주석
| 제 19(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 에스코넥 |
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고,
2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;&cr;
설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다.&cr;&cr;
당기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| 박순관 |
10,707,536 |
16.41% |
대표이사 |
| 김치원 |
1,931,933 |
2.96% |
임원 |
| 자기주식 |
6,379,722 |
9.77% |
|
| 기타 |
46,246,533 |
70.86% |
|
| 계 |
65,265,724 |
100.00% |
|
&cr;한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.
&cr;또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다.
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(2) 회계정책의 변경과 공시 &cr;&cr;1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 &cr;
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr;
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr; 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr;- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자&cr;&cr;별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 지분법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시하
고 있습니다.&cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 금융상품&cr;
1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
30년 |
차량운반구 |
5년 |
| 기계장치 |
5년, 10년 |
공구와기구 |
5년 |
| 시설장치 |
5년, 20년 |
비 품 |
5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 시설이용권 |
20년, 비한정 |
| 개발비 |
5년 |
&cr;무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;(10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며
,
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr;&cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 리스&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;
금융리스&cr;&cr;리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr;
운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;(16) 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;(17) 수익&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;재화의 판매&cr;&cr;재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;용역의 제공&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이자수익, 로열티수익 및 배당수익&cr;&cr;자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;(18) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr;회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. &cr;
5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금&cr;
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
&cr;(19) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr;(21) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(22) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;
3. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험 관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;
회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장단기차입금 및 사채 |
43,059,997 |
42,613,333 |
| 현금및현금성자산 및 금융상품 |
20,273,396 |
14,021,743 |
| 순부채 |
22,786,601 |
28,591,590 |
| 자본총계 |
75,105,862 |
73,800,867 |
| 순부채 대 자본비율 |
30.34% |
38.74% |
(2) 환위험 관리 &cr;
회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;
1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기준환율 |
10%상승 |
10%하락 |
기준환율 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
1,118.10 |
1,229.91 |
1,006.29 |
1,071.40 |
1,178.54 |
964.26 |
| CNY |
162.76 |
179.04 |
146.48 |
163.65 |
180.02 |
147.29 |
| GBP |
1,420.32 |
1,562.35 |
1,278.29 |
1,439.53 |
1,583.48 |
1,295.58 |
2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채&cr;&cr;회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
가. 외화표시금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
10,001,873.04 |
341,887.46 |
10,633,656.49 |
1,056,347.94 |
| CNY |
29,840,172.81 |
573,450.41 |
59,206,514.31 |
447,032.89 |
| GBP |
- |
1,800.00 |
- |
1,800.00 |
나. 원화표시금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
11,183,094 |
382,264 |
11,392,900 |
1,131,771 |
| CNY |
4,856,787 |
93,335 |
9,689,146 |
73,157 |
| GBP |
- |
2,557 |
- |
2,591 |
| 합계 |
16,039,881 |
478,156 |
21,082,046 |
1,207,519 |
3) 환율변동에 따른 민감도 분석&cr;&cr;회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
말
|
전
기
말
|
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
842,465 |
(842,465) |
800,368 |
(800,368) |
| CNY |
371,549 |
(371,549) |
750,047 |
(750,047) |
| GBP |
(199) |
199 |
(202) |
202 |
| 합계 |
1,213,815 |
(1,213,815) |
1,550,213 |
(1,550,213) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;
(3) 유동성위험관리 &cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,831,116 |
393,165 |
- |
4,224,281 |
| 차입금 |
36,393,332 |
6,666,665 |
- |
43,059,997 |
| 파생상품부채 |
263,843 |
- |
- |
263,843 |
| 금융부채 계 |
40,488,292 |
7,059,830 |
- |
47,548,121 |
<전기>
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
7,378,501 |
385,258 |
- |
7,763,760 |
| 차입금 |
34,013,333 |
- |
- |
34,013,333 |
| 사채 |
8,600,000 |
- |
- |
8,600,000 |
| 파생상품부채 |
8,416 |
- |
- |
8,416 |
| 금융보증부채 |
19,567 |
- |
- |
19,567 |
| 금융부채 계 |
50,019,818 |
385,258 |
- |
50,405,076 |
&cr;(4) 신용위험관리&cr;
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;
1) 매출채권 및 기타채권 &cr;회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. &cr;&cr;또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
12,907,957 |
26,196,017 |
| 기타채권 |
5,052,094 |
5,760,608 |
| 합 계 |
17,960,052 |
31,956,626 |
&cr;당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6월 이하 |
6월 초과&cr; 1년 이하 |
1년 초과&cr; 3년 이하 |
3년 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
8,722,328 |
2,824,311 |
246,276 |
1,115,042 |
12,907,957 |
&cr;
2) 금융자산 등 신용위험 관리&cr;회사는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
3) 금융부채 등 신용위험 관리&cr;
당기말 현재 회사는 종속기업인 동관삼영전자(유)를 위하여 USD 3,600,000 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. &cr;
(5) 이자율위험관리 &cr;&cr;회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
32,060,000 |
28,430,000 |
| 유동성장기부채 |
4,333,332 |
5,583,333 |
| 장기차입금 |
6,666,665 |
- |
| 사채 |
- |
8,600,000 |
| 합 계 |
43,059,997 |
42,613,333 |
2) 이자율 민감도 분석&cr;당기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 순이익 증가(감소) |
(335,868) |
335,868 |
(332,384) |
332,384 |
&cr;
4. 사용이 제한된 예금의 내용 &cr;&cr;
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(주석15 참고).
