3. 연결재무제표 주석
| 제 7(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 6(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| SK시그넷 주식회사와 그 종속기업(舊, 주식회사 시그넷이브이) |
1. 일반사항SK시그넷 주식회사와 그 중속기업(이하 '연결실체')는 2016년 12월 13일자를 분할기준일로 주식회사 시그넷시스템에서 인적분할되어 전기자동차용 충전기의 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 전라남도 영광군 대마면 전기차로 49에소재하고 있습니다. 한편, 연결실체는 2017년 8월 30일자로 한국거래소의 코넥스시장에 상장되었습니다.연결실체는 2022년 3월 30일자로 시그넷이브이 주식회사에서 SK시그넷 주식회사로사명을 변경하였습니다.연결실체의 당기말 현재 자본금은 7,208,365천원(우선주 자본금 4,270,044천원 포함)으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
비 고 |
| SK㈜(주1) |
7,540,087 |
52.30% |
우선주 |
| 리오제일호사모투자 합자회사 |
1,000,000 |
6.94% |
우선주 |
| 황호철 |
956,850 |
6.64% |
- |
| 기타소액주주 |
4,919,792 |
34.12% |
- |
| 합계 |
14,416,729 |
100.00% |
- |
| (주1) |
전기 중 최대주주가 리오제일호사모투자 합자회사에서 SK㈜로 변경되었습니다. |
(1) 연결대상 종속기업 및 현황 당사와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')은 전기차 충전기 제조업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
최대주주 |
지분율 |
| SK Signet America Inc. |
미국 |
전기차 충전기 유지보수 및 기술지원 |
SK시그넷㈜ |
100.0% |
| SK Signet manufacturing Texas llc |
미국 |
전기차 충전기 제조 및 판매 |
SK Signet America Inc. |
100.0% |
(2) 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
변동사유 |
| SK Signet manufacturing Texas llc |
신규설립(1개사) |
2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
변동사유 |
| (주)시그넷에너지 |
연결실체 내 흡수합병(1개사) |
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 상계 전)는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| SK Signet America Inc.(주1) |
8,513,285 |
1,620,458 |
7,032,974 |
(7,063) |
| (주1) |
해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다. |
2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 회계정책과 공시의 변경(4)-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 상장회사에 해당하므로 동 개정 내용이 적용되지 않아, 당기부터 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 보고 지분법을 적용하였습니다. 이에 따라 지배력을 보유하였으나 종전에 종속기업으로 보지 않았던 피투자기업은 당기 초부터 종속기업으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 기존에 지분법을 적용하였던 경우에는 당기 초 사업결합에 따른 취득법을 적용하였습니다.(관련 조정은 주석 5 참조)(4)-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장' '정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적 회계정책연결실체가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 사업결합 회계처리연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
(2) 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
연결실체는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.(4) 수익인식연결실체의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때, 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다
(5) 현금성자산연결실체는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 연결실체가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품(단기투자자산)으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권(단기투자자산)으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 연결실체가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(8) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 연결실체는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 내용연수와 감가상각방법에 따라산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건물 및 시설물 |
최장 40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
최장 10년 |
정액법 |
| 차량운반구, 비품, 공구와기구 |
최장 5년 |
정액법 |
| 금형 |
최장 3년 |
정액법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(10) 무형자산
연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권에 대하여는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(11) 자산손상차손
연결실체는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(12) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 퇴직급여연결실체는 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
①-1. 확정급여형퇴직금제도
연결실체는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
①-2. 확정기여형퇴직금제도
연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
② 연차수당부채
연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용연차유급휴가에 대해서 필수사용연차유급휴가의 경우 보상 의무가 없지만, 필수사용연차유급휴가를 제외한 잔여 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 있습니다.따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(14) 주식기준보상연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식하고 있습니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(15) 충당부채 연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(16) 전환사채
연결실체는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다.사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정후 재측정하지 않습니다.전환권조정은 당해 전환사채의 액면가액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면가액에 부가하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환권 행사시 주식의 발행가액은 전환권을 행사한 부분에 해당하는 전환사채의 장부가액과 전환권대가의 합계금액으로 하고 있습니다. 그리고, 전환권이 회계기간중에 행사된 경우에는 실제권리가 행사된 날을 기준으로 사채의 장부가액을 결정하여 주식의 발행가액으로 하고 있습니다.
(17) 이연법인세 및 법인세비용
연결실체는 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(18) 외화자산부채의 환산연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 또한, 연결실체는 재무제표일 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
(19) 연결재무제표① 투자계정과 자본계정의 상계연결실체의 투자계정과 이에 대응하는 연결대상 종속기업의 자본계정은 주식취득일 (지배ㆍ종속관계가 성립하는 날)을 기준으로 상계ㆍ제거하였으며, 연결실체의 투자계정 금액과 이에 대응하는 연결대상 종속기업의 자본계정 금액이 일치하지 않는 경우는 없습니다.② 내부미실현손익의 제거연결실체간의 거래 중 실현되지 아니한 중요한 미실현손익이 있을 경우에는 전액 제거하고 있습니다.
③ 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 환산연결실체는 연결재무제표의 작성을 위하여 해외종속기업의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.연결재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 자본은 발생당시의 환율을, 그리고 연결손익계산서의 수익과 비용은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산에서 생기는 외환차이는 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 연결기타포괄손익누계액에 계상하고 해외종속기업 처분으로 처분손익을 인식하는 시점 또는 해외종속기업이 사실상 처분되었을 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
4. 매출채권당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월이하 |
6월초과1년이하 |
1년초과 |
계 |
| 금액 |
일반 |
53,080,096 |
407,337 |
126,845 |
53,614,278 |
| 특수관계자(주1) |
2,489,223 |
17,424 |
- |
2,506,647 |
| 합계 |
55,569,319 |
424,761 |
126,845 |
56,120,925 |
| 구성비율 |
99.0% |
0.8% |
0.2% |
100.0% |
| (주1) |
연결실체 내 기업간 채권잔액은 연결시 제거되었으며, 기타특수관계자에 대한 채권잔액입니다. |
| 구 분 |
6개월이하 |
6월초과1년이하 |
1년초과 |
계 |
| 금액 |
일반 |
11,139,126 |
- |
147,949 |
11,287,075 |
| 특수관계자 |
640 |
- |
- |
640 |
| 합계 |
11,139,766 |
- |
147,949 |
11,287,715 |
| 구성비율 |
98.7% |
- % |
1.3% |
100.0% |
5. 지분법적용투자주식 (1) 당기 최초연결로 인하여 당기말은 해당 사항이 없으며, 비교표시를 위하여 전기말 금액을 기재하였습니다. 연결실체는 종전 시행일 및 경과규정 개정에 따른 종속기업 범위 유예기간이 종료됨에 따라 종전에 특정 규모 미만 등으로 종속기업에서 제외하였던 피투자기업을 종속기업으로 추가하였으며, 경과규정에 따라 비교표시되는 전기 재무제표는 재작성하지 않고, 그 효과를 당기에 반영하였습니다. 이에 따라 전기에 지분법을 적용했던 종속기업의 경우에는 투자차액을 재산정하지 않았습니다.동 회계정책 변경의 영향으로 전기에 종속기업으로 분류되지 않았던 (주)시그넷에너지 및 SK Signet America Inc는 당기에 종속기업으로 편입되었으며, 당기에 반영된 조정사항은 다음과 같습니다.- (주)시그넷에너지,SK Signet America Inc : 전기까지 관계기업에 적용하는 것과 동일하게 지분법을 적용하였으나, 당기에 종속기업으로 분류되었고, 계속해서 지분법을 적용하였습니다. 경과규정에 따라 투자차액은 재산정되지 않았으므로 당기에 인식된 회계정책 변경 효과는 없습니다.
(2) 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 피투자회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| (주)시그넷에너지(주1) |
3,400 |
100.0% |
5,016,545 |
4,401,561 |
4,405,764 |
|
SK Signet America Inc.
|
5,000 |
100.0% |
485,200 |
526,899 |
526,899 |
| 합 계 |
5,501,745 |
4,928,460 |
4,932,663 |
| (주1) 연결실체는 전기말 현재 기발행된 우선주와 보통주를 각각 100% 보유하고 있습니다. 연결실체가 전기말 현재 보유하고 있는 피투자회사 우선주의 조건은 다음과 같습니다. |
|
|
| 우선주식의 내용: 이익배당 및 잔여재산 분배에 관한 누적적,참가적 우선주 |
| 의결권: |
본 우선주식은 의결권이 있다. |
| 이익배당: |
이익배당에 관하여 우선권이 있으며, 매년 발행회사의 직전 사업연도말주주명부에 등재된 우선주 주주에게 우선주 발행가격의 0.1%를 우선 배당하고, 이러한 우선배당은 누적적,참가적으로 한다. |
| 잔여재산분배: |
청산시 잔여재산분배에 관하여 참가적 우선권을 가지며, 최초 인수금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식을 보유한 주주에우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다. 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이우선주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 우선주식은 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다, |
(3) 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
처분 |
기말 |
| (주)시그넷시스템 |
7,392,707 |
(326,847) |
- |
(7,065,860) |
- |
| (주)시그넷에너지 |
4,764,316 |
(358,551) |
- |
- |
4,405,764 |
|
SK Signet America Inc.
|
439,552 |
46,295 |
41,052 |
- |
526,899 |
| 합 계 |
12,596,575 |
(639,103) |
41,052 |
(7,065,860) |
4,932,663 |
(4) 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)시그넷에너지 |
4,637,082 |
235,522 |
111,160 |
(362,949) |
|
SK Signet America Inc.
