&cr;
한국주철관공업주식회사와 그 종속회사
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 68 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 67 기 | |
| 2018년 04월 01일 | 부터 |
| 2019년 03월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
회계법인 공감
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&cr;&cr;
&cr;
&cr;&cr;
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ····················· | 1 | ||||
| 연결재무제표 | ||||||
| 연결재무상태표 | ························· | 6 | ||||
| 연결포괄손익계산서 | ························· | 8 | ||||
| 연결자본변동표 | ························· | 9 | ||||
| 연결현금흐름표 | ························· | 10 | ||||
| 연결재무제표에 대한 주석 | ··················· | 12 | ||||
| 외부감사 실시내용 | ··················· | 85 | ||||
| 한국주철관공업주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 06월 15일 |
감사의견&cr;우리는 별첨된 한국주철관공업주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2020년 3월 31일과 2019년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 3월 31일과 2019년 3월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr;
핵심감사사항&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;
(1) 특수관계자 거래&cr;1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;연결회사는 지배회사와 판매회사, 생산회사로 구성되어 매출, 매입 등의 특수관계회사간 거래가 빈번하게 발생하고 있습니다. 따라서, 특수관계자간의 거래가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 매우 유의적이라고 판단하여 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr;&cr;2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;회사의 특수관계자 거래와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ거래에 승인 등 내부 통제에 대한 이해와 평가
ㆍ표본추출을 통한 개별 거래의 적정성 확인&cr;ㆍ거래에 대한 기록의 완전성과 정확성 및 공시에 대한 검토&cr;ㆍ특수관계자로 식별된 거래처에 대해 채권채무 조회 수행&cr;ㆍ주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 검토하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자와의 거래 및 잔액이 존재하는지 확인&cr;ㆍ내부거래 및 관련 미실현손익이 연결재무제표에서 완전히 제거되었는지 여부에 대한 검토
&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. &cr;&cr; 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr; 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. &cr;또한, 우리는 :
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 .그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 하태훈 입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
| 부산광역시 부산진구 동천로 116 |
| 회 계 법 인 공 감 |
| 대표이사 정 일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 한국주철관공업주식회사와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 68 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 67 기 | |
| 2018년 04월 01일 | 부터 |
| 2019년 03월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국주철관공업주식회사 대표이사 김태형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 사하구 을숙도대로 525 |
| (전 화) | 051-291-5481 |
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 68 기말 | 2020년 3월 31일 현재 |
| 제 67 기말 | 2019년 3월 31일 현재 |
| &cr;한국주철관공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 68 (당) 기말 | 제 67 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 174,644,780,009 | 175,203,690,445 | |
| (1)현금및현금성자산 | 4,26,27,30 | 18,137,353,704 | 22,503,007,585 |
| (2)유동금융자산 | 5,27 | 180,093,425 | 7,199,779,573 |
| (3)당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,27,30 | 2,790,954,105 | 2,120,285,709 |
| (4)매출채권 | 7,25,27,30 | 44,579,997,594 | 48,639,243,700 |
| (5)기타채권 | 7,27,30 | 875,011,191 | 700,538,474 |
| (6)당기법인세자산 | 23 | 156,930 | 1,770,164,935 |
| (7)기타유동자산 | 8,27 | 3,705,675,411 | 3,446,987,552 |
| (8)재고자산 | 9 | 104,375,537,649 | 88,823,682,917 |
| Ⅱ.비유동자산 | 182,046,846,720 | 176,772,714,447 | |
| (1)비유동금융자산 | 5,27 | 9,900,000 | 9,900,000 |
| (2)비유동기타채권 | 10,27 | 13,133,937,387 | 13,924,866,611 |
| (3)당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,27 | 18,613,345,585 | 19,215,508,811 |
| (4)유형자산 | 11 | 128,622,206,031 | 132,289,889,080 |
| (5)사용권자산 | 2,12 | 8,900,825,572 | - |
| (6)무형자산 | 13 | 9,858,322,243 | 10,148,181,664 |
| (7)이연법인세자산 | 23 | 2,908,309,902 | 1,184,368,281 |
| 자산총계 | 356,691,626,729 | 351,976,404,892 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 68,571,785,094 | 76,335,983,681 | |
| (1)매입채무 | 14,25,27,30 | 25,776,040,493 | 31,347,489,619 |
| (2)기타채무 | 14,27,30 | 3,582,736,892 | 3,981,804,104 |
| (3)단기차입금 | 15,27,30 | 21,448,657,689 | 27,948,760,668 |
| (4)기타금융부채 | 12,16,27,30 | 5,096,360,229 | 534,960,305 |
| (5)당기법인세부채 | 23 | 1,641,792,199 | 768,915,494 |
| (6)기타유동부채 | 8 | 9,916,448,376 | 10,640,345,549 |
| (7)계약부채 | 17 | 1,109,749,216 | 1,113,707,942 |
| Ⅱ.비유동부채 | 9,993,543,549 | 6,720,777,959 | |
| (1)확정급여부채 | 18 | 5,026,716,067 | 5,831,188,834 |
| (2)기타금융부채 | 12,16,27,30 | 4,299,388,343 | 57,000,000 |
| (3)이연법인세부채 | 23 | 667,439,139 | 832,589,125 |
| 부채총계 | 78,565,328,643 | 83,056,761,640 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업소유지분 | 269,486,098,388 | 261,779,503,445 | |
| (1)자본금 | 19 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 |
| (2)자본잉여금 | 19 | 97,244,876,003 | 97,244,876,003 |
| (3)자본조정 | 19 | (2,739,796,750) | (2,739,796,750) |
| (4)기타포괄손익누계액 | 18,19 | (2,167,951,256) | (1,601,967,253) |
| (5)이익잉여금 | 19 | 165,148,970,391 | 156,876,391,445 |
| Ⅱ.비지배기업소유지분 | 8,640,199,698 | 7,140,139,807 | |
| 자본총계 | 278,126,298,086 | 268,919,643,252 | |
| 부채와 자본 총계 | 356,691,626,729 | 351,976,404,892 |
| "첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 68 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 | |
| 제 67 기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| &cr;한국주철관공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68 (당) 기 | 제 67 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 3,20,25 | 437,227,919,815 | 417,368,938,624 |
| II.매출원가 | 20,21,25 | 353,312,357,840 | 341,828,740,971 |
| III.매출총이익 | 83,915,561,975 | 75,540,197,653 | |
| 판매비와관리비 | 21 | (68,347,238,578) | (68,939,165,607) |
| IV.영업이익 | 3,21 | 15,568,323,397 | 6,601,032,046 |
| 금융수익 | 22,27 | 1,234,827,109 | 2,860,191,933 |
| 금융비용 | 22,27,30 | (2,500,739,842) | (800,977,906) |
| 기타수익 | 22 | 3,350,028,555 | 1,600,412,781 |
| 기타비용 | 22 | (856,237,879) | (785,614,908) |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 16,796,201,340 | 9,475,043,946 | |
| 법인세비용 | 23 | 2,779,120,309 | 2,253,628,717 |
| Ⅵ.당기순이익 | 3 | 14,017,081,031 | 7,221,415,229 |
| <당기순이익귀속> | |||
| 지배기업소유주지분 | 12,574,854,946 | 6,559,454,963 | |
| 비지배기업소유주지분 | 1,442,226,085 | 661,960,266 | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | (508,150,197) | (281,280,969) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 &cr;않는 포괄손익 | |||
| 확정급여부채 재측정요소 | 18 | (508,150,197) | (281,280,969) |
| Ⅷ.총포괄손익 | 13,508,930,834 | 6,940,134,260 | |
| <총포괄손익귀속> | |||
| 지배기업소유주지분 | 12,008,870,943 | 6,331,428,225 | |
| 비지배기업소유주지분 | 1,500,059,891 | 608,706,035 | |
| Ⅸ.주당손익 | |||
| 기본주당손익 | 24 | 585 | 305 |
| "첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 68 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 | |
| 제 67 기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| &cr;한국주철관공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주 지분 | 비지배주주지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| 2018년 4월 1일(전기초) | 12,000,000,000 | 97,244,876,003 | (2,739,796,750) | (1,319,003,748) | 150,046,233,546 | 6,687,581,945 | 261,919,890,996 |
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - | - | (58,026,180) | 4,738,483,468 | - | 4,680,457,288 |
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - | - | - | (165,504,532) | (153,058,760) | (318,563,292) |
| 2018년4월1일(조정후 전기초 자본)) | 12,000,000,000 | 97,244,876,003 | (2,739,796,750) | (1,377,029,928) | 154,619,212,482 | 6,534,523,185 | 266,281,784,992 |
| 당기손익 | - | - | - | - | 6,559,454,963 | 661,960,266 | 7,221,415,229 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (224,937,325) | - | (56,343,644) | (281,280,969) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (224,937,325) | 6,559,454,963 | 605,616,622 | 6,940,134,260 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (4,302,276,000) | - | (4,302,276,000) |
| 2019년 3월 31일(전기말) | 12,000,000,000 | 97,244,876,003 | (2,739,796,750) | (1,601,967,253) | 156,876,391,445 | 7,140,139,807 | 268,919,643,252 |
| 2019년 4월 1일(당기초) | 12,000,000,000 | 97,244,876,003 | (2,739,796,750) | (1,601,967,253) | 156,876,391,445 | 7,140,139,807 | 268,919,643,252 |
| 당기손익 | - | - | - | - | 12,574,854,946 | 1,442,226,085 | 14,017,081,031 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (565,984,003) | - | 57,833,806 | (508,150,197) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (565,984,003) | 12,574,854,946 | 1,500,059,891 | 13,508,930,834 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (4,302,276,000) | - | (4,302,276,000) |
| 2020년 3월 31일(당기말) | 12,000,000,000 | 97,244,876,003 | (2,739,796,750) | (2,167,951,256) | 165,148,970,391 | 8,640,199,698 | 278,126,298,086 |
| "첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 68 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 | |
| 제 67 기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| &cr;한국주철관공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68 (당) 기 | 제 67 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 7,646,597,926 | 15,114,757,090 | |
| 1. 당기순이익 | 14,017,081,031 | 7,221,415,229 | |
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감 | 26 | (4,407,074,042) | 10,838,758,233 |
| 3. 이자의 수취 | 207,250,068 | 1,103,202,005 | |
| 4. 이자의 지급 | (423,119,417) | (476,711,475) | |
| 5. 배당금의 수취 | 9,840,700 | 7,119,650 | |
| 6. 법인세 환급(납부) | (1,757,380,414) | (3,579,026,552) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 4,276,806,218 | (13,304,407,941) | |
| 유동금융자산의 처분 | 7,176,303,358 | 7,781,127,575 | |
| 비유동금융자산의 처분 | - | 1,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 | 3,508,309,075 | 3,073,437,908 | |
| 유형자산의 처분 | 70,909,091 | 124,160,423 | |
| 무형자산의 처분 | 145,547,453 | 140,000,000 | |
| 비유동기타채권의 감소 | 4,166,922,736 | 686,588,548 | |
| 유동금융상품의 취득 | - | (7,176,303,358) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 | (4,475,000,000) | (6,944,221,675) | |