| 과 목 |
예금의 종류 |
금융기관 |
사용제한내용 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기적금 |
우리은행 |
대출담보제공 등 |
1,000,000 |
1,000,000 |
&cr;5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 시장성없는 지분증권 |
- |
329,700 |
- |
329,700 |
&cr;(1) 시장성 없는 지분증권&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| Recarbon INC |
518,323 |
6.30% |
2,366,302 |
329,700 |
329,700 |
(*) 상기에 대하여 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. &cr;&cr;<전기말>
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| Recarbon INC |
518,323 |
6.30% |
2,366,302 |
329,700 |
329,700 |
(*) 상기에 대하여 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. &cr;&cr;&cr;6. 상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
유형 |
회사명 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
장부가액 |
| 유동성 상각후원가측정 금융자산 |
채무증권 |
신보2015제1차유동화전문유한회사 |
2018-06-27 |
- |
- |
- |
150,000 |
| 채무증권 |
신보2015제2차유동화전문유한회사 |
2018-07-24 |
- |
- |
- |
72,000 |
| 채무증권 |
신보2016제1차유동화전문유한회사 |
2019-06-25 |
108,000 |
108,000 |
108,000 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 |
만기보유증권 |
정보통신공제조합 |
- |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
- |
| 채무증권 |
신보2016제1차유동화전문유한회사 |
2019-06-25 |
- |
- |
- |
108,000 |
| 합 계 |
123,000 |
123,000 |
123,000 |
330,000 |
미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr;&cr;&cr;7. 범주별 금융상품 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 구 분 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
| 유동 |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
10,763,396 |
10,763,396 |
| 단기금융상품 |
- |
9,060,000 |
9,060,000 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
108,000 |
108,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
14,360,643 |
14,360,643 |
| 비유동 |
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
450,000 |
450,000 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
1,764,642 |
1,764,642 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
15,000 |
15,000 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정 금융자산 |
329,700 |
- |
329,700 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 유동 |
|
|
|
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
3,831,116 |
3,831,116 |
| 단기차입금 |
- |
32,060,000 |
32,060,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
4,333,332 |
4,333,332 |
| 사채 |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 |
263,843 |
- |
263,843 |
| 비유동 |
|
|
|
| 장기매입채무 및 기타채무 |
- |
393,165 |
393,165 |
| 장기차입금 |
- |
6,666,665 |
6,666,665 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
| 유동 |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
8,065,075 |
8,065,075 |
| 단기금융상품 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
222,000 |
222,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
28,189,907 |
28,189,907 |
| 비유동 |
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
4,956,668 |
4,956,668 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
2,092,217 |
2,092,217 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
108,000 |
108,000 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정 금융자산 |
329,700 |
- |
329,700 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
금융보증부채 |
합 계 |
| 유동 |
|
|
|
|
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
7,378,501 |
- |
7,378,501 |
| 단기차입금 |
- |
28,430,000 |
- |
28,430,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
5,583,333 |
- |
5,583,333 |
| 사채 |
|
8,600,000 |
- |
8,600,000 |
| 파생상품부채 |
8,416 |
- |
- |
8,416 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
19,567 |
19,567 |
| 비유동 |
|
|
|
|
| 장기매입채무 및 기타채무 |
- |
385,258 |
- |
385,258 |
| 장기미지급금 |
- |
39,110 |
- |
39,110 |
| 임대보증금 |
- |
346,148 |
- |
346,148 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
|
|
| 파생상품거래이익 |
121,025 |
5,839 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
| 상각후원가측정 금융자산 손상차손 |
(222,000) |
- |
| 이자수익 |
249,569 |
180,378 |
| 외환차익 |
1,426,998 |
623,763 |
| 외화환산이익 |
37,743 |
2,571 |
| 장기보험해지환급금 |
211,842 |
- |
| 대손상각비 |
(263,399) |
136,724 |
| 외환차손 |
(426,539) |
(2,404,600) |
| 외화환산손실 |
(182,030) |
(660,745) |
| 당기손익공정가치측정 금융부채 |
|
|
| 파생상품거래이익 |
8,416 |
1,250,817 |
| 파생상품평가손실 |
(263,843) |
(8,416) |
| 파생상품거래손실 |
(120,500) |
(20,750) |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 외환차익 |
24,333 |
147,556 |
| 외화환산이익 |
2,100 |
21,049 |
| 이자비용 |
(1,381,957) |
(1,217,848) |
| 외환차손 |
(103,427) |
(219,976) |
| 외화환산손실 |
(1,006) |
- |
(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과
같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
263,843 |
263,843 |
- |
263,843 |
- |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
8,416 |
8,416 |
- |
8,416 |
- |
8. 매출채권 및 기타채권 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
11,918,169 |
- |
24,613,621 |
- |
| 미수금 |
2,048,642 |
276,922 |
2,364,387 |
676,922 |
| 미수수익 |
100,473 |
- |
471,248 |
- |
| 대여금 |
293,360 |
302,885 |
740,651 |
326,471 |
| 보증금 |
- |
1,184,835 |
- |
1,088,824 |
| 합 계 |
14,360,643 |
1,764,642 |
28,189,907 |
2,092,217 |
&cr;(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 .
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
17,960,052 |
31,956,626 |
| 대손충당금: |
|
|
| 매출채권 |
989,789 |
1,582,397 |
| 미수금 |
20,750 |
20,750 |
| 미수수익 |
61,847 |
33,355 |
| 대여금 |
762,380 |
38,000 |
| 대손충당금 소계 |
1,834,766 |
1,674,502 |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
16,125,285 |
30,282,123 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
매출채권 |
장기성매출채권 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
합 계 |
| 기초금액 |
1,319,774 |
262,622 |
38,000 |
20,750 |
33,355 |
1,674,502 |
| 손상차손(환입) |
(509,473) |
- |
724,380 |
20,000 |
28,492 |
263,399 |
| 제각 |
(77,222) |
(5,913) |
- |
(20,000) |
- |
(103,135) |
| 기말금액 |
733,079 |
256,710 |
762,380 |
20,750 |
61,847 |
1,834,766 |
<전기>
| 구 분 |
매출채권 |
장기성매출채권 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
합 계 |
| 기초금액 |
1,417,390 |
1,110,809 |
- |
20,750 |
33,355 |
2,582,304 |
| 손상차손(환입) |
(97,616) |
(77,108)
|
38,000 |
- |
- |
(136,724) |
| 제각 |
- |
(771,078)
|
- |
- |
- |
(771,078) |
| 기말금액 |
1,319,774 |
262,622 |
38,000 |
20,750 |
33,355 |
1,674,502 |
&cr;(4) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
&cr;&cr;9. 재고자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
1,316,345 |
- |
1,316,345 |
1,329,671 |
- |
1,329,671 |
| 제 품 |
1,874,024 |
1,599,934 |
274,090 |
3,811,715 |
2,377,714 |
1,434,001 |
| 재공품 |
257,569 |
257,569 |
- |
- |
- |
- |
| 원재료 |
353,385 |
166,948 |
186,438 |
1,336,796 |
215,078 |
1,121,718 |
| 부재료 |
300,564 |
269,947 |
30,617 |
957,519 |
669,051 |
288,468 |
| 합 계 |
4,101,887 |
2,294,398 |
1,807,489 |
7,435,702 |
3,261,844 |
4,173,858 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실 |
(967,446) |
726,407 |
10. 기타유동자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,643,898 |
740,471 |
| 선급비용 |
55,303 |
101,463 |
| 합 계 |
2,699,201 |
841,934 |
&cr;&cr;
11. 관계기업투자 및 종속기업투자
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기말>
| 회사명 |
지분율 |
취득원가(주1) |
순자산지분가액 |
장부금액(주1) |
| <종속기업투자> |
| 동관삼영전자(유) |
100% |
5,270,068 |
6,516,523 |
5,270,068 |
| S-Connect VINA |
100% |
4,958,503 |
8,475,086 |
4,958,503 |
| S-Connect BG VINA |
100% |
20,430,400 |
34,588,652 |
20,430,400 |
| ㈜커리어넷 |
76.88% |
4,666,487 |
5,118,768 |
4,666,487 |
| 합 계 |
35,325,458 |
54,699,030 |
35,325,458 |
| <관계기업투자> |
| ㈜토핀스 |
37.57% |
1,221,413 |
279,817 |
279,817 |
<전기말>
| 회사명 |
지분율 |
취득원가(주1) |
순자산지분가액 |
장부금액(주1) |
| <종속기업투자> |
| 청도삼영전자(유) |
100% |
7,011,180 |
2,889,748 |
7,018,795 |
| 동관삼영전자(유) |
100% |
1,891,731 |
2,658,087 |
1,903,683 |
| S-Connect VINA |
100% |
4,958,503 |
14,921,186 |
4,958,503 |
| S-Connect BG VINA |
100% |
10,237,900 |
13,301,727 |
10,237,900 |
| ㈜커리어넷 |
76.88% |
4,666,487 |
3,985,011 |
4,666,487 |
| 합 계 |
28,765,801 |
37,755,759 |
28,785,369 |
| <관계기업투자> |
| ㈜토핀스(주2) |
37.57% |
1,239,805 |
243,559 |
1,221,413 |
|
(주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다.&cr;(주2) 장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다.