|
532,886 |
5,988 |
652,055 |
46,295 |
6. 단기투자자산
당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
59,061,236 |
202,829,398 |
| 평가손익 |
78,975 |
419,843 |
| 장부금액 |
59,140,211 |
203,249,241 |
7. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 출자금 |
전기공사공제조합 |
- |
- |
37,500 |
| 정보통신공제조합 |
40좌 |
16,500 |
16,539 |
| 자본재공제조합 |
- |
- |
101,066 |
| 한국전기차충전협동조합 |
10좌 |
5,000 |
5,000 |
| (주)한국씨씨에스 |
0.28% |
2,010 |
- |
| 단기사채 |
삼성증권 |
- |
7,023,800 |
- |
| 지분증권 |
(주)넥스트칩 |
7.00% |
8,494,640 |
10,000,003 |
| 합계 |
15,541,950 |
10,160,108 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
10,160,108 |
159,494 |
| 취득 |
7,000,000 |
10,000,003 |
| 매도가능증권의 평가 |
(1,481,195) |
611 |
| 대체 |
(35,490) |
- |
| 처분 |
(101,473) |
- |
| 기말금액 |
15,541,950 |
10,160,108 |
(3) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,897 |
1,421 |
| 매도가능증권평가이익 |
24,168 |
611 |
| 매도가능증권평가손실 |
(1,505,363) |
- |
| 법인세효과 |
311,051 |
(134) |
| 기말금액 |
(1,168,247) |
1,898 |
8. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 등 |
연결범위변동 |
감가상각비 |
환산차이 |
기말잔액 |
| 토지 |
3,125,210 |
- |
(537,655) |
- |
- |
- |
- |
2,587,555 |
| 건물 |
4,815,326 |
- |
(866,964) |
- |
- |
(124,128) |
- |
3,824,234 |
| 시설물 |
815,508 |
2,350,292 |
(169,121) |
220,065 |
- |
(98,478) |
- |
3,118,266 |
| 기계장치 |
441,764 |
1,044,932 |
- |
365,315 |
- |
(132,510) |
(1,384) |
1,718,117 |
| 차량운반구 |
90,101 |
430,920 |
- |
- |
72,043 |
(81,856) |
(6,148) |
505,060 |
| 공구와기구 |
33,551 |
- |
- |
- |
3,344 |
(13,577) |
15 |
23,333 |
| 비품 |
671,093 |
1,247,176 |
(28,738) |
- |
6,161 |
(307,896) |
(310) |
1,587,486 |
| 금형자산 |
36,767 |
41,400 |
- |
- |
- |
(28,393) |
- |
49,774 |
| 건설중인자산 |
490,602 |
3,741,646 |
- |
(591,593) |
- |
- |
- |
3,640,655 |
| 합계 |
10,519,922 |
8,856,366 |
(1,602,478) |
(6,213) |
81,548 |
(786,838) |
(7,827) |
17,054,480 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 등 |
손상 |
감가상각 |
기말잔액 |
| 토지 |
3,125,210 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,125,210 |
| 건물 |
4,945,338 |
- |
- |
- |
- |
(130,012) |
4,815,326 |
| 시설물 |
524,944 |
329,911 |
- |
- |
(23,170) |
(16,177) |
815,508 |
| 기계장치 |
262,686 |
337,896 |
- |
12,300 |
(49,442) |
(121,676) |
441,764 |
| 차량운반구 |
91,758 |
28,050 |
- |
- |
- |
(29,707) |
90,101 |
| 공구와기구 |
46,371 |
- |
- |
- |
- |
(12,820) |
33,551 |
| 비품 |
492,172 |
356,644 |
(4,251) |
- |
- |
(173,472) |
671,093 |
| 금형자산 |
120,974 |
16,500 |
- |
- |
- |
(100,707) |
36,767 |
| 건설중인자산 |
12,300 |
490,602 |
- |
(12,300) |
- |
- |
490,602 |
| 합계 |
9,621,753 |
1,559,603 |
(4,251) |
- |
(72,612) |
(584,571) |
10,519,922 |
(2) 보유토지 공시지가
| 구 분 |
면적(㎡) |
장부가액 |
공시지가 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 경기도 고양시 일산동구 백석동 |
206.70 |
604,222 |
1,141,877 |
427,662 |
782,166 |
| 전라남도 영광군 대마면 송죽리 |
16,528.10 |
1,983,333 |
1,983,333 |
1,939,407 |
1,870,319 |
| 합계 |
2,587,555 |
3,125,210 |
2,367,069 |
2,652,485 |
(3) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 재산종합보험 및화재보험 |
건물 및 구축물(영광) |
4,938,995 |
현대해상 |
| 건물 및 구축물(일산,안양) |
4,523,902 |
| 건물 및 구축물(서울) |
5,336,850 |
| 재고자산 |
23,505,713 |
| 기계장치 및 집기류 등 |
3,165,142 |
| 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. |
9. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
상각 |
대체 등 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
5,125,617 |
16,567 |
(688,103) |
(23,559) |
4,430,522 |
| 소프트웨어 |
592,564 |
914,642 |
(280,340) |
161,000 |
1,387,866 |
| 개발비 |
82,617 |
580,152 |
(70,814) |
- |
591,955 |
| 기타무형자산 |
- |
16,532 |
(3,031) |
- |
13,501 |
| 합계 |
5,800,798 |
1,527,893 |
(1,042,288) |
137,441 |
6,423,844 |
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
상각 |
손상 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
5,776,484 |
36,408 |
(687,275) |
- |
5,125,617 |
| 소프트웨어 |
576,204 |
157,396 |
(141,036) |
- |
592,564 |
| 개발비 |
761,560 |
- |
(486,138) |
(192,805) |
82,617 |
| 합계 |
7,114,248 |
193,804 |
(1,314,449) |
(192,805) |
5,800,798 |
10. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
용도 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 장기차입금 |
우리은행 |
운전자금 |
- |
- |
- |
2,100,000 |
3,400,000 |
| 중소기업진흥공단 |
운전자금 |
2.21% |
333,280 |
249,960 |
333,360 |
583,240 |
| 국민은행 |
운전자금 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
333,280 |
249,960 |
3,433,360 |
3,983,240 |
(2) 당기말 현재 회사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
기말잔액 |
2023년 |
2024년 |
2025년 이후 |
| 중소기업진흥공단 |
583,240 |
333,280 |
249,960 |
- |
11. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
보장수익율 |
당기말 |
전기말 |
| 제5회 기명식 전환사채 |
2018-01-26 |
2023-01-26 |
2% |
6% |
500,000 |
500,000 |
| 제6회 기명식 전환사채 |
2018-06-19 |
2023-06-18 |
- |
2% |
- |
2,300,000 |
| 합 계 |
500,000 |
2,800,000 |
| 가산 : 상환할증금 |
108,326 |
347,712 |
| 장부금액 |
608,326 |
3,147,712 |
(2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제5회 |
제6회 |
| 1) 사채의 종류 |
제5회 기명식전환사채 |
제6회 기명식전환사채 |
| 2) 발행일 |
2018년 01월 26일 |
2018년 06월 19일 |
| 3) 만기일 |
2023년 01월 26일 |
2023년 06월 18일 |
| 4) 액면가액 |
6,700,000 |
10,000,000 |
| 5) 발행가액 |
6,700,000 |
10,000,000 |
| 6) 표면이자율 |
2% |
- |
| 7) 보장수익율 |
6% |
2% |
| 8) 이자지급시기 |
매분기말 지급 |
- |
| 9) 상환방법 |
만기일에 미상환사채 원금의 121.6653%에 해당하는 금액을 일시상환 |
만기일에 미상환사채 원금의 110.4081%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 10) 발행시 : 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 |
기명식 보통주436,283주(액면가액 500원) |
기명식 보통주651,169주(액면가액 500원) |
| 11) 전환가격(주1) |
11,450 원(주2) |
11,450 원(주2) |
| 12) 전환청구기간 |
사채발행일 1년후부터 만기일전일까지 |
사채발행일 1년후부터 만기일전일까지 |
| 13) 전환 |
액면가액 |
1,200,000 |
3,000,000 |
| 주식수 |
104,802주 |
262,007주 |
| 14) 상환 |
액면가액 |
5,000,000 |
7,000,000 |
| 15) 미전환 |
액면가액 |
500,000 |
- |
| 주식수 |
43,668주 |
- |
| 16) 조기상환청구권 |
사채발행일로부터 1년이 경과한 일자부터 조기상환청구가능함 |
사채발행일로부터 2년이 경과한 일자부터 조기상환청구가능함 |
| (주1) 전환사채의 행사가격은 해당 사채의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환사채를 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 변경되며, 해당 증자 이후 무상증자, 주식배당, 합병, 감자 및 주식병합이 있을 경우 전환가격은 일반적인 전환가격 조정방법에 따라 조정됩니다. |
|
또한 연결실체의 주식이 한국거래소의 유가증권시장(코스닥시장등)에 상장시 아래와 같이 전환가격이 조정됩니다. 조정후 전환가격=Min(조정전 전환가격, 공모가의 70%)
|
| (주2) 제5회차 전환사채와 제6회차 전환사채의 최초 전환가액은 15,357원이나 2018년 12월 27일 유상증자로 인해 전환가액이 11,450원으로 조정되었습니다. |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
1년이내 |
1~2년 |
2년이상 |
| 매입채무 |
22,855,636 |
22,855,636 |
- |
- |
| 미지급금 |
7,313,534 |
7,313,534 |
- |
- |
| 차입금(주1) |
583,240 |
333,280 |
249,960 |
|
| 전환사채(주1) |
608,326 |
608,326 |
- |
- |
| 미지급비용 |
361,526 |
361,526 |
- |
- |
| 장기미지급금 |
519,228 |
- |
- |
519,228 |
| 합 계 |
32,241,490 |
31,472,302 |
249,960 |
519,228 |
| (주1) 액면금액의 계약상 만기 금액만을 기재하였습니다. |
| 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. |
13. 퇴직급여부채
(1) 확정기여금제도
당기 중 연결실체가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 904,770천원(전기: 573,652천원)입니다.
(2) 확정급여제도① 퇴직급여충당부채 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 관계사전입 |
579,987 |
- |
| 증가 |
315,057 |
- |
| 지급액 |
- |
- |
| 기말금액 |
895,044 |
- |
| 퇴직연금운용자산 |
(579,987) |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
315,057 |
- |
②
당기말 현재 확정급여제도를 선택한 임직원의 퇴직금 소요액은 895,044천원이며,동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 퇴직금추계액의 65%에 해당하는 금액(579,987천원)에 대하여 확정급여형 퇴직연금을가입하고 있습니다.
③ 퇴직연금운용자산 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 관계사전입 |
579,987 |
- |
| 적립액 |
- |
- |
| 지급액 |
- |
- |
| 기말금액 |
579,987 |
- |
| 구성내역 |
|
|
| 현금 및 현금성자산 |
579,987 |
- |
14. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
증 가 |
감 소 |
당기말 |
| 판매보증충당부채(주1) |
3,722,625 |
8,713,132 |
(3,760,389) |
8,675,368 |
| 손실충당부채(주2) |
- |
379,192 |
- |
379,192 |
| 합 계 |
3,722,625 |
9,092,324 |
(3,760,389) |
9,054,560 |
| 구 분 |
전기초 |
증 가 |
감 소 |
전기말 |
| 판매보증충당부채(주1) |
913,216 |
5,294,296 |
(2,484,887) |
3,722,625 |
| (주1) |
연결실체는 당기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (주2) |
연결실체는 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에 예상손실을 즉시 손실충당부채로식하고 있습니다. |
15. 외화자산과 부채
당기말 및 전기말 현재 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
27,287,665 |
34,581,657 |
17,766,521 |
21,062,210 |
| 매출채권 |
USD |
29,518,042 |
37,408,214 |
7,105,663 |
8,420,741 |
| 외화자산 합계 |
56,805,707 |
71,989,871 |
24,872,184 |
29,482,951 |
| 매입채무 |
USD |
2,618,019 |
3,317,816 |
1,457,979 |
1,728,435 |
| 외화채무 합계 |
2,618,019 |
3,317,816 |
1,457,979 |
1,728,435 |
| 상기 외화자산, 부채와 관련하여 당기중 발생한 외화환산이익은 1,397,357천원(전기: 49,037천원)이고, 외화환산손실은 3,556,730천원(전기: - 천원)입니다. |
16. 자본금
(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 200,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 5,876,642주와 우선주 8,540,087주 및 500원입니다.
(2) 자본금 변동당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
발행주식수(주) |
보통주자본금 |
우선주자본금 |
주식발행초과금 |
| 2022.01.01(당기초) |
14,124,638 |
2,792,276 |
4,270,044 |
251,347,585 |
| 전환권 행사 |
113,537 |
56,768 |
- |
1,622,425 |
| 전환권 행사 |
87,336 |
43,668 |
- |
1,248,017 |
| 합병 |
91,218 |
45,609 |
- |
4,296,368 |
| 2022.12.31(당기말) |
14,416,729 |
2,938,321 |
4,270,044 |
258,514,395 |
| 내 역 |
발행주식수(주) |
보통주자본금 |
우선주자본금 |
주식발행초과금 |
| 2021.01.01(전기초) |
7,546,158 |
2,463,036 |
1,310,044 |
33,062,052 |
| 전환권 행사 |
43,668 |
21,834 |
- |
612,053 |
| 주식매수선택권 행사 |
41,670 |
20,835 |
- |
125,936 |
| 주식매수선택권 행사 |
30,000 |
15,000 |
- |
225,419 |
| 전환권 행사 |
200,000 |
100,000 |
- |
3,481,745 |
| 전환권 행사 |
262,008 |
131,004 |
- |
3,562,998 |
| 전환권 행사 |
34,934 |
17,467 |
- |
498,786 |
| 전환권 행사 |
26,200 |
13,100 |
- |
374,084 |
| 주식매수선택권 행사 |
20,000 |
10,000 |
- |
150,279 |
| 유상증자 |
5,920,000 |
- |
2,960,000 |
209,254,232 |
| 2021.12.31(전기말) |
14,124,638 |
2,792,276 |
4,270,044 |
251,347,584 |
(3) 전환우선주 발행내역연결실체의 전환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2우선주 |
3우선주 |
4우선주 |
| 발행증권 |
기명식 전환우선주식 |
| 주당 액면가액 |
금 500원 |
| 주당 발행가격 |
금 11,450원 |
금 11,450원 |
금 35,850원 |
| 발행주식수 |
2,300,000주 |
320,087주 |
5,920,000주 |
| 발행일자 |
2018년 12월 27일 |
2018년 12월 28일 |
2021년 8월 13일 |
| 의결권 |
의결권이 있음 |
| 우선배당 |
우선주 발행가격의 1.0%를 우선배당. (누적적, 참가적) |
(4) 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식수는 91,646주이며, 당기 종속회사 합병에 따른 합병신주를 발행하였고, 합병신주가 모두 지배기업으로 편입됨에 따라 91,218주의 자기주식을 취득하였습니다. 이외 전기 이전 인적분할 이후 단주처리를 위하여 취득한 자기주식으로 구성되어 있습니다.
