주석
| 제 22(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| ㈜아이윈플러스 |
1. 일반사항주식회사 아이윈플러스(이하 '당사')는 Photo Sensor용 CSP(Chip Scale Package) 전문당사로서 이미지센서 패키징 분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었으며, 이미지센서용 반도체칩의 개발, 생산 및 판매 등을 주 목적으로 하고있습니다. 당사의 본점은 충북 청주시 흥덕구 옥산면(오창산업단지)에 위치하고 있습니다.
한편, 당사는 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 설립 후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 16,562,673천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주 주 명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
| 보통주 |
(주)아이윈 |
9,249,001 |
28.32 |
| 자기주식 |
236,535 |
0.72 |
| 기타 |
23,173,006 |
70.96 |
| 합 계 |
32,658,542 |
100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시2.2 재무제표 작성기준(1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.3 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금 및 현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법(원재료는 선입선출법)으로 결정하고 있습니다.당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.8 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 기 계 장 치 |
3~10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공기구비품 |
3~10년 |
| 시 설 장 치 |
5년~20년 |
| 사용권자산 |
2~5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
3~5년 |
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 "기타수익"으로 인식합니다.
2.12 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.13 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생 시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최소 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.20 수익인식 당사가 생산한 제품을 수요자에게 직접 판매하고 있고, 고객과의 계약에서 식별될 수있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있어 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.23 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.24 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.25 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석5 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석16 참조).
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(6) 유형자산의 손상차손
유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석10 참조).
(7) 관계기업투자의 손상차손
관계기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12 참조).4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금 |
- |
1,701 |
| 보통예금 |
3,542,055 |
11,519,305 |
| 합 계 |
3,542,055 |
11,521,006 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권(주1) |
3,153,095 |
- |
856,081 |
- |
| 대손충당금 |
(147,616) |
- |
(6,051) |
- |
| 미수금 |
81,373 |
- |
401,072 |
- |
| 대여금 |
2,929,671 |
- |
5,008,221 |
- |
| 대손충당금 |
(8,221) |
- |
(8,221) |
- |
| 합 계 |
6,008,302 |
- |
6,251,102 |
- |
| (주1) 매출채권에는 받을어음 673,606천원(전기말: 251,028천원)이 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 미청구공사 |
716,000 |
- |
716,000 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
대여금 |
합 계 |
| 기초잔액 |
6,051 |
8,221 |
14,272 |
| 대손상각비(환입) |
141,565 |
- |
141,565 |
| 기말잔액 |
147,616 |
8,221 |
155,837 |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
대여금 |
합 계 |
| 기초잔액 |
10,123 |
8,221 |
18,344 |
| 대손상각비(환입) |
(4,072) |
- |
(4,072) |
| 기말잔액 |
6,051 |
8,221 |
14,272 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체되지않은 채권 |
연체된 채권 |
합 계 |
| 3개월초과~1년이하 |
1년초과 |
| 당기말 |
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.8% |
1% |
100% |
|
| 매출채권 |
2,341,185 |
689,089 |
122,821 |
3,153,095 |
| 대손충당금 |
(17,904) |
(6,891) |
(122,821) |
(147,616) |
| 전기말 |
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.7% |
- |
- |
|
| 매출채권 |
856,081 |
- |
- |
856,081 |
| 대손충당금 |
(6,051) |
- |
- |
(6,051) |
6. 계약자산과 계약부채(1) 당기말 현재 계약자산과 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 계약자산(미청구공사) |
716,000 |
| 대손충당금 |
- |
| 계약자산 합계 |
716,000 |
| 계약부채(초과청구공사) |
- |
| 계약부채 합계 |
- |
(2) 당기말 현재 가격이 확정된 고객과의 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.
(3) 당기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 기초 |
- |
| 증가(주1) |
1,020,291 |
| 감소(계약변동분) |
(109,011) |
| 수익 인식 |
(911,280) |
| 기말 |
- |
| (주1) 전액 사업결합(합병)으로 인한 승계액 입니다. |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
계약일 |
완성기한 |
진행율 |
미청구공사(초과청구공사) |
청구채권(선수금) 잔액 |
공사손실충당부채 잔액 |
| 총 액 |
손상차손누계액 |
총 액 |
대손충당금 |
| 현대트랜시스 P1, P2 후처리 라인 |
2023-04-10 |
2024-12-31 |
100% |
200,000 |
- |
200,000 |
- |
- |
| TK REAR AXLE 조립라인 조립설비 신규제작 |
2023-10-10 |
2024-10-31 |
100% |
516,000 |
- |
- |
- |
- |
(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.
7. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산
(1) 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
4,700,000 |
- |
| 미수수익 |
125,605 |
- |
136,651 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
6,328 |
- |
- |
| 보증금 |
48,678 |
878,935 |
- |
1,419,313 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
(280,000) |
| 현재가치할인차금 |
- |
(11,908) |
- |
(57,386) |
| 합 계 |
174,283 |
873,355 |
4,836,651 |
1,081,927 |
(2) 공정가치측정금융자산
① 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분증권(주1) |
- |
500,010 |
| (주1) 당기 중 ㈜스마트마켓서비스 취득가액에 대하여 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손실 500,010천원을 인식하였습니다. |
② 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액 |
평가손익 |
처분금액 |
기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 |
500,010 |
- |
(500,010) |
- |
- |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액 |
평가손익 |
처분금액 |
기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 |
500,010 |
- |
- |
- |
500,010 |
8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
191,447 |
(5,715) |
185,732 |
233,303 |
(25,895) |
207,408 |
| 원재료 |
106,947 |
(5,348) |
101,599 |
200,660 |
(5,670) |
194,990 |
| 부재료 |
14,870 |
(35) |
14,835 |
18,712 |
(35) |
18,677 |
| 저장품 |
81,440 |
(16,174) |
65,266 |
103,135 |
(17,527) |
85,608 |
| 재공품 |
1,027,904 |
(540,554) |
487,350 |
949,377 |
(252,488) |
696,889 |
| 미착원재료 |
- |
- |
- |
10,048 |
- |
10,048 |
| 합 계 |
1,422,608 |
(567,826) |
854,782 |
1,515,235 |
(301,615) |
1,213,620 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 266,212천원(전기:평가손실환입은 226,731천원)입니다.