|
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
<당기>
| 회사명 |
기 초 |
취득(처분) |
기타증감 |
손상차손 |
기 말 |
| <종속기업투자> |
| 청도삼영전자(유)(주1) |
7,018,795 |
(7,018,795) |
- |
- |
- |
| 동관삼영전자(유)(주2) |
1,903,683 |
3,378,337 |
(11,952) |
- |
5,270,068 |
| S-Connect VINA |
4,958,503 |
- |
- |
- |
4,958,503 |
| S-Connect BG VINA(주3) |
10,237,900 |
10,192,500 |
- |
- |
20,430,400 |
| ㈜커리어넷 |
4,666,487 |
- |
- |
- |
4,666,487 |
| 합 계 |
28,785,369 |
- |
(11,952) |
- |
35,325,458 |
| <관계기업투자> |
| ㈜토핀스(주4) |
1,221,413 |
- |
- |
(941,596) |
279,817 |
| (주1) 종속기업이었던 청도삼영전자(유)는 당기 중 제 3자에게 지분 100%를 모두 처분하였습니다. &cr;(주2) 회사는 당기 중 동관삼영전자(유)에 USD 3백만불을 추가 출자하였습니다. &cr;(주3) 회사는 당기 중 S-Connect BG VINA에 USD 9백만불을 추가 출자하였습니다&cr;(주4) 회사는 취득원가 대비 관계기업의 공정가치가 현저히 하락한 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. |
<전기>
| 회사명 |
기 초 |
취득(처분) |
기타증감(주1) |
지분법평가 |
기 말 |
| <종속기업투자> |
| 청도삼영전자(유) |
7,020,450 |
- |
(1,655) |
- |
7,018,795 |
| 동관삼영전자(유) |
1,905,364 |
- |
(1,681) |
- |
1,903,683 |
| S-Connect VINA |
4,958,503 |
- |
- |
- |
4,958,503 |
| S-Connect BG VINA |
- |
10,237,900 |
- |
- |
10,237,900 |
| ㈜커리어넷 |
4,666,487 |
- |
- |
- |
4,666,487 |
| 합 계 |
18,550,805 |
10,237,900 |
(3,336) |
- |
28,785,369 |
| <관계기업투자> |
| ㈜토핀스 |
1,174,755 |
- |
- |
46,658 |
1,221,413 |
&cr;
(주1) 기타증감은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 변동 입니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
<당
기>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액(수익) |
당기순손익 |
| <종속기업투자> |
| 동관삼영전자(유) |
20,487,036 |
13,970,513 |
59,178,767 |
524,178 |
| S-Connect VINA |
10,954,838 |
2,479,752 |
32,398,448 |
3,304,644 |
| S-Connect BG VINA |
57,139,658 |
22,551,006 |
227,124,416 |
10,718,873 |
|
㈜커리어넷
|
12,381,437 |
5,723,310 |
21,241,299 |
1,611,502 |
| 합 계 |
100,962,969 |
44,724,580 |
339,942,931 |
16,159,196 |
| <관계기업투자> |
| ㈜토핀스 |
2,911,885 |
2,167,097 |
1,413,984 |
10,531 |
&cr;
<전
기>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액(수익) |
당기순손익 |
| <종속기업투자> |
| 청도삼영전자(유) |
9,449,568 |
6,559,820 |
27,443,732 |
(2,041,322) |
| 동관삼영전자(유) |
18,419,610 |
15,761,523 |
73,205,294 |
389,336 |
| S-Connect VINA |
30,088,755 |
15,167,568 |
150,398,175 |
7,291,747 |
| S-Connect BG VINA |
55,056,439 |
41,754,712 |
78,775,409 |
3,874,004 |
|
㈜커리어넷
|
10,309,607 |
5,128,885 |
18,816,026 |
508,812 |
| 합 계 |
123,323,979 |
84,372,508 |
348,638,635 |
10,022,577 |
| <관계기업투자> |
| ㈜토핀스 |
2,451,809 |
1,803,527 |
1,085,587 |
(42,991) |
&cr;&cr;
12. 유형자산 &cr;
(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
<취득원가>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
15,732,864 |
- |
- |
- |
15,732,864 |
| 건물 |
15,203,417 |
- |
- |
- |
15,203,417 |
| 기계장치 |
28,348,615 |
70,185 |
(289,700) |
1,936,560 |
30,065,660 |
| 차량운반구 |
208,727 |
- |
- |
18,742 |
227,469 |
| 비품 |
2,244,691 |
137,088 |
(284,980) |
3,189,411 |
5,286,210 |
| 시설장치 |
7,421,737 |
- |
- |
1,760,346 |
9,182,083 |
| 건설중인자산 |
3,705,150 |
4,846,039 |
- |
(6,905,059) |
1,646,130 |
| 합 계 |
72,865,201 |
5,053,312 |
(574,680) |
- |
77,343,833 |
<정부보조금>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
상 각 |
기 말 |
| 비품 |
- |
(37,500) |
2,440 |
(35,060) |
<감가상각누계액>
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
처 분 |
기 말 |
| 건물 |
(4,180,941) |
(506,781) |
- |
(4,687,722) |
| 기계장치 |
(19,951,245) |
(3,121,712) |
104,614 |
(22,968,343) |
| 차량운반구 |
(79,175) |
(36,495) |
- |
(115,669) |
| 비품 |
(1,394,385) |
(327,210) |
118,471 |
(1,603,124) |
| 시설장치 |
(4,940,254) |
(754,496) |
- |
(5,694,750) |
| 합 계 |
(30,546,000) |
(4,746,693) |
223,085 |
(35,069,608) |
<장부가액>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
대 체 |
상 각 |
기 말 |
| 토지 |
15,732,864 |
- |
- |
- |
- |
15,732,864 |
| 건물 |
11,022,476 |
- |
- |
- |
(506,781) |
10,515,696 |
| 기계장치 |
8,397,370 |
70,185 |
(185,086) |
1,936,560 |
(3,121,712) |
7,097,317 |
| 차량운반구 |
129,552 |
- |
- |
18,742 |
(36,495) |
111,799 |
| 비품 |
850,306 |
137,088 |
(166,509) |
3,189,411 |
(327,210) |
3,683,086 |
| 정부보조금 |
- |
(37,500) |
- |
- |
2,440 |
(35,060) |
| 시설장치 |
2,481,483 |
- |
- |
1,760,346 |
(754,496) |
3,487,333 |
| 건설중인자산 |
3,705,150 |
4,846,039 |
- |
(6,905,059) |
- |
1,646,130 |
| 합 계 |
42,319,201 |
5,015,812 |
(351,595) |
- |
(4,744,253) |
42,239,164 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