| 유형자산의 취득 | 11 | (2,954,481,930) | (10,166,873,559) |
| 무형자산의 증가 | 13 | (168,268,777) | (237,443,803) |
| 비유동기타채권의 증가 | (3,193,434,788) | (580,880,000) | |
| 임대보증금의감소 | - | (5,000,000) | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (16,230,087,305) | (6,031,118,490) | |
| 단기차입금의 증가 | 243,114,437,205 | 274,198,044,354 | |
| 단기차입금의 감소 | (249,614,540,184) | (275,926,886,844) | |
| 리스부채의 상환 | (5,427,708,326) | - | |
| 배당금의 지급 | (4,302,276,000) | (4,302,276,000) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (58,970,720) | 897,312,532 | |
| V. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV) | (4,365,653,881) | (3,323,456,809) | |
| Ⅵ. 기초의 현금 | 22,503,007,585 | 25,826,464,394 | |
| Ⅶ. 기말의 현금 | 18,137,353,704 | 22,503,007,585 |
| "첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
&cr;
&cr;
| 연결재무제표에 대한 주석 |
| 제 68 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 제 67 기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| &cr;한국주철관공업주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr;1-1 지배기업의 개요&cr;&cr;한국주철관공업주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 주철관 및 강관의 제조를 사업목적으로 1953년 4월 설립되어 1969년 12월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업은 부산광역시 사하구 을숙도대로 525에 본사가 소재하고 있으며,경상북도 포항시 남구 신항로 86에 포항공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 12,000백만원입니다. 한편, 지배기업은 보고기간종료일 현재 진 방스틸㈜ 외 3개의 종속기업을 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계자가 지배회사 지분율 의 47.93 % 를 소유 하고 있습니다.
1-2 종속기업의 현황&cr;보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| 회 사 명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 결산월(주1) | 업 종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 진방스틸㈜ | 1,572,300 | 314,460 | 100.00% | 12월 | 강관 및 기타강재의 제조업 | 한 국 |
| 엔프라니㈜ | 14,505,915 | 1,507,263 | 51.95% | 12월 | 화장품 제조 및 판매 | 한 국 |
| 한국강재㈜ | 2,000,000 | 400,000 | 100.00% | 12월 | 강관 및 기타강재의 제조업 | 한 국 |
| 에이스스틸㈜ | 14,200,000 | 2,840,000 | 100.00% | 12월 | 강관 및 기타강재의 제조업 | 한 국 |
(주1) 종속기업의 결산월이 지배기업과 상이함에 따라 지배기업의 결산기와 일치된 종속기업 재무제표로 연결재무제표를 작성하였습니다.
보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 당기 및 전기 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 진방스틸㈜ | 51,126,018 | 17,060,077 | 151,728,087 | 2,765,301 |
| 엔프라니㈜ | 37,113,959 | 18,870,111 | 84,365,305 | 2,872,917 |
| 한국강재㈜ | 28,029,870 | 11,967,770 | 70,826,299 | 2,029,503 |
| 에이스스틸㈜ | 26,491,384 | 7,591,563 | 50,046,503 | 1,893,724 |
| 합 계 | 142,761,231 | 55,489,521 | 356,966,194 | 9,561,445 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 진방스틸㈜ | 51,840,163 | 20,090,339 | 142,108,075 | 1,246,354 |
| 엔프라니㈜ | 36,225,223 | 20,974,662 | 83,653,510 | 1,313,095 |
| 한국강재㈜ | 26,371,722 | 12,226,335 | 56,891,938 | 2,874 |
| 에이스스틸㈜ | 24,926,286 | 7,844,995 | 39,166,712 | (483,828) |
| 합 계 | 139,363,394 | 61,136,331 | 321,820,235 | 2,078,495 |
&cr;2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;
2-1 연결재무제표 작성기준&cr;연결기업은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.
연결재무제표는 매 회계연도 3월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr;- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr;- 비지배지분의 장부금액 제거 &cr;- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr;- 수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr;- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr;- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr;- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류 &cr;&cr;2-2 중요한 회계정책 &cr;연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 4월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;연결기업은 2019년 4월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 4월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 4월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;&cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 4월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.
(2) 리스이용자&cr;&cr;연결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기말 |
| 건물 | 9,112,277,696 | 11,986,273,035 |
| 감가상각누계액 | - | (3,310,591,899) |
| 기계장치 | 90,827,163 | 90,827,163 |
| 감가상각누계액 | - | (85,150,465) |
| 차량운반구 | 250,090,468 | 388,510,611 |
| 감가상각누계액 | - | (169,042,873) |
| 합계 | 9,453,195,327 | 8,900,825,572 |
&cr;연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.&cr;
① 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;② 경과 규정&cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. &cr;&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 항목의 설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 4월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;&cr;연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr;&cr;연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 4월 1일 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 9,453,195,327 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | (269,213,153) |
| 리스부채 | (9,183,982,174) |
| 이익잉여금 | - |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 4월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.52~7.24%입니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 4월 1일 |
| 전기말(2019년 3월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 | 12,690,640,952 |
| 2019년 4월 1일 증분차입이자율로 할인한 금액 | |
| 전기말(2019년 3월 31일)에 인식된 금융리스부채 | 12,177,804,233 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정적용 | (2,463,845,683) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (529,976,376) |
| 2019년 4월 1일에 인식한 리스부채 | 9,183,982,174 |
&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 4월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 9,453백만원을 인식하였고, 리스부채로 9,184백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2020년 3월 31일로 종료되는 보고기간 동안 감가상각비 5,332백만원, 이자비용 383백만원을 인식하였습니다. &cr;
2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2-2-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-5 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr;동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가&cr;동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr;동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정&cr;동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2-2-6 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2-2-7 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서&cr;연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-2-8 외화환산&cr;연결기업은 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;2-2-9 영업부문&cr;연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 3개의 보고부문이 있습니다.&cr;&cr;부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.&cr;&cr;
2-2-10 현금및현금성자산&cr;연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-11 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
2-2-12 금융상품&cr;&cr;2-2-12-1 금융자산의 인식 및 측정&cr;연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.&cr;&cr;① 상각후원가측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
&cr;2-2-12-2 금융부채의 분류 및 측정
연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2-2-12-3 금융자산의 손상
연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-2-13 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
추정내용년수 |
상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~30년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 | 정액법 |
| 공구기구 | 4년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 임차자산개량권 | 2~4년 | 정액법 |
연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
2-2-14 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
| 구 분 | 영업권 | 임차권리금 | 회원권 | 산업재산권 | 기타의무형자산 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내용연수 | 비한정 | 5년 | 비한정 | 5년 | 5년 |
| 상각방법 | 상각대상 아님 | 정액법 | 상각대상 아님 | 정액법 | 정액법 |
| 내부창출 또는 취득 | 취득 | 취득 | 취득 | 취득 | 취득 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2-2-15 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2-2-16 종업원급여&cr;&cr;2-2-16-1 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-16-2 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-16-3 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
&cr;2-2-16-4 해고급여&cr;통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;
2-2-17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
2-2-18 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
2-2-19 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
2-2-19-1 수익인식모형
연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2-2-19-2 본인과 대리인의 구분
연결기업은 '본인'의 역할만을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2-2-19-3 환불부채와 반환자산
연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
2-2-20 환율변동효과&cr;연결기업은 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-2-21 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2-21-1 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2-2-21-2 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;
2-2-22 주당이익&cr;연결기업은 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.&cr;&cr;
3. 영업부문&cr;
3-1 영업부문의 식별&cr;연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 3개의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 재화 등 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 주철관 부문 | 주철관 (지배기업 부산공장) | 조달청, 한국수자원공사 |
| 강관 부문 | 강관등 (지배기업 포항공장, 진방스틸코리아, 한국강재) | 포스코피앤에스, 현대하이스코 |
| 화장품 | 화장품 제조 및 도소매업&cr;(지배기업 화장품부문, 엔프라니) | 일반 소비자 |
3-2 영업부문의 재무현황&cr;당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주철관 부문 | 강관 부문 | 화장품 부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 101,815,592 | 246,047,574 | 89,364,754 | 437,227,920 |
| 2. 영업손익 | 6,266,196 | 10,384,937 | (1,082,809) | 15,568,324 |
| 3. 당기순손익 | 4,466,836 | 8,023,995 | 1,526,249 | 14,017,080 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주철관 부문 | 강관 부문 | 화장품 부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 109,710,304 | 218,416,279 | 89,242,356 | 417,368,939 |
| 2. 영업손익 | 3,537,782 | 3,317,915 | (254,666) | 6,601,031 |
| 3. 당기순손익 | 4,825,519 | 2,173,390 | 222,506 | 7,221,415 |
&cr;연결기업은 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
3-3 지역에 대한 정보&cr;연결기업의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.