9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금(주1) |
13,102 |
- |
41,936 |
1,365,000 |
| 선급비용 |
39,147 |
- |
34,096 |
23,602 |
| 합 계 |
52,249 |
- |
76,032 |
1,388,602 |
| (주1) 전기말 현재 ㈜씨엠텍 보통주식 취득 관련 계약금으로 선지급한 1,365,000천원이 포함되어 있습니다. |
10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당 기 말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,969,796 |
- |
- |
1,969,796 |
| 건물 |
5,910,527 |
(2,161,822) |
- |
3,748,705 |
| 기계장치 |
28,081,488 |
(23,480,455) |
(825,031) |
3,776,002 |
| 공기구비품 |
1,746,723 |
(1,105,759) |
(39,969) |
600,995 |
| 차량운반구 |
290,582 |
(151,337) |
- |
139,245 |
| 시설장치 |
5,794,576 |
(4,220,145) |
(716,409) |
858,022 |
| 사용권자산(건물) |
123,372 |
(62,547) |
- |
60,825 |
| 사용권자산(기계장치) |
354,415 |
(266,199) |
- |
88,216 |
| 사용권자산(차량운반구) |
242,148 |
(114,449) |
- |
127,699 |
| 합 계 |
44,513,627 |
(31,562,713) |
(1,581,409) |
11,369,505 |
(전 기 말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,969,796 |
- |
- |
1,969,796 |
| 건물 |
5,910,527 |
(2,014,059) |
- |
3,896,468 |
| 기계장치 |
26,539,129 |
(22,441,704) |
(825,031) |
3,272,394 |
| 공기구비품 |
1,534,269 |
(743,159) |
(39,969) |
751,141 |
| 차량운반구 |
186,183 |
(82,714) |
- |
103,469 |
| 시설장치 |
5,725,952 |
(3,906,012) |
(716,409) |
1,103,531 |
| 건설중인자산 |
75,000 |
- |
- |
75,000 |
| 사용권자산(차량운반구) |
277,855 |
(90,703) |
- |
187,152 |
| 합 계 |
42,218,711 |
(29,278,351) |
(1,581,409) |
11,358,951 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득/증가 |
합병으로인한증감 |
대체 |
감가상각 |
처분 |
기말 |
| 토지 |
1,969,796 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,969,796 |
| 건물 |
3,896,468 |
- |
- |
- |
(147,763) |
- |
3,748,705 |
| 기계장치 |
3,272,394 |
828,689 |
337,566 |
75,000 |
(737,647) |
- |
3,776,002 |
| 공기구비품 |
751,141 |
18,002 |
55,485 |
- |
(223,633) |
- |
600,995 |
| 차량운반구 |
103,469 |
49,711 |
22,297 |
- |
(36,232) |
- |
139,245 |
| 시설장치 |
1,103,531 |
- |
15,357 |
- |
(260,866) |
- |
858,022 |
| 건설중인자산 |
75,000 |
- |
- |
(75,000) |
- |
- |
- |
| 사용권자산(건물) |
- |
- |
356,317 |
- |
(80,201) |
(215,291) |
60,825 |
| 사용권자산(기계장치) |
- |
- |
374,296 |
- |
(88,991) |
(197,089) |
88,216 |
| 사용권자산(차량운반구) |
187,152 |
- |
56,661 |
- |
(61,626) |
(54,488) |
127,699 |
| 합 계 |
11,358,951 |
896,402 |
1,217,979 |
- |
(1,636,959) |
(466,868) |
11,369,505 |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초잔액 |
취득/증가 |
대체 |
감가상각 |
처분 |
기말잔액 |
| 토지 |
1,969,796 |
- |
- |
- |
- |
1,969,796 |
| 건물 |
4,044,231 |
- |
- |
(147,763) |
- |
3,896,468 |
| 기계장치 |
1,990,020 |
- |
1,802,303 |
(470,401) |
(49,528) |
3,272,394 |
| 공기구비품 |
773,663 |
124,938 |
76,480 |
(194,770) |
(29,170) |
751,141 |
| 차량운반구 |
217,811 |
- |
- |
(37,911) |
(76,431) |
103,469 |
| 시설장치 |
1,335,141 |
- |
31,500 |
(263,110) |
- |
1,103,531 |
| 건설중인자산 |
567,700 |
1,410,533 |
(1,903,233) |
- |
- |
75,000 |
| 사용권자산(건물) |
131,299 |
|
- |
(14,188) |
(117,111) |
- |
| 사용권자산(차량운반구) |
135,370 |
103,138 |
- |
(51,356) |
- |
187,152 |
| 임대자산(주1) |
8,426,923 |
- |
(7,966,914) |
(460,009) |
- |
- |
| 기타자산 |
29,010 |
- |
- |
(29,010) |
- |
- |
| 합 계 |
19,620,964 |
1,638,609 |
(7,959,864) |
(1,668,518) |
(272,240) |
11,358,951 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).
(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험회사 |
내 용 |
부보자산 |
당 기 |
전 기 |
|
DB손해보험
㈜
|
화재보험(주1) |
건물, 기계장치 |
13,311,000 |
13,311,000 |
| DB손해보험
㈜
|
화재보험(주2) |
기계장치 |
1,343,000 |
- |
| (주1) 부보금액 중 12,232,000천원은 기업은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석36 참조).
(주2) 부보금액 중 343,000천원은 중소벤처기업진흥공단의 담보로 제공되어 있습니다 (주석36 참조).
|
한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.
(5) 자산손상독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 이미지센서, 자동차부품부문은 당기 중 비경상적 손실 등 불리한 영향을 미치는 유의적 변화가 발생하여 손상검사를 수행하였습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며,이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
|
구분
|
이미지센서 |
자동차부품 |
IT 로봇 |
|
매출증가율(*1)
|
38.86% |
52.62% |
11.35% |
|
매출총이익률(*2)
|
9.14% |
6.81% |
5.93% |
|
물가상승률(*3)
|
1.86% |
|
할인율(*4)
|
12.75% |
12.75% |
13.79% |
|
현금창출단위의 회수가능액(단위: 백만원)
|
14,169 |
1,971 |
3,485 |
| 현금창출단위의 장부금액(단위: 백만원) |
11,317 |
1,071 |
10,858 |
|
(*1) 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율로 관련 산업보고서의 예상 시장 성장률등을 근거로 한 경영진의 기대에 기초합니다.(*2) 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 원재료의 구성 품목 및 예상 수율 등에 기초하여 산정됐습니다.(*3) 외부전문기관에서 예상한 향후 5년 평균 상승률입니다.(*4) 해당 현금창출단위가 속한 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.
|
사용가치는 다음에서 설명하는 주요 가정에 따라 변동됩니다.
| (단위:백만원) |
| 부문 |
구분
|
0.5% 증가
|
0.5% 감소
|
| 이미지센서 |
할인율
|
(926) |
1,008 |
|
장기성장률
|
730 |
(676) |
| 자동차부품 |
할인율
|
(89) |
91 |
|
장기성장률
|
61 |
(56) |
| IT 로봇 |
할인율
|
(127) |
135 |
|
장기성장률
|
92 |
(87) |
11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
828,349 |
(751,193) |
- |
77,156 |
| 소프트웨어 |
282,787 |
(263,158) |
- |
19,629 |
| 회원권 |
531,478 |
- |
- |
531,478 |
| 영업권(주1) |
8,194,888 |
- |
(7,372,713) |
822,175 |
| 합 계 |
9,837,502 |
(1,014,351) |
(7,372,713) |
1,450,438 |
|
(주1) 당기 중 (주)씨엠텍 합병에 따라 발생한 영업권 해당액 입니다(주석 39참조).
|
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
232,515 |
(223,190) |
- |
9,325 |
| 소프트웨어 |
257,176 |
(252,143) |
- |
5,033 |
| 회원권 |
481,478 |
- |
- |
481,478 |
| 합 계 |
971,169 |
(475,333) |
- |
495,836 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
합병으로인한증감 |
상 각 |
처 분 |
손 상 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
9,325 |
3,079 |
157,960 |
(93,204) |
(4) |
- |
77,156 |
| 소프트웨어 |
5,033 |
2,080 |
17,929 |
(5,413) |
- |
- |
19,629 |
| 회원권 |
481,478 |
- |
50,000 |
- |
- |
- |
531,478 |
| 영업권(주1) |
- |
- |
8,194,888 |
- |
- |
(7,372,713) |
822,175 |
| 합 계 |
495,836 |
5,159 |
8,420,777 |
(98,617) |
(4) |
(7,372,713) |
1,450,438 |
| (주1) 당기 중 IT 및 로봇 사업부문 현금창출단위의 회수가능액이 장부가액보다 낮아 손상차손 7,372,713천원을 인식하였습니다. |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
처 분 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
8,150 |
4,135 |
(2,944) |
(16) |
9,325 |
| 소프트웨어 |
5,428 |
1,390 |
(1,785) |
- |
5,033 |
| 회원권 |
481,478 |
- |
- |
- |
481,478 |
| 합 계 |
495,056 |
5,525 |
(4,729) |
(16) |
495,836 |
(3) 당기 중 무형자산상각비 98,399천원(전기: 4,472천원)이 판매비와관리비에 포함되었으며, 218천원(전기: 257천원)이 매출원가에 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
338,068 |
449,098 |
| 판관비 |
389,226 |
289,386 |
| 합 계 |
727,294 |
738,484 |
12. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
주요 영업활동 |
소재국가 |
당 기 |
전 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
더블유지(WG)-케이클라비스신기술조합 제일호(주1) |
금융업 |
대한민국 |
- |
- |
90.20 |
4,600,000 |
|
에이티솔루션㈜(주2)
|
도장 및 기타 피막처리업 |
대한민국 |
97.55 |
15,339,878 |
75.00 |
15,151,939 |
| 소 계 |
|
15,339,878 |
|
19,751,939 |
| 관계기업 |
㈜프로닉스 |
유연소자 제조 |
대한민국 |
27.43 |
3,529,456 |
27.43 |
4,821,279 |
| 소 계 |
|
3,529,456 |
|
4,821,279 |
| 합 계 |
|
18,869,334 |
|
24,573,218 |
|
(주1)당기 중
더블유지(WG)-케이클라비스신기술조합 제일호 투자조합은 청산되었습니다.(주2)당기말 현재 에이티솔루션
㈜의 지분 4,600,000천원 추가 취득하였으며, 4,412,061천원의 손상차손을 인식하였습니다.
