 2,390,973 | 2,369,345 | 4,760,318 | 380,527 | 35,466 | ||
| 파생결합증권 | ELS | 95,396 | 72,705 | 168,101 | 68,187 | 981 | |
| ELW | 234,106 | 92,187 | 326,293 | 4,353 | -953 | ||
| 기타 | - | - | - | 101,484 | 5,476 | ||
| 계 | 329,502 | 164,892 | 494,394 | 174,025 | 5,503 | ||
| 기타증권 | - | - | - | - | - | ||
| 합계 | 172,450,065 | 181,294,993 | 353,745,058 | 8,348,215 | 73,386 | ||
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
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| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 합계 | 자산 | 부채 | ||||||
| 선물 | 국내 | 상품선물 | 금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 돈육 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금융선물 | 금리선물 | 국채3년 | - | 36,449,968 | - | 36,449,968 | - | - | 2,999 | ||
| 국채5년 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국채10년 | - | 11,979,702 | - | 11,979,702 | - | - | 986 | ||||
| 통안증권 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | 4,180 | - | 4,180 | - | - | 0 | ||||
| 소계 | - | 48,433,850 | - | 48,433,850 | - | - | 3,985 | ||||
| 통화선물 | 미국달러 | - | 3,817,146 | - | 3,817,146 | - | - | -9,539 | |||
| 엔 | - | 8,299 | - | 8,299 | - | - | 0 | ||||
| 유로 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 3,825,444 | - | 3,825,444 | - | - | -9,539 | ||||
| 지수선물 | KOSPI200 | 14,011,212 | 1,269,598 | - | 15,280,810 | - | - | 22,339 | |||
| KOSTAR | 4,722,224 | 9,059 | - | 4,731,283 | - | - | 4,246 | ||||
| 기타 | 46,451 | - | - | 46,451 | - | - | 92 | ||||
| 소계 | 18,779,886 | 1,278,656 | - | 20,058,543 | - | - | 26,677 | ||||
| 개별주식 | 2,416,018 | 366,463 | - | 2,782,481 | - | - | 3,810 | ||||
| 기타 | 657,873 | - | - | 657,873 | - | - | -368 | ||||
| 계 | 21,853,777 | 53,904,413 | - | 75,758,191 | - | - | 24,566 | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국내계 | 21,853,777 | 53,904,413 | - | 75,758,191 | - | - | 24,566 | ||||
| 해외 | 상품선물 | 농산물 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 비철금속,귀금속 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 에너지 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금융선물 | 통화 | - | 488,102 | - | 488,102 | - | 22 | -597 | |||
| 금리 | - | 5,560,388 | - | 5,560,388 | 208 | 38 | -8 | ||||
| 주가지수 | - | 7,142,620 | - | 7,142,620 | 15,544 | 4,116 | -32,148 | ||||
| 개별주식 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 13,191,109 | - | 13,191,109 | 15,753 | 4,176 | -32,752 | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 해외계 | - | 13,191,109 | - | 13,191,109 | 15,753 | 4,176 | -32,752 | ||||
| 선물계 | 21,853,777 | 67,095,523 | - | 88,949,300 | 15,753 | 4,176 | -8,187 | ||||
| 옵션 | 국내 | 지수옵션 | KOSPI200 | 64,282,582 | 5,783,422 | - | 70,066,004 | 4,458 | 27,580 | -42,374 | |
| 기타 | 71,853 | - | - | 71,853 | 5 | 23 | 123 | ||||
| 소계 | 64,354,436 | 5,783,422 | - | 70,137,857 | 4,463 | 27,603 | -42,251 | ||||
