주석
| 제31기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제30기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이엘넷 |
1. 회사의 개요주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며, 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.
당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 최대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 정지원, 전기정입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 정지원 |
3,623,931 |
15.00% |
| 정진우 |
1,653,037 |
6.84% |
| 정순우 |
1,514,133 |
6.27% |
| 오병문 |
821,344 |
3.40% |
| 이강진 |
474,205 |
1.96% |
| FINDA TELECOMS OY |
282,543 |
1.17% |
| 김훈 |
277,094 |
1.15% |
| 이강실 |
245,648 |
1.02% |
| 고려해운(주) |
240,000 |
0.99% |
| (주)한진 |
232,800 |
0.96% |
| 자기주식 |
3,077,321 |
12,74% |
| 기타 |
11,712,674 |
48,50% |
| 합 계 |
24,154,730 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익_공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
·기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
·최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(4) 외화환산재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서, 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 공정가치로측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 기능통화로 환산되며, 매도가능지분증권 및 현금흐름위험회피와 관련된 차이를 제외한 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 당사는 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
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(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 종속기업, 관계기업투자당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업은 원가법으로, 관계기업은 지분법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(7) 영업권 및 염가매수차익당사는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다.이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
리스자산은 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다
| 구 분 |
내용연수(년) |
상각방법 |
| 건물 |
10~60 |
정액법 |
| 집기비품 |
3~20 |
정액법 |
| 차량운반구 |
3~5 |
정액법 |
| 전산시스템 |
3~5 |
정액법 |
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산의 평가 및 상각방법
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 |
내용연수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
10년 |
정액법 |
| 기타무형자산 |
10년 |
정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다.
(12) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(13) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.
자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용 가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.
(15) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (17) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(18) 수익인식당사는 정보시스템 설계 및 구축과 관련된 매출에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 당사는 진행기준에 따라 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율을사용하여 정보시스템 설계 및 구축과 관련된 매출의 진행률을 결정하고 있습니다. 이러한 수익 인식의 판단과정에서 경영진은 기업회계기준서 제1115호에 제시된 수익인식을 위한 구체적인 기준, 특히 정보시스템 설계 및 구축과 관련된 매출이 문단 35의 진행기준 요건을 충족하였는지 여부를 고려하였습니다. 이러한 요건을 고려할 때,경영진은 정보시스템 설계 및 구축과 관련된 매출에 대하여 진행기준으로 수익을 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.
또한 당사는 전자문서중계서비스(EDI)와 정보시스템 운영 및 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 전자문서중계서비스(EDI)와 정보시스템 운영 및 유지보수용역과 관련된 수익은 기준서 1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'에서 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 보아 기간에 걸쳐 점진적으로 수익을 인식하고 있습니다.(19) 금융수익과 비용
금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 공정가치의 변동이익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실, 공정가치의 변동손실, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.
(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다.
그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 충당부채
당사는 보고기간말 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
4. 부문정보당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
(1) 당사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.
| 부문 |
주요 사업 |
| 부가통신부문 |
전자문서중계서비스(EDI) |
| SI사업부문 |
정보시스템 설계 및 구축 |
| SM사업부문 |
정보시스템 운영 및 유지보수 |
| 기타부문 |
본사 사옥 임대 서비스 |
(2) 당기 및 전기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부가통신 |
SI사업 |
SM사업 |
기타 |
합계 |
| 부문전체수익 |
27,128,626 |
4,937,160 |
13,836,446 |
508,554 |
46,410,786 |
| 부문손익(주1) |
9,547,838 |
(1,061,411) |
815,078 |
121,698 |
9,423,203 |
| (주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부가통신 |
SI사업 |
SM사업 |
기타 |
합계 |
| 부문전체수익 |
24,603,488 |
7,614,251 |
14,196,778 |
513,444 |
46,927,961 |
| 부문손익(주1) |
8,230,533 |
(1,327,173) |
382,934 |
147,298 |
7,433,592 |
| (주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자산총액 |
부채총액 |
| 부가통신 |
4,189,179 |
507,882 |
5,449,987 |
1,147,726 |
| SI사업 |
154,360 |
163,205 |
202,254 |
742,467 |
| SM사업 |
652,160 |
725,823 |
454,756 |
486,370 |
| 기타 |
60,343,513 |
4,586,902 |
55,480,580 |
3,976,249 |
| 총 계 |
65,339,212 |
5,983,812 |
61,587,577 |
6,352,812 |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.
(5) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 |
당기 |
전기 |
| A회사 |
6,133,700 |
6,528,909 |
5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
1,552,683 |
- |
1,375,343 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(72,614) |
- |
(83,308) |
- |
| 매출채권(순액) |
1,480,069 |
- |
1,292,035 |
- |
| 미수금 |
267 |
- |
14,976 |
- |
| 미수수익 |
458,737 |
- |
226,697 |
- |
| 합 계 |
1,939,073 |
- |
1,533,708 |
- |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
3개월 이내 연체 및 정상 |
3개월 초과 연체 |
6개월 초과 연체 |
12개월 초과연체 |
개별평가 |
합계 |
|
총장부가액
|
1,484,948 |
3,895 |
4,078 |
59,762 |
- |
1,552,683 |
| 기대손실율 |
0.90% |
70.53% |
82.71% |
88.96% |
- |
4.68% |
| 손실충당금 |
(13,327) |
(2,747) |
(3,373) |
(53,167) |
- |
(72,614) |
| 순장부금액 |
1,471,621 |
1,148 |
705 |
6,595 |
- |
1,480,069 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
3개월 이내 연체 및 정상 |
3개월 초과 연체 |
6개월 초과 연체 |
12개월 초과연체 |
개별평가 |
합계 |
|
총장부가액
|
1,290,226 |
2,409 |
8,316 |
74,392 |
- |
1,375,343 |
| 기대손실율 |
0.35% |
75.15% |
82.80% |
94.27% |
- |
6.06% |
| 손실충당금 |
(4,481) |
(1,810) |
(6,886) |
(70,131) |
- |
(83,308) |
| 순장부금액 |
1,285,745 |
599 |
1,430 |
4,261 |
- |
1,292,035 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
83,308 |
128,467 |
| 설정 |
154,412 |
- |
| 환입 |
- |
(45,159) |
| 처분 |
(165,106) |
- |
| 기말금액 |
72,614 |
83,308 |
7. 공정가치측정 금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
장부가액 |
| 엔지니어링 공제조합 출자금 |
264,073 |
860,468 |
860,468 |
820,634 |
| 한국해양조사협회 출연금 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| 정보통신공제조합 출자금 |
15,330 |
27,351 |
27,351 |
25,343 |
| 로지스체인 전환사채 |
- |
- |
- |
333,886 |
| 합 계 |
284,403 |
892,819 |
892,819 |
1,184,863 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
기타포괄손익누계액(주1) |
장부가액 |
| 케이씨넷(주) |
750,000 |
1,500,000 |
897,000 |
897,000 |
(603,000) |
884,250 |
| 콜마파마(주) |
8 |
293 |
73 |
73 |
(220) |
73 |
| STX중공업 |
3 |
75 |
38 |
38 |
(37) |
38 |
| 소 계 |
|
1,500,368 |
897,111 |
897,111 |
(603,257) |
884,361 |
(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.
8. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
818,250 |
- |
818,250 |
- |
| 차감:대손충당금 |
(818,250) |
- |
(818,250) |
- |
| 주임종채권 |
- |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
1,209,981 |
- |
1,212,841 |
| 차감:현재가치할인차금 |
- |
(119,883) |
- |
(160,813) |
| 보증금(순액) |
- |
1,090,097 |
- |
1,052,028 |
| 합 계 |
- |
1,090,097 |
- |
1,052,028 |
9. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,835 |
- |
19,566 |
- |
| 선급비용 |
9,580 |
- |
33,255 |
- |
| 합 계 |
11,415 |
- |
52,821 |
- |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주요영업활동 |
결산월 |
지분율 |
법인설립 및 영업소재지 |
| 종속기업 |
산둥지인전자과기 유한회사 |
소프트웨어, 수출입무역 |
12월 |
100% |
중국 |
| 양재아이티(주)(주1) |
통합물류정보시스템 개발 |
12월 |
40% |
대한민국 |
| 관계기업 |
(주)씨앤티알 |
컨테이너 샷시 공유서비스 |
12월 |
29% |
대한민국 |
| (주)비즈니스링커시스템 |
클라우드 사업 |
12월 |
29% |
대한민국 |
| 로지스원(주) |
OMR 및 OCR 자료처리 |
12월 |
29% |
대한민국 |
(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
순자산가액 |
장부가액 |
지분율 |
순자산가액 |
장부가액 |
| 종속기업 |
산둥지인전자과기 유한회사 |
100% |
833,395 |
699,160 |
100% |
746,764 |
699,160 |
| 양재아이티(주)(주1) |
40% |
654,890 |
1,093,967 |
40% |
649,147 |
1,093,967 |
| 관계기업 |
(주)씨앤티알(주1) |
29% |
28,314 |
28,314 |
29% |
72,325 |
72,325 |
| (주)다이몬소프트(주2) |
- |
- |
- |
29% |
109,561 |
109,561 |
| (주)비즈니스링커시스템(주1) |
29% |
6,908 |
6,908 |
29% |
8,633 |
8,633 |
| 로지스원(주)(주1) |
29% |
113,681 |
113,681 |
29% |
94,650 |
94,650 |
| 합 계 |
|
1,637,188 |
1,942,030 |
|
1,681,080 |
2,078,296 |
(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였고, (주)씨앤티알, (주)비즈니스링커시스템, 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.(주2) (주)다이몬소프트에 대한 지분을 당기 중 처분하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
손상환입 |
처분 |
지분법손익 |
당기말 |
| 종속기업 |
산둥지인전자과기 유한회사 |
699,160 |
- |
- |
- |
699,160 |
| 양재아이티(주) |
1,093,967 |
- |
- |
- |
1,093,967 |
| 관계기업 |
(주)씨앤티알 |
72,325 |
- |
- |
(44,011) |
28,314 |
| (주)다이몬소프트 |
109,561 |
- |
(152,462) |
42,901 |
- |
| (주)비즈니스링커시스템 |
8,633 |
- |
- |
(1,725) |
6,908 |
| 로지스원(주) |
94,650 |
- |
- |
19,031 |
113,681 |
| 합 계 |
2,078,296 |
- |
(152,462) |
16,196 |
1,942,030 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
손상환입 |
처분 |
지분법손익 |
전기말 |
| 종속기업 |
산둥지인전자과기 유한회사 |
699,160 |
- |
- |
- |
699,160 |
| 양재아이티(주) |
951,605 |
142,362 |
- |
- |
1,093,967 |
| 관계기업 |
(주)씨앤티알 |
48,052 |
- |
- |
24,273 |
72,325 |
| (주)다이몬소프트 |
53,919 |
- |
- |
55,642 |
109,561 |
| (주)비즈니스링커시스템 |
10,510 |
- |
- |
(1,877) |
8,633 |
| 로지스원(주) |
79,068 |
- |
- |
15,582 |
94,650 |
| 판로지스 |
17,952 |
- |
(10,630) |
(7,322) |
- |
| 합 계 |
1,860,266 |
142,362 |
(10,630) |
86,298 |
2,078,296 |
(4) 당기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출 |
당기순이익 |
당기총포괄손익 |
| 종속기업 |
산둥지인전자과기 유한회사 |
833,395 |
- |
- |
2,267 |
86,631 |
| 양재아이티(주) |
2,058,296 |
421,072 |
4,050,324 |
614,357 |
614,357 |
| 관계기업 |
(주)씨앤티알 |
444,740 |
347,106 |
683,867 |
(150,076) |
(150,076) |
| (주)비즈니스링커시스템 |
24,106 |
287 |
- |
(5,950) |
(5,950) |
| 로지스원(주) |
536,377 |
144,374 |
106,662 |
70,466 |
70,466 |
| 합 계 |
3,896,914 |
912,839 |
4,840,853 |
531,064 |
615,428 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출 |
당기순이익 |
당기총포괄손익 |
| 종속기업 |
산둥지인전자과기 유한회사 |
746,764 |
- |
- |
2,267 |
313 |
| 양재아이티(주) |
1,912,106 |
289,238 |
4,286,265 |
925,205 |
925,205 |
| 관계기업 |
(주)씨앤티알 |
299,665 |
50,267 |
732,865 |
86,790 |
86,790 |
| (주)다이몬소프트 |
402,924 |
25,129 |
800,777 |
193,001 |
193,001 |
| (주)비즈니스링커시스템 |
31,950 |
2,182 |
100,900 |
(6,474) |
(6,474) |
| 로지스원(주) |
535,507 |
209,128 |
125,243 |
61,273 |
61,273 |
| 합 계 |
3,928,916 |
575,944 |
6,046,050 |
1,262,062 |
1,260,108 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
전산시스템 |
집기비품 |
합 계 |
| 취득금액 |
9,514,446 |
4,552,399 |
228,375 |
11,146,250 |
1,227,668 |
26,669,138 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,554,239) |
(183,930) |
(8,003,251) |
(935,840) |
(10,677,260) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(116,943) |
(116,943) |
| 장부가액 |
9,514,446 |
2,998,160 |
44,445 |
3,142,999 |
174,885 |
15,874,935 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
전산시스템 |
집기비품 |
합 계 |
| 취득금액 |
9,514,446 |
4,552,399 |
413,125 |
10,646,151 |
1,187,026 |
26,313,147 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,429,023) |
(283,351) |
(6,739,728) |
(806,245) |
(9,258,347) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(141,360) |
(141,360) |
| 장부가액 |
9,514,446 |
3,123,376 |
129,774 |
3,906,423 |
239,421 |
16,913,440 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
합 계 |
| 토지 |
9,514,446 |
- |
- |
- |
9,514,446 |
| 건물 |
3,123,376 |
- |
- |
(125,216) |
2,998,160 |
| 차량운반구 |
129,774 |
- |
(40,029) |
(45,300) |
44,445 |
| 전산시스템 |
3,906,423 |
500,098 |
- |
(1,263,522) |
3,142,999 |
| 집기비품 |
239,421 |
- |
- |
(64,536) |
174,885 |
| 합 계 |
16,913,440 |
500,098 |
(40,029) |
(1,498,574) |
15,874,935 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
합 계 |
| 토지 |
9,514,446 |
- |
- |
- |
- |
9,514,446 |
| 건물 |
3,248,591 |
- |
- |
(125,215) |
- |
3,123,376 |
| 차량운반구 |
137,788 |
57,157 |
- |
(65,171) |
- |
129,774 |
| 전산시스템 |
5,152,875 |
20,700 |
- |
(1,267,152) |
- |
3,906,423 |
| 집기비품 |
81,675 |
2,736 |
(325) |
(61,628) |
216,963 |
239,421 |
| 건설중인자산 |
470,460 |
70,000 |
- |
- |
(540,460) |
- |
| 합 계 |
18,605,835 |
150,593 |
(325) |
(1,519,166) |
(323,497) |
16,913,440 |
주1) 건설중인자산은 비품과 소프트웨어로 대체되었습니다.
