(제 65 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 5월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 신풍 |
| 대 표 이 사 : | 정 학 헌 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 압구정로 104, 501호 |
| (전 화) 02-2156-7505 | |
| (홈페이지) https://spinc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 김 학 영 |
| (전 화) 02-2156-7528 | |
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 신풍이고, 영문명은 SHINPOONG INC. 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1960년 1월 6일 설립되었으며, 1976년 6월 30일 상장되어 유가증권시장에서매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사주소 | 서울특별시 강남구 압구정로 104, 501호 |
| 전화번호 | 02-2156-7505 |
| 홈페이지 | https://spinc.co.kr |
| * | 2024.10.7 이사회 결의를 통해 본점 소재지를 변경하였습니다. |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요사업의 내용
(1)회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| 1. 각종 지류제조 및 판매2. 각종 지류가공 및 판매3. 각종 펄프제조 및 판매4. 각종 제지기계기구의 제작과 가공 수리 및 판매5. 수출입 및 판매6. 부동산 매매 및 임대업7. 건설업8. 유통업9. 기계부품 제작 및 판매업10. 창고업11. 전자, 전기, 부품의 제조 및 동 판매업12. 통신기계기구 부품의 제조 및 동 판매업13. 자동차 판매 및 정비업, 동 부품의 제조 및 동 판매업14. 방송용(위성.TV.케이블TV.인터넷 방송포함) 프로그램 제작, 구입 및 국내외 판매업15. 영화, 비디오. DVD.VCD등 영상물 제조, 복사 및 국내외 판매업16. 공연, 전시사업 및 이벤트 사업 (각종 행사의 기획 및 연출 포함)17. 각종 영상물, 음반, 캐릭터등의 구갠외 판권 구입, 상영 및 판매업18. 소프트웨어 개발 및 제작업19. 전자상거래를 통한 상품 용역의 판매, 서비스업20. 태양전지 및 태양광모듈 생산, 판매, 유통업21. 태양광 발전, 풍령발전 등 신재생에너지 시스템 제조, 판매, 수출입 및 설비시설업22. 일반 여행업(일반 여행알선업), 항공권 및 선표발권 판매업23. 관광숙박업(음식점업 포함), 및 관광객 이용시설업24. 지능형로봇 제조 및 판매업, 동 부품 및 컨텐츠제조 및 판매업25. 생물학적 의약품 등의 제조, 수출 및 판매업26. 교육 서비스업(온라인 교육 및 학원 사업)27. 부동산 개발업28. 친환경포장재 제조 및 도매업29. 친환경 용기포장 원료 및 원료시트 제조업30. 전자화폐 및 가상화폐 관련 사업31. 통신판매업32. 화장품 제조 및 판매업33. 화장품 관련 수출입 및 도소매업34. 건강보조식품 제조 및 판매업35. 건축자재 제조 및 판매업36. 플라스틱과 그 관련제품의 제조 가공 및 판매업37. 의료기, 설비, 시설, 기구, 차량, 건설기계 등 장, 단기 렌탈업 및 도, 소매업38. 사료 도 ·소매업39. 비료 도 ·소매업40. 농, 축산물 중개업41. 농, 축산물 포장 및 임가공업42. 농, 축산 관련 서비스43, 식음료의 제조 ·유통 및 판매업44. 프렌차이즈업45. 외식업46. 대중음식점업47. 식품 도 ·소매업48. 대부, 채권추심 등 대부 업무49. 구조용 금속 판제품 및 공작물 제조업50. 기기용 자동측정 및 제어장치 제조업51. 건물용 기계 ·장비 설치 공사업52. 중고차매매업53. 전기 각 호에 부대되는 사업일체 |
(2) 당사는 2019년 12월 말부로 평택공장 영업이 종료됨에 따라 지류 유통사업을 중점으로 다양한 사업방안을 검토 중에 있으며, 검토 중인 사업모델이 안정화되기까지 매출 감소 및 영업이익 감소 또는 영업손실을 초래할 가능성이 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다
사. 계열회사에 관한 사항 당사는 2025년 3월 31일 현재 당사를 제외하고 3개의 종속회사를 가지고 있습니다.연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다. (1) ㈜에스피오디오 - 2010년 8월 5일 설립되었으며, 주사업은 오디오 수입 및 유통입니다. 당사에는 2011년 8월 ㈜신풍페이퍼몰의 합병 과정에서 종속회사로 편입되었습니다. 회사는 2022년 3월 29일 재무구조 개선 및 운영자금 조달, 영업 활성화 등을 위해 3,000백만원의 유상증자를 실시하였으며, 그에 따른 지분율의 변동은 없습니다. 동사는 2024년 3월 20일 개최한 정기주주총회에서 ㈜에스피모터스에서 ㈜에스피오디오로 상호를 변경하였습니다. (2) ㈜꿈의실현1331 - 2010년 6월 18일 설립된 법인으로 주사업은 학원업 및 온라인 교육업입니다. 당사에는 2012년 6월 14일 자본금 출자로 종속회사로 편입되었습니다. 매출 정체와 영업부진으로 인해 2019년 8월 6일 휴업신고 이후 현재까지 실질적인 휴업 상황입니다. 회사는 등기 후 5년이 경과하며 상법 제520조의2 제1항에 의거하여 2024년 12월 2일 청산한 것으로 간주되었으며 2024년 12월 3일 등기되었습니다. 당사는 ㈜꿈의실현1331에 대여한 금액의 회수를 목표로 연대 보증인에게 법적 절차를 진행하여, 대여금 회수 진행 중에 있으며 대여금 회수와 별개로 청산으로 간주된바 추후 관련 법령에 따라 연결대상회사에서 제외를 검토할 예정입니다. (3) ㈜다웅 - 1994년 2월 2일 설립된 법인으로 오디오 및 필터를 해외 제조사로부터 국내 총판 자격으로 제품을 수입하여 국내 대리점 또는 유통사에 판매하는 업을 주된 업종으로 영위하고 있습니다. 당사에서는 다웅의 주식을 100% 인수하는 주식매매계약을 2023년 8월 23일 체결하였고, 2023년 9월 13일자로 거래를 종결하여 당사의 종속회사로 편입하였습니다 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 2025년 3월 31일 현재 과거 3년간 전문 신용평가회사로부터 신용평가를 받은 사실이 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '회사의 연혁'은 별도 기재하지 않습니다.
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '자본금 변동사항'은 별도 기재하지 않습니다.
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '주식의 총수 등'은 별도 기재하지 않습니다.
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '정관에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다.
당사는 지류유통 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 연결 종속회사(이하 연결실체)는 ㈜에스피오디오(수입오디오 판매), ㈜꿈의실현1331(학원업), ㈜다웅(오디오 및 필터 판매) 총 3개사로 구성되어 있습니다.자세한 내용은 사업의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
| (단위 : 백만원) |
| 보고 부문 | 제65기 1분기(2025년 3월 말) | 제64기1분기(2024년 3월 말) | ||
| 부문수익 | 부문손익 | 부문수익 | 부문손익 | |
| 지류 사업부문 | 4,690 | 596 | 4,324 | 650 |
| 수입자동차 사업부문 | 91 | (38) | 197 | (24) |
| 오디오 사업부문 | 647 | 172 | 397 | 114 |
| 기타 | 357 | 216 | 138 | 92 |
| 계속영업 합계 | 5,785 | 946 | 5,056 | 832 |
| * | 연결기준으로 작성하였습니다. |
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지류유통 | 상품 | 수입지 등 | 포장용상자 등 | 4,692 | 94.2 |
| 수입 자동차 | 수입 전기자동차 | 소형화물(VAN) | - | - | |
| 기타사업 | F&B사업 등 | - | 287 | 5.8 | |
| 합 계 | - | - | 4,979 | 100.0 | |
| * | 별도기준으로 작성하였습니다. |
나. 주요 제품의 가격변동추이
| (단위 : 천원/톤) |
| 구 분 | 제65기(2025년 3월 말) | 제64기(2024년 말) | 제63기(2023년 말) |
| 수입지 | 1,280 | 1,301 | 1,395 |
| * | 수입지는 당사에서 수입·유통하는 지류의 평균 판매가격을 나타냅니다. |
가. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원/톤) |
| 품 목 | 제65기(2024년 3월 말) | 제64기(2024년 말) | 제63기(2023년 말) |
| 수입지 | 1,178 | 1,104 | 1,177 |
| * | 당사는 2019년 12월 31일부로 평택공장에서 조업을 중단함에 따라 산업용지(백판지)의 원재료인 펄프, 폐신문지, 기타폐지 등을 매입하지 않습니다. 따라서 원재료의 수입지는 전체 상품의 평균 매입원가를 나타냅니다. |
나. 생산능력당사의 평택공장부지가 한국토지주택공사에 수용됨에 따라 2019년 12월 31일부로 평택공장에서 생산을 중단했으며, 2020년 9월 9일 백판지 생산 사업부분의 중단에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 이에 따라서 백판지 생산과 관련된 기계설비 일체를 양도하였으며, 현재 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 제품을 만들어내지 않습니다.다만, 당사는 전기 중 수입지 및 국내유통 백판지를 컨버팅(재단) 할 수 있는 기기를 신규 도입하였으며 해당 설비의 가공실적은 아래와 같습니다.(1) 가공실적 및 가동률(가) 가공실적
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 단위 | 제64기 1분기(2025년 3월말) | 제64기(2024년 말) | 제63기(2023년 말) |
| 지류유통 | 제지 | 정남 | MT | 658 | 557 | - |
(나) 당해 가동률
| (단위 : 시간, %) |
| 사업소 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 정남 | 464 | 464 | 100.0 |
다. 유형자산의 현황 등(1) 유형자산의 현황(연결)
| [자산항목 :토지,시설장치,차량운반구,비품] | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 토지 | 67 | - | - | - | - | 67 | - |
| 기계장치 | 767 | - | - | (20) | - | 748 | - |
| 시설장치 | - | 309 | - | (24) | 133 | 418 | - |
| 차량운반구 | 131 | - | - | (7) | - | 124 | - |
| 비품 | 29 | 2 | - | (3) | - | 29 | - |
| 건설중인자산 | 133 | - | - | - | (133) | - | - |
| 합계 | 1,128 | 311 | - | (53) | - | 1,386 | - |
| * | 상기값은 반올림한 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. 자세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 중 [11.유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. |
(2) 유형자산의 현황(별도)
| [자산항목 : 토지, 시설장치,차량운반구,비품] | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 토지 | 67 | - | - | - | - | 67 | - |
| 기계장치 | 767 | - | - | (20) | - | 748 | |
| 시설장치 | - | 309 | - | (24) | 133 | 418 | - |
| 차량운반구 | 104 | - | - | (5) | - | 99 | - |
| 비품 | 1 | - | - | (0) | - | 1 | - |
| 건설중인자산 | 133 | - | - | - | (133) | - | - |
| 합 계 | 1,072 | 309 | - | (49) | - | 1,333 | - |
| * | 상기값은 반올림한 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. 자세한 내용은 별도재무제표에 대한 주석 중 [11.유형자산]을 참조하여 주시기 바랍니다. |
가. 매출실적(별도)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제65기 1분기(2025년 3월 말) | 제64기(2024년 말) | 제63기(2023년 말) | |
| 지류유통 | 상품 | 산업용지 등 | 내수 | 4,690 | 16,373 | 14,120 |
| 소계 | 4,690 | 16,373 | 14,120 | |||
| 수입자동차 | 상품 | 소형화물(VAN) | 내수 | - | 801 | 8,614 |
| 소계 | - | 801 | 8,614 | |||
| 기타사업 | 상품 | F&B사업 외 | 내수 | 287 | 591 | 1,190 |
| 소계 | 287 | 591 | 1,190 | |||
| 합계 | - | - | 내수 | 4,977 | 17,765 | 23,925 |
| 합계 | 4,977 | 17,765 | 23,925 | |||
| * | 상기값은 반올림한 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. |
나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 지류유통부문 2025년 3월말 기준 매출액 100.0%가 국내(내수) 시장에 판매되었습니다. 국내시장에 대한 판매는 직영 영업으로 이루어지며 판매조건은 현금 및 외상판매로 도착지 인도를 기준으로 합니다. (2) 기타사업부문 당사의 기타사업부문은 F&B사업 부문입니다. 서울 강남구 압구정 로데오거리에 프리미엄 샤브샤브 매장을 오픈하여 영업하였으나, 임대차기간 종료 및 영업실적이 저조하여 압구정 매장의 영업을 종료하고, 잠실 롯데백화점측의 입점 제안을 받아 잠실롯데백화점 11층으로 당기(2025년 2월 3일) 중 이전을 완료 하였습니다. 당사는 금번 영업장 이전을 통해 매출 증대 및 손익구조를 파악하여, 롯데백화점과의 협의를 통해 향후 지점 확장을 검토할 예정입니다.