| 개별주식 | 3,716,960 | - | - | 3,716,960 | 97 | 261 | -284 | ||||
| 통화 | 미국달러 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국내계 | 68,071,396 | 5,783,422 | - | 73,854,817 | 4,560 | 27,864 | -42,535 | ||||
| 해외 | 주가지수 | - | 27,564,256 | - | 27,564,256 | 35,059 | 92,187 | 92,819 | |||
| 개별주식 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 해외계 | - | 27,564,256 | - | 27,564,256 | 35,059 | 92,187 | 92,819 | ||||
| 옵션계 | 68,071,396 | 33,347,677 | - | 101,419,073 | 39,619 | 120,050 | 50,283 | ||||
| 기타 | 국내 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 해외 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 합계 | 89,925,173 | 100,443,200 | - | 190,368,373 | 55,371 | 124,226 | 42,096 | ||||
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
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| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 계정명 | 매수 | 매도 | 합계 | 수수료 | ||
| 지분증권 | 주식 | 유가증권시장 | 39,451,229 | 39,691,059 | 79,142,288 | 88,626 |
| 코스닥시장 | 35,340,782 | 35,964,985 | 71,305,767 | 72,848 | ||
| 코넥스시장 | 6,357 | 9,850 | 16,207 | 28 | ||
| 기타 | 7,916 | 10,947 | 18,864 | 346 | ||
| 소계 | 74,806,285 | 75,676,840 | 150,483,125 | 161,849 | ||
| 신주인수권증권 | 유가증권시장 | 901 | 1,410 | 2,311 | 9 | |
| 코스닥시장 | - | - | - | - | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 901 | 1,410 | 2,311 | 9 | ||
| 기타 | 유가증권시장 | - | - | - | - | |
| 코스닥시장 | - | - | - | - | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | ||
| 기타 | 31,612 | 23,314 | 54,926 | 154 | ||
| 소계 | 31,612 | 23,314 | 54,926 | 154 | ||
| 지분증권합계 | 74,838,798 | 75,701,565 | 150,540,362 | 162,012 | ||
| 채무증권 | 채권 | 장내 | 327,968 | 1,361,222 | 1,689,191 | 1,697 |
| 장외 | 25,147,829 | 12,725,384 | 37,873,213 | - | ||
| 소계 | 25,475,797 | 14,086,606 | 39,562,403 | 1,697 | ||
| 기업어음 | 장내 | - | - | - | - | |
| 장외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 기타 | 장내 | - | - | - | - | |
| 장외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 채무증권합계 | 25,475,797 | 14,086,606 | 39,562,403 | 1,697 | ||
| 집합투자증권 | - | - | - | - | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권 | ELS | - | - | - | - | |
| ELW | 2,289,669 | 2,290,070 | 4,579,739 | 774 | ||
| 기타 | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권합계 | 2,289,669 | 2,290,070 | 4,579,739 | 774 | ||
| 외화증권 | 2,888,970 | 2,572,944 | 5,461,913 | 10,007 | ||
| 기타증권 | - | - | - | - | ||
| 증권계 | 105,493,234 | 94,651,184 | 200,144,418 | 174,490 | ||
| 선물 | 국내 | 104,766,510 | 106,429,025 | 211,195,535 | 5,835 | |
| 해외 | 102,886,224 | 102,795,540 | 205,681,764 | 5,520 | ||
| 소계 | 207,652,734 | 209,224,565 | 416,877,299 | 11,356 | ||
| 옵션 | 장내 | 국내 | 1,633,903 | 1,608,718 | 3,242,622 | 3,844 |
| 해외 | 12,762,476 | 16,421,264 | 29,183,740 | 1,062 | ||
| 소계 | 14,396,380 | 18,029,982 | 32,426,362 | 4,906 | ||
| 장외 | 국내 | - | - | - | - | |