&cr;3-4 주요 고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
&cr;&cr;4. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보유현금 | 31,299 | 128,854 | |
| 보통예금 | 신한은행등 | 18,105,928 | 20,945,769 |
| 당좌예금 | 신한은행 | 126 | 1,428,385 |
| 합 계 | 18,137,353 | 22,503,008 | |
&cr;
5. 기타금융자산&cr;5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | 9,900 | 7,176,303 | 9,900 |
| 미수수익 | 180,093 | - | 23,476 | - |
| 합 계 | 180,093 | 9,900 | 7,199,779 | 9,900 |
5-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동금융자산 | 신한은행 외 | 9,900 | 9,900 | 당좌개설보증금 |
&cr;
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 평가전 장부금액 | 평가손익 | 장부금액 | |
| 유동-당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 2,990,000 | 2,790,954 | 2,984,475 | (193,521) | 2,120,286 |
| 비유동-당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 시장성 있는 지분증권 | 256,043 | 169,322 | 161,574 | 7,748 | 161,574 |
| 수익증권 | 9,955,735 | 9,600,518 | 10,107,939 | (507,421) | 9,993,267 |
| 시장성 없는 지분증권 | 5,710,823 | 8,821,265 | 9,038,428 | (217,163) | 9,038,428 |
| 출자금 | 22,240 | 22,240 | 22,240 | - | 22,240 |
| 합 계 | 18,934,841 | 21,404,299 | 22,314,656 | (910,357) | 21,335,795 |
6-1 시장성 있는 지분증권 및 수익증권&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
보유주식수 |
지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 평가전&cr;장부금액 | 평가손익 | 장부금액 | |
| ①시장성 있는 지분증권 | |||||||
| 금강공업 | 1,913 | - | 56,152 | 24,391 | 44,764 | (20,373) | 44,764 |
| 하이트홀딩스 | 14,421 | - | 199,891 | 144,931 | 116,810 | 28,121 | 116,810 |
| 소 계 | 256,043 | 169,322 | 161,574 | 7,748 | 161,574 | ||
| ② 수익증권 | |||||||
| KB 헤리티지 DLS | - | - | 1,000,000 | 1,134,867 | 1,117,133 | 17,734 | 1,117,133 |
| NH-Latam Fund | - | - | 2,000,000 | 2,194,266 | 2,032,666 | 161,600 | 2,032,666 |
| 플랫폼 PEF | - | - | 2,000,000 | 1,993,060 | 1,993,260 | (200) | 1,993,260 |
| 더플랫폼 고배당 가치주펀드 | - | - | 990,000 | 797,894 | 991,215 | (193,321) | 991,215 |
| 밸류시스템 액트 편드 | - | - | 1,000,000 | 982,256 | 999,409 | (17,153) | 999,409 |
| 밸류시스템 프로텍트 옵티머스 | - | - | 990,000 | 944,540 | 963,566 | (19,026) | 963,566 |
| 쿼드인게이저 사모신탁 | - | - | 990,000 | 891,394 | 1,001,382 | (109,988) | 1,001,382 |
| 라임new무역금융 | 985,222 | 499,547 | 1,003,153 | (503,606) | 1,003,153 | ||
| 스팩(SPAC)적립식 Wrap | - | - | 1,000,513 | 976,142 | 1,000,630 | (24,488) | 1,000,630 |
| 쿼드 인게이저2 사모신탁 | - | - | 990,000 | 987,261 | 990,000 | (2,739) | 990,000 |
| 아폴론 코넥스 하이일드 | - | - | 1,000,000 | 990,245 | 1,000,000 | (9,755) | 1,000,000 |
| 소 계 | 12,945,735 | 12,391,472 | 13,092,414 | (700,942) | 13,092,414 | ||
| 합 계 | 13,201,778 | 12,560,794 | 13,253,988 | (693,194) | 13,253,988 | ||
&cr;
6-2 시장성 없는 지분증권 등&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
보유주식수 |
지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 평가전&cr;장부금액 | 평가손익 | 장부금액 | |
| ①시장성 없는 지분증권 | |||||||
| 부산문화방송 | 73,938 | 18.48% | 3,046,246 | 8,811,265 | 9,028,428 | (217,163) | 9,028,428 |
| ㈜대구프로축구(주1) | 2,000 | 0.06% | 10,000 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 |
| 서울저축은행 | 214,000 | 0.28% | 2,158,281 | - | - | - | - |
| 동양건설산업 | 354 | 0.22% | 435,015 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | 61281 | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,710,823 | 8,821,265 | 9,038,428 | (217,163) | 9,038,428 | ||
| ②출자금 | |||||||
| 한국밸브공업 외(주1) | - | - | 22,240 | 22,240 | 22,240 | - | 22,240 |
| 합 계 | 5,733,063 | 8,843,505 | 9,060,668 | (217,163) | 9,060,668 | ||
(주1) 상기의 시장성 없는 지분증권 등에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
&cr;
7. 매출채권 및 기타채권 &cr;&cr;7-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 | ||
| 매출채권 | 47,073,798 | (2,493,800) | 44,579,998 | 51,105,255 | (2,466,011) | 48,639,244 | |
| 기타채권 | 미수금 | 884,683 | (20,245) | 864,438 | 710,211 | (20,245) | 689,966 |
| 예치보증금 | 10,573 | - | 10,573 | 10,573 | - | 10,573 | |
| 소 계 | 895,256 | (20,245) | 875,011 | 720,784 | (20,245) | 700,539 | |
| 합 계 | 47,969,054 | (2,514,045) | 45,455,009 | 51,826,039 | (2,486,256) | 49,339,783 | |
&cr;
7-2 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기초 | 2,077,292 | 408,964 | 2,486,256 |
| 설정(환입) | 275,121 | 24,422 | 299,543 | |
| 회수(제각) | (271,755) | - | (271,755) | |
| 당기말 | 2,080,658 | 433,386 | 2,514,044 | |
| 전기 | 전기초 | 1,780,280 | 408,964 | 2,189,244 |
| 설정(환입) | 297,012 | - | 297,012 | |
| 회수(제각) | - | - | - | |
| 전기말 | 2,077,292 | 408,964 | 2,486,256 | |
&cr; 7-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| < 당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 46,340,053 | 733,745 | - | 47,073,798 | |
| 기타&cr;채권 | 미수금 | 864,438 | - | 20,245 | 884,683 |
| 예치보증금 | 10,573 | - | - | 10,573 | |
| 소 계 | 875,011 | - | 20,245 | 895,256 | |
| 합 계 | 47,215,064 | 733,745 | 20,245 | 47,969,054 | |
| < 전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 50,419,876 | 685,379 | - | 51,105,255 | |
| 기타&cr;채권 | 미수금 | 689,966 | - | 20,245 | 710,211 |
| 예치보증금 | 10,573 | - | - | 10,573 | |
| 소 계 | 700,539 | - | 20,245 | 720,784 | |
| 합 계 | 51,120,415 | 685,379 | 20,245 | 51,826,039 | |
&cr;
8. 기타유동자산 및 기타유동부채&cr;&cr;8-1 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 889,561 | 708,145 |
| 선급비용 | 655,597 | 1,149,217 |