가. 시장위험과 위험관리회사가 영위하는 지류유통판매업은 대부분 해외에서 상품을 공급받기 때문에 환위험에 노출되어 있습니다. 원화가 고평가 되어 있으면 당사의 손익에 긍정적인 효과가 기대되며, 환율이 상승하면 그만큼 이익이 감소되는 결과를 초래할 수 도 있습니다. 이와 관련하여 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 그에 따른 전략을 수립하고 있습니다.회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.회사의 자본위험, 환율변동위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험 등이 회사에 미칠 수 있는 영향분석 및 민감도 분석의 자세한 내용은 별도재무제표에 대한 주석 중 [31.위험관리] 와 연결재무제표에 대한 주석 중 [31.위험관리]를 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 금융상품
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제65기(2025년 3월 말) | 제64기(2024년 말) | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 지분증권 | - | 2,648 | - | 2,722 |
| 채무증권 | - | 6,295 | - | 6,148 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - |
| 투자일임자산 등 | 3,930 | 11,343 | 3,849 | 8,527 |
| 합 계 | 3,930 | 20,286 | 3849 | 17,397 |
| * | 당사는 상기 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 공정가액을 장부가액으로 하였으며, 상세내역은 연결 및 별도 재무제표 주석의 [8. 금융상품]을 참조하여 주십시오. |
공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황
| 구분 | 명칭 | 등록일자 | 특허관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 설온 | 2023.12.01 | - | - |
| * | 해당 상표권은 2023.05.23 출원하였으며, 2023.12.01 특허청에 등록 되었습니다. |
나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황등[지류사업부문](1) 산업 개황당사의 주사업인 지류유통 판매업은 국내외 제지회사의 종이를 매입해 수요와 공급의 불균형, 가격차이 등을 활용하여 생산자와 수요자 사이를 이어주는 거래중개 밎 판매 영업으로 국제 원자재 가격, 환율, 물류비, 내수시장 상황, 국내 제품 판매가격 동향 등에 영향을 받고 있습니다.(2) 산업의 성장성산업화가 진행되며 온라인 매체와 전자기기 발달 등으로 과거 대비 종이 수요는 점차 감소하고 있지만 온라인 시장 확대와 최근 비대면 거래 증가,일회용품 사용 규제에 따른 물류 상품의 포장지로 쓰이는 산업용지나 식품용지 등의 특수지 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.따라서 지류유통 종사자들은 거래처 특성과 니즈를 충족시키기 위해 내수제품과 가격, 품질 등을 비교해 경쟁력 있는 수입지 발굴을 통해 거래처와의 신뢰도 제고, 영업수익성 개선의 방법으로 사업 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다.(3) 국내 시장여건 등국내 산업용지 시장여건은 국내 상위 제조업체들이 과점하는 구조로 되어있으나, 해외 수입지가 공급되면서 내수 품목과의 경쟁으로 치열한 가격경쟁을 벌리고 있는 상황입니다.(4) 시장점유율(%)산업 특성상 객관적인 시장점유율을 산정하기 어려워 기재를 생략하였습니다.(5) 영업개황 당사는 2019년 12월 말 부로 평택공장에서 조업을 중단함에 따라 2020년 1월부터 유통업으로 업종을 변경하였습니다. 회사는 약 60년간 이어온 제조업을 통해 확보한 고객 네트워크를 활용해 지류유통 영업활동을 진행하고 있으며, '25년 1분기(3월말) 산업용지(백판지) 645톤, All-Pulp(FBB) 2,143톤, 기타 지류 1,054톤으로 총 3,842톤을 판매하였습니다. 이에 따른 지류유통사업부문의 매출액은 약 47억원으로, 신규설비(컨버팅기기) 도입에 따른 판매량이 증가하여 전년 동기 대비 약 14.6% 상승하였습니다. (6) 기타사항당사는 당기 중 컨버팅 기기 도입을 완료하여 운용 중에 있습니다. 컨버팅 기기 도입으로 지류유통사업부문의 영업 경쟁력 강화, 판매상품 다양화, 외주 비용 감소 등을 통해 매출 및 영업이익 증대 효과를 계획하고있습니다. 해당 설비의 가공 능력은 II. 사업의 내용 중 3. 원재료 및 생산설비에 기재하였습니다. [외식사업부문] (1) 산업 개황 포스트 코로나 시대로의 전환에 따라 외식 소비가 빠르게 회복되었지만, 코로나19와 1인가구 증가를 배경으로 확대되고 있는 편리성 지향 트렌드가 2024년에도 지속될 것으로전망되고 있습니다. 고물가로 식품 소비가 전반적으로 정체될 것으로 예상되는 가운데, 가치소비(경험소비)와 고물가 기조가 공존함에 따라 프리미엄시장 및 실속형 트렌드가 병행되고 있습니다.(출처: 한국농촌경제연구원)(2) 산업의 성장성외식산업은 2021년 기준 약 80만개업체가 영업중이며, 매출액은 150조에 육박하는 것으로 나타나고 있으며, 코로나 19기간에도 나름의 외형 성장을 보였습니다, 코로나19로 인해 제한적 외식의 여파를 받았던 2022년과 달리 2023년 이후에는 방문 외식이 더욱 확대될 것으로 전망되었으나, 고물가 및 고금리에 소비시장이 위축되어 외식산업의 성장은 제한적이었습니다. 글로벌 경기침체, 국내 정치,사회, 경제 불확실성 및 불가 상승등 국내 외신산업의 성장은 제한될 것으로 전망됩니다.(3) 국내 시장여건 등국내에는 약 335,451여개 정도의 한식음식점이 있으며, 전체 음식점 업수의 60%를 차지하고 있습니다.(4) 시장점유율(%)시장점유율 산정이 어려워 기재하지 않았습니다.(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점국내 한국음식점의 경쟁력 요인은 경영자의 경영능력 및 정부의 외산산업 활성화를 위한 제도개선, 직원의 숙련도, 매장 임대료, 독창적이고 고유한 레시피 보유 및 개발, 소비자의 업체에 대한 만족도, 일관된 맛 제공, 소비자의 업체에 대한 신뢰도 및 충성도, 차별화된 인테리어 제공 등 등이 외신산업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로 나타났습니다.(출처:농촌연구원 외식산업 경쟁력 제고 방안)당사는 경쟁력을 높이기 위해 소비자들이 새로운 경험을 중심으로 소비경향이 증가함에 따라 일반 한식음식점(샤브샤브)과의 차이점을 두기 위해 파인다이닝 형식으로 인테리어 및 고급 식재료를 선별, 코스형식의 메뉴를 제공하고 있습니다. 다만, 파인다이닝 소비 타켓층이 한정됨에 따라 외부요인이 매출에 많은 영향을 주고 있어 프리미엄 코스제공 외, 가성비 제품 개발을 통해 다양한 계층의 소비자가 이용할 수 있도록 영업 중에 있습니다. 다. 사업부문별 매출액, 영업손익 등
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 | 구 분 | 제65기 1분기 | 제64기 | 제63기 | |||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| 지류유통부문 | 총매출액 | 4,690 | 94.2% | 16,373 | 92.2% | 14,120 | 59.0% |
| 영업이익 | (654) | 89.4% | (2,224) | 56.6% | (2,591) | 70.3% | |
| 수입전기차부문 | 총매출액 | - | - | 801 | 4.5% | 8,614 | 36.0% |
| 영업이익 | - | - | (669) | 17.0% | 97 | -2.7% | |
| 기타(외식사업등) | 총매출액 | 287 | 5.8% | 591 | 3.3% | 1,191 | 5.0% |
| 영업이익 | (77) | 10.6% | (1,040) | 26.4% | (1,152) | 32.4% | |
라. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의등을 통하여 새로이 추진하기로한중요한 신규사업은 없습니다.다만, 회사는 신규사업으로 M&A를 지속적으로 검토하고 있습니다
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) |
| 구 분 | 제65기 1분기 | 제64기 | 제63기 |
| 2025년 3월 말 | 2024년 말 | 2023년 말 | |
| I. 유동자산 | 49,139 | 51,180 | 86,882 |
| 당좌자산 | 41,658 | 44,491 | 49,400 |
| 재고자산 | 7,481 | 6,689 | 5,558 |
| 매각예정유동자산 | - | - | 31,924 |
| II. 비유동자산 | 26,821 | 24,138 | 17,309 |
| 투자자산 | 25,435 | 23,010 | 16,649 |
| 유형자산 | 1,386 | 1,128 | 646 |
| 무형자산 | - | - | 14 |
| 자 산 총 계 | 75,960 | 75,318 | 104,191 |
| I. 유동부채 | 3,132 | 3,049 | 8,180 |
| II. 매각예정유동부채 | - | - | 23,948 |
| III. 비유동부채 | 417 | 552 | 420 |
| 부 채 총 계 | 3,549 | 3,601 | 32,548 |
| 지배기업 소유주지분 | 72,412 | 71,717 | 72,121 |
| I. 자본금 | 17,479 | 17,479 | 17,479 |
| II. 기타불입자본 | (8,514) | (8,514) | (8,514) |
| III. 이익잉여금 | 63,446 | 62,751 | 63,155 |
| IV. 기타자본구성요소 | - | - | - |
| 비지배지분 | - | - | (478) |
| 자 본 총 계 | 72,412 | 71,717 | 71,642 |
| 구 분 | 2025.1.1~2025.3.31 | 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 |
| 수익(매출액) | 5,785 | 22,778 | 26,895 |
| 영업이익(손실) | (882) | (4,366) | (3,999) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 701 | 309 | (2,035) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | - | (7,172) |
| 당기순이익(손실) | 701 | 309 | (9,207) |
| 지배기업소유주지분 | 701 | 309 | (6,498) |
| 비지배지분 | - | - | (2,709) |
| 총포괄손익(손실) | 695 | 150 | (9,320) |
| 계속영업포괄손익 | 695 | 150 | (2,235) |
| 지배기업소유주분 | 695 | 150 | (2,235) |
| 비지재지분 | - | - | - |
| 중단영업포괄손익 | - | - | (7,084) |
| 지배기업소유주분 | - | - | (4,463) |
| 비지재지분 | - | (2,621) | |
| 기본주당이익(손실) | 25 | 11 | (73) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 4 |
| * | 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS에 따라 작성되었으며, 값은 반올림 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. |
| * | 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책은 연결재무제표의 주석 및 별도재무제표의 주석을 함께 참조하여 주시기 바랍니다. |
| * | 연결에 포함된 회사수는 연결재무상태표 작성 기준일 기준입니다. |
나. 요약재무정보(별도)
| (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) |
| 구 분 | 제65기 1분기 | 제64기 | 제63기 |
| 2024년 3월 말 | 2024년 말 | 2023년 말 | |
| I. 유동자산 | 43,880 | 45,703 | 57,569 |
| 당좌자산 | 40,223 | 42,722 | 54,666 |
| 재고자산 | 3,657 | 2,981 | 2,904 |
| II. 비유동자산 | 27,316 | 24,591 | 18,243 |
| 투자자산 | 25,984 | 23,519 | 17,654 |
| 유형자산 | 1,333 | 1,072 | 575 |
| 무형자산 | - | - | 14 |
| 자 산 총 계 | 71,196 | 70,294 | 75,812 |
| I. 유동부채 | 2,194 | 2,027 | 7,839 |
| II. 비유동부채 | 296 | 455 | 83 |
| 부 채 총 계 | 2,490 | 2,482 | 7,922 |
| I. 자본금 | 17,479 | 17,479 | 17,479 |
| II. 기타불입자본 | (7,404) | (7,404) | (7,404) |
| III. 이익잉여금 | 58,630 | 57,737 | 57,814 |
| IV. 기타자본구성요소 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 68,706 | 67,812 | 67,890 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2025.1.1~2025.3.31 | 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 |
| 수익(매출액) | 4,977 | 17,765 | 23,925 |
| 영업이익(손실) | (731) | (3,932) | (3,550) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 898 | 662 | (10,426) |
| 당기순이익(손실) | 898 | 662 | (10,426) |
| 총포괄손익 | 894 | 477 | (10,595) |
| 기본주당이익(손실) | 32 | 24 | (376) |
| * | 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었으며, 값은 반올림 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. |
| * | 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책은 연결재무제표의 주석 및 별도재무제표의 주석을 함께 참조하여 주시기 바랍니다 |
|
제 65 기 1분기말 |
제 64 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 65 기 1분기 |
제 64 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 65 기 1분기 |
제 64 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 연결재무제표에 대한 주석 |
| 제 64 기 분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 63 기 분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 신풍과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 신풍(이하 '지배기업')은 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할목적으로 설립되었으며, 2024년 10월 7일 임시주주총회를 통해 기존 경기도 평택시에서 서울특별시 강남구로 본점 소재지를 변경하였습니다.
지배기업은 평택공장 부지의 수용과 함께 2019년 12월말 제조 활동을 중단하였고 2020년 1월부터 공장의 철거를 진행하였습니다. 이에 지배기업은 업종을 변경해 산업용 포장재로 쓰이는 백판지 등의 지류를 유통하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2022년 10월 19일 임시주주총회를 통해 신풍제지 주식회사에서 주식회사 신풍으로 상호가 변경되었습니다.
1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 지배기업는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 지배기업의 당분기말 기준 보통주 주주구성내역은 다음과 같습니다.
|
주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
|---|---|---|
|
정학헌 |
7,673,272 | 21.9 |
|
(재)창강재단 |
1,431,060 | 4.1 |
|
자기주식 |
7,252,320 | 20.8 |
| 기타특수관계자 | 2,823,487 | 8.1 |
|
기타 |
15,778,561 | 45.1 |
|
합계 |
34,958,700 | 100.0 |
(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 자본(순자산) | 지분율(%) | 결산일 |
| ㈜에스피오디오 | 수입오디오판매업 | 대한민국 | (1,221,151) | 100 | 12.31 |
| ㈜꿈의실현1331(*1) | 학원업 | 대한민국 | (1,806,090) | 100 | 12.31 |
| ㈜다웅 | 수입오디오판매업 | 대한민국 | 2,090,125 | 100 | 12.31 |
(*1) 당분기말 현재 휴면법인입니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 자본(순자산) | 지분율(%) | 결산일 |
| ㈜에스피오디오(*2) | 수입오디오판매업 | 대한민국 | (1,109,103) | 100 | 12.31 |
| ㈜꿈의실현1331(*1) | 학원업 | 대한민국 | (1,834,939) | 100 | 12.31 |
| ㈜다웅 | 수입오디오판매업 | 대한민국 | 2,116,215 | 100 | 12.31 |
(*1) 전기말 현재 휴면법인입니다. (*2) 전기 중 회사명을 (주)에스피모터스에서 (주)에스피오디오로 변경하였으며 주요영업활동을 수입자동차판매업에서 수입오디오판매업으로 변경하였습니다.