| 해외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 옵션합계 | 14,396,380 | 18,029,982 | 32,426,362 | 4,906 | ||
| 선도 | 국내 | - | - | - | - | |
| 해외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 기타 파생상품 | - | - | - | - | ||
| 파생상품합계 | 222,049,114 | 227,254,547 | 449,303,661 | 16,262 | ||
| 합계 | 327,542,348 | 321,905,731 | 649,448,079 | 190,752 | ||
| 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
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| (단위 : 백만원) |
| 계정명 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
| Ⅰ.자산총계 | 3,323,871 | 3,800,748 |
| 1. 현금및예치금 | 160,760 | 130,315 |
| 가. 현금및현금성자산 | - | - |
| 나. 예치금 | 160,760 | 130,315 |
| 1) 원화예치금 | 160,421 | 129,940 |
| 가) 파생상품거래예치금 | - | - |
| 나) 원화타점예치금 | - | - |
| 다) 원화자행예치금 | - | - |
| 라) 양도성예금증서 | - | - |
| 마) 기타예치금 | 160,421 | 129,940 |
| 2) 외화예치금 | 339 | 375 |
| 가) 외화타점예치금 | - | - |
| 나) 외화자행예치금 | - | - |
| 다) 외화기타예치금 | 339 | 375 |
| 2. 증권 | 1,159,864 | 1,658,565 |
| 가. 지분증권 | 347,197 | 355,065 |
| 1) 주식 | 198,812 | 193,104 |
| 2) 출자금 | 148,385 | 161,961 |
| 3) 신주인수권 | - | - |
| 나. 채무증권 | 225,825 | 422,754 |
| 1) 국채 | 4,854 | 1,969 |
| 2) 지방채 | - | - |
| 3) 특수채 | - | - |
| 4) 금융채 | 110,071 | 378,670 |
| 가)통화안정증권 | - | - |
| 나)기타금융채 | 110,071 | 378,670 |
| 5) 사채 | 110,900 | 42,116 |
| 다. 외화증권 | 18,500 | 19,403 |
| 1) 외화주식 | 1,125 | 1,488 |
| 2) 외화채권 | 17,376 | 17,915 |
| 3) 기타 | - | - |
| 라. 매입어음 | 420,000 | 621,000 |
| 1) 보증어음 | - | - |
| 2) 기업어음 | 420,000 | 621,000 |
| 3) 표지어음 | - | - |
| 4) 중개어음 | - | - |
| 5) 발행어음 | - | - |
| 마. 수익증권 | 143,660 | 139,293 |
| 1) 공사채형수익증권 | 7,952 | 5,720 |
| 2) 주식형수익증권 | 44,983 | 46,955 |
| 3) 기타 수익증권 | 90,725 | 86,619 |
| 바. 파생결합증권 | 4,682 | 101,049 |
| 1) 주가연계증권 | 4,682 | 1,049 |
| 2) 주식워런트증권 | - | - |
| 3) 기타 | - | 100,000 |
| 사. 기타 증권 | - | - |
| 3. 금전채권 | 935,153 | 700,667 |
| 가. 대출금 | - | - |
| 1) 할인어음 | - | - |
| 가) 상업어음할인 | - | - |
| 나) 무역어음할인 | - | - |
| 2) 유가증권담보대출 | - | - |
| 3) 동산담보대출 | - | - |
| 4) 부동산저당대출 | - | - |
| 5) 채권담보대출 | - | - |
| 6) 수익권담보대출 | - | - |
| 7) 보증대출 | - | - |
| 8) 증서대출 | - | - |
| 9) 어음대출 | - | - |
| 10) 기타 | - | - |
| 나. 사모사채 | - | - |
| 다. 콜론 | - | - |
| 1) 원화콜론 | - | - |
| 2) 외화콜론 | - | - |
| 라. 환매조건부매수 | 330,546 | 275,760 |
| 마. 추심금전채권 | 592,483 | 412,783 |
| 바. 기타 | 12,125 | 12,125 |
| 4. 파생상품 | - | - |
| 가. 장내파생상품 | - | - |
| 1) 매수옵션 | - | - |
| 2) 파생상품자산 | - | - |
| 가) 이자율 | - | - |
| 나) 통화 | - | - |
| 다) 주식 | - | - |
| 라) 신용 | - | - |
| 마) 일반상품 | - | - |
| 바) 기타 | - | - |
| 나.장외파생상품 | - | - |
| 1) 매수옵션 | - | - |
| 2) 파생상품자산 | - | - |
| 가) 이자율 | - | - |
| 나) 통화 | - | - |
| 다) 주식 | - | - |
| 라) 신용 | - | - |
| 마) 일반상품 | - | - |
| 바) 기타 | - | - |
| 5. 동산·부동산 | 768,295 | 861,740 |
| 가. 동산 | - | - |
| 나. 수탁부동산 | 768,295 | 861,740 |
| 다. 일반투자부동산 | - | - |
| 라. 기타 | - | - |
| 6. 실물자산 | - | - |
| 7. 기타운용 자산 | - | - |