<취득원가>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
15,732,864 |
- |
- |
- |
15,732,864 |
| 건물 |
15,203,417 |
- |
- |
- |
15,203,417 |
| 기계장치 |
24,611,015 |
102,720 |
173,000 |
3,807,879 |
28,348,615 |
| 차량운반구 |
58,044 |
25,930 |
- |
124,752 |
208,727 |
| 비품 |
2,116,952 |
204,412 |
99,873 |
23,200 |
2,244,691 |
| 시설장치 |
6,891,737 |
- |
- |
530,000 |
7,421,737 |
| 건설중인자산 |
3,229,072 |
4,961,909 |
|
(4,485,831) |
3,705,150 |
| 합 계 |
67,843,102 |
5,294,971 |
272,873 |
- |
72,865,201 |
&cr;<감가상각누계액>
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
처 분 |
기 말 |
| 건물 |
3,664,025 |
516,916 |
- |
4,180,941 |
| 기계장치 |
16,895,685 |
3,185,409 |
129,850 |
19,951,245 |
| 차량운반구 |
47,395 |
31,779 |
- |
79,175 |
| 비품 |
1,180,931 |
279,693 |
66,238 |
1,394,385 |
| 시설장치 |
4,442,251 |
498,004 |
- |
4,940,254 |
| 합 계 |
26,230,287 |
4,511,801 |
196,088 |
30,546,000 |
<장부가액>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
대 체 |
상 각 |
기 말 |
| 토지 |
15,732,864 |
- |
- |
- |
- |
15,732,864 |
| 건물 |
11,539,392 |
- |
- |
- |
516,916 |
11,022,476 |
| 기계장치 |
7,715,330 |
102,720 |
43,150 |
3,807,879 |
3,185,409 |
8,397,370 |
| 차량운반구 |
10,649 |
25,930 |
- |
124,752 |
31,779 |
129,552 |
| 비품 |
936,022 |
204,412 |
33,635 |
23,200 |
279,693 |
850,306 |
| 시설장치 |
2,449,486 |
- |
- |
530,000 |
498,004 |
2,481,483 |
| 건설중인자산 |
3,229,072 |
4,961,909 |
- |
(4,485,831) |
- |
3,705,150 |
| 합 계 |
41,612,815 |
5,294,971 |
76,785 |
- |
4,511,801 |
42,319,201 |
&cr;(3)
당기말 현
재 유형자산 등에 대
한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부 보 액 |
| 화재보험 |
공장 건물 및 기계장치 등 |
삼성화재보험 등 |
27,578,155 |
| 재산종합보험 |
공장 건물 및 기계장치 등 |
한화손해보험 등 |
12,684,000 |
&cr;회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
&cr;
(4) 유형자산 담보제공 내역
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
내역 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 하나은행 |
안성토지, 건물&cr;기계기구 |
14,741,992 |
15,143,738 |
10,800,000 |
10,800,000 |
차입금담보 |
| US$1,200,000 |
US$1,200,000 |
차입금담보 |
| SC은행 |
3,900,000 |
3,900,000 |
차입금담보 |
| 신한은행 |
안산토지, 건물
|
11,506,567 |
11,611,603 |
8,400,000 |
8,400,000 |
차입금담보 |
| 합 계 |
26,248,560 |
26,755,340 |
23,100,000 |
23,100,000 |
|
| US$1,200,000 |
US$1,200,000 |
&cr;
13. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
44,433 |
4,849 |
- |
(8,698) |
40,583 |
| 개발비 |
113,489 |
- |
- |
(68,093) |
45,396 |
| 시설이용권 |
426,667 |
- |
(126,667) |
- |
300,000 |
| 기타의무형자산 |
364,351 |
- |
- |
(155,684) |
208,667 |
| 합 계 |
948,939 |
4,849 |
(126,667) |
(232,476) |
594,645 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
45,096 |
8,034 |
- |
(8,698) |
44,433 |
| 개발비 |
181,582 |
- |
- |
(68,093) |
113,489 |
| 시설이용권 |
426,667 |
- |
- |
- |
426,667 |
| 기타의무형자산 |
535,246 |
- |
- |
(170,895) |
364,351 |
| 합 계 |
1,188,591 |
8,034 |
- |
(247,686) |
948,939 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 172,201천원 및
1,241,793천원
입니다.
&cr;
14. 리스거래 &cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| 리스회사명 |
리스물건명 |
리스기간 |
월리스료 |
미지급금 |
| 신한카드 |
차량운반구 |
2017.04.26~2020.03.26 |
2,693 |
39,110 |
<전기말>
| 리스회사명 |
리스물건명 |
리스기간 |
월리스료 |
장기미지급금 |
| 신한카드 |
차량운반구 |
2017.04.26~2020.03.26 |
2,693 |
68,722 |
(2) 당기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 79,060
천원
입니다.&cr;
&cr;
(
3) 보고기간종료일 현재 각 기간별 금융리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최소리스료 |
현재가치 |
| 1년이내 |
31,096 |
30,513 |
| 1년초과 3년이내 |
8,015 |
7,509 |
| 합 계 |
39,110 |
38,021 |
&cr;
(
4) 보고기간종료일 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최소리스료 |
| 1년이내 |
105,005 |
| 1년초과 3년이내 |
128,988 |
| 합 계 |
233,993 |
&cr;15. 매입채무및기타채무 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
2,648,157 |
- |
4,777,897 |
- |
| 미지급금 |
886,104 |
8,015 |
2,329,257 |
39,110 |
| 예수금 |
152,974 |
- |
178,617 |
- |
| 선수금 |
85,833 |
- |
35,749 |
- |
| 미지급비용 |
58,048 |
- |
56,982 |
- |
| 임대보증금 |
- |
385,150 |
- |
346,148 |
| 합 계 |
3,831,116 |
393,165 |
7,378,501 |
385,258 |
16. 차입금 &cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 단기차입금 내역
| 차입처 |
차입금종류 |
이자율(%) |
차입금액 |
만기상환기일 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
운전자금 |
3.498 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2019-11-28 |
| 하나은행 |
운전자금 |
2.879 |
- |
1,000,000 |
2019-03-23 |
| 우리은행 |
운전자금 |
3.510 |
1,600,000 |
1,600,000 |
2019-02-07 |
| 운전자금 |
3.580 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2019-04-22 |
