&cr;
주식회사 앤디포스와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 9 (당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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| 제 8 (전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
우리회계법인
| 독립된 감사인의 연결감사보고서 | -------------------------------- | 1 | ||
| &cr; | ||||
| (첨부)연결재무제표&cr; | -------------------------------- | 4 | ||
| 연결재무상태표&cr; | -------------------------------- | 5 | ||
| 연결포괄손익계산서&cr; | -------------------------------- | 7 | ||
| 연결자본변동표&cr; | -------------------------------- | 8 | ||
| 연결현금흐름표&cr; | -------------------------------- | 9 | ||
| 주석&cr; | -------------------------------- | 11 | ||
| 외부감사 실시내용 | -------------------------------- | 74 |
| 주식회사 앤디포스와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 03월 20일 |
감사의견&cr;우리는 주식회사 앤디포스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr; 기타 법규의 요구사항에 대한 보고&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유상호입니다.&cr;&cr;
| 서울특별시 강남구 영동대로86길 17 | |
| 우 리 회 계 법 인 | |
| 대표이사 공인회계사 김 병 익 |
|
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 앤디포스와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 9(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 8(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 앤디포스 대표이사 김장호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 |
| (전 화) | (043) 881-3325 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 9 (당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 (전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 앤디포스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9 (당) 기말 | 제 8 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 80,693,009,838 | 42,838,693,601 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,30 | 33,815,013,502 | 6,922,611,196 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,9,30 | 10,569,000,000 | 21,303,521,970 | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | 4,6 | 12,241,010,940 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,7,30,34 | 8,725,959,922 | 10,068,564,951 | ||
| 재고자산 | 8 | 14,593,924,533 | 3,840,679,724 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 525,236,321 | 703,315,760 | ||
| 당기법인세자산 | 29 | 222,864,620 | - | ||
| 비유동자산 | 49,676,250,399 | 49,887,570,009 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,9,30 | 799,467,027 | 455,468,877 | ||
| 장기기타채권 | 4,7,30 | 1,029,668,642 | 782,378,019 | ||
| 유형자산 | 11 | 20,080,214,829 | 47,773,086,640 | ||
| 무형자산 | 12,36 | 847,949,055 | 371,582,224 | ||
| 투자부동산 | 13 | 26,918,950,846 | - | ||
| 이연법인세자산 | 29 | - | 505,054,249 | ||
| 자 산 총 계 | 130,369,260,237 | 92,726,263,610 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 37,093,704,144 | 7,231,789,482 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,14,30 | 6,475,690,115 | 4,231,815,493 | ||
| 유동성장기차입금 | 4 | - | 617,080,000 | ||
| 단기차입금 | 4,15,30 | 785,706,731 | - | ||
| 사채 | 4,30 | 838,472,774 | - | ||
| 기타유동부채 | 19 | 2,480,723,691 | 1,087,633,834 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 918,470,324 | 1,295,260,155 | ||
| 전환사채 | 4,16,30 | 17,063,093,672 | - | ||
| 신주인수권부사채 | 4,17,30 | 8,531,546,837 | - | ||
| 비유동부채 | 4,877,846,015 | 4,977,893,294 | |||
| 장기차입금 | 4,15 | - | 34,270,000 | ||
| 임대보증금 | 4,30 | 3,497,289,932 | 3,032,691,899 | ||
| 확정급여채무 | 18 | 386,627,857 | 1,910,931,395 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 993,928,226 | - | ||
| 부 채 총 계 | 41,971,550,159 | 12,209,682,776 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유지분 | 84,580,183,108 | 80,516,580,834 | |||
| 자본금 | 20 | 8,269,074,000 | 7,534,482,500 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 56,463,575,700 | 41,646,569,490 | ||
| 기타자본항목 | 21 | (1,996,478,030) | (1,996,478,030) | ||
| 이익잉여금 | 22 | 21,844,011,438 | 33,332,006,874 | ||
| 비지배지분 | 36 | 3,817,526,970 | - | ||
| 자 본 총 계 | 88,397,710,078 | 80,516,580,834 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 130,369,260,237 | 92,726,263,610 | |||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부임" |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 9 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 8 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 앤디포스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,34,35 | 47,757,633,857 | 52,344,187,839 | ||
| 매출원가 | 8,24,27 | 32,852,659,342 | 35,932,121,382 | ||
| 매출총이익 | 14,904,974,515 | 16,412,066,457 | |||
| 판매비와관리비 | 25,27 | (6,988,057,205) | (7,319,923,393) | ||
| 영업이익 | 7,916,917,310 | 9,092,143,064 | |||
| 기타영업외수익 | 26 | 101,312,549 | 111,967,214 | ||
| 기타영업외비용 | 26 | (25,628,666,548) | (34,575,850) | ||
| 금융수익 | 4,28 | 1,642,238,654 | 954,549,813 | ||
| 금융비용 | 4,28 | (447,355,758) | (185,652,277) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (16,415,553,793) | 9,938,431,964 | |||
| 법인세비용(수익) | 29 | (2,813,838,906) | 1,866,006,660 | ||
| 당기순이익 | (13,601,714,887) | 8,072,425,304 | |||
| 기타포괄손익 | 80,315,931 | (34,321,462) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 80,315,931 | (34,321,462) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | 102,969,142 | (44,001,875) | ||