| 가. 부동산 관련 권리 | - | - |
| 1) 지상권 | - | - |
| 2) 전세권 | - | - |
| 3) 임차권 | - | - |
| 4) 기타부동산관련권리 | - | - |
| 나. 무체재산권 | - | - |
| 1) 지적재산권 | - | - |
| 2) 어업권 | - | - |
| 3) 광업권 | - | - |
| 4) 기타무체재산권 | - | - |
| 8. 기타자산 | 221,456 | 221,399 |
| 가. 가지급금 | - | - |
| 나. 선급법인세 | - | - |
| 다. 미수금 | 302 | 455 |
| 1) 매도증권미수금 | 302 | 455 |
| 가) 주식미수금 | 300 | 455 |
| 나) 채권미수금 | - | - |
| 다) 장내파생상품미수금 | - | - |
| 라) 기타 | 2 | - |
| 2) 정산미수금 | - | - |
| 3) 기타미수금 | - | - |
| 라. 미수수익 | 132,338 | 131,321 |
| 1) 미수이자 | - | - |
| 2) 미수배당금 | - | - |
| 3) 미수분배금 | - | - |
| 4) 기타 | 132,338 | 131,321 |
| 마. 선급금 | 778 | 1,585 |
| 1) 채권경과이자 | 14 | 817 |
| 2) 수익증권경과분배금 | - | - |
| 3) 양도성예금증서경과이자 | - | - |
| 4) 기타 | 765 | 768 |
| 바. 선급비용 | - | - |
| 사. 대리점 | - | - |
| 아. 고유계정대 | - | - |
| 자. 신탁본지점 | - | - |
| 차. 기타잡자산 | 88,037 | 88,037 |
| 9. 현재가치차금 | - | - |
| 가. 현재가치할인차금(-) | - | - |
| 나. 현재가치할증차금(+) | - | - |
| 10. 채권평가충당금(-) | - | - |
| 가. 대출채권평가충당금(-) | - | - |
| 나. 매입어음평가충당금(-) | - | - |
| 다. 사모사채평가충당금(-) | - | - |
| 라. 기타채권평가충당금(-) | - | - |
| 11. 손익 | 78,343 | 228,063 |
| 가. 손실금 | 78,343 | 228,063 |
| Ⅱ.부채총계 | 3,323,871 | 3,800,748 |
| 1. 금전신탁 | 1,623,690 | 2,035,106 |
| 가. 불특정금전신탁 | - | - |
| 나. 특정금전신탁 | 1,416,020 | 1,860,972 |
| 1) 수시입출금식 | 953 | 3,294 |
| 2) 자문형 | 38,235 | 40,115 |
| 3) 자사주 | 17,500 | 5,500 |
| 4) 채권형 | 982,959 | 1,321,925 |
| 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) | 261,377 | 282,469 |
| 6) 주가연계신탁 | 573 | 573 |
| 7) 정기예금형 | 13,000 | 19,000 |
| 8) 기타 | 101,424 | 188,096 |
| 다. 퇴직연금신탁 | 207,670 | 174,134 |
| 1) 확정급여형 | 26,514 | 21,491 |
| 2) 확정기여형 | 60,227 | 60,243 |
| 3) 개인퇴직계좌 | 120,929 | 92,399 |
| 2. 재산신탁 | 1,360,777 | 1,276,447 |
| 가. 유가증권의신탁 | - | 1,925 |
| 1) 관리유가증권신탁 | - | 1,925 |
| 2) 운용유가증권신탁 | - | - |
| 3) 처분유가증권신탁 | - | - |
| 나. 금전채권의신탁 | 592,483 | 412,783 |
| 다. 동산의신탁 | - | - |
| 라. 부동산의신탁 | 768,295 | 861,740 |
| 1) 차입형토지신탁 | - | - |
| 2) 관리형토지신탁 | - | - |
| 3) 갑종관리신탁 | - | - |
| 4) 을종관리신탁 | 768,295 | 861,740 |
| 5) 처분신탁 | - | - |
| 6) 담보신탁 | - | - |
| 7) 분양관리신탁 | - | - |
| 마. 지상권의신탁 | - | - |
| 바. 전세권의신탁 | - | - |
| 사. 부동산임차권의신탁 | - | - |
| 아. 무체재산권의 신탁 | - | - |
| 3. 종합재산신탁 | - | - |
| 가. 금전수탁 | - | - |
| 나. 유가증권수탁 | - | - |
| 다. 금전채권수탁 | - | - |
| 라. 부동산수탁 | - | - |
| 마. 기타재산수탁 | - | - |
| 4. 공익신탁 | - | - |
| 가. 자선신탁 | - | - |
| 나. 육영신탁 | - | - |
| 다. 학술기예신탁 | - | - |
| 라. 체육진흥신탁 | - | - |
| 마. 기타의공익신탁 | - | - |
| 5. 담보부사채신탁 | - | - |
| 6. 기타신탁 | - | - |
| 7. 차입금 | - | - |
| 가. 고유계정차입금 | - | - |
| 나. 기타차입금 | - | - |
| 8. 차입유가증권 | - | - |
| 9. 파생상품 | - | - |
| 가. 장내파생상품 | - | - |
| 1) 매도옵션 | - | - |
| 2) 파생상품자산 | - | - |
| 가) 이자율 | - | - |
| 나) 통화 | - | - |
| 다) 주식 | - | - |
| 라) 신용 | - | - |
| 마) 일반상품 | - | - |
| 바) 기타 | - | - |
| 나. 장외파생상품 | - | - |
| 1) 매도옵션 | - | - |
| 2) 파생상품자산 | - | - |
| 가) 이자율 | - | - |
| 나) 통화 | - | - |