17.포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 당기순손익 |
7,265,230,932 |
(268,705,545) |
| Ⅱ. 기타포괄손익 |
(1,972,295,846) |
50,256,870 |
| 지분법자본변동 |
- |
32,020,403 |
| 해외사업환산손익 |
(802,151,469) |
17,759,793 |
| 매도가능증권평가손익 |
(1,170,144,377) |
476,674 |
| Ⅲ. 포괄손익 |
5,292,935,086 |
(218,448,675) |
18.주식선택권
(1) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
부여방법 |
부여주식수 |
공정가치(주1) |
행사가격 |
행사가능기간 |
행사주식수 |
취소주식수 |
미행사주식수 |
가득 조건 |
| 2020-03-27 |
주식교부형 |
360,000 |
1,132.21 |
11,450 |
2023.03.27~2025.03.26 |
- |
85,000 |
275,000 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2021-03-30 |
주식교부형 |
75,000 |
13,752.57 |
34,125 |
2024.03.30~2026.03.29 |
- |
25,000 |
50,000 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2022-03-30 |
주식교부형 |
266,144 |
15,905.31 |
49,372 |
2025.03.30~2027.03.29 |
- |
19,130 |
247,014 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2022-06-27 |
주식교부형 |
88,130 |
15,577.33 |
51,595 |
2025.06.27~2027.06.26 |
- |
3,000 |
85,130 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2022-09-28 |
주식교부형 |
100,250 |
13,550.31 |
45,595 |
2025.09.28~2027.09.27 |
- |
2,000 |
98,250 |
용역제공조건 : 3년 |
| (주1) 권리부여일 현재의 추정 공정가치로서 외부기관에서 이항모형을 이용하여 평가하였습니다. |
| 부여일 |
부여방법 |
부여주식수 |
공정가치(주1) |
행사가격 |
행사가능기간 |
행사주식수 |
취소주식수 |
미행사주식수 |
가득 조건 |
| 2014-03-28 |
주식교부형 |
58,338 |
1,022.22 |
2,500 |
2016.03.28~2021.03.27 |
50,004 |
8,334 |
- |
용역제공조건 : 2년 |
| 2015-03-30 |
주식교부형 |
90,000 |
1,872.35 |
2,500 |
2017.03.29~2022.03.27 |
90,000 |
- |
- |
용역제공조건 : 2년 |
| 2017-03-17 |
주식교부형 |
50,000 |
13.96 |
8,000 |
2020.03.17~2025.03.16 |
50,000 |
- |
- |
용역제공조건 : 3년 |
| 2020-03-27 |
주식교부형 |
360,000 |
1,132.21 |
11,450 |
2023.03.27~2025.03.26 |
- |
39,000 |
321,000 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2021-03-30 |
주식교부형 |
75,000 |
13,752.57 |
34,125 |
2024.03.30~2026.03.29 |
- |
25,000 |
50,000 |
용역제공조건 : 3년 |
(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당기 및 전기 이후에 비용으로 인식할 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| ① 주식선택권의 총보상비용 |
7,585,237 |
1,051,068 |
| ② 당기보상비용 |
1,443,036 |
288,539 |
| ③ 당기누계보상비용 |
1,829,947 |
386,911 |
| ④ 추가로 인식할 보상비용(①-③) |
5,755,290 |
664,157 |
(3) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020-03-27 |
2021-03-30 |
2022-03-30 |
2022-06-27 |
2022-09-28 |
| 예상주가변동성(주1) |
30.40% |
29.60% |
29.60% |
33.30% |
36.00% |
| 무위험수익율(주2) |
1.29% |
1.55% |
2.88% |
3.64% |
4.31% |
| 할인율(주3) |
1.29% |
1.55% |
2.88% |
3.64% |
4.31% |
| 부여일 현재 주가(주4) |
7,720 |
39,600 |
49,900 |
47,600 |
39,800 |
| 행사가격 |
11,450 |
34,125 |
49,372 |
51,595 |
45,595 |
| (주1) 상장되어 있는 연결실체와 유사 업종 기업군의 직전 1년 영업일 기준 변동성 값을 사용하였습니다. |
| (주2) 무위험수익률은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값입니다. |
| (주3) 연결실체의 경우 주식교부방식으로 부여되어 무위험수익율과 동일한 할인율을 적용하였습니다. |
| (주4) 평가기준일 당일 지배기업의 코넥스 종가입니다. |
19. 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
3,890,084 |
418,148 |
| 일시적차이로 인한 법인세비용(수익) |
(983,304) |
(1,093,685) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(1,423,841) |
587,163 |
| 과거법인세의 조정사항 |
(349,939) |
- |
| 법인세비용(수익) |
1,133,000 |
(88,374) |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전이익(손실) |
|
8,398,231 |
|
(357,080) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
1,868,426 |
|
(78,558) |
| 조정사항 |
|
(735,426) |
|
(9,816) |
| 미공제비용 |
67,018 |
|
78,675 |
|
| 세액공제감면효과 |
(558,034) |
|
(331,818) |
|
| 일시적차이 이연법인세 미인식효과 |
(7,273) |
|
243,327 |
|
| 세율변동효과 |
122,713 |
|
- |
|
| 과거법인세의 조정사항 |
(349,939) |
|
- |
|
| 기타 |
(9,911) |
|
- |
|
| 법인세비용(수익) |
|
1,133,000 |
|
(88,374) |
| 유효세율 |
|
13.49% |
|
- |
(3) 당기 및 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 (주1) |
이연법인세자산(부채) (주2) |
| 기초 |
기말 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기타(자본)반영 |
환산차이 |
기말 |
| 퇴직연금 |
48,249 |
1,106,373 |
10,615 |
221,724 |
- |
- |
- |
232,339 |
| 미지급연차수당 |
215,390 |
361,133 |
47,386 |
28,452 |
- |
- |
- |
75,838 |
| 원재료평가충당금 |
2,126,275 |
6,154,356 |
467,781 |
824,634 |
- |
- |
- |
1,292,415 |
| 제품평가충당금 |
129,540 |
567,167 |
28,499 |
90,372 |
- |
- |
- |
118,871 |
| 재공품평가충당금 |
788,947 |
2,972,794 |
173,568 |
450,718 |
- |
- |
- |
624,286 |
| 정부보조금 |
183,539 |
149,940 |
32,190 |
(703) |
- |
- |
- |
31,487 |
| 일시상각충당금 |
(183,539) |
(149,940) |
(32,190) |
703 |
- |
- |
- |
(31,487) |
| 개발비 |
2,178,538 |
1,960,989 |
479,278 |
(67,471) |
- |
- |
- |
411,807 |
| 사채상환할증금 |
347,712 |
108,326 |
76,497 |
(3,477) |
- |
(50,271) |
- |
22,749 |
| 매도가능증권평가익 |
(2,432) |
(26,600) |
(535) |
24 |
(5,075) |
- |
- |
(5,586) |
| 매도가능증권평가손 |
- |
1,505,364 |
- |
- |
316,126 |
- |
- |
316,126 |
| 대손상각비 |
25,279 |
19,247 |
5,561 |
(1,519) |
- |
- |
- |
4,042 |
| 감가상각비(유형) |
1,411,703 |
1,212,213 |
310,575 |
(48,927) |
- |
- |
(375) |
261,273 |
| 상각비(무형) |
881,473 |
660,006 |
193,924 |
(55,322) |
- |
- |
- |
138,602 |
| 미수수익 |
- |
(525,937) |
- |
(110,447) |
- |
- |
- |
(110,447) |
| 장기제품보증부채 |
3,722,625 |
8,675,368 |
818,978 |
1,002,850 |
- |
- |
- |
1,821,828 |
| 장기미지급금 |
441,629 |
519,374 |
97,158 |
11,910 |
- |
- |
- |
109,068 |
| 지분법적용투자주식 |
548,099 |
- |
(9,174) |
9,174 |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
77,628 |
58,221 |
17,078 |
(4,852) |
- |
- |
- |
12,226 |
| 유동성소송부채 |
9,226 |
9,226 |
2,030 |
(92) |
- |
- |
- |
1,938 |
| 미수금 |
(55,880) |
- |
(12,293) |
12,293 |
- |
- |
- |
- |
| 단기투자자산 |
(419,843) |
(61,511) |
(92,366) |
79,448 |
- |
- |
- |
(12,918) |
| 지원금 |
- |
236,674 |
- |
49,702 |
- |
- |
- |
49,702 |
| 장기종업원급여 |
- |
223,675 |
- |
46,972 |
- |
- |
- |
46,972 |
| 손실충당금 |
- |
379,192 |
- |
79,630 |
- |
- |
- |
79,630 |
| 자기주식 |
- |
653,585 |
- |
137,253 |
- |
- |
- |
137,253 |
| 주식보상비용 |
386,911 |
- |
85,120 |
299,169 |
- |
1,163,061 |
- |
1,547,350 |
| 기타 |
- |
531,019 |
- |
139,343 |
- |
- |
(2,659) |
136,684 |
| 소 계 |
12,861,069 |
27,300,254 |
2,699,680 |
3,191,561 |
311,051 |
1,112,790 |
(3,034) |
7,312,048 |
| 이월세액공제 |
806,914 |
- |
784,416 |
(784,416) |
- |
- |
- |
- |
| 총 계 |
13,667,983 |
27,300,254 |
3,484,096 |
2,407,145 |
311,051 |
1,112,790 |
(3,034) |
7,312,048 |
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 (주1) |
이연법인세자산(부채) (주2) |
| 기초 |
기말 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기타(자본)반영 |
기말 |
| 퇴직연금 |
15,266 |
48,249 |
3,359 |
7,256 |
- |
- |
10,615 |
| 미지급연차수당 |
208,675 |
215,390 |
45,909 |
1,477 |
- |
- |
47,386 |
| 원재료평가충당금 |
1,081,500 |
2,126,275 |
237,930 |
229,851 |
- |
- |
467,781 |
| 제품평가충당금 |
459,110 |
129,540 |
101,004 |
(72,505) |
- |
- |
28,499 |
| 재공품평가충당금 |
753,931 |
788,947 |
165,865 |
7,703 |
- |
- |
173,568 |
| 정부보조금 |
646,518 |
183,539 |
142,234 |
(110,044) |
- |
- |
32,190 |
| 일시상각충당금 |
(646,518) |
(183,539) |
(142,234) |
110,044 |
- |
- |
(32,190) |
| 개발비 |
2,177,929 |
2,178,538 |
479,144 |
134 |
- |
- |
479,278 |
| 사채상환할증금 |
3,394,524 |
347,712 |
746,795 |
- |
- |
(670,299) |
76,497 |
| 사채할인발행차금 |
(42,212) |
- |
(9,287) |
1,820 |
- |
7,466 |
- |
| 전환권조정 |
(479,636) |
- |
(105,520) |
20,685 |
- |
84,835 |
- |
| 매도가능증권평가익 |
(1,821) |
(2,432) |
(401) |
- |
(134) |
- |
(535) |
| 대손상각비 |
- |
25,279 |
- |
5,561 |
- |
- |
5,561 |
| 감가상각비(유형) |
961,979 |
1,411,703 |
211,635 |
98,939 |
- |
- |
310,575 |
| 상각비(무형) |
839,098 |
881,471 |
184,602 |
9,322 |
- |
- |
193,924 |
| 미수수익 |
(5,253) |
- |
(1,156) |
1,156 |
- |
- |
- |
| 장기제품보증부채 |
913,216 |
3,722,625 |
200,907 |
618,070 |
- |
- |
818,978 |
| 장기미지급금 |
291,580 |
441,629 |
64,148 |
33,011 |
- |
- |
97,158 |
| 지분법적용투자주식 |
887,186 |
548,099 |
195,181 |
(195,323) |
(9,031) |
- |
(9,174) |
| 유형자산손상차손 |
97,035 |
77,628 |
21,348 |
(4,270) |
- |
- |
17,078 |
| 파생상품 |
(4,755) |
- |
(1,046) |
1,046 |
- |
- |
- |
| 유동성소송부채 |
18,171 |
9,226 |
3,998 |
(1,968) |
- |
- |
2,030 |
| 사채상환손실 |
72,500 |
- |
15,950 |
(15,950) |
- |
- |
- |
| 미수금 |
(55,880) |
(55,880) |
(12,293) |
- |
- |
- |
(12,293) |
| 단기투자자산 |
- |
(419,843) |
- |
(92,365) |
- |
- |
(92,365) |
| 주식보상비용 |
- |
386,911 |
- |
85,120 |
- |
- |
85,120 |
| 소 계 |
11,582,143 |
12,861,067 |
2,548,072 |
738,770 |
(9,165) |
(577,998) |
2,699,681 |
| 이월세액공제 |
1,016,664 |
806,914 |
1,016,664 |
(232,248) |
- |
- |
784,416 |
| 총 계 |
12,598,807 |
13,667,981 |
3,564,736 |
506,522 |
(9,165) |
(577,998) |
3,484,097 |
| (주1) |
이연법인세를 인식한 차감할(가산할)일시적차이에 해당하며, 이연법인세를 미인식한 일시적차이는 주석 (6) 참조 바랍니다 |
| (주2) |
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 이연법인세자산 |
3,318,316 |
4,154,169 |
724,825 |
2,906,375 |
| 이연법인세부채 |
(123,364) |
(37,073) |
(104,659) |
(42,445) |
| 합 계 |
3,194,952 |
4,117,096 |
620,166 |
2,863,930 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
(50,271) |
(577,997) |
| 지분법자본변동 |
- |
(9,031) |
| 매도가능증권평가이익 |
(5,075) |
(134) |
| 매도가능증권평가손실 |
316,126 |
- |
| 주식선택권 |
1,163,061 |
- |
| 합 계 |
1,423,841 |
(587,162) |
(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이연결실체는 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하며, 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 종속기업의 순자산 변동과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 차감할 일시적차이 |
|
| 종속기업의 순자산 변동 |
775,374 |
| 이월결손금(주1) |
565,746 |
| 이월세액공제 (주1) |
152,685 |
| (주1) |
당기 사업결합 시 승계한 이월결손금 및 이월세액공제에 해당합니다. |
20. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 지배기업 및 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 지배기업 |
SK(주) |