| 법인세효과 | 29 | (22,653,211) | 9,680,413 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | - | - | |||
| 총포괄이익 | (13,521,398,956) | 8,038,103,842 | |||
| 총포괄이익의 귀속 | |||||
| 지배주주지분 | (7,857,667,867) | 8,038,103,842 | |||
| 비지배지분 | (5,663,731,089) | - | |||
| 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | 23 | ||||
| 기본주당순이익 | (525) | 537 | |||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부임" |
연 결 자 본 변 동 표
| 제 9 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 8 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 앤디포스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이익잉여금 | ||
| 2017.01.01(전기초) | 7,534,482,500 | 41,646,569,490 | (1,996,478,030) | - | 31,321,489,032 | - | 78,506,062,992 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,072,425,304 | - | 8,072,425,304 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (34,321,462) | - | (34,321,462) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | - | - | (34,321,462) | - | (34,321,462) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | - | 8,038,103,842 | - | 8,038,103,842 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (6,027,586,000) | - | (6,027,586,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,996,478,030) | - | - | - | (1,996,478,030) |
| 2017.12.31(전기말) | 7,534,482,500 | 41,646,569,490 | (1,996,478,030) | - | 33,332,006,874 | - | 80,516,580,834 |
| 2018.01.01(당기초) | 7,534,482,500 | 41,646,569,490 | (1,996,478,030) | - | 33,332,006,874 | - | 80,516,580,834 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,857,667,867) | (5,744,047,020) | (13,601,714,887) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 80,315,931 | - | 80,315,931 |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | - | - | 80,315,931 | - | 80,315,931 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | - | (7,777,351,936) | (5,744,047,020) | (13,521,398,956) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,710,643,500) | - | (3,710,643,500) |
| 유상증자 | 734,591,500 | 11,265,143,610 | - | - | - | - | 11,999,735,110 |
| 전환권대가 | - | 2,367,908,400 | - | - | - | - | 2,367,908,400 |
| 신주인수권대가 | - | 1,183,954,200 | - | - | - | - | 1,183,954,200 |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | 9,561,573,990 | 9,561,573,990 |
| 2018.12.31(당기말) | 8,269,074,000 | 56,463,575,700 | (1,996,478,030) | - | 21,844,011,438 | 3,817,526,970 | 88,397,710,078 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부임" |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 9 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 8 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 앤디포스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,923,583,779 | 5,014,662,096 | ||
| 당기순이익 | (13,601,714,887) | 8,072,425,304 | ||
| 법인세 환급(납부) | (1,559,208,288) | (2,344,521,135) | ||
| 이자수취 | 570,908,953 | 854,768,637 | ||
| 이자지급 | (43,272,466) | (36,579,467) | ||
| 조정: | 24,364,190,491 | 2,846,926,832 | ||
| 퇴직급여 | 704,101,065 | 517,986,646 | ||
| 감가상각비 | 1,852,723,311 | 1,199,041,276 | ||
| 무형자산상각비 | 229,828,631 | 12,415,098 | ||
| 무형자산손상차손 | 25,611,819,789 | - | ||
| 대손상각비 | (66,251,602) | 12,567,456 | ||
| 이자비용 | 341,949,948 | 59,995,958 | ||
| 외화환산손실 | 19,899,701 | 6,376,789 | ||
| 주식보상비용 | 9,994,298 | - | ||
| 사채상환손실 | 15,992,167 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 8,347,490 | - | ||
| 법인세비용 | (2,813,838,906) | 1,866,006,660 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 40,939,842 | 75,507,077 | ||
| 이자수익 | (562,789,836) | (902,970,128) | ||
| 외화환산이익 | (2,550,133) | - | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (976,148,791) | - | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (49,826,483) | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | (3,807,320,024) | (4,378,358,075) | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 2,730,685,486 | (4,084,742,496) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 243,570,408 | (253,858,010) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (3,103,810,384) | (672,103,957) | ||
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | 52,687 | ||
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (492,355,728) | 974,656,807 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,059,974,345) | (119,197,257) | ||
| 퇴직금의 지급 | (945,212,054) | (223,165,849) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,180,223,407) | - | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,311,790,537) | (15,035,990,953) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 52,813,181,646 | 56,130,185,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 47,299,860,633 | 56,060,000,000 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 4,702,684,654 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 92,631,714 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 24,000,000 | - | ||
| 사업결합으로 인한 현금유입 | 239,084,645 | |||