2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에스피오디오 | 5,046,371 | 6,267,523 | (1,221,151) | 557,080 | (110,302) |
| ㈜꿈의실현1331(*1) | - | 1,806,090 | (1,806,090) | - | 28,850 |
| ㈜다웅 | 2,119,922 | 29,797 | 2,090,125 | 251,274 | (26,090) |
(*1) (주)꿈의실현1331 당기순이익은 연대보증인으로부터 받은 채무변제 수증이익 입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에스피오디오 | 5,256,316 | 6,365,419 | (1,109,103) | 4,089,450 | (421,785) |
| ㈜꿈의실현1331(*1) | - | 1,834,939 | (1,834,939) | - | 109,467 |
| ㈜다웅 | 2,137,291 | 21,077 | 2,116,215 | 964,171 | (254,444) |
(*1) (주)꿈의실현1331 당기순이익은 연대보증인으로부터 받은 채무변제 수증이익 입니다.
상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준으로 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.
3) 당분기 및 전분기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 기초 현금 및현금성자산 | 환율변동효과 | 기말 현금 및현금성자산 |
| ㈜에스피오디오 | 644,895 | 2,754 | (383,991) | 218,551 | - | 482,210 |
| ㈜꿈의실현1331 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜다웅 | 138,304 | - | (2,367) | 103,586 | - | 239,523 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 기초 현금 및현금성자산 | 환율변동효과 | 기말 현금 및현금성자산 |
| ㈜에스피오디오 | (619,967) | (94,006) | 667,000 | 467,476 | - | 420,502 |
| ㈜꿈의실현1331 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜다웅 | (42,811) | - | (11,886) | 408,774 | - | 354,077 |
상기 현금흐름은 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
(3) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 부문별정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 수익을 창출 하는 재화와 용역 |
|---|---|
| 지류 사업부문 | 지류 유통 및 판매 |
| 기타 사업부문 | 수입자동차 판매, 오디오 판매, F&B사업부문 등 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업손익에 대한 보고부문별 분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보고 부문 | 당분기 | 전분기 | ||
| 부문수익 | 부문손익 | 부문수익 | 부문손익 | |
| 지류 사업부문 | 4,690,252 | 595,532 | 4,324,224 | 650,229 |
| 수입자동차 사업부문 | 90,909 | (37,962) | 196,727 | (23,919) |
| 오디오 사업부문 | 646,884 | 172,415 | 396,620 | 114,405 |
| 기타 | 357,392 | 216,178 | 137,924 | 91,732 |
| 계속영업 합계 | 5,785,436 | 946,163 | 5,055,495 | 832,447 |
| 본부관리원가와 임원보수 | (1,828,159) | (1,770,165) | ||
| 영업이익(손실) | (881,996) | (937,718) | ||
(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보고 부문 | 당분기말 | 전기말 | |
| 계속기업 총자산 | 지류 사업부문 | 68,793,977 | 67,923,972 |
| 기타 사업부문 | 7,166,294 | 7,393,607 | |
| 소계 | 75,960,271 | 75,317,579 | |
| 계속기업 총부채 | 지류 사업부문 | 2,447,684 | 2,417,339 |
| 기타 사업부문 | 1,100,946 | 1,183,594 | |
| 소계 | 3,548,630 | 3,600,933 | |
(4) 당분기 및 전분기 연결실체의 매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다.
(5) 연결실체의 당분기 및 전분기 계속영업 매출액 중 연결실체 계속영업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | - | - | 721,414 | 14.27% |
| B사 | - | - | 570,899 | 11.29% |
5. 현금및현금성자산
연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 및 예적금 | 10,817,102 | 6,652,881 |
6. 사용제한 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산(유동) | 기업은행 | 7,254,500 | 7,254,500 | 차입금 질권설정 |
| 기업은행 | 1,345,500 | 1,345,500 | 지급보증 질권설정(*1) | |
| 소계 | 8,600,000 | 8,600,000 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 신한은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 하나은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 기업은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 소계 | 7,500 | 7,500 | ||
| 합계 | 8,607,500 | 8,607,500 | ||
(*1) 연결실체는 종속회사인 ㈜에스피오디오의 수입신용장 발행과 관련하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 총액 | 7,701,564 | - | 7,813,291 | - |
| 손실충당금 | (3,287,486) | - | (3,202,434) | - | |
| 순액 | 4,414,078 | - | 4,610,857 | - | |
| 미수금 | 총액 | 2,797,731 | - | 2,760,595 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - | |
| 순액 | 2,797,731 | - | 2,760,595 | - | |
| 대여금 | 총액 | 1,382,198 | - | 1,403,698 | - |
| 손실충당금 | (1,382,198) | - | (1,403,698) | - | |
| 순액 | - | - | - | - | |
| 미수수익 | 269,949 | - | 230,696 | - | |
| 보증금 | - | 782,686 | - | 867,924 | |
| 합계 | 7,481,759 | 782,686 | 7,602,148 | 867,924 | |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액손실충당금을 인식하고 있습니다.
상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 채권 발생일로 부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 미수수익 | 74,966 | 76,980 | - | 151,946 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 미수수익 | 72,091 | 4,889 | - | 76,980 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | - | - | 3,197,456 | 3,197,456 |
| 단기대여금 | - | - | 1,382,198 | 1,382,198 |
| 합계 | - | - | 4,579,654 | 4,579,654 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | - | - | 3,293,928 | 3,293,928 |
| 단기대여금 | - | - | 1,403,698 | 1,403,698 |
| 합계 | - | - | 4,744,042 | 4,744,042 |
3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 합계 |
| 기초금액 | 3,202,434 | - | 1,403,698 | 4,606,132 |
| 손상차손 인식금액 | 85,052 | - | - | 85,052 |
| 손상차손 환입금액 | - | - | (21,500) | (21,500) |
| 제각 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 3,287,486 | - | 1,382,198 | 4,669,683 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 합계 |
| 기초금액 | 4,776,499 | 46,417 | 1,155,698 | 5,978,613 |
| 손상차손 인식금액 | - | - | 270,000 | 270,000 |
| 손상차손 환입금액 | (225,682) | - | (22,000) | (247,682) |
| 제각 | (1,348,383) | (46,417) | - | (1,394,800) |
| 기말금액 | 3,202,434 | - | 1,403,698 | 4,606,132 |
연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
8. 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동성 | 비유동성 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 지분증권 | - | - | 2,666,605 | 2,647,566 |
| 채무증권 | - | - | 6,067,723 | 6,295,389 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 200,000 | - |
| 투자일임자산 등 | 3,910,306 | 3,930,280 | 10,548,165 | 11,343,408 |
| 합계 | 3,910,306 | 3,930,280 | 19,482,493 | 20,286,362 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동성 | 비유동성 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 지분증권 | - | - | 2,666,605 | 2,722,376 |
| 채무증권 | 1,016,144 | - | 6,049,723 | 6,148,253 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 200,000 | - |
| 투자일임자산 등 | 3,910,306 | 3,848,749 | 8,548,165 | 8,526,647 |
| 합계 | 4,926,450 | 3,848,749 | 17,464,493 | 17,397,277 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| 그랩홀딩스 | 0.01% | 2,000,000 | 2,266,456 | 2,000,000 | 2,367,153 |
| 미래에셋맵스리츠 | 0.72% | 666,605 | 381,110 | 666,605 | 355,223 |
| 합계 | 2,666,605 | 2,647,566 | 2,666,605 | 2,722,376 | |
한편, 당분기말 현재 채무증권은 국고채권 01500-5003(20-2) 상품 1,782,106천원 등으로 구성되어 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 5,956,504 | (503,447) | 5,453,057 | 5,211,996 | (509,907) | 4,702,090 |
| 식재료 | 3,437 | - | 3,437 | - | - | - |
| 미착품 | 2,024,864 | - | 2,024,864 | 1,986,722 | - | 1,986,722 |
| 합계 | 7,984,805 | (503,447) | 7,481,358 | 7,198,718 | (509,907) | 6,688,811 |
10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| ㈜에이트엠 | 광고대행 | 서울특별시 | 50.0 | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 사모집합투자 | 서울특별시 | 35.0 | 2,105,499 |
| ㈜소리아(*1) | 오디오판매 | 서울특별시 | 70.0 | 1,277,711 |
| 합계 | 3,383,210 | |||
(*1) 계약구조에 따라 계약금 지급시 취득으로 회계처리하였습니다. 또한, 당분기말 현재 지분양수가 종료되지 않아 의결권은 없으나, 이사선임, 배당제한 및 합의에 따른 배당금 지급시 지분양수 잔금에서 정산 등 유의적인 영향력을 보유하고 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| ㈜에이트엠 | 광고대행 | 서울특별시 | 50.0 | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 사모집합투자 | 서울특별시 | 35.0 | 2,311,562 |
| ㈜소리아(*1) | 오디오판매 | 서울특별시 | 70.0 | 1,258,407 |
| 합계 | 3,569,969 | |||
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타변동(*1) | 지분법손익 | 기말금액 |
| ㈜에이트엠 | - | - | - | - | - | - |
| 신한더블유더블유지에너지펀드PEF | 2,311,562 | - | (145,351) | (30,492) | (30,220) | 2,105,499 |
| ㈜소리아 | 1,258,407 | - | - | - | 19,303 | 1,277,711 |
| 합계 | 3,569,969 | - | (145,351) | (30,492) | (10,916) | 3,383,210 |
(*1) 기타변동 금액은 당분기 중 투자금에 대한 분할 상환금액으로 인한 변동입니다. <전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타변동(*1) | 지분법손익 | 기말금액 |
| ㈜에이트엠 | - | - | - | - | - | - |
| 신한더블유더블유지에너지펀드PEF | 2,883,903 | - | (561,299) | (438,613) | 427,572 | 2,311,562 |
| ㈜소리아 | 1,382,287 | - | - | - | (123,880) | 1,258,407 |
| 합계 | 4,266,190 | - | (561,299) | (438,613) | 303,692 | 3,569,969 |
(*1) 기타변동 금액은 전기 중 투자금에 대한 분할 상환금액으로 인한 변동입니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대해 연결실체가 손상으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상차손 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손 | 장부금액 | |
| ㈜에이트엠 | 110,000 | (110,000) | - | 110,000 | (110,000) | - |
11. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 67,400 | - | - | 67,400 |
| 기계장치 | 780,000 | (32,500) | - | 747,500 |
| 시설장치 | 451,790 | (33,881) | - | 417,909 |
| 차량운반구 | 271,365 | (142,125) | (5,060) | 124,180 |
| 비품 | 289,489 | (260,354) | - | 29,135 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,860,043 | (468,859) | (5,060) | 1,386,124 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 67,400 | - | - | 67,400 |
| 기계장치 | 780,000 | (13,000) | - | 767,000 |
| 시설장치 | 10,000 | (10,000) | - | - |
| 차량운반구 | 271,365 | (135,144) | (5,060) | 131,161 |
| 비품 | 287,243 | (257,778) | - | 29,464 |
| 건설중인자산 | 132,537 | - | - | 132,537 |
| 합계 | 1,548,545 | (415,923) | (5,060) | 1,127,561 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기말 |
| 토지 | 67,400 | - | - | - | - | 67,400 |
| 기계장치 | 767,000 | - | - | (19,500) | - | 747,500 |
| 시설장치 | - | 309,253 | - | (23,881) | 132,537 | 417,909 |
| 차량운반구 | 131,161 | - | - | (6,980) | - | 124,180 |
| 비품 | 29,464 | 2,246 | - | (2,575) | - | 29,135 |
| 건설중인자산 | 132,537 | - | - | - | (132,537) | - |
| 합계 | 1,127,561 | 311,499 | - | (52,935) | - | 1,386,124 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 67,400 | - | - | - | 67,400 |
| 기계장치 | - | 780,000 | - | (13,000) | 767,000 |
| 시설장치 | 504,094 | - | - | (504,094) | - |
| 차량운반구 | 37,212 | 118,302 | (15,252) | (9,101) | 131,161 |
| 비품 | 37,620 | 26,996 | (1) | (35,151) | 29,464 |
| 건설중인자산 | - | 132,537 | - | - | 132,537 |
| 합계 | 646,325 | 1,057,835 | (15,253) | (561,346) | 1,127,561 |
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 부동산 | 차량운반구 | 합계 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 | |
| 취득금액 | 1,763,072 | - | 1,763,072 | 1,763,072 | - | 1,763,072 |
| 감가상각누계액 | (787,858) | - | (787,858) | (595,615) | - | (595,615) |
| 장부금액 | 975,214 | - | 975,214 | 1,167,457 | - | 1,167,457 |
(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 감가상각비 | 192,243 | 1,068,012 |
| 이자비용 | 25,995 | 83,168 |
| 이자수익 | (10,262) | (78,786) |
| 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 | 68,220 | 145,171 |
| 합계 | 276,196 | 1,217,565 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 향후 리스료 총액 | 1,063,150 | 1,271,500 |
| 현재가치할인차금 | (68,166) | (94,161) |
| 리스부채 | 994,984 | 1,177,339 |
| 유동성대체(유동성리스부채) | (720,840) | (733,506) |
| 비유동성리스부채 | 274,144 | 443,833 |
한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 288,659천원 및 287,094천원입니다.