SK(주) |
(주2)
|
| 종속기업(주1) |
- |
(주)시그넷에너지 |
(주3) |
| - |
SK Signet America Inc. |
|
| 기타 |
SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이아이테크놀로지(주), SK텔레콤(주), 홈앤서비스 등 |
부산정관에너지(주), SK이노베이션(주),에스케이브로드밴드(주),SK네트웍스(주) 등 |
|
| (주1) |
전기 비교표시를 위하여 연결실체 내 종속기업을 기재하였습니다. |
| (주2) |
전기 중 제3자배정 유상증자 참여로 연결실체에 대한 지배력을 획득하였습니다. |
| (주3) |
당기 중 연결실체 내 지배기업과 합병 되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
영업수익 등 |
영업비용 등 |
유무형자산 매입(주1) |
| 지배기업 |
SK(주) |
- |
198,139 |
1,640,086 |
| 기타 |
SK이노베이션 (주) |
- |
36,637 |
- |
| SK에너지(주) |
1,831,630 |
36,390 |
- |
| 에스케이아이이테크놀로지(주) |
24,680 |
- |
- |
| SK텔레콤(주) |
- |
65,912 |
- |
| 홈앤서비스(주) |
2,740,960 |
- |
- |
| SK쉴더스(주) |
- |
121,609 |
1,163,016 |
| SK오앤에스(주) |
- |
247,325 |
- |
| SK렌터카(주) |
- |
31,014 |
- |
| SK매직(주) |
- |
9,520 |
- |
| 부산정관에너지(주) |
190,150 |
- |
- |
| 나래에너지서비스(주) |
16,100 |
- |
- |
| (주)SK핀크스 |
- |
88,000 |
- |
| 에스케이임업 주식회사 |
- |
7,454 |
- |
| 에프에스케이엘앤에스(주) |
- |
285,316 |
- |
| (주)예스파워테크닉스 |
- |
441,991 |
- |
| SK네트웍스(주) |
- |
3,849 |
- |
| 에스케이브로드밴드 (주) |
- |
34,684 |
- |
| 행복나래(주) |
- |
7,140 |
157,500 |
| 에스에스차저 주식회사 |
426,020 |
- |
- |
| (주)쏘카 |
94,101 |
- |
- |
| 파킹클라우드 주식회사 |
89,070 |
- |
- |
| 합 계 |
5,412,711 |
1,614,980 |
2,960,602 |
| (주1) |
당기 중 SK(주)와 IT시스템 구축 및 관련 물품공급계약을 체결하였으며, 총 계약금액은 6,917,030천원입니다. 당기 해당계약 관련하여 1,597,727천원 취득하였습니다. |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
영업수익 등 |
영업비용 등 |
| 종속기업 |
(주)시그넷에너지 |
- |
111,160 |
| SK Signet America Inc. |
- |
659,250 |
| 기타 |
SK이노베이션 (주) |
- |
5,279 |
| SK네트웍스(주) |
- |
12,121 |
| 에스케이브로드밴드(주) |
- |
1,807 |
| 합 계 |
- |
789,617 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타 |
미지급금 |
선수금 |
| 지배기업 |
SK(주) |
- |
- |
238,733 |
- |
| 기타 |
SK이노베이션 (주) |
- |
- |
7,513 |
- |
| SK에너지(주) |
1,928,142 |
- |
- |
- |
| SK텔레콤(주) |
- |
- |
24,300 |
- |
| SK쉴더스(주) |
- |
- |
222,814 |
- |
| SK오앤에스(주) |
- |
- |
97,405 |
- |
| SK렌터카(주) |
- |
- |
2,640 |
- |
| SK매직(주) |
- |
- |
68 |
- |
| 에스케이브로드밴드 (주) |
- |
- |
950 |
- |
| (주)예스파워테크닉스 |
- |
- |
153,343 |
- |
| 파킹클라우드 주식회사 |
38,445 |
- |
- |
- |
| 홈앤서비스 |
71,438 |
- |
- |
- |
| 에스에스차저 주식회사 |
468,622 |
- |
- |
- |
| 부산정관에너지(주) |
- |
- |
- |
67,310 |
| (주)쏘카 |
- |
3,106 |
- |
14,499 |
| 에프에스케이엘앤에스(주) |
- |
- |
124,580 |
- |
| 합 계 |
2,506,647 |
3,106 |
872,346 |
81,809 |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타 |
미지급금 |
선수금 |
| 종속기업 |
(주)시그넷에너지 |
- |
- |
8,393 |
- |
| SK Signet America Inc. |
- |
- |
92,655 |
- |
| 기타 |
부산정관에너지(주) |
- |
- |
- |
244,660 |
| SK이노베이션(주) |
- |
- |
2,084 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
103,132 |
244,660 |
(4) 당기에 연결실체와 특수관계자와의 자본거래내역은 없으며, 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
거래내역 |
금액 |
| 지배기업 |
SK(주) |
유상증자 |
212,232,000 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다
(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
21. 주당순손익주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
7,265,230,932 |
(268,705,545) |
| 우선주 배당금 |
5,291,131,675 |
2,422,319,962 |
| 보통주 당기순손익 |
1,974,099,257 |
(2,691,025,507) |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,759,633 |
5,393,791 |
| 주당순손익 |
343 |
(499) |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기초주식수 |
5,584,551 |
365 |
2,038,361,115 |
| 자기주식수 |
(428) |
365 |
(156,220) |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
113,537 |
325 |
36,899,525 |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
87,336 |
311 |
27,161,496 |
| 합병에 따른 신주발행 |
91,218 |
122 |
11,128,596 |
| 합병에 따른 자기주식 취득 |
(91,218) |
122 |
(11,128,596) |
| 합 계 |
5,784,996 |
|
2,102,265,916 |
| 기간중일수 |
|
|
365 |
| 유통보통주식수 |
|
|
5,759,633 |
| 구분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초주식수 |
4,926,071 |
365 |
1,798,015,915 |
| 자기주식수 |
(428) |
365 |
(156,220) |
| 제5회 전환사채 전환권 행사 |
43,668 |
358 |
15,633,144 |
| 주식매수선택권 행사 |
41,670 |
281 |
11,709,270 |
| 주식매수선택권 행사 |
30,000 |
277 |
8,310,000 |
| 제2회 전환사채 전환권 행사 |
200,000 |
253 |
50,600,000 |
| 제3회 전환사채 전환권 행사 |
262,008 |
249 |
65,239,992 |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
34,934 |
246 |
8,593,764 |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
26,200 |
240 |
6,288,000 |
| 주식매수선택권 행사 |
20,000 |
225 |
4,500,000 |
| 합 계 |
5,584,123 |
|
1,968,733,865 |
| 기간중일수 |
|
|
365 |
| 유통보통주식수 |
|
|
5,393,791 |
(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
전환우선주 및 2022년 3월30일, 2022년 6월 27일 및 2022년 9월 28일에 부여한 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.
| 구분 |
당기 |
| 지배주주 보통주당기순손익 |
1,974,099,257 |
| 조정내역 |
|
| 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) |
7,800,000 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순손익 |
1,981,899,257 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
5,759,633 |
| 조정내역 |
|
| 주식선택권 |
225,279 |
| 전환사채의 전환 가정 |
69,031 |
| 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
6,053,943 |
| 희석주당순손익 |
327 |
전기는 잠재적보통주에 희석효과가 없어, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
22. 비현금거래
연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채 전환 |
3,021,153 |
9,810,647 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
746,380 |
12,300 |
| 유형자산 취득에 의한 미지급금 증가 |
90,866 |
197,140 |
| 유형자산 취득에 의한 미지급금 감소 |
197,140 |
- |
| 무형자산 취득에 의한 미지급금 증가 |
92,786 |
- |
| 장기차입금의 유동성분류 |
333,280 |
3,433,360 |
| 재고자산의 건설중인자산 대체 |
154,788 |
- |
| 종속회사의 합병 |
4,341,977 |
- |
| 퇴직급여부채 및 퇴직연금운용자산 이전 |
579,987 |
- |
23. 지급보증 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
보증제공처 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
거래처 |
5,935,656 |
이행보증등 |
24. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 없습니다. (2) 소송사건당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건은 대금지급 관련 1건입니다. 연결실체는 이와 관련하여 소송충당부채 9,226천원을 계상하였습니다. 25. 부가가치세계산에 필요한 사항
당기 및 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
판매관리비(주1) |
제조원가 |
합계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
15,191,705 |
5,088,971 |
2,623,119 |
2,105,073 |
17,814,824 |
7,194,044 |
| 퇴직급여 |
1,007,842 |
402,568 |
211,985 |
171,084 |
1,219,827 |
573,652 |
| 복리후생비 |
2,683,860 |
795,329 |
607,799 |
379,079 |
3,291,659 |
1,174,408 |
| 지급임차료 |
1,776,992 |
274,003 |
93,742 |
42,728 |
1,870,734 |
316,731 |
| 감가상각비(주2) |
1,588,669 |
1,543,934 |
240,456 |
355,081 |
1,829,125 |
1,899,015 |
| 세금과공과 |
282,684 |
122,979 |
19,799 |
19,262 |
302,483 |
142,241 |
| 합 계 |
22,531,752 |
8,227,784 |
3,796,900 |
3,072,307 |
26,328,652 |
11,300,091 |
| (주1) 경상연구개발비가 포함되어 있습니다. |
| (주2) 상기 감가상각비에는 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. |
26. 전기오류수정손익
연결실체가 전기에 반영한 전기오류수정손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 전전기에 제품보증부채 설정 오류로 인하여 1,289,131천원을 과소계상하였으며, 동 오류수정사항을 전기에 손익계산서의 영업외손익(전기오류수정손실)에 반영하였습니다.(2) 재무제표의 오류수정으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
전전기말 |
전전기초 |
| 수정전 |
수정후 |
차이 |
수정전 |
수정후 |
차이 |
| 유동자산 |
49,204,548 |
49,204,548 |
- |
40,017,070 |
40,017,070 |
- |
| 비유동자산 |
32,993,469 |
32,993,469 |
- |
34,499,117 |
34,499,117 |
- |
| 자산총계 |
82,198,017 |
82,198,017 |
- |
74,516,187 |
74,516,187 |
- |
| 유동부채 |
39,270,546 |
39,270,546 |
- |
32,306,962 |
32,306,962 |
- |
| 비유동부채 |
12,407,203 |
13,696,335 |
1,289,131 |
14,876,061 |
15,065,864 |
189,802 |
| 부채총계 |
51,677,750 |
52,966,881 |
1,289,131 |
47,183,023 |
47,372,826 |
189,802 |
| 자본총계 |
30,520,267 |
29,231,135 |
(1,289,131) |
27,333,164 |
27,143,362 |
(189,802) |
| 부채와자본총계 |
82,198,017 |
82,198,017 |
- |
74,516,187 |
74,516,187 |
- |
| 계정과목 |
전전기 |
전전전기 |
| 수정전 |
수정후 |
차이(주1) |
수정전 |
수정후 |
차이(주1) |
| 매출액 |
61,889,888 |
61,889,888 |
- |
42,416,229 |
42,416,229 |
- |
| 매출원가 |
42,698,391 |
42,698,391 |
- |
29,543,691 |
29,543,691 |
- |
| 매출총이익 |
19,191,496 |
19,191,496 |
- |
12,872,538 |
12,872,538 |
- |
| 판매비와관리비 |
15,664,124 |
16,763,453 |
1,099,329 |
12,362,537 |
12,552,340 |
189,802 |
| 영업이익 |
3,527,372 |
2,428,043 |
(1,099,329) |
510,000 |
320,198 |
(189,802) |
| 법인세차감전순이익 |
1,138,055 |
38,726 |
(1,099,329) |
(2,883,732) |
(3,073,534) |
(189,802) |
| 법인세비용 |
(395,590) |
(395,590) |
- |
(1,080,923) |
(1,080,923) |
- |
| 당기순이익 |
1,533,645 |
434,316 |
(1,099,329) |
(1,802,809) |
(1,992,612) |
(189,802) |
| (주1) 과거 기간에 미인식된 판매보증비 및 제품보증부채의 과소인식에 의한 누적 효과를 전기에 반영하였으며, 이러한 오류의 효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요 하지 않다고 판단하여 전기오류수정손실의 과목으로 전기손익으로 반영하였습니다. |
27. 영업의 집중당기 및 전기 중 외부 고객 Marubeni Corporation에 대한 매출액은 각각 128,379백만원(총매출의 79%), 54,332백만원(총매출의 68%) 입니다. 이처럼 연결실체의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
28. 사업결합
(1) 연결실체는 경영관리 효율화를 추진하고 사업시너지를 창출하기 위해 2022년 6월 27일 이사회 결의를 통해 지배기업이 지분 100%를 보유하고 있는 (주)시그넷에너지를 흡수합병하였습니다. 이는 동일지배 하의 사업결합에 해당하며, 연결실체는 동일지배 하의 사업결합을 장부금액법으로 회계처리하였습니다.
| 구분 |
상호 |
영업개황 |
| 취득자 |
SK시그넷(주) |
전기자동차용 충전기의 제조 및 판매 |
| 피취득자 |
(주)시그넷에너지 |
국책과제 수행 및 제주지역 CS사업 |
(2) (주)시그넷에너지에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| Ⅰ.이전대가 |
|
| 지분상품 (보통주 91,218주) |
4,285,169 |
| Ⅱ.취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금및현금성자산 |
22,813 |
| 단기투자자산 |
4,267,464 |
| 매출채권 및 기타채권 |
22,222 |
| 기타자산 |
52,902 |
| 유형자산 |
6,876 |
| 무형자산 |
3,875 |
| 매입채무 및 기타채무 |
(83,318) |
| 기타부채 |
(7,665) |
| 장부금액 합계 |
4,285,169 |
(3) 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1 : 26.8288445이며, 본 합병에 따라 발행한 합병신주 91,218주는 자기주식으로 편입되었습니다.