| 보증금의 감소 | 454,920,000 | 70,185,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (68,124,972,183) | (71,166,175,953) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 36,018,300,000 | 31,483,521,970 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 15,900,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 229,669,138 | 210,896,000 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | 15,297,506,934 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 625,160,111 | 39,300,583,529 | ||
| 무형자산의 취득 | 10,158,000 | 21,174,454 | ||
| 보증금의 증가 | 44,178,000 | 150,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 36,280,609,064 | (5,633,602,335) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 42,142,602,564 | 11,007,541,695 | ||
| 단기차입금의 차입 | 142,867,454 | 8,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 11,999,735,110 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 20,000,000,000 | - | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | 10,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 3,007,541,695 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,861,993,500) | (16,641,144,030) | ||
| 단기차입금의 상환 | 500,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 651,350,000 | 617,080,000 | ||
| 전환사채의 상환 | 1,000,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | 1,996,478,030 | ||
| 배당지급 | 3,710,643,500 | 6,027,586,000 | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | 26,892,402,306 | (15,654,931,192) | ||
| 기초 현금및현금성자산 | 6,922,611,196 | 22,577,542,388 | ||
| 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | ||
| 기말 현금및현금성자산 | 33,815,013,502 | 6,922,611,196 | ||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부임" |
| 제 9 (당) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 8 (전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 앤디포스와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 앤디포스(이하 "지배기업")의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일&cr; (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일&cr; (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매&cr; (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7&cr; (서울사무소) 서울시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)
(5) 전화번호 : 043-881-3325&cr; (6) 대표이사 : 김장호&cr; (7) 당기말 현재 지배기업의 주요주주 구성 및 지분내역
| 성 명 | 소유주식수(주) | 주식금액(원) | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스사이언스신기술조합 | 5,340,000 | 2,670,000,000 | 32.29% | 최대주주 |
| 라이프사이언스1호컨소시엄 | 1,477,000 | 738,500,000 | 8.93% | |
| 라이프사이언스2호 컨소시엄 | 1,477,000 | 738,500,000 | 8.93% | |
| 김성훈 | 490,000 | 245,000,000 | 2.96% | |
| 기 타 | 7,754,148 | 3,877,074,000 | 46.89% | |
| 합 계 | 16,538,148 | 8,269,074,000 | 100.00% |
2. 연결대상 종속기업&cr;&cr;(1) 당기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 업 명 | 업 종 | 연 결 지 분 | 소재지 | 결산일 | |
| 투자주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜큐어바이오 | 의약품 도매 및 신약개발업 | 151,273 | 63.72% | 대한민국 | 12월 31일 |
| ㈜네오믹스 | 의약품 도매 및 소매업 | 20,000 | 100.00% | 대한민국 | 12월 31일 |
&cr;(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 업 명 | 총 자산 | 총 부채 | 총 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| ㈜큐어바이오 | 19,281,415 | 7,761,754 | 11,519,662 | 28,274,819 | (5,252,539) |
| ㈜네오믹스 | 8,612 | - | 8,612 | - | (1,020) |
&cr;(3) 연결대상범위의 변동&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기 업 명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜큐어바이오 | 신규취득 |
| ㈜네오믹스 | ㈜큐어바이오의 종속기업 |
&cr;&cr;2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;지배기업 및 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.&cr;
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr;
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 16: 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)
- 주석 27: 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성)&cr;&cr;
3. 회계정책의 변경
(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을적용하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' &cr;제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;동 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 내용과적용으로 인한 영향의 상세 정보는 아래 주석4 의 '(3) 금융자산' 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr;&cr;동 기준서 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 독립된 외부기관의 자문용역을 통해 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과 동 기준서의 적용으로 인한 유의적 영향은 없는 것으로 판단하였습니다. 동 기준서의 내용과 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 아래 주석4의 '(15) 수익인식'에서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr;- 소급적용 접근법&cr;- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr;
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr;&cr;기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. &cr;&cr;⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
제정된 기업회계기준해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr;
⑥ 연차개선 2015-2017
- 법인세 (K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;-차입원가 (K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr;
-사업결합 (K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr;
-공동약정 (K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr;
4. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr;(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으며 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(3) 금융자산
2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대 신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. &cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ·측정 ·손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 독립된 외부기관의 자문용역을 통해 분석하였으며, 그 결과를 2018년 1월 1일이 시작되는 재무제표에서부터 반영하였습니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
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계약상 현금흐름 수취 목적 |
상각후원가 측정(주1) |
당기손익- 공정가치 측정&cr;(주2) |
|
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 |
기타포괄손익-공정가치 측정(주1) |
|
|
매도 목적, 기타 |
당기손익-공정가치 측정 |
|
&cr;(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
&cr;(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
&cr;기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기존 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. &cr;&cr;① 지분상품 분류 및 측정&cr;연결실체는 단기매매목적으로 취득하지 아니한 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결실체는 보고기간말까지 단기매매목적의 지분상품을 보유한 실적이 없습니다.&cr;&cr;② 채무상품 분류 및 측정
연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적으로 보유하고 있고, 사업모형하에서 원금과 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에'기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 금융자산의 손상&cr;기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 개정된 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr;
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr;
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구 분(주1) |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
&cr;(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없거나 유의적인 금융요소가 있지만 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택한 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정함. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
&cr;(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;연결실체는 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간의기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
&cr;3) 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr;4) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;5) 일반위험회피회계&cr;기업회계기준서 제1109호에서도 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한, 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(6) 금융자산의 분류
다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
제1039호 분류 |
제1109호 분류 |
제1039호&cr;장부금액 |
제1109호&cr;장부금액 |
|
금융자산 |
||||
|
현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 측정 |
6,922,611 | 6,922,611 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 21,758,991 | 21,758,991 |
|
장ㆍ단기매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 측정 |
10,850,943 | 10,850,943 |
| 합 계 | 39,532,545 | 39,532,545 | ||
(4) 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20 년 |
| 기계장치 | 10 년 |
| 시설장치 | 10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 비금융자산의 손상 &cr;이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr;(9) 리스&cr;연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 금융부채
1) 분류 및 측정&cr;① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대 될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;연결실체는 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.
② 상각후원가로 측정하는 금융부채
연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표에 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무'로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류합니다.
&cr;2) 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;연결실체는 확정급여부채를 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다.
&cr;확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여부채를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
(12) 충당부채&cr;충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(13) 외화&cr;① 외화거래&cr;연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
(14) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 수익
연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
연결실체는 독립된 외부기관의 자문용역을 통해 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하였으며, 그 결과 동 기준서 개정으로 인해 수익인식에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다.
&cr;1) 수행의무의 식별
연결실체는 휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품, 상품 판매 및 실험용시약 및 진단키트 유통 사업을 주된 영업으로 하고 있으며, 총 수익의 대부분을 차지합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호에서는 고객과의 계약에서 제품 판매, 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 및 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr;
당사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 분석한 결과, 당사의 고객과의 계약에서 별도로 구별되는 수행의무는 없으며, 이에 따라 재무제표에 미치는 유의적 영향은없습니다.
2) 거래가격&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.&cr;&cr;당사는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. &cr;
기업회계기준서 제1115호에 의하면 기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr;연결실체는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 분석한 결과 연결실체가 기 인식한 누적 수익금액 중 계약상 반품조건에 따라 유의적인 부분을 되돌릴 가능성이 있는 금액 및 건수가 매우 미미하므로 재무제표의 유의적 영향은 없습니다.
&cr;3) 거래가격의 배분 &cr;기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.
