3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요(1) 연결대상회사의 개요동원수산주식회사(이하 '지배기업')는 수산물 제조와 가공, 냉동ㆍ냉장업 및 기타 관련 사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 16척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드ㆍ중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 23,269,025천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(단위:주) |
지 분 율 |
| 왕기철 |
326,047 |
7.01% |
| WANG JR KI YONG |
220,500 |
4.74% |
| 왕인상 |
202,000 |
4.34% |
| 박경임 |
136,718 |
2.94% |
| WANG TANYA,SUNG |
28,565 |
0.61% |
| WAHNG SUSIE |
6,041 |
0.13% |
| WANG JONATHAN |
5,580 |
0.12% |
| 왕기숙 |
5,479 |
0.12% |
| 왕기미 |
5,000 |
0.11% |
| 왕기명 |
22 |
0.00% |
| 사주조합 |
229,322 |
4.93% |
| 기타 |
3,488,531 |
74.95% |
| 합 계 |
4,653,805 |
100.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 개요
가. 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요 영업활동 |
법인 소재지 |
지분율(%) |
결산월 |
| 당기말 |
전기말 |
| WEIHAI YK TRADING |
무역업 |
중국 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| (주)윤국식품 |
식품유통업 |
한국 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| (주)윤국 (주1) |
식품가공판매업 |
한국 |
- |
100.00 |
12월 |
| (주)YK푸드서비스 (주1) |
프랜차이즈 사업 |
한국 |
- |
60.00 |
12월 |
| (주)유왕 |
수산물가공업 |
한국 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| DW New Zealand |
원양어업 |
뉴질랜드 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| (주)유왕식품 (주2) |
수산물 도소매업 |
한국 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
(주1) 당기 중 (주)윤국과 (주)YK푸드서비스는 청산종결등기 완료하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 지배기업은 200,000천원(지분율 : 100%)을 출자하여 (주)유왕식품에 대한 지배력을 획득하였습니다.
나. 종속기업의 요약재무현황당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| WEIHAI YKTRADING |
(주)윤국식품 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
| 유동자산 |
887,272 |
1,531,371 |
13,541,036 |
6,162,141 |
364,837 |
| 비유동자산 |
120 |
1,504,134 |
559,069 |
7,193,520 |
7,235 |
| 자산 합계 |
887,392 |
3,035,505 |
14,100,105 |
13,355,661 |
372,072 |
| 유동부채 |
154,056 |
579,613 |
9,814,266 |
3,571,895 |
251,366 |
| 비유동부채 |
- |
- |
1,610,871 |
- |
18,838 |
| 부채 합계 |
154,056 |
579,613 |
11,425,137 |
3,571,895 |
270,204 |
| 자본 합계 |
733,336 |
2,455,892 |
2,674,968 |
9,783,766 |
101,868 |
|
|
|
|
|
|
| 매출 |
1,586,818 |
7,953,216 |
45,604,138 |
58,762,939 |
3,579,234 |
| 영업손익 |
163,827 |
224,626 |
2,551,498 |
3,448,453 |
(3,995) |
| 당기순손익 |
159,141 |
1,641,312 |
2,504,863 |
3,305,099 |
(6,366) |
| 총포괄손익 |
159,141 |
1,587,224 |
2,408,671 |
3,305,099 |
(6,366) |
| 구 분 |
전기 |
| WEIHAI YKTRADING |
(주)윤국식품 |
(주)윤국 |
(주)YK 푸드서비스 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
| 유동자산 |
583,365 |
1,399,708 |
48,465 |
1,678 |
16,571,414 |
18,389,144 |
211,162 |
| 비유동자산 |
108 |
- |
- |
7,820 |
948,819 |
6,329,072 |
12,767 |
| 자산 합계 |
583,473 |
1,399,708 |
48,465 |
9,498 |
17,520,233 |
24,718,216 |
223,929 |
| 유동부채 |
76,683 |
675,028 |
463,391 |
249,553 |
17,648,325 |
14,779,189 |
115,695 |
| 비유동부채 |
- |
- |
4,089 |
2,000 |
2,105,612 |
176,392 |
- |
| 부채 합계 |
76,683 |
675,028 |
467,480 |
251,553 |
19,753,937 |
14,955,581 |
115,695 |
| 자본 합계 |
506,790 |
724,680 |
(419,015) |
(242,055) |
(2,233,704) |
9,762,635 |
108,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매출 |
1,067,476 |
8,507,048 |
- |
27,980 |
27,113,346 |
42,888,091 |
1,087,355 |
| 영업손익 |
105,059 |
161,111 |
- |
(131,932) |
(3,660,853) |
(1,756,082) |
(90,340) |
| 당기순손익 |
103,209 |
(1,238,139) |
- |
(148,705) |
(4,738,036) |
(924,040) |
(91,766) |
| 총포괄손익 |
103,209 |
(1,175,184) |
- |
(148,705) |
(4,724,720) |
(924,040) |
(91,766) |
다. 당기 및 전기 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
| WEIHAI YKTRADING |
(주)윤국식품 |
(주)윤국 |
(주)YK푸드서비스 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
45,750 |
730,300 |
(260) |
(64,577) |
(1,977,175) |
6,010,677 |
52,422 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
(1,405,750) |
- |
- |
118,513 |
(1,912,798) |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
1,400,000 |
- |
64,228 |
1,272,294 |
(3,523,855) |
- |
| 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) |
45,750 |
724,550 |
(260) |
(349) |
(586,368) |
574,024 |
52,422 |
| 기초 현금 및 현금성자산 |
242,188 |
112,430 |
260 |
349 |
632,956 |
3,287,810 |
37,992 |
| 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 |
30,279 |
- |
- |
- |
69 |
783,597 |
- |
| 기말 현금및 현금성자산 |
318,217 |
836,980 |
- |
- |
46,657 |
4,645,431 |
90,414 |
| 구 분 |
전기 |
| WEIHAI YKTRADING |
(주)윤국식품 |
(주)윤국 |
(주)YK 푸드서비스 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
44,905 |
(303,565) |
- |
(69,847) |
(2,261,944) |
100,809 |
(143,977) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
- |
- |
- |
(116,300) |
(830) |
(18,031) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
- |
- |
68,774 |
1,864,477 |
(1,389,094) |
200,000 |
| 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) |
44,905 |
(303,565) |
- |
(1,073) |
(513,767) |
(1,289,115) |
37,992 |
| 기초 현금 및 현금성자산 |
198,764 |
415,995 |
260 |
1,422 |
1,146,115 |
4,433,805 |
- |
|
외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과
|
(1,481) |
- |
- |
- |
607 |
143,120 |
- |
| 기말 현금 및 현금성자산 |
242,188 |
112,430 |
260 |
349 |
632,955 |
3,287,810 |
37,992 |
라. 종속기업에 대한 비지배지분 관련 소유지분율과 재무상태, 경영성과 등은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
㈜YK
푸드서비스
|
㈜YK
푸드서비스
|
| 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) |
- |
40% |
| 누적 비지배지분 |
- |
(96,822) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
96,822 |
(59,482) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실) |
96,822 |
(59,482) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 변경(1) 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일괄성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 12 : 공동기업투자 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 29 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과ㆍ주석 29 : 법인세 회계처리의 불확실성
③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32. 금융상품에 포함되어 있습니다.
(2) 회계정책의 변경연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영하였습니다.
3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래의제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 제거하고 있지 않습니다.
(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 아래와 같은 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.
| 과목 |
평가방법 |
| 선박 보유 저장품 |
선입선출법 |
| 원재료 중 미착품 |
개별법 |
| 원재료(미착품 제외) |
이동평균법 |
| 상기 이외의 재고자산 |
총평균법 |
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정- 금융자산 : 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
- 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예 : 비소구특징)
연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품을 보유하고 있습니다.
(5) 파생상품- 파생상품과 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 32(4)를 참고 바랍니다.
(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예 : 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(예 : 기타투자자산과 파생상품) (주석 8 참고)- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우
연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인행 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 및 기업고객에 대하여 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 개인 및 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다.
(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
3~58년 |
| 구축물 |
3~40년 |
| 기계장치 |
2~11년 |
| 선박 |
3~24년 |
| 차량운반구 |
2~8년 |
| 기타의유형자산 |
4~20년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.연결실체는 선박의 정기검사비, 어구비 등을 장기선급비용으로 계상하고 18개월에 걸쳐 상각하며, 정기검사와 관련한 현금흐름은 투자활동현금흐름으로 표시하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.연결실체가 보유한 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(9) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
(10) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급된지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(12) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비표표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외화차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(13) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(14) 퇴직급여비용확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(15) 수익인식가. 수행의무의 식별연결실체는 주로 원양어업을 통하여 획득한 어획물과 수산물의 판매, 빵가루 등의 제조ㆍ판매를 하고 있습니다. 재화의 판매와 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별하고 있습니다.나. 한 시점에 이행하는 수행의무
| 구 분 |
수익인식 |
| 어획물매출 |
원양어업 등을 통하여 어획한 어획물은 운반선 또는 본선이 목적항에 도착하여 하역 후 고객이 최종 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
| 제품, 상품매출 |
연결실체가 생산한 제품 및 외부로부터 구매하여 판매하는 상품은 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
| 수수료수입 |
연결실체는 조업 쿼터를 보유하고 있는 고객에게 어획용역을 제공하고 있으며, 고객은 연결실체가 어획한 어획물의 인도 시점에 효익을 얻으 며, 지급청구권이 발생하므로 어획물의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
| 구 분 |
수익인식 |
| 냉동냉장수입 |
연결실체는 냉동창고 보관용역 서비스를 제공하고 있으며, 연결실체가 보관용역을 수행하는 대로 고객은 동시에 효익을 얻고 소비하므로 냉동창고 보관용역을 제공한 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
| 임대수입 |
연결실체는 사무실 등 임대용역을 제공하고 있으며, 연결실체가 임대용역을 수행하는 대로 고객은 동시에 효익을 얻고 소비하므로 임대용역을 제공한 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
| 수수료수입 |
연결실체는 고객에게 로열티를 제공하고 있으며, 고객은 연결실체의 로열티 제공에 따라 동시에 효익을 얻고 소비하므로 로열티 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
라. 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다.
(16) 미적용 제, 개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택',기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')
4. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형재화ㆍ용역별 고객 유형에 따라 보고된 정보를 기준으로 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.
| 부 문 |
주요 재화 및 용역 |
주요 고객 |
| 수산사업부문 |
트롤 및 참치연승 |
국내외 수산물 유통업체 및 제조업체 |
| 수산물유통부문 |
상품도매 |
국내외 유통업체 |
| 곡물제조업 외 |
빵가루 제조, 냉동보관업 등 |
국내외 유통업체 |
(2) 부문별 정보당기 및 전기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 수산사업부문 |
수산물유통부문 |
곡물제조업 외 |
합 계 |
| 매출액 |
97,734,880 |
73,597,982 |
12,317,537 |
183,650,399 |
| 당기순이익(손실) |
1,852,279 |
1,648,093 |
1,707,922 |
5,208,294 |
| 총자산 |
94,985,461 |
8,391,439 |
5,492,408 |
108,869,308 |
| 총부채 |
49,554,864 |
10,089,487 |
436,227 |
60,080,578 |
| 구 분 |
전기 |
| 수산사업부문 |
수산물유통부문 |
곡물제조업 외 |
합 계 |
| 매출액 |
59,523,812 |
69,262,115 |
13,158,975 |
141,944,902 |
| 당기순이익 |
(12,531,482) |
(6,943,673) |
1,798,407 |
(17,676,748) |
| 총자산 |
107,330,895 |
5,661,181 |
1,619,790 |
114,611,866 |
| 총부채 |
67,119,370 |
3,129,647 |
1,710,478 |
71,959,495 |
(3) 지역에 대한 정보
당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지 역 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
46,636,133 |
41,168,822 |
| 미주 |
1,073,954 |
230,659 |
| 유럽 |
26,542,639 |
14,451,477 |
| 아시아 |
52,136,924 |
45,019,818 |
| 오세아니아 |
57,260,749 |
41,074,126 |
| 합 계 |
183,650,399 |
141,944,902 |
(4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
보고부문 |
당기 |
전기 |
| PLENUS(주1) |
수산물유통부문 |
- |
16,367,565 |
| SANFORD |
수산사업부문 |
29,620,162 |
22,298,852 |
(주1) 당기 중 연결매출액의 10% 미만으로 공시하지 않았습니다.
5. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 단기금융자산 |
정기예금 |
2,063,200 |
2,333,200 |
차입금 담보 |
| 장기금융자산 |
정기예금 |
95,000 |
- |
| 보험예치금 |
360,000 |
360,000 |
| 합 계 |
2,518,200 |
2,693,200 |
|
(2) 당기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공 자산 |
실행액 |
| 계정과목 |
장부가액 |
담보설정금액 |
종 류 |
금 액 |
채권자 |
| 유형자산(토지) |
7,280,420 |
32,647,000 |
정책자금대출
/ 운영자금대출
|
25,823,804 |
수협은행,
한국산업은행
|
| 유형자산(건물) |
471,196 |
| 유형자산(선박) |
1,307,614 |
11,978,000 |
| 장기금융자산 |
360,000 |
360,000 |
| 단기금융자산 |
1,943,200 |
2,137,520 |
무역금융대출 |
- |
(주)하나은행 |
| 단기금융자산 |
120,000 |
132,000 |
일반자금대출 |
1,000,000 |
(주)부산은행 |
| 장기금융자산 |
95,000 |
75,000 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기투자자산 |
- |
92,377 |
| 파생상품자산 |
10,948 |
- |
| 합 계 |
10,948 |
92,377 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권(순액) |
11,020,004 |
- |
21,884,022 |
- |
| 매출채권 |
11,371,390 |
- |
22,168,964 |
- |
| 차감 : 손실충당금 |
(351,386) |
- |
(284,942) |
- |
| 미수금(순액) |
609,826 |
- |
1,707,841 |
- |
| 미수금 |
611,006 |
- |
1,813,825 |
- |
| 차감 : 손실충당금 |
(1,180) |
- |
(105,984) |
- |
| 단기대여금 |
1,265,745 |
- |
1,198,723 |
- |
| 미수수익 |
65,495 |
- |
49,760 |
- |
| 보증금 |
- |
240,517 |
- |
229,388 |
| 장기대여금 |
- |
4,503,581 |
- |
4,394,038 |
| 합 계 |
12,961,070 |
4,744,098 |
24,840,346 |
4,623,426 |
(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정합니다. 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당기말 현재 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 1개월 미만 |
1개월 초과~3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과 ~9개월 이하 |
9개월 초과~12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 설정률 |
2.25% |
2.65% |
5.67% |
43.42% |
68.84% |
100.00% |
당기말 및 전기말 현재 발생일 기준 매출채권 및 기타채권(미수수익 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기말 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과 ~9개월 이하 |
9개월 초과 ~12개월 이하 |
12개월 초과(주1) |
계 |
| 총장부금액 |
12,992,305 |
53,665 |
2,452 |
2,088 |
4,941,729 |
17,992,239 |
| 손실충당금 |
(149,393) |
(3,040) |
(1,065) |
(1,437) |
(197,631) |
(352,566) |
| 순장부금액 |
12,842,912 |
50,625 |
1,387 |
651 |
4,744,098 |
17,639,673 |
(주1) 12개월 초과채권에는 비유동 보증금과 장기대여금이 포함되어 있으며, 매출채권 채무불이행 위험에 근거한 손실충당금 설정에서 제외되어 있습니다.
| 구분 |
전기말 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과 ~9개월 이하 |
9개월 초과 ~12개월 이하 |
12개월 초과(주1) |
계 |
| 총장부금액 |
24,775,556 |
55,828 |
2,997 |
2,169 |
4,968,389 |
29,804,939 |
| 손실충당금 |
(86,109) |
(5,427) |
(1,171) |
(1,459) |
(296,761) |
(390,927) |
| 순장부금액 |
24,689,447 |
50,401 |
1,826 |
710 |
4,671,628 |
29,414,012 |
(주1) 12개월 초과채권에는 비유동 보증금과 장기대여금이 포함되어 있으며, 매출채권 채무불이행 위험에 근거한 손실충당금 설정에서 제외되어 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
284,942 |
105,984 |
509,376 |
86,865 |
| 연결범위변동(주1) |
- |
(19,119) |
|
|
| 손실충당금 설정 |
169,146 |
- |
- |
19,119 |
| 손실충당금 환입 |
- |
- |
(224,434) |
- |
| 손실충당금 제각 |
(102,702) |
(85,685) |
- |
- |
| 기말금액 |
351,386 |
1,180 |
284,942 |
105,984 |
(주1)(주)YK푸드서비스는 2024년 5월 10일자로 청산종결등기 완료하여 종속기업에서 제외 되었습니다.연결실체는 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지 채무자의 신용등급 변화, 기존 거래내역, 평판 등을 종합적으로 고려하여 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하고 있습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 시장성 있는 지분증권: |
|
|
|
| (주)케이티 |
18,392 |
16,619 |
13,038 |
| Sanford Limited |
173,816 |
211,209 |
198,397 |
| 시장성 없는 지분증권: |
|
|
|
| (주)한국수산신문사 |
530 |
530 |
530 |
| 출자금 등: |
|
|
|
| 냉동물가공수협 |
141,519 |
162,374 |
149,112 |
| 한국선주상호보험조합 |
8,600 |
8,600 |
8,600 |
| 합 계 |
342,857 |
399,332 |
369,677 |
9. 장단기금융자산
당기말 및 전기말 현재 장단기금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 정기예금 등 |
2,183,200 |
95,000 |
2,358,200 |
- |
| 보험예치금 |
- |
460,000 |
200,000 |
360,000 |
| 합 계 |
2,183,200 |
555,000 |
2,558,200 |
360,000 |
10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금(주1) |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금(주1) |
장부금액 |
| 어획물 |
14,071,973 |
(3,119,636) |
10,952,337 |
19,219,401 |
(4,867,014) |
14,352,387 |
| 상품 |
2,665,746 |
(59,088) |
2,606,658 |
10,829,458 |
(4,254,320) |
6,575,138 |
| 제품 |
3,578,388 |
(212,562) |
3,365,826 |
4,377,636 |
(771,279) |
3,606,357 |
| 원재료 |
4,599,934 |
(350,107) |
4,249,827 |
9,427,418 |
(1,248,039) |
8,179,379 |
| 저장품 |
6,662,428 |
- |
6,662,428 |
8,307,462 |
- |
8,307,462 |
| 미착품 |
6,553,092 |
- |
6,553,092 |
4,417 |
- |
4,417 |
| 합 계 |
38,131,561 |
(3,741,393) |
34,390,168 |
52,165,792 |
(11,140,652) |
41,025,140 |
(주1) 당기 중 인식한 평가손실환입액은 7,399,259천원이며, 전기 중 인식한 평가손실액은 6,875,683천원입니다.
11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
151,589 |
- |
14,686 |
- |
| 선급비용(주1) |
2,316,206 |
3,539,140 |
5,722,416 |
326,566 |
| 선원선대금 |
1,085,336 |
- |
1,010,522 |
- |
| 관세예치금 |
233,157 |
- |
309,098 |
- |
| 부가세대급금 |
104,574 |
- |
81,269 |
- |
| 합 계 |
3,890,862 |
3,539,140 |
7,137,991 |
326,566 |
(주1) 당기말 현재 선박 상가수리 관련 선급비용 3,535,677천원을 비유동 항목으로 분류하였습니다.
12. 공동기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
주요영업활동 |
법인소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 위해동원식품(유) |
수산물가공업 |
중국 |
12월 |
50.00% |
5,625,825 |
10,678,100 |
9,600,310 |
| San Won |
냉동창고보관업 |
뉴질랜드 |
9월 |
50.00% |
649,349 |
1,226,732 |
930,522 |
| 합 계 |
|
6,275,174 |
11,904,832 |
10,530,832 |
(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
당기 |
| 기초 |
배당금 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 위해동원식품(유) |
9,600,310 |
(909,861) |
920,704 |
1,066,947 |
10,678,100 |
| San Won |
930,522 |
- |
281,564 |
14,646 |
1,226,732 |
| 합 계 |
10,530,832 |
(909,861) |
1,202,268 |
1,081,593 |
11,904,832 |
| 회사명 |
전기 |
| 기초 |
배당금 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 위해동원식품(유) |
9,615,205 |
(1,014,254) |
1,001,176 |
(1,817) |
9,600,310 |
| San Won |
1,039,420 |
(319,425) |
194,260 |
16,267 |
930,522 |
| 합 계 |
10,654,625 |
(1,333,679) |
1,195,436 |
14,450 |
10,530,832 |
(3) 당기 및 전기의 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위해동원식품(유) |
San Won |
위해동원식품(유) |
San Won |
| 유동자산 |
19,368,740 |
2,262,230 |
16,750,000 |
1,658,527 |
| 비유동자산 |
3,816,269 |
2,162,802 |
3,646,524 |
2,006,065 |
| 자산 합계 |
23,185,009 |
4,425,032 |
20,396,524 |
3,664,592 |
| 유동부채 |
1,962,892 |
388,651 |
1,437,334 |
362,130 |
| 비유동부채 |
- |
1,582,917 |
- |
1,441,418 |
| 부채 합계 |
1,962,892 |
1,971,568 |
1,437,334 |
1,803,548 |
| 자본 합계 |
21,222,117 |
2,453,464 |
18,959,190 |
1,861,044 |
| 매출 |
27,215,812 |
2,797,104 |
24,445,112 |
2,421,439 |
| 영업이익 |
2,267,743 |
778,117 |
2,400,695 |
556,524 |
| 당기순이익 |
1,951,371 |
563,129 |
1,987,727 |
388,520 |
| 총포괄이익 |
1,951,371 |
563,129 |
1,987,727 |
388,520 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 위해동원식품(유) |
San Won |
위해동원식품(유) |
San Won |
| 기말 공동기업 순자산(A) |
21,222,117 |
2,453,464 |
18,959,190 |
1,861,044 |
| 연결실체 지분율(B) |
50.00% |
50.00% |
50.00% |
50.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
10,611,059 |
1,226,732 |
9,479,595 |
930,522 |
| (+)영업권 |
192,954 |
- |
192,954 |
- |
| (-)내부거래효과 제거 |
(125,913) |
- |
(72,239) |
- |
| 기말 장부금액 |
10,678,100 |
1,226,732 |
9,600,310 |
930,522 |
13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,960,038 |
- |
7,960,038 |
7,957,319 |
- |
7,957,319 |
| 건물 |
13,143,226 |
(11,270,205) |
1,873,021 |
13,140,841 |
(11,169,947) |
1,970,894 |
| 구축물 |
640,777 |
(536,174) |
104,603 |
640,777 |
(523,421) |
117,356 |
| 기계장치 |
6,644,803 |
(5,209,439) |
1,435,364 |
6,213,198 |
(4,970,807) |
1,242,391 |
| 선박 |
23,050,492 |
(20,560,931) |
2,489,561 |
23,030,497 |
(20,006,343) |
3,024,154 |
| 차량운반구 |
862,322 |
(672,217) |
190,105 |
847,336 |
(613,069) |
234,267 |
| 기타의유형자산 |
1,276,431 |
(1,108,503) |
167,928 |
1,247,797 |
(1,034,883) |
212,914 |
| 사용권자산 |
831,881 |
(466,518) |
365,363 |
853,044 |
(384,864) |
468,180 |
| 합계 |
54,409,970 |
(39,823,987) |
14,585,983 |
53,930,809 |
(38,703,334) |
15,227,475 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초금액 |
감가상각비 |
취득 |
처분 |
기타(주1) |
기말금액 |
| 토지 |
7,957,319 |
- |
- |
- |
2,719 |
7,960,038 |
| 건물 |
1,970,894 |
(100,060) |
- |
- |
2,187 |
1,873,021 |
| 구축물 |
117,356 |
(12,753) |
- |
- |
- |
104,603 |
| 기계장치 |
1,242,391 |
(234,060) |
424,677 |
- |
2,356 |
1,435,364 |
| 선박 |
3,024,154 |
(552,313) |
|
|
17,720 |
2,489,561 |
| 차량운반구 |
234,267 |
(68,346) |
45,928 |
(22,324) |
580 |
190,105 |
| 기타의유형자산 |
212,914 |
(78,511) |
33,487 |
(5) |
43 |
167,928 |
| 사용권자산 |
468,180 |
(310,999) |
279,377 |
(74,229) |
3,034 |
365,363 |
| 합 계 |
15,227,475 |
(1,357,042) |
783,469 |
(96,558) |
28,639 |
14,585,983 |
(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
전기 |
| 기초금액 |
감가상각비 |
취득 |
처분 |
기타(주1) |
기말금액 |
| 토지 |
7,954,509 |
- |
- |
- |
2,810 |
7,957,319 |
| 건물 |
2,068,662 |
(100,033) |
- |
- |
2,265 |
1,970,894 |
| 구축물 |
130,108 |
(12,752) |
- |
- |
- |
117,356 |
| 기계장치 |
1,447,966 |
(206,465) |
- |
(58) |
948 |
1,242,391 |
| 선박 |
2,793,203 |
(693,017) |
- |
(1) |
923,969 |
3,024,154 |
| 차량운반구 |
191,947 |
(70,382) |
112,100 |
(3) |
605 |
234,267 |
| 기타의유형자산 |
300,764 |
(86,133) |
2,171 |
(3,922) |
34 |
212,914 |
| 사용권자산 |
633,436 |
(327,697) |
159,511 |
- |
2,930 |
468,180 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
923,732 |
- |
(923,732) |
- |
| 합 계 |
15,520,595 |
(1,496,479) |
1,197,514 |
(3,984) |
9,829 |
15,227,475 |
(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.
(3) 사용권자산가. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
407,255 |
(239,989) |
167,266 |
477,791 |
(181,175) |
296,616 |
| 차량운반구 |
413,616 |
(217,659) |
195,957 |
364,243 |
(198,490) |
165,753 |
| 기타 |
11,010 |
(8,870) |
2,140 |
11,010 |
(5,199) |
5,811 |
| 합 계 |
831,881 |
(466,518) |
365,363 |
853,044 |
(384,864) |
468,180 |
나. 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
310,999 |
327,697 |
| 리스부채 이자비용 |
15,666 |
21,612 |
| 소액자산 리스비용 |
1,603 |
1,429 |
| 합 계 |
328,268 |
350,738 |
당기 및 전기 중 리스부채 상환을 위한 총 현금 유출액은 각각 299,683천원 및321,944천원 입니다.(4) 담보로 제공된 자산당기말 현재 유형자산 일부가 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
14. 무형자산
당기말 및 전기말 현재 무형자산 31,809천원은 전액 콘도회원권입니다.
15. 당기손익-공정가치측정금융부채당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품부채 |
12,496 |
50,202 |
16. 매입채무 및 기타채무(1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
5,476,774 |
- |
15,663,380 |
- |
| 미지급금 |
1,049,299 |
- |
946,190 |
- |
| 미지급비용 |
5,541,085 |
- |
5,846,751 |
- |
| 예수보증금 |
- |
- |
- |
2,000 |
| 합 계 |
12,067,158 |
- |
22,456,321 |
2,000 |
연결실체의 재무위험관리정책은 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 것이며, 매입채무에 대한 이자는 부과되지 않습니다.
(2) 공급자금융약정
연결실체는 은행으로부터 연결실체에 대한 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도의 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한, 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였으며, 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.
매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 |
7,074,494 |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 |
4,789,431 |
| 지급기일 범위 |
당기 |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 |
수입어음 인수일, 세금계산서 발행일로부터 60일~180일 이내 |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교대상 매입채무 |
세금계산서 발행일로부터 60일 이내 |
금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동 현금흐름으로 표시하였습니다.금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당기 13,740,722천원입니다.
17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
23,221,943 |
- |
22,005,237 |
- |
| 장기차입금 |
- |
15,823,804 |
- |
18,702,394 |
| 합 계 |
23,221,943 |
15,823,804 |
22,005,237 |
18,702,394 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 내 역 |
차입처 |
이자율(%)
|
당기말 |
전기말 |
| 원화단기차입금 |
한국산업은행 |
산금채 + 1.26 ~ 9.58 |
12,700,000 |
12,400,000 |
| 한국수출입은행 등 |
2.4 ~ 5.63 |
3,560,000 |
8,060,000 |
| 외화단기차입금 |
(주)하나은행 |
Term sofr 3M+ 0.45% Tibor 3M + 0.25% |
1,673,033 |
- |
| 농협은행(주) |
Term sofr 3M+ 0.45% Tibor 3M + 0.25% |
3,028,418 |
- |
| 수협은행 |
Term sofr 3M+ 0.45% Tibor 3M + 0.25% |
246,575 |
- |
| 중소기업은행 |
Term sofr 3M+ 0.45% Tibor 3M + 0.25% |
87,980 |
1,092,671 |
| (주)경남은행 |
Term sofr 3M+ 0.45% Tibor 3M + 0.25% |
1,925,937 |
452,566 |
| 합 계 |
23,221,943 |
22,005,237 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 |
차입처 |
이자율(%)
|
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 원양어업경영자금 |
수협은행 |
2.00~3.00 |
2025년 5월 23일 |
15,000,000 |
19,000,000 |
| 원양어업경영자금 |
수협은행 |
3.00 |
2025년 9월 24일 |
1,000,000 |
- |
| 차감 : 정부보조금 |
(176,196) |
(297,606) |
| 합 계 |
15,823,804 |
18,702,394 |
상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초 대출일로부터 1년이나, 연결실체가 연장신청 시 1년씩 3회 연장이 가능하므로 장기차입금으로 분류하였습니다. 해당 차입금의 최대 대출연장가능 기한은 2026년 5월 23일입니다.
18. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
140,448 |
93,146 |
| 예수금 |
317,110 |
452,454 |
| 부가세예수금 |
- |
136,605 |
| 합 계 |
457,558 |
682,205 |
19. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
275,424 |
90,723 |
227,285 |
243,563 |
20. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적 보험계리법인인 (유)딜로그계리컨설팅이 예측단위적립방식을 사용하여 수행하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가에 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.91~4.60 |
4.45~5.17 |
| 기대임금상승률 |
3.79~3.95 |
3.72~3.95 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,293,130 |
9,298,300 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,341,524) |
(2,916,199) |
| 순확정급여부채 |
5,951,606 |
6,382,101 |
(4) 당기 및 전기 순확정급여부채 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
9,298,300 |
(2,916,199) |
6,382,101 |
| 당기근무원가 |
1,473,155 |
- |
1,473,155 |
| 이자비용(이자수익) |
156,462 |
(147,665) |
8,797 |
| 소 계 |
10,927,917 |
(3,063,864) |
7,864,053 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
56,320 |
56,320 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
94,758 |
- |
94,758 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 |
108,054 |
- |
108,054 |
| 인구통계적 가정변경효과 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
202,812 |
56,320 |
259,132 |
| 기여금 |
- |
(500,000) |
(500,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(1,837,599) |
166,020 |
(1,671,579) |
| 기말 |
9,293,130 |
(3,341,524) |
5,951,606 |
| 구 분 |
전기 |
| 확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
8,653,330 |
(2,806,573) |
5,846,757 |
| 당기근무원가 |
1,483,715 |
- |
1,483,715 |
| 이자비용(이자수익) |
148,795 |
(167,084) |
(18,289) |
| 소 계 |
10,285,840 |
(2,973,657) |
7,312,183 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
57,458 |
57,458 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
277,553 |
- |
277,553 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 |
1,015,789 |
- |
1,015,789 |
| 인구통계적 가정변경효과 |
946 |
- |
946 |
| 소 계 |
1,294,288 |
57,458 |
1,351,746 |
| 기여금 |
- |
- |
- |
| 제도에서 지급한 금액 |
(2,281,828) |
- |
(2,281,828) |
| 기말 |
9,298,300 |
(2,916,199) |
6,382,101 |
한편, 당기 및 전기 퇴직급여 인식액 중 각각 814,686천원 및 753,645천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산 |
3,341,524 |
2,916,199 |
당기 및 전기 사외적립자산의 실제 수익은 각각 91,344천원 및 109,626천원 입니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 발생가능한 합리적인 범위 내에서 유의적인 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
| 할인율의 변동 |
(170,564) |
192,604 |
(184,473) |
208,581 |
| 기대임금상승률의 변동 |
195,883 |
(176,335) |
213,347 |
(191,671) |
보험수리적 가정의 상관관계에 따라 각 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이므로 상기 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동과 일치하지 않을 것입니다. 한편, 확정급여채무 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무의 측정에 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
21. 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정부보조금 관련 이연수익 |
176,196 |
297,606 |
시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대해 정부보조금을 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 현재가치를 평가하였습니다.
22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
10,000,000주 |
10,000,000주 |
| 발행주식수 |
보통주 4,653,805주 |
보통주 4,653,805주 |
| 액면가액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 보통주 자본금 |
23,269,025천원 |
23,269,025천원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
12,484,488 |
12,484,488 |
| 기타자본잉여금 |
3,108,569 |
3,108,569 |
| 연결자본조정 |
212,954 |
212,954 |
| 합 계 |
15,806,011 |
15,806,011 |
23. 이익잉여금 및 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
3,146,225 |
3,146,225 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(주2) |
4,098,827 |
(769,449) |
| 합 계 |
7,245,052 |
2,376,776 |
(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 확정급여제도의 재측정요소누계액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,376,776 |
22,345,567 |
| 지배기업 소유주지분 귀속 계속사업순손익 |
5,111,472 |
(17,617,266) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(263,223) |
(1,351,745) |
| 법인세효과 |
20,027 |
163,671 |
| 지급배당금 |
- |
(1,163,451) |
| 기말금액 |
7,245,052 |
2,376,776 |
24. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(188,841) |
(203,268) |
| 지분법자본변동 |
1,696,962 |
675,113 |
| 해외사업장환산외환차이 |
960,520 |
825,536 |
| 합 계 |
2,468,641 |
1,297,381 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(203,268) |
(203,958) |
| 기타포괄손익 공정가치의 재평가로 인한 순평가손익 |
14,427 |
690 |
| 기말금액 |
(188,841) |
(203,268) |
(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
675,113 |
660,445 |
| 지분법평가로 인한 변동 |
1,021,849 |
14,668 |
| 기말금액 |
1,696,962 |
675,113 |
(4) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
825,536 |
733,532 |
| 해외사업장순자산의 환산으로 인한 당기 외환차이 |
134,984 |
92,004 |
| 기말금액 |
960,520 |
825,536 |
25. 수익당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익: |
| 어획물매출 |
20,555,158 |
10,138,799 |
| 제품매출 |
54,562,419 |
36,754,144 |
| 상품매출 |
77,341,145 |
71,052,789 |
| 수수료수입 |
29,622,086 |
22,302,877 |
| 소 계 |
182,080,808 |
140,248,609 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: |
| 냉동냉장수입 |
1,568,391 |
1,675,387 |
| 임대수입 |
1,200 |
1,200 |
| 수수료수입 |
- |
19,706 |
| 소 계 |
1,569,591 |
1,696,293 |
| 합 계 |
183,650,399 |
141,944,902 |
26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,663,125 |
6,722,539 |
| 퇴직급여 |
667,265 |
1,561,868 |
| 복리후생비 |
540,588 |
704,677 |
| 업무추진비 |
240,462 |
264,608 |
| 감가상각비 |
753,787 |
705,819 |
| 세금과공과 |
281,444 |
257,743 |
| 수도광열비 |
34,635 |
38,990 |
| 광고선전비 |
38,600 |
39,000 |
| 대손상각비 |
169,146 |
(192,981) |
| 여비교통비 |
390,377 |
457,372 |
| 통신비 |
49,981 |
50,536 |
| 수선비 |
57,463 |
10,253 |
| 보험료 |
140,759 |
163,660 |
| 견본비 |
2,621 |
8,389 |
| 운반보관료 |
784,940 |
966,890 |
| 판매비 |
3,036,164 |
1,421,070 |
| 소모품비 |
61,904 |
71,356 |
| 지급수수료 |
1,001,122 |
965,580 |
| 차량유지비 |
106,048 |
113,457 |
| 도서인쇄비 |
4,365 |
6,430 |
| 교육훈련비 |
5,069 |
23,877 |
| 공통부문비 |
353,965 |
325,001 |
| 사용권자산감가상각비 |
310,999 |
327,695 |
| 지급임차료 |
3,973 |
10,274 |
| 잡비 |
33,085 |
91,596 |
| 합 계 |
15,731,887 |
15,115,699 |
27. 금융이익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융이익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
898,434 |
809,303 |
| 외환차익 |
124,575 |
173,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 |
286,242 |
293,859 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
18,571 |
35,727 |
| 배당금수익 |
19,569 |
18,687 |
| 합 계 |
1,347,391 |
1,331,166 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,259,312 |
1,238,314 |
| 외환차손 |
60,265 |
158,496 |
| 외화환산손실 |
209,489 |
26,544 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 |
349,139 |
351,071 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
12,496 |
50,202 |
| 합 계 |
1,890,701 |
1,824,627 |
28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
1,310,202 |
1,098,765 |
| 외화환산이익 |
744,797 |
348,851 |
| 유형자산처분이익 |
136 |
264,451 |
| 임대료 |
6,612 |
15,422 |
| 대손충당금환입 |
- |
12,333 |
| 잡이익 |
53,644 |
26,724 |
| 채무면제이익 |
93,611 |
- |
| 합 계 |
2,209,002 |
1,766,546 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,250,878 |
1,181,944 |
| 외화환산손실 |
68,059 |
22,169 |
| 유형자산처분손실 |
5 |
3,901 |
| 기부금 |
27,589 |
37,280 |
| 지급보증료 |
26,628 |
16,825 |
| 잡손실 |
4,872 |
14,013 |
| 재고자산감모손실 |
- |
7,285 |
| 합 계 |
1,378,031 |
1,283,417 |
29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
1,070,369 |
50,377 |
| 과거기간 당기법인세 조정액 |
188,276 |
35,004 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
432,284 |
(754,849) |
| 총법인세효과 |
1,690,929 |
(669,468) |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 |
(85,246) |
131,157 |
| 법인세비용(수익) |
1,605,683 |
(538,311) |
(2) 당기 및 전기 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
6,813,977 |
(18,215,059) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
2,331,219 |
(2,401,422) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(1,388,741) |
(4,796) |
| 비공제비용 |
166,640 |
141,976 |
| 과거기간 당기법인세 조정액 |
188,276 |
- |
| 이연법인세 미인식 일시적차이 등의 당기 인식 효과 |
607,465 |
1,744,152 |
| 세율변동효과 |
- |
(107,086) |
| 기타 |
(299,176) |
88,865 |
| 법인세비용(수익) |
1,605,683 |
(538,311) |
전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 추정하여 당기법인세부담액을 산정하였으며, 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세 변동액을 조정하여 법인세비용을 산출하였습니다. 당기 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 23.6%이며 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
20,027 |
163,671 |
| 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 |
(1,965) |
(94) |
| 지분법자본변동 |
(59,744) |
(1,733) |
| 해외사업환산손익 |
(43,564) |
(30,687) |
| 합 계 |
(85,246) |
131,157 |
(4) 당기 및 전기 일시적차이에 따라 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말 |
| 퇴직급여채무 |
923,330 |
(90,115) |
20,027 |
853,242 |
| 감가상각비 |
553,124 |
(283,182) |
- |
269,942 |
| 회계변경의 누적효과 |
(3,688) |
- |
- |
(3,688) |
| 관계기업투자 |
(154,639) |
(1,449) |
(59,744) |
(215,832) |
| 종속기업투자 |
1,203,715 |
(580,516) |
- |
623,199 |
| 유가증권 |
(2,305) |
- |
(1,965) |
(4,270) |
| 압축기장충당금 |
(1,388,564) |
- |
- |
(1,388,564) |
| 재고자산평가손실 |
1,354,488 |
(900,187) |
- |
454,301 |
| 리스 |
(401) |
(268) |
- |
(669) |
| 기타 |
(141,631) |
23,987 |
(43,564) |
(161,208) |
| 이월결손금 |
955,697 |
1,455,368 |
- |
2,411,065 |
| 소 계 |
3,299,126 |
(376,362) |
(85,246) |
2,837,518 |
| (-) 이연법인세 미인식 |
(3,684,199) |
29,325 |
- |
(3,654,874) |
| (+)이월세액공제에 대한 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
(385,073) |
(347,037) |
(85,246) |
(817,356) |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말 |
| 퇴직급여채무 |
1,233,852 |
(474,193) |
163,671 |
923,330 |
| 감가상각비 |
206,735 |
346,389 |
- |
553,124 |
| 회계변경의 누적효과 |
(3,706) |
18 |
- |
(3,688) |
| 관계기업투자 |
(995,084) |
842,178 |
(1,733) |
(154,639) |
| 종속기업투자 |
1,050,648 |
153,067 |
- |
1,203,715 |
| 유가증권 |
(10,552) |
8,341 |
(94) |
(2,305) |
| 압축기장충당금 |
(1,395,208) |
6,644 |
- |
(1,388,564) |
| 재고자산평가손실 |
840,816 |
513,672 |
- |
1,354,488 |
| 리스 |
(1,273) |
872 |
- |
(401) |
| 기타 |
147,436 |
(258,380) |
(30,687) |
(141,631) |
| 이월결손금 |
- |
955,697 |
- |
955,697 |
| 소 계 |
1,073,664 |
2,094,305 |
131,157 |
3,299,126 |
| (-) 이연법인세 미인식 |
(2,536,725) |
(1,147,474) |
- |
(3,684,199) |
| (+)이월세액공제에 대한 이연법인세자산 |
323,140 |
(323,140) |
- |
- |
| 합 계 |
(1,139,921) |
623,691 |
131,157 |
(385,073) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상결손금 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이(종속, 공동기업투자 등) |
13,310,015 |
24,260,154 |
| 이월결손금 |
17,292,091 |
8,464,807 |
| 이월세액공제 |
5,833,162 |
6,631,547 |
| 가산할 일시적차이(종속, 공동기업투자 등) |
(614,327) |
(387,781) |
| 합 계 |
35,820,941 |
38,968,727 |
당기말 현재 상기 이월세액공제의 만료시기는 2038년부터 2041년입니다.
30. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 매출원가 및 판매비와관리비는 다음과 같습니다.(단위 :천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
162,594,464 |
146,229,366 |
| 판매비와관리비 |
15,731,887 |
15,327,799 |
| 합 계 |
178,326,351 |
161,557,165 |
(2) 당기 및 전기 발생비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 어획물의 변동 |
5,147,427 |
(7,206,715) |
| 저장품의 사용액 |
17,388,707 |
22,743,784 |
| 제품의 변동 |
1,523,778 |
(2,527,927) |
| 원재료의 사용액 |
6,408,028 |
4,510,258 |
| 상품의 판매 |
73,094,047 |
74,838,315 |
| 종업원급여 |
20,543,763 |
21,179,215 |
| 감가상각비 |
1,357,042 |
1,496,479 |
| 수선비 |
4,613,719 |
4,141,964 |
| 보험료 |
2,215,621 |
1,788,134 |
| 지급수수료 |
2,451,920 |
2,363,047 |
| 운반비 |
7,921,883 |
4,811,731 |
| 입어료 |
5,101,635 |
4,149,796 |
| 어구비 및 급식비 |
2,157,677 |
1,982,089 |
| 기타 |
28,401,104 |
27,286,995 |
| 합 계 |
178,326,351 |
161,557,165 |
31. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익
(1) 당기 및 전기 지배기업 소유주 지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위:원, 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 소유주지분 귀속 보통주계속사업이익(손실) |
5,111,472,201 |
(17,617,266,387) |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,653,805 |
4,653,805 |
| 주당이익(손실) |
1,098 |
(3,786) |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동이 없으므로 발행보통주식수와 가중평균유통주식수는 4,653,805주로 동일합니다.
32. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본을 최적화하여 주주이익을 극대화함으로써 계속기업으로 지속되도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 목표 부채비율을 100%~150%로 설정하였으며, 반기별로 자본조달비용과 각 자본항목 관련 위험을 검토하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
60,080,578 |
71,959,495 |
| 자 본 |
48,788,729 |
42,652,370 |
| 부채비율 |
123.1% |
168.7% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 금융자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금성및현금성자산 |
- |
19,369,358 |
- |
19,369,358 |
- |
6,402,361 |
- |
6,402,361 |
| 단기금융자산 |
- |
2,183,200 |
- |
2,183,200 |
- |
2,558,200 |
- |
2,558,200 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
12,961,070 |
- |
12,961,070 |
- |
24,840,346 |
- |
24,840,346 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,948 |
- |
- |
10,948 |
92,377 |
- |
- |
92,377 |
| 장기금융자산 |
- |
555,000 |
- |
555,000 |
- |
360,000 |
- |
360,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
399,332 |
399,332 |
- |
- |
369,677 |
369,677 |
| 장기기타채권 |
- |
4,744,098 |
- |
4,744,098 |
- |
4,623,426 |
- |
4,623,426 |
| 합 계 |
10,948 |
39,812,726 |
399,332 |
40,223,006 |
92,377 |
38,784,333 |
369,677 |
39,246,387 |
나. 금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무(*) |
- |
7,262,047 |
7,262,047 |
- |
22,456,321 |
22,456,321 |
| 단기차입금 |
- |
23,221,943 |
23,221,943 |
- |
22,005,237 |
22,005,237 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
12,496 |
- |
12,496 |
50,202 |
- |
50,202 |
| 장기기타채무 |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
2,000 |
| 장기차입금 |
- |
15,823,804 |
15,823,804 |
- |
18,702,394 |
18,702,394 |
| 합 계 |
12,496 |
46,307,794 |
46,320,290 |
50,202 |
63,165,952 |
63,216,154 |
(*) 종업원급여부채는 기업회계기준서 1107호에 따라 제외하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
- |
898,434 |
- |
- |
898,434 |
| 외환차익 |
- |
- |
40,419 |
- |
84,155 |
124,574 |
| 당기손익-공정가치금융상품처분이익 |
286,242 |
- |
- |
- |
- |
286,242 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 |
18,571 |
- |
- |
- |
- |
18,571 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
19,569 |
- |
19,569 |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품평가이익 |
- |
- |
- |
14,428 |
- |
14,428 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(1,259,312) |
(1,259,312) |
| 외환차손 |
- |
- |
(60,265) |
- |
- |
(60,265) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
(209,489) |
(209,489) |
| 당기손익-공정가치금융상품처분손실 |
(349,139) |
- |
- |
- |
- |
(349,139) |
| 당기손익-공정가치금융상품평가손실 |
(12,496) |
- |
- |
- |
- |
(12,496) |
| 합 계 |
(56,822) |
- |
878,588 |
33,997 |
(1,384,646) |
(528,883) |
| 구분 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
250,177 |
- |
559,126 |
- |
- |
809,303 |
| 외환차익 |
23,754 |
- |
- |
- |
149,836 |
173,590 |
| 당기손익-공정가치금융상품처분이익 |
293,859 |
- |
- |
- |
- |
293,859 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 |
35,727 |
- |
- |
- |
- |
35,727 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
18,687 |
- |
18,687 |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품평가이익 |
- |
- |
- |
690 |
- |
690 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(1,238,315) |
(1,238,315) |
| 외환차손 |
(22,646) |
- |
(135,845) |
(4) |
- |
(158,495) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
(26,544) |
(26,544) |
| 당기손익-공정가치금융상품처분손실 |
(270,703) |
(80,368) |
- |
- |
- |
(351,071) |
| 당기손익-공정가치금융상품평가손실 |
- |
(50,202) |
- |
- |
- |
(50,202) |
| 합 계 |
310,168 |
(130,570) |
423,281 |
19,373 |
(1,115,023) |
(492,771) |
(4) 금융위험관리가. 금융위험관리 목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 바탕으로 영업 관련 금융위험을 감시ㆍ관리하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 파생금융상품을 이용하여 이러한 위험의 영향을 최소화하고 있습니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따르며, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관해 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
나. 시장위험관리연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
ㄱ. 외화위험관리당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
자산 |
부채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,016,720 |
1,670,032 |
2,423,242 |
3,064,687 |
| JPY |
6,247,083 |
5,205,857 |
8,359,950 |
1,794,276 |
| NZD |
- |
2,449 |
- |
- |
| CNY |
886,277 |
582,471 |
151,880 |
75,191 |
| EUR |
- |
- |
- |
713 |
| 합 계 |
8,150,080 |
7,460,809 |
10,935,072 |
4,934,867 |
연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 기타 뉴질랜드 달러, 중국 위안화, 유로화 등이 있습니다. 뉴질랜드 달러 표시 자산과 부채의 대부분은 뉴질랜드 달러가 기능통화인 현지 부문의 자산과 부채로서 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 시 |
10% 하락 시 |
10% 상승 시 |
10% 하락 시 |
| USD |
(140,652) |
140,652 |
(139,466) |
139,466 |
| JPY |
(211,287) |
211,287 |
341,158 |
(341,158) |
| NZD |
- |
- |
245 |
(245) |
| CNY |
73,440 |
(73,440) |
50,728 |
(50,728) |
| EUR |
- |
- |
(71) |
71 |
- 환율에 따른 공정가치위험은 주로 화폐성 외화자산ㆍ부채 및 통화선도계약으로 인해 발생하며, 통화선도계약은 주로 JPY 통화에 대해 체결하고 있습니다. - 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 표시통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ㄴ. 이자율위험관리연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정ㆍ변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가하며, 최적의 위험회피전략을 적용하고 있습니다.
당기말 현재 연결실체는 순차입금 상태이며 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 이자율이 100bp 변동 시 1년간 발생하는 변동금리부 차입금 관련 이자비용과 예금 관련 이자수익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
| 이자비용 |
211,619 |
(211,619) |
139,452 |
(139,452) |
| 이자수익 |
193,714 |
(193,714) |
63,900 |
(63,900) |
다. 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감하는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
라. 유동성위험 관리유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 주요 비파생금융부채의 계약상 잔존만기별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
| 가중평균유효이자율(%) |
~ 3개월 미만 |
3개월 이상 ~ 1년 미만 |
1년 이상~ 5년 미만 |
합 계 |
| 무이자 |
- |
12,067,158 |
- |
- |
12,067,158 |
| 변동금리부 부채 |
0.33 ~ 9.58 |
215,401 |
21,410,853 |
- |
21,626,254 |
| 고정금리부 부채 |
2 ~ 4.40 |
109,245 |
17,952,697 |
- |
18,061,942 |
| 리스부채 |
3 ~ 4.82 |
79,499 |
203,996 |
92,632 |
376,127 |
| 합 계 |
|
12,471,303 |
39,567,546 |
92,632 |
52,131,481 |
| 구분 |
전기말 |
| 가중평균유효이자율(%) |
~ 3개월 미만 |
3개월 이상 ~ 1년 미만 |
1년 이상~ 5년 미만 |
합 계 |
| 무이자 |
|
22,456,321 |
|
2,000 |
22,458,321 |
| 변동금리부 부채 |
0.33 ~ 5.61 |
162,094 |
14,126,257 |
- |
14,288,351 |
| 고정금리부 부채 |
2 ~ 4.50 |
178,068 |
26,831,264 |
- |
27,009,332 |
| 리스부채 |
3 ~ 4.82 |
81,315 |
160,381 |
253,133 |
494,829 |
| 합 계 |
|
22,877,798 |
41,117,902 |
255,133 |
64,250,833 |
상기 분류는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 계약상 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
상기 변동금리부 상품(비파생금융자산과 비파생금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 당기말 및 전기말 현재 결정된 이자율 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
(5) 금융상품의 공정가치가. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (관측가능하지 않은 투입변수)
다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
10,948 |
- |
10,948 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
227,828 |
- |
171,504 |
399,332 |
| 합 계 |
227,828 |
10,948 |
171,504 |
410,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
12,496 |
- |
12,496 |
| 합 계 |
- |
12,496 |
- |
12,496 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
92,377 |
- |
92,377 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
211,435 |
- |
158,242 |
369,677 |
| 합 계 |
211,435 |
92,377 |
158,242 |
462,054 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
50,202 |
- |
50,202 |
| 합 계 |
- |
50,202 |
- |
50,202 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.나. 당기 중 연결실체가 보유한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없으며, 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
33. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 공동기업 |
위해동원식품(유), San Won |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 |
매 출 |
매 입 |
배당금 수취 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 위해동원식품(유) |
7,470,609 |
9,202,390 |
12,864,541 |
16,059,007 |
909,861 |
1,014,254 |
| San Won |
- |
- |
30,283 |
24,015 |
- |
319,425 |
| 합 계 |
7,470,609 |
9,202,390 |
12,894,824 |
16,083,022 |
909,861 |
1,333,679 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 위해동원식품(유) |
454,645 |
- |
205 |
3,678 |
407,585 |
1,390,446 |
| San Won |
- |
- |
- |
- |
984 |
510 |
| 합 계 |
454,645 |
- |
205 |
3,678 |
408,569 |
1,390,956 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타(주2) |
기말 |
| 당기 |
임원(주1) |
단기대여금 |
1,187,696 |
232,010 |
(156,634) |
- |
1,263,072 |
| 장기대여금 |
2,849,411 |
- |
- |
41,251 |
2,890,662 |
| 소 계 |
4,037,107 |
232,010 |
(156,634) |
41,251 |
4,153,734 |
| 전기 |
임원(주1) |
단기대여금 |
1,129,293 |
141,723 |
(83,320) |
|
1,187,696 |
| 장기대여금 |
2,806,763 |
- |
- |
42,648 |
2,849,411 |
| 임직원 |
우리사주조합대여금 |
1,260,287 |
439,145 |
(154,805) |
|
1,544,627 |
| 소 계 |
5,196,343 |
580,868 |
(238,125) |
42,648 |
5,581,734 |
(주1) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 동 특수관계자가 보유하고 있는 지배기업 발행 보통주식 551,081주를 담보로 제공받고 있습니다.(주2) 기타에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 14,705,360천원과 USD 10,600,000의 연대보증을 제공받고 있습니다
(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,667,921 |
3,504,233 |
| 퇴직급여 |
436,041 |
1,257,904 |
| 합 계 |
4,103,962 |
4,762,137 |
34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득관련 보증금의 감소 |
24,594 |
10,101 |
| 유형자산 처분관련 대여금의 증가 |
22,324 |
- |
(2) 당기 및 전기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
현금유입 |
현금유출 |
기타(주1) |
기말 |
| 리스부채 |
470,849 |
- |
(299,683) |
194,981 |
366,147 |
| 장단기차입금 |
40,707,631 |
21,757,346 |
(23,656,518) |
237,288 |
39,045,747 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
41,178,480 |
21,757,346 |
(23,956,201) |
432,269 |
39,411,894 |
(주1) 기타에는 외화환산손익, 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
현금유입 |
현금유출 |
기타(주1) |
기말 |
| 리스부채 |
628,154 |
- |
(321,944) |
164,639 |
470,849 |
| 장단기차입금 |
36,310,962 |
23,219,164 |
(18,966,685) |
144,190 |
40,707,631 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
36,939,116 |
23,219,164 |
(19,288,629) |
308,829 |
41,178,480 |
(주1) 기타에는 외화환산손익, 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
35. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: USD, JPY 원화단위:천원).
| 약정기관 |
약정내용 |
한도액 |
실행금액 |
| 수협은행 |
원양어업경영자금대출 |
16,000,000 |
16,000,000 |
| 무역금융대출 |
500,000 |
- |
| 수입USANCE |
USD 2,000,000 |
JPY 26,330,000 |
| (주)하나은행 |
무역금융대출 |
3,000,000 |
1,000,000 |
| 수입USANCE |
USD 4,000,000 |
USD 199,440 |
| JPY 147,345,000 |
| 매출채권담보대출 |
500,000 |
- |
| 중소기업은행 |
일반자금대출 |
2,000,000 |
- |
| 무역금융대출 |
2,200,000 |
- |
| 수입USANCE |
USD 1,000,000 |
USD 59,850 |
| 파생상품거래약정 |
USD 300,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
포괄수출금융 |
8,060,000 |
1,060,000 |
| 농협은행(주) |
수입USANCE |
USD 2,500,000 |
USD 106,250 |
| JPY 306,705,000 |
| 한국산업은행 |
운영자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 산업운영자금대출 |
2,700,000 |
2,700,000 |
| (주)부산은행 |
구매자금 지급보증 |
500,000 |
500,000 |
| 신용카드사용약정 |
14,000 |
4,006 |
| (주)경남은행 |
수입USANCE |
USD 2,000,000 |
JPY 205,657,000 |
| 한국농수산식품유통공사 |
우수수산물지원자금대출 |
574,000 |
574,000 |
| 자체자금대출 |
426,000 |
426,000 |
| 합계 |
46,474,000 |
32,264,006 |
| USD 11,800,000 |
USD 365,540 |
| JPY 686,037,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증(특수관계자 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험(주) |
5,916,295 |
선원보험 등 |
| 한국무역보험공사 |
3,834,000 |
수출신용보증 |
| (주)부산은행 |
1,000,000 |
융자담보지급보증 |
36. 보고기간 후 사건연결실체는 2025년 2월 14일 수협은행으로부터 원양어업경영자금 4,000백만원을 차입하였습니다.