29. 보고기간종료일 후 사건 연결실체가 발행한 5회차 전환사채 5억원에 대하여 2023년 1월 4일 보통주로의 전환이 청구되었습니다. 이후 2023년 1월 25일 보통주 43,668주가 신규 상장되었습니다.30. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결실체의 재무제표는 2023년 2월 15일 이사회에서 사실상 확정 및 승인되었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 7(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 6(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| SK시그넷 주식회사(구, 주식회사 시그넷이브이) |
1. 일반사항SK시그넷 주식회사(구, 주식회사 시그넷이브이, 이하 '당사')는 2016년 12월 13일자를 분할기준일로 주식회사 시그넷시스템에서 인적분할되어 전기자동차용 충전기의 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 전라남도 영광군 대마면 전기차로 49에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 8월 30일자로 한국거래소의 코넥스시장에 상장되었습니다.당사는 2022년 3월 30일자로 주식회사 시그넷이브이에서 SK시그넷 주식회사로 사명을 변경하였습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 7,208,365천원(우선주 자본금 4,270,044천원 포함)으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
비 고 |
| SK(주)(주1) |
7,540,087 |
52.30% |
우선주 |
| 리오제일호사모투자 합자회사 |
1,000,000 |
6.94% |
우선주 |
| 황호철 |
956,850 |
6.64% |
- |
| 기타소액주주 |
4,919,792 |
34.12% |
- |
| 합계 |
14,416,729 |
100.00% |
- |
| (주1) |
전기 중 최대주주가 리오제일호사모투자 합자회사에서 SK(주)로 변경되었습니다. |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(4) 회계정책과 공시의 변경(4)-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 비외감기업을 포함하여 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리하고 있습니다. 따라서, 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4)-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 유의적 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때, 수익을 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다
(2) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품(단기투자자산)으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권(단기투자자산)으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건물 및 시설물 |
최장 40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
최장 10년 |
정액법 |
| 차량운반구, 비품, 공구와기구 |
최장 5년 |
정액법 |
| 금형 |
최장 3년 |
정액법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권에 대하여는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 종업원급여
① 퇴직급여회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
①-1. 확정급여형퇴직금제도
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
①-2. 확정기여형퇴직금제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
② 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서 필수사용연차유급휴가의 경우 보상 의무가 없지만, 필수사용연차유급휴가를 제외한 잔여 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 있습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(11) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(12) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(13) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정후 재측정하지 않습니다.전환권조정은 당해 전환사채의 액면가액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면가액에 부가하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환권 행사시 주식의 발행가액은 전환권을 행사한 부분에 해당하는 전환사채의 장부가액과 전환권대가의 합계금액으로 하고 있습니다. 그리고, 전환권이 회계기간중에 행사된 경우에는 실제권리가 행사된 날을 기준으로 사채의 장부가액을 결정하여 주식의 발행가액으로 하고 있습니다.
(14) 이연법인세 및 법인세비용
당사는 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(15) 외화자산부채의 환산당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 또한, 당사는 재무제표일 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
4. 매출채권당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월이하 |
6월초과1년이하 |
1년초과 |
계 |
| 금액 |
일반 |
53,080,096 |
407,337 |
126,845 |
53,614,278 |
| 특수관계자 |
3,233,391 |
17,424 |
- |
3,250,815 |
| 합 계 |
56,313,487 |
424,761 |
126,845 |
56,865,093 |
| 구성비율 |
99.0% |
0.8% |
0.2% |
100.0% |
| 구 분 |
6개월이하 |
6월초과1년이하 |
1년초과 |
계 |
| 금액 |
일반 |
11,139,126 |
- |
147,949 |
11,287,075 |
| 특수관계자 |
640 |
- |
- |
640 |
| 합 계 |
11,139,766 |
- |
147,949 |
11,287,715 |
| 구성비율 |
98.7% |
-% |
1.3% |
100.0% |
5. 지분법적용투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 피투자회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| (주)시그넷에너지(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK Signet America Inc. |
67,500 |
100.0% |
7,668,200 |
6,892,826 |
6,892,826 |
| 합 계 |
7,668,200 |
6,892,826 |
6,892,826 |
| 피투자회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| (주)시그넷에너지(주1) |
3,400 |
100.0% |
5,016,545 |
4,401,561 |
4,405,764 |
|
SK Signet America Inc.
|
5,000 |
100.0% |
485,200 |
526,899 |
526,899 |
| 합 계 |
5,501,745 |
4,928,460 |
4,932,663 |
| (주1) 당사는 전기말 현재 기발행된 우선주와 보통주를 각각 100% 보유하고 있습니다. 당사가 전기말 현재 보유하고 있는 피투자회사 우선주의 조건은 다음과 같습니다. |
|
|
| 우선주식의 내용: 이익배당 및 잔여재산 분배에 관한 누적적,참가적 우선주 |
| 의결권: |
본 우선주식은 의결권이 있다. |
| 이익배당: |
이익배당에 관하여 우선권이 있으며, 매년 발행회사의 직전 사업연도말주주명부에 등재된 우선주 주주에게 우선주 발행가격의 0.1%를 우선 배당하고, 이러한 우선배당은 누적적,참가적으로 한다. |
| 잔여재산분배: |
청산시 잔여재산분배에 관하여 참가적 우선권을 가지며, 최초 인수금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식을 보유한 주주에우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다. 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 우선주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 우선주식은 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다, |
(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
합병 |
기말 |
| (주)시그넷에너지 |
4,405,764 |
- |
(120,596) |
- |
(4,285,168) |
- |
|
SK Signet America Inc.
|
526,899 |
7,183,000 |
(7,063) |
(810,010) |
- |
6,892,826 |
| 합 계 |
4,932,663 |
7,183,000 |
(127,659) |
(810,010) |
(4,285,168) |
6,892,826 |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
처분 |
기말 |
| (주)시그넷시스템 |
7,392,707 |
(326,847) |
- |
(7,065,860) |
- |
| (주)시그넷에너지 |
4,764,316 |
(358,551) |
- |
- |
4,405,764 |
|
SK Signet America Inc.
|
439,552 |
46,295 |
41,052 |
- |
526,899 |
| 합 계 |
12,596,575 |
(639,103) |
41,052 |
(7,065,860) |
4,932,663 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
|
SK Signet America Inc.
|
8,513,285 |
1,620,458 |
7,032,974 |
(7,063) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)시그넷에너지 |
4,637,082 |
235,522 |
111,160 |
(362,949) |
|
SK Signet America Inc.
|
532,886 |
5,988 |
652,055 |
46,295 |
6. 단기투자자산당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
55,276,800 |
202,829,398 |
| 평가손익 |
61,511 |
419,843 |
| 장부금액 |
55,338,311 |
203,249,241 |
7. 매도가능증권(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 출자금 |
전기공사공제조합 |
- |
- |
37,500 |
| 정보통신공제조합 |
40좌 |
16,500 |
16,539 |
| 자본재공제조합 |
- |
- |
101,066 |
| 한국전기차충전협동조합 |
10좌 |
5,000 |
5,000 |
| (주)한국씨씨에스 |
0.28% |
2,010 |
- |
| 단기사채 |
삼성증권 |
- |
7,023,800 |
- |
| 지분증권 |
(주)넥스트칩 |
7.00% |
8,494,640 |
10,000,003 |
| 합계 |
15,541,950 |
10,160,108 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
10,160,108 |
159,494 |
| 취득 |
7,000,000 |
10,000,003 |
| 매도가능증권의 평가 |
(1,481,195) |
611 |
| 대체 |
(35,490) |
- |
| 처분 |
(101,473) |
- |
| 기말금액 |
15,541,950 |
10,160,108 |
(3) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,897 |
1,421 |
| 매도가능증권평가이익 |
24,168 |
611 |
| 매도가능증권평가손실 |
(1,505,363) |
- |
| 법인세효과 |
311,051 |
(134) |
| 기말금액 |
(1,168,247) |
1,898 |
8. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 등 |
감가상각 |
기말잔액 |
| 토지 |
3,125,210 |
- |
(537,655) |
- |
- |
2,587,555 |
| 건물 |
4,815,326 |
- |
(866,964) |
- |
(124,128) |
3,824,234 |
| 시설물 |
815,508 |
2,350,292 |
(169,121) |
220,065 |
(98,478) |
3,118,266 |
| 기계장치 |
441,764 |
972,329 |
- |
365,315 |
(132,510) |
1,646,898 |
| 차량운반구 |
90,101 |
65,733 |
- |
- |
(38,888) |
116,946 |
| 공구와기구 |
33,551 |
- |
- |
- |
(12,819) |
20,732 |
| 비품 |
671,093 |
1,228,375 |
(28,738) |
- |
(302,668) |
1,568,062 |
| 금형자산 |
36,767 |
41,400 |
- |
- |
(28,393) |
49,774 |
| 건설중인자산 |
490,602 |
3,741,646 |
- |
(591,593) |
- |
3,640,655 |
| 합계 |
10,519,922 |
8,399,775 |
(1,602,478) |
(6,213) |
(737,884) |
16,573,122 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 등 |
손상 |
감가상각 |
기말잔액 |
| 토지 |
3,125,210 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,125,210 |
| 건물 |
4,945,338 |
- |
- |
- |
- |
(130,012) |
4,815,326 |
| 시설물 |
524,944 |
329,911 |
- |
- |
(23,170) |
(16,177) |
815,508 |
| 기계장치 |
262,686 |
337,896 |
- |
12,300 |
(49,442) |
(121,676) |
441,764 |
| 차량운반구 |
91,758 |
28,050 |