| 다) 주식 | - | - |
| 라) 신용 | - | - |
| 마) 일반상품 | - | - |
| 바) 기타 | - | - |
| 10. 기타부채 | 261,060 | 261,131 |
| 가. 가수금 | - | - |
| 나. 신용보증기금예수금 | - | - |
| 다. 예수법인세 | - | - |
| 라. 미지급금 | 1,379 | 559 |
| 1) 매수증권미지급금 | 1,379 | 559 |
| 가) 주식미지급금 | 1,379 | 559 |
| 나) 채권미지급금 | - | - |
| 다) 장내파생상품미지급금 | - | - |
| 라) 기타 | - | - |
| 2) 정산미지급금 | - | - |
| 3) 기타미지급금 | - | - |
| 마. 선수수익 | 8,960 | 19,762 |
| 바. 미지급신탁보수 | 927 | 877 |
| 사. 미지급신탁이익 | 249,308 | 239,454 |
| 아. 미지급비용 | - | - |
| 자. 제수입보증금 | - | - |
| 차. 대리점 | - | - |
| 카. 기타잡부채 | 486 | 480 |
| 타. 신탁본지점 | - | - |
| 11.특별유보금 | - | - |
| 12.손익 | 78,343 | 228,063 |
| 가. 이익금 | 78,343 | 228,063 |
| <난외계정> | - | - |
| 1. 대여유가증권 | - | - |
| 2. 상각채권 | - | - |
| 3. 환매권부 대출채권 매각 | - | - |
| 4. 집합투자재산수탁액 | - | - |
| 5. 파생상품거래내역 | - | - |
| 가．이자율관련거래 | - | - |
| 1) 이자율선도 | - | - |
| 2) 이자율선물 | - | - |
| 3) 이자율스왑 | - | - |
| 4) 이자율옵션 | - | - |
| 가) 매입이자율옵션 | - | - |
| 나) 매도이자율옵션 | - | - |
| 나．통화관련거래 | - | - |
| 1) 통화선도 | - | - |
| 2) 통화선물 | - | - |
| 3) 통화스왑 | - | - |
| 4) 통화옵션 | - | - |
| 가) 매입통화옵션 | - | - |
| 나) 매도통화옵션 | - | - |
| 다．주식관련거래 | - | - |
| 1) 주식선도 | - | - |
| 2) 주식선물 | - | - |
| 3) 주식스왑 | - | - |
| 4) 주식옵션 | - | - |
| 가) 매입주식옵션 | - | - |
| 나) 매도주식옵션 | - | - |
| 라．신용파생상품 | - | - |
| 1) 신용스왑(CDS) | - | - |
| 2) 총수익스왑(TRS) | - | - |
| 3) 신용연계채권(CLN) | - | - |
| 4) 신용옵션(CO) | - | - |
| 가) 매입신용옵션 | - | - |
| 나) 매도신용옵션 | - | - |
| 마．기타 | - | - |
| 1) 기타선도 | - | - |
| 2) 기타선물 | - | - |
| 3) 기타스왑 | - | - |
| 4) 기타옵션 | - | - |
| 가) 매입기타옵션 | - | - |
| 나) 매도기타옵션 | - | - |
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| (단위 : 백만원) |
| 계정명 | FY2024(2024.01.01~12.31) | FY2023(2023.01.01~12.31) |
| Ⅰ. 신탁이익계 | 78,343 | 228,063 |
| 1. 예치금이자 | 5,188 | 5,593 |
| 가. 원화예치금이자 | 5,188 | 5,593 |
| 1) 파생상품거래예치금이자 | - | - |
| 2) 원화타점예치금이자 | - | - |
| 3) 원화자행예치금이자 | - | - |
| 4) 양도성예금증서이자 | - | - |
| 5) 기타예치금이자 | 5,188 | 5,593 |
| 나. 외화예치금이자 | 0 | 0 |
| 1) 외화타점예치금이자 | - | - |
| 2) 외화자행예치금이자 | - | - |
| 3) 외화기타예치금이자 | 0 | 0 |
| 2. 증권이자 | 30,913 | 42,175 |
| 가. 국채이자 | 160 | 59 |
| 나. 지방채이자 | - | - |
| 다. 특수채이자 | - | - |
| 라. 금융채이자 | 6,806 | 10,066 |
| 1) 통화안정증권이자 | - | - |
| 2) 기타금융채이자 | 6,806 | 10,066 |
| 마. 사채이자 | 2,248 | 2,161 |
| 바. 외화증권이자 | 1,478 | 1,419 |
| 사. 매입어음이자 | 15,182 | 25,281 |
| 1) 보증어음이자 | - | - |
| 2) 기업어음이자 | 15,182 | 25,281 |
| 3) 표지어음이자 | - | - |
| 4) 중개어음이자 | - | - |
| 5) 발행어음이자 | - | - |
| 아. 수익증권이자 | 5,039 | 3,191 |
| 1) 공사채형수익증권이자 | 27 | 18 |
| 2) 주식형수익증권이자 | 976 | 198 |
| 3) 기타수익증권이자 | 4,037 | 2,976 |
| 자. 파생결합증권이자 | - | - |
| 차. 기타증권이자 | - | - |
| 3. 금전채권이자 | 7,787 | 6,736 |
| 가. 대출금이자 | 786 | 406 |
| 1) 어음할인료 | - | - |
| 2) 유가증권담보대출이자 | - | - |
| 3) 동산담보대출이자 | - | - |
| 4) 부동산저당대출이자 | - | - |
| 5) 채권담보대출이자 | - | - |
| 6) 수익권담보대출이자 | - | - |
| 7) 보증대출이자 | - | - |
| 8) 증서대출이자 | - | - |
| 9) 어음대출이자 | - | - |