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요 동원수산주식회사(이하 '당사')는 수산물 제조와 가공, 냉동ㆍ냉장업 및 기타 관련 사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 당사는 14척의원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드ㆍ중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 23,269,025천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(단위:주) |
지 분 율 |
| 왕기철 |
326,047 |
7.01% |
| WANG JR KI YONG |
220,500 |
4.74% |
| 왕인상 |
202,000 |
4.34% |
| 박경임 |
136,718 |
2.94% |
| WANG TANYA,SUNG |
28,565 |
0.61% |
| WAHNG SUSIE |
6,041 |
0.13% |
| WANG JONATHAN |
5,580 |
0.12% |
| 왕기숙 |
5,479 |
0.12% |
| 왕기미 |
5,000 |
0.11% |
| 왕기명 |
22 |
0.00% |
| 사주조합 |
229,322 |
4.93% |
| 기타 |
3,488,531 |
74.95% |
| 합 계 |
4,653,805 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 변경 (1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일괄성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 11 : 지분법적용투자주식 - 당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 6 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ㆍ주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 28 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 ㆍ주석 28 : 법인세 회계처리의 불확실성 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31. 금융상품에 포함되어 있습니다.
(2) 회계정책의 변경
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영하였습니다.3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 아래와 같은 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.
| 과목 |
평가방법 |
| 선박 보유 저장품 |
선입선출법 |
| 원재료 중 미착품 |
개별법 |
| 원재료(미착품 제외) |
이동평균법 |
| 상기 이외의 재고자산 |
총평균법 |
(4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발생 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 - 금융자산 : 사업모형평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. - 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 ㆍ중도상환특성과 만기연장특성 ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예 : 비소구특징)
당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품을 보유하고 있습니다. (5) 파생상품 - 파생상품과 위험회피회계 파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 31 (4)를 참고 바랍니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예 : 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(예 : 기타투자자산과 파생상품) (주석 7 참고) - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험) 이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인행 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 및 기업고객에 대하여 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 개인 및 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
3~58년 |
| 구축물 |
7~40년 |
| 기계장치 |
2~11년 |
| 선박 |
3~24년 |
| 차량운반구 |
2~8년 |
| 기타의유형자산 |
4~20년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 당사는 선박의 정기검사비, 어구비 등을 장기선급비용으로 계상하고 18개월에 걸쳐 상각하며, 정기검사와 관련한 현금흐름은 투자활동현금흐름으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사가 보유한 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
(10) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급된지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (12) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외화차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (13) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(14) 퇴직급여비용 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (15) 수익인식 가. 수행의무의 식별 당사는 주로 원양어업을 통하여 획득한 어획물과 수산물의 판매, 빵가루 등의 제조ㆍ판매를 하고 있습니다. 재화의 판매와 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 나. 한 시점에 이행하는 수행의무
| 구 분 |
수익인식 |
| 어획물매출 |
원양어업 등을 통하여 어획한 어획물은 운반선 또는 본선이 목적항에 도착하여 하역 후 고객이 최종 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
| 제품, 상품매출 |
당사가 생산한 제품 및 외부로부터 구매하여 판매하는 상품은 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
| 수수료수입 |
당사는 어획물 판매와 관련한 판매협상 등을 지원하고 있으며, 해당 어획물의 판매 완료 시 고객이 효익을 얻으며, 지급청구권이 발생하므로 어획물의 판매가 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
| 구 분 |
수익인식 |
| 냉동냉장수입 |
당사는 냉동창고 보관용역 서비스를 제공하고 있으며, 당사가 보관용역을 수행하는 대로 고객은 동시에 효익을 얻고 소비하므로 냉동창고 보관용역을 제공한 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
| 임대수입 |
당사는 사무실 등 임대용역을 제공하고 있으며, 당사가 임대용역을 수행하는 대로 고객은 동시에 효익을 얻고 소비하므로 임대용역을 제공한 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
| 수수료수입 |
당사는 관리지원 서비스를 제공하고 있으며, 당사가 관리지원 서비스를 제공함에 따라 고객은 동시에 효익을 얻고 소비하므로 관리지원 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
라. 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다.
(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') - 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품') - 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택',기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')
4. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 내용 |
| 단기금융자산 |
정기예금 |
1,943,200 |
1,943,200 |
차입금 담보 |
| 장기금융자산 |
보험예치금 |
360,000 |
360,000 |
| 합 계 |
2,303,200 |
2,303,200 |
|
(2) 당기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담 보 제 공 자 산 |
관련 채무 |
| 계정과목 |
장부가액 |
담보설정금액 |
종류 |
금액 |
채권자 |
| 유형자산(토지) |
7,280,420 |
32,647,000 |
정책자금대출 / 운영자금대출 |
25,823,804 |
수협은행, 한국산업은행 |
| 유형자산(건물) |
471,196 |
| 유형자산(선박) |
1,307,614 |
11,978,000 |
| 장기금융자산 |
360,000 |
360,000 |
| 단기금융자산 |
1,943,200 |
2,137,520 |
무역금융대출 |
- |
(주)하나은행 |
5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기투자자산 |
- |
92,377 |
| 파생상품자산 |
8,087 |
- |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권(순액) |
7,070,525 |
- |
16,205,331 |
- |
| 매출채권 |
7,243,238 |
- |
16,724,170 |
- |
| 차감 : 손실충당금 |
(172,713) |
- |
(518,839) |
- |
| 미수금(순액) |
727,555 |
- |
705,363 |
- |
| 미수금 |
727,555 |
- |
791,048 |
- |
| 차감 : 손실충당금 |
- |
- |
(85,685) |
- |
| 단기대여금 |
1,155,745 |
- |
1,368,523 |
- |
| 미수수익 |
43,737 |
- |
51,793 |
- |
| 보증금 |
- |
240,517 |
- |
221,568 |
| 장기대여금 |
- |
1,612,919 |
- |
4,044,627 |
| 합 계 |
8,997,562 |
1,853,436 |
18,331,010 |
4,266,195 |
(2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정합니다. 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당기말 현재 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1개월 미만 |
1개월 초과 ~ 3개월 이하 |
3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
9개월 초과 ~ 12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 설정률 |
2.25% |
2.65% |
5.67% |
43.42% |
68.84% |
100.00% |
당기말 및 전기말 현재 발생일 기준 매출채권및기타채권(미수수익 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
9개월 초과 ~ 12개월 이하 |
12개월 초과 (주1) |
합계 |
| 총장부금액 |
9,062,057 |
53,665 |
2,452 |
2,088 |
1,859,712 |
10,979,974 |
| 손실충당금 |
(160,896) |
(3,040) |
(1,065) |
(1,437) |
(6,275) |
(172,713) |
| 순장부금액 |
8,901,161 |
50,625 |
1,387 |
651 |
1,853,437 |
10,807,261 |
(주1) 당기말 현재 12개월 초과채권에는 비유동 보증금과 장기대여금이 포함되어 있으며, 매출채권 채무불이행 위험에 근거한 손실충당금 설정에서 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
전기말 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
9개월 초과 ~ 12개월 이하 |
12개월 초과 (주1) |
합계 |
| 총장부금액 |
10,395,357 |
8,396,932 |
2,997 |
2,169 |
4,352,481 |
23,149,936 |
| 손실충당금 |
(56,260) |
(459,348) |
(1,171) |
(1,459) |
(86,286) |
(604,524) |
| 순장부금액 |
10,339,097 |
7,937,584 |
1,826 |
710 |
4,266,195 |
22,545,412 |
(주1) 전기말 현재 12개월 초과채권에는 비유동 보증금과 장기대여금이 포함되어 있으며, 매출채권 채무불이행 위험에 근거한 손실충당금 설정에서 제외되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
518,839 |
85,685 |
268,654 |
85,685 |
| 손실충당금 설정 |
- |
- |
250,185 |
- |
| 손실충당금 환입 |
(284,129) |
- |
- |
- |
| 손실충당금 제각 |
(61,997) |
(85,685) |
- |
- |
| 기말금액 |
172,713 |
- |
518,839 |
85,685 |
당사는 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 신용등급 변화, 기존 거래내역, 평판 등을 종합적으로 고려하여 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하고 있습니다.
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 시장성 있는 지분증권: |
|
|
|
| (주)케이티 |
18,392 |
16,619 |
13,038 |
| Sanford Limited |
173,816 |
211,209 |
198,397 |
| 시장성 없는 지분증권: |
|
|
|
| (주)한국수산신문사 |
530 |
530 |
530 |
| 출자금: |
|
|
|
| 냉동물가공수협 |
141,519 |
162,374 |
149,112 |
| 한국선주상호보험조합 |
8,600 |
8,600 |
8,600 |
| 합 계 |
342,857 |
399,332 |
369,677 |
8. 장단기금융자산 당기말 및 전기말 현재 장단기금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 정기예금 |
2,043,200 |
- |
1,943,200 |
- |
| 보험예치금 |
- |
460,000 |
200,000 |
360,000 |
| 합 계 |
2,043,200 |
460,000 |
2,143,200 |
360,000 |
9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 충당금(주1) |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실 충당금(주1) |
장부금액 |
| 어획물 |
14,071,973 |
(3,119,636) |
10,952,337 |
19,219,401 |
(4,867,014) |
14,352,387 |
| 상품 |
2,424,837 |
(59,088) |
2,365,749 |
10,728,427 |
(4,254,320) |
6,474,107 |
| 제품 |
261,897 |
- |
261,897 |
253,522 |
- |
253,522 |
| 원재료 |
121,219 |
- |
121,219 |
118,273 |
- |
118,273 |
| 저장품 |
5,976,329 |
- |
5,976,329 |
7,363,898 |
- |
7,363,898 |
| 미착품 |
6,553,092 |
- |
6,553,092 |
4,417 |
- |
4,417 |
| 합 계 |
29,409,347 |
(3,178,724) |
26,230,623 |
37,687,938 |
(9,121,334) |
28,566,604 |
(주1) 당기 중 인식한 평가손실환입액은 5,942,610천원이며, 전기 중 인식한 평가손실액은 7,402,998천원입니다.
10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
58,986 |
- |
14,686 |
- |
| 선급비용(주1) |
489,365 |
3,793,950 |
4,503,995 |
326,566 |
| 선원선대금 |
1,072,083 |
- |
985,212 |
- |
| 관세예치금 |
233,157 |
- |
309,098 |
- |
| 합 계 |
1,853,591 |
3,793,950 |
5,812,991 |
326,566 |
(주1) 당기말 현재 선박 상가수리 관련 선급비용 3,535,677천원을 비유동 항목으로 분류하였습니다.
11. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 공동기업투자는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
구분 |
주요 영업활동 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| WEIHAI YK TRADING |
종속기업 |
무역업 |
중국 |
12월 |
100.00% |
119,009 |
733,336 |
506,790 |
| (주)윤국식품 |
종속기업 |
식품유통업 |
한국 |
12월 |
100.00% |
5,400,000 |
2,455,892 |
724,680 |
| (주)YK푸드서비스(주1) |
종속기업 |
프랜차이즈 사업 |
한국 |
12월 |
- |
- |
- |
- |
| (주)유왕(주2) |
종속기업 |
수산물가공업 |
한국 |
12월 |
43.77% |
2,669,015 |
1,166,607 |
- |
| DW New Zealand |
종속기업 |
원양어업 |
뉴질랜드 |
12월 |
100.00% |
398,205 |
9,772,374 |
9,545,487 |
| (주)유왕식품(주3) |
종속기업 |
수산물 도소매업 |
한국 |
12월 |
100.00% |
200,000 |
98,468 |
98,255 |
| 종속기업 소계 |
8,786,229 |
14,226,677 |
10,875,212 |
| 위해동원식품(유) |
공동기업 |
수산물가공업 |
중국 |
12월 |
50.00% |
5,625,825 |
10,678,100 |
9,600,310 |
| San Won |
공동기업 |
냉동창고보관업 |
뉴질랜드 |
9월 |
50.00% |
649,349 |
1,226,732 |
930,522 |
| 공동기업 소계 |
6,275,174 |
11,904,832 |
10,530,832 |
| 합 계 |
15,061,403 |
26,131,509 |
21,406,044 |
(주1) 2024년 5월 10일자로 청산종결등기 완료하여 종속기업에서 제외 되었습니다. (주2) 종속기업인 (주)윤국식품이 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 전기 중 200,000천원(지분율 : 100%)을 출자하여 (주)유왕식품에 대한 지배력을 획득하였습니다
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 공동기업투자 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
배당금 |
지분법 손익 |
지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금(주3) |
기말 |
| WEIHAI YK TRADING |
506,790 |
- |
- |
159,140 |
67,406 |
- |
733,336 |
| (주)윤국식품(주1) |
724,680 |
1,400,000 |
- |
1,641,313 |
(54,089) |
(1,256,012) |
2,455,892 |
| (주)YK푸드서비스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)유왕(주2) |
- |
1,094,250 |
- |
1,178,688 |
(42,103) |
(1,064,228) |
1,166,607 |
| DW New Zealand |
9,545,487 |
- |
(3,425,000) |
3,510,855 |
141,032 |
- |
9,772,374 |
| (주)유왕식품 |
98,255 |
- |
- |
213 |
- |
- |
98,468 |
| 위해동원식품(유) |
9,600,310 |
- |
(909,861) |
920,704 |
1,066,947 |
- |
10,678,100 |
| San Won |
930,522 |
- |
- |
281,564 |
14,646 |
- |
1,226,732 |
| 합 계 |
21,406,044 |
2,494,250 |
(4,334,861) |
7,692,477 |
1,193,839 |
(2,320,240) |
26,131,509 |
(주1) ㈜윤국식품의 유상증자에 참여하여 1,400,000천원을 출자하였습니다. (주2) ㈜유왕의 유상증자에 참여하여 1,094,250천원을 출자하였습니다. (주3) 지분법 적용 중단에 따른 누적 미반영 지분법손실을 당기 인식한 금액입니다.