| SC은행 |
운전자금 |
2.700 |
1,000,000 |
1,000,000 |
2019-08-31 |
| 운전자금 |
2.500 |
1,000,000 |
1,000,000 |
2019-08-31 |
| 운전자금 |
2.550 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2019-07-16 |
| 운전자금 |
3.510 |
2,350,000 |
- |
2019-03-23 |
| 운전자금 |
3.410 |
2,540,000 |
3,260,000 |
2019-09-01 |
| 씨티은행 |
운전자금 |
3.320 |
3,000,000 |
3,000,000 |
2019-01-19 |
| 운전자금 |
3.700 |
3,000,000 |
- |
2019-04-06 |
| 하나은행 |
운전자금 |
3.620 |
5,000,000 |
5,000,000 |
2019-09-10 |
| 운전자금 |
3.910 |
2,390,000 |
2,390,000 |
2019-06-15 |
| 운전자금 |
이자없음 |
4,180,000 |
4,180,000 |
2019-08-22 |
| 합 계 |
32,060,000 |
28,430,000 |
|
&cr;(2) 장기차입금 내역
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율(%) |
차입금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 시설자금 |
신한은행 |
3.30 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 시설자금 |
2.91 |
- |
1,333,333 |
| 시설자금 |
하나은행 |
3.80 |
- |
1,250,000 |
| 운영자금 |
SC은행 |
2.70 |
5,000,000 |
- |
| 운영자금 |
우리은행 |
3.81 |
2,999,997 |
- |
| 차감 : 1년이내 만기도래분 |
(4,333,332) |
(5,583,333) |
| 잔 액 |
6,666,665 |
- |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환년도 |
금액 |
| 2019년 |
4,333,332 |
| 2020년 |
6,333,332 |
| 2021년 |
333,333 |
| 계 |
10,999,997 |
&cr;
17. 사채 &cr;&cr;(1) 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제10회 무보증사모사채 |
제12회 무보증사모사채 |
| 1. 발행일 |
2015년 03월 26일 |
2016년 03월 24일 |
| 2. 액면가액 |
5,000,000천원 |
3,600,000천원 |
| 3. 발행가액 |
5,000,000천원(액면발행) |
3,600,000천원(액면발행) |
| 4. 표시이자율 |
3.41% |
3.59% |
| 5. 이자지급방법 |
3개월 후급 |
3개월 후급 |
| 6. 상환기일(만기) |
2018년 03월 26일 |
2018년 03월 24일 |
| 7. 상환방법 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
| 8. 사채의 조기상환권 |
발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. |
발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. |
(*) 상기 무보증사모사채는 만기일에 전액 상환되었습니다.&cr;
18. 파생상품부채&cr;&cr;회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기말>
| 금융기관 |
종류 |
거래구분 |
총계약액 |
만기일 |
평가손익 |
| SC은행 |
FX Option |
매도 |
USD 6,000,000 |
2019-04-22 |
(81,822) |
| SC은행 |
FX Option |
매도 |
USD 6,000,000 |
2019-06-12 |
(34,412) |
| SC은행 |
이자율스왑 |
변동금리매도 |
1,000,000 |
2019-08-30 |
(5,754) |
| SC은행 |
이자율스왑 |
변동금리매도 |
1,000,000 |
2019-08-30 |
(5,754) |
| SC은행 |
이자율스왑 |
변동금리매도 |
5,000,000 |
2020-03-23 |
(69,819) |
| 씨티은행 |
FX Option |
매도 |
USD 2,000,000 |
2019-04-25 |
(34,339) |
| 우리은행 |
FX Option |
매도 |
USD 2,000,000 |
2019-04-25 |
(31,945) |
| 외화 계 |
USD 16,000,000 |
|
(182,517) |
| 원화 계 |
7,000,000 |
|
(81,326) |
&cr;
<전기말>
| 금융기관 |
종류 |
거래구분 |
총계약액 |
만기일 |
평가손익 |
| SC은행 |
이자율스왑거래 |
매도 |
1,000,000 |
2018-08-31 |
(4,208) |
| SC은행 |
이자율스왑거래 |
매도 |
1,000,000 |
2018-08-31 |
(4,208) |
| 원화 계 |
2,000,000 |
|
(8,416) |
&cr;19. 확정급여부채 &cr;
&cr;
회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 변동: |
| 기초금액 |
1,169,101 |
1,249,696 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 |
725,212 |
757,290 |
| 보험수리적손익 |
(258,207) |
(18,727) |
| 지급액 |
(496,322) |
(619,157) |
| 사외적립자산의 적립 |
- |
(200,000) |
| 기말금액 |
1,139,785 |
1,169,101 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,245,422 |
5,247,177 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,105,636) |
(4,078,076) |
| 기말 확정급여부채 |
1,139,785 |
1,169,101 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
776,563 |
793,720 |
| 이자원가 |
86,674 |
80,185 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(138,024) |
(116,615) |
| 합 계 |
725,212 |
757,290 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,247,177 |
5,073,523 |
| 당기근무원가 |
776,563 |
793,720 |
| 이자원가 |
86,674 |
80,185 |
| 보험수리적손익 |
(368,671) |
(81,094) |
| 지급액 |
(496,322) |
(619,157) |
| 기말금액 |
5,245,422 |
5,247,177 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,078,076 |
3,823,827 |
| 사외적립자산의 적립 |
- |
200,000 |
| 사외적립자산의 기대수익(주1) |
138,024 |
116,615 |
| 보험수리적손익 |
(110,464) |
(62,366) |
| 기말금액 |
4,105,636 |
4,078,076 |
(주1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다.
&cr;(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 보험수리적손익 |
(258,207) |
(18,727) |
| 법인세효과 |
56,805 |
4,120 |
| 세후 보험수리적손익 |
(201,401) |
(14,607) |
&cr;(6) 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
4,105,636 |
4,078,076 |
&cr;(7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기대임금상승률 |
3.00% |
5.00% |
| 할인율 |
2.86% |
3.36% |
회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다.