(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상환연도 | 2026년 03월 | 2027년 03월 | 2028년 03월 | 2028년 03월 이후 | 합계 |
| 상환액 | 782,650 | 280,500 | - | - | 1,063,150 |
13. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 재고자산 및 임대창고 등 | 메리츠화재 | 6,858,000 | 6,858,000 |
한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험, 상품에 대한 적하보험 및 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 전단채 | 10,459,684 | - | 17,459,833 | - |
| 중금채 | 8,600,000 | - | 8,600,000 | - |
| 정기예금 | - | 7,500 | - | 7,500 |
| 합계 | 19,059,684 | 7,500 | 26,059,833 | 7,500 |
15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선급금 | 10,431 | - | 7,386 | - |
| 선급비용 | 14,960 | - | 22,645 | - |
| 합계 | 25,391 | - | 30,031 | - |
16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 매입채무 | 1,626,498 | - | 1,169,301 | - |
| 미지급금 | 613,584 | - | 586,845 | - |
| 미지급비용 | 117,366 | - | 115,520 | - |
| 미지급배당금 | 2,609 | - | 2,609 | - |
| 기타채무 | - | 6,480 | - | 6,480 |
| 합계 | 2,360,056 | 6,480 | 1,874,275 | 6,480 |
연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동성 | 비유동성 | 합계 | 유동성 | 비유동성 | 합계 | |
| 단기차입금 | - | - | - | 368,391 | - | 368,391 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 종류 | 연이자율(%)(당분기말) | 당분기말 | 전기말 |
| 외화차입금 | 기업은행 | Banker's Usance | TERM120+0.5 | - | 368,391 |
18. 퇴직급여제도
(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 4,705,229 | 4,635,248 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,589,390) | (4,552,692) |
| 기말 순확정급여부채(자산) | 115,839 | 82,556 |
| 기말 확정급여부채 | 158,127 | 146,584 |
| 기말 확정급여자산 | (42,288) | (64,028) |
(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 4,635,248 | (4,552,692) | 82,556 |
| 당기근무원가 | 63,905 | - | 63,905 |
| 이자비용(이자수익) | 7,206 | (42,916) | (35,710) |
| 소계 | 4,706,358 | (4,595,607) | 110,751 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 6,218 | 6,218 |
| 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - |
| 소계 | - | 6,218 | 6,218 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,129) | - | (1,129) |
| 기말 | 4,705,229 | (4,589,390) | 115,839 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 4,731,456 | (4,764,812) | (33,356) |
| 당기근무원가 | 265,048 | - | 265,048 |
| 이자비용(이자수익) | 33,431 | (204,861) | (171,430) |
| 소계 | 5,029,935 | (4,969,673) | 60,262 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 68,626 | 68,626 |
| 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 | 87,926 | - | 87,926 |
| 소계 | 87,926 | 68,626 | 156,552 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (482,613) | 348,355 | (134,258) |
| 기말 | 4,635,248 | (4,552,692) | 82,556 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금등가물 | 700 | 695 |
| 정기예금 | 4,588,690 | 4,551,996 |
| 합계 | 4,589,390 | 4,552,692 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 36,698천원 및 36,375천원입니다.
(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 63,905 | 65,226 |
| 부채에 대한 이자비용 | 7,206 | 7,906 |
| 사외적립자산의 수익 | (42,916) | (51,277) |
| 합계 | 28,195 | 21,854 |
19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동성 | 비유동성 | 합계 | 유동성 | 비유동성 | 합계 | |
| 선수금 | 693 | - | 693 | 8,771 | - | 8,771 |
| 예수금 | 50,309 | - | 50,309 | 64,300 | - | 64,300 |
| 장기종업원급여부채 | - | 20,268 | 20,268 | - | 18,822 | 18,822 |
| 합계 | 51,002 | 20,268 | 71,270 | 73,071 | 18,822 | 91,893 |
20. 자본금
당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 34,958,700 | 34,958,700 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 17,479,350 | 17,479,350 |
21. 기타불입자본
당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 778,419 | 778,419 |
| 자기주식 | (8,171,679) | (8,171,679) |
| 기타자본잉여금 | (1,120,358) | (1,120,358) |
| 합계 | (8,513,618) | (8,513,618) |
22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 1,810,917 | 1,810,917 |
| 재평가적립금(*2) | 32,653,413 | 32,653,413 |
| 미처분이익잉여금 | 28,981,578 | 28,286,583 |
| 합계 | 63,445,909 | 62,750,913 |
(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413천원을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 62,750,913 | 63,155,203 |
| 당기순이익(손실) | 701,213 | 2,348,723 |
| 배당금 지급 | - | (554,128) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,218) | (14,902) |
| 기말금액 | 63,445,909 | 64,934,896 |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (3,852,956) | (3,693,836) |
| 당기변동 | (6,218) | (14,902) |
| 법인세 효과 | - | - |
| 기말금액 | (3,859,174) | (3,708,738) |
23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | (14,279,238) | (14,279,238) |
| 상품의 매입 | - | 19,044,358 | 19,044,358 |
| 종업원급여 | 640,747 | - | 640,747 |
| 복리후생비 | 60,444 | - | 60,444 |
| 여비교통비 | 1,972 | - | 1,972 |
| 통신비 | 3,767 | - | 3,767 |
| 전력비 | 17,611 | - | 17,611 |
| 세금과공과 | 3,462 | - | 3,462 |
| 임차료 | 80,309 | - | 80,309 |
| 감가상각비 | 245,178 | - | 245,178 |
| 사무비 | 2,237 | - | 2,237 |
| 지급수수료 | 297,917 | - | 297,917 |
| 보험료 | 21,650 | - | 21,650 |
| 접대비 | 23,835 | - | 23,835 |
| 운반비 | 137,914 | - | 137,914 |
| 대손상각비 | 85,052 | - | 85,052 |
| 대손충당금환입 | - | - | - |
| 도서교육비 | 345 | - | 345 |
| 차량유지비 | 12,494 | - | 12,494 |
| 견본비 | 1,953 | - | 1,953 |
| 기타 | 191,270 | 74,153 | 265,423 |
| 합계 | 1,828,157 | 4,839,273 | 6,667,430 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | 415,798 | 415,798 |
| 상품의 매입 | - | (4,592,655) | (4,592,655) |
| 종업원급여 | 673,603 | - | 673,603 |
| 복리후생비 | 62,484 | - | 62,484 |
| 여비교통비 | 6,372 | - | 6,372 |
| 통신비 | 4,240 | - | 4,240 |
| 전력비 | 23,896 | - | 23,896 |
| 세금과공과 | 4,768 | - | 4,768 |
| 임차료 | 22,908 | - | 22,908 |
| 감가상각비 | 388,954 | - | 388,954 |
| 사무비 | 3,525 | - | 3,525 |
| 지급수수료 | 347,197 | - | 347,197 |
| 보험료 | 20,581 | - | 20,581 |
| 접대비 | 19,576 | - | 19,576 |
| 운반비 | 129,468 | - | 129,468 |
| 대손상각비(환입) | 1,304 | - | 1,304 |
| 대손충당금환입 | (41,093) | - | (41,093) |
| 도서교육비 | 460 | - | 460 |
| 차량유지비 | 15,803 | - | 15,803 |
| 견본비 | 517 | - | 517 |
| 기타 | 85,602 | (46,192) | 39,410 |
| 합계 | 1,770,165 | (4,223,049) | (2,452,884) |
24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 612,552 | 651,749 |
| 퇴직급여 | 28,195 | 21,854 |
| 복리후생비 | 60,444 | 62,484 |
| 여비교통비 | 1,972 | 6,372 |
| 통신비 | 3,767 | 4,240 |
| 세금과공과 | 3,462 | 4,768 |
| 임차료 | 80,309 | 22,908 |
| 감가상각비 | 245,178 | 388,954 |
| 사무비 | 2,237 | 3,525 |
| 지급수수료 | 297,917 | 347,197 |
| 보험료 | 21,650 | 20,581 |
| 접대비 | 23,835 | 19,576 |
| 운반비 | 137,914 | 129,468 |
| 대손상각비 | 85,052 | 1,304 |
| 대손충당금환입 | - | (41,093) |
| 도서교육비 | 345 | 460 |
| 차량유지비 | 12,494 | 15,803 |
| 전력비 | 17,611 | 23,896 |
| 견본비 | 1,953 | 517 |
| 기타 | 191,270 | 85,602 |
| 합계 | 1,828,157 | 1,770,165 |
25. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | 외화환산이익 | 4,043 | 7,917 |
| 외환차익 | 75,058 | 2,247 | |
| 기타의대손충당금환입 | 21,500 | 2,000,000 | |
| 유형자산처분이익 | - | - | |
| 기타 | 246,377 | 229,300 | |
| 소계 | 346,978 | 2,239,464 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 3,488 | 37,677 |
| 외환차손 | 23,784 | 25,575 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | |
| 기타의대손상각비 | - | - | |
| 기타 | 1,626 | 317 | |
| 소계 | 28,898 | 63,569 | |
26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 324,222 | 353,760 |
| 이자수익-유효이자율법 상각 | 10,262 | 18,483 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 39,412 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,083,537 | 675,998 |
| 합계 | 1,418,021 | 1,087,652 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 대여금 및 수취채권 이자수익 | 324,222 | 353,760 |
| 금융리스 보증금에 대한 현재가치 할인차금 이자수익 | 10,262 | 18,483 |
| 합계 | 334,484 | 372,243 |
27. 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 3,060 | 2,635 |
| 이자비용-유효이자율법 상각 | 25,995 | 13,872 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 112,920 | 91,727 |
| 합계 | 141,975 | 108,234 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 일반차입금 이자 | 3,060 | 2,635 |
| 리스부채 | 25,995 | 13,872 |
| 합계 | 29,055 | 16,507 |
28. 지배기업 소유주지분 주당손익
(1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) | 701,213 | 2,348,723 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,706,380 | 27,706,380 |
| 기본주당순이익(손실) | 25원 | 85원 |
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 기간 | 주 식 수 | 가중평균주식수 |
| 2025.01.01~2025.03.31 | 27,706,380 | 27,706,380 |
| 유통보통주식수 | 27,706,380 | |
<전분기>
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 기간 | 주식수 | 가중평균주식수 |
| 2024.01.01~2024.03.31 | 27,706,380 | 27,706,380 |
| 유통보통주식수 | 27,706,380 | |
(3) 지배기업은 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.
29. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이트엠, ㈜소리아(*1), 신한WWG에너지펀드PEF, |
(*1) 종속기업인 ㈜에스피오디오의 지분 보유로 인해 특수관계자에 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 당분기 | 전기 |
| ㈜에이트엠 | 대손충당금환입 | 1,500 | 22,000 |
| (주)소리아 | 이자수익 | 2,948 | 12,454 |
| 대손충당금 | 20,000 | (270,000) | |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 이자수익 | 30,492 | 142,191 |
| 배당금수익 | - | 296,422 | |
| (주)트레바이오(*1) | 수입대행수수료 | - | - |
| 이자수익 | - | 12,225 | |
(*1) 전기중 지분 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 대여거래 내역은 다음과 같습니다
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 단기대여금 | 298,000 | - | (1,500) | 296,500 |
| 신주인수권부사채 | 200,000 | - | - | 200,000 | ||
| ㈜소리아 | 단기대여금 | 270,000 | - | (20,000) | 250,000 | |
| 합계 | 768,000 | - | (21,500) | 746,500 | ||
< 전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 단기대여금 | 320,000 | - | (22,000) | 298,000 |
| 신주인수권부사채 | 200,000 | - | - | 200,000 | ||
| ㈜소리아 | 단기대여금 | 270,000 | - | - | 270,000 | |
| 합계 | 790,000 | - | (22,000) | 768,000 | ||
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전기 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | 유상증자 참여 | - | - |
| ㈜트레바이오 | 지분처분 | - | (1,200,210) | |
| ㈜다웅 | 지분취득 | - | - | |
| 관계기업 | 신한WWG에너지펀드PEF | 지분처분 | (145,351) | (561,299) |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜에이트엠 | 496,500 | 520,000 |
| (주)소리아 | 250,000 | 270,000 |
한편, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상차손 금액은 주석10에서 설명하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 보증을 제공받은 자 | 대상 여신 | 연대보증 한도 | 담보제공 자산 |
| 기업은행 | ㈜에스피오디오 | 기한부외지보 | 1,480,050 | 단기금융상품 |
(7) 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여(*1) | 254,578 | 267,660 |
| 퇴직급여(*2) | 34,809 | 37,397 |
| 합계 | 289,386 | 305,057 |
(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 확정급여채무 전입액을 의미합니다.