12. 리스
당사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 5년입니다.
(1)당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물 |
차량 |
장비 |
합 계 |
| 취득금액 |
496,240 |
270,259 |
2,044,478 |
2,810,977 |
| 감가상각누계액 |
(475,563) |
(192,024) |
(1,832,841) |
(2,500,428) |
| 장부가액 |
20,677 |
78,235 |
211,637 |
310,549 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물 |
차량 |
장비 |
합 계 |
| 취득금액 |
496,240 |
292,694 |
2,045,769 |
2,834,703 |
| 감가상각누계액 |
(227,443) |
(115,700) |
(1,521,951) |
(1,865,094) |
| 장부가액 |
268,797 |
176,994 |
523,818 |
969,609 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
조정(주1) |
감가상각비 |
합 계 |
| 당기 |
969,609 |
- |
- |
(1,291) |
(657,769) |
310,549 |
| 전기 |
929,107 |
697,569 |
- |
4,220 |
(661,287) |
969,609 |
(주1) 당기는 장비 리스료 변동에 따른 감소분이며, 전기는 건물 리스기간 및 장비 리스료 변동에 따른 증가분입니다.
(3)당기말 및 전기말 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
657,769 |
661,287 |
| 리스부채 이자비용 |
28,761 |
55,366 |
|
단기리스 관련 비용
|
9,174 |
18,061 |
|
소액자산리스 관련 비용
|
199,991 |
230,553 |
| 합 계 |
895,695 |
965,267 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,034,884 |
1,022,119 |
| 증가 |
- |
682,022 |
| 감소 |
(1,291) |
- |
| 상각 |
(717,177) |
(669,257) |
| 기말 |
316,416 |
1,034,884 |
(5) 보고기간종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기말 |
| 최소리스료 |
현재가치 |
최소리스료 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
285,790 |
281,209 |
745,960 |
716,904 |
| 1년 초과 5년 이내 |
36,134 |
35,207 |
323,506 |
317,980 |
| 합 계 |
321,924 |
316,416 |
1,069,466 |
1,034,884 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 955백만원 및 973백만원입니다.13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 취득금액 |
5,103,752 |
2,110,875 |
7,214,627 |
| 감가상각누계액 |
- |
(792,843) |
(792,843) |
| 장부가액 |
5,103,752 |
1,318,032 |
6,421,784 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 취득금액 |
5,103,752 |
2,110,875 |
7,214,627 |
| 감가상각누계액 |
- |
(735,699) |
(735,699) |
| 장부가액 |
5,103,752 |
1,375,176 |
6,478,928 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
합 계 |
| 토지 |
5,103,752 |
- |
5,103,752 |
| 건물 |
1,375,176 |
(57,144) |
1,318,032 |
| 합 계 |
6,478,928 |
(57,144) |
6,421,784 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
합 계 |
| 토지 |
5,103,752 |
- |
5,103,752 |
| 건물 |
1,432,319 |
(57,143) |
1,375,176 |
| 합 계 |
6,536,071 |
(57,143) |
6,478,928 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
| 토지 |
16,238,140 |
5,103,752 |
16,578,098 |
5,103,752 |
| 건물 |
1,318,032 |
1,375,176 |
| 합 계 |
16,238,140 |
6,421,784 |
16,578,098 |
6,478,928 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
508,554 |
513,444 |
| 임대원가 |
386,856 |
366,146 |
14. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합 계 |
| 취득금액 |
121,606 |
520,729 |
1,748,674 |
240,673 |
2,631,682 |
| 감가상각누계액 |
(94,069) |
(108,198) |
- |
(130,365) |
(332,632) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(431,709) |
- |
(431,709) |
| 장부가액 |
27,537 |
412,531 |
1,316,965 |
110,308 |
1,867,341 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합 계 |
| 취득금액 |
109,498 |
517,129 |
1,748,674 |
240,673 |
2,615,974 |
| 감가상각누계액 |
(87,841) |
(57,043) |
- |
(100,281) |
(245,165) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(431,709) |
- |
(431,709) |
| 장부가액 |
21,657 |
460,086 |
1,316,965 |
140,392 |
1,939,100 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상각 |
대체 |
합 계 |
| 산업재산권 |
21,657 |
12,108 |
(6,228) |
- |
27,537 |
| 소프트웨어 |
460,086 |
3,600 |
(51,155) |
- |
412,531 |
| 회원권 |
1,316,965 |
- |
- |
- |
1,316,965 |
| 기타무형자산 |
140,392 |
- |
(30,084) |
- |
110,308 |
| 합 계 |
1,939,100 |
15,708 |
(87,467) |
- |
1,867,341 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상각 |
손상 |
대체 |
합 계 |
| 산업재산권 |
28,135 |
|
(6,478) |
- |
|
21,657 |
| 소프트웨어(*) |
100,237 |
138,019 |
(34,670) |
|
256,500 |
460,086 |
| 회원권 |
1,466,965 |
- |
- |
(150,000) |
- |
1,316,965 |
| 기타무형자산 |
170,477 |
- |
(30,085) |
- |
- |
140,392 |
| 합 계 |
1,765,814 |
138,019 |
(71,233) |
(150,000) |
256,500 |
1,939,100 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
당기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 467백만원(전기: 395백만원), 1,754백만원(전기: 1,509백만원)이 배분되었습니다.15. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
827,845 |
- |
1,215,220 |
- |
| 미지급금 |
178,909 |
370,754 |
1,422,368 |
338,580 |
| 미지급비용 |
836,279 |
- |
958,801 |
- |
| 합 계 |
1,843,033 |
370,754 |
3,596,389 |
338,580 |
16. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 임대보증금 |
- |
588,000 |
- |
588,000 |
17. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
31,589 |
- |
77,249 |
- |
| 예수금 |
1,181,785 |
- |
55,567 |
- |
| 합 계 |
1,213,374 |
- |
132,816 |
- |
18. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 포인트충당부채 |
122,923 |
118,808 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
118,808 |
114,222 |
| 적립 |
122,923 |
110,428 |
| 사용 |
(36,250) |
(35,517) |
| 소멸 |
(82,558) |
(70,325) |
| 당기말 |
122,923 |
118,808 |
19. 순확정급여부채
(1) 당기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,109,430 |
8,898,062 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(10,297,355) |
(9,187,001) |
| 기타 |
(1,896) |
(1,896) |
| 순확정급여부채(자산) |
(189,821) |
(290,835) |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
905,857 |
846,663 |
| 이자비용 |
389,330 |
424,937 |
| 이자수익 |
(437,789) |
(466,699) |
| 합 계 |
857,398 |
804,901 |
(3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 확정급여채무 현재가치 |