| 회사명 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
배당금 |
지분법 손익 |
지분법 자본변동 |
기말 |
| WEIHAI YK TRADING |
406,820 |
- |
- |
103,209 |
(3,239) |
506,790 |
| (주)윤국식품 |
1,899,864 |
- |
- |
(1,238,139) |
62,955 |
724,680 |
| (주)YK푸드서비스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)유왕 |
- |
- |
- |
(49,004) |
49,004 |
- |
| DW New Zealand |
11,538,813 |
- |
(1,327,600) |
(825,127) |
159,401 |
9,545,487 |
| (주)유왕식품(주1) |
- |
200,000 |
- |
(101,745) |
- |
98,255 |
| 위해동원식품(유) |
9,615,205 |
- |
(1,014,254) |
1,001,176 |
(1,817) |
9,600,310 |
| San Won |
1,039,420 |
- |
(319,425) |
194,260 |
16,267 |
930,522 |
| 합 계 |
24,500,122 |
200,000 |
(2,661,279) |
(915,370) |
282,571 |
21,406,044 |
(주1) 전기 중 당사는 200,000천원(지분율: 100%)을 출자하여 (주)유왕식품에 대한 지배력을 획득하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| WEIHAI YK TRADING |
(주)윤국식품 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
위해 동원식품(유) |
San Won |
| 유동자산 |
887,272 |
1,531,371 |
13,541,036 |
6,162,141 |
364,837 |
19,368,740 |
2,262,230 |
| 비유동자산 |
120 |
1,504,134 |
559,069 |
7,193,520 |
7,235 |
3,816,269 |
2,162,802 |
| 자산 합계 |
887,392 |
3,035,505 |
14,100,105 |
13,355,661 |
372,072 |
23,185,009 |
4,425,032 |
| 유동부채 |
154,056 |
579,613 |
9,814,266 |
3,571,895 |
251,366 |
1,962,892 |
388,651 |
| 비유동부채 |
- |
- |
1,610,871 |
- |
18,838 |
- |
1,582,917 |
| 부채 합계 |
154,056 |
579,613 |
11,425,137 |
3,571,895 |
270,204 |
1,962,892 |
1,971,568 |
| 자본 합계 |
733,336 |
2,455,892 |
2,674,968 |
9,783,766 |
101,868 |
21,222,117 |
2,453,464 |
| 매출 |
1,586,818 |
7,953,216 |
45,604,138 |
58,762,939 |
3,579,234 |
27,215,812 |
2,797,104 |
| 영업손익 |
163,827 |
224,626 |
2,551,498 |
3,448,453 |
(3,995) |
2,267,743 |
778,117 |
| 당기순이익(손실) |
159,141 |
1,641,312 |
2,504,863 |
3,305,099 |
(6,366) |
1,951,371 |
563,129 |
| 총포괄이익(손실) |
159,141 |
1,587,224 |
2,408,671 |
3,305,099 |
(6,366) |
1,951,371 |
563,129 |
| 구 분 |
전기 |
| WEIHAI YK TRADING |
(주)윤국식품 |
(주)YK 푸드서비스 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
위해 동원식품(유) |
San Won |
| 유동자산 |
583,365 |
1,399,708 |
1,678 |
16,571,414 |
18,389,144 |
211,162 |
16,750,000 |
1,658,527 |
| 비유동자산 |
108 |
- |
7,820 |
948,819 |
6,329,072 |
12,767 |
3,646,524 |
2,006,065 |
| 자산 합계 |
583,473 |
1,399,708 |
9,498 |
17,520,233 |
24,718,216 |
223,929 |
20,396,524 |
3,664,592 |
| 유동부채 |
76,683 |
675,028 |
249,553 |
17,648,325 |
14,779,189 |
115,695 |
1,437,334 |
362,130 |
| 비유동부채 |
- |
- |
2,000 |
2,105,612 |
176,392 |
- |
- |
1,441,418 |
| 부채 합계 |
76,683 |
675,028 |
251,553 |
19,753,937 |
14,955,581 |
115,695 |
1,437,334 |
1,803,548 |
| 자본 합계 |
506,790 |
724,680 |
(242,055) |
(2,233,704) |
9,762,635 |
108,234 |
18,959,190 |
1,861,044 |
| 매출 |
1,067,476 |
8,507,048 |
27,980 |
27,113,346 |
42,888,091 |
1,087,355 |
24,445,112 |
2,421,439 |
| 영업손익 |
105,059 |
161,111 |
(131,932) |
(3,660,853) |
(1,756,082) |
(90,340) |
2,400,695 |
556,524 |
| 당기순이익(손실) |
103,209 |
(1,238,139) |
(148,705) |
(4,738,036) |
(924,040) |
(91,766) |
1,987,727 |
388,520 |
| 총포괄이익(손실) |
103,209 |
(1,175,184) |
(148,705) |
(4,724,720) |
(924,040) |
(91,766) |
1,987,727 |
388,520 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
| WEIHAI YK TRADING |
(주)윤국식품 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
위해 동원식품(유) |
San Won |
| 기말 순자산(A) |
733,336 |
2,455,892 |
2,674,968 |
9,783,766 |
101,868 |
21,222,117 |
2,453,464 |
| 당사 지분율(B) |
100.00% |
100.00% |
43.77% |
100.00% |
100.00% |
50.00% |
50.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
733,336 |
2,455,892 |
1,170,833 |
9,783,766 |
101,868 |
10,611,059 |
1,226,732 |
| (+) 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
192,954 |
- |
| (+) 지분법 중지 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (-) 내부거래효과 제거 |
- |
- |
(4,226) |
(11,392) |
(3,400) |
(125,913) |
- |
| 기말 장부금액 |
733,336 |
2,455,892 |
1,166,607 |
9,772,374 |
98,468 |
10,678,100 |
1,226,732 |
| 구 분 |
전기말 |
| WEIHAI YK TRADING |
(주)윤국식품 |
(주)YK푸드 서비스 |
(주)유왕 |
DW New Zealand |
(주)유왕식품 |
위해 동원식품(유) |
San Won |
| 기말 순자산(A) |
506,790 |
724,680 |
(242,055) |
(2,233,704) |
9,762,635 |
108,234 |
18,959,190 |
1,861,044 |
| 당사 지분율(B) |
100.00% |
100.00% |
60% |
43.77% |
100.00% |
100.00% |
50.00% |
50.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
506,790 |
724,680 |
(145,233) |
(977,692) |
9,762,635 |
108,234 |
9,479,595 |
930,522 |
| (+) 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
192,954 |
- |
| (+) 지분법 중지 |
- |
- |
145,233 |
1,064,228 |
- |
- |
- |
- |
| (-) 내부거래효과 제거 |
- |
- |
- |
(86,536) |
(217,148) |
(9,979) |
(72,239) |
- |
| 기말 장부금액 |
506,790 |
724,680 |
- |
- |
9,545,487 |
98,255 |
9,600,310 |
930,522 |
12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,769,536 |
- |
7,769,536 |
7,769,536 |
- |
7,769,536 |
| 건물 |
12,976,122 |
(11,254,149) |
1,721,973 |
12,976,122 |
(11,157,160) |
1,818,962 |
| 구축물 |
640,777 |
(536,174) |
104,603 |
640,777 |
(523,421) |
117,356 |
| 기계장치 |
5,337,775 |
(4,384,771) |
953,004 |
5,318,925 |
(4,206,147) |
1,112,778 |
| 선박 |
14,250,198 |
(12,942,584) |
1,307,614 |
14,250,197 |
(12,761,549) |
1,488,648 |
| 차량운반구 |
541,522 |
(392,418) |
149,104 |
529,080 |
(349,111) |
179,969 |
| 기타의유형자산 |
1,162,578 |
(1,026,272) |
136,306 |
1,162,578 |
(954,412) |
208,166 |
| 사용권자산 |
538,605 |
(268,066) |
270,539 |
483,621 |
(272,673) |
210,948 |
| 합 계 |
43,217,113 |
(30,804,434) |
12,412,679 |
43,130,836 |
(30,224,473) |
12,906,363 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초금액 |
감가상각비 |
취득액 |
처분 |
기말금액 |
| 토지 |
7,769,536 |
- |
- |
- |
7,769,536 |
| 건물 |
1,818,962 |
(96,989) |
- |
- |
1,721,973 |
| 구축물 |
117,356 |
(12,753) |
- |
- |
104,603 |
| 기계장치 |
1,112,778 |
(178,624) |
18,850 |
- |
953,004 |
| 선박 |
1,488,648 |
(181,034) |
- |
- |
1,307,614 |
| 차량운반구 |
179,969 |
(54,470) |
45,929 |
(22,324) |
149,104 |
| 기타의유형자산 |
208,166 |
(71,860) |
- |
- |
136,306 |
| 사용권자산 |
210,948 |
(216,569) |
279,377 |
(3,217) |
270,539 |
| 합 계 |
12,906,363 |
(812,299) |
344,156 |
(25,541) |
12,412,679 |
| 구 분 |
전기 |
| 기초금액 |
감가상각비 |
취득액 |
처분 |
대체 |
기말금액 |
| 토지 |
7,769,536 |
- |
- |
- |
- |
7,769,536 |
| 건물 |
1,915,951 |
(96,989) |
- |
- |
- |
1,818,962 |
| 구축물 |
130,108 |
(12,752) |
- |
- |
- |
117,356 |
| 기계장치 |
1,291,894 |
(179,059) |
- |
(57) |
- |
1,112,778 |
| 선박 |
796,860 |
(231,943) |
- |
(1) |
923,732 |
1,488,648 |
| 차량운반구 |
139,466 |
(54,904) |
95,410 |
(3) |
- |
179,969 |
| 기타의유형자산 |
283,630 |
(75,444) |
- |
(20) |
- |
208,166 |
| 사용권자산 |
291,383 |
(222,525) |
142,090 |
- |
- |
210,948 |
| 건설중인자산(주1) |
- |
- |
923,732 |
- |
(923,732) |
- |
| 합 계 |
12,618,828 |
(873,616) |
1,161,232 |
(81) |
- |
12,906,363 |
(주1) 건설중인자산에서 선박으로 대체된 금액입니다.
(3) 사용권자산 가. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각 누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각 누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
113,979 |
(41,537) |
72,442 |
108,368 |
(68,984) |
39,384 |
| 차량운반구 |
413,616 |
(217,659) |
195,957 |
364,243 |
(198,490) |
165,753 |
| 기타 |
11,010 |
(8,870) |
2,140 |
11,010 |
(5,199) |
5,811 |
| 합 계 |
538,605 |
(268,066) |
270,539 |
483,621 |
(272,673) |
210,948 |
나. 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
216,569 |
222,525 |
| 리스부채 이자비용 |
8,439 |
8,073 |
| 소액자산 리스비용 |
1,603 |
1,429 |
| 합 계 |
226,611 |
232,027 |
당기 및 전기 중 리스부채 상환을 위한 총 현금 유출액은 각각 217,700천원 및 224,651천원 입니다.
(4) 운용리스 당기말 현재 당사는 리스제공자로서 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 리스료수익은 각각 552,000천원, 552,000천원입니다.
(5) 당기말 현재 유형자산 일부가 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).13. 무형자산 당기말 및 전기말 현재 무형자산 31,809천원은 전액 콘도회원권입니다.
14. 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
15. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,261,524 |
4,497,219 |
| 미지급금 |
903,524 |
905,294 |
| 미지급비용 |
3,282,696 |
2,234,288 |
| 합 계 |
8,447,744 |
7,636,801 |
당사의 재무위험관리정책은 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 것이며, 매입채무에 대한 이자는 부과되지 않습니다.
(2) 공급자금융약정
당사는 은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 당사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도의 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한, 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였으며, 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.
매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 |
7,074,494 |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 |
4,789,431 |
| 지급기일 범위 |
당기 |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 |
수입어음 인수일, 세금계산서 발행일로부터 60일~180일 이내 |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교대상 매입채무 |
세금계산서 발행일로부터 60일 이내 |
금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동 현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당기 13,740,722천원입니다.
16. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
18,021,943 |
- |
18,605,237 |
- |
| 장기차입금 |
- |
15,823,804 |
- |
18,702,394 |
| 합 계 |
18,021,943 |
15,823,804 |
18,605,237 |
18,702,394 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화단기차입금 |
한국수출입은행 |
4.40 |
1,060,000 |
7,060,000 |
| 한국산업은행 |
산금채 + 1.26 ~ 1.29 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 외화단기차입금 |
(주)하나은행 |
Term sofr 3M+ 0.45
Tibor 3M + 0.25
|
1,673,033 |
- |
| 농협은행(주) |
Term sofr 3M+ 0.45
Tibor 3M + 0.25
|
3,028,418 |
- |
| 수협은행 |
Term sofr 3M+ 0.45
Tibor 3M + 0.25
|
246,575 |
- |
| 중소기업은행 |
Term sofr 3M+ 0.45
Tibor 3M + 0.25
|
87,980 |
1,092,671 |
| (주)경남은행 |
Term sofr 3M+ 0.45
Tibor 3M + 0.25
|
1,925,937 |
452,566 |
| 합 계 |
18,021,943 |
18,605,237 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 |
차입처 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 원양어업경영자금 |
수협은행 |
2.00~3.00 |
2025년 5월 23일 |
15,000,000 |
19,000,000 |
| 원양어업경영자금 |
수협은행 |
3.00 |
2025년 9월 24일 |
1,000,000 |
- |
| 차감 : 정부보조금 |
(176,196) |
(297,606) |
| 합 계 |
15,823,804 |
18,702,394 |
상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초 대출일로부터 1년이나, 당사가 연장신청 시 1년씩 3회 연장이 가능하므로 장기차입금으로 분류하였습니다. 해당 차입금의 최대 대출연장가능 기한은 2026년 5월 23일입니다.
17. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
108,278 |
92,779 |
| 예수금 |
229,477 |
362,251 |
| 합 계 |
337,755 |
455,030 |
18. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융보증채무 |
22,913 |
- |
15,053 |
- |
| 리스부채 |
174,236 |
90,723 |
140,432 |
67,171 |
| 합 계 |
197,149 |
90,723 |
155,485 |
67,171 |
19. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적 보험계리법인인 (유)딜로그계리컨설팅이 예측단위적립방식을 사용하여 수행하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가에 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.60 |
5.17 |
| 기대임금상승률 |
3.95 |
3.95 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
7,664,588 |
7,551,497 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,341,524) |
(2,916,199) |
| 순확정급여부채 |
4,323,064 |
4,635,298 |
(4) 당기 및 전기 순확정급여부채 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
7,551,497 |
(2,916,199) |
4,635,298 |
| 당기근무원가 |
1,238,657 |
- |
1,238,657 |
| 이자비용(이자수익) |
127,183 |
(147,665) |
(20,482) |
| 소 계 |
8,917,337 |
(3,063,864) |
5,853,473 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 손익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
56,320 |
56,320 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
82,293 |
- |
82,293 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 |
28,417 |
- |
28,417 |
| 인구통계적 가정변경효과 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
110,710 |
56,320 |
167,030 |
| 기여금 |
- |
(500,000) |
(500,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(1,363,459) |
166,020 |
(1,197,439) |
| 기말 |
7,664,588 |
(3,341,524) |
4,323,064 |
| 구 분 |
전기 |
| 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
6,790,039 |
(2,806,573) |
3,983,466 |
| 당기근무원가 |
1,206,524 |
- |
1,206,524 |
| 이자비용(이자수익) |
111,741 |
(167,084) |
(55,343) |
| 소 계 |
8,108,304 |
(2,973,657) |
5,134,647 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 손익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
57,458 |
57,458 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
227,259 |
- |
227,259 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 |
1,079,645 |
- |
1,079,645 |
| 인구통계적 가정변경효과 |
700 |
- |
700 |
| 소 계 |
1,307,604 |
57,458 |
1,365,062 |
| 제도에서 지급한 금액 |
(1,864,411) |
- |
(1,864,411) |
| 기말 |
7,551,497 |
(2,916,199) |
4,635,298 |
한편, 당기 및 전기 퇴직급여 인식액 중 각각 669,691천원 및 661,621천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산 |
3,341,524 |
2,916,199 |
당기 및 전기 사외적립자산의 실제 수익은 각각 91,344천원 및 109,626천원 입니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 발생가능한 합리적인 범위 내에서 유의적인 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
| 할인율의 변동 |
(141,028) |
159,212 |
(149,992) |
169,539 |
| 기대임금상승률의 변동 |
162,036 |
(145,889) |
173,550 |
(155,953) |
보험수리적 가정의 상관관계에 따라 각 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이므로 상기 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동과 일치하지 않을 것입니다. 한편, 확정급여채무 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무의 측정에 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
20. 기타비유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정부보조금 관련 이연수익 |
176,196 |
297,606 |
시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대해 정부보조금을 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 현재가치를 평가하였습니다.
21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
10,000,000주 |
10,000,000주 |
| 발행주식수 |
보통주 4,653,805주 |
보통주 4,653,805주 |
| 액면가액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 보통주 자본금 |
23,269,025천원 |
23,269,025천원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
12,484,488 |
12,484,488 |
| 기타자본잉여금 |
3,301,523 |
3,301,523 |
| 합 계 |
15,786,011 |
15,786,011 |
22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
3,146,225 |
3,146,225 |
| 미처분이익잉여금(주2) |
4,301,373 |
1,479,265 |
| 합 계 |
7,447,598 |
4,625,490 |
(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 확정급여제도의 재측정요소누계액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,625,490 |
23,054,079 |
| 당기순이익(손실) |
5,289,352 |
(16,063,747) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(167,031) |
(1,365,062) |
| 법인세효과 |
20,027 |
163,671 |
| 지분법이익잉여금 |
(2,320,240) |
- |
| 지급배당금 |
- |
(1,163,451) |
| 기말금액 |
7,447,598 |
4,625,490 |
(3) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 이익잉여금처분계산서 =================================== |
| 제 55 기 |
2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제 54 기 |
2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 21일 |
처분확정일 |
2024년 3월 22일 |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
4,301,373 |
|
1,479,265 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
1,479,265 |
|
18,744,403 |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
5,289,352 |
|
(16,063,747) |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(147,004) |
|
(1,201,391) |
|
| 4. 지분법이익잉여금 |
(2,320,240) |
|
- |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 2. 배당금 주당배당금(률) 당기 : - 전기 : - |
- |
|
- |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
4,301,373 |
|
1,479,265 |
23. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(188,841) |
(203,268) |
| 지분법자본변동 |
3,222,308 |
2,089,146 |
| 합 계 |
3,033,467 |
1,885,878 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기초금액 |
(203,268) |
(203,958) |
| 기타포괄손익-공정가치의 평가로 인한 순평가손익 |
16,393 |
784 |
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익에 대한 법인세효과 |
(1,966) |
(94) |
| 당기말금액 |
(188,841) |
(203,268) |
(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기초금액 |
2,089,146 |
1,808,307 |
| 지분법평가로 인한 변동 |
1,193,839 |
282,571 |
| 지분법자본변동에 대한 법인세효과 |
(60,677) |
(1,732) |
| 당기말금액 |
3,222,308 |
2,089,146 |
24. 수익 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익: |
| 어획물매출 |
48,828,698 |
32,531,834 |
| 제품매출 |
13,744,494 |
11,608,736 |
| 상품매출 |
40,491,141 |
46,010,135 |
| 수수료수입 |
1,255,225 |
944,361 |
| 소 계 |
104,319,558 |
91,095,066 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: |
| 냉동냉장수입 |
2,050,708 |
2,078,250 |
| 임대수입 |
568,140 |
563,460 |
| 수수료수입 |
1,302,057 |
1,260,463 |
| 소 계 |
3,920,905 |
3,902,173 |
| 합 계 |
108,240,463 |
94,997,239 |
25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,003,688 |
4,151,908 |
| 퇴직급여 |
518,483 |
1,189,560 |
| 복리후생비 |
439,552 |
573,212 |
| 업무추진비 |
177,576 |
203,445 |
| 감가상각비 |
108,947 |
100,432 |
| 세금과공과 |
171,516 |
179,645 |
| 수도광열비 |
18,512 |
16,672 |
| 광고선전비 |
34,000 |
39,000 |
| 대손상각비(환입) |
(284,129) |
250,185 |
| 여비교통비 |
307,726 |
334,059 |
| 통신비 |
37,128 |
37,263 |
| 수선비 |
3,031 |
6,907 |
| 보험료 |
45,751 |
68,254 |
| 견본비 |
2,621 |
6,136 |
| 운반비 |
646,596 |
843,259 |
| 판매비 |
773,590 |
328,878 |
| 소모품비 |
40,987 |
59,241 |
| 지급수수료 |
756,904 |
717,778 |
| 차량유지비 |
59,520 |
67,401 |
| 도서인쇄비 |
4,185 |
5,604 |
| 교육훈련비 |
5,015 |
22,815 |
| 공통부문비 |
353,965 |
325,001 |
| 지급임차료 |
- |
6,390 |
| 사용권자산감가상각비 |
216,569 |
222,525 |
| 잡비 |
29,154 |
91,595 |
| 합 계 |
8,470,887 |
9,847,165 |
26. 금융이익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융이익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
425,313 |
423,040 |
| 외환차익 |
124,575 |
173,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 |
46,611 |
33,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
15,710 |
35,727 |
| 배당금수익 |
19,569 |
18,687 |
| 합 계 |
631,778 |
684,444 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,168,171 |
1,061,529 |
| 외환차손 |
60,265 |
158,496 |
| 외화환산손실 |
209,489 |
26,544 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 |
47,113 |
270,703 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
- |
524 |
| 합 계 |
1,485,038 |
1,517,796 |
27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
686,580 |
838,634 |
| 외화환산이익 |
44,422 |
116,408 |
| 유형자산처분이익 |
136 |
255,752 |
| 금융보증채무환입 |
42,750 |
33,721 |
| 잡이익 |
36,858 |
23,645 |
| 합 계 |
810,746 |
1,268,160 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
813,900 |
733,237 |
| 외화환산손실 |
63,683 |
18,513 |
| 기부금 |
25,900 |
35,600 |
| 지급보증료 |
26,628 |
16,824 |
| 잡손실 |
1,334 |
165 |
| 기타대손상각비 |
140,417 |
- |
| 합 계 |
1,071,862 |
804,339 |
28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
- |
- |
| 과거기간 당기법인세 조정액 |
188,276 |
35,004 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
98,940 |
(1,367,856) |
| 총법인세효과 |
287,216 |
(1,332,852) |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 |
(42,615) |
161,844 |
| 법인세비용(수익) |
244,601 |
(1,171,008) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
5,533,953 |
(17,234,755) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) |
1,134,596 |
(2,066,447) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(1,388,741) |
(4,796) |
| 비공제비용 |
166,331 |
141,915 |
| 과거기간 당기법인세 조정액 |
188,276 |
- |
| 이연법인세 미인식 세무상결손금 등의 변경효과 |
(642,780) |
865,797 |
| 세율변동효과 |
- |
(111,489) |
| 기타 |
786,919 |
4,012 |
| 법인세비용(수익) |
244,601 |
(1,171,008) |
전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 추정하여 당기법인세부담액을 산정하였으며, 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액을 조정하여 법인세비용을 산출하였습니다. 당기 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 4.4%이며 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
20,027 |
163,671 |
| 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 |
(1,965) |
(94) |
| 지분법자본변동 |
(60,677) |
(1,733) |
| 합 계 |
(42,615) |
161,844 |
(4) 당기 및 전기 일시적차이에 따라 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
손익반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말 |
| 퇴직급여채무 |
555,772 |
(57,464) |
20,027 |
518,335 |
| 감가상각비 |
29,108 |
7,444 |
- |
36,552 |
| 회계변경의 누적효과 |
(3,688) |
- |
- |
(3,688) |
| 관계기업투자 |
(224,238) |
(1,449) |
(60,677) |
(286,364) |
| 종속기업투자 |
1,203,715 |
(580,516) |
- |
623,199 |
| 유가증권 |
(2,305) |
- |
(1,965) |
(4,270) |
| 압축기장충당금 |
(1,388,564) |
- |
- |
(1,388,564) |
| 재고자산평가손실 |
1,093,648 |
(712,519) |
- |
381,129 |
| 리스 |
(401) |
(268) |
- |
(669) |
| 기타 |
120,075 |
33,899 |
- |
153,974 |
| 이월결손금 |
955,697 |
1,455,368 |
- |
2,411,065 |
| 소 계 |
2,338,819 |
144,495 |
(42,615) |
2,440,699 |
| (-) 이연법인세 미인식 |
(2,992,220) |
(200,820) |
- |
(3,193,040) |
| (+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
(653,401) |
(56,325) |
(42,615) |
(752,341) |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
손익반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말 |
| 퇴직급여채무 |
836,528 |
(444,427) |
163,671 |
555,772 |
| 감가상각비 |
87,386 |
(58,278) |
- |
29,108 |
| 회계변경의 누적효과 |
(3,706) |
18 |
- |
(3,688) |
| 관계기업투자 |
(919,685) |
697,180 |
(1,733) |
(224,238) |
| 종속기업투자 |
1,050,648 |
153,067 |
- |
1,203,715 |
| 유가증권 |
(3,873) |
1,662 |
(94) |
(2,305) |
| 압축기장충당금 |
(1,395,208) |
6,644 |
- |
(1,388,564) |
| 재고자산평가손실 |
360,850 |
732,798 |
- |
1,093,648 |
| 리스 |
(1,273) |
872 |
- |
(401) |
| 기타 |
93,499 |
26,576 |
- |
120,075 |
| 이월결손금 |
- |
955,697 |
- |
955,697 |
| 소 계 |
105,166 |
2,071,809 |
161,844 |
2,338,819 |
| (-) 이연법인세 미인식 |
(2,449,563) |
(542,657) |
- |
(2,992,220) |
| (+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 |
323,140 |
(323,140) |
- |
- |
| 합 계 |
(2,021,257) |
1,206,012 |
161,844 |
(653,401) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상결손금 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이(종속, 공동기업투자 등) |
11,100,285 |
20,949,255 |
| 이월결손금 |
16,144,899 |
4,006,716 |
| 이월세액공제 |
5,833,162 |
6,631,547 |
| 가산할 일시적차이(종속, 공동기업투자 등) |
(614,327) |
(387,781) |
| 합계 |
32,464,019 |
31,199,737 |
당기말 현재 상기 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 2038년부터 2041년입니다.
29. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 매출원가 및 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
100,813,725 |
101,099,928 |
| 판매비와관리비 |
8,470,887 |
9,847,165 |
| 합 계 |
109,284,612 |
110,947,093 |
(2) 당기 및 전기 발생비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 어획물의 변동 |
5,147,427 |
(7,206,716) |
| 저장품의 사용액 |
17,388,707 |
22,743,784 |
| 제품의 변동 |
(401,539) |
(580,089) |
| 원재료의 사용액 |
4,917,736 |
5,275,725 |
| 상품의 판매 |
37,647,871 |
50,290,406 |
| 종업원급여 |
16,231,065 |
16,895,793 |
| 감가상각비 |
812,299 |
873,616 |
| 수선비 |
4,559,287 |
4,138,618 |
| 보험료 |
2,085,542 |
1,664,504 |
| 지급수수료 |
2,166,124 |
2,091,964 |
| 운반비 |
6,588,978 |
3,506,571 |
| 입어료 |
5,101,635 |
4,149,796 |
| 어구비 및 급식비 |
2,157,677 |
1,982,089 |
| 기타 |
4,881,803 |
5,121,032 |
| 합 계 |
109,284,612 |
110,947,093 |
30. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주계속사업순이익(손실) |
5,289,352,613 |
(16,063,747,489) |
| 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) |
4,653,805 |
4,653,805 |
| 기본주당순이익(손실) |
1,137 |
(3,452) |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동이 없으므로 발행보통주식수와 가중평균유통주식수는 4,653,805주로 동일합니다.