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 비고 |
| 단기금융상품 | 7,254,500 | 7,979,950 | 기업은행 | 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 |
| 단기금융상품 | 1,345,500 | 1,480,050 | 기업은행 | ㈜에스피오디오 지급보증에 대한 담보 제공 |
| 합계 | 8,600,000 | 9,460,000 | ||
(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 용도 | 금융기관 | 약정한도 |
| 원화 | 당좌차월 | 기업은행 | 500,000 |
| 외화 | 수입신용장 발행 | 기업은행 | USD 6,000,000 |
| 기업은행 | USD 3,000,000 | ||
| 기업은행 | USD 1,000,000 | ||
31. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결 실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 3,548,630 | 3,600,933 |
| 자본 | 72,411,641 | 71,716,646 |
| 부채비율 | 4.90% | 5.02% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 | 유동성 | 비유동성 | |
| 현금및현금성자산 | 10,817,102 | - | - | 10,817,102 | 10,817,102 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 4,414,078 | - | - | 4,414,078 | 4,414,078 | - |
| 미수금 | 2,797,731 | - | - | 2,797,731 | 2,797,731 | - | |
| 미수수익 | 269,949 | - | - | 269,949 | 269,949 | - | |
| 보증금 | 782,686 | - | - | 782,686 | - | 797,686 | |
| 소계 | 8,264,444 | - | - | 8,264,444 | 7,481,759 | 797,686 | |
| 기타금융자산 | 금융상품 | 19,067,184 | - | - | 19,067,184 | 19,059,684 | 7,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 24,216,643 | 24,216,643 | 3,930,280 | 20,286,362 | |
| 합계 | 38,148,729 | - | 24,216,643 | 62,365,372 | 41,288,824 | 21,091,548 | |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 | 유동성 | 비유동성 | |
| 현금및현금성자산 | 6,652,881 | - | - | 6,652,881 | 6,652,881 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 4,610,857 | - | - | 4,610,857 | 4,610,857 | - |
| 미수금 | 2,760,595 | - | - | 2,760,595 | 2,760,595 | - | |
| 미수수익 | 230,696 | - | - | 230,696 | 230,696 | - | |
| 보증금 | 867,924 | - | - | 867,924 | - | 882,924 | |
| 소계 | 8,470,072 | - | - | 8,470,072 | 7,602,148 | 882,924 | |
| 기타금융자산 | 금융상품 | 26,067,333 | - | - | 26,067,333 | 26,059,833 | 7,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 21,246,026 | 21,246,026 | 3,848,749 | 17,397,277 | |
| 합계 | 41,190,286 | - | 21,246,026 | 62,436,311 | 44,163,611 | 18,287,701 | |
2) 금융부채<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 1,626,498 | 1,626,498 | 1,626,498 | - |
| 미지급금 | 613,584 | 613,584 | 613,584 | - | |
| 미지급비용 | 117,366 | 117,366 | 117,366 | - | |
| 소 계 | 2,357,447 | 2,357,447 | 2,357,447 | - | |
| 차입금 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 994,984 | 994,984 | 720,840 | 274,144 | |
| 합계 | 3,352,431 | 3,352,431 | 3,078,288 | 274,144 | |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 1,169,301 | 1,169,301 | 1,169,301 | - |
| 미지급금 | 586,845 | 586,845 | 586,845 | - | |
| 미지급비용 | 115,520 | 115,520 | 115,520 | - | |
| 소 계 | 1,871,666 | 1,871,666 | 1,871,666 | - | |
| 차입금 | 368,391 | 368,391 | 368,391 | - | |
| 리스부채 | 1,177,339 | 1,177,339 | 733,506 | 443,833 | |
| 합계 | 3,417,396 | 3,417,396 | 2,973,562 | 443,833 | |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. -
당분기 및 전분기 중 연결실체의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| 평가,처분손익(당기손익) | - | - | 970,617 | 970,617 |
| 이자수익 | 334,484 | - | - | 334,484 |
| 외환차이(당기손익) | 69,182 | - | - | 69,182 |
| 합계 | 403,665 | - | 970,617 | 1,374,282 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 이자비용 | 29,055 | - | 29,055 |
| 외환차이(당기손익) | (17,353) | - | (17,353) |
| 합계 | 11,701 | - | 11,701 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| 평가,처분손익(당기손익) | - | - | 623,682 | 623,682 |
| 이자수익 | 372,243 | - | - | 372,243 |
| 외환차이(당기손익) | (29,407) | - | - | (29,407) |
| 합계 | 342,836 | - | 623,682 | 966,519 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 이자비용 | 16,507 | - | 16,507 |
| 외환차이(당기손익) | (23,681) | - | (23,681) |
| 합계 | (7,173) | - | (7,173) |
(4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다.
1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,JPY, EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| USD | 69,272 | 592,438 | - | 716,662 |
| JPY | - | - | 162,542,046 | - |
| EUR | - | - | 9,950 | - |
연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (76,722) | 76,722 | (105,349) | 105,349 |
| JPY | - | - | 152,217 | (152,217) |
| EUR | - | - | 1,521 | (1,521) |
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 | - | 368,391 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 손익 | - | - | 3,684 | (3,684) |
3) 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 24,216,643천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 2,421,664천원입니다.
4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 2년 | 3년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 차입금 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 782,650 | 280,500 | - | - | 1,063,150 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,357,447 | - | - | - | 2,357,447 |
| 합계 | 3,140,097 | 280,500 | - | - | 3,420,597 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 2년 | 3년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 차입금 | 372,572 | - | - | - | 372,572 |
| 리스부채 | 812,300 | 459,200 | - | - | 1,271,500 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,871,666 | - | - | - | 1,871,666 |
| 합계 | 3,056,538 | 459,200 | - | - | 3,515,738 |
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산: | |||||
| 지분증권 | 2,647,566 | 2,647,566 | - | - | 2,647,566 |
| 채무증권 | 6,295,389 | - | 6,295,389 | - | 6,295,389 |
| 투자일임자산 등 | 15,273,688 | 15,273,688 | - | - | 15,273,688 |
| 금융자산 합계 | 24,216,643 | 17,921,254 | 6,295,389 | - | 24,216,643 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산: | |||||
| 지분증권 | 2,722,376 | 2,722,376 | - | - | 2,722,376 |
| 채무증권 | 6,148,253 | - | 6,148,253 | - | 6,148,253 |
| 투자일임자산 등 | 12,375,396 | 12,375,396 | - | - | 12,375,396 |
| 금융자산 합계 | 21,246,026 | 15,097,772 | 6,148,253 | - | 21,246,026 |
32. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 27,065 | 21,854 |
| 장기종업원급여 | 1,447 | 971 |
| 감가상각비 | 245,178 | 388,954 |
| 대손상각비(환입) | 85,052 | (39,789) |
| 기타의대손상각비 | (21,500) | (2,000,000) |
| 재고자산평가손실(환입) | (6,460) | 16,755 |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 지분법손실 | - | 95,628 |
| 지분법이익 | 10,916 | (37,556) |
| 외화환산손실 | 3,488 | 37,677 |
| 외화환산이익 | (4,043) | (7,917) |
| 당기손익-공정가치자산처분손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치자산평가손실 | 112,920 | 91,727 |
| 당기손익-공정가치자산처분이익 | - | (39,412) |
| 당기손익-공정가치자산평가이익 | (1,083,537) | (675,998) |
| 이자비용 | 29,055 | 16,507 |
| 이자수익 | (334,484) | (372,243) |
| 잡이익 | (28,850) | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | (189,199) |
| 법인세비용 | - | - |
| 수익ㆍ비용 조정 합계 | (963,753) | (2,692,041) |
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권및기타채권의 감소 | 74,590 | 1,837,839 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 4,639 | 55,149 |
| 재고자산의 감소(증가) | (786,087) | (1,460,481) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 459,301 | (743,921) |
| 기타유동부채의 증가 | (22,069) | (2,222) |
| 기타비유동부채의 증가 | - | - |
| 확정급여채무의 증가(감소) | - | (5,644) |
| 합계 | (269,625) | (319,280) |
(3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 매출채권의 감소 (증가) | 111,727 | 410,751 |
| 미수금의 감소(증가) | (37,137) | 1,427,088 | |
| 소계 | 74,590 | 1,837,839 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 매입채무의 증가(감소) | 453,954 | (736,701) |
| 미지급금의 증가(감소) | 26,739 | 18,776 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | (21,391) | (25,996) | |
| 소계 | 459,301 | (743,921) | |
(4) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 169,689 | 23,971 |
| 사용권자산의 취득 | - | - |
(5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
| 외화환산 | 대체 | 사용권자산 | ||||
| 차입금 및 사채 | 368,391 | (368,391) | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 733,506 | (182,355) | - | 169,689 | - | 720,840 |
| 비유동성리스부채 | 443,833 | - | - | (169,689) | - | 274,144 |
| 합계 | 1,545,730 | (550,746) | - | - | - | 994,984 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| 대체 | 사용권자산 | ||||
| 차입금 및 사채 | 5,633,917 | (2,540,837) | - | - | 3,093,080 |
| 유동성리스부채 | 878,581 | (247,687) | 23,971 | - | 654,865 |
| 비유동성리스부채 | 75,753 | - | (23,971) | - | 51,782 |
| 합계 | 6,588,251 | (2,788,524) | - | - | 3,799,727 |
|
제 65 기 1분기말 |
제 64 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 65 기 1분기 |
제 64 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||
|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 65 기 1분기 |
제 64 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 재무제표에 대한 주석 |
| 제 65 기 분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 64 기 분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 신풍 |
1. 회사의 개요
주식회사 신풍(이하 '회사')은 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2024년 10월 7일 임시주주총회를 통해 기존 경기도 평택시에서 서울특별시 강남구로 본점 소재지를 변경하였습니다.
회사는 평택공장 부지의 수용과 함께 2019년 12월말 제조 활동을 중단하였고 2020년 1월부터 공장의 철거를 진행하였습니다. 이에 회사는 업종을 변경해 산업용 포장재로 쓰이는 백판지 등의 지류를 유통하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
또한, 회사는 2022년 10월 19일 임시주주총회를 통해 신풍제지 주식회사에서 주식회사 신풍으로 상호가 변경되었습니다.
1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 회사의 당분기말 기준 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
|
주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
|---|---|---|
|
정학헌 |
7,673,272 | 21.9 |
|
(재)창강재단 |
1,431,060 | 4.1 |
|
자기주식 |
7,252,320 | 20.8 |
| 기타특수관계자 | 2,823,487 | 8.1 |
|
기타 |
15,778,561 | 45.1 |
|
합계 |
34,958,700 | 100.0 |
2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
(3) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 부문별정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 수익을 창출 하는 재화와 용역 |
|---|---|
| 지류 유통 사업부문 | 지류 유통 사업부문 |
| 기타 사업부문 | 전기차 사업부문, F&B사업부문 |
(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업손익에 대한 보고부문별 분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 | 당분기 | 전분기 | ||
| 부문수익 | 부문손익 | 부문수익 | 부문손익 | |
| 지류 유통 부문 | 4,690,252 | 595,532 | 4,138,068 | 640,638 |
| 수입 자동차 사업부문 | 0 | 0 | 27,182 | (6,364) |
| 기타 사업부문 | 286,831 | 212,678 | 152,924 | 106,732 |
| 계속영업 합계 | 4,977,083 | 808,209 | 4,318,174 | 741,007 |
| 본부관리원가와 임원보수 | 1,539,313 | 1,417,293 | ||
| 영업이익(손실) | (731,104) | (676,286) | ||
(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보고부문 | 주요 매출 | 당분기 | 전분기 |
| ㈜신풍 | 상품매출 | 4,690,252 | 4,165,250 |
| 기타매출 | 286,831 | 152,924 | |
| 합계 | 4,977,083 | 4,318,174 | |
(4) 당분기 및 전분기 상품매출 및 기타매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | 576,566 | 11.58% | 721,414 | 16.71% |
| B사 | - | - | 570,899 | 13.22% |
5. 현금및현금성자산
회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 및 예적금 | 10,095,369 | 6,330,744 |
6. 사용제한 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산(유동) | 기업은행 | 7,254,500 | 7,254,500 | 차입금 질권설정 |
| 기업은행 | 1,345,500 | 1,345,500 | 지급보증 질권설정(*1) | |
| 소계 | 8,600,000 | 8,600,000 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 신한은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 하나은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 기업은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 소계 | 7,500 | 7,500 | ||
| 합계 | 8,607,500 | 8,607,500 | ||
(*1) 회사는 종속회사인 ㈜에스피오디오의 수입신용장 발행 등과 관련하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 총액 | 6,049,521 | - | 5,560,817 | - |
| 대손충당금 | (2,322,237) | - | (2,237,185) | - | |
| 순액 | 3,727,284 | - | 3,323,632 | - | |
| 미수금 | 2,762,479 | - | 2,600,945 | - | |
| 대여금 | 총액 | 3,652,652 | - | 3,703,002 | - |
| 대손충당금 | (3,652,652) | - | (3,703,002) | - | |
| 순액 | - | - | - | - | |
| 미수수익 | 289,231 | - | 230,696 | - | |
| 보증금 | - | 683,694 | - | 766,880 | |
| 합계 | 6,778,995 | 683,694 | 6,155,273 | 766,880 | |
(2) 신용위험 및 대손충당금상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액손실충당금을 인식하고 있습니다.