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 할인율 변화에 따른 민감도 분석
| 구 분 |
2.86% |
1.86% |
3.86% |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,245,422 |
5,503,855 |
5,022,421 |
&cr;2) 기대임금인상률 변동에 따른 민감도 분석
| 구 분 |
3.00% |
2.00% |
4.00% |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,245,422 |
5,020,535 |
5,501,033 |
&cr;&cr;
20. 자본금 및 자본잉여금
&cr;(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수(주) |
발행주식수(주) |
1주당금액(원) |
납입자본금(천원) |
| 보 통 주 |
우 선 주 |
| 500,000,000 |
65,265,724 |
- |
200 |
13,053,145 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
주식수(주) |
자본금 |
자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합계 |
| 전기초 |
2017.01.01 |
65,265,724 |
13,053,145 |
35,775,719 |
4,966,954 |
40,742,673 |
| 전기말 |
2017.12.31 |
65,265,724 |
13,053,145 |
35,775,719 |
4,966,954 |
40,742,673 |
| 당기말 |
2018.12.31 |
65,265,724 |
13,053,145 |
35,775,719 |
4,966,954 |
40,742,673 |
21. 기타자본구성요소 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(10,015,521) |
(10,015,521) |
| 자기주식 |
(9,021,712) |
(7,456,836) |
| 자본조정 |
(1,211,225) |
(1,211,225) |
| 합 계 |
(20,248,457) |
(18,683,582) |
&cr;
22. 이익잉여금 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
40,277,180 |
35,147,964 |
| 당기순이익 |
2,668,469 |
5,114,609 |
| 보험수리적손익 |
201,401 |
14,607 |
| 기말금액 |
43,147,051 |
40,277,180 |
| 법정적립금(이익준비금)(*) |
100,000 |
100,000 |
| 보험수리적손익 |
(381,062) |
(582,463) |
| 미처분이익잉여금 |
43,428,113 |
40,759,644 |
(*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 제19(당)기 |
2018년 01월 01일 |
부터 |
제18(전)기 |
2017년 01월 01일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 03월 **일 |
|
처분확정일 |
2018년 03월 22일 |
|
| 과 목 |
제 19(당)기 |
제 18(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
43,047,051 |
|
40,177,180 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
40,177,180 |
|
35,047,964 |
|
| 2. 보험수리적손익 |
201,401 |
|
14,607 |
|
| 3. 당기순이익 |
2,668,469 |
|
5,114,609 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
43,047,051 |
|
40,177,180 |
&cr;&cr;23. 우발채무와 약정사항 &cr;
&cr;(1) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 총한도 50백만원의 매출채권할인약정
및 USD 500,000의 외화지급보증약정을 체결하였습니다. &cr;
&cr;
(2)
당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
채권최고액 |
근저당권자 |
내 역 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
우리은행 |
차입금담보 |
| 토지, 건물, 기계기구 |
10,800,000 |
하나은행 |
차입금담보 |
| US$1,200,000 |
| 3,900,000 |
SC은행 |
차입금담보 |
| 토지, 건물 |
8,400,000 |
신한은행 |
차입금담보 |
| 합 계 |
24,100,000 |
|
|
| US$1,200,000 |
|
|
(3) 당기말 현재 회사는 한국무역보험공사로부터 단기차입금 관련하여 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 제공받은자 |
보증기간 |
보증금액 |
지급보증처 |
| S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD |
18.04.19~19.04.19 |
USD 3,600,000 |
씨티은행대출금 |
&cr;(5) 당기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터
57,121
백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;&cr;24. 매출액 및 매출원가&cr;
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
97,503,358 |
108,236,182 |
| 기타매출액 |
16,605,267 |
16,926,229 |
| 상품매출액 |
1,548,565 |
4,003,279 |
| 합 계 |
115,657,190 |
129,165,691 |
&cr;
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
101,551,493 |
106,439,332 |
| 기초제품 |
3,811,715 |
3,141,964 |
| 당기제품제조원가 |
100,479,682 |
106,919,210 |
| 타계정으로 대체 |
- |
9,464 |
| 관세환급 |
(345,669) |
(215,609) |
| 제품평가충당금 |
(520,211) |
414,947 |
| 기말제품 |
(1,874,024) |
(3,811,715) |
| 상품매출원가 |
1,324,825 |
3,639,630 |
| 기초상품 |
1,329,671 |
110,248 |
| 당기상품매입 |
1,227,377 |
4,859,359 |
| 타계정에서 대체 |
91,221 |
- |
| 타계정으로 대체 |
(7,099) |
306 |
| 기말상품 |
(1,316,345) |
(1,329,671) |
| 합계 |
102,876,318 |
110,078,962 |
&cr;
25. 판매비와관리비 &cr;
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,605,103 |
6,284,087 |
| 퇴직급여 |
459,581 |
453,367 |
| 복리후생비 |
757,639 |
1,737,151 |
| 교육훈련비 |
25,447 |
5,590 |
| 여비교통비 |
192,552 |
239,962 |
| 통신비 |
65,862 |
56,567 |
| 차량유지비 |
154,202 |
137,131 |
| 국내접대비 |
73,914 |
83,106 |
| 광고선전비 |
75,940 |
94,477 |
| 견본비 |
- |
9,506 |
| 운반비 |
927,267 |
1,014,657 |
| 수선비 |
37,715 |
103,792 |
| 도서인쇄비 |
7,719 |
18,986 |
| 소모품비 |
65,160 |
101,704 |
| 세금과공과 |
304,766 |
313,657 |
| 지급임차료 |
317,019 |
319,528 |
| 보험료 |
182,776 |
264,376 |
| 지급수수료 |
1,423,158 |
2,254,093 |
| 수도광열비 |
222,692 |
88,167 |
| 감가상각비 |
338,168 |
162,416 |
| 산업재산권상각비 |
164,383 |
179,592 |
| 개발비상각비 |
68,093 |
68,093 |
| 대손상각비 |
(509,473) |
(174,724) |
| 경상연구개발비 |
172,201 |
1,241,793 |
| 합계 |
11,131,881 |
15,057,075 |
26. 기타수익 &cr;&cr;
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
1,451,330 |
771,319 |
| 외화환산이익 |
39,844 |
23,621 |
| 유형자산처분이익 |
- |
20,400 |
| 수입임대료 |
1,280,577 |
1,542,345 |
| 수입배당금 |
10,185,300 |
1,022,400 |
| 지분법이익 |
- |
46,658 |
| 용역수익 |
181,183 |
719,719 |
| 장기보험해지환급금 |
211,842 |
- |
| 잡수익 |
63,254 |
132,586 |
| 합 계 |
13,413,329 |
4,279,047 |
&cr;
27. 기타비용 &cr;&cr;
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
772,872 |
38,000 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
7,706,122 |
- |
| 외환차손 |
529,966 |
2,624,577 |
| 외화환산손실 |
183,035 |
660,745 |
| 유형자산처분손실 |
31,100 |
3,150 |
| 유형자산폐기손실 |
166,509 |
7 |
| 무형자산감액손실 |
126,667 |
- |
| 지분법적용투자주식손상차손 |
941,596 |
- |
| 기부금 |
- |
7,175 |
| 잡손실 |
772,282 |
10,792 |
| 합계 |
11,230,149 |
3,344,446 |
&cr;28. 금융수익 및 금융원가 &cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 금융수익 |
| 이자수익 |
249,569 |
180,378 |
| 파생상품처분이익 |
129,441 |
1,256,656 |
| 합 계 |
379,011 |