8,898,062 |
7,636,246 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
| 당기근무원가 |
905,857 |
846,663 |
| 이자비용 |
389,330 |
424,937 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
| 경험 조정 |
8,929 |
108,120 |
| 재무적 가정의 변동 |
381,228 |
528,816 |
| 지급액 |
(473,976) |
(646,720) |
| 기말 확정급여채무 현재가치 |
10,109,430 |
8,898,062 |
(4) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 |
9,187,001 |
8,359,142 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
437,789 |
466,699 |
| 보험수리적 손익 |
(144,515) |
(167,249) |
| 납입금액 |
1,500,000 |
1,000,000 |
| 퇴직금 지급액 |
(682,920) |
(471,591) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
10,297,355 |
9,187,001 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
10,297,355 |
9,187,001 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인률 |
4.40% |
4.94% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
4.40% |
4.94% |
| 기대임금상승률 |
5.00% |
5.00% |
(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1.0% 감소 |
1.0% 증가 |
| 할인율의 1% basis point (bp) 변동 |
787,865 |
(692,173) |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
(728,222) |
817,294 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
20. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
24,154,730주 |
24,154,730주 |
| 보통주 자본금 |
12,077,365천원 |
12,077,365천원 |
21. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
3,219,776 |
3,219,776 |
| 감자차익 |
2,856,444 |
2,856,444 |
| 기타자본잉여금 |
2,017,812 |
2,019,482 |
| 자기주식 |
(7,461,699) |
(5,135,085) |
| 주식선택권 |
20,824 |
- |
| 합 계 |
653,157 |
2,960,617 |
(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,960,617 |
3,190,183 |
| 자기주식 취득(주1) |
(2,365,509) |
(294,331) |
| 자기주식 처분(주2) |
37,225 |
64,765 |
| 주식보상비용 |
20,824 |
- |
| 기말 |
653,157 |
2,960,617 |
(주1) 미래에셋증권(23.10.16~24.10.15)에 20억원 및 KB증권(24.10.18~25.10.17)에 30억의 신탁계약을 체결하여 취득하였습니다.(주2) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.22. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄_공정가치 금융상품평가손익 |
(470,439) |
(480,524) |
23. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
1,265,019 |
1,089,158 |
| 임의적립금(주2) |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 미처분이익잉여금 |
44,730,296 |
38,488,149 |
| 합 계 |
47,095,315 |
40,677,307 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
40,677,307 |
35,287,803 |
| 보험수리적손익 |
(422,925) |
(636,111) |
| 당기순이익 |
8,599,544 |
7,791,708 |
| 배당 |
(1,758,611) |
(1,766,093) |
| 기말금액 |
47,095,315 |
40,677,307 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 총발행주식수 |
24,154,730주 |
24,154,730주 |
| 자기주식 |
2,172,098주 |
2,078,571주 |
| 배당가능주식수 |
21,982,632주 |
22,076,159주 |
| 주당 배당금 |
80 |
80 |
| 배당금 합계 |
1,758,611 |
1,766,093 |
(4) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제31(당)기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제30(당)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 28일 |
|
처분확정일 |
2024년 03월 29일 |
|
| 주식회사 케이엘넷 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
제 31(당) 기 |
제 30(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
44,730,296,331 |
|
38,488,149,195 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
36,553,677,579 |
|
31,332,551,828 |
|
| 2. 확정급여채무 보험수리적손익 |
(422,925,548) |
|
(636,110,774) |
|
| 3. 당기순이익 |
8,599,544,300 |
|
7,791,708,141 |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
2,321,814,990 |
|
1,934,471,616 |
| 1. 이익준비금 |
211,074,090 |
|
175,861,056 |
|
| 2. 배당금 (주당배당금(률): 당기: 100원(20%), 전기: 80원(16%) |
2,110,740,900 |
|
1,758,610,560 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
42,408,481,341 |
|
36,553,677,579 |
24. 매출액
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 용역매출 |
45,902,232 |
46,414,517 |
| 임대수익 |
508,554 |
513,444 |
| 합 계 |
46,410,786 |
46,927,961 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적공사수익 |
6,552,769 |
13,921,984 |
| 누적공사원가 |
6,349,378 |
13,671,659 |
| 매출채권 |
58,950 |
8,096 |
| 계약자산 |
32,574 |
- |
| 계약부채(주1) |
10,673 |
62,415 |
(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
| 정보시스템 설계 및 구축 |
62,415 |
281,952 |
(4) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
(5) 총계약원가 추정치 변동
직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 영업부문 |
계약금액의변동 |
추정 총계약원가의변동 |
당기 손익에 미치는영향 |
미래 손익에 미치는영향 |
계약자산의변동 |
| SI사업부문 |
- |
- |
- |
- |
- |
25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,130,642 |
2,157,977 |
| 퇴직급여 |
169,370 |
(194,247) |
| 복리후생비 |
291,944 |
295,408 |
| 수도광열비 |
138,143 |
132,526 |
| 세금과공과 |
237,884 |
250,211 |
| 감가상각비 |
408,074 |
398,025 |
| 무형자산상각비 |
87,466 |
71,233 |
| 경상개발비 |
466,723 |
395,471 |
| 지급수수료 |
787,636 |
870,439 |
| 대손상각비 |
154,412 |
(45,159) |
| 보험료 |
93,180 |
122,868 |
| 기타 |
375,532 |
349,728 |
| 합 계 |
5,341,006 |
4,804,480 |
26. 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,158,721 |
919,500 |
| 배당금수익 |
287,610 |
422,665 |
| 외환차익 |
127 |
96 |
| 외화환산이익 |
37,562 |
870 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
41,842 |
40,962 |
| 합 계 |
1,525,862 |
1,384,093 |
27. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
28,761 |
55,366 |
| 외환차손 |
88 |
166 |
| 외화환산손실 |
738 |
1,598 |
| 당기손익금융자산처분손실 |
33,886 |
4,639 |
| 기타포괄손익금융자산 처분손실 |
- |
1,979 |
| 합 계 |
63,473 |
63,748 |
28. 기타영업외수익당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입수수료 |
10,800 |
- |
| 관계기업처분이익 |
- |
3,870 |
| 종속기업주식손상차손 환입 |
- |
142,362 |
| 유형자산처분이익 |
30,244 |
875 |
| 잡이익 |
3,012 |
26,944 |