상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능 하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석참고)이 포함되어 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 미수수익 | 74,966 | 76,980 | - | 151,946 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 미수수익 | 72,091 | 4,889 | - | 76,980 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | 2,237,185 | 2,237,185 | ||
| 단기대여금 | 3,652,652 | 3,652,652 | ||
| 합계 | 5,889,837 | 5,889,837 | ||
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | - | - | 2,199,274 | 2,199,274 |
| 단기대여금 | - | 700,000 | 3,303,002 | 3,703,002 |
| 합계 | - | 700,000 | 5,502,276 | 5,902,276 |
3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 |
| 기초금액 | 2,237,185 | 3,703,002 | - | 5,940,187 |
| 손상차손 인식금액 | 85,052 | - | - | 85,052 |
| 손상차손 환입금액 | - | (50,350) | - | (50,350) |
| 유동성대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,322,237 | 3,652,652 | - | 5,974,889 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 |
| 기초금액 | 2,324,423 | 3,864,469 | 231,086 | 6,419,978 |
| 손상차손 인식금액 | - | 970,000 | 768,914 | 1,738,914 |
| 손상차손 환입금액 | (87,238) | (2,131,467) | - | (2,218,705) |
| 유동성대체 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| 기말금액 | 2,237,185 | 3,703,002 | - | 5,940,187 |
회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
8. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동성 | 비유동성 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 지분증권 | - | - | 2,666,605 | 2,647,566 |
| 채무증권 | - | - | 6,067,723 | 6,295,389 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 200,000 | - |
| 투자일임자산 등 | 3,910,306 | 3,930,280 | 10,548,165 | 11,343,408 |
| 합계 | 3,910,306 | 3,930,280 | 19,482,493 | 20,286,362 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동성 | 비유동성 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 지분증권 | - | - | 2,666,605 | 2,722,376 |
| 채무증권 | 1,016,144 | - | 6,049,723 | 6,148,253 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 200,000 | - |
| 투자일임자산 등 | 3,910,306 | 3,848,749 | 8,548,165 | 8,526,647 |
| 합계 | 4,926,450 | 3,848,749 | 17,464,493 | 17,397,277 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| 그랩홀딩스 | 0.01% | 2,000,000 | 2,266,456 | 2,000,000 | 2,367,153 |
| 미래에셋맵스리츠 | 0.72% | 666,605 | 381,110 | 666,605 | 355,223 |
| 합계 | 2,666,605 | 2,647,566 | 2,666,605 | 2,722,376 | |
한편, 당분기말 현재 채무증권은 국고채권 01500-5003(20-2) 상품 1,782,106천원 등으로 구성되어 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 9. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,581,656 | (67,645) | 2,514,011 | 2,008,161 | (74,105) | 1,934,055 |
| 식재료 | 3,437 | - | 3,437 | - | - | - |
| 미착품 | 1,139,173 | - | 1,139,173 | 1,047,101 | - | 1,047,101 |
| 합계 | 3,724,267 | (67,645) | 3,656,622 | 3,055,262 | (74,105) | 2,981,156 |
10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | 수입오디오판매업 | 서울특별시 | 100 | - |
| ㈜꿈의실현1331 | 학원업 | 경기도 성남시 | 100 | - | |
| ㈜다웅 | 수입오디오판매업 | 서울특별시 | 100 | 1,900,020 | |
| 소계 | 1,900,020 | ||||
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 광고대행업 | 서울특별시 | 50 | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 사모집합투자 | 서울특별시 | 35 | 2,147,280 | |
| 소계 | 2,147,280 | ||||
| 합계 | 4,047,300 | ||||
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오(*1) | 수입오디오판매업 | 서울특별시 | 100 | - |
| ㈜꿈의실현1331 | 학원업 | 경기도 성남시 | 100 | - | |
| ㈜다웅 | 수입오디오판매업 | 서울특별시 | 100 | 1,900,020 | |
| 소계 | 1,900,020 | ||||
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 광고대행업 | 서울특별시 | 50 | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 사모집합투자 | 서울특별시 | 35 | 2,292,630 | |
| 소계 | 2,292,630 | ||||
| 합계 | 4,192,650 | ||||
(*1) 전기 중 회사명을 (주)에스피모터스에서 (주)에스피오디오로 변경하였으며 주요영업활동을 수입자동차판매에서 수입오디오판매로 변경하였습니다.회사는 상기 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 손상 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | - | - | - | - | - |
| ㈜꿈의실현1331 | - | - | - | - | - | |
| ㈜다웅 | 1,900,020 | - | - | - | 1,900,020 | |
| 소계 | 1,900,020 | - | - | - | 1,900,020 | |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | - | - | - | - | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 2,292,630 | - | (145,351) | - | 2,147,280 | |
| 소계 | 2,292,630 | - | (145,351) | - | 2,147,280 | |
| 합계 | 4,192,650 | - | (145,351) | - | 4,047,300 | |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 손상 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | - | - | - | - | - |
| ㈜꿈의실현1331 | - | - | - | - | - | |
| ㈜다웅 | 1,900,020 | - | - | - | 1,900,020 | |
| 소계 | 1,900,020 | - | - | - | 1,900,020 | |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | - | - | - | - | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 2,853,929 | - | (561,299) | - | 2,292,630 | |
| 소계 | 2,853,929 | - | (561,299) | - | 2,292,630 | |
| 합계 | 4,753,949 | - | (561,299) | - | 4,192,650 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식에 대해 회사가 손상으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 취득원가 | 손상차손 | 장부금액 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | 6,500,000 | (6,500,000) | - |
| ㈜꿈의실현1331 | 900,000 | (900,000) | - | |
| ㈜다웅 | 1,900,020 | - | 1,900,020 | |
| 소계 | 9,300,020 | (7,400,000) | 1,900,020 | |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 110,000 | (110,000) | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 2,147,280 | - | 2,147,280 | |
| 소계 | 2,257,280 | (110,000) | 2,147,280 | |
| 합계 | 11,557,300 | (7,510,000) | 4,047,300 | |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 취득원가 | 손상차손 | 장부금액 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | 6,500,000 | (6,500,000) | - |
| ㈜꿈의실현1331 | 900,000 | (900,000) | - | |
| ㈜다웅 | 1,900,020 | - | 1,900,020 | |
| 소계 | 9,300,020 | (7,400,000) | 1,900,020 | |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 110,000 | (110,000) | - |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 2,292,630 | - | 2,292,630 | |
| 소계 | 2,402,630 | (110,000) | 2,292,630 | |
| 합계 | 11,702,650 | (7,510,000) | 4,192,650 | |
11. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 67,399 | - | 67,399 |
| 기계장치 | 780,000 | (32,500) | 747,500 |
| 시설장치 | 451,790 | (33,881) | 417,909 |
| 차량운반구 | 232,354 | (133,290) | 99,064 |
| 비품 | 47,797 | (47,062) | 735 |
| 건설중인자산 | - | - | - |
| 합계 | 1,579,339 | (246,733) | 1,332,607 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 67,399 | - | 67,399 |
| 기계장치 | 780,000 | (13,000) | 767,000 |
| 시설장치 | 10,000 | (10,000) | - |
| 차량운반구 | 232,354 | (127,983) | 104,371 |
| 비품 | 47,797 | (46,977) | 819 |
| 건설중인자산 | 132,537 | - | 132,537 |
| 합계 | 1,270,086 | (197,960) | 1,072,126 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 67,399 | - | - | - | - | 67,399 |
| 기계장치 | 767,000 | - | - | - | (19,500) | 747,500 |
| 시설장치 | - | 309,253 | - | 132,537 | (23,881) | 417,909 |
| 차량운반구 | 104,371 | - | - | - | (5,307) | 99,064 |
| 비품 | 819 | - | - | - | (85) | 735 |
| 건설중인자산 | 132,537 | - | - | (132,537) | - | - |
| 합계 | 1,072,126 | 309,253 | - | - | (48,772) | 1,332,607 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 67,399 | - | - | - | 67,399 |
| 기계장치 | - | 780,000 | - | (13,000) | 767,000 |
| 시설장치 | 504,094 | - | - | (504,094) | - |
| 차량운반구 | - | 106,140 | - | (1,769) | 104,371 |
| 비품 | 3,740 | - | - | (2,920) | 819 |
| 건설중인자산 | - | 132,537 | - | - | 132,537 |
| 합계 | 575,233 | 1,018,677 | - | (521,783) | 1,072,126 |
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 장부금액 |
| 취득금액 | 1,618,194 | - | 1,618,194 |
| 감가상각누계액 | (701,729) | - | (701,729) |
| 장부금액 | 916,464 | - | 916,464 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 장부금액 |
| 취득금액 | 1,618,194 | - | 1,618,194 |
| 감가상각누계액 | (527,894) | - | (527,894) |
| 장부금액 | 1,090,299 | - | 1,090,299 |
(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 감가상각비 | 173,835 | 920,669 |
| 이자비용 | 23,238 | 67,388 |
| 이자수익 | (7,314) | (65,329) |
| 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 | 68,220 | 69,428 |
| 합계 | 257,978 | 992,156 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 향후 리스료 총액 | 1,005,150 | 761,839 |
| 현재가치할인차금 | (63,369) | 347,054 |
| 리스부채 | 941,781 | 1,108,894 |
| 유동성대체(유동성리스부채) | (667,637) | (675,233) |
| 비유동성리스부채 | 274,144 | 433,661 |
한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 258,570천원 및 231,780천원입니다.
(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상환연도 | 2026년 3월 | 2027년 3월 | 2028년 3월 | 2028년 3월 이후 | 합계 |
| 상환액 | 724,650 | 280,500 | - | - | 1,005,150 |
13. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 재고자산 및 임대창고 등 | 메리츠화재 | 6,858,000 | 6,858,000 |
한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 전단채 | 10,459,684 | - | 17,459,833 | - |
| 중금채 | 8,600,000 | - | 8,600,000 | - |
| 정기예금 | - | 7,500 | - | 7,500 |
| 합계 | 19,059,684 | 7,500 | 26,059,833 | 7,500 |
15. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선급금 | 300 | - | 456 | - |
| 선급비용 | 15,036 | - | 29,248 | - |
| 합계 | 15,336 | - | 29,704 | - |
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 매입채무 | 1,123,257 | - | 966,681 | - |
| 미지급금 | 262,670 | - | 246,018 | - |
| 미지급비용 | 95,703 | - | 93,856 | - |
| 미지급배당금 | 2,609 | - | 2,609 | - |
| 기타채무 | - | 6,480 | - | 6,480 |
| 합계 | 1,484,238 | 6,480 | 1,309,164 | 6,480 |
회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
17. 차입금
당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 종류 | 연이자율(%)(당기말) | 당분기말 | 전기말 |
| 외화차입금 | 기업은행 | Banker's Usance | - | - | - |
18. 퇴직급여제도
(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 4,384,440 | 4,326,002 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,426,728) | (4,390,030) |
| 기말 순확정급여부채(자산)(*1) | (42,288) | (64,028) |
(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 4,326,002 | (4,390,030) | (64,028) |
| 당기근무원가 | 52,004 | - | 52,004 |
| 이자비용(이자수익) | 6,434 | (41,170) | (34,736) |
| 소계 | 4,384,440 | (4,431,200) | (46,760) |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 4,472 | 4,472 |
| 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - |
| 소계 | - | 4,472 | 4,472 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | - | - | - |
| 기말 | 4,384,440 | (4,426,728) | (42,288) |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 4,323,308 | (4,556,632) | (233,324) |
| 당기근무원가 | 190,229 | - | 190,229 |
| 이자비용(이자수익) | 27,139 | (195,924) | (168,785) |
| 소계 | 4,540,676 | (4,752,556) | (211,881) |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 65,603 | 65,603 |
| 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 | 117,389 | - | 117,389 |
| 소계 | 117,389 | 65,603 | 182,992 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (332,062) | 296,923 | (35,139) |
| 기말 | 4,326,002 | (4,390,030) | (64,028) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금등가물 | 44 | 44 |
| 정기예금 | 4,426,684 | 4,389,986 |
| 합계 | 4,426,728 | 4,390,030 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 36,698천원 및 36,375천원입니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 52,004 | 47,557 |
| 부채에 대한 이자비용 | 6,434 | 6,785 |
| 사외적립자산의 수익 | (41,170) | (48,981) |
| 합계 | 17,268 | 5,361 |
19. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동성 | 비유동성 | 합계 |
| 예수금 | 40,817 | - | 40,817 |
| 장기종업원급여부채 | - | 15,281 | 15,281 |
| 합계 | 40,817 | 15,281 | 56,098 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동성 | 비유동성 | 합계 |
| 예수금 | 34,556 | - | 34,556 |
| 장기종업원급여부채 | - | 14,372 | 14,372 |
| 합계 | 34,556 | 14,372 | 48,928 |
20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 34,958,700 | 34,958,700 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 17,479,350 | 17,479,350 |
21. 기타불입자본
당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 778,420 | 778,420 |
| 자기주식 | (8,171,679) | (8,171,679) |
| 기타 | (10,469) | (10,469) |
| 합계 | (7,403,728) | (7,403,728) |
22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 1,810,917 | 1,810,917 |
| 재평가적립금(*2) | 32,653,413 | 32,653,413 |
| 미처분이익잉여금 | 24,166,087 | 23,272,264 |