|
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
처분 |
기말 |
| 종속기업 |
더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호 |
4,600,000 |
- |
- |
(4,600,000) |
- |
| 에이티솔루션
㈜
|
15,151,939 |
4,600,000 |
(4,412,061) |
- |
15,339,878 |
| 관계기업 |
㈜프로닉스 |
4,821,279 |
- |
(1,291,823) |
- |
3,529,456 |
| 합계 |
24,573,218 |
4,600,000 |
(5,703,884) |
(4,600,000) |
18,869,334 |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 |
더블유지(WG)-케이클라비스신기술조합 제일호 |
4,600,000 |
- |
- |
4,600,000 |
| 에이티솔루션
㈜
|
- |
15,151,939 |
- |
15,151,939 |
| 관계기업 |
㈜프로닉스 |
7,040,000 |
- |
(2,218,721) |
4,821,279 |
| 합계 |
11,640,000 |
15,151,939 |
(2,218,721) |
24,573,218 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
에이티솔루션
㈜
|
20,292,673 |
8,958,421 |
11,334,252 |
24,295,416 |
(1,341,418) |
(1,338,443) |
| 관계기업 |
㈜프로닉스
|
4,213,931 |
4,461,789 |
(247,858) |
277,650 |
(2,682,209) |
(2,682,209) |
(4) 자산손상당기말 현재 종속기업 및 관계기업 영업손익의 악화 등 불리한 영향을 미치는 유의적변화가 발생하여 손상검사를 수행하였습니다. 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
|
구분
|
주요 가정
|
| ㈜프로닉스 |
에이티솔루션
㈜
|
|
매출증가율(*1)
|
156,44% |
10.45% |
|
매출총이익률(*2)
|
11.24% |
14.84% |
|
할인율(*3)
|
17.17% |
14.05% |
| 장기성장률 |
0% |
0% |
|
현금창출단위의 회수가능액(단위:백만원)
|
3,530 |
15,340 |
|
(*1) 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율로 관련 산업보고서의 예상 시장 성장률등을 근거로 한 경영진의 기대에 기초합니다.(*2) 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 원재료의 구성 품목 및 예상 수율 등에 기초하여 산정됐습니다.(*3) 관계기업이 속한 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.
|
사용가치는 다음에서 설명하는 주요 가정에 따라 변동됩니다.
| (단위:백만원) |
|
구분
|
㈜프로닉스
|
에이티솔루션
㈜
|
|
0.5% 증가
|
0.5% 감소
|
0.5% 증가
|
0.5% 감소
|
|
할인율
|
(1,443) |
1,957 |
(818) |
881 |
|
장기성장률
|
456 |
(430) |
470 |
(437) |
13. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무(주1) |
299,451 |
- |
416,130 |
- |
| 미지급금 |
1,005,024 |
- |
640,794 |
- |
| 합 계 |
1,304,475 |
- |
1,056,924 |
- |
| (주1) 지급어음
46,324천원(전기: 137,054천원)이 포함되어 있습니다 (주석36 참조).
|
14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
610,000 |
- |
3,210,000 |
- |
| 장기차입금 |
134,650 |
5,867,960 |
- |
- |
| 전환사채 |
3,359,079 |
- |
13,100,000 |
- |
| 합 계 |
4,103,729 |
5,867,960 |
16,310,000 |
- |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
차입처 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
2025.02.15 |
3.10 |
600,000 |
600,000 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
2025.04.18 |
4.77 |
10,000 |
10,000 |
| 온렌딩운전자금대출 |
기업은행 |
2024.12.15 |
- |
- |
2,600,000 |
| 합 계 |
610,000 |
3,210,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
차입처 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
당 기 |
| 시설자금대출 |
중소기업진흥공단 |
2030.03.03 |
2.14 |
224,910 |
| 운전자금대출 |
중소기업진흥공단 |
2026.02.01 |
2.49 |
77,700 |
| 운전자금대출 |
중소기업진흥공단 |
2028.03.19 |
2.82 |
100,000 |
| 온렌딩운전자금대출 |
기업은행 |
2027.12.15 |
4.09 |
2,600,000 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
2027.12.30 |
4.88 |
3,000,000 |
| 합 계 |
6,002,610 |
| 유동성 대체액 |
(134,650) |
| 차감 후 잔액 |
5,867,960 |
(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용 |
| 사채의 명칭 |
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행가액 |
13,800,000,000원 |
| 사채의 발행일 |
2022년 12월 14일 |
| 사채의 만기일 |
2025년 12월 14일 |
| 사채의 인수인 |
빌랑스-아이플러스신기술조합제2호 외 9 |
| 이자지급조건 |
액면이자 연 2.50%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익율 |
사채만기일까지 연 2.50% |
| 상환방법 |
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
발행인의 기명식 보통주 7,590,759주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 |
2023년 12월 14일 ~ 2025년 11월 14일 |
| 전환가격 |
1,818원 (사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환가격의 조정 |
1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우2) 합병, 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생하는 경우3) 특정기간 산정한 기준주가가 액면가액보다 높고 전환가격보다 낮을 경우 등 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매3개월 마다 청구 |
| 매도청구권 |
㈜아이윈과 ㈜아이윈의 대표이사는 2024년 3월 14일까지 사채 발행일 현재 보유하고 있는 발행회사 주식 비율 이하에 해당하는 만큼 매도청구 가능 |
| 구 분 |
내용 |
| 사채의 명칭 |
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행가액 |
4,000,000,000원 |
| 사채의 발행일 |
2024년 06월 05일 |
| 사채의 만기일 |
2027년 06월 05일 |
| 사채의 인수인 |
시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합 외 2 |
| 이자지급조건 |
액면이자 연 0% |
| 보장수익율 |
사채만기일까지 연 5% |
| 상환방법 |
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
발행인의 기명식 보통주 3,887,269주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 |
2025년 06월 05일 ~ 2027년 05월 05일 |
| 전환가격 |
1,029원(사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환가격의 조정 |
1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우2) 합병, 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생하는 경우3) 보통주 주가가 하락할 경우 매 7개월마다 전환가액 조정 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매 3개월 마다 청구 |
| 매도청구권 |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 11개월이 되는 날까지 발행가액의 30% 이하에 해당하는 만큼 매도청구 가능 |
② 보고기간 종료일 현재 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제4회차 전환사채(주2) |
제5회차 전환사채 |
합 계 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
당 기 |
전 기 |
| 전환사채 |
100,000 |
13,100,000 |
4,643,016 |
4,743,016 |
13,100,000 |
| 전환권조정 |
- |
- |
(1,383,937) |
(1,383,937) |
- |
| 장부가액 |
100,000 |
13,100,000 |
3,259,079 |
3,359,079 |
13,100,000 |
| 전환권대가 |
2,649,105 |
2,649,105 |
473,073 |
3,122,178 |
2,649,105 |
| 기타자본(주1) |
(1,198,571) |
(1,198,571) |
- |
(1,198,571) |
(1,198,571) |
|
(주1) 4회차 전환사채 매도청구권(Call Option)의 공정가치를 기타자본으로 분류하였습니다.
(주2) 4회차 전환사채는 당기 중 131억원이 조기상환되었으며, 1억원은 ㈜씨엠텍 보통주식 취득 잔금으로 지급되었습니다.
|
15. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
318,060 |
- |
156,679 |
- |
| 리스부채(주석33 참조) |
198,177 |
86,245 |
51,835 |
127,215 |
| 임대보증금 |
- |
60,000 |
- |
- |
| 합 계 |
516,237 |
146,245 |
208,514 |
127,215 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
34,288 |
- |
42,851 |
- |
| 선수금 |
- |
- |
3,218,977 |
- |
| 합 계 |
34,288 |
- |
3,261,828 |
- |
16. 순확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,803,127 |
1,973,268 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,309,515) |
(1,848,401) |
| 순확정급여부채 |
493,612 |
124,867 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,973,268 |
1,977,925 |
| 이자비용 |
60,758 |
87,963 |
| 당기근무원가 |
370,644 |
386,910 |
| 퇴직급여지급액 |
(758,377) |
(419,028) |
| 관계사전출입으로 인한 영향 |
3,912 |
- |
| 재측정요소: |
|
|
| 인구통계적가정의 변동 |
48 |
(32,987) |
| 재무적가정의 변동 |
67,180 |
87,070 |
| 경험적조정 |
85,694 |
(114,585) |
| 기말잔액 |
1,803,127 |
1,973,268 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,848,401 |
1,919,677 |
| 사외적립자산의 이자수익 등 |
66,958 |
96,695 |
| 기여금 납부액 |
112,541 |
200,000 |
| 퇴직금 지급액 |
(702,889) |
(335,118) |
| 재측정요소 |
(19,408) |
(32,853) |
| 관계사전출입으로 인한 영향 |
3,912 |
- |
| 기말잔액 |
1,309,515 |
1,848,401 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
71 |
7,320 |
| 단기금융상품 |
1,309,444 |
1,835,721 |
| 매도가능금융자산 |
- |
5,360 |
| 합 계 |
1,309,515 |
1,848,401 |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
3.29 |
3.81 |
| 미래임금상승률 |
|
|
| 호봉직 |
2.50 |
2.50 |
| 시급직 |
3.13 |
3.13 |
(6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
1 % 증가 |
(67,742) |
(67,933) |
| 1 % 감소 |
74,207 |
73,970 |
| 미래임금상승율 |
1 % 증가 |
74,198 |
74,368 |
| 1 % 감소 |
(68,998) |
(69,543) |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 291,194천원입니다.보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.40년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 당기말 |
416,264 |
347,817 |
747,737 |
1,232,125 |
2,743,943 |
(8) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 127,374천원입니다.