| 합 계 |
44,056 |
174,051 |
29. 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 관계기업처분손실 |
137,962 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
150,000 |
| 잡손실 |
380 |
56 |
| 합 계 |
138,342 |
150,056 |
30. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) |
2,083,768 |
1,120,451 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
- |
(253,613) |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) |
14,666 |
37,131 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 |
109,523 |
168,554 |
| 법인세비용 |
2,207,957 |
1,072,523 |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
367,751 |
382,417 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
382,417 |
419,548 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(14,666) |
(37,131) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
10,807,501 |
8,864,232 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(당기 : 20.70% , 전기 : 20.65%) |
2,236,768 |
1,830,624 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
(156,302) |
(233,810) |
| 비공제비용 |
67,540 |
60,238 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 |
(49,740) |
(467,630) |
| 농어촌특별세액 |
9,948 |
- |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
- |
(253,613) |
| 기타차이 |
99,743 |
136,714 |
| 법인세비용 |
2,207,957 |
1,072,523 |
| 유효세율 |
20.43% |
12.10% |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| <일시적차이> |
|
|
|
| 감가상각비 |
186,875 |
(15,637) |
171,238 |
| 퇴직급여충당금 |
8,898,062 |
1,209,471 |
10,107,533 |
| 대손충당금 |
864,033 |
(12,258) |
851,775 |
| 무형자산손상차손 |
191,000 |
- |
191,000 |
| 대손금(주1) |
7,067 |
- |
7,067 |
| 대손금(주1) |
346,500 |
- |
346,500 |
| 선급금 대손상각비(주1) |
1,159,166 |
- |
1,159,166 |
| Klnet global 대손금(주2) |
25,495 |
- |
25,495 |
| 연차수당 |
543,243 |
36,859 |
580,102 |
| 포인트충당부채 |
118,808 |
4,115 |
122,923 |
| 종속기업주식(주3) |
906,032 |
- |
906,032 |
| 기타포괄_공정가치측정 금융자산 |
615,750 |
(12,750) |
603,000 |
| 기타포괄_공정가치측정 금융자산 |
257 |
- |
257 |
| 관계기업투자주식 |
(227,168) |
121,766 |
(105,402) |
| 장기종업원급여 |
338,581 |
32,174 |
370,755 |
| 유동리스부채 |
716,904 |
(435,695) |
281,209 |
| 비유동리스부채 |
317,980 |
(282,773) |
35,207 |
| 현재가치할인차금 |
10,797 |
(10,797) |
- |
| 퇴직연금 |
(8,898,062) |
(1,211,367) |
(10,109,429) |
| 미수수익 |
(226,697) |
(232,040) |
(458,737) |
| 당기손익_공정가치측정 금융자산 |
(600,460) |
(7,956) |
(608,416) |
| 사용권자산 |
(969,609) |
657,822 |
(311,787) |
| 기타무형자산 |
(50,544) |
(30,133) |
(80,677) |
| 업무용승용차 처분손실 |
- |
68,117 |
68,117 |
| 무형자산상각비 |
- |
30,084 |
30,084 |
| 주식보상비용 |
- |
20,824 |
20,824 |
| 소 계 |
4,274,010 |
(70,174) |
4,203,836 |
| 실현가능성이 낮은 일시적차이 |
(2,444,261) |
|
(2,444,261) |
| 합 계 |
1,829,749 |
(70,174) |
1,759,575 |
| 세 율 |
20.90% |
- |
20.90% |
| 이연법인세자산(부채) |
382,417 |
(14,666) |
367,751 |
(주1) 대손금 등은 과거 부인액으로 사유가 불분명하여 향후 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 해외법인의 청산금은 법적으로 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주3) 종속기업주식은 미래에 소멸될 시점이 예측가능하지 아니하여 이연법인세자산에서 제외하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| <일시적차이> |
|
|
|
| 감가상각비 |
151,517 |
35,358 |
186,875 |
| 퇴직급여충당금 |
7,636,246 |
1,261,816 |
8,898,062 |
| 대손충당금 |
891,796 |
(27,763) |
864,033 |
| 무형자산손상차손 |
41,000 |
150,000 |
191,000 |
| 대손금(주1) |
7,067 |
- |
7,067 |
| 대손금(주1) |
346,500 |
- |
346,500 |
| 선급금 대손상각비(주1) |
1,159,166 |
- |
1,159,166 |
| Klnet global 대손금(주2) |
25,495 |
- |
25,495 |
| 연차수당 |
523,178 |
20,065 |
543,243 |
| 포인트충당부채 |
114,222 |
4,586 |
118,808 |
| 종속기업주식(주3) |
1,048,394 |
(142,362) |
906,032 |
| 기타포괄_공정가치측정 금융자산 |
611,250 |
4,500 |
615,750 |
| 기타포괄_공정가치측정 금융자산 |
1,240 |
(983) |
257 |
| 관계기업투자주식 |
(151,500) |
(75,668) |
(227,168) |
| 장기종업원급여 |
486,179 |
(147,598) |
338,581 |
| 유동리스부채 |
397,976 |
318,928 |
716,904 |
| 비유동리스부채 |
624,143 |
(306,163) |
317,980 |
| 현재가치할인차금 |
412 |
10,385 |
10,797 |
| 퇴직연금 |
(7,636,246) |
(1,261,816) |
(8,898,062) |
| 미수수익 |
(161,745) |
(64,952) |
(226,697) |
| 당기손익_공정가치측정 금융자산 |
(571,339) |
(29,121) |
(600,460) |
| 사용권자산 |
(929,108) |
(40,501) |
(969,609) |
| 기타무형자산 |
(21,809) |
(28,735) |
(50,544) |
| 소 계 |
4,594,034 |
(320,024) |
4,274,010 |
| 실현가능성이 낮은 일시적차이 |
(2,586,623) |
142,362 |
(2,444,261) |
| 합 계 |
2,007,411 |
(177,662) |
1,829,749 |
| 세 율 |
20.90% |
- |
20.90% |
| 이연법인세자산(부채) |
419,549 |
(37,132) |
382,417 |
(주1) 대손금 등은 과거 부인액으로 사유가 불분명하여 향후 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 해외법인의 청산금은 법적으로 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주3) 종속기업주식은 미래에 소멸될 시점이 예측가능하지 아니하여 이연법인세자산에서 제외하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본에서 직접가감하는 법인세의 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
반영 전 |
법인세 효과
|
반영 후 |
|
확정급여제도 재측정요소
|
(534,672) |
111,747 |
(422,925) |
| 기타포괄_공정가치측정금융자산평가손익 |
12,750 |
(2,665) |
10,085 |
| 자기주식처분손익 |
(2,111) |
441 |
(1,670) |
| 합 계 |
(524,033) |
109,523 |
(414,510) |
(전기)
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
반영 전 |
법인세 효과
|
반영 후 |
|
확정급여제도 재측정요소
|
(804,186) |
168,075 |
(636,111) |
| 기타포괄_공정가치측정금융자산평가손익 |
(3,517) |
735 |
(2,782) |
| 자기주식처분손익 |
1,226 |
(256) |
970 |
| 합 계 |
(806,477) |
168,554 |
(637,923) |
(5) 보고기간 종료일 현재 상계전 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
상계전 이연법인세자산
|
2,834,354 |
2,708,258 |
| 상계전 이연법인세부채 |
(2,466,603) |
(2,325,841) |
| 합 계 |
367,751 |
382,417 |
31. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 종업원급여 |
10,765,081 |
3,058,678 |
13,823,759 |
| 통신비 |
2,621,955 |
59,209 |