1,437,034 |
| 2. 금융원가 |
| 이자비용 |
1,381,957 |
1,217,848 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 |
222,000 |
- |
| 파생상품평가손실 |
263,843 |
8,416 |
| 파생상품거래손실 |
120,500 |
20,750 |
| 합 계 |
1,988,300 |
1,247,014 |
| 3. 순금융손익(1-2) |
(1,609,290) |
190,019 |
&cr;&cr;
29. 법인세비용 &cr;
&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (1) 당기 법인세부담액 |
1,494,418 |
139,211 |
| (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) |
(1,883,200) |
(472,709) |
| (3) 자본에 가감한 법인세 |
(56,805) |
373,164 |
| (4) 법인세비용[(1)+(2)+(3)] |
(445,588) |
39,666 |
(*)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기말 순이연법인세 자산(부채) |
3,961,980 |
2,078,780 |
| 기초 순이연법인세 자산(부채) |
2,078,780 |
1,606,071 |
| 이연법인세자산의 변동 |
(1,883,200) |
(472,709) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능증권평가손실 |
- |
448,052 |
| 보험수리적손익 |
(56,805) |
(4,120) |
| 자기주식처분이익 |
- |
(70,768) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(56,805) |
373,164 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
2,222,882 |
5,154,275 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
467,034 |
1,111,940 |
| 조정사항 : |
(912,622) |
(1,072,275) |
| 비과세수익 |
(60,691) |
(510,400) |
| 비공제비용 |
729,670 |
233,627 |
| 세액공제 |
(2,793,289) |
(672,621) |
| 법인세추납액 등 |
1,211,688 |
(122,881) |
| 법인세비용 |
(445,588) |
39,666 |
| 유효세율 |
(*) |
0.77% |
(*) 당기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.&cr;&cr;
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
기초 |
당기말 |
| 감가상각비 |
516,025 |
- |
234,358 |
281,667 |
113,525 |
61,967 |
| 퇴직급여충당부채 |
5,247,177 |
494,566 |
496,322 |
5,245,422 |
1,154,379 |
1,153,993 |
| 퇴직연금운용자산 |
(4,078,076) |
(27,561) |
- |
(4,105,636) |
(897,177) |
(903,240) |
| 미수수익 |
(43,749) |
(52,158) |
(43,749) |
(52,158) |
(9,625) |
(11,475) |
| 재고자산평가손실 |
3,261,844 |
2,294,398 |
3,261,844 |
2,294,398 |
717,606 |
504,768 |
| 대손충당금 |
1,511,397 |
1,788,566 |
1,511,397 |
1,788,566 |
332,507 |
393,484 |
| 대손금 |
3,055,154 |
- |
- |
3,055,154 |
672,134 |
672,134 |
| 해외법인정상보증대가 |
437,422 |
38,090 |
- |
475,512 |
96,233 |
104,613 |
| 지분법손실 |
18,392 |
941,596 |
- |
959,988 |
4,046 |
211,197 |
| 무형자산(시설물이용권) |
235,329 |
126,667 |
- |
361,995 |
51,772 |
79,639 |
| 미지급금 |
732,648 |
66,150 |
732,648 |
66,150 |
161,182 |
14,553 |
| 토지 |
(3,506,939) |
- |
- |
(3,506,939) |
(771,527) |
(771,527) |
| 건물 |
(1,448,404) |
72,413 |
- |
(1,375,991) |
(318,649) |
(302,718) |
| 업무용승용차 |
279,180 |
96,694 |
41,608 |
334,267 |
61,420 |
73,539 |
| 금융보증부채 |
19,567 |
(19,567) |
- |
- |
4,305 |
- |
| 종속기업투자 |
(19,567) |
- |
(19,567) |
- |
(4,305) |
- |
| 대여금 |
1,195,000 |
- |
- |
1,195,000 |
262,900 |
262,900 |
| 매도가능증권 |
2,036,602 |
- |
- |
2,036,602 |
448,052 |
448,052 |
| 기부금한도초과 이월액 |
772,789 |
|
234,258 |
538,531 |
- |
118,477 |
| 소 계 |
10,221,790 |
5,819,853 |
6,449,117 |
9,592,526 |
2,078,780 |
2,110,356 |
| 세액공제 |
- |
2,793,289 |
941,664 |
1,851,625 |
- |
1,851,625 |
| 합 계 |
10,221,790 |
8,613,142 |
7,390,781 |
11,444,151 |
2,078,780 |
3,961,980 |
<전기>
| 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
기초 |
당기말 |
| 감가상각비 |
750,383 |
- |
234,358 |
516,025 |
165,084 |
113,525 |
| 퇴직급여충당부채 |
5,073,523 |
792,811 |
619,157 |
5,247,177 |
1,116,175 |
1,154,379 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,823,827) |
(254,249) |
- |
(4,078,076) |
(841,242) |
(897,177) |
| 미수수익 |
(59,398) |
(43,749) |
(59,398) |
(43,749) |
(13,068) |
(9,625) |
| 재고자산평가손실 |
2,535,436 |
3,261,844 |
2,535,436 |
3,261,844 |
557,796 |
717,606 |
| 대손충당금 |
2,379,297 |
1,511,397 |
2,379,297 |
1,511,397 |
523,445 |
332,507 |
| 대손금 |
3,055,154 |
- |
- |
3,055,154 |
672,134 |
672,134 |
| 해외법인정상보증대가 |
362,278 |
75,144 |
- |
437,422 |
79,701 |
96,233 |
| 지분법손실 |
65,050 |
(46,658) |
- |
18,392 |
14,311 |
4,046 |
| 무형자산(시설물이용권) |
235,329 |
- |
- |
235,329 |
51,772 |
51,772 |
| 미지급금 |
396,833 |
732,648 |
396,833 |
732,648 |
87,303 |
161,182 |
| 토지 |
(3,506,939) |
- |
- |
(3,506,939) |
(771,527) |
(771,527) |
| 건물 |
(1,520,817) |
72,413 |
- |
(1,448,404) |
(334,580) |
(318,649) |
| 업무용승용차 |
163,020 |
116,160 |
- |
279,180 |
35,864 |
61,420 |
| 금융보증부채 |
22,903 |
(3,336) |
- |
19,567 |
5,039 |
4,305 |
| 종속기업투자 |
(22,903) |
- |
(3,336) |
(19,567) |
(5,039) |
(4,305) |
| 대여금 |
1,195,000 |
- |
- |
1,195,000 |
262,900 |
262,900 |
| 매도가능증권 |
- |
2,036,602 |
- |
2,036,602 |
- |
448,052 |
| 소 계 |
7,300,322 |
8,251,026 |
6,102,347 |
9,449,001 |
1,606,071 |
2,078,780 |
| 세액공제 |
- |
672,621 |
672,621 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,300,322 |
8,923,647 |
6,774,968 |
9,449,001 |
1,606,071 |
2,078,780 |
&cr;(*) 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다.&cr;
(5) 당기 및 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 |
6,131,555 |
4,244,213 |
| 이연법인세부채 |
(2,169,574) |
(2,165,433) |
| 합 계 |
3,961,980 |
2,078,780 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
&cr;&cr;30. 주당순손익 &cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;
당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 |
2,668,469,279 |
5,114,608,819 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) |
59,748,118 |
59,363,990 |
| 기본주당순이익 |
45 |
86 |
&cr;(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
65,265,724 |
65,265,724 |
| 자기주식 효과 |
(5,517,606) |
(5,901,734) |
| 가중평균유통보통주식수 |
59,748,118 |
59,363,990 |
(2) 희석주당손익&cr;