| 부가가치세대급금 | 2,160,518 | 1,589,625 |
| 합 계 | 3,705,676 | 3,446,987 |
8-2 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 5,647,426 | 4,013,274 |
| 부가가치세예수금 | - | 188,861 |
| 미지급비용 | 4,269,022 | 6,438,209 |
| 합 계 | 9,916,448 | 10,640,344 |
&cr;
9. 재고자산&cr; 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 50,629,872 | (163,987) | 50,465,885 | 42,684,919 | (204,918) | 42,480,001 |
| 상품 | 8,292,175 | (156,797) | 8,135,378 | 8,055,021 | (106,406) | 7,948,615 |
| 재공품 | 6,247,468 | - | 6,247,468 | 7,718,587 | - | 7,718,587 |
| 원재료 | 36,983,059 | (46,052) | 36,937,007 | 29,375,018 | (46,052) | 29,328,966 |
| 부재료 | 476,942 | - | 476,942 | 501,350 | - | 501,350 |
| 저장품 | 717,804 | - | 717,804 | 479,095 | - | 479,095 |
| 미착품 | 1,395,054 | - | 1,395,054 | 367,069 | - | 367,069 |
| 합 계 | 104,742,374 | (366,836) | 104,375,538 | 89,181,059 | (357,376) | 88,823,683 |
&cr;연결기업의 재고자산은 주로 주철관 및 강관, 화장품 그리고 원재료인 선철, 고철 등으로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산은 보험에 가입되어 있지 아니합니다. &cr; &cr;
10. 비유동기타채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비유동기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 13,317,249 | 14,279,308 |
| (현재가치할인차금) | (256,049) | (438,608) |
| 장기대여금 | 72,738 | 84,167 |
| 합 계 | 13,133,938 | 13,924,867 |
&cr;
1 1. 유형자산 &cr; 11-1 당기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 처 분 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 95,635,916 | - | - | - | - | 95,635,916 |
| 건물 | 44,083,326 | - | - | - | - | 44,083,326 |
| 구축물 | 4,986,910 | 350,500 | - | - | - | 5,337,410 |
| 기계장치 | 68,339,316 | 1,287,320 | - | 280,000 | - | 69,906,636 |
| 차량운반구 | 2,268,509 | 64,116 | (300,775) | - | - | 2,031,850 |
| 공구와기구 및 비품 | 16,767,888 | 145,234 | - | - | - | 16,913,122 |
| 임차자산개량권 | 9,997,043 | 768,192 | (988,748) | - | - | 9,776,487 |
| 건설중인자산 | 121,000 | 339,120 | - | (280,000) | - | 180,120 |
| 소 계 | 242,199,908 | 2,954,482 | (1,289,523) | - | - | 243,864,867 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | 28,783,806 | - | - | - | 1,001,236 | 29,785,042 |
| 구축물 | 2,576,821 | - | - | - | 249,553 | 2,826,374 |
| 기계장치 | 52,401,765 | - | - | - | 3,320,547 | 55,722,312 |
| 차량운반구 | 1,440,915 | - | (258,497) | - | 280,212 | 1,462,630 |
| 공구와기구 및 비품 | 16,222,433 | - | - | - | 399,107 | 16,621,540 |
| 임차자산개량권 | 8,484,279 | - | (997,045) | - | 1,337,531 | 8,824,765 |
| 소 계 | 109,910,019 | - | (1,255,542) | - | 6,588,186 | 115,242,663 |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 95,635,916 | - | - | - | - | 95,635,916 |
| 건물 | 15,299,520 | - | - | - | (1,001,236) | 14,298,284 |
| 구축물 | 2,410,089 | 350,500 | - | - | (249,553) | 2,511,036 |
| 기계장치 | 15,937,551 | 1,287,320 | - | 280,000 | (3,320,547) | 14,184,324 |
| 차량운반구 | 827,594 | 64,116 | (42,278) | - | (280,212) | 569,220 |
| 공구와기구 및 비품 | 545,455 | 145,234 | - | - | (399,107) | 291,582 |
| 임차자산개량권 | 1,512,764 | 768,192 | 8,297 | - | (1,337,531) | 951,722 |
| 건설중인자산 | 121,000 | 339,120 | - | (280,000) | - | 180,120 |
| 합 계 | 132,289,889 | 2,954,482 | (33,981) | - | (6,588,186) | 128,622,204 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 처 분 | 대체 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 94,651,991 | 983,925 | - | - | - | 95,635,916 |
| 건물 | 42,967,097 | 1,011,375 | (178,646) | 283,500 | - | 44,083,326 |
| 구축물 | 5,238,786 | 43,000 | (596,092) | 301,216 | - | 4,986,910 |
| 기계장치 | 63,644,325 | 5,242,950 | (3,152,561) | 2,604,602 | - | 68,339,316 |
| 차량운반구 | 2,251,702 | 328,963 | (312,156) | - | - | 2,268,509 |
| 공구와기구 및 비품 | 16,509,329 | 258,559 | - | - | - | 16,767,888 |
| 임차자산개량권 | 9,432,334 | 1,442,130 | (877,421) | - | - | 9,997,043 |
| 건설중인자산 | 2,454,347 | 855,971 | - | (3,189,318) | - | 121,000 |
| 소 계 | 237,149,911 | 10,166,873 | (5,116,876) | - | - | 242,199,908 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | 27,887,904 | - | (112,131) | - | 1,008,033 | 28,783,806 |
| 구축물 | 2,951,655 | - | (596,081) | - | 221,247 | 2,576,821 |
| 기계장치 | 51,481,785 | - | (2,859,527) | - | 3,779,507 | 52,401,765 |
| 차량운반구 | 1,419,821 | - | (288,003) | - | 309,097 | 1,440,915 |
| 공구와기구 및 비품 | 15,648,409 | - | - | - | 574,024 | 16,222,433 |
| 임차자산개량권 | 7,626,514 | - | (769,683) | - | 1,627,448 | 8,484,279 |
| 소 계 | 107,016,088 | - | (4,625,425) | - | 7,519,356 | 109,910,019 |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 94,651,991 | 983,925 | - | - | - | 95,635,916 |
| 건물 | 15,079,193 | 1,011,375 | (66,515) | 283,500 | (1,008,033) | 15,299,520 |
| 구축물 | 2,287,131 | 43,000 | (11) | 301,216 | (221,247) | 2,410,089 |
| 기계장치 | 12,162,540 | 5,242,950 | (293,034) | 2,604,602 | (3,779,507) | 15,937,551 |
| 차량운반구 | 831,881 | 328,963 | (24,153) | - | (309,097) | 827,594 |
| 공구와기구 및 비품 | 860,920 | 258,559 | - | - | (574,024) | 545,455 |
| 임차자산개량권 | 1,805,820 | 1,442,130 | (107,738) | - | (1,627,448) | 1,512,764 |
| 건설중인자산 | 2,454,347 | 855,971 | - | (3,189,318) | - | 121,000 |
| 합 계 | 130,133,823 | 10,166,873 | (491,451) | - | (7,519,356) | 132,289,889 |
&cr;11-2 자산재평가&cr; 연결기업은 2000년 10월 1일 을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가 전 장부가액과의 차이는 자본잉여금에 계상되어 있습니다.