| 합계 | 58,630,417 | 57,736,594 |
(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413천원을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 57,736,594 | 57,814,076 |
| 당기순이익 (손실) | 898,296 | 3,736,305 |
| 배당금 지급 | - | (554,128) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,472) | (12,606) |
| 기말금액 | 58,630,417 | 60,983,648 |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | (3,852,958) | (3,667,398) |
| 당기변동 | (4,472) | (12,606) |
| 법인세 효과 | - | - |
| 기말금액 | (3,857,430) | (3,680,004) |
(4) 당분기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| 2025년 배당 | 보통주 | 34,958,700주 | 7,252,320주 | 27,706,380주 | - | - |
| 2024년 배당 | 보통주 | 34,958,700주 | 7,252,320주 | 27,706,380주 | 20원 | 554,127 |
23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | (581,909) | (581,909) |
| 상품의 매입 | - | 4,676,629 | 4,676,629 |
| 종업원급여 | 476,281 | - | 476,281 |
| 복리후생비 | 51,455 | - | 51,455 |
| 여비교통비 | 1,895 | - | 1,895 |
| 통신비 | 2,972 | - | 2,972 |
| 전력비 | 16,528 | - | 16,528 |
| 세금과공과 | 679 | - | 679 |
| 임차료 | 68,220 | - | 68,220 |
| 감가상각비 | 222,607 | - | 222,607 |
| 사무비 | 738 | - | 738 |
| 지급수수료 | 235,308 | - | 235,308 |
| 보험료 | 20,411 | - | 20,411 |
| 접대비 | 21,058 | - | 21,058 |
| 운반비 | 134,610 | - | 134,610 |
| 대손상각비 | 85,052 | - | 85,052 |
| 대손충당금환입 | - | - | - |
| 도서교육비 | 345 | - | 345 |
| 차량유지비 | 11,433 | - | 11,433 |
| 견본비 | 1,953 | - | 1,953 |
| 기타 | 187,766 | 74,153 | 261,919 |
| 합계 | 1,539,311 | 4,168,873 | 5,708,184 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | (592,356) | (592,356) |
| 상품의 매입 | - | 4,123,331 | 4,123,331 |
| 종업원급여 | 484,381 | - | 484,381 |
| 복리후생비 | 51,431 | - | 51,431 |
| 여비교통비 | 1,984 | - | 1,984 |
| 통신비 | 3,049 | - | 3,049 |
| 전력비 | 21,041 | - | 21,041 |
| 세금과공과 | 498 | - | 498 |
| 임차료 | 12,894 | - | 12,894 |
| 감가상각비 | 336,063 | - | 336,063 |
| 사무비 | 862 | - | 862 |
| 지급수수료 | 304,951 | - | 304,951 |
| 보험료 | 18,702 | - | 18,702 |
| 접대비 | 16,685 | - | 16,685 |
| 운반비 | 125,807 | - | 125,807 |
| 대손상각비 | 1,304 | - | 1,304 |
| 대손충당금환입 | (39,747) | - | (39,747) |
| 도서교육비 | 415 | - | 415 |
| 차량유지비 | 11,362 | - | 11,362 |
| 견본비 | 517 | - | 517 |
| 기타 | 65,094 | 46,192 | 111,286 |
| 합계 | 1,417,293 | 3,577,167 | 4,994,460 |
24. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 459,013 | 479,021 |
| 퇴직급여 | 17,268 | 5,361 |
| 복리후생비 | 51,455 | 51,431 |
| 여비교통비 | 1,895 | 1,984 |
| 통신비 | 2,972 | 3,049 |
| 세금과공과 | 679 | 498 |
| 임차료 | 68,220 | 12,894 |
| 감가상각비 | 222,607 | 336,063 |
| 사무비 | 738 | 862 |
| 지급수수료 | 235,308 | 304,951 |
| 보험료 | 20,411 | 18,702 |
| 접대비 | 21,058 | 16,685 |
| 운반비 | 134,610 | 125,807 |
| 대손상각비 | 85,052 | 1,304 |
| 대손충당금환입 | 0 | (39,747) |
| 도서교육비 | 345 | 415 |
| 차량유지비 | 11,433 | 11,362 |
| 전력비 | 16,528 | 21,041 |
| 견본비 | 1,953 | 517 |
| 기타 | 187,766 | 65,094 |
| 합계 | 1,539,311 | 1,417,294 |
25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | 외화환산이익 | 4,043 | 7,917 |
| 외환차익 | 71,227 | 2,247 | |
| 기타의대손상각비환입 | 50,350 | 2,000,000 | |
| 무형자산처분이익 | - | - | |
| 기타 | 203,295 | 228,635 | |
| 소계 | 328,915 | 2,238,799 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 3,488 | 37,677 |
| 외환차손 | 23,784 | 25,575 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | |
| 기타의대손상각비 | - | - | |
| 기타 | 836 | 94 | |
| 소계 | 28,108 | 63,346 | |
26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 373,900 | 412,000 |
| 이자수익-유효이자율법 상각 | 7,314 | 16,232 |
| 배당금수익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 39,412 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 1,083,537 | 675,998 |
| 합계 | 1,464,751 | 1,143,642 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 대여금 및 수취채권 이자수익 | 373,900 | 412,000 |
| 금융리스 보증금에 대한 현재가치 할인차금 이자수익 | 7,314 | 16,232 |
| 합계 | 381,214 | 428,232 |
27. 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | - | 8 |
| 이자비용 - 유효이자율법 상각 | 23,238 | 14,979 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 112,920 | 91,727 |
| 합계 | 136,158 | 106,714 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 일반차입금 이자 | - | 8 |
| 리스부채 | 23,238 | 14,979 |
| 합계 | 23,238 | 14,987 |
28. 주당손익
(1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익 | 898,296 | 3,736,305 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,706,380주 | 27,706,380주 |
| 기본주당순이익 | 32 | 135 |
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 기간 | 주식수 | 가중평균주식수 |
| 2025.01.01~2025.03.31 | 27,706,380 | 27,706,380 |
| 유통보통주식수 | 27,706,380 | |
<전분기>
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 기 간 | 주식수 | 가중평균주식수 |
| 2024.01.01~2024.03.31 | 27,706,380 | 27,706,380 |
| 유통보통주식수 | 27,706,380 | |
(3) 회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
29. 특수관계자와의 거래
(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 회사명 |
|---|---|
| 지배회사 | - |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오, ㈜꿈의실현1331, ㈜다웅 |
| 관계기업 | ㈜에이트엠, 신한WWG에너지펀드PEF |
| 종속기업의 관계기업 | ㈜소리아(*2) |
(*1) 종속기업인 ㈜에스피오디오의 지분 보유로 인해 특수관계자에 편입되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 당분기 | 전분기 |
| ㈜에스피오디오 | 이자수익 | 19,282 | 19,496 |
| 대손충당금환입 | - | - | |
| 대손충당금 | - | - | |
| (주)꿈의실현1331 | 대손충당금환입 | 28,850 | - |
| (주)에이트엠 | 대손충당금환입 | 1,500 | - |
| (주)소리아 | 이자수익 | 2,948 | 3,096 |
| 대손충당금 | 20,000 | - | |
| 신한WWG에너지펀드PEF | 이자수익 | 30,492 | 38,923 |
| 배당금수익 | - | - | |
| (주)트레바이오(*1) | 수입대행수수료 | - | - |
| 이자수익 | - | 12,225 | |
(*1) 회사는 2023년 12월29일 의사회 결의에 따라 ㈜트레바이오에 대한 주식 전부를 처분하기로 결의하였으며, 2024년 03월 14일 주식 매각 거래가 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 전분기 이자수익은 매각 거래 완료 이전에 발생한 대여금에 대한 이자수익 발생분입니다.
(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | 장기대여금 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,700,000 | - | - | - | 1,700,000 | ||
| ㈜꿈의실현1331 | 단기대여금 | 1,435,002 | - | (28,850) | - | 1,406,152 | |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 단기대여금 | 298,000 | - | (1,500) | - | 296,500 |
| 신주인수권부사채 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | ||
| ㈜소리아 | 단기대여금 | 270,000 | - | (20,000) | - | 250,000 | |
| 합계 | 3,903,002 | - | (50,350) | - | 3,852,652 | ||
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜에스피오디오 | 장기대여금 | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) | - |
| 단기대여금 | - | 800,000 | (100,000) | 1,000,000 | 1,700,000 | ||
| ㈜꿈의실현1331 | 단기대여금 | 1,544,469 | - | (109,467) | - | 1,435,002 | |
| 관계기업 | ㈜에이트엠 | 단기대여금 | 320,000 | - | (22,000) | - | 298,000 |
| 신주인수권부사채 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | ||
| ㈜소리아 | 단기대여금 | 270,000 | - | - | - | 270,000 | |
| 합계 | 3,334,469 | 800,000 | (231,467) | - | 3,903,002 | ||
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전기 |
| 종속기업 | ㈜다웅 | 지분취득 | - | - |
| 관계기업 | 신한WWG에너지펀드PEF | 지분처분(*1) | (145,351) | (561,299) |
| 기타 | (주)트레바이오 | 지분처분(*2) | - | (1,200,210) |
(*1) 당분기 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분 금액은 약정에 의한 원리금 분할상환 금액입니다.(*2) 전기 중 (주)트레바이오에 대한 지분처분이 완료되었습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)에스피모터스 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| (주)에이트엠(*1) | 496,500 | 498,000 |
| (주)꿈의실현1331 (*1) | 1,406,152 | 1,435,002 |
| (주)소리아 | 250,000 | 270,000 |
| (주)트레바이오(*2) | - | - |
(*1) 회사는 당분기중 상기의 종속기업 및 관계기업에 대한 단기대여금 일부를 회수하여 손상차손누계액 금액 일부를 환입처리하였습니다.(*2) 회사는 전기중 (주)트레바이오에 대한 단기대여금의 회수가 전액 완료되어 상기의 손상금액은 환입처리하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상차손 금액은 주석10에서 설명하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 보증을 제공받은 자 | 대상 여신 | 연대보증 한도 | 담보제공 자산 |
| 기업은행 | ㈜에스피모터스 | 기한부외지보 | 1,480,050 | 단기금융상품 |
(7) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여(*1) | 179,727 | 177,960 |
| 퇴직급여(*2) | 34,809 | 37,397 |
| 합계 | 214,535 | 215,357 |
(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 확정급여채무 전입액을 의미합니다.
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 비고 |
| 단기금융상품 | 7,254,500 | 7,979,950 | 기업은행 | 차입금 총액(한도)에 대한담보 제공 |
| 단기금융상품 | 1,345,500 | 1,480,050 | 기업은행 | ㈜에스피오디오 지급보증에 대한 담보 제공 |
| 합계 | 8,600,000 | 9,460,000 | ||
한편, 대주주가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 7,415백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 회사가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 용도 | 금융기관 | 약정한도 |
| 원화 | 당좌차월 | 기업은행 | 500,000 |
| 외화 | 기한부수입신용장 발행 | 기업은행 | USD 6,000,000 |
| 일람불수입신용방발행 | 기업은행 | USD 3,000,000 | |
31. 위험관리
(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 2,489,972 | 2,481,367 |
| 자본 | 68,706,039 | 67,812,215 |
| 부채비율 | 3.62% | 3.66% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 | 유동성 | 비유동성 | |
| 현금및현금성자산 | 10,095,369 | - | - | 10,095,369 | 10,095,369 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 3,727,284 | - | - | 3,727,284 | 3,727,284 | - |
| 미수금 | 2,762,479 | - | - | 2,762,479 | 2,762,479 | - | |
| 미수수익 | 289,231 | - | - | 289,231 | 289,231 | - | |
| 보증금 | 683,694 | - | - | 683,694 | - | 683,694 | |
| 소계 | 7,462,689 | - | - | 7,462,689 | 6,778,995 | 683,694 | |
| 기타금융자산 | 금융상품 | 19,067,184 | - | - | 19,067,184 | 19,059,684 | 7,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 24,216,643 | 24,216,643 | 3,930,280 | 20,286,362 | |
| 합계 | 36,625,242 | - | 24,216,643 | 60,841,884 | 39,864,328 | 20,977,556 | |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 | 유동성 | 비유동성 | |
| 현금및현금성자산 | 6,330,744 | - | - | 6,330,744 | 6,330,744 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 3,323,632 | - | - | 3,323,632 | 3,323,632 | - |
| 미수금 | 2,600,945 | - | - | 2,600,945 | 2,600,945 | - | |
| 미수수익 | 230,696 | - | - | 230,696 | 230,696 | - | |
| 보증금 | 766,880 | - | - | 766,880 | - | 766,880 | |
| 소계 | 6,922,153 | - | - | 6,922,153 | 6,155,273 | 766,880 | |
| 기타금융자산 | 금융상품 | 26,067,333 | - | - | 26,067,333 | 26,059,833 | 7,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 21,246,026 | 21,246,026 | 3,848,749 | 17,397,277 | |
| 합계 | 39,320,229 | - | 21,246,026 | 60,566,255 | 42,394,598 | 18,171,656 | |
2) 금융부채<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융부채 | 금융보증부채 | 합계 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 1,123,257 | - | 1,123,257 | 1,123,257 | - |
| 미지급금 | 262,670 | - | 262,670 | 262,670 | - | |
| 미지급비용 | 95,703 | - | 95,703 | 95,703 | - | |
| 기타채무 | 6,480 | - | 6,480 | - | 6,480 | |
| 소계 | 1,488,109 | - | 1,488,109 | 1,481,629 | 6,480 | |
| 리스부채 | 941,781 | - | 941,781 | 667,637 | 274,144 | |
| 기타금융부채 | 금융보증부채 | - | 1,374 | 1,374 | 1,374 | - |
| 합계 | 2,429,891 | 1,374 | 2,431,265 | 2,150,641 | 280,624 | |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융부채 | 금융보증부채 | 합계 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 966,681 | - | 966,681 | 966,681 | - |
| 미지급금 | 246,018 | - | 246,018 | 246,018 | - | |
| 미지급비용 | 93,856 | - | 93,856 | 93,856 | - | |
| 기타채무 | 6,480 | - | 6,480 | - | 6,480 | |
| 소계 | 1,313,035 | - | 1,313,035 | 1,306,555 | 6,480 | |
| 리스부채 | 1,108,894 | - | 1,108,894 | 675,233 | 433,661 | |
| 기타금융부채 | 금융보증부채 | - | 7,902 | 7,902 | 7,902 | - |
| 합계 | 2,421,929 | 7,902 | 2,429,831 | 1,989,690 | 440,141 | |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
당분기 및 전분기 중 회사의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| 평가,처분손익(당기손익) | - | - | 970,617 | 970,617 |
| 이자수익 | 381,214 | - | - | 381,214 |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 외환차이(당기손익) | 69,182 | - | - | 69,182 |
| 합계 | 450,396 | - | 970,617 | 1,421,013 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 이자비용 | 23,238 | - | 23,238 |
| 외환차이(당기손익) | (21,184) | - | (21,184) |
| 합계 | 2,054 | - | 2,054 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| 평가,처분손익(당기손익) | - | - | 623,682 | 623,682 |
| 이자수익 | 428,232 | - | - | 428,232 |
| 외환차이(당기손익) | (29,407) | - | - | (29,407) |
| 합계 | 398,825 | - | 623,682 | 1,022,508 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 이자비용 | 14,987 | - | 14,987 |
| 외환차이(당기손익) | (23,681) | - | (23,681) |
| 합계 | (8,694) | - | (8,694) |
(4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다.