- |
- |
- |
(29,707) |
90,101 |
| 공구와기구 |
46,371 |
- |
- |
- |
- |
(12,820) |
33,551 |
| 비품 |
492,172 |
356,644 |
(4,251) |
- |
- |
(173,472) |
671,093 |
| 금형자산 |
120,974 |
16,500 |
- |
- |
- |
(100,707) |
36,767 |
| 건설중인자산 |
12,300 |
490,602 |
- |
(12,300) |
- |
- |
490,602 |
| 합계 |
9,621,753 |
1,559,603 |
(4,251) |
- |
(72,612) |
(584,571) |
10,519,922 |
(2) 보유토지 공시지가
| 구 분 |
면적(㎡) |
장부가액 |
공시지가 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 경기도 고양시 일산동구 백석동 |
206.70 |
604,222 |
1,141,877 |
427,662 |
782,166 |
| 전라남도 영광군 대마면 송죽리 |
16,528.10 |
1,983,333 |
1,983,333 |
1,939,407 |
1,870,319 |
| 합계 |
2,587,555 |
3,125,210 |
2,367,069 |
2,652,485 |
(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 재산종합보험 및화재보험 |
건물 및 구축물(영광) |
4,938,995 |
현대해상 |
| 건물 및 구축물(일산,안양) |
4,523,902 |
| 건물 및 구축물(서울) |
5,336,850 |
| 재고자산 |
23,505,713 |
| 기계장치 및 집기류 등 |
3,165,142 |
| 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. |
9. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
상각 |
대체 등 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
5,125,617 |
16,567 |
(688,103) |
(23,559) |
4,430,522 |
| 소프트웨어 |
592,564 |
914,642 |
(280,340) |
161,000 |
1,387,866 |
| 개발비 |
82,617 |
580,152 |
(70,814) |
- |
591,955 |
| 기타무형자산 |
- |
16,532 |
(3,031) |
- |
13,501 |
| 합계 |
5,800,798 |
1,527,893 |
(1,042,288) |
137,441 |
6,423,844 |
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
상각 |
손상 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
5,776,484 |
36,408 |
(687,275) |
- |
5,125,617 |
| 소프트웨어 |
576,204 |
157,396 |
(141,036) |
- |
592,564 |
| 개발비 |
761,560 |
- |
(486,138) |
(192,805) |
82,617 |
| 합계 |
7,114,248 |
193,804 |
(1,314,449) |
(192,805) |
5,800,798 |
10. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
용도 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 장기차입금 |
우리은행 |
운전자금 |
- |
- |
- |
2,100,000 |
3,400,000 |
| 중소기업진흥공단 |
운전자금 |
2.21% |
333,280 |
249,960 |
333,360 |
583,240 |
| 국민은행 |
운전자금 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
333,280 |
249,960 |
3,433,360 |
3,983,240 |
(2) 당기말 현재 회사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
기말잔액 |
2023년 |
2024년 |
2025년 이후 |
| 중소기업진흥공단 |
583,240 |
333,280 |
249,960 |
- |
11. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
보장수익율 |
당기말 |
전기말 |
| 제5회 기명식 전환사채 |
2018-01-26 |
2023-01-26 |
2% |
6% |
500,000 |
500,000 |
| 제6회 기명식 전환사채 |
2018-06-19 |
2023-06-18 |
- |
2% |
- |
2,300,000 |
| 합 계 |
500,000 |
2,800,000 |
| 가산 : 상환할증금 |
108,326 |
347,712 |
| 장부금액 |
608,326 |
3,147,712 |
(2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제5회 |
제6회 |
| 1) 사채의 종류 |
제5회 기명식전환사채 |
제6회 기명식전환사채 |
| 2) 발행일 |
2018년 01월 26일 |
2018년 06월 19일 |
| 3) 만기일 |
2023년 01월 26일 |
2023년 06월 18일 |
| 4) 액면가액 |
6,700,000 |
10,000,000 |
| 5) 발행가액 |
6,700,000 |
10,000,000 |
| 6) 표면이자율 |
2% |
- |
| 7) 보장수익율 |
6% |
2% |
| 8) 이자지급시기 |
매분기말 지급 |
- |
| 9) 상환방법 |
만기일에 미상환사채 원금의 121.6653%에 해당하는 금액을 일시상환 |
만기일에 미상환사채 원금의 110.4081%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 10) 발행시 : 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 |
기명식 보통주436,283주(액면가액 500원) |
기명식 보통주651,169주(액면가액 500원) |
| 11) 전환가격(주1) |
11,450 원(주2) |
11,450 원(주2) |
| 12) 전환청구기간 |
사채발행일 1년후부터 만기일전일까지 |
사채발행일 1년후부터 만기일전일까지 |
| 13) 전환 |
액면가액 |
1,200,000 |
3,000,000 |
| 주식수 |
104,802주 |
262,007주 |
| 14) 상환 |
액면가액 |
5,000,000 |
7,000,000 |
| 15) 미전환 |
액면가액 |
500,000 |
- |
| 주식수 |
43,668주 |
- |
| 16) 조기상환청구권 |
사채발행일로부터 1년이 경과한 일자부터 조기상환청구가능함 |
사채발행일로부터 2년이 경과한 일자부터 조기상환청구가능함 |
| (주1) 전환사채의 행사가격은 해당 사채의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환사채를 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 변경되며, 해당 증자 이후 무상증자, 주식배당, 합병, 감자 및 주식병합이 있을 경우 전환가격은 일반적인 전환가격 조정방법에 따라 조정됩니다. |
|
또한 당사의 주식이 한국거래소의 유가증권시장(코스닥시장등)에 상장시 아래와 같이 전환가격이 조정됩니다. 조정후 전환가격=Min(조정전 전환가격, 공모가의 70%)
|
| (주2) 제5회차 전환사채와 제6회차 전환사채의 최초 전환가액은 15,357원이나 2018년 12월 27일 유상증자로 인해 전환가액이 11,450원으로 조정되었습니다. |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
1년이내 |
1~2년 |
2년이상 |
| 매입채무 |
22,233,988 |
22,233,988 |
- |
- |
| 미지급금 |
7,863,054 |
7,863,054 |
- |
- |
| 차입금(주1) |
583,240 |
333,280 |
249,960 |
- |
| 전환사채(주1) |
608,326 |
608,326 |
- |
- |
| 미지급비용 |
361,526 |
361,526 |
- |
- |
| 장기미지급금 |
519,228 |
- |
- |
519,228 |
| 합 계 |
32,169,362 |
31,400,174 |
249,960 |
519,228 |
| (주1) 액면금액의 계약상 만기 금액만을 기재하였습니다. |
| 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. |
13. 퇴직급여부채(1) 확정기여금제도
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 880,056천원(전기: 573,562천원)입니다.
(2) 확정급여제도① 퇴직급여충당부채 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 관계사전입 |
579,987 |
- |
| 증가 |
315,057 |
- |
| 지급액 |
- |
- |
| 기말금액 |
895,044 |
- |
| 퇴직연금운용자산 |
(579,987) |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
315,057 |
- |
②
당기말 현재 확정급여제도를 선택한 임직원의 퇴직금 소요액은 895,044천원이며,동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 65%에 해당하는 금액(579,987천원)에 대하여 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
③ 퇴직연금운용자산 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 관계사전입 |
579,987 |
- |
| 적립액 |
- |
- |
| 지급액 |
- |
- |
| 기말금액 |
579,987 |
- |
| 구성내역 |
|
|
| 현금 및 현금성자산 |
579,987 |
- |
14. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
증 가 |
감 소 |
당기말 |
| 판매보증충당부채(주1) |
3,722,625 |
8,713,132 |
(3,760,389) |
8,675,368 |
| 손실충당부채(주2) |
- |
379,192 |
- |
379,192 |
| 합 계 |
3,722,625 |
9,092,324 |
(3,760,389) |
9,054,560 |
| 구 분 |
전기초 |
증 가 |
감 소 |
전기말 |
| 판매보증충당부채(주1) |
913,216 |
5,294,296 |
(2,484,887) |
3,722,625 |
| (주1) |
회사는 당기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (주2) |
회사는 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에 예상손실을 즉시 손실충당부채로 인식하고 있습니다. |
15. 외화자산과 부채당기말 및 전기말 현재 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
27,287,665 |
34,581,657 |
17,766,521 |
21,062,210 |
| 매출채권 |
USD |
29,518,042 |
37,408,214 |
7,105,663 |
8,420,741 |
| 외화자산 합계 |
USD |
56,805,707 |
71,989,871 |
24,872,184 |
29,482,951 |
| 매입채무 |
USD |
2,618,019 |
3,317,816 |
1,457,979 |
1,728,435 |
| 외화채무 합계 |
USD |
2,618,019 |
3,317,816 |
1,457,979 |
1,728,435 |
| 상기 외화자산, 부채와 관련하여 당기중 발생한 외화환산이익은 1,397,357천원(전기: 49,037천원)이고, 외화환산손실은 3,556,730천원(전기: - 천원)입니다. |
16. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 200,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 5,876,642주와 우선주 8,540,087주 및 500원입니다.
(2) 자본금 변동당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
발행주식수(주) |
보통주자본금 |
우선주자본금 |
주식발행초과금 |
| 2022.01.01(당기초) |
14,124,638 |
2,792,276 |
4,270,044 |
251,347,585 |
| 전환권 행사 |
113,537 |
56,768 |
- |
1,622,425 |
| 전환권 행사 |
87,336 |
43,668 |
- |
1,248,017 |
| 합병 |
91,218 |
45,609 |
- |
4,296,368 |
| 2022.12.31(당기말) |
14,416,729 |
2,938,321 |
4,270,044 |
258,514,395 |
| 내 역 |
발행주식수(주) |
보통주자본금 |
우선주자본금 |
주식발행초과금 |
| 2021.01.01(전기초) |
7,546,158 |
2,463,036 |
1,310,044 |
33,062,052 |
| 전환권 행사 |
43,668 |
21,834 |
- |
612,053 |
| 주식매수선택권 행사 |
41,670 |
20,835 |
- |
125,936 |
| 주식매수선택권 행사 |
30,000 |
15,000 |
- |
225,419 |
| 전환권 행사 |
200,000 |
100,000 |
- |
3,481,745 |
| 전환권 행사 |
262,008 |
131,004 |
- |
3,562,998 |
| 전환권 행사 |
34,934 |
17,467 |
- |
498,786 |
| 전환권 행사 |
26,200 |
13,100 |
- |
374,084 |
| 주식매수선택권 행사 |
20,000 |
10,000 |
- |
150,279 |
| 유상증자 |
5,920,000 |
- |
2,960,000 |
209,254,232 |
| 2021.12.31(전기말) |
14,124,638 |
2,792,276 |
4,270,044 |
251,347,584 |
(3) 전환우선주 발행내역회사의 전환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2우선주 |
3우선주 |
4우선주 |
| 발행증권 |
기명식 전환우선주식 |
| 주당 액면가액 |
금 500원 |
| 주당 발행가격 |
금 11,450원 |
금 11,450원 |
금 35,850원 |
| 발행주식수 |
2,300,000주 |
320,087주 |
5,920,000주 |
| 발행일자 |
2018년 12월 27일 |
2018년 12월 28일 |
2021년 8월 13일 |
| 의결권 |
의결권이 있음 |
| 우선배당 |
우선주 발행가격의 1.0%를 우선배당. (누적적, 참가적) |
(4) 자기주식 당기말 현재 당사의 자기주식수는 91,646주이며, 당기 종속회사 합병에 따른 합병신주를 발행하였고, 합병신주가 모두 당사로 편입됨에 따라 91,218주의 자기주식을 취득하였습니다. 이외 전기 이전 인적분할 이후 단주처리를 위하여 취득한 자기주식으로 구성되어있습니다.
17. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| (처리예정일 : 2023년 3월 30일) |
(처리확정일 : 2022년 3월 30일) |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(1,259,822,420) |
|
(8,705,841,653) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(8,705,841,653) |
|
(8,437,136,108) |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
7,446,019,233 |
|
(268,705,545) |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 |
|
(1,259,822,420) |
|
(8,705,841,653) |
18. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 당기순손익 |
7,446,019,233 |
(268,705,545) |
| Ⅱ. 기타포괄손익 |
(1,970,266,662) |
50,256,870 |
| 지분법자본변동 |
(810,009,011) |
32,020,403 |
| 해외사업환산이익 |
9,886,726 |
17,759,793 |
| 매도가능증권평가손익 |
(1,170,144,377) |
476,674 |
| Ⅲ. 포괄손익 |
5,475,752,571 |
(218,448,675) |
19. 주식선택권(1) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
부여방법 |
부여주식수 |
공정가치(주1) |
행사가격 |
행사가능기간 |
행사주식수 |
취소주식수 |
미행사주식수 |
가득 조건 |
| 2020-03-27 |
주식교부형 |
360,000 |
1,132.21 |
11,450 |
2023.03.27~2025.03.26 |
- |
85,000 |
275,000 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2021-03-30 |
주식교부형 |
75,000 |
13,752.57 |
34,125 |
2024.03.30~2026.03.29 |
- |
25,000 |
50,000 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2022-03-30 |
주식교부형 |
266,144 |
15,905.31 |
49,372 |
2025.03.30~2027.03.29 |
- |
19,130 |
247,014 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2022-06-27 |
주식교부형 |
88,130 |
15,577.33 |
51,595 |
2025.06.27~2027.06.26 |
- |
3,000 |
85,130 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2022-09-28 |
주식교부형 |
100,250 |
13,550.31 |
45,595 |
2025.09.28~2027.09.27 |
- |
2,000 |
98,250 |
용역제공조건 : 3년 |
| (주1) 권리부여일 현재의 추정 공정가치로서 외부기관에서 이항모형을 이용하여 평가하였습니다. |
| 부여일 |
부여방법 |
부여주식수 |
공정가치(주1) |
행사가격 |
행사가능기간 |
행사주식수 |
취소주식수 |
미행사주식수 |
가득 조건 |
| 2014-03-28 |
주식교부형 |
58,338 |
1,022.22 |
2,500 |
2016.03.28~2021.03.27 |
50,004 |
8,334 |
- |
용역제공조건 : 2년 |
| 2015-03-30 |
주식교부형 |
90,000 |
1,872.35 |
2,500 |
2017.03.29~2022.03.27 |
90,000 |
- |
- |
용역제공조건 : 2년 |
| 2017-03-17 |
주식교부형 |
50,000 |
13.96 |
8,000 |
2020.03.17~2025.03.16 |
50,000 |
- |
- |
용역제공조건 : 3년 |
| 2020-03-27 |
주식교부형 |
360,000 |
1,132.21 |
11,450 |
2023.03.27~2025.03.26 |
- |
39,000 |
321,000 |
용역제공조건 : 3년 |
| 2021-03-30 |
주식교부형 |
75,000 |
13,752.57 |
34,125 |
2024.03.30~2026.03.29 |
- |
25,000 |
50,000 |
용역제공조건 : 3년 |
(2) 당기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| ① 주식선택권의 총보상비용 |
7,585,237 |
1,051,068 |
| ② 당기보상비용 |
1,443,036 |
288,539 |
| ③ 당기누계보상비용 |
1,829,947 |
386,911 |
| ④ 추가로 인식할 보상비용(①-③) |
5,755,290 |
664,157 |
(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020-03-27 |
2021-03-30 |
2022-03-30 |
2022-06-27 |
2022-09-28 |
| 예상주가변동성(주1) |
30.40% |
29.60% |
29.60% |
33.30% |
36.00% |
| 무위험수익율(주2) |
1.29% |
1.55% |
2.88% |
3.64% |
4.31% |
| 할인율(주3) |
1.29% |
1.55% |
2.88% |
3.64% |
4.31% |
| 부여일 현재 주가(주4) |
7,720 |
39,600 |
49,900 |
47,600 |
39,800 |
| 행사가격 |
11,450 |
34,125 |
49,372 |
51,595 |
45,595 |
| (주1) 상장되어 있는 당사와 유사 업종 기업군의 직전 1년 영업일 기준 변동성 값을 사용하였습니다. |
| (주2) 무위험수익률은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값입니다. |
| (주3) 당사의 경우 주식교부방식으로 부여되어 무위험수익율과 동일한 할인율을 적용하였습니다. |
| (주4) 평가기준일 당일 당사의 코넥스 종가입니다. |
20. 이연법인세
(1) 당기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
3,818,937 |
418,148 |
| 일시적차이로 인한 법인세비용(수익) |
(775,408) |
(1,093,685) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(1,423,841) |
587,163 |
| 과거법인세의 조정사항 |
(349,939) |
- |
| 법인세비용(수익) |
1,269,749 |
(88,374) |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전이익(손실) |
|
8,715,768 |
|
(357,080) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
1,895,469 |
|
(78,558) |
| 조정사항 |
|
(625,720) |
|
(9,816) |
| 미공제비용 |
67,018 |
|
78,675 |
|
| 세액공제감면효과 |
(538,655) |
|
(331,818) |
|
| 일시적차이 이연법인세 미인식효과 |
(7,273) |
|
243,327 |
|
| 세율변동효과 |
122,713 |
|
- |
|
| 과거법인세의 조정사항 |
(349,939) |
|
- |
|
| 기타 |
80,416 |
|
- |
|
| 법인세비용(수익) |
|
1,269,749 |
|
(88,374) |
| 유효세율 |
|
14.57% |
|
- |
(3) 당기 및 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 (주1) |
이연법인세자산(부채) (주2) |
| 기초 |
기말 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기타(자본)반영 |
기말 |
| 퇴직연금 |
48,249 |
1,106,373 |
10,615 |
221,724 |
- |
- |
232,338 |
| 미지급연차수당 |
215,390 |
361,133 |
47,386 |
28,452 |
- |
- |
75,838 |
| 원재료평가충당금 |
2,126,275 |
6,154,356 |
467,781 |
824,634 |
- |
- |
1,292,415 |
| 제품평가충당금 |
129,540 |
333,296 |
28,499 |
41,493 |
- |
- |
69,992 |
| 재공품평가충당금 |
788,947 |
2,972,794 |
173,568 |
450,718 |
- |
- |
624,287 |
| 정부보조금 |
183,539 |
149,940 |
32,190 |
(703) |
- |
- |
31,487 |
| 일시상각충당금 |
(183,539) |
(149,940) |
(32,190) |
703 |
- |
- |
(31,487) |
| 개발비 |
2,178,538 |
1,960,989 |
479,278 |
(67,471) |
- |
- |
411,808 |
| 사채상환할증금 |
347,712 |
108,326 |
76,497 |
(3,477) |
- |
(50,271) |
22,749 |
| 매도가능증권평가익 |
(2,432) |
(26,600) |
(535) |
24 |
(5,075) |
- |
(5,586) |
| 매도가능증권평가손 |
- |
1,505,364 |
- |
- |
316,126 |
- |
316,126 |
| 대손상각비 |
25,279 |
19,247 |
5,561 |
(1,519) |
- |
- |
4,042 |
| 감가상각비(유형) |
1,411,703 |
1,152,259 |
310,575 |
(68,600) |
- |
- |
241,974 |
| 상각비(무형) |
881,473 |
660,006 |
193,924 |
(55,322) |
- |
- |
138,601 |
| 미수수익 |
- |
(525,937) |
- |
(110,447) |
- |
- |
(110,447) |
| 장기제품보증부채 |
3,722,625 |
8,675,368 |
818,978 |
1,002,850 |
- |
- |
1,821,827 |
| 장기미지급금 |
441,629 |
519,374 |
97,158 |
11,910 |
- |
- |
109,068 |
| 지분법적용투자주식 |
548,099 |
- |
(9,174) |
9,174 |
- |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
77,628 |
58,221 |
17,078 |
(4,852) |
- |
- |
12,226 |
| 유동성소송부채 |
9,226 |
9,226 |
2,030 |
(92) |
- |
- |
1,938 |
| 미수금 |
(55,880) |
- |
(12,293) |
12,293 |
- |
- |
- |
| 단기투자자산 |
(419,843) |
(61,511) |
(92,366) |
79,448 |
- |
- |
(12,917) |
| 지원금 |
- |
236,674 |
- |
49,702 |
- |
- |
49,702 |
| 장기종업원급여 |
- |
223,675 |
- |
46,972 |
- |
- |
46,972 |
| 손실충당금 |
- |
379,192 |
- |
79,630 |
- |
- |
79,630 |
| 자기주식 |
- |
653,585 |
- |
137,253 |
- |
- |
137,253 |
| 주식보상비용 |
386,911 |
- |
85,120 |
299,168 |
- |
1,163,061 |
1,547,350 |
| 소 계 |
12,861,069 |
26,475,410 |
2,699,680 |
2,983,665 |
311,051 |
1,112,790 |
7,107,186 |
| 이월세액공제 |
806,914 |
- |
784,416 |
(784,416) |
- |
- |
- |
| 총 계 |
13,667,983 |
26,475,410 |
3,484,096 |
2,199,249 |
311,051 |
1,112,790 |
7,107,186 |
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 (주1) |
이연법인세자산(부채) (주2) |
| 기초 |
기말 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기타(자본)반영 |
기말 |
| 퇴직연금 |
15,266 |
48,249 |
3,359 |
7,256 |
- |
- |
10,615 |
| 미지급연차수당 |
208,675 |
215,390 |
45,909 |
1,477 |
- |
- |
47,386 |
| 원재료평가충당금 |
1,081,500 |
2,126,275 |
237,930 |
229,851 |
- |
- |
467,781 |
| 제품평가충당금 |
459,110 |
129,540 |
101,004 |
(72,505) |
- |
- |
28,499 |
| 재공품평가충당금 |
753,931 |
788,947 |
165,865 |
7,703 |
- |
- |
173,568 |
| 정부보조금 |
646,518 |
183,539 |
142,234 |
(110,044) |
- |
- |
32,190 |
| 일시상각충당금 |
(646,518) |
(183,539) |
(142,234) |
110,044 |
- |
- |
(32,190) |
| 개발비 |
2,177,929 |
2,178,538 |
479,144 |
134 |
- |
- |
479,278 |
| 사채상환할증금 |
3,394,524 |
347,712 |
746,795 |
- |
- |
(670,299) |
76,497 |
| 사채할인발행차금 |
(42,212) |
- |
(9,287) |
1,820 |
- |
7,466 |
- |
| 전환권조정 |
(479,636) |
- |
(105,520) |
20,685 |
- |
84,835 |
- |
| 매도가능증권평가익 |
(1,821) |
(2,432) |
(401) |
- |
(134) |
- |
(535) |
| 대손상각비 |
- |
25,279 |
- |
5,561 |
- |
- |
5,561 |
| 감가상각비(유형) |
961,979 |
1,411,703 |
211,635 |
98,939 |
- |
- |
310,575 |
| 상각비(무형) |
839,098 |
881,471 |
184,602 |
9,322 |
- |
- |
193,924 |
| 미수수익 |
(5,253) |
- |
(1,156) |
1,156 |
- |
- |
- |
| 장기제품보증부채 |
913,216 |
3,722,625 |
200,907 |
618,070 |
- |
- |
818,978 |
| 장기미지급금 |
291,580 |
441,629 |
64,148 |
33,011 |
- |
- |
97,158 |
| 지분법적용투자주식 |
887,186 |
548,099 |
195,181 |
(195,323) |
(9,031) |
- |
(9,174) |
| 유형자산손상차손 |
97,035 |
77,628 |
21,348 |
(4,270) |
- |
- |
17,078 |
| 파생상품 |
(4,755) |
- |
(1,046) |
1,046 |
- |
- |
- |
| 유동성소송부채 |
18,171 |
9,226 |
3,998 |
(1,968) |
- |
- |
2,030 |
| 사채상환손실 |
72,500 |
- |
15,950 |
(15,950) |
- |
- |
- |
| 미수금 |
(55,880) |
(55,880) |
(12,293) |
- |
- |
- |
(12,293) |
| 단기투자자산 |
- |
(419,843) |
- |
(92,365) |
- |
- |
(92,365) |
| 주식보상비용 |
- |
386,911 |
- |
85,120 |
- |
- |
85,120 |
| 소 계 |
11,582,143 |
12,861,067 |
2,548,072 |
738,770 |
(9,165) |
(577,998) |
2,699,681 |
| 이월세액공제 |
1,016,664 |
806,914 |
1,016,664 |
(232,248) |
- |
- |
784,416 |
| 총 계 |
12,598,807 |
13,667,981 |
3,564,736 |
506,522 |
(9,165) |
(577,998) |
3,484,097 |
| (주1) |
이연법인세를 인식한 차감할(가산할)일시적차이에 해당하며, 이연법인세를 미인식한 일시적차이는 주석 (6) 참조 바랍니다 |
| (주2) |
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 이연법인세자산 |
3,269,437 |
3,998,186 |
724,825 |
2,906,375 |
| 이연법인세부채 |
(123,364) |
(37,073) |
(104,659) |
(42,445) |
| 합 계 |
3,146,073 |
3,961,113 |
620,166 |
2,863,930 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
(50,271) |
(577,997) |
| 지분법자본변동 |
- |
(9,031) |
| 매도가능증권평가이익 |
(5,075) |
(134) |
| 매도가능증권평가손실 |
316,126 |
- |
| 주식선택권 |
1,163,061 |
- |
| 합 계 |
1,423,841 |
(587,162) |
(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이회사는 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하며, 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 지분법적용투자주식과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 차감할 일시적차이 |
|
| 지분법적용투자주식 |
775,374 |
| 이월결손금(주1) |
565,746 |
| 이월세액공제 (주1) |
152,685 |
| (주1) |
당기 사업결합 시 승계한 이월결손금 및 이월세액공제에 해당합니다. |
21. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 지배기업 |
SK(주) |
SK(주) |
(주1)
|
| 종속기업 |
- |
(주)시그넷에너지 |
(주2) |
| SK Signet America Inc. |
SK Signet America Inc. |
|
| SK Signet Manufacturing Texas LLC |
- |
(주3) |
| 기타 |
SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이아이테크놀로지(주), SK텔레콤(주), 홈앤서비스 등 |
부산정관에너지(주), SK이노베이션(주),에스케이브로드밴드(주),SK네트웍스(주) 등 |
|
| (주1) |
전기 중 제3자배정 유상증자 참여로 지배력을 획득하였습니다. |
| (주2) |
당기 중 당사와 합병 되었습니다. |
| (주3) |