11-3 보험가입자산의 내용&cr;보 고기간종료일 현재 연결기업이 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 종류, 부보금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건축물 및 기계장치 | 31,735,903 | 2019.12.05~2020.12.05 | 현대해상화재보험 |
| 건축물 및 기계장치 | 20,067,606 | 2019.07.21~2020.07.21 | 한화손해보험 | |
| 건축물 및 기계장치 | 25,417,200 | 2019.11.01~2020.10.31 | DB손해보험 | |
| 건축물 및 기계장치 | 21,273,282 | 2019.04.06~2020.04.06 | DB손해보험 | |
| 건축물 및 기계장치 | 7,554,800 | 2020.03.30~2021.03.30 | 메리츠화재해상보험 | |
| 홀리카매장 | 1,700,000 | 2019.12.01~2020.11.30 | 한화손해보험 | |
| 홀리카매장 | 2,823,100 | 2019.12.01~2020.11.30 | 메리츠화재 | |
| 합 계 | 110,571,891 | |||
11-4 담보제공자산&cr; 보 고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지 및 건물 | 39,000,000 | 단기차입금 등 |
| 하나은행 | 토지 및 건물 | 28,350,000 | |
| 합 계 | 67,350,000 | ||
12. 리스
12-1 보고기간종료일 현재 및 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 당기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 9,112,278 | 11,986,273 |
| 감가상각누계액 | - | (3,310,592) |
| 기계장치 | 90,827 | 90,827 |
| 감가상각누계액 | - | (85,150) |
| 차량운반구 | 250,090 | 388,511 |
| 감가상각누계액 | - | (169,043) |
| 합계 | 9,453,195 | 8,900,826 |
&cr;12-2 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전환효과 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 9,112,278 | 8,336,173 | (3,695,002) | (5,077,767) | 8,675,682 |
| 차량운반구 | - | 90,827 | - | - | (85,150) | 5,677 |
| 기계장치 | - | 250,090 | 138,420 | - | (169,043) | 219,467 |
| 합계 | - | 9,453,195 | 8,474,593 | (3,695,002) | (5,331,960) | 8,900,826 |
&cr;12-3 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전환효과 | 증가 | 상환 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 9,183,982 | 8,226,492 | (5,427,708) | (3,677,337) | 383,321 | 8,688,750 |
&cr;12-4 당기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 단기리스료 | 2,127,304 |
| 소액자산리스료 | 31,026 |
| 합계 | 2,158,330 |
12-5 보고기간종료일 현재 리스부채의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,210,174 | 3,236,188 | 4,242,388 | - | 8,688,750 |
&cr;
13. 무 형자산 &cr;13-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 손상차손 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 영업권 | 9,845,466 | - | - | - | - | 9,845,466 |
| 임차권리금 | 4,074,270 | 60,000 | (534,134) | - | - | 3,600,136 |
| 회원권 | 2,466,371 | - | - | - | - | 2,466,371 |
| 산업재산권 | 1,187,588 | 108,269 | (431) | - | - | 1,295,426 |
| 소 계 | 17,573,695 | 168,269 | (534,565) | - | - | 17,207,399 |
| 상각비 및 손상차손: | ||||||
| 영업권 | (3,327,689) | - | - | - | - | (3,327,689) |
| 임차권리금 | (3,197,188) | - | 534,134 | - | (353,404) | (3,016,458) |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 산업재산권 | (900,636) | - | 429 | - | (104,722) | (1,004,929) |
| 소 계 | (7,425,513) | - | 534,563 | - | (458,126) | (7,349,076) |
| 순장부금액: | ||||||
| 영업권 | 6,517,777 | - | - | - | - | 6,517,777 |
| 임차권리금 | 877,082 | 60,000 | - | - | (353,404) | 583,678 |
| 회원권 | 2,466,371 | - | - | - | - | 2,466,371 |
| 산업재산권 | 286,952 | 108,269 | (2) | - | (104,722) | 290,497 |
| 합 계 | 10,148,182 | 168,269 | (2) | - | (458,126) | 9,858,323 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 손상차손 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 영업권 | 9,845,466 | - | - | - | - | 9,845,466 |
| 임차권리금 | 4,665,117 | 127,773 | (718,620) | - | - | 4,074,270 |
| 회원권 | 2,466,371 | - | - | - | - | 2,466,371 |
| 산업재산권 | 1,077,917 | 109,671 | - | - | - | 1,187,588 |
| 소 계 | 18,054,871 | 237,444 | (718,620) | - | - | 17,573,695 |
| 상각비 및 손상차손: | ||||||
| 영업권 | (3,327,689) | - | - | - | - | (3,327,689) |
| 임차권리금 | (3,558,420) | - | 718,620 | - | (357,388) | (3,197,188) |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 산업재산권 | (801,909) | - | - | - | (98,727) | (900,636) |
| 소 계 | (7,688,018) | - | 718,620 | - | (456,115) | (7,425,513) |
| 순장부금액: | ||||||
| 영업권 | 6,517,777 | - | - | - | - | 6,517,777 |
| 임차권리금 | 1,106,697 | 127,773 | - | - | (357,388) | 877,082 |
| 회원권 | 2,466,371 | - | - | - | - | 2,466,371 |
| 산업재산권 | 276,008 | 109,671 | - | - | (98,727) | 286,952 |
| 합 계 | 10,366,853 | 237,444 | - | - | (456,115) | 10,148,182 |
&cr;&cr;13-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr;
14. 매입채무 및 기타채무&cr;14-1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 25,776,040 | 31,347,490 | |
| 기타채무 | 미지급금 | 3,582,737 | 3,981,804 |
| 합 계 | 29,358,777 | 35,329,294 | |
&cr;
15. 차입금 &cr;15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 2.18% ~ 2.33% | 13,530,000 | 17,095,000 |
| 우리은행 | 2.61% | 4,800,000 | 4,800,000 | |
| 하나은행 | 2.42% | 2,900,000 | 5,830,000 | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 2.96% | 218,658 | 223,761 |
| 합 계 | 21,448,658 | 27,948,761 | ||
15-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 금융기관 등에 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조).&cr;&cr;
16. 기타금융부채&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 312,132 | 235,260 |
| 리스부채 | 4,446,362 | - | |
| 예수보증금 | 337,867 | 299,700 | |
| 소 계 | 5,096,361 | 534,960 | |
| 비유동 | 임대보증금 | 57,000 | 57,000 |
| 리스부채 | 4,242,388 | - | |
| 소 계 | 4,299,388 | 57,000 | |
| 합계 | 9,395,749 | 591,960 | |
17. 계약부채&cr;보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 고객충성제도 | 예상고객환불 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 136,977 | 976,731 | 1,113,708 |
| 증감 | 2,276 | (6,235) | (3,959) |
| 당기말 | 139,253 | 970,496 | 1,109,749 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 고객충성제도 | 예상고객환불 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 100,308 | 779,926 | 880,234 |
| 증감 | 36,669 | 196,805 | 233,474 |
| 당기말 | 136,977 | 976,731 | 1,113,708 |
18. 확정급여부채&cr;연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
18-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 20,178,722 | 18,759,790 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,152,006) | (12,928,601) |
| 순확정급여부채 | 5,026,716 | 5,831,189 |
18-2 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,759,790 | 18,861,131 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,784,634) | (2,819,011) |
| 당기근무원가 | 2,150,647 | 2,052,603 |
| 이자원가 | 238,554 | 391,373 |
| 재측정요소(OCI) | ||
| - 할인율 변화에 대한 효과 | 445,151 | 458,066 |
| - 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 | - | (122,203) |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | 149,287 | 186,205 |
| - 기타사항에 의한 효과 | 219,927 | (248,374) |
| 소 계 | 814,365 | 273,694 |
| 기말금액 | 20,178,722 | 18,759,790 |
&cr;
18-3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,928,601 | 12,360,531 |
| 기여금 납입액 | 3,450,000 | 2,800,000 |
| 기여금에서 지급된 퇴직급여지급액 | (1,446,393) | (2,381,845) |
| 이자수익 | 181,531 | 221,215 |
| 재측정요소 | 38,267 | (71,300) |
| 기말금액 | 15,152,006 | 12,928,601 |
18-4 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예금, 금리연동형 등 원금 보장상품 | 100.00% | 100.00% |
18-5 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,150,647 | 2,052,604 |
| 이자원가 | 238,554 | 391,373 |
| 사외적립자산 기대수익 | (181,531) | (221,215) |
| 합 계 | 2,207,671 | 2,222,762 |
&cr;18-6 상기 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,431,541 | 1,346,211 |
| 연구비 | 18,521 | 15,374 |
| 판매비와관리비 | 757,609 | 861,177 |
| 합 계 | 2,207,671 | 2,222,762 |
&cr;
18-7 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 누적액 | (2,404,220) | (2,059,227) |
| 당기 인식액 | (776,097) | (344,993) |
| 기말 누적액 | (3,180,317) | (2,404,220) |
| 법인세효과 | 680,253 | 412,306 |
| 비지배기업소유지분 | (332,113) | (389,947) |
| 지배기업소유지분 기말 누적액 | (2,167,951) | (1,601,967) |
18-8 보고기간종료일 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임금상승율 | 3.50 ~ 4.00% | 3.50 ~ 4.00% |
| 할인율 | 1.20 ~ 2.40% | 1.70 ~ 2.40% |
&cr;18-9 당기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 임금상승률 변동으로 인한 증감액 | 1,071,824 | (968,540) |
| 할인율 변동으로 인한 증감액 | (1,003,925) | 1,135,519 |
&cr;&cr;
19. 자본금과 잉여금&cr;19-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 22,800,500주 | 22,800,500주 |
| 보통주자본금 | 120억원 | 120억원 |
&cr;지배기업은 자기주식의 이익소각 실시로 인해 발행주식수에 의한 자본금과 기말 현재의 자본금과는 이익소각 주식수(1,199,500주)만큼 차이가 발생합니다.&cr;
19-2 자본잉여금&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 97,034,700 | 97,034,700 |
| 기타자본잉여금 | 210,176 | 210,176 |
| 합 계 | 97,244,876 | 97,244,876 |
&cr;19-3 자본조정&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,739,797) | (2,739,797) |
&cr;
19-4 기타포괄손익누계액&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 재측정요소 | (2,167,951) | (1,601,967) |
19-5 이익잉여금&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 소 계 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 임의적립금(주3) | ||
| 재무구조개선적립금(주2) | 757,000 | 757,000 |
| 감채적립금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 시설적립금 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 임의적립금 | 88,750,000 | 83,350,000 |
| 소 계 | 103,007,000 | 97,607,000 |
| 미처분이익잉여금 | 56,141,970 | 53,269,391 |
| 합 계 | 165,148,970 | 156,876,391 |
(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(주2) 연결기업은 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의한 재무구조개선적립금을 적립하였으나 재무구조개선적립금 제도가 폐지되어 동 적립금은 이입하여 배당재원으로 사용이 가능합니다.&cr;(주3) 임의적립금 중 이익배당이 제한된 잉여금은 없습니다.