17. 하자보수충당부채당기말 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
하자보수충당부채 |
| 당기초 |
- |
| 포괄손익계산서 증(감): |
|
| 충당금전입 |
48,000 |
| 당기말 |
48,000 |
| 유동항목 |
- |
| 비유동항목 |
48,000 |
18. 중단영업과 매각예정비유동자산(1) 당사는 2023년 6월 29일 이사회에서 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업 구조 개선을 위해 모듈러 사업 부문 영업의 중단 및 매각을 결정하였으며, 이로 인하여 해당 부문과 관련된 자산 및 부채가 보고기간말 이후 1년 이내에 처분될 것으로 예상되어 매각예정으로 분류하였습니다.
전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 처분자산집단 |
|
| 임대자산(주1) |
6,842,496 |
| 선급비용 |
117,826 |
| 소계 |
6,960,322 |
| 처분자산집단 내 부채 |
|
| 복구충당부채 |
(209,422) |
| 소계 |
(209,422) |
| 매각예정자산 합계 |
6,750,900 |
| (주1) 장부금액과 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과의 차이 1,124,418천원을매각예정자산손상차손으로 인식하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 |
- |
1,363,052 |
| 매출원가 |
- |
(570,157) |
| 매출총이익 |
- |
792,895 |
| 판매비와관리비 |
- |
(299,118) |
| 영업이익 |
- |
493,777 |
| 기타수익 및 기타비용 |
- |
(1,124,418) |
| 금융수익 및 금융비용 |
- |
8,173 |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 중단영업손익 |
- |
(622,468) |
(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업활동현금흐름 |
- |
2,656,821 |
| 투자활동현금흐름 |
- |
- |
| 재무활동현금흐름 |
- |
- |
| 현금흐름 계 |
- |
2,656,821 |
19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| ① 발행할 주식의 총수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| ② 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| ③ 발행한 주식의 수 |
|
|
| 보통주 |
32,658,542 |
32,658,542 |
| 전환상환우선주 |
- |
- |
| 소 계 |
32,658,542 |
32,658,542 |
| ④ 자본금 |
|
|
| 보통주 |
16,329,271,000 |
16,329,271,000 |
|
전환상환우선주(주1)
|
233,401,900 |
233,401,900 |
| 소 계 |
16,562,672,900 |
16,562,672,900 |
| (주1) 2011년 중 425,950주, 당기 중 40,853주를 이익소각하여 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 차이가 발생합니다 |
(2) 당기와 전기 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 |
보통주 |
전환상환우선주 |
| 기초주식수 |
32,658,542 |
31,454,336 |
40,853 |
| 전환사채의 보통주 전환 |
- |
- |
- |
| 유상증자 |
- |
- |
- |
| 무상증자 |
- |
- |
- |
| 액면병합 |
- |
- |
- |
| 전환사채의 보통주 전환 |
- |
1,204,206 |
- |
| 소각 |
- |
- |
(40,853) |
| 기말주식수 |
32,658,542 |
32,658,542 |
- |
20. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식발행초과금 |
37,245,153 |
37,245,153 |
| 전환권대가 |
3,122,178 |
2,649,105 |
| 자기주식 |
(1,175,233) |
(1,175,233) |
| 주식선택권 |
1,890 |
1,890 |
| 합 계 |
39,193,988 |
38,720,915 |
21. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 2년 이상 근속한 경영진과 종업원은 보통주를 행사가격에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
(1) 당기 중 소멸된 주식기준보상계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부여일 |
부여주식수 |
행사가격 |
부여일공정가치 |
행사가능기간 |
| 16차(주1) |
2018.03.28 |
2,000 |
4,500 |
945 |
2020.03.28 ~ 2024.03.27 |
| (주1) 2022년 10월 29일 액면병합에 따라 주식수와 행사가격이 조정되었습니다. |
(2) 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정하였으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
부여일 주식가격 |
행사가격 |
기대변동성 |
무위험이자율 |
| 16차 |
4,540 |
4,500 |
14.45% |
2.57% |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
기초수량
|
2,000 |
2,000 |
| 소멸(주1) |
(2,000) |
- |
| 기말수량 |
- |
2,000 |
| (주1) 당기 중 행사가능기간 경과되었습니다. |
22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
전환상환우선주 자본금(주1)
|
(20,427) |
(20,427) |
|
전환상환우선주 주식발행초과금(주1)
|
(136,703) |
(136,703) |
| 전환사채 매도청구권 |
(1,198,571) |
(1,198,571) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(395,508) |
- |
| 합 계 |
(1,751,209) |
(1,355,701) |
| (주1) 상기 복합금융상품인
전환상환우선주와 관련된 자본금과 주식발행초과금을 발행시점에 모두 부채요소로 분류하였으며 상법상 법정자본금을 표시하기 위하여 발행가액을 기타자본구성요소로 표시하였습니다.
|
23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 결손금은 미처리결손금입니다.
(2) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 22(당) 기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제 21(전) 기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처리예정일 |
2025년 03월 28일 |
|
처리확정일 |
2024년 03월 29일 |
|
|
|
|
(단위: 원) |
| 과 목 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
(22,641,301,055) |
|
(4,798,939,881) |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(4,798,939,881) |
|
3,585,411,548 |
|
| 2. 당기순손실 |
(17,275,905,358) |
|
(8,406,222,161) |
|
| 3. 확정급여제도 재측정요소 |
(136,313,212) |
|
21,870,732 |
|
| 4. 합병으로 인한 증가 |
(430,142,604) |
|
- |
|
| II. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
(22,641,301,055) |
|
(4,798,939,881) |
24. 매출액
당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출(이미지센서) |
6,156,843 |
5,503,272 |
| 제품매출(부품사업) |
1,017,534 |
2,770,400 |
| 제품매출(로봇사업) |
3,835,211 |
- |
| 기타매출 |
551,066 |
723,326 |
| 임대료수입 |
17,000 |
- |
| 합 계 |
11,577,654 |
8,996,998 |
25. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이미지센서매출원가 |
7,443,452 |
7,111,149 |
| 부품사업매출원가 |
1,008,571 |
2,599,218 |
| 로봇사업매출원가 |
6,019,579 |
- |
| 합 계 |
14,471,602 |
9,710,367 |
26. 판매비와관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
859,890 |
1,422,957 |
| 퇴직급여 |
65,503 |
107,307 |
| 복리후생비 |
169,164 |
329,082 |
| 여비교통비 |
28,017 |
46,870 |
| 접대비 |
25,122 |
62,439 |
| 통신비 |
12,314 |
8,757 |
| 수도광열비 |
8,231 |
11,989 |
| 전력비 |
95,391 |
96,545 |
| 세금과공과금 |
32,303 |
64,339 |
| 감가상각비 |
284,236 |
280,661 |
| 지급임차료 |
103,496 |
52,883 |
| 수선비 |
9,871 |
1,365 |
| 보험료 |
13,499 |
16,642 |
| 차량유지비 |
19,408 |
22,103 |
| 경상연구개발비 |
389,226 |
289,385 |
| 운반비 |
21,316 |
18,024 |
| 교육훈련비 |
360 |
918 |
| 도서인쇄비 |
2,585 |
1,726 |
| 소모품비 |
21,068 |
20,978 |
| 지급수수료 |
1,053,639 |
1,023,693 |
| 대손상각비 |
147,616 |
- |
| 수출제비용 |
132 |
233 |
| 무형자산상각비 |
98,399 |
4,472 |
| 대손충당금환입 |
(6,051) |
(4,073) |
| 보상비 |
(1,269,584) |
- |
| 중단영업 |
- |
(299,118) |
| 합 계 |
2,185,151 |
3,580,177 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
231,215 |
235,241 |
| 원부재료 사용액 |
3,716,907 |
3,160,715 |
| 종업원급여 |
4,306,736 |
3,885,389 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,735,576 |
1,673,247 |
| 외주가공비 |
3,324,868 |
983,745 |
| 지급수수료 |
1,719,718 |
1,294,445 |
| 소모품비 |
518,605 |
473,160 |
| 기타 |
1,103,129 |
2,453,877 |
| 중단영업 |
- |
(869,275) |
| 합계(주1) |
16,656,754 |
13,290,544 |
| (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 정부보조금수익 |
- |
7,500 |
| 잡이익 |
93,206 |
8,653 |
| 유형자산처분이익 |
4,000 |
299,728 |
| 리스조정이익 |
9,297 |
- |
| 리스해지이익 |
261,296 |
- |
| 대손충당금환입 |
280,000 |
- |
| 합 계 |
647,799 |
315,881 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 잡손실 |
2,540 |
2,397 |
| 유형자산처분손실 |
- |
47,148 |
| 무형자산폐기손실 |
4 |
16 |
| 기타의대손상각비(주1) |
- |
280,000 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
- |
1,124,418 |
| 중단영업 |
- |
(1,124,418) |
| 기부금 |
100 |
- |
| 무형자산손상차손 |
7,372,713 |
- |
| 종속기업투자손익 |
4,412,061 |
- |
| 합 계 |
11,787,418 |
329,561 |
| (주1) 이동형모듈러 포스큐브 영업보증금의 충당금 설정내역 입니다
(주석36 참조).