당기 중 설립되었으며, SK Signet America Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
영업수익 등 |
영업비용 등 |
유무형자산 매입(주1) |
| 지배기업 |
SK(주) |
- |
198,139 |
1,640,086 |
| 종속기업 |
(주)시그넷에너지 |
- |
75,600 |
- |
| SK Signet America Inc. |
- |
6,682,589 |
- |
| SK Signet Manufacturing Texas LLC |
768,870 |
- |
- |
| 기타 |
SK이노베이션 (주) |
- |
36,637 |
- |
| SK에너지(주) |
1,831,630 |
36,390 |
- |
| 에스케이아이이테크놀로지(주) |
24,680 |
- |
- |
| SK텔레콤(주) |
- |
65,912 |
- |
| 홈앤서비스(주) |
2,740,960 |
- |
- |
| SK쉴더스(주) |
- |
121,609 |
1,163,016 |
| SK오앤에스(주) |
- |
247,325 |
- |
| SK렌터카(주) |
- |
31,014 |
- |
| SK매직(주) |
- |
9,520 |
- |
| 부산정관에너지(주) |
190,150 |
- |
- |
| 나래에너지서비스(주) |
16,100 |
- |
- |
| (주)SK핀크스 |
- |
88,000 |
- |
| 에스케이임업 주식회사 |
- |
7,454 |
- |
| 에프에스케이엘앤에스(주) |
- |
285,316 |
- |
| (주)예스파워테크닉스 |
- |
441,991 |
- |
| SK네트웍스(주) |
- |
3,849 |
- |
| 에스케이브로드밴드 (주) |
- |
34,684 |
- |
| 행복나래(주) |
- |
7,140 |
157,500 |
| 에스에스차저 주식회사 |
426,020 |
- |
- |
| (주)쏘카 |
94,101 |
- |
- |
| 파킹클라우드 주식회사 |
89,070 |
- |
- |
| 합 계 |
6,181,581 |
8,373,169 |
2,960,602 |
| (주1) |
당기 중 SK(주)와 IT시스템 구축 및 관련 물품공급계약을 체결하였으며, 총 계약금액은 6,917,030천원입니다. 당기 해당계약 관련하여 1,597,727천원 취득하였습니다. |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
영업수익 등 |
영업비용 등 |
| 종속기업 |
(주)시그넷에너지 |
- |
111,160 |
| SK Signet America Inc. |
- |
659,250 |
| 기타 |
SK이노베이션 (주) |
- |
5,279 |
| SK네트웍스(주) |
- |
12,121 |
| 에스케이브로드밴드(주) |
- |
1,807 |
| 합 계 |
- |
789,617 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타 |
미지급금 |
선수금 |
| 지배기업 |
SK(주) |
- |
- |
238,733 |
- |
| 종속기업 |
SK Signet America Inc. |
- |
- |
606,148 |
- |
| SK Signet Manufacturing Texas LLC |
744,168 |
85,452 |
- |
- |
| 기타 |
SK이노베이션 (주) |
- |
- |
7,513 |
- |
| SK에너지(주) |
1,928,142 |
- |
- |
- |
| SK텔레콤(주) |
- |
- |
24,300 |
- |
| SK쉴더스(주) |
- |
- |
222,814 |
- |
| SK오앤에스(주) |
- |
- |
97,405 |
- |
| SK렌터카(주) |
- |
- |
2,640 |
- |
| SK매직(주) |
- |
- |
68 |
- |
| 에스케이브로드밴드 (주) |
- |
- |
950 |
- |
| (주)예스파워테크닉스 |
- |
- |
153,343 |
- |
| 파킹클라우드 주식회사 |
38,445 |
- |
- |
- |
| 홈앤서비스 |
71,438 |
- |
- |
- |
| 에스에스차저 주식회사 |
468,622 |
- |
- |
- |
| 부산정관에너지(주) |
- |
- |
- |
67,310 |
| (주)쏘카 |
- |
3,106 |
- |
14,499 |
| 에프에스케이엘앤에스(주) |
- |
- |
124,580 |
- |
| 합 계 |
3,250,815 |
88,558 |
1,478,494 |
81,809 |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타 |
미지급금 |
선수금 |
| 종속기업 |
(주)시그넷에너지 |
- |
- |
8,393 |
- |
| SK Signet America Inc. |
- |
- |
92,655 |
- |
| 기타 |
부산정관에너지(주) |
- |
- |
- |
244,660 |
| SK이노베이션(주) |
- |
- |
2,084 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
103,132 |
244,660 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
거래내역 |
금액 |
| 종속기업 |
SK Signet America Inc. |
추가출자 |
7,183,000 |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
거래내역 |
금액 |
| 지배기업 |
SK(주) |
유상증자 |
212,232,000 |
(5) 당기말 현재 당사는 SK Signet Manufacturing Texas LLC 에게 공장 임차계약 이행보증을 제공하고 있으며, 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
| 구 분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 지급보증액 |
USD |
16,359 |
- |
(6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
22. 주당순손익
주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
7,446,019,233 |
(268,705,545) |
| 우선주 배당금 |
5,398,225,858 |
2,422,319,962 |
| 보통주 당기순손익 |
2,047,793,375 |
(2,691,025,507) |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,759,633 |
5,393,791 |
| 주당순손익 |
356 |
(499) |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기초주식수 |
5,584,551 |
365 |
2,038,361,115 |
| 자기주식수 |
(428) |
365 |
(156,220) |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
113,537 |
325 |
36,899,525 |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
87,336 |
311 |
27,161,496 |
| 합병에 따른 신주발행 |
91,218 |
122 |
11,128,596 |
| 합병에 따른 자기주식 취득 |
(91,218) |
122 |
(11,128,596) |
| 합 계 |
5,784,996 |
|
2,102,265,916 |
| 기간중일수 |
|
|
365 |
| 유통보통주식수 |
|
|
5,759,633 |
| 구분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초주식수 |
4,926,071 |
365 |
1,798,015,915 |
| 자기주식수 |
(428) |
365 |
(156,220) |
| 제5회 전환사채 전환권 행사 |
43,668 |
358 |
15,633,144 |
| 주식매수선택권 행사 |
41,670 |
281 |
11,709,270 |
| 주식매수선택권 행사 |
30,000 |
277 |
8,310,000 |
| 제2회 전환사채 전환권 행사 |
200,000 |
253 |
50,600,000 |
| 제3회 전환사채 전환권 행사 |
262,008 |
249 |
65,239,992 |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
34,934 |
246 |
8,593,764 |
| 제6회 전환사채 전환권 행사 |
26,200 |
240 |
6,288,000 |
| 주식매수선택권 행사 |
20,000 |
225 |
4,500,000 |
| 합 계 |
5,584,123 |
|
1,968,733,865 |
| 기간중일수 |
|
|
365 |
| 유통보통주식수 |
|
|
5,393,791 |
(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 전환우선주 및 2022년 3월30일, 2022년 6월 27일 및 2022년 9월 28일에 부여한 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.
| 구분 |
당기 |
| 보통주당기순손익 |
2,047,793,375 |
| 조정내역 |
|
| 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) |
7,800,000 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순손익 |
2,055,593,375 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
5,759,633 |
| 조정내역 |
|
| 주식선택권 |
225,279 |
| 전환사채의 전환 가정 |
69,031 |
| 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
6,053,943 |
| 희석주당순손익 |
340 |
전기는 잠재적보통주에 희석효과가 없어, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
23. 비현금거래
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채 전환 |
3,021,153 |
9,810,647 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
746,380 |
12,300 |
| 유형자산 취득에 의한 미지급금 증가 |
90,866 |
197,140 |
| 유형자산 취득에 의한 미지급금 감소 |
197,140 |
- |
| 무형자산 취득에 의한 미지급금 증가 |
92,786 |
- |
| 장기차입금의 유동성분류 |
333,280 |
3,433,360 |
| 재고자산의 건설중인자산 대체 |
154,788 |
- |
| 종속회사의 합병 |
4,341,977 |
- |
| 퇴직급여부채 및 퇴직연금운용자산 이전 |
579,987 |
- |
24. 지급보증 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
보증제공처 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
거래처 |
5,935,656 |
이행보증등 |
25. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 없습니다. (2) 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 대금지급 관련 1건입니다. 회사는 이와 관련하여 소송충당부채 9,226천원을 계상하였습니다. 26. 부가가치세계산에 필요한 사항당기 및 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
판매관리비(주1) |
제조원가 |
합계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 급 여 |
13,019,481 |
5,088,971 |
2,623,119 |
2,105,073 |
15,642,600 |
7,194,044 |
| 퇴 직 급 여 |
983,128 |
402,568 |
211,985 |
171,084 |
1,195,113 |
573,652 |
| 복리후생비 |
2,362,038 |
795,329 |
607,799 |
379,079 |
2,969,837 |
1,174,408 |
| 지급임차료 |
1,115,254 |
274,003 |
93,742 |
42,728 |
1,208,996 |
316,731 |
| 감가상각비(주2) |
1,539,716 |
1,543,934 |
240,456 |
355,081 |
1,780,172 |
1,899,015 |
| 세금과공과 |
163,590 |
122,979 |
19,799 |
19,262 |
183,389 |
142,241 |
| 합 계 |
19,183,207 |
8,227,784 |
3,796,900 |
3,072,307 |
22,980,107 |
11,300,091 |
| (주1) 경상연구개발비가 포함되어 있습니다. |
| (주2) 상기 감가상각비에는 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. |
27. 전기오류수정손익당사가 전기에 반영한 전기오류수정손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사는 전전기에 제품보증부채 설정 오류로 인하여 1,289,131천원을 과소계상하였으며, 동 오류수정사항을 전기에 손익계산서의 영업외손익(전기오류수정손실)에 반영하였습니다.(2) 재무제표의 오류수정으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
전전기말 |
전전기초 |
| 수정전 |
수정후 |
차이 |
수정전 |
수정후 |
차이 |
| 유동자산 |
49,204,548 |
49,204,548 |
- |
40,017,070 |
40,017,070 |
- |
| 비유동자산 |
32,993,469 |
32,993,469 |
- |
34,499,117 |
34,499,117 |
- |
| 자산총계 |
82,198,017 |
82,198,017 |
- |
74,516,187 |
74,516,187 |
- |
| 유동부채 |
39,270,546 |
39,270,546 |
- |
32,306,962 |
32,306,962 |
- |
| 비유동부채 |
12,407,203 |
13,696,335 |
1,289,131 |
14,876,061 |
15,065,864 |
189,802 |
| 부채총계 |
51,677,750 |
52,966,881 |
1,289,131 |
47,183,023 |
47,372,826 |
189,802 |
| 자본총계 |
30,520,267 |
29,231,135 |
(1,289,131) |
27,333,164 |
27,143,362 |
(189,802) |
| 부채와자본총계 |
82,198,017 |
82,198,017 |
- |
74,516,187 |
74,516,187 |
- |
| 계정과목 |
전전기 |
전전전기 |
| 수정전 |
수정후 |
차이(주1) |
수정전 |
수정후 |
차이(주1) |
| 매출액 |
61,889,888 |
61,889,888 |
- |
42,416,229 |
42,416,229 |
- |
| 매출원가 |
42,698,391 |
42,698,391 |
- |
29,543,691 |
29,543,691 |
- |
| 매출총이익 |
19,191,496 |
19,191,496 |
- |
12,872,538 |
12,872,538 |
- |
| 판매비와관리비 |
15,664,124 |
16,763,453 |
1,099,329 |
12,362,537 |
12,552,340 |
189,802 |
| 영업이익 |
3,527,372 |
2,428,043 |
(1,099,329) |
510,000 |
320,198 |
(189,802) |
| 법인세차감전순이익 |
1,138,055 |
38,726 |
(1,099,329) |
(2,883,732) |
(3,073,534) |
(189,802) |
| 법인세비용 |
(395,590) |
(395,590) |
- |
(1,080,923) |
(1,080,923) |
- |
| 당기순이익 |
1,533,645 |
434,316 |
(1,099,329) |
(1,802,809) |
(1,992,612) |
(189,802) |
| (주1) 과거 기간에 미인식된 판매보증비 및 제품보증부채의 과소인식에 의한 누적 효과를 전기에 반영하였으며, 이러한 오류의 효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요 하지 않다고 판단하여 전기오류수정손실의 과목으로 전기손익으로 반영하였습니다. |
28. 영업의 집중당기 및 전기 중 외부 고객 Marubeni Corporation에 대한 매출액은 각각 128,379백만원(총매출의 79%), 54,332백만원(총매출의 68%) 입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
29. 사업결합(1) 회사는 경영관리 효율화를 추진하고 사업시너지를 창출하기 위해 2022년 6월 27일 이사회 결의를 통해 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 (주)시그넷에너지를 흡수합병하였습니다. 이는 동일지배 하의 사업결합에 해당하며, 회사는 동일지배 하의 사업결합을 장부금액법으로 회계처리하였습니다.
| 구분 |
상호 |
영업개황 |
| 취득자 |
에스케이시그넷(주) |
전기자동차용 충전기의 제조 및 판매 |
| 피취득자 |
(주)시그넷에너지 |
국책과제 수행 및 제주지역 CS사업 |
(2) (주)시그넷에너지에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| Ⅰ.이전대가 |
|
| 지분상품 (보통주 91,218주) |
4,285,169 |
| Ⅱ.취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금및현금성자산 |
22,813 |
| 단기투자자산 |
4,267,464 |
| 매출채권 및 기타채권 |
22,222 |
| 기타자산 |
52,902 |
| 유형자산 |
6,876 |
| 무형자산 |
3,875 |
| 매입채무 및 기타채무 |
(83,318) |
| 기타부채 |
(7,665) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 합계 |
4,285,169 |
(3) 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1 : 26.8288445이며, 본 합병에 따라 발행한 합병신주 91,218주는 자기주식으로 편입되었습니다. 30. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 2023년 2월 15일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 3월 30일에 당사의 주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.
31. 보고기간종료일 후 사건 당사가 발행한 5회차 전환사채 5억원에 대하여 2023년 1월 4일 보통주로의 전환이 청구되었습니다. 이후 2023년 1월 25일 보통주 43,668주가 신규 상장되었습니다.