19-6 배당금 &cr;당기 및 전기 중 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 배당액의 산정내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 22,800,500 | 22,800,500 |
| 자기주식 | 1,289,120 | 1,289,120 |
| 배당받을 보통주식수 | 21,511,380 | 21,511,380 |
| 1주당배당금(율) | 200원(40%) | 200원(40%) |
| 총배당액 | 4,302,276,000원 | 4,302,276,000원 |
&cr;② 배당성향
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금(A) | 4,302,276,000 | 4,302,276,000 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(B) | 12,574,854,946 | 6,559,454,963 |
| 배당성향(A/B) | 34.21% | 65.59% |
③ 배당수익율
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당배당금(A) | 200 원 | 200 원 |
| 결산일종가(B) | 6,990 원 | 9,830 원 |
| 배당수익율(A/B) | 2.86% | 2.03% |
&cr;
20. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;20-1 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 323,665,173 | 339,258,388 |
| 상품매출액 | 110,651,156 | 72,457,111 |
| 기타매출액 | 2,911,591 | 5,653,439 |
| 합 계 | 437,227,920 | 417,368,938 |
20-2 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 42,684,919 | 42,671,315 |
| 당기제품제조원가 | 307,969,113 | 297,839,308 |
| 타계정 대체입(출) | (6,234,721) | (6,583,660) |
| 기말제품재고액 | (50,629,872) | (42,684,919) |
| 제품매출원가 | 293,789,439 | 291,242,044 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 7,990,368 | 7,177,282 |
| 당기상품매입액 | 60,014,379 | 51,490,226 |
| 기말상품재고액 | (8,809,789) | (8,444,711) |
| 상품매출원가 | 59,194,958 | 50,222,797 |
| 기타매출원가 | 327,961 | 363,900 |
| 총매출원가 | 353,312,358 | 341,828,741 |
&cr;
21. 영업이익 &cr; &cr;21-1 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (15,554,430) | (1,688,249) |
| 원재료 및 상품매입액 | 298,242,208 | 266,097,609 |
| 급여 | 24,243,965 | 25,368,332 |
| 퇴직급여 | 2,207,670 | 2,222,762 |
| 복리후생비 | 4,260,505 | 6,150,192 |
| 감가상각비 | 11,920,145 | 7,519,356 |
| 운반비 | 10,878,255 | 10,049,705 |
| 지급수수료 | 11,375,487 | 16,510,562 |
| 전력비 | 6,633,703 | 6,799,748 |
| 연료비 | 8,822,383 | 9,692,394 |
| 소모품비 | 16,774,435 | 18,654,425 |
| 수도광열비 | 3,722,715 | 4,339,605 |
| 기타 | 38,132,557 | 39,051,466 |
| 합 계 | 421,659,598 | 410,767,907 |
21-2 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,354,960 | 9,425,201 |
| 퇴직급여 | 757,609 | 861,177 |
| 복리후생비 | 1,398,718 | 2,074,141 |
| 여비교통비 | 511,234 | 547,960 |
| 통신비 | 274,085 | 300,488 |
| 수도광열비 | 185,894 | 188,223 |
| 세금과공과 | 669,745 | 463,067 |
| 감가상각비 | 7,742,657 | 3,230,493 |
| 무형자산상각비 | 454,900 | 452,540 |
| 수선비 | 143,203 | 156,803 |
| 보험료 | 128,191 | 162,797 |
| 접대비 | 586,962 | 523,319 |
| 광고선전비 | 2,890,525 | 2,922,822 |
| 소모품비 | 599,598 | 357,212 |
| 비품비 | - | - |
| 운반비 | 10,878,255 | 10,049,705 |
| 작업비 | 88,840 | 92,047 |
| 판촉비 | 14,569,505 | 13,936,617 |
| 지급수수료 | 12,385,064 | 12,738,362 |
| 대손상각비 | 299,545 | 297,013 |
| 도서인쇄비 | 33,897 | 32,712 |
| 수입인지대 | 20 | - |
| 조사연구비 | 153,692 | 193,072 |
| 시험연구비 | 334,630 | 430,211 |
| 포장비 | 759,913 | 701,087 |
| 로열티 | 312,765 | 801,650 |
| 회의비 | 34,806 | 36,604 |
| 행사비 | 8,436 | 3,092 |
| 차량유지비 | 242,866 | 313,221 |
| 교육훈련비 | 73,135 | 39,666 |
| 지급임차료 | 2,465,771 | 7,569,940 |
| 수출부대비 | 7,818 | 37,924 |
| 합 계 | 68,347,239 | 68,939,166 |
&cr;
22. 영업외손익 &cr;&cr;22-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 523,281 | 1,318,347 |
| 배당금수익 | 9,841 | 7,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 207,455 | 123,483 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 10,872 | - |
| 외환차익 | 424,239 | 495,402 |
| 외화환산이익 | 59,139 | 915,840 |
| 합 계 | 1,234,827 | 2,860,192 |
22-2 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 925,059 | 582,563 |
| 외화환산손실 | 118,110 | 9,891 |
| 외환차손 | 338,793 | 31,887 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,117,810 | 120,417 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 967 | 56,220 |
| 합 계 | 2,500,739 | 800,978 |
22-3 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 36,929 | 58,616 |
| 사용권자산처분이익 | 86,450 | - |
| 무형자산처분이익 | 145,545 | 140,000 |
| 잡이익 | 3,081,104 | 1,401,797 |
| 합 계 | 3,350,028 | 1,600,413 |
22-4 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 797,404 | 252,475 |
| 유형자산처분손실 | - | 352,890 |
| 유형자산폐기손실 | - | 73,017 |
| 잡손실 | 58,833 | 107,232 |
| 합 계 | 856,237 | 785,614 |
&cr;22-5 화재손실&cr;2017년 12월 24일에 지배회사의 에폭시 분체도장 라인에서 화재가 발생하였으며 이로 인하여 건물 및 기계장치가 유실되어 전기에 5,793,063천원을 화재손실(기타비용)로 인식하였습니다.&cr;&cr;한편, 연결기업은 DB손해보험(주)와 공장시설에 대하여 부보금액31,735,903천원의 대체가격(시가액 기준보상)보험에 가입하고 있었습니다. 보고기간종료일 현재 동 화재와 관련하여 보험보상액을 보험사와 협의가 종료되었으며, 최종 보험보상액 3,069,201천원 중 전기 중 잡이익(기타수익)으로 인식한 1차 보상분 731,161천원을 제외한 2,338,040천원을 당기 중 잡이익(기타수익)으로 인식하였습니다. &cr;
23. 법인세&cr;23-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함) | 4,497,471 | 1,698,009 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (1,889,092) | 1,799,850 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 170,742 | (1,244,230) |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 2,779,121 | 2,253,629 |
&cr;23-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 확정급여부채에 대한 보험수리적손익 | 170,742 | 75,899 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 16,366 |
| 이익잉여금-IFRS 기준서 변경 | - | (1,336,495) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 170,742 | (1,244,230) |
&cr;
23-3 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,796,201 | 9,475,044 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,673,164 | 2,062,510 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (607) | 87,927 |
| - 비공제비용 | 90,468 | 233,615 |
| - 세무조사 법인세추납액 | 936,699 | 643 |
| - 기타 (이연법인세 미인식효과 등) | (1,920,603) | (131,066) |
| 법인세비용 | 2,779,121 | 2,253,629 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 16.55% | 23.78% |
23-4 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 감 | 당기말&cr;잔액 | 기초이연법인세&cr;자산(부채) | 증 감 | 기말이연법인세&cr;자산(부채) | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| (차감할일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 18,239,651 | 1,272,836 | 19,512,487 | 3,362,543 | 930,204 | 4,292,747 |
| 매도가능증권감액손실 | 496,004 | - | 496,004 | 109,121 | - | 109,121 |
| 무형자산손상차손 | 348,802 | - | 348,802 | 76,737 | - | 76,737 |
| 재고자산평가충당금 | 425,259 | 22,476 | 447,735 | 44,573 | 53,928 | 98,501 |
| 미지급비용(연차수당) | 712,917 | (11,154) | 701,763 | 132,429 | 21,959 | 154,388 |
| 미지급비용(탄소배출권) | 222,600 | (222,600) | - | 48,972 | (48,972) | - |
| 보증금현재가치할인차금 | 438,608 | (223,171) | 215,437 | 96,494 | (49,098) | 47,396 |
| 대손충당금 | 1,707,887 | 257,563 | 1,965,450 | 335,963 | 96,436 | 432,399 |
| 즉시상각 | 448,680 | (72,514) | 376,166 | 98,710 | (15,954) | 82,756 |
| 업무용승용차(한도초과,내용연수) | 202,812 | (47,505) | 155,307 | 45,696 | (11,528) | 34,168 |
| 업무용승용차(처분손실) | 4,900 | 54,758 | 59,658 | - | 13,125 | 13,125 |
| 감가상각비(세무조사) | 2,165,432 | (203,184) | 1,962,248 | - | 431,695 | 431,695 |
| 리스부채 | - | 6,691,864 | 6,691,864 | - | 1,472,210 | 1,472,210 |
| 종속기업투자주식 | 17,255,990 | - | 17,255,990 | - | - | - |
| 매스매장 재고매출 | 3,367,315 | 67,025 | 3,434,340 | - | 755,555 | 755,555 |
| 기타 | 2,084,482 | (921,207) | 1,163,275 | 150,869 | 105,051 | 255,920 |
| 소 계 | 48,121,339 | 6,665,187 | 54,786,526 | 4,502,107 | 3,754,611 | 8,256,718 |
| (가산할일시적차이) | ||||||
| 미수수익 | (27,489) | (156,746) | (184,235) | (6,048) | (34,484) | (40,532) |
| 퇴직보험료 | (12,565,511) | (1,713,479) | (14,278,990) | (2,716,624) | (424,754) | (3,141,378) |
| 선급비용 | (432,305) | 432,305 | - | (95,107) | 95,107 | - |
| 공정가치측정금융자산(부산문화방송) | (5,982,182) | 217,162 | (5,765,020) | (1,316,079) | 47,775 | (1,268,304) |
| 공정가치측정금융자산(상장주식) | 94,469 | (7,747) | 86,722 | 20,783 | (1,704) | 19,079 |