|
29. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익: |
|
|
|
현금및현금성자산
|
65,008 |
73,105 |
| 단기금융상품 |
150,964 |
860,200 |
| 대여금 |
204,347 |
20,510 |
|
보증금
|
74,023 |
20,415 |
| 계약부채 |
- |
1,452 |
| 소 계 |
494,342 |
975,682 |
| 외환차익 |
175,864 |
142,276 |
| 외화환산이익 |
46,641 |
257 |
| 금융자산처분이익 |
3,428 |
- |
| 파생상품평가이익 |
310,785 |
- |
| 영업보증수익 |
- |
4,387 |
| 중단영업 |
- |
(14,919) |
| 합 계 |
1,031,060 |
1,107,683 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용: |
|
|
| 일반차입금 |
246,201 |
105,843 |
| 전환사채 |
414,072 |
2,119,269 |
| 전환상환우선주 |
- |
36,331 |
| 리스부채 |
27,611 |
13,790 |
| 임대보증금 |
- |
4,387 |
| 계약부채 |
- |
1,452 |
| 복구충당부채 |
- |
907 |
| 소 계 |
687,884 |
2,281,979 |
| 외환차손 |
71,842 |
83,748 |
| 외화환산손실 |
1,982 |
12,288 |
| 단기금융상품평가손실 |
2,961 |
- |
| 파생상품평가손실 |
16,233 |
- |
| 중단영업 |
- |
(6,746) |
| 합 계 |
780,902 |
2,371,269 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
- |
- |
| 이연법인세 |
15,523 |
(5,779) |
| 법인세비용(수익) |
15,523 |
(5,779) |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손실(주1) |
(17,260,383) |
(8,412,001) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(3,607,420) |
(1,758,108) |
| 조정사항: |
|
|
| 비공제비용 |
34,436 |
133,005 |
| 비과세수익 |
(1,672) |
- |
| 미인식 일시적차이의 변동 |
3,590,179 |
1,619,324 |
| 기타 |
- |
- |
| 법인세비용(수익) |
15,523 |
(5,779) |
(3) 기타포괄손익 및 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 재측정요소 |
(978,213) |
204,446 |
(773,767) |
(805,884) |
168,429 |
(637,455) |
| 전환권대가 |
3,947,127 |
(824,949) |
3,122,178 |
3,349,058 |
(699,953) |
2,649,105 |
| 전환사채 매도청구권 |
(1,515,261) |
316,690 |
(1,198,571) |
(1,515,261) |
316,690 |
(1,198,571) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(500,010) |
104,502 |
(395,508) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
953,643 |
(199,311) |
754,332 |
1,027,913 |
(214,834) |
813,079 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
140,565 |
701,003 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
847,532 |
28,560 |
| 소 계 |
988,097 |
729,563 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(140,565) |
(701,003) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(847,532) |
(28,560) |
| 소 계 |
(988,097) |
(729,563) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
- |
(5) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
합병으로 인한 증감 |
증감액(주1) |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 확정급여채무 |
1,973,268 |
- |
(170,141) |
1,803,127 |
412,413 |
376,854 |
| 사외적립자산 |
(1,848,402) |
- |
538,887 |
(1,309,515) |
(386,315) |
(273,689) |
| 사용권자산 |
(187,151) |
(610,067) |
520,478 |
(276,740) |
(39,115) |
(57,839) |
| 리스부채 |
179,050 |
904,375 |
(799,003) |
284,422 |
37,421 |
59,444 |
| 보증금 |
57,387 |
- |
(45,479) |
11,908 |
11,994 |
2,489 |
| 무형자산 |
- |
539,484 |
4,677 |
544,161 |
- |
113,730 |
| 유형자산 |
240,725 |
228,314 |
27,385 |
496,424 |
50,312 |
103,753 |
| 대손충당금 |
1,618 |
- |
121,792 |
123,410 |
338 |
25,793 |
| 사채상환할증금 |
- |
- |
643,016 |
643,016 |
- |
134,390 |
| 전환권조정 |
- |
- |
(1,383,937) |
(1,383,937) |
- |
(289,243) |
| 미지급비용 |
112,394 |
214,832 |
(53,798) |
273,428 |
23,490 |
57,146 |
| 미수수익 |
(136,651) |
- |
11,046 |
(125,605) |
(28,560) |
(26,251) |
| 재고자산 |
301,615 |
- |
266,211 |
567,826 |
63,037 |
118,676 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
(546,956) |
(546,956) |
- |
(114,314) |
| 파생상품부채 |
- |
- |
655,023 |
655,023 |
- |
136,900 |
| 매각예정자산 |
1,124,418 |
- |
(1,124,418) |
- |
235,003 |
- |
| 업무용승용차 |
22,157 |
- |
19,963 |
42,120 |
4,631 |
8,803 |
| 지분법적용투자주식 |
2,218,721 |
- |
1,291,823 |
3,510,544 |
463,713 |
733,704 |
| 대손충당금(보증금) |
280,000 |
- |
(280,000) |
- |
58,520 |
- |
| 하자보수충당부채 |
- |
- |
48,000 |
48,000 |
- |
10,032 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
500,010 |
500,010 |
- |
104,502 |
| 영업권 |
- |
- |
(822,176) |
(822,176) |
- |
(171,835) |
| 종속기업투자 |
- |
- |
4,412,061 |
4,412,061 |
- |
922,121 |
| 소계 |
4,339,149 |
1,276,938 |
3,834,464 |
9,450,551 |
906,882 |
1,975,166 |
| 이월결손금 |
28,119,196 |
7,085,540 |
3,325,777 |
38,530,513 |
5,876,912 |
8,052,877 |
| 이월세액공제 |
1,037,294 |
- |
174,302 |
1,211,596 |
1,037,294 |
1,211,596 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
11,239,639 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 |
(11,239,639) |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
- |
(주1) 합병으로 인한 피합병법인의 세무조정사항 승계액이 포함된 금액입니다.