| 10) 기타대출이자 | 786 | 406 |
| 나. 사모사채이자 | - | - |
| 다. 콜론이자 | - | - |
| 1) 원화콜론이자 | - | - |
| 2) 외화콜론이자 | - | - |
| 라. 환매조건부채권이자 | 7,001 | 6,330 |
| 마. 추심금전채권이자 | - | - |
| 바. 기타수입이자 | - | - |
| 4. 배당금수익 | 2,182 | 6,039 |
| 5. 증권매매이익 | 31,837 | 86,602 |
| 가. 지분증권매매이익 | 17,181 | 21,103 |
| 나. 채무증권매매이익 | 4,828 | 674 |
| 다. 외화증권매매이익 | 56 | 72 |
| 라. 매입어음매매이익 | - | - |
| 1) 기업어음매매이익 | - | - |
| 2) 기타어음매매이익 | - | - |
| 마. 수익증권매매이익 | - | - |
| 바. 파생결합증권매매이익 | - | - |
| 사. 기타증권매매이익 | 9,772 | 64,753 |
| 6. 증권평가이익 | -7,611 | 15,385 |
| 가. 지분증권평가이익 | -7,695 | 12,447 |
| 나. 채무증권평가이익 | 269 | -41 |
| 다. 외화증권평가이익 | -483 | -61 |
| 라. 매입어음평가이익 | - | - |
| 1) 기업어음평가이익 | - | - |
| 2) 기타어음평가이익 | - | - |
| 마. 수익증권평가이익 | 899 | 2,322 |
| 바. 파생결합증권평가이익 | -625 | 722 |
| 사. 기타증권평가이익 | 24 | -3 |
| 7. 증권상환이익 | 3,803 | 1,175 |
| 8. 증권손상차손환입 | - | - |
| 9. 파생상품거래이익 | - | - |
| 가. 장내파생상품거래이익 | - | - |
| 1) 선물매매이익 | - | - |
| 2) 선물정산이익 | - | - |
| 3) 해외선물거래이익 | - | - |
| 4) 옵션매매이익 | - | - |
| 5) 옵션평가이익 | - | - |
| 6) 해외옵션거래이익 | - | - |
| 7) 기타장내파생거래이익 | - | - |
| 나. 장외파생상품거래이익 | - | - |
| 1) 장외파생상품매매이익 | - | - |
| 2) 장외파생상품평가이익 | - | - |
| 3) 기타 | - | - |
| 10. 수수료수익 | - | - |
| 가. 중도해지수수료 | - | - |
| 나. 부동산관계수수료 | - | - |
| 다. 유가증권관계수수료 | - | - |
| 라. 기타재산관리수수료 | - | - |
| 마. 잡수수료 | - | - |
| 11. 동산·부동산수익 | - | - |
| 가. 동산임대료 | - | - |
| 나. 부동산임대료 | - | - |
| 다. 동산매매익 | - | - |
| 라. 부동산매매익 | - | - |
| 12. 실물자산수익 | - | - |
| 13. 무체재산권수익 | - | - |
| 가. 지적재산권수익 | - | - |
| 나. 어업권수익 | - | - |
| 다. 광업권수익 | - | - |
| 라. 기타무체재산권수익 | - | - |
| 14. 유가증권대여료 | - | - |
| 가. 유가증권대여료 | - | - |
| 15. 기타수익 | 4,243 | 64,358 |
| 가. 외환매매익 | 84 | 97 |
| 나. 유입자산처분이익 | - | - |
| 다. 상각채권추심이익 | - | - |
| 라. 대출채권매각익 | - | - |
| 마. 수익조정금 | - | - |
| 바. 평가이익조정계정 | -214 | 310 |
| 사. 현재가치할인차금환입 | - | - |
| 아. 미지급신탁이익환입 | - | - |
| 자. 미지급비용환입 | - | - |
| 차. 선급비용환입 | - | - |
| 카. 미지급신탁보수환입 | - | - |
| 타. 보전금수입 | - | - |
| 파. 기타잡수익 | 4,373 | 63,950 |
| 1) 신탁이익조정계정 | - | - |
| 2) 기타잡수입 | 4,373 | 63,950 |
| 16. 고유계정대이자 | - | - |
| 17. 신탁본지점이자 | - | - |
| 18. 특별유보금환입 | - | - |
| 19. 채권평가충당금환입 | - | - |
| 20. 손익금 | - | - |
| 가. 손익금 | - | - |
| Ⅱ. 신탁손실계 | 78,343 | 228,063 |
| 1. 금전신탁이익 | 40,303 | 220,374 |
| 가. 불특정금전신탁이익 | - | - |
| 나. 특정금전신탁이익 | 26,556 | 208,880 |
| 1) 수시입출금식신탁이익 | 125 | 195 |
| 2) 자문형신탁이익 | -10,214 | 21,131 |
| 3) 자사주신탁이익 | 796 | 428 |
| 4) 채권형신탁이익 | 24,656 | 174,123 |
| 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 | 5,778 | 7,530 |
| 6) 주가연계신탁이익 | 1 | 102 |
| 7) 정기예금형신탁이익 | 448 | 1,485 |
| 8) 기타신탁이익 | 4,965 | 3,887 |
| 다. 퇴직연금신탁이익 | 13,747 | 11,494 |
| 1) 확정급여형신탁이익 | 988 | 868 |
| 2) 확정기여형신탁이익 | 2,758 | 4,514 |
| 3) 개인퇴직계좌신탁이익 | 10,002 | 6,112 |
| 2. 재산신탁이익 | - | - |
| 가. 유가증권신탁이익 | - | - |
| 1) 관리유가증권신탁이익 | - | - |
| 2) 운용유가증권신탁이익 | - | - |
| 3) 처분유가증권신탁이익 | - | - |
| 나. 금전채권신탁이익 | - | - |