| 공정가치측정금융자산(수익증권) | (169,331) | 723,310 | 553,979 | (37,253) | 159,128 | 121,875 |
| 사용권자산 | - | (6,835,970) | (6,835,970) | - | (1,503,913) | (1,503,913) |
| 매스매장 재고원가 | (886,812) | (34,434) | (921,246) | - | (202,674) | (202,674) |
| 소 계 | (19,969,161) | (7,375,599) | (27,344,760) | (4,150,328) | (1,865,519) | (6,015,847) |
| 이연법인세자산(부채) | 351,779 | 1,889,092 | 2,240,871 | |||
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 감 | 당기말&cr;잔액 | 기초이연법인세&cr;자산(부채) | 증 감 | 기말이연법인세&cr;자산(부채) | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| (차감할일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 14,210,848 | 1,073,441 | 15,284,289 | 3,126,387 | 236,156 | 3,362,543 |
| 매도가능증권감액손실 | 2,654,577 | (2,158,573) | 496,004 | 584,007 | (474,886) | 109,121 |
| 무형자산손상차손 | 348,802 | - | 348,802 | 76,737 | - | 76,737 |
| 무상주배당 | 1,397 | (1,397) | - | 307 | (307) | - |
| 재고자산평가충당금 | 370,657 | (168,054) | 202,603 | 81,545 | (36,972) | 44,573 |
| 미지급비용(연차수당) | 577,010 | 24,940 | 601,950 | 126,942 | 5,487 | 132,429 |
| 미지급비용(탄소배출권) | - | 222,600 | 222,600 | - | 48,972 | 48,972 |
| 보증금현재가치할인차금 | 116,483 | 322,125 | 438,608 | 25,626 | 70,868 | 96,494 |
| 대손충당금 | 1,498,970 | 28,135 | 1,527,105 | 329,773 | 6,190 | 335,963 |
| 즉시상각 | 521,194 | (72,514) | 448,680 | 114,663 | (15,953) | 98,710 |
| 별도시 금융보증부채 | 3,945 | (3,945) | - | 868 | (868) | - |
| 업무용승용차 | 79,123 | 128,588 | 207,711 | 17,407 | 28,289 | 45,696 |
| 종속기업투자주식 | 17,255,990 | - | 17,255,990 | - | - | - |
| 기타 | 567,929 | 117,841 | 685,770 | 124,944 | 25,925 | 150,869 |
| 소 계 | 38,206,925 | (486,813) | 37,720,112 | 4,609,206 | (107,099) | 4,502,107 |
| (가산할일시적차이) | ||||||
| 미수수익 | (128,527) | 101,038 | (27,489) | (28,276) | 22,228 | (6,048) |
| 단기매매증권평가손익 | (108,657) | 108,657 | - | (23,905) | 23,905 | - |
| 퇴직보험료 | (10,653,880) | (1,694,409) | (12,348,289) | (2,343,854) | (372,770) | (2,716,624) |
| 감가상각비 | 63,231 | (63,231) | - | 13,911 | (13,911) | - |
| 선급비용 | (114,883) | (317,422) | (432,305) | (25,274) | (69,833) | (95,107) |
| 매도가능증권평가손익 | (74,393) | 74,393 | - | (16,366) | 16,366 | - |
| 공정가치측정금융자산(부산문화방송) | - | (5,982,182) | (5,982,182) | - | (1,316,079) | (1,316,079) |
| 공정가치측정금융자산(상장주식) | - | 94,469 | 94,469 | - | 20,783 | 20,783 |
| 공정가치측정금융자산(수익증권) | - | (169,331) | (169,331) | - | (37,253) | (37,253) |
| 재평가적립금 | (145,923) | 145,923 | - | (33,813) | 33,813 | - |
| 소 계 | (11,163,032) | (7,702,095) | (18,865,127) | (2,457,577) | (1,692,751) | (4,150,328) |
| 이연법인세자산(부채) | 2,151,629 | (1,799,850) | 351,779 | |||
&cr;연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결기업은 연결실체 내의 당기법인세자산 및 부채 와 이연법인세자산 및 부채의 상계조건을 충족하지 아니함에 따라 총액으로 표시하고 있습니다.
23-5 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 등 | 이연법인세&cr;자산(부채) | 일시적차이 등 | 이연법인세&cr;자산(부채) | |
| <이연법인세자산> | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 466,566 | 102,645 | 3,275,518 | 720,614 |
| 대손충당금 | - | - | 180,782 | 39,772 |
| 연차수당 | 40,437 | 8,896 | 189,495 | 41,689 |
| 기타 | 811,357 | 178,498 | 7,599,432 | 1,671,875 |
| 이월결손금 | 28,598,317 | 6,291,630 | 30,105,983 | 6,623,316 |
| 종속기업투자주식 | 17,255,990 | 3,796,318 | 17,255,990 | 3,796,318 |
| 소계 | 47,172,667 | 10,377,987 | 58,607,200 | 12,893,584 |
| <이연법인세부채> | ||||
| 퇴직보험료 | (130,147) | (28,632) | (346,072) | (76,136) |
| 기타 | (3,044,284) | (669,742) | (3,858,401) | (848,848) |
| 소계 | (3,174,431) | (698,374) | (4,204,473) | (924,984) |
&cr;종속기업인 에이스스틸㈜의 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 실현가능성에 대한 의문으로 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;
24. 주당손익&cr;&cr;주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순손익의산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 12,574,854,946 | 6,559,454,963 |
| 가중평균 유통 보통주식수(주) | 21,511,380 | 21,511,380 |
| 주당순손익 | 585 | 305 |
&cr;(주) 가중평균 유통주식수의 계산
| <당기> | (단위: 주) |
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 22,800,500 | (1,289,120) | 21,511,380 | 365 | 7,851,653,700 |
| 가중평균유통주식수 | 21,511,380 | |||
| <전기> | (단위: 주) |
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 22,800,500 | (1,289,120) | 21,511,380 | 365 | 7,851,653,700 |
| 가중평균유통주식수 | 21,511,380 | |||
&cr;
25. 특수관계자 공시&cr;
25-1 특수관계자 거래&cr;보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | |
| 기타특수관계자: | ||||
| ㈜마천캐스트 | - | 928,918 | - | 902,997 |
| 동양야금공업㈜ | - | 679,536 | - | 701,217 |
| 합 계 | - | 1,608,454 | - | 1,604,214 |
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 원재료매입 | 제품매출 | 원재료매입 | |
| 기타특수관계자: | ||||
| ㈜마천캐스트 | - | 9,038,364 | - | 10,998,669 |
| 동양야금공업㈜ | - | 3,098,145 | - | 2,464,820 |
| 합 계 | - | 12,136,509 | - | 13,463,489 |
25-2 주요경영진에 대한 보상&cr;연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,733,507 | 3,359,123 |
| 퇴직급여 | 364,685 | 396,722 |
| 합 계 | 4,098,192 | 3,755,845 |
&cr;
26. 현금흐름표 &cr;&cr;26-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;
26-2 당기와 전기 중 당기순이익조정을 위한 가감내역의 세부사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 현금유출입이 없는 수익 비용 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (207,455) | (123,483) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,117,810 | 120,417 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (10,872) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 967 | 56,220 |
| 유형자산감가상각비 | 6,588,185 | 7,519,356 |
| 사용권자산상각비 | 5,331,960 | - |
| 무형자산상각비 | 458,126 | 456,115 |
| 사용권자산처분이익 | (86,450) | - |
| 재고자산평가손실(이익) | - | (166,259) |
| 외화환산손실 | 118,110 | 9,891 |
| 이자비용 | 925,059 | 582,563 |
| 법인세비용 | 2,779,120 | 2,253,629 |
| 퇴직급여 | 2,207,670 | 2,222,762 |
| 유형자산처분손실 | - | 352,890 |
| 유형자산폐기손실 | - | 73,017 |
| 잡손실(이익) | - | (2,145) |
| 대손상각비(환입액) | 299,545 | 297,013 |
| 이자수익 | (523,281) | (1,318,347) |
| 유형자산처분이익 | (36,929) | (58,616) |
| 무형자산처분이익 | (145,545) | (140,000) |
| 외화환산이익 | (59,139) | (915,840) |
| 배당금 | (9,841) | (7,120) |
| 소 계 | 18,747,040 | 11,212,063 |
| ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,759,702 | (1,893,641) |
| 미수금의 감소(증가) | (174,473) | 60,504 |
| 선급금의 감소(증가) | (181,416) | 835,423 |
| 선급부가세의 감소(증가) | (570,893) | (763,530) |
| 선급비용의 감소(증가) | 55,013 | 286,558 |
| 재고자산의 감소(증가) | (15,551,855) | (1,685,674) |
| 매입채무의 증가(감소) | (5,571,449) | 5,120,450 |
| 미지급금의 증가(감소) | (399,067) | 145,924 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,634,152 | (2,036,021) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,287,806) | 2,354,636 |
| 예수금의 증가(감소) | 76,871 | (35,457) |
| 예수보증금의 증가(감소) | 38,167 | 88,500 |
| 계약부채의 증가(감소) | (3,959) | 233,474 |
| 기타충당부채의증가(감소) | - | (36,144) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (188,861) | 188,861 |
| 퇴직금의지급 | (1,784,634) | (2,819,010) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | (2,003,606) | (418,156) |
| 소 계 | (23,154,114) | (373,303) |
| 합 계 (ⓛ + ②) | (4,407,074) | 10,838,760 |
26-3 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 283,500 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 | - | 301,216 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 280,000 | 2,604,602 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 | 1,156,540 | - |
| 매출채권제각 | 271,755 | - |
27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;
27-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
계 정 과 목 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 유 동 자 산 | 현금및현금성자산 | 18,137,354 | - |
| 유동금융자산 | 180,093 | - | |
| 매출채권 | 44,579,998 | - | |
| 기타채권 | 875,011 | - | |
| 기타유동자산 | 3,705,675 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,790,954 | |