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 확정급여채무 |
1,977,924 |
(4,656) |
1,973,268 |
413,386 |
412,413 |
| 사외적립자산 |
(1,919,677) |
71,275 |
(1,848,402) |
(401,212) |
(386,315) |
| 사용권자산 |
(266,668) |
79,517 |
(187,151) |
(55,734) |
(39,115) |
| 리스부채 |
264,013 |
(84,963) |
179,050 |
55,178 |
37,421 |
| 보증금 |
69,645 |
(12,258) |
57,387 |
14,556 |
11,994 |
| 전환사채 |
(1,758,019) |
1,758,019 |
- |
(367,426) |
- |
| 유형자산 |
250,054 |
(9,329) |
240,725 |
52,261 |
50,312 |
| 대손충당금 |
3,068 |
(1,450) |
1,618 |
641 |
338 |
| 전환상환우선주 |
518,817 |
(518,817) |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
114,007 |
(1,613) |
112,394 |
23,828 |
23,490 |
| 미수수익 |
(289,045) |
152,394 |
(136,651) |
(60,410) |
(28,560) |
| 재고자산 |
586,135 |
(284,520) |
301,615 |
122,502 |
63,037 |
| 복구충당부채 |
208,515 |
(208,515) |
- |
43,580 |
- |
| 매각예정자산 |
- |
1,124,418 |
1,124,418 |
- |
235,003 |
| 업무용승용차 |
6,738 |
15,419 |
22,157 |
1,408 |
4,631 |
| 지분법적용투자주식 |
- |
2,218,721 |
2,218,721 |
- |
463,713 |
| 대손충당금(보증금) |
- |
280,000 |
280,000 |
- |
58,520 |
| 기타 |
(29,010) |
29,010 |
- |
(6,063) |
- |
| 소계 |
(263,503) |
4,602,652 |
4,339,149 |
(163,505) |
906,882 |
| 이월결손금 |
25,398,664 |
2,720,532 |
28,119,196 |
5,308,321 |
5,876,912 |
| 이월세액공제 |
887,131 |
150,163 |
1,037,294 |
887,131 |
1,037,294 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
7,821,088 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 |
(7,821,088) |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
- |
(6) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
사유 |
| 일시적차이(영업권) |
(822,176) |
- |
인식대상 아님 |
| 일시적차이(관계기업투자) |
3,510,544 |
2,218,721 |
미래과세소득의불확실 |
| 일시적차이(종속기업투자) |
4,412,061 |
- |
| 일시적차이(기타) |
2,350,122 |
2,120,428 |
| 이월결손금 |
38,530,513 |
28,119,196 |
| 이월세액공제 |
1,211,596 |
1,037,294 |
| 합 계 |
49,192,660 |
33,495,639 |
(7) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
미사용결손금 |
이월세액공제 |
| 2025 |
558,320 |
- |
| 2026 |
- |
159,107 |
| 2027 |
2,446,029 |
126,076 |
| 2028 |
3,212,000 |
117,611 |
| 2029 |
6,372,607 |
135,296 |
| 2030 |
- |
130,542 |
| 2031 |
- |
95,850 |
| 2032 |
- |
122,649 |
| 2033 |
- |
150,163 |
| 2034 |
- |
174,302 |
| 2035 |
4,709,645 |
- |
| 2037 |
5,753,737 |
- |
| 2038 |
6,152,904 |
- |
| 2039 |
9,325,271 |
- |
| 합 계 |
38,530,513 |
1,211,596 |
31. 주당손익
(1) 기본주당손실
1) 당기와 전기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순손익 |
(17,275,905,358) |
(8,406,222,161) |
| 계속영업 당기순손익 |
(
17,275,905,358)
|
(7,783,754,292) |
| 중단영업 당기순손익 |
- |
(622,467,869) |
| 가중평균유통보통주식수 |
32,422,007 |
32,051,446 |
| 계속영업 기본주당손익 |
(533) |
(243) |
| 중단영업 기본주당손익 |
- |
(19) |
2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위: 주) |
| 일 자 |
변동내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2024.01.01 |
기초 |
32,658,542 |
236,535 |
32,422,007 |
365 |
32,422,007 |
(전 기)
| (단위: 주) |
| 일 자 |
변동내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2023.01.01 |
기초 |
31,454,336 |
236,535 |
31,217,801 |
365 |
31,217,801 |
| 2023.02.10 |
전환사채전환 |
242,105 |
- |
242,105 |
325 |
215,572 |
| 2023.03.13 |
전환사채전환 |
105,262 |
- |
105,262 |
294 |
84,786 |
| 2023.05.09 |
전환사채전환 |
462,104 |
- |
462,104 |
237 |
300,051 |
| 2023.05.19 |
전환사채전환 |
263,157 |
- |
263,157 |
227 |
163,662 |
| 2023.06.22 |
전환사채전환 |
131,578 |
- |
131,578 |
193 |
69,574 |
| 합 계 |
32,658,542 |
236,535 |
32,422,007 |
- |
32,051,446 |
(2) 희석주당손익당기와 전기 중 순손실이 발생하여 반희석효과가 존재함에 따라 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다,
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(4,017,248) |
(1,813,636) |
| 당기순손실: |
(17,275,905) |
(8,406,222) |
| 조정항목: |
14,947,192 |
6,503,748 |
| 법인세비용 |
15,523 |
(5,779) |
| 이자수익 |
(494,343) |
(975,681) |
| 이자비용 |
687,884 |
2,281,979 |
| 보상비 |
48,000 |
|
| 외화환산이익 |
(46,641) |
(257) |
| 외화환산손실 |
1,983 |
12,289 |
| 유형자산처분이익 |
(4,000) |
(299,728) |
| 리스해지이익 |
(261,296) |
- |
| 리스조정이익 |
(9,297) |
- |
| 파생상품평가이익 |
(310,785) |
- |
| 무형자산손상차손 |
7,372,713 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
47,148 |
| 무형자산폐기손실 |
4 |
16 |
| 대손상각비(환입) |
(138,435) |
(4,073) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
4,412,061 |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
1,291,823 |
2,218,721 |
| 기타의대손상각비 |
- |
280,000 |
| 퇴직급여 |
364,444 |
378,178 |
| 감가상각비 |
1,636,959 |
1,668,518 |
| 무형자산상각비 |
98,617 |
4,729 |
| 재고자산평가손실(환입) |
266,212 |
(226,730) |
| 파생상품평가손실 |
16,233 |
- |
| 단기금융상품평가손실 |
2,961 |
- |
| 단기금융상품처분이익 |
(3,428) |
- |
| 매각예정자산손상차손 |
- |
1,124,418 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
(1,688,535) |
88,838 |
| 매출채권의 감소(증가) |
564,487 |
(388,345) |
| 미수금의 감소(증가) |
438,595 |
(287,568) |
| 재고자산의 감소 |
92,626 |
1,079,935 |
| 계약자산의 감소 |
297,709 |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
56,776 |
(28,427) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(2,141) |
21,630 |
| 매입채무의 감소 |
(3,055,514) |
(701,876) |
| 미지급금의 증가(감소) |
225,069 |
(1,188,171) |
| 미지급비용의 증가 |
42,718 |
55,351 |
| 예수금의 감소 |
(8,562) |
(180,018) |
| 선수금의 증가(감소) |
(73,482) |
73,482 |
| 계약부채의 증가 |
- |
1,882,394 |
| 계약손실충당부채의 증가(감소) |
(98,788) |
- |
| 확정급여채무의 감소 |
(758,377) |
(419,028) |
| 사외적립자산의 감소 |
590,349 |
135,118 |
| 임대보증금의 증가 |
- |
34,361 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
75,000 |
1,903,233 |
| 장기선급금의 종속기업투자 대체 |
- |
2,500,000 |
| 사용권자산의 취득 |
- |
103,138 |
| 사용권자산의 처분 |
590,566 |
117,111 |
| 합병으로인한 증가 |
430,143 |
- |
| 유형자산 등 매각예정자산 대체 |
- |
6,750,900 |
| 전환사채의 전환 |
- |
2,288,000 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
전환사채 |
유동성리스부채 |
장기리스부채 |
합 계 |
| 당기초 |
3,210,000 |
- |
- |
13,100,000 |
51,835 |
127,215 |
16,489,050 |
| 현금흐름 |
(5,041,639) |
(1,790,567) |
5,587,310 |
(9,000,000) |
(275,008) |
- |
(10,492,293) |
| 비현금거래 |
|
|
|
|
|
|
|
| 유동성 대체 |
- |
94,960 |
(94,960) |
- |
87,051 |
(87,051) |
- |
| 합병으로 인한 증가 |
5,591,639 |
1,830,257 |
375,610 |
- |
729,947 |
360,282 |
8,887,735 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
34,500 |
27,611 |
- |
34,500 |
| 기타 |
(3,150,000) |
- |
- |
(775,421) |
(423,259) |
(314,201) |
(4,662,881) |
| 당기말 |
610,000 |
134,650 |
5,867,960 |
3,359,079 |
198,177 |
86,245 |
10,256,111 |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
전환사채 |
유동성리스부채 |
장기리스부채 |
전환상환우선주 |
합 계 |
| 전기초 |
600,000 |
3,900,000 |
- |
14,329,981 |
123,494 |
140,519 |
518,817 |
19,612,811 |
| 현금흐름 |
2,610,000 |
(3,900,000) |
- |
(700,000) |
(60,047) |
- |
(555,148) |
(2,605,195) |
| 비현금거래 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 유동성 대체 |
- |
- |
- |
- |
57,293 |
(57,293) |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,758,019 |
- |
- |
36,331 |
1,794,350 |
| 기타 |
- |
- |
- |
(2,288,000) |
(68,905) |
43,989 |
- |
(2,312,916) |
| 전기말 |
3,210,000 |
- |
|
13,100,000 |
51,835 |
127,215 |
- |
16,489,050 |
33. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건물 |
60,825 |
- |
| 기계장치 |
88,216 |
- |
| 차량운반구 |
127,699 |
187,152 |
| 합계 |
276,740 |
187,152 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동성리스부채 |
198,177 |
51,835 |
| 장기리스부채 |
86,245 |
127,215 |
| 합계 |
284,422 |
179,050 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 건물 |
80,201 |
14,188 |
| 기계장치 |
88,991 |
- |
| 차량운반구 |
61,626 |