2,681,164 |
| 수도광열비 |
53,834 |
138,143 |
191,977 |
| 세금과공과 |
302,731 |
237,884 |
540,615 |
| 감가상각비 |
1,805,411 |
408,074 |
2,213,485 |
| 무형자산상각비 |
- |
87,466 |
87,466 |
| 지급수수료 |
2,080,686 |
787,636 |
2,868,322 |
| 대손상각비 |
- |
154,412 |
154,412 |
| 외주용역비 |
10,845,709 |
- |
10,845,709 |
| 기타 |
3,171,171 |
409,504 |
3,580,675 |
| 합 계 |
31,646,578 |
5,341,006 |
36,987,584 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 종업원급여 |
10,689,548 |
2,654,608 |
13,344,156 |
| 통신비 |
2,425,608 |
60,200 |
2,485,808 |
| 수도광열비 |
68,100 |
132,526 |
200,626 |
| 세금과공과 |
304,223 |
250,211 |
554,434 |
| 감가상각비 |
1,782,428 |
398,025 |
2,180,453 |
| 무형자산상각비 |
- |
71,233 |
71,233 |
| 지급수수료 |
2,141,446 |
870,439 |
3,011,885 |
| 대손상각비 |
- |
(45,159) |
(45,159) |
| 외주용역비 |
12,810,048 |
- |
12,810,048 |
| 기타 |
4,468,487 |
412,397 |
4,880,884 |
| 합 계 |
34,689,888 |
4,804,480 |
39,494,368 |
32. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
8,599,544,300 |
7,791,708,141 |
| 가중평균유통보통주식수 |
21,729,465 |
22,074,076 |
| 기본주당순이익 |
396 |
353 |
2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
가중평균유통보통주식수 |
| 기초 |
21,982,632 |
91/366 |
5,465,627 |
| 2024-04-01 |
21,996,332 |
92/366 |
5,529,133 |
| 2024-07-02 |
21,980,650 |
1/366 |
60,056 |
| 2024-07-03 |
21,960,650 |
1/366 |
60,002 |
| 2024-07-04 |
21,948,457 |
1/366 |
59,968 |
| 2024-07-05 |
21,938,457 |
3/366 |
179,823 |
| 2024-07-08 |
21,928,457 |
2/366 |
119,828 |
| 2024-07-10 |
21,923,890 |
2/366 |
119,803 |
| 2024-07-12 |
21,903,890 |
3/366 |
179,540 |
| 2024-07-15 |
21,897,631 |
1/366 |
59,830 |
| 2024-07-16 |
21,892,249 |
1/366 |
59,815 |
| 2024-07-17 |
21,879,145 |
1/366 |
59,779 |
| 2024-07-18 |
21,874,199 |
5/366 |
298,828 |
| 2024-07-23 |
21,871,553 |
7/366 |
418,308 |
| 2024-07-30 |
21,861,553 |
3/366 |
179,193 |
| 2024-08-02 |
21,831,553 |
3/366 |
178,947 |
| 2024-08-05 |
21,801,553 |
1/366 |
59,567 |
| 2024-08-06 |
21,772,150 |
1/366 |
59,487 |
| 2024-08-07 |
21,762,154 |
1/366 |
59,459 |
| 2024-08-08 |
21,760,065 |
5/366 |
297,269 |
| 2024-08-13 |
21,731,574 |
6/366 |
356,255 |
| 2024-08-19 |
21,691,574 |
2/366 |
118,533 |
| 2024-08-21 |
21,685,069 |
1/366 |
59,249 |
| 2024-08-22 |
21,659,056 |
1/366 |
59,178 |
| 2024-08-23 |
21,629,056 |
3/366 |
177,287 |
| 2024-08-26 |
21,587,690 |
1/366 |
58,983 |
| 2024-08-27 |
21,557,690 |
1/366 |
58,901 |
| 2024-08-28 |
21,540,690 |
1/366 |
58,854 |
| 2024-08-29 |
21,508,690 |
1/366 |
58,767 |
| 2024-08-30 |
21,497,778 |
3/366 |
176,211 |
| 2024-09-02 |
21,468,409 |
1/366 |
58,657 |
| 2024-09-03 |
21,433,409 |
1/366 |
58,561 |
| 2024-09-04 |
21,388,656 |
6/366 |
350,634 |
| 2024-09-10 |
21,382,366 |
30/366 |
1,752,653 |
| 2024-10-10 |
21,372,366 |
19/366 |
1,109,494 |
| 2024-10-29 |
21,352,366 |
6/366 |
350,039 |
| 2024-11-04 |
21,351,920 |
2/366 |
116,677 |
| 2024-11-06 |
21,346,920 |
1/366 |
58,325 |
| 2024-11-07 |
21,342,764 |
4/366 |
233,254 |
| 2024-11-11 |
21,332,764 |
1/366 |
58,286 |
| 2024-11-12 |
21,312,764 |
1/366 |
58,232 |
| 2024-11-13 |
21,292,764 |
1/366 |
58,177 |
| 2024-11-14 |
21,282,764 |
4/366 |
232,599 |
| 2024-11-18 |
21,281,070 |
4/366 |
232,580 |
| 2024-11-22 |
21,259,786 |
3/366 |
174,261 |
| 2024-11-25 |
21,249,786 |
4/366 |
232,238 |
| 2024-11-29 |
21,244,786 |
3/366 |
174,138 |
| 2024-12-02 |
21,232,540 |
4/366 |
232,050 |
| 2024-12-06 |
21,207,177 |
3/366 |
173,829 |
| 2024-12-09 |
21,177,177 |
9/366 |
520,750 |
| 2024-12-18 |
21,167,409 |
1/366 |
57,834 |
| 2024-12-19 |
21,137,409 |
5/366 |
288,762 |
| 2024-12-24 |
21,107,409 |
3/366 |
173,012 |
| 2024-12-27 |
21,077,409 |
5/366 |
287,943 |
| 합 계 |
|
366/366 |
21,729,465 |
(전기)
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
가중평균유통보통주식수 |
| 기초 |
22,076,159 |
92/365 |
5,564,402 |
| 2023-04-03 |
22,101,859 |
199/365 |
12,050,055 |
| 2023-10-19 |
22,078,964 |
1/365 |
60,490 |
| 2023-10-20 |
22,068,964 |
3/365 |
181,389 |
| 2023-10-23 |
22,058,964 |
1/365 |
60,435 |
| 2023-10-24 |
22,058,026 |
1/365 |
60,433 |
| 2023-10-25 |
22,048,026 |
1/365 |
60,406 |
| 2023-10-26 |
22,042,687 |
1/365 |
60,391 |
| 2023-10-27 |
22,034,462 |
3/365 |
181,105 |
| 2023-10-30 |
22,024,791 |
1/365 |
60,342 |
| 2023-10-31 |
22,004,791 |
2/365 |
120,574 |
| 2023-11-02 |
22,004,610 |
5/365 |
301,433 |
| 2023-11-07 |
21,993,286 |
3/365 |
180,767 |
| 2023-11-10 |
21,992,632 |
3/365 |
180,761 |
| 2023-11-13 |
21,982,632 |
49/365 |
2,951,093 |
| 합계 |
|
365/365 |
22,074,076 |
(2) 희석주당이익 당기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.33. 보험가입자산 당기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
보험종류 |
부보자산 |
부보액 |
| 한화손해보험(주) |
화재보험 |
부동산 |
8,167,208 |
| 한화손해보험(주) |
가스배상 |
부동산 |
1,200,000 |
| 합 계 |
9,367,208 |
34. 담보제공자산 및 지급보증 내역 (1) 담보제공자산 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공처 |
담보제공 내역 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
| 기업은행 |
- |
부동산 |
18,934,390 |
6,000,000 |
| 롯데쇼핑주식회사 |
보증금 보증 |
부동산 |
240,000 |
| 엔지니어링공제조합 |
이행지급보증 |
출자금 |
860,468 |
860,468 |
| 합 계 |
19,794,858 |
7,100,468 |
(2) 지급보증 내역
당사는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 |
지급보증 내역 |
보증금액 |
제공처 |
| 서울보증보험 |
이행지급보증 |
58,000 |
- |
| 신원보증 |
600,000 |
임직원 |
| 엔지니어링공제조합 |
이행지급보증 등 |
11,454,353 |
부산항만공사, 인천항만공사 등 |
| 합 계 |
12,112,353 |
|
35. 우발사항 및 주요 약정사항
(1) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송을 제기하였으나, 1심에서 기각되어 항소 중에 있습니다.