| 유동자산 계 | 67,478,131 | 2,790,954 | |
| 비 유 동 자 산 | 비유동금융자산 | 9,900 | - |
| 비유동기타채권 | 13,133,937 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,613,346 | |
| 비유동자산 계 | 13,143,837 | 18,613,346 | |
| 합 계 | 80,621,968 | 21,404,300 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
계 정 과 목 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 유 동 자 산 | 현금및현금성자산 | 22,503,008 | - |
| 유동금융자산 | 7,199,780 | - | |
| 매출채권 | 48,639,244 | - | |
| 기타채권 | 700,538 | - | |
| 기타유동자산 | 3,446,988 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,120,286 | |
| 유동자산 계 | 82,489,558 | 2,120,286 | |
| 비 유 동 자 산 | 비유동금융자산 | 9,900 | - |
| 비유동기타채권 | 13,924,867 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,215,509 | |
| 비유동자산 계 | 13,934,767 | 19,215,509 | |
| 합 계 | 96,424,325 | 21,335,795 | |
27-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 매입채무 | - | 25,776,040 | 25,776,040 |
| 기타채무 | - | 3,582,737 | 3,582,737 |
| 차입금 | - | 21,448,658 | 21,448,658 |
| 기타금융부채 | - | 5,096,360 | 5,096,360 |
| 소 계 | - | 55,903,795 | 55,903,795 |
| 비유동: | |||
| 기타금융부채 | - | 4,299,388 | 4,299,388 |
| 소 계 | - | 4,299,388 | 4,299,388 |
| 합 계 | - | 60,203,183 | 60,203,183 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 매입채무 | - | 31,347,490 | 31,347,490 |
| 기타채무 | - | 3,981,804 | 3,981,804 |
| 차입금 | - | 27,948,761 | 27,948,761 |
| 기타금융부채 | - | 534,960 | 534,960 |
| 소 계 | - | 63,813,015 | 63,813,015 |
| 비유동: | |||
| 기타금융부채 | - | 57,000 | 57,000 |
| 소 계 | - | 57,000 | 57,000 |
| 합 계 | - | 63,870,015 | 63,870,015 |
27-3 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 139,371 | 383,910 | - | 523,281 |
| 배당금수익 | - | 9,841 | - | 9,841 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 207,455 | - | 207,455 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 10,872 | - | 10,872 |
| 외환차익 | 424,239 | - | - | 424,239 |
| 외화환산이익 | 59,139 | - | - | 59,139 |
| 소 계 | 622,749 | 612,078 | - | 1,234,827 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 925,059 | 925,059 |
| 외환차손 | - | - | 338,793 | 338,793 |
| 외화환산손실 | - | - | 118,110 | 118,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,117,810 | - | 1,117,810 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 967 | - | 967 |
| 소 계 | - | 1,118,777 | 1,381,962 | 2,500,739 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 1,029,980 | 288,367 | - | 1,318,347 |
| 배당금수익 | - | 7,120 | - | 7,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 123,483 | - | 123,483 |
| 외환차익 | 495,402 | - | - | 495,402 |
| 외화환산이익 | 915,840 | - | - | 915,840 |
| 소 계 | 2,441,222 | 418,970 | - | 2,860,192 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 582,563 | 582,563 |
| 외환차손 | - | - | 31,887 | 31,887 |
| 외화환산손실 | - | - | 9,891 | 9,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 120,417 | - | 120,417 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 56,220 | - | 56,220 |
| 소 계 | - | 176,637 | 624,341 | 800,978 |
27-4 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;27-5 금융상품의 수준별 공정가치 &cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 169,322 | 12,391,472 | 8,843,505 | 21,404,299 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 161,574 | 12,113,553 | 9,060,668 | 21,335,795 |
28. 지급보증&cr;
28-1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr;당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증수혜자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 경남지방조달청외 | 2020.03.31 외 | 5,467,563 | 계약 이행지급보증 등 |
| 하나은행 | ㈜포스코 | 2019.07.29~2020.07.28 | 1,500,000 | 구매자금 지급보증 |
| 합 계 | 6,967,563 | |||
&cr;28-2 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
&cr; 29. 약정사항과 우발사항 &cr;
29-1 약정사항&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원화:천원, 외화: 1USD) |
| 구 분 | 내 용 | 약정액(USD) | 약정액(원화) |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 당좌대출 | - | 500,000 |
| 일반대출 | - | 35,000,000 | |
| 신용장 개설 | 20,000,000 | - | |
| 하나은행 | 신용장 개설 | 5,000,000 | - |
| B2B 발행 | - | 2,000,000 | |
| 일반대출 | - | 6,500,000 | |
| 당좌차월 | - | 15,500,000 | |
| 우리은행 | 일반대출 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 25,000,000 | 64,500,000 | |
&cr;상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다(주석5 참조).
30. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;
30-1 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.&cr; &cr;다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말 과 관련되어 있습니다.&cr;
순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.&cr;
이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. &cr;
30-1-1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 21,448,658 | 27,948,761 |
&cr; 보고기간종료일 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100(bp) 상승시 | 100(bp) 하락시 | 100(bp) 상승시 | 100(bp) 하락시 | |
| 이자비용 | (214,487) | 214,487 | (279,488) | 279,488 |
&cr;연결기업의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr;
30-1-2 환율변동위험 &cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 12,598,981 | 1,333,778 | 21,944,620 | - |
| JPY | 458,319 | - | 940,054 | - |
| 합 계 | 13,057,300 | 1,333,778 | 22,884,674 | - |
&cr;연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 563,260 | (563,260) | 1,097,231 | (1,097,231) |
| JPY | 22,916 | (22,916) | 47,003 | (47,003) |
| 합 계 | 586,176 | (586,176) | 1,144,234 | (1,144,234) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
30-1-3 기타 가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 연결기업의당기손익-공정가치측정금융자산 169,322천원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 평가손익 | 8,466 | (8,466) |
| 법인세효과 | (1,863) | 1,863 |
| 법인세효과 차감후 평가손익 | 6,603 | (6,603) |
30-2 신용위험 &cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;
30-2-1 매출채권 및 기타채권&cr;연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 44,579,998 | 48,639,244 | |
| 기타채권 | 미수금 | 864,439 | 689,966 |
| 예치보증금 | 10,573 | 10,573 | |
| 소계 | 875,012 | 700,539 | |
| 합 계 | 45,455,010 | 49,339,783 | |
&cr;연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;30-2-2 기타의 자산&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
30-2-3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;
다음은 금융부채별 상환계획입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 25,765,454 | 10,586 | - | - | 25,776,040 |
| 기타채무 | 3,494,077 | 5,407 | 83,252 | - | 3,582,736 |
| 장단기차입금 | 16,648,658 | 4,800,000 | - | - | 21,448,658 |
| 기타금융부채 | 1,446,750 | 3,644,320 | 4,304,679 | - | 9,395,749 |
| 합 계 | 47,354,939 | 8,460,313 | 4,387,931 | - | 60,203,183 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 31,341,862 | 5,628 | - | - | 31,347,490 |
| 기타채무 | 3,897,222 | 1,287 | 83,295 | - | 3,981,804 |
| 장단기차입금 | 27,948,761 | - | - | - | 27,948,761 |
| 기타금융부채 | 205,260 | 329,700 | 57,000 | - | 591,960 |
| 합 계 | 63,393,105 | 306,615 | 170,295 | - | 63,870,015 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
30-2-4 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;
연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타유동부채, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 25,776,040 | 31,347,490 |
| 기타채무 | 3,582,737 | 3,981,804 |
| 차입금 | 21,448,658 | 27,948,761 |
| 기타금융부채 | 5,096,360 | 534,960 |
| 기타유동부채 | 9,916,448 | 10,640,346 |
| 합 계 | 65,820,243 | 74,453,361 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (18,137,354) | (22,503,008) |
| 순부채 | 47,682,889 | 51,950,353 |
| 부채총계 | 78,565,329 | 83,056,762 |
| 자본총계 | 278,126,298 | 268,919,643 |
| 자본총계 대비 순부채 비율 | 17.14% | 19.32% |
| 자본총계 대비 부채 비율 | 28.25% | 30.89% |
&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|