51,356 |
| 합 계 |
230,818 |
65,544 |
| 리스관련 비용 : |
| 이자비용 |
27,611 |
13,790 |
| 단기리스료 |
214,612 |
20,968 |
| 합 계 |
242,223 |
34,758 |
34. 부문별보고 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
(2) 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영 업 |
| 이미지센서 부문 |
이미지센서 부품 제조 |
| 자동차 부품 부문 |
자동차용 공조부품 제조 |
| 로봇사업부 부문 |
산업자동화장비 제조 |
(3) 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당사의 부문별 매출액 및 영업손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
영업이익(손실) |
매출액 |
영업이익(손실) |
| 이미지센서 부문 |
6,707,909 |
(2,278,206) |
6,226,040 |
(4,343,121) |
| 자동차 부품 부문 |
1,017,534 |
(55,309) |
2,770,958 |
49,576 |
| 로봇사업부 부문 |
3,852,211 |
(2,745,584) |
- |
- |
| 합 계 |
11,577,654 |
(5,079,099) |
8,996,998 |
(4,293,545) |
2) 당사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내 |
10,574,496 |
7,166,450 |
| 중국/대만 |
- |
464,752 |
| 독일 |
721,226 |
1,003,554 |
| 기타 |
281,932 |
362,242 |
| 합 계 |
11,577,654 |
8,996,998 |
3) 당사의 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이미지센서 |
자동차 부품 |
로봇 |
합계 |
이미지센서 |
자동차 부품 |
합계 |
| 제품매출(이미지센서) |
6,156,843 |
- |
- |
6,156,843 |
5,503,273 |
- |
5,503,273 |
| 제품매출(부품사업) |
- |
1,017,534 |
- |
1,017,534 |
- |
2,770,400 |
2,770,400 |
| 제품매출(로봇사업) |
- |
- |
3,835,211 |
3,835,211 |
- |
- |
- |
| 기타매출 |
551,066 |
- |
- |
551,066 |
722,767 |
558 |
723,325 |
| 임대료수입 |
- |
- |
17,000 |
17,000 |
|
|
|
| 합계 |
6,707,909 |
1,017,534 |
3,852,211 |
11,577,654 |
6,226,040 |
2,770,958 |
8,996,998 |
| 수익 인식시기 |
|
|
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
6,707,909 |
1,017,534 |
2,923,931 |
9,583,301 |
6,226,040 |
2,770,958 |
8,996,998 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
928,280 |
1,994,353 |
- |
- |
- |
| 합계 |
6,707,909 |
1,017,534 |
3,852,211 |
11,577,654 |
6,226,040 |
2,770,958 |
8,996,998 |
(4) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A 사 |
4,769,720 |
3,743,690 |
| B 사 |
1,017,534 |
2,770,958 |
| C 사 |
627,450 |
1,003,554 |
| D 사 |
- |
464,752 |
| E 사 |
1,648,260 |
- |
| 합 계 |
8,062,964 |
7,982,954 |
35. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
비고 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아이윈 |
(주)아이윈
|
|
| 종속기업 |
에이티솔루션
(주)
|
에이티솔루션㈜,더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호
|
(주1) |
| 관계기업 |
(주)프로닉스
|
(주)프로닉스
|
|
| 기타특수관계자 |
북경광진자동차부품유한회사,KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD,KJ USA, INC, KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.,
(주)아이윈오토
|
북경광진자동차부품유한회사,KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD,KJ USA, INC,KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.,
(주)아이윈오토
|
(주2) |
|
(주)우신우드텍, 디스랜드
|
(주)우신우드텍, 디스랜드
|
(주3) |
|
(주)윈플루언스,
(주)오토노머스소나
|
(주)윈플루언스, ㈜오토노머스소나
|
(주4) |
| - |
(주)씨엠텍
|
(주5) |
|
(주1) 더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호 조합은 당기 중 청산되어 특수관계자 제외하였습니다.(주2)
(주)아이윈의 종속기업입니다.(주3) 당사의 주요 경영진이 지배하는 회사입니다.(주4)
(주)프로닉스의 종속기업입니다.
(주5) 당기 중 흡수합병 하였습니다 (주석39 참조).
|
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위: 천원) |
| 당 기 |
회사명 |
제품매출 |
임차료 |
이자수익 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아이윈 |
- |
6,693 |
176,461 |
| 관계기업 |
(주)프로닉스 |
- |
- |
13,709 |
| 기타특수관계자 |
(주)아이윈오토 |
4,800 |
- |
- |
| 합 계 |
4,800 |
6,693 |
190,170 |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 전 기 |
회사명 |
매입 |
유형자산 처분 |
이자비용 |
이자수익 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아이윈
|
540 |
- |
36,331 |
18,148 |
| 관계기업 |
(주)프로닉스
|
- |
2,000 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
- |
- |
724 |
|
(주)씨엠텍
|
- |
- |
- |
1,638 |
| 합 계 |
540 |
2,000 |
36,331 |
20,510 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아이윈 |
대여금 |
2,500,000 |
4,500,000 |
| 미수수익 |
125,397 |
18,148 |
| 관계기업 |
(주)프로닉스 |
대여금 |
411,450 |
- |
| 미수수익 |
207 |
- |
| 기타특수관계자(주1) |
(주)씨엠텍(주1) |
대여금 |
- |
500,000 |
| 임직원 |
|
대여금 |
10,000 |
- |
|
(주1) 2024년 01월 02일자로 지배기업이 해당 기업의 구주를 취득함에 따라 당기중 신규로 연결대상 종속기업으로 추가되었으며, 2024년 04월 01일자로 합병하였습니다.
|
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 대여금의 회수 |
대여금의 증가 |
대여금의 회수 |
대여금의 증가 |
우선주 상환(주1) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아이윈
|
2,000,000 |
- |
- |
(4,500,000) |
(555,148) |
| 종속기업 |
더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)프로닉스
|
- |
(411,450) |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
(10,000) |
100,000 |
(100,000) |
- |
|
(주)씨엠텍(주2)
|
- |
|
- |
(500,000) |
- |
| 합 계 |
2,000,000 |
(421,450) |
100,000 |
(5,100,000) |
(555,148) |
| (주1)
(주)아이윈이 보유하고 있던
전환상환우선주(40,853주) 원금 및 이자 상환금액 입니다.
(주2) 당기 중 흡수합병 하였습니다 (주석39 참조).
|
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
(6) 당사의 주요 경영진에는 등기, 비등기 임원 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
761,865 |
1,074,300 |
| 퇴직급여 |
434,837 |
154,575 |
| 합 계 |
1,196,702 |
1,228,875 |
36. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 설정권자 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
관련 채무명 |
| 기업은행 |
토지, 건물, 기계장치,시설장치 |
8,724,127 |
9,333,000 |
장ㆍ단기차입금 |
한편, 화재보험에 대한 부보금액 12,232,000천원이 기업은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석10 참조)또한, 기계장치 중 일부는 장기차입금과 관련하여 중소벤처기업진흥공단에 양도담보로 제공되고 있어 처분 등에 제한을 받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정내용 |
한도금액 |
실행금액 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출(주석14 참조)
|
3,610,000 |
3,610,000 |
| 온렌딩운전자금대출(주석14 참조) |
2,600,000 |
2,600,000 |
| 기업구매카드대출(주석14 참조) |
900,000 |
46,324 |
| 중소기업진흥공단 |
창업기업대출 |
500,000 |
302,610 |
| 시설자금대출 |
100,000 |
100,000 |
| 합 계 |
7,710,000 |
6,658,934 |
(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증기관 |
보 증 내 용 |
당 기 |
전 기 |
비고 |
| 서울보증보험 |
공탁보증보험 |
- |
160,000 |
(주)포스큐브
|
| 가스사용료 납부 |
69,650 |
69,650 |
충청에너지서비스
(주)
|
| 공탁보증보험 |
32,100 |
- |
(주)푸름홀딩스 |
| 하자보증보험 |
49,000 |
- |
(주)정현이엔지 |
| 계 |
150,750 |
229,650 |
|
(4) 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송 및 중재사건은 다음과 같으며, 동 소송 및 중재사건의 최종결과 및 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
사 건 내 용 |
당사의 지위 |
소 송 가 액 |
진 행 상 황 |
| 소 송 사 건 |
영업보증금 반환(주1) |
원고 |
- |
3심 진행중 |
| 손해배상(반소) |
피고 |
1,000,000 |
| 손해배상 |
원고 |
2,726,749 |
1심 진행중 |
| 공사대금 |
원고 |
160,300 |
| (주1) 전기 중 1심 판결 및 현재 진행상황을 고려하여 영업보증금에 대한 2.8억원의 손실충당금을 설정하였습니다
(주석7 참조)
|
37. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 부채 |
13,169,570 |
21,089,348 |
| 자본 |
31,364,151 |
49,128,947 |
| 부채비율 |
41.99 |
42.93 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 |
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
현금및현금성자산 |
3,542,055 |
11,521,006 |
| 단기금융상품 |
- |
4,700,000 |
| 매출채권 |
3,005,478 |
850,031 |
| 미수금 |
81,373 |
401,072 |
| 대여금 |
2,921,450 |
5,000,000 |
| 미수수익 |
125,605 |
136,651 |
| 보증금 |
915,705 |
1,081,926 |
| 장기금융상품 |
6,328 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
500,010 |
| 합 계 |
10,597,994 |
24,190,696 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 |
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
매입채무 |
299,451 |
416,130 |
| 미지급금 |
1,005,024 |
640,794 |
| 미지급비용 |
318,060 |
156,679 |
| 단기차입금 |
610,000 |
3,210,000 |
| 유동성장기차입금 |
134,650 |
- |
| 전환사채 |
3,359,079 |
13,100,000 |
| 리스부채 |
284,422 |
179,051 |
| 임대보증금 |
60,000 |
- |
| 장기차입금 |
5,867,960 |
|
| 합 계 |
11,938,646 |
17,702,654 |
(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.