(2) 주요 약정사항
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
비고 |
| 기업은행 |
1,000,000 |
- |
중소기업자금대출 |
| 엔지니어링공제조합 |
27,534,981 |
16,080,628 |
이행지급보증 등 |
36. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 종속회사 |
산동지인전자과기유한공사 |
| 양재아이티(주) |
| 관계기업투자 |
(주)씨앤티알 |
| (주)비즈니스링커시스템 |
| 로지스원(주) |
당기 중 다이몬소프트에 대한 지분을 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 양재아이티(주) |
임대수익 |
66,000 |
66,000 |
| 수입수수료 |
10,800 |
- |
| 이용료 및 수수료 |
226,790 |
218,920 |
| (주)씨앤티알 |
임대수익 |
4,800 |
4,800 |
| (주)다이몬소프트 |
지분매각 |
14,500 |
- |
| 임대수익 |
4,800 |
4,800 |
| 용역매출 |
10 |
- |
| 이용료 및 수수료 |
19,968 |
17,075 |
| 개발 용역비 |
216,670 |
240,000 |
| (주)비즈니스링커시스템 |
개발 용역비 |
- |
90,000 |
| 로지스원㈜ |
용역매출 |
4,800 |
- |
| 이용료 및 수수료 |
88 |
30 |
| 개발 용역비 |
37,700 |
57,500 |
| 임직원 |
자금회수 |
- |
47,479 |
| 대표이사 |
차량 매입 |
91,500 |
114,375 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
구분(주1) |
당기말 |
전기말 |
| 양재아이티(주) |
매출채권 |
6,050 |
6,050 |
| 미지급금 |
14,066 |
- |
| (주)씨앤티알 |
매출채권 |
880 |
- |
| (주)다이몬소프트(주2) |
매출채권 |
- |
440 |
| 로지스원㈜ |
외상매입금 |
- |
3,759 |
| 대표이사 |
리스부채 |
22,875 |
114,375 |
(주1) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.(주2)
당기 중 지분의 처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
724,707 |
547,099 |
| 퇴직급여 |
30,333 |
30,333 |
| 합 계 |
755,040 |
577,432 |
(6) 당기 및 전기 중 임직원에게 창립기념 포상으로 지급한 자기주식은 각각 13,700주,25,700주 입니다.
37. 주식기준보상
(1) 회사는 2024년 3월 29일 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.- 부여방법 : 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중, 행사신청시 회사가 결정- 부여대상 : 2024. 4. 1. 기준 근속 10년이상인 임직원- 행사가능시점 : 부여일로부터 3년이 경과한 날부터 2년이내(2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 잔여주 |
부여 |
행사 |
소멸 |
기말 잔여주 |
기말행사가능주식수 |
부여일 |
만기일 |
행사가격 |
| 임직원 |
- |
208,000 |
- |
8,000 |
200,000 |
- |
2024.03.29 |
2029.03.28 |
2,700 |
(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
부여일 주가(주1) |
주가변동성(주2) |
배당수익률 |
기대만기 |
무위험수익률 |
주당 공정가치 |
| 임직원 |
2,685 |
2.42% |
- |
5년 |
3.35% |
402 |
(주1) 주식가치평가를 위하여 이익접근법 중 기업잉여현금흐름할인모형을 사용하였습니다.(주2) 주가변동성은 유사회사의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 20,824천원이며, 동액은 기타불입자본에 반영되었습니다.
38. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
8,599,544 |
7,791,708 |
| 손익항목의 조정: |
|
|
| 외화환산손실 |
738 |
1,598 |
| 대손상각비 |
154,412 |
(45,159) |
| 감가상각비 |
2,213,485 |
2,237,597 |
| 무형자산상각비 |
87,466 |
71,232 |
| 당기손익금융자산처분손실 |
33,886 |
4,639 |
| 기타포괄손익금융자산처분손실 |
- |
1,979 |
| 무형자산손상차손 |
- |
150,000 |
| 지분법손실 |
45,737 |
9,199 |
| 관계기업처분손실 |
137,962 |
- |
| 장기종업급여 |
61,709 |
(147,598) |
| 퇴직급여 |
857,398 |
844,524 |
| 복리후생비 |
36,785 |
65,021 |
| 주식보상비용 |
20,824 |
- |
| 이자비용 |
28,761 |
55,366 |
| 법인세비용 |
2,207,957 |
1,072,523 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
(41,842) |
(40,962) |
| 지분법이익 |
(61,933) |
(95,497) |
| 관계기업처분이익 |
- |
(3,870) |
| 종속기업주식손상차손 환입 |
- |
(142,362) |
| 유형자산처분이익 |
(30,244) |
(875) |
| 외화환산이익 |
(37,562) |
(870) |
| 이자수익 |
(1,158,721) |
(919,500) |
| 배당금수익 |
(287,610) |
(422,665) |
| 합 계 |
12,868,752 |
10,486,028 |
(3) 당기와 전기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
| 매출채권의 감소(증가) |
(342,446) |
1,214,343 |
| 미수금의 감소(증가) |
14,709 |
(6,037) |
| 계약자산의 감소(증가) |
(32,574) |
357,717 |
| 선급금의 감소(증가) |
17,731 |
(11,283) |
| 선급비용의 감소(증가) |
23,675 |
(14,106) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(387,375) |
(1,295,551) |
| 계약부채의 증가(감소) |
(51,743) |
(219,536) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(1,243,460) |
(861,652) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(122,521) |
(15,953) |
| 선수금의 증가(감소) |
(45,660) |
36,815 |
| 예수금의 증가(감소) |
1,126,219 |
(219,799) |
| 포인트충당부채의 증가(감소) |
4,115 |
4,586 |
| 퇴직급의 지급 |
(473,977) |
(646,720) |
| 퇴직연금의 감소(증가) |
(817,080) |
(528,409) |
| 장기미지급금의 지급 |
(29,535) |
(61,985) |
| 합 계 |
(2,359,922) |
(2,267,570) |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 신규 |
기타 |
| 리스부채 |
1,034,884 |
(745,938) |
(1,291) |
28,761 |
316,416 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
전기말 |
| 신규 |
기타 |
| 리스부채 |
1,022,119 |
(724,623) |
682,022 |
55,366 |
1,034,884 |
(5) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
- |
540,460 |
| 선급금의 본계정 대체 |
- |
12,003 |
| 사용권자산의 변동 |
1,291 |
701,788 |
| 리스부채의 변동 |
- |
682,023 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
281,483 |
416,202 |
39. 금융상품 위험관리 (1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
5,983,812 |
6,352,812 |
| 자본 (B) |
59,355,399 |
55,234,765 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) |
33,501,909 |
27,827,172 |
| 차입금 (D) |
- |
- |
| 부채비율 (A/B) (%) |
10.08% |
11.50% |
| 순차입금비율 (D-C)/B (%)(주1) |
- |
- |
| (주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다. |
(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월 ~ 1년 |
1 ~ 5년 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
3,138,771 |
- |
- |
3,138,771 |
| 장단기금융상품 |
- |
28,263,138 |
2,100,000 |
30,363,138 |
| 단기대여금 |
- |
818,250 |
- |
818,250 |
| 매출채권 |
1,552,683 |
- |
- |
1,552,683 |
| 미수금 |
267 |
- |
- |
267 |
| 미수수익 |
99,138 |
293,187 |
66,412 |
458,737 |
| 보증금 |
- |
- |
1,209,981 |
1,209,981 |
| 합 계 |
4,790,859 |
29,374,575 |
3,376,393 |
37,541,827 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
827,845 |
- |
- |
827,845 |
| 미지급금 |
178,909 |
- |
370,754 |
549,663 |
| 미지급비용 |
836,279 |
- |
- |
836,279 |
| 임대보증금 |
- |
- |
588,000 |
588,000 |
| 리스부채 |
141,688 |
144,102 |
36,134 |
321,924 |
| 합 계 |
1,984,721 |
144,102 |
994,888 |
3,123,711 |
상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.
4) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.5) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계정과목 |
통화 |
외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| 외화예금 |
CNY |
1,713,598.55 |
344,896 |
1,659,385.65 |
301,090 |
| USD |
10,541.63 |
15,496 |
59,206.13 |
21,502 |
당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| CNY(10% 상승시) |
34,490 |
30,109 |
| CNY(10% 하락시) |
(34,490) |
(30,109) |
| USD(10% 상승시) |
1,550 |
2,150 |
| USD(10% 하락시) |
(1,550) |
(2,150) |
(3) 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 매입채무 등의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산
|
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치측정 금융자산
|
합 계 |
|
현금및현금성자산
|
3,138,771 |
- |
- |
3,138,771 |
| 장단기금융상품(주1) |
30,363,138 |
- |
- |
30,363,138 |
|
매출채권및기타채권
|
1,939,073 |
- |
- |
1,939,073 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
892,819 |
892,819 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
897,111 |
- |
897,111 |
| 기타비유동금융자산 |
1,090,097 |
- |
- |
1,090,097 |
| 합 계 |
36,531,079 |
897,111 |
892,819 |
38,321,009 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채
|
합 계 |
|
매입채무및기타채무(주1)
|
2,213,788 |
- |
2,213,788 |
|
기타비유동금융부채
|
588,000 |
- |
588,000 |
| 리스부채(주1) |
316,416 |
- |
316,416 |
| 합 계 |
3,118,204 |
- |
3,118,204 |
(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산
|
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치측정 금융자산
|
합 계 |
|
현금및현금성자산
|
4,610,751 |
- |
- |
4,610,751 |
| 장단기금융상품(주1) |
23,216,421 |
- |
- |
23,216,421 |
|
매출채권및기타채권
|
1,533,708 |
- |
- |
1,533,708 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,184,863 |
1,184,863 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
884,361 |
- |
884,361 |
| 기타비유동금융자산 |
1,052,028 |
- |
- |
1,052,028 |
| 합 계 |
30,412,908 |
884,361 |
1,184,863 |
32,482,132 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채
|
합 계 |
|
매입채무및기타채무(주1)
|
3,934,970 |
- |
3,934,970 |
|
기타비유동금융부채
|
588,000 |
- |
588,000 |
| 리스부채(주1) |
1,034,884 |
- |
1,034,884 |
| 합 계 |
5,557,854 |
- |
5,557,854 |
(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.
2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산/부채
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
|
합 계
|
|
당기손익 :
|
|
이자수익
|
1,158,721 |
- |
- |
1,158,721 |
| 외환차익 |
127 |
- |
- |
127 |
| 외화환산이익 |
37,562 |
- |
- |
37,562 |
| 배당금수익 |
287,610 |
- |
- |
287,610 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
- |
- |
41,842 |
41,842 |
| 이자비용 |
(28,761) |
|
|
(28,761) |
| 외환차손 |
(88) |
- |
- |
(88) |
| 외화환산손실 |
(738) |
- |
- |
(738) |
| 당기손익금융자산처분손실 |
- |
- |
(33,886) |
(33,886) |
|
기타포괄손익 :
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
|
- |
10,085 |
- |
10,085 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산/부채
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
|
합 계
|
|
당기손익 :
|
|
이자수익
|
919,500 |
- |
- |
919,500 |
| 외환차익 |
96 |
- |
- |
96 |
| 외화환산이익 |
870 |
- |
- |
870 |
| 배당금수익 |
422,665 |
- |
- |
422,665 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
- |
- |
40,962 |
40,962 |
| 이자비용 |
(55,366) |
- |
- |
(55,366) |
| 외환차손 |
(166) |
- |
- |
(166) |
| 외화환산손실 |
(1,598) |
- |
- |
(1,598) |
| 당기손익금융자산처분손실 |
- |
- |
(4,639) |
(4,639) |
| 기타포괄손익금융자산처분손실 |
- |
(1,979) |
- |
(1,979) |
|
기타포괄손익 :
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
|
- |
(2,782) |
- |
(2,782) |
3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
|
현금 및 현금성자산
|
3,138,771 |
3,138,771 |
4,610,751 |
4,610,751 |
| 장단기금융상품(주1) |
30,363,138 |
30,363,138 |
23,216,421 |
23,216,421 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
892,819 |
892,819 |
1,184,863 |
1,184,863 |
| 기타포괄_공정가치측정 금융자산 |
897,111 |
897,111 |
884,361 |
884,361 |
|
매출채권및기타채권
|
1,939,073 |
1,939,073 |
1,533,708 |
1,533,708 |
|
기타금융자산(주1)
|
1,090,097 |
1,090,097 |
1,052,028 |
1,052,028 |
|
합 계
|
38,321,009 |
38,321,009 |
32,482,132 |
32,482,132 |
|
금융부채
|
|
매입채무및기타채무(주1)
|
2,213,788 |
2,213,788 |
3,934,970 |
3,934,970 |
|
기타금융부채
|
588,000 |
588,000 |
588,000 |
588,000 |
| 리스부채(주1) |
316,416 |
316,416 |
1,034,884 |
1,034,884 |
|
합 계
|
3,118,204 |
3,118,204 |
5,557,854 |
5,557,854 |
(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
892,819 |
892,819 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
38 |
- |
897,073 |
897,111 |
4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 출자금 |
892,819 |
3 |
순자산가치법 |
N/A |
| 채무증권 |
- |
3 |
옵션모델(TF Hull모형) |
위험이자율 |
| 소 계 |
892,819 |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 지분증권 |
73 |
3 |
순자산가치법 |
N/A |
| 지분증권 |
897,000 |
3 |
현금흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
| 소 계 |
897,073 |
|
|
|
| 합 계 |
1,789,892 |
|
|
|
40. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2025년 2월 19일 이사회에서 승인되었으며 , 2025년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.