1) 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD/JPY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| USD | 69,272 | 592,438 | - | 466,056 |
| JPY | - | - | 162,542,046 | - |
회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (76,722) | 76,722 | (68,510) | 68,510 |
| JPY | - | - | 152,217 | (152,217) |
상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 | - | - |
회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 손익 | - | - | - | - |
3) 가격위험회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 24,216,643천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 2,421,664천원입니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당분기말 및 전기말 현재 아래의 금융보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(*1) | 1,480,050 | 1,480,050 |
(*1) 금융보증계약의 잔존계약 만기는 1년 미만이며, 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 2년 | 3년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 리스부채 | 724,650 | 280,500 | - | - | 1,005,150 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,481,629 | - | - | - | 1,481,629 |
| 합계 | 2,206,279 | 280,500 | - | - | 2,486,779 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 2년 | 3년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 리스부채 | 746,700 | 448,800 | - | - | 1,195,500 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,306,555 | - | - | - | 1,306,555 |
| 합계 | 2,053,255 | 448,800 | - | - | 2,502,055 |
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
(5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산: | |||||
| 지분증권 | 2,647,566 | 2,647,566 | - | - | 2,647,566 |
| 채무증권 | 6,295,389 | - | 6,295,389 | - | 6,295,389 |
| 투자일임자산 등 | 15,273,688 | 15,273,688 | - | - | 15,273,688 |
| 금융자산 합계 | 24,216,643 | 17,921,254 | 6,295,389 | - | 24,216,643 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산: | |||||
| 지분증권 | 2,722,376 | 2,722,376 | - | - | 2,722,376 |
| 채무증권 | 6,148,253 | - | 6,148,253 | - | 6,148,253 |
| 투자일임자산 등 | 12,375,396 | 12,375,396 | - | - | 12,375,396 |
| 금융자산 합계 | 21,246,026 | 15,097,772 | 6,148,253 | - | 21,246,026 |
32. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 17,268 | 5,361 |
| 장기종업원급여 | 909 | 595 |
| 감가상각비 | 222,607 | 336,063 |
| 대손상각비 | 85,052 | 1,304 |
| 대손충당금환입 | - | (39,747) |
| 기타의대손상각비(환입) | (50,350) | (2,000,000) |
| 재고자산평가손실 | (6,460) | 16,755 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 외화환산이익 | (4,043) | (7,917) |
| 외화환산손실 | 3,488 | 37,677 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 112,920 | 91,727 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (39,412) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,083,537) | (675,998) |
| 이자비용 | 23,238 | 14,987 |
| 이자수익 | (381,213) | (428,232) |
| 배당금수익 | - | - |
| 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 | - | (1,200,210) |
| 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 | - | - |
| 수익ㆍ비용 조정 합계 | (1,060,121) | (3,887,047) |
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권및기타채권 | (650,238) | 1,659,910 |
| 기타유동자산 | 7,840 | 9,286 |
| 재고자산 | (669,005) | (747,885) |
| 매입채무및기타채무 | 148,594 | (772,897) |
| 기타유동부채 | 6,262 | 5,899 |
| 기타비유동부채 | - | - |
| 확정급여채무 | - | (3,654) |
| 합계 | (1,156,547) | 150,659 |
(3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 매출채권 및기타채권 | 매출채권의 감소 | (488,704) | 221,592 |
| 미수금의 감소(증가) | (161,534) | 1,438,318 | |
| 소계 | (650,238) | 1,659,910 | |
| 매입채무 및기타채무 | 매입채무의 증가(감소) | 153,333 | (800,628) |
| 미지급금의 증가(감소) | 16,652 | 44,101 | |
| 미지급비용의 증가 | (21,391) | (16,369) | |
| 소계 | 148,594 | (772,896) | |
(4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 159,517 | 21,604 |
| 사용권자산의 취득 | - | - |
| 종속기업투자주식의 제각처리 | - | 5,999,974 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 132,537 | - |
(5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| 대체 | 사용권자산 | ||||
| 유동성차입금 | - | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 675,233 | (167,112) | 159,517 | - | 667,637 |
| 비유동성리스부채 | 433,661 | - | (159,517) | - | 274,144 |
| 합계 | 1,108,894 | (167,112) | - | - | 941,781 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
| 외화환산 | 대체 | 사용권자산 | ||||
| 유동성차입금 | 5,633,917 | (2,540,837) | - | - | - | 3,093,080 |
| 유동성리스부채 | 718,595 | (203,908) | - | 21,604 | - | 536,291 |
| 비유동성리스부채 | 72,590 | - | - | (21,604) | - | 50,985 |
| 합계 | 6,425,101 | (2,744,744) | - | - | - | 3,680,357 |
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '배당에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '지분증권의 발행 등과 관련된 사항'은 별도 기재하지 않습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금사용내역 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다 나. 사모자금의 사용내역 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다 다. 미사용자금의 운용내역 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도 재무제표 주석의 [31. 우발채무와 약정사항]을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정비율(%) | |
| 제65기 1분기(2025년 3월말) | 매출채권 | 7,702 | 3,287 | 42.7 |
| 대여금 | 1,382 | 1,382 | 100.0 | |
| 미수금 | 2,798 | - | - | |
| 미수수익 | 270 | - | - | |
| 보증금 | 783 | - | - | |
| 합계 | 12,935 | 4,670 | 36.1 | |
| 제64기(2024년 말) | 매출채권 | 7,813 | 3,202 | 41.0 |
| 대여금 | 1,404 | 1,404 | 100.0 | |
| 미수금 | 2,761 | - | - | |
| 미수수익 | 231 | - | - | |
| 보증금 | 868 | - | - | |
| 합계 | 13,077 | 4,606 | 35.2 | |
| 제 63기(2023년 말) | 매출채권 | 9,118 | 4,776 | 52.4 |
| 대여금 | 1,426 | 1,156 | 81.1 | |
| 미수금 | 1,356 | 46 | 3.4 | |
| 미수수익 | 454 | - | - | |
| 보증금 | 1,228 | - | - | |
| 합계 | 13,582 | 5,978 | 44.0 | |
| * | 상기값은 반올림한 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. |
| * | 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. |
| * | 채권의 연령분석 및 대손충당금의 변동내역은 연결재무제표에 대한 주석 중 [7. 매출채권 및 기타채권]을 참조하여 주십시오. 별도 기준 대손충당금 설정은 재무제표에 대한 주석 중 [7. 매출채권 및 기타채권]을 참조하여 주십시오. |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제65기1분기(2024년 3월말) | 제 64기(2024년 말) | 제 63기(2023년 말) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,606,132 | 5,978,613 | 6,312,761 |
| 2. 순대손처리액 (①-②±③) | - | (1,394,800) | (58,957) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (1,394,800) | (58,957) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 63,552 | 22,318 | (275,191) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,669,684 | 4,606,132 | 5,978,613 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 74,966 | 76,980 | - | 151,946 |
다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황(연결)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제65기 1분기(2025년 3월 말) | 제64기(2024년 말) | 제63기(2023년 말) | 비고 |
| 지류유통 등 | 상품 | 5,453 | 4,702 | 5,230 | - |
| 미착품 | 2,025 | 1,987 | 328 | - | |
| 식재료 | 3 | - | - | - | |
| 계 | 7,481 | 6,689 | 5,558 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 9.85% | 8.88% | 5.33% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.73회 | 3.22회 | 2.43회 | - | |
(2) 재고자산 현황(별도)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제65기 1분기(2024년 3월 말) | 제64기(2024년 말) | 제63기(2023년 말) | 비고 |
| 지류유통 등 | 상품 | 2,514 | 1,934 | 2,903 | - |
| 미착품 | 1,139 | 1,047 | 1 | - | |
| 식자재 | 3 | - | - | - | |
| 계 | 3,656 | 2,981 | 2,904 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 5.14% | 4.24% | 3.83% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 5.02회 | 5.28회 | 7.69회 | - | |
(3) 재고자산의 실사
① 실사 일자 : 당사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 20 25년 4월 3일 재고 조사를 실시하였습니다.② 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 재고실사에 당사 재고 담당 부서인 회계과와 외주 물류업체 직원 각 1명의 참여로 재고실사를 실시하였습니다.재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 평 가 방 법 |
| 상품 | 이동평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
| * | 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. |
(4) 공정가치평가 절차 요약
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위 : 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산: | |||||
| 지분증권 | 2,647,566 | 2,647,566 | - | - | 2,647,566 |
| 채무증권 | 6,295,389 | - | 6,295,389 | - | 6,295,389 |
| 투자일임자산 등 | 15,273,688 | 15,273,688 | - | - | 15,273,688 |
| 금융자산 합계 | 24,216,643 | 17,921,254 | 6,295,389 | - | 24,216,643 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산: | |||||
| 지분증권 | 2,722,376 | 2,722,376 | - | - | 2,722,376 |
| 채무증권 | 6,148,253 | - | 6,148,253 | - | 6,148,253 |
| 투자일임자산 등 | 12,375,396 | 12,375,396 | - | - | 12,375,396 |
| 금융자산 합계 | 21,246,026 | 15,097,772 | 6,148,253 | - | 21,246,026 |
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 별도 기재하지 않습니다.
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '외부감사에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다. 관련된 내용은 2025년 3월 20일 제출된 2024년 사업보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '내부통제에 관한사항'은 별도 기재하지 않습니다. 관련된 내용은 2025년 3월 20일 제출된 2024년 사업보고서를 참조하여 주시기 바랍니다
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '이사회에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다.
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '감사제도에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 신주인수권의내용 |
제 9조 (주식의 발행 및 배정) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산-판매-자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 행위 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제 1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
|||
| 결산일 | 12 월 31 일 | 정기주주총회 | 3월중 | |
| 기 준 일 | - | 주주명부폐쇄기간 | - | |
| 공고방법 | 전자공시시스템 / www.spinc.co.kr / 매일경제신문 | |||
|
주식업무 대행기관 |
대리인의 명칭 | 한국예탁결제원 | ||
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 | |||
바. 주주총회 의사록
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 제64기주주총회(25.03.31) | 제1호 의안: 제64기 재무제표 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제64기임시주주총회(24.10.07) | 제1호 의안: 정관일부 변경의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제63기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안 : 제63기 재무제표 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건(1명) | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제62기주주총회(2023.03.29) | 제1호 의안 : 제62기 재무제표 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제62기임시주주총회(2022.10.19) | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제61기주주총회(2022.03.28) | 제1호 의안 : 제61기 재무제표 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제60기주주총회(2021.03.29) | 제1호 의안 : 제60기 재무제표 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제4호 의안 : 감사선임의 건(감사1명) | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제59기주주총회(2020.03.25) | 제1호 의안 : 제59기 재무제표 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
| 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 1명) | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - | |
| 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | ☞ 원안대로 통과 | - |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
[기초: 2025년 1월 1일, 기말: 2025년 3월 31일]
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 대주주 성명 | 직위 | 학력 | 주요경력(최근 5년간) | 겸임현황 | |
| 경력사항 | 기간 | ||||
| 정학헌 | 회장 | 오하이오대학 경영학 석사고려대학교 경영학 학사 | ㈜ 신풍 대표이사 ㈜ 신풍 회장 | 2020년 3월 ~ 현재2011년 3월 ~ 현재 | 現 ㈜신풍 대표이사,現 ㈜에스피오디오 대표이사現 ㈜다웅 대표이사 |
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용 당사의 최대주주는 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 제안받고 검토하고 있으나, 2025년 3월 31일 기준 구체적으로 확정된 사항은 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
공시대상기간 동안 해당 사항은 없습니다.
마. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
바. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
사. 주가 및 주식거래실적
최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2025년 3월 | 2025년 2월 | 2025년 1월 | 2024년 12월 | 2024년 11월 | 2024년 10월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가* | 최고 | 1,413 | 1,360 | 1,416 | 1,611 | 1,272 | 1,036 |
| 최저 | 1,019 | 1,162 | 1,201 | 1,150 | 760 | 912 | ||
| 평균 | 1,203 | 1,267 | 1,293 | 1,369 | 939 | 968 | ||
| 일거래량 | 최고 | 8,660,340 | 271,479 | 645,274 | 1,197,417 | 4,372,693 | 346,728 | |
| 최저 | 23,334 | 62,850 | 46,560 | 98,921 | 53,303 | 47,249 | ||
| 월간거래량 | 26,349,841 | 2,380,478 | 3,300,825 | 7,994,060 | 12,542,290 | 3,434,191 | ||
| * | 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. |
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '임원 및직원 등의 현황'은 별도 기재하지 않습니다.
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '임원의 보수 등'은 별도 기재하지 않습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '대주주 등과의 거래내용'은 별도 기재하지 않습니다.
공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건 공시대상기간 동안 해당사항은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 3월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 우발채무 등(1) 담보로 제공된 회사 소유의 자산
| (단위 : 백만원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 7,255 | 7,980 | 기업은행 | 차입금 총액(한도)에 대한담보 제공 |
| 단기금융상품 | 1,346 | 1,480 | 기업은행 | ㈜에스피오디오 지급보증에 대한 담보 제공 |
| 합계 | 8,600 | 9,460 |
(2) 차입약정 내역
| (단위 : 백만원, USD) |
| 구분 | 용도 | 금융기관 | 약정한도 |
|---|---|---|---|
| 원화 | 당좌차월 | 기업은행 | 500 |
| 외화 | 기한부수입신용장 발행 | 기업은행 | USD 6,000,000 |
| 일람불수입신용방발행 | 기업은행 | USD 3,000,000 | |
(3) 신용보강 제공 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
(4) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
가. 제재에 관한 사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 해당사항없음
나. 중소기 업 검토 기준표
다. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항없음
라. 합병등 전후의 재무사항 비교표공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
마. 보호예수 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
| * | 상기 ㈜꿈의실현1331의 당기 순손익은 연대보증인으로부터 받은 채무변제 수증이익 입니다. |
해당사항없음
해당사항없음