| 다. 동산신탁이익 | - | - |
| 라. 부동산신탁이익 | - | - |
| 1) 차입형토지신탁이익 | - | - |
| 2) 관리형토지신탁이익 | - | - |
| 3) 갑종관리신탁이익 | - | - |
| 4) 을종관리신탁이익 | - | - |
| 5) 처분신탁이익 | - | - |
| 6) 담보신탁이익 | - | - |
| 7) 분양관리신탁이익 | - | - |
| 마. 지상권신탁이익 | - | - |
| 바. 전세권신탁이익 | - | - |
| 사. 부동산임차권신탁이익 | - | - |
| 아. 무체재산권신탁이익 | - | - |
| 3. 종합재산신탁이익 | - | - |
| 4. 공익신탁이익 | - | - |
| 가. 자선신탁이익 | - | - |
| 나. 육영신탁이익 | - | - |
| 다. 학술기예신탁이익 | - | - |
| 라. 체육진흥신탁이익 | - | - |
| 마. 기타의공익신탁이익 | - | - |
| 5. 담보부사채신탁이익 | - | - |
| 6. 기타신탁이익 | - | - |
| 7. 차입금이자 | - | 2 |
| 가. 고유계정차입금이자 | - | - |
| 나. 기타차입금이자 | - | 2 |
| 8. 기타지급이자 | - | - |
| 9. 증권매매손실 | 27,014 | 77,071 |
| 가. 지분증권매매손실 | 10,292 | 6,754 |
| 나. 채무증권매매손실 | 5,317 | 348 |
| 다. 외화증권매매손실 | 227 | 247 |
| 라. 매입어음매매손실 | - | - |
| 1) 기업어음매매손실 | - | - |
| 2) 기타어음매매손실 | - | - |
| 마. 수익증권매매손실 | 899 | 1,650 |
| 바. 파생결합증권매매손실 | - | - |
| 사. 기타증권매매손실 | 10,278 | 68,072 |
| 10. 증권평가손실 | 6,041 | -73,003 |
| 가. 지분증권평가손실 | 2,682 | -8,591 |
| 나. 채무증권평가손실 | -794 | -4,375 |
| 다. 외화증권평가손실 | 1,303 | -1,779 |
| 라. 매입어음평가손실 | - | - |
| 1) 기업어음평가손실 | - | - |
| 2) 기타어음평가손실 | - | - |
| 마. 수익증권평가손실 | 9,611 | -5,009 |
| 바. 파생결합증권평가손실 | -51 | -4 |
| 사. 기타증권평가손실 | -6,710 | -53,245 |
| 11. 증권상환손실 | 144 | 68 |
| 12. 증권손상차손 | - | - |
| 13. 파생상품거래손실 | - | - |
| 가. 장내파생상품거래손실 | - | - |
| 1) 선물매매손실 | - | - |
| 2) 선물정산손실 | - | - |
| 3) 해외선물거래손실 | - | - |
| 4) 옵션매매손실 | - | - |
| 5) 옵션평가손실 | - | - |
| 6) 해외옵션거래손실 | - | - |
| 7) 기타장내파생거래손실 | - | - |
| 나. 장외파생상품거래손실 | - | - |
| 1) 장외파생상품매매손실 | - | - |
| 2) 장외파생상품평가손실 | - | - |
| 3) 기타 | - | - |
| 14. 제상각 | - | - |
| 가. 채권상각비 | - | - |
| 나. 부동산가액상각 | - | - |
| 다. 신탁설정비상각 | - | - |
| 라. 현재가치할인차금상각 | - | - |
| 15. 지급수수료 | 84 | 62 |
| 가. 파생금융상품관련지급수수료 | - | - |
| 나. 기타지급수수료 | 84 | 62 |
| 16. 동산·부동산처분손 | - | - |
| 가. 동산처분손 | - | - |
| 나. 부동산처분손 | - | - |
| 17. 유가증권차입료 | - | - |
| 18. 기금출연료 | - | - |
| 가. 신용보증기금출연료 | - | - |
| 나. 신탁보험료 | - | - |
| 19. 세금과공과 | 5 | 5 |
| 20. 신탁보수 | 3,456 | 4,400 |
| 21. 기타비용 | 1,296 | -916 |
| 가. 영선비 | - | - |
| 나. 관리제비 | - | - |
| 다. 특수채권추심비 | - | - |
| 라. 특수채권추심수수료 | - | - |
| 마. 대출채권매각손 | - | - |
| 바. 유입자산처분손 | - | - |
| 사. 외환매매손 | 107 | 2,278 |
| 아. 평가손실조정계정 | 1,184 | -3,197 |
| 자. 수익조정금 | - | - |
| 차. 미수수익환출 | - | - |
| 카. 선수수익환출 | - | - |
| 타. 기타잡비용 | 4 | 3 |
| 22. 특별유보금전입 | - | - |
| 23. 채권평가충당금전입 | - | - |
| 24. 신탁본지점이자 | - | - |
| 25. 손익금 | - | - |
| 가. 손익금 | - | - |
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| (기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 거래금액 | 자 산 | 부 채 | 거래손익 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투 기 | 헤 지 | 기 타 | 계 | ||||||||
| 선물 | 국내 | 상품선물 | 금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 돈육 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금융선물 | 금리선물 | 국채3년 | - | 36,449,968 | - | 36,449,968 | - | - | 2,999 | ||