가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
1,177,905 |
46,669 |
867,704 |
24,741 |
| EUR |
- |
- |
244 |
- |
| JPY |
- |
- |
400 |
- |
| CNY |
- |
- |
351 |
- |
| NTD |
- |
- |
37 |
- |
| INR |
- |
- |
103 |
- |
| 합 계 |
1,177,905 |
46,669 |
868,839 |
24,741 |
보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 손 익 |
순자산 |
손 익 |
순자산 |
| 당 기 |
113,124 |
113,124 |
(113,124) |
(113,124) |
| 전 기 |
84,410 |
84,410 |
(84,410) |
(84,410) |
나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 위험노출 차입금 |
1,012,610 |
3,200,000 |
보고기간종료일 현재 상기 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 손 익 |
순자산 |
손 익 |
순자산 |
| 당 기 |
(10,126) |
(10,126) |
10,126 |
10,126 |
| 전 기 |
(
32,000
)
|
(
32,000
)
|
32,000 |
32,000 |
2) 신용위험신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다(당기와 전기 중 손실충당금 및 손실충당금의 변동내역은 주석5 참조).
3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
가. 당 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상2년 미만 |
2년 이상 |
합 계 |
|
매입채무
|
299,451 |
- |
- |
299,451 |
|
미지급금
|
1,005,024 |
- |
- |
1,005,024 |
| 미지급비용 |
318,060 |
- |
- |
318,060 |
|
차입금
|
1,009,442 |
395,193 |
5,999,675 |
7,404,310 |
| 전환사채 |
3,361,456 |
- |
- |
3,361,456 |
| 리스부채 |
212,355 |
45,811 |
49,246 |
307,412 |
|
합 계
|
6,205,788 |
441,004 |
6,048,921 |
12,695,713 |
나. 전 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상2년 미만 |
2년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
416,130 |
- |
- |
416,130 |
| 미지급금 |
640,794 |
- |
- |
640,794 |
| 미지급비용 |
156,679 |
- |
- |
156,679 |
| 단기차입금 |
3,330,129 |
- |
- |
3,330,129 |
| 전환사채 |
13,427,500 |
- |
- |
13,427,500 |
| 리스부채 |
64,997 |
50,139 |
95,057 |
210,193 |
| 합 계 |
18,036,229 |
50,139 |
95,057 |
18,181,425 |
상기 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(4) 금융자산의 재분류당기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (5) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.
38. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
| 구분 |
내용 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| (금융자산) |
| 파생상품자산 |
- |
- |
546,956 |
546,956 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주1) |
- |
- |
- |
- |
| (금융부채) |
| 파생상품부채 |
- |
- |
655,023 |
655,023 |
| (주1) 당기 중 ㈜스마트마켓서비스 취득가액에 대하여 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손실 500,010천원을 인식하였습니다. |
(전 기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| (금융자산) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
500,010 |
500,010 |
| (금융부채) |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
- |
- |
당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기 |
전기 |
| 파생상품자산 |
546,956 |
- |
수준 3 |
옵션가격결정모형 |
주가, 할인율, 변동성 등 |
| 파생상품부채 |
655,023 |
- |
수준 3 |
옵션가격결정모형 |
주가, 할인율, 변동성 등 |
|
(주)스마트마켓서비스
|
- |
500,010 |
수준 3 |
원가법(주1) |
취득원가 |
| (주1)
당기 중 ㈜스마트마켓서비스 취득가액에 대하여 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손실 500,010천원을 인식하였습니다.
|
(4) 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 당기말 현재 합리적으로 변동하는 경우 파생상품자산 및 부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
투입변수 |
투입변수 변동 |
불리한변동 |
유리한변동 |
| 파생상품부채(주1) |
주가 |
+-10% |
655,023 |
655,023 |
| 주가변동성 |
+-10% |
655,023 |
655,023 |
| 파생상품자산 |
주가 |
+-10% |
447,835 |
649,566 |
| 주가변동성 |
+-10% |
494,889 |
595,596 |
(주1) 파생상품부채(조기상환권)금액은 투입변수 차이에 다른 변동이 발생하지 않습니다.
(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수
준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2 와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
39. 합병
(1) 당기 중 발생한 합병의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피취득회사 |
주요 영업활동 |
취득목적 |
합병일 |
이전대가 |
|
(주)씨엠텍
|
전자부품, 산업자동화장비 제조 |
사업 다각화 |
2024.04.01 |
2,100,422 |
상기 합병은 동일지배하의 사업결합이므로 취득한 자산과 인수한 부채를 합병일의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. 당사는 연결재무제표상 사업결합일의 순장부금액과 합병일의 순장부금액의 차액을 이익잉여금에 계상하였습니다.
(2) 동일지배하의 합병으로 인하여 합병일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
(주)씨엠텍
|
| 식별가능한 자산의 장부금액 |
유동자산 |
4,026,870 |
| 현금및현금성자산 |
6,541 |
| 매출채권및기타채권 |
2,949,365 |
| 계약자산 |
1,013,709 |
| 기타금융자산 |
21,275 |
| 기타유동자산 |
35,735 |
| 당기법인세자산 |
245 |
| 비유동자산 |
10,039,106 |
| 유형자산 |
1,217,979 |
| 무형자산 |
225,889 |
| 영업권 |
8,194,888 |
| 기타비유동금융자산 |
400,350 |
| 자산총계 |
14,065,976 |
| 식별가능한 부채의 장부금액 |
유동부채 |
11,659,805 |
| 매입채무및기타채무 |
3,076,517 |
| 단기차입금 |
5,591,639 |
| 유동성장기차입금 |
1,830,257 |
| 기타유동금융부채 |
1,062,604 |
| 기타유동부채 |
98,788 |
| 비유동부채 |
735,892 |
| 장기차입금 |
375,610 |
| 기타비유동금융부채 |
360,282 |
| 부채총계 |
12,395,697 |
| 식별가능한 순자산 장부금액 |
1,670,279 |
| 종속기업투자주식 장부금액(주1) |
2,100,422 |
| 이익잉여금 인식액(주2) |
(430,143) |
| (주1)전기 중 지급한 종속기업투자주식 취득금액 1,365,000천원을 포함하고 있습니다.(주2) 2024년 01월 02일 중 구주 취득에 따라 연결대상 종속기업으로 추가되었으며,
2024년 04월 01일자로 합병하여 동일지배하의
사업결합 회계처리를 장부금액법으로 처리하였습니다. 최초 사업결합시점과 합병일자의 순자산 차이를 자본항목으로 조정하였습니다.
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(3) 당기 중 발생한 합병으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
(주)씨엠텍
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| 현금으로 지급한 대가 |
735,422 |
| 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 |
(6,541) |
| 순현금유출(주1) |
728,881 |
| (주1) 전기 중 종속기업투자 취득금액 1,365,000천원이며 당기 합병대가로 735,422천원을 추가로 지급하였습니다. |