31. 금융상품
(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본을 최적화하여 주주이익을 극대화하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무제표의 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 목표 부채비율을 100%~150%로 설정하였으며, 당사는 반기별로 자본조달비용과 각 자본항목 관련 위험을 검토하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같이 목표 부채비율 범위에서 관리되고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
48,170,720 |
51,208,948 |
| 자 본 |
49,536,101 |
45,566,403 |
| 부채비율 |
97.24% |
112.38% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 금융자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익- 측정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
13,431,658 |
- |
13,431,658 |
- |
2,088,377 |
- |
2,088,377 |
| 단기금융자산 |
- |
2,043,200 |
- |
2,043,200 |
- |
2,143,200 |
- |
2,143,200 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
8,997,562 |
- |
8,997,562 |
- |
18,331,010 |
- |
18,331,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,087 |
- |
- |
8,087 |
92,377 |
- |
- |
92,377 |
| 장기금융자산 |
- |
460,000 |
- |
460,000 |
- |
360,000 |
- |
360,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
399,332 |
399,332 |
- |
- |
369,677 |
369,677 |
| 장기기타채권 |
- |
1,853,436 |
- |
1,853,436 |
- |
4,266,195 |
- |
4,266,195 |
| 합 계 |
8,087 |
26,785,856 |
399,332 |
27,193,275 |
92,377 |
27,188,782 |
369,677 |
27,650,836 |
나. 금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무(주1) |
- |
5,172,841 |
5,172,841 |
- |
7,636,801 |
7,636,801 |
| 단기차입금 |
- |
18,021,943 |
18,021,943 |
- |
18,605,237 |
18,605,237 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- |
- |
- |
524 |
- |
524 |
| 금융보증부채 |
- |
22,913 |
22,913 |
- |
15,053 |
15,053 |
| 장기차입금 |
- |
15,823,804 |
15,823,804 |
- |
18,702,394 |
18,702,394 |
| 합 계 |
- |
39,041,501 |
39,041,501 |
524 |
44,959,485 |
44,960,009 |
(주1) 종업원급여부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 제외하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
- |
- |
425,313 |
- |
- |
425,313 |
| 외환차익 |
- |
- |
40,419 |
- |
84,155 |
124,574 |
| 당기손익-공정가치 금융상품처분이익 |
46,611 |
- |
- |
- |
- |
46,611 |
| 당기손익-공정가치 금융상품평가이익 |
15,709 |
- |
- |
- |
- |
15,709 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
19,569 |
- |
19,569 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품평가이익 |
- |
- |
- |
14,428 |
- |
14,428 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(1,168,171) |
(1,168,171) |
| 외환차손 |
- |
- |
(60,265) |
- |
- |
(60,265) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
(209,489) |
(209,489) |
| 당기손익-공정가치 금융상품처분손실 |
(47,113) |
- |
- |
- |
- |
(47,113) |
| 당기손익-공정가치 금융상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,207 |
- |
405,467 |
33,997 |
(1,293,505) |
(838,834) |
| 구분 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
250,177 |
- |
172,863 |
- |
- |
423,040 |
| 외환차익 |
23,754 |
- |
- |
- |
149,836 |
173,590 |
| 당기손익-공정가치 금융상품처분이익 |
33,400 |
- |
- |
- |
- |
33,400 |
| 당기손익-공정가치 금융상품평가이익 |
35,727 |
- |
- |
- |
- |
35,727 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
18,687 |
- |
18,687 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품평가이익 |
- |
- |
- |
690 |
- |
690 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(1,061,529) |
(1,061,529) |
| 외환차손 |
(22,646) |
- |
(135,845) |
(4) |
- |
(158,495) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
(26,544) |
(26,544) |
| 당기손익-공정가치 금융상품처분손실 |
(270,703) |
- |
- |
- |
- |
(270,703) |
| 당기손익-공정가치 금융상품평가손실 |
- |
(524) |
- |
- |
- |
(524) |
| 합 계 |
49,709 |
(524) |
37,018 |
19,373 |
(938,237) |
(832,661) |
(4) 금융위험관리 가. 금융위험관리 목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 바탕으로 영업 관련 금융위험을 감시ㆍ관리하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
당사는 파생금융상품을 이용하여 이러한 위험의 영향을 최소화하고 있습니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따르며, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관해 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
나. 시장위험관리 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
ㄱ. 외화위험관리 당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
자산 |
부채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
645,121 |
1,599,665 |
2,391,724 |
3,064,320 |
| JPY |
2,110,979 |
1,605,183 |
8,346,090 |
1,787,522 |
| NZD |
- |
2,449 |
- |
- |
| EUR |
- |
- |
- |
713 |
| 합 계 |
2,756,100 |
3,207,297 |
10,737,814 |
4,852,555 |
당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러와 일본 엔이며, 뉴질랜드 달러, 중국 위안화, 유로화 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하여 기업가치를 극대화하는 것입니다. 당사는 통화선도로 외환위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 시 |
10% 하락 시 |
10% 상승 시 |
10% 하락 시 |
| USD |
(174,660) |
174,660 |
(146,466) |
146,466 |
| JPY |
(623,511) |
623,511 |
(18,234) |
18,234 |
| NZD |
- |
- |
245 |
(245) |
| EUR |
- |
- |
(71) |
71 |
- 환율에 따른 공정가치위험은 주로 화폐성 외화자산ㆍ부채 및 통화선도계약으로 인해 발생하며, 통화선도계약은 주로 JPY 통화에 대해 체결하고 있습니다. - 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ㄴ. 이자율위험관리 당사는 차입금의 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정ㆍ변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기말 현재 당사는 순차입금 상태이며 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 이자율이 100bp 변동 시 1년간 발생하는 변동금리부 차입금 관련 이자비용과 예금 관련 이자수익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
| 이자비용 |
169,619 |
(169,619) |
115,452 |
(115,452) |
| 이자수익 |
134,317 |
(134,317) |
20,884 |
(20,884) |
다. 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감하는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융보증계약(주1) |
4,890,000 |
5,830,000 |
(주1) 금융보증계약은 당사가 특수관계자인 (주)유왕에게 제공한 지급보증(주석 32. (6) 참조)으로, 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 동 금융보증계약과 관련하여 각각 22,914천원 및 15,053천원을 금융부채로 인식하고 있습니다.
금융보증계약을 제외한 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
라. 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 주요 비파생금융부채의 계약상 잔존만기별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
| 가중평균 유효이자율(%) |
~ 3개월 미만 |
3개월 이상 ~ 1년 미만 |
1년 이상 ~ 5년 미만 |
합 계 |
| 무이자 |
- |
8,447,744 |
- |
- |
8,447,744 |
| 변동금리부 부채 |
0.87 ~ 5.14 |
134,710 |
17,137,874 |
- |
17,272,584 |
| 고정금리부 부채(주1) |
2.00 ~ 4.40 |
101,300 |
16,948,283 |
- |
17,049,583 |
| 금융보증계약 |
- |
4,890,000 |
- |
- |
4,890,000 |
| 리스부채 |
3.00 ~ 3.34 |
53,551 |
126,152 |
92,632 |
272,335 |
| 합 계 |
|
13,627,305 |
34,212,309 |
92,632 |
47,932,246 |
(주1)
당사는 수협은행 원양어업경영자금 대출 관련하여 연장선택권이 있으므로 비유동부채로 분류하였으나, 계약상 만기에 따라 3개월 이상 ~ 1년 미만으로 표시하였습니다.
| 구분 |
전기말 |
| 가중평균 유효이자율(%) |
~ 3개월 미만 |
3개월 이상 ~ 1년 미만 |
1년 이상 ~ 5년 미만 |
합 계 |
| 무이자 |
- |
7,636,801 |
- |
- |
7,636,801 |
| 변동금리부 부채 |
0.33 ~ 5.23 |
128,618 |
11,696,460 |
- |
11,825,078 |
| 고정금리부 부채(주1) |
2.00 ~ 4.50 |
172,101 |
25,827,657 |
- |
25,999,758 |
| 금융보증계약 |
- |
- |
5,830,000 |
- |
5,830,000 |
| 리스부채 |
3.00 |
56,963 |
87,325 |
68,175 |
212,463 |
| 합 계 |
|
7,994,483 |
43,441,442 |
68,175 |
51,504,100 |
(주1) 당사는 수협은행 원양어업경영자금 대출 관련하여 연장선택권이 있으므로 비유동부채로 분류하였으나, 계약상 만기에 따라 3개월 이상 ~ 1년 미만으로 표시하였습니다. 상기 분류는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 계약상 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 상기 변동금리부 상품(비파생금융자산과 비파생금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 당기말 및 전기말 현재 결정된 이자율 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
금융보증계약은 피보증인이 보증금액을 청구한다면 당사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 대한 신용손실 발생 가능성에 따라 피보증인이 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
(5) 금융상품의 공정가치
가. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (관측가능하지 않은 투입변수)
다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
8,087 |
- |
8,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
227,828 |
- |
171,504 |
399,332 |
| 합 계 |
227,828 |
8,087 |
171,504 |
407,419 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
92,377 |
- |
92,377 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
211,435 |
- |
158,242 |
369,677 |
| 합 계 |
211,435 |
92,377 |
158,242 |
462,054 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
524 |
- |
524 |
| 합 계 |
- |
524 |
- |
524 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
나. 당기 중 당사가 보유한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없으며, 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종속기업(주1) |
WEIHAI YK TRADING, (주)윤국식품, DW New Zealand, (주)유왕, (주)유왕식품(주2) |
| 공동기업 |
위해동원식품(유), San Won |
(주1) (주)YK푸드서비스는 2024년 5월 10일자로 청산종결등기 완료하여 종속기업에서 제외 되었으며, (주)윤국식품의 종속기업인 (주)윤국은 당기 중 청산종결간주되어 종속기업에서 제외 되었습니다. (주2) 전기 중 당사는 200,000천원(지분율:100%)을 출자하여 (주)유왕식품에 대한 지배력을 획득하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 |
매 출 |
매 입 |
배당금 수취 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| (주)유왕 |
29,319,176 |
23,374,705 |
670,386 |
378 |
- |
- |
| (주)윤국식품 |
6,000 |
6,000 |
3,899,226 |
4,202,344 |
- |
- |
| (주)YK푸드서비스(주1) |
- |
- |
- |
3,753 |
- |
- |
| DW New Zealand |
3,899,160 |
3,345,524 |
1,502,190 |
1,953,221 |
3,425,000 |
1,327,600 |
| (주)유왕식품 |
2,418,925 |
651,640 |
- |
23,862 |
- |
- |
| 위해동원식품(유) |
5,883,791 |
9,202,390 |
12,864,541 |
16,059,007 |
909,861 |
1,014,254 |
| San Won |
- |
- |
- |
- |
- |
319,425 |
| 합 계 |
41,527,052 |
36,580,259 |
18,936,343 |
22,242,565 |
4,334,861 |
2,661,279 |
(주1) 당기 중 청산종결등기 완료하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| (주)유왕 |
3,131,155 |
10,410,655 |
139,114 |
2,558,557 |
- |
- |
- |
222 |
| (주)윤국식품 |
- |
- |
59 |
- |
- |
674,633 |
- |
- |
| (주)YK푸드서비스 |
- |
- |
- |
169,800 |
- |
- |
- |
- |
| DW New Zealand |
113,361 |
163,104 |
380,391 |
347,075 |
- |
- |
- |
- |
| (주)유왕식품 |
202,684 |
110,587 |
27 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 위해동원식품(유) |
- |
- |
205 |
3,678 |
407,585 |
1,390,446 |
- |
- |
| 합 계 |
3,447,200 |
10,684,346 |
519,796 |
3,079,110 |
407,585 |
2,065,079 |
- |
222 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기 |
(주)유왕 |
대여금 |
2,500,000 |
- |
(2,500,000) |
- |
| (주)YK푸드서비스 |
대여금 |
169,800 |
67,100 |
(236,900) |
- |
| 임원(주1) |
대여금 등 |
1,187,696 |
122,010 |
(156,634) |
1,153,072 |
| 전기 |
(주)유왕 |
대여금 |
2,500,000 |
- |
- |
2,500,000 |
| (주)YK푸드서비스 |
대여금 |
83,000 |
86,800 |
- |
169,800 |
| 임원 |
대여금 등 |
1,129,293 |
141,723 |
(83,320) |
1,187,696 |
| 우리사주조합 |
대여금 |
1,260,287 |
439,145 |
(154,805) |
1,544,627 |
(주1) 당기말 현재 당사는 상기 대여금과 관련하여 특수관계자가 보유하고 있는 당사발행 보통주식 125,040주를 담보로 제공받고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| (주)유왕식품 |
신규투자 |
- |
200,000 |
| (주)유왕 |
유상증자 |
1,094,250 |
- |
| (주)윤국식품 |
유상증자 |
1,400,000 |
- |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 피보증인 |
지급보증처 |
보증내용 |
보증금액 |
| (주)유왕 |
(주)부산은행 |
구매자금 대출 지급보증 |
550,000 |
| 융자담보 지급보증 |
1,100,000 |
| 한국산업은행 |
산업운영자금 |
3,240,000 |
| 합 계 |
4,890,000 |
(7) 당기말 현재 당사는 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 각각 12,315,360천원과 USD10,600,000 의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(8) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,827,262 |
1,834,084 |
| 퇴직급여 |
294,769 |
989,190 |
| 합계 |
2,122,031 |
2,823,274 |
33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득관련 보증금의 감소 |
24,594 |
10,101 |
| 유형자산 처분관련 대여금의 증가 |
22,324 |
- |
(2) 당기 및 전기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
현금유입 |
현금유출 |
기타(주1) |
기말 |
| 리스부채 |
207,603 |
- |
(217,700) |
275,056 |
264,959 |
| 장단기차입금 |
37,307,631 |
14,749,409 |
(18,542,192) |
330,899 |
33,845,747 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
37,515,234 |
14,749,409 |
(18,759,892) |
605,955 |
34,110,706 |
(주1) 기타에는 외화환산손익, 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
현금유입 |
현금유출 |
기타(주1) |
기말 |
| 리스부채 |
285,323 |
- |
(224,650) |
146,930 |
207,603 |
| 장단기차입금 |
35,310,962 |
17,819,164 |
(15,966,685) |
144,190 |
37,307,631 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
35,596,285 |
17,819,164 |
(16,191,335) |
291,120 |
37,515,234 |
(주1) 기타에는 외화환산손익, 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
34. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위:USD, JPY, 원화단위: 천원).
| 약정기관 |
약정내용 |
한도액 |
실행금액 |
| 수협은행 |
원양어업경영자금대출 |
16,000,000 |
16,000,000 |
| 무역금융대출 |
500,000 |
- |
| 수입USANCE |
USD 2,000,000 |
JPY 26,330,000 |
| (주)하나은행 |
무역금융대출 |
2,000,000 |
- |
| 수입USANCE |
USD 4,000,000 |
USD 199,440 |
| JPY 147,345,000 |
| 매출채권담보대출 |
500,000 |
- |
| 중소기업은행 |
일반자금대출 |
2,000,000 |
- |
| 무역금융대출 |
2,200,000 |
- |
| 수입USANCE |
USD 1,000,000 |
USD 59,850 |
| 파생상품거래약정 |
USD 300,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
포괄수출금융 |
8,060,000 |
1,060,000 |
| 농협은행(주) |
수입USANCE |
USD 2,500,000 |
USD 106,250 |
| JPY 306,705,000 |
| 한국산업은행 |
운영자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| (주)경남은행 |
수입USANCE |
USD 2,000,000 |
JPY 205,657,000 |
| 합 계 |
41,260,000 |
27,060,000 |
| USD 11,800,000 |
USD 365,540 |
| JPY 686,037,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증(특수관계자 제외)은 다음과같습니다(단위:천원).
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험(주) |
5,888,295 |
선원보험 및 공탁 등 |
| 한국무역보험공사 |
2,934,000 |
수출신용보증 |
35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2025년 1월 7일 종속회사인 (주)유왕에 2,500백만원을 대여하였습니다. (2) 당사는 2025년 2월 14일 수협은행으로부터 원양어업경영자금 4,000백만원을 차입하였습니다.