| 국채5년 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국채10년 | - | 11,979,702 | - | 11,979,702 | - | - | 986 | ||||
| 통안증권 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | 4,180 | - | 4,180 | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 48,433,850 | - | 48,433,850 | - | - | 3,985 | ||||
| 통화선물 | 미국달러 | - | 3,817,146 | - | 3,817,146 | - | - | -9,539 | |||
| 엔 | - | 8,299 | - | 8,299 | - | - | - | ||||
| 유로 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 3,825,444 | - | 3,825,444 | - | - | -9,539 | ||||
| 지수선물 | KOSPI200 | 14,011,212 | 1,269,598 | - | 15,280,810 | - | - | 22,339 | |||
| KOSTAR | 4,722,224 | 9,059 | - | 4,731,283 | - | - | 4,246 | ||||
| 기타 | 46,451 | - | - | 46,451 | - | - | 92 | ||||
| 소계 | 18,779,886 | 1,278,656 | - | 20,058,543 | - | - | 26,677 | ||||
| 개별주식 | 2,416,018 | 366,463 | - | 2,782,481 | - | - | 3,810 | ||||
| 기타 | 657,873 | - | - | 657,873 | - | - | -368 | ||||
| 계 | 21,853,777 | 53,904,413 | - | 75,758,191 | - | - | 24,566 | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국내계 | 21,853,777 | 53,904,413 | - | 75,758,191 | - | - | 24,566 | ||||
| 해외 | 상품선물 | 농산물 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 비철금속,귀금속 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 에너지 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금융선물 | 통화 | - | 488,102 | - | 488,102 | - | 22 | -597 | |||
| 금리 | - | 5,560,388 | - | 5,560,388 | 208 | 38 | -8 | ||||
| 주가지수 | - | 7,142,620 | - | 7,142,620 | 15,544 | 4,116 | -32,148 | ||||
| 개별주식 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 13,191,109 | - | 13,191,109 | 15,753 | 4,176 | -32,752 | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 해외계 | - | 13,191,109 | - | 13,191,109 | 15,753 | 4,176 | -32,752 | ||||
| 선물계 | 21,853,777 | 67,095,523 | - | 88,949,300 | 15,753 | 4,176 | -8,187 | ||||
| 옵션 | 국내 | 지수옵션 | KOSPI200 | 64,282,582 | 5,783,422 | - | 70,066,004 | 4,458 | 27,580 | -42,374 | |
| 기타 | 71,853 | - | - | 71,853 | 5 | 23 | 123 | ||||
| 소계 | 64,354,436 | 5,783,422 | - | 70,137,857 | 4,463 | 27,603 | -42,251 | ||||
| 개별주식 | 3,716,960 | - | - | 3,716,960 | 97 | 261 | -284 | ||||
| 통화 | 미국달러 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국내계 | 68,071,396 | 5,783,422 | - | 73,854,817 | 4,560 | 27,864 | -42,535 | ||||
| 해외 | 주가지수 | - | 27,564,256 | - | 27,564,256 | 35,059 | 92,187 | 92,819 | |||
| 개별주식 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 해외계 | - | 27,564,256 | - | 27,564,256 | 35,059 | 92,187 | 92,819 | ||||
| 옵션계 | 68,071,396 | 33,347,677 | - | 101,419,073 | 39,619 | 120,050 | 50,283 | ||||
| 기타 | 국내 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 해외 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 합계 | 89,925,173 | 100,443,200 | - | 190,368,373 | 55,371 | 124,226 | 42,096 | ||||
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