희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유통보통주식수 |
59,748,118 |
59,363,990 |
| 희석성 잠재적 보통주식수(주1) |
- |
- |
| 희석유통보통주식수(계) |
59,748,118 |
59,363,990 |
| 보통주 당기순이익 |
2,668,469,279 |
5,114,608,819 |
| 희석화로 인한 이익의 증가 |
- |
- |
| 희석 당기순이익 |
2,668,469,279 |
5,114,608,819 |
| 희석주당순이익 |
45 |
86 |
&cr;(주1) 당기 및 전기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통주식수 |
59,748,118 |
59,363,990 |
| 전환권 효과 |
- |
- |
| 가중평균희석 유통보통주식수 |
59,748,118 |
59,363,990 |
(*) 전기 중 전환사채는 희석화로 인한 이익의 증가분으로 인하여 반희석 효과를 나태내므로 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.&cr;
31. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr;
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
28,430,000 |
3,630,000 |
- |
32,060,000 |
| 유동성장기 |
5,583,333 |
(3,583,336) |
2,333,335 |
4,333,332 |
| 장기차입금 |
- |
9,000,000 |
(2,333,335) |
6,666,665 |
| 사채 |
8,600,000 |
(8,600,000) |
- |
- |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
42,613,333 |
446,664 |
- |
43,059,997 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정 금융자산의 유동대체 |
108,000 |
222,000 |
| 장기금융상품의 유동대체 |
1,950,000 |
- |
| 장기대여금의 유동대체 |
296,664 |
306,271 |
| 장기성매입채무및기타채무의 유동대체 |
31,096 |
22,344 |
| 장기미수금의 유동대체 |
400,000 |
400,000 |
| 장기차입금의 유동대체 |
2,333,335 |
2,583,333 |
| 사채의 유동대체 |
- |
8,600,000 |
| 건설중인자산 계정대체 |
6,905,059 |
4,485,831 |
32. 특수관계자 거래
&cr;(1) 특수관계자
| 구 분 |
종속기업 및 기타 특수관계자 |
| 종속기업 |
청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유), (주)커리어넷, S-Connect VINA, S-Connect BG VINA |
| 관계기업 |
(주)토핀스 |
| 기타 |
주주,임원,종업원 |
(*)청도삼영전자(유)는 당기 중 제3자에게 지분 100%를 처분하였습니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자형태 |
특수관계자명칭 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 종속기업&cr;주주,임원,종업원 |
청도삼영전자(유) |
매출 |
17,773 |
2,146,074 |
| 매입 |
14,442 |
1,055,175 |
| 기타 |
- |
3,111 |
| 동관삼영전자(유) |
매출 |
5,983,663 |
11,644,408 |
| 매입 |
230,562 |
92,497 |
| S-Connect VINA |
매출 |
- |
31,027,224 |
| 로열티 |
- |
5,450,600 |
| 매입 |
- |
6,742,300 |
| 기타 |
- |
- |
| S-Connect BG VINA |
매출 |
33,193,623 |
10,482,449 |
| 로열티 |
7,538,015 |
834,872 |
| 매입(부재료) |
7,451,041 |
3,909,219 |
| 매입(상품) |
251,345 |
- |
| 기타 |
10,308,604 |
- |
| 주주,임원,종업원 |
지급임차료 |
313,506 |
313,506 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당기>
| 특수관계자형태 |
특수관계자명칭 |
거래내역 |
기초 |
대여 |
회수 |
손상 |
기말 |
| 관계기업 |
㈜토핀스 |
자금대여 |
890,000 |
290,000 |
(10,000) |
(590,000) |
580,000 |
| 주주,임원,종업원 |
자금대여 |
42,742 |
- |
(26,497) |
- |
16,245 |
| 합계 |
932,742 |
290,000 |
(36,497) |
- |
596,245 |
| 특수관계자형태 |
특수관계자명칭 |
거래내역 |
금액 |
| 종속기업 |
동관삼영전자(유) |
현금출자 |
3,378,337천원 |
| (USD 3,000,000) |
| S-CONNECT BG VINA CO.,LTD |
현금출자 |
10,192,500천원 |
| (USD 9,000,000) |
&cr;<전기>
| 특수관계자형태 |
특수관계자명칭 |
거래내역 |
기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 관계기업 |
㈜토핀스 |
자금대여 |
600,000 |
290,000 |
- |
890,000 |
| 주주,임원,종업원 |
자금대여 |
48,596 |
- |
5,854 |
42,742 |
| 합계 |
648,596 |
290,000 |
5,854 |
932,742 |
| 특수관계자형태 |
특수관계자명칭 |
거래내역 |
금액 |
| 종속기업 |
S-CONNECT BG VINA CO.,LTD |
현금출자 |
10,237,900 |
| (USD 9,000,000) |
&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자형태 |
특수관계자명칭 |
채권,채무 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
동관삼영전자(유) |
매출채권 |
4,612,158 |
7,601,559 |
| 미수금 |
- |
19,056 |
| 매입채무 |
93,894 |
73,693 |
| S-Connect VINA |
매출채권 |
- |
5,450,600 |
| 미수금 |
- |
- |
| 매입채무 |
- |
78,901 |
| S-Connect BG VINA |
매출채권 |
2,238,740 |
6,105,134 |
| 미수금 |
60,489 |
- |
| 매입채무 |
372,073 |
1,043,105 |
| 커리어넷㈜ |
미수수익 |
48,296 |
48,296 |
| 미지급금 |
- |
149 |
| 관계기업 |
㈜토핀스 |
단기대여금 |
290,000 |
600,000 |
| 장기대여금 |
290,000 |
290,000 |
| 주주,임원,종업원 |
단기대여금 |
3,360 |
6,271 |
| 장기대여금 |
12,885 |
36,471 |
| 선급금 |
- |
- |
| 미수수익 |
18 |
- |
| 임차보증금 |
624,100 |
174,100 |
&cr;
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,
미불
).
| 제공받은자 |
보증기간 |
보증금액 |
보증내용 |
| S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD |
18.04.19~19.04.19 |
USD 3,600,000 |
씨티은행대출금 |
&cr;
(6)
당기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 57,121백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,329,897 |
3,100,101 |
| 퇴직급여 |
276,217 |
255,858 |
&cr;
33. 성격별 포괄손익계산서
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
115,657,190 |
129,165,691 |
| 기타수익 |
13,413,329 |
4,279,047 |
| 총비용 |
125,238,348 |
128,480,483 |
| 제품과 재공품의 변동 |
1,159,911 |
(254,804) |
| 원재료와 부재료의 사용액 |
23,314,246 |
22,840,030 |
| 상품의판매 |
1,324,825 |
3,639,630 |
| 종업원급여비용 |
10,579,770 |
13,224,567 |
| 감가상각비와 기타 상각비 |
5,240,128 |
4,622,763 |
| 기타비용 |
83,619,467 |
84,408,298 |
| 순금융손익 |
(1,609,290) |
190,019 |
| 금융수익 |
379,011 |
1,437,034 |
| 금융원가 |
1,988,300 |
1,247,014 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,222,882 |
5,154,275 |
| 법인세비용 |
(445,588) |
39,666 |
| 당기순이익 |
2,668,469 |
5,114,609 |
| 기타포괄손익 |
201,401 |
(1,573,942) |
| 총포괄손익 |
2,869,870 |
3,540,667 |
&cr;
34. 종업원급여 &cr;&cr;당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급 여 |
8,847,352 |
10,450,746 |
| 퇴직급여 |
725,212 |
757,290 |
| 복리후생비 |
1,007,206 |
2,016,530 |
| 합 계 |
10,579,770 |
13,224,567 |
&cr;
35. 감가상각비 및 무형자산상각비 &cr;&cr;
당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
4,744,253 |
4,511,801 |
| 무형자산상각비 |
232,476 |
247,686 |
| 합 계 |
4,976,729 |
4,759,486 |
&cr;36. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관&cr;
동 재무제표는
2019년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되
었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;