|
방 법 |
내 용 |
|---|---|
|
시장평가 조정 접근법&cr; (adjusted market assessment approach) |
기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 |
|
예상원가 이윤 가산 접근법&cr; (expected cost plus a margin approach) |
수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 |
|
잔여접근법 &cr; (residual approach) |
총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 |
&cr;연결실체는 향후 두 가지의 이상의 수행의무로 구별되는 거래가 발생할 경우에는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고, 그것에 대한 관측이 어려운 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기위하여 상기 방법을 포함하여 접근 가능하고 가장 합리적인 방법을 적용할 것입니다.&cr;&cr;다만, 연결실체 영업활동의 성격상 현재는 단일의 의무만 존재하는 계약이 대부분이고, 향후에도 크게 변동하지 않을 것으로 예상되는 바, 상기의 개정 기준이 연결실체 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
또한 연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;
(18) 주당이익
연결실체는 지배기업에 대한 보통주 기본주당이익을 지배기업에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;
4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산&cr;범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 현금및현금성자산(*) | 현금및현금성자산 | 33,815,014 | 33,815,014 | 6,922,611 | 6,922,611 |
| 대여금및수취채권(*) | 매출채권및기타채권 | 8,725,960 | 8,725,960 | 10,068,565 | 10,068,565 |
| 단기금융상품 | 10,569,000 | 10,569,000 | 21,303,522 | 21,303,522 | |
| 장기금융상품 | 799,467 | 799,467 | 455,469 | 455,469 | |
| 장기기타채권 | 1,029,669 | 1,029,669 | 782,378 | 782,378 | |
| 소 계 | 21,124,096 | 21,124,096 | 32,609,934 | 32,609,934 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 12,241,011 | 12,241,011 | - | - |
| 합 계 | 67,180,120 | 67,180,120 | 39,532,545 | 39,532,545 | |
&cr;(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채&cr;범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 6,475,690 | 6,475,690 | 4,231,815 | 4,231,815 |
| 단기차입금 | 785,707 | 785,707 | - | - | |
| 유동성장기차입금 | - | - | 617,080 | 617,080 | |
| 장기차입금 | - | - | 34,270 | 34,270 | |
| 임대보증금 | 3,497,290 | 3,497,290 | 3,032,692 | 3,032,692 | |
| 사채 | 838,473 | 838,473 | - | - | |
| 전환사채 | 17,063,094 | 17,063,094 | - | - | |
| 신주인수권부사채 | 8,531,547 | 8,531,547 | - | - | |
| 합 계 | 37,191,800 | 37,191,800 | 7,915,857 | 7,915,857 | |
&cr;(*) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr;금융자산/&cr;현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 545,070 | 17,720 | - | 562,790 |
| 외환차익 | 50,753 | - | - | 50,753 |
| 외화환산이익 | 2,720 | - | - | 2,720 |
| 이자비용 | - | - | (341,950) | (341,950) |
| 외환차손 | (69,444) | - | - | (69,444) |
| 외화환산손실 | (19,970) | - | - | (19,970) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 49,826 | - | 49,826 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 976,149 | - | 976,149 |
| 사채상환손실 | - | - | (15,992) | (15,992) |
| 합 계 | 509,129 | 1,043,696 | (357,942) | 1,194,883 |
② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권/&cr;현금및현금성자산 | 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 902,970 | - | 902,970 |
| 외환차익 | 51,580 | - | 51,580 |
| 이자비용 | - | (59,996) | (59,996) |
| 외환차손 | (119,280) | - | (119,280) |
| 외화환산손실 | (6,377) | - | (6,377) |
| 합 계 | 828,893 | (59,996) | 768,897 |
&cr;
5. 사용이 제한된 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | (주)신한은행 | - | 700,000 | 질권설정(차입금 담보) |
| 장기금융상품 | 한국증권금융㈜ | 130,000 | 3,000 | 우리사주 예금담보 |
| 장기금융상품 | (주)신한은행 | 3,000 | - | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 133,000 | 703,000 | ||
&cr;&cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
| 상장주식 | ㈜광림 | 259,338 | - |
| 롯데관광개발㈜ | 175,699 | ||
| ㈜토필드 | 621,633 | ||
| 소 계 | 1,056,670 | - | |
| 수익증권 | 옵티머스 smart 채권전문사모 | 4,006,131 | - |
| 소 계 | 4,006,131 | - | |
| 투자전환사채 | 디에이테크놀로지 5회 전환사채 | 500,000 | - |
| 삼본정밀전자 2회 전환사채 | 6,678,210 | - | |
| 소 계 | 7,178,210 | - | |
| 합 계 | 12,241,011 | - | |
&cr;7. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권및기타채권: | ||||||
| 매출채권 | 9,261,226 | (671,682) | 8,589,544 | 10,037,226 | (32,410) | 10,004,816 |
| 미수금 | 133,416 | - | 133,416 | 60,749 | - | 60,749 |
| 단기대여금 | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,000 |
| 합 계 | 9,397,642 | (671,682) | 8,725,960 | 10,100,975 | (32,410) | 10,068,565 |
| 장기기타채권: | ||||||
| 보증금 | 1,029,669 | - | 1,029,669 | 782,378 | - | 782,378 |
| 합 계 | 1,029,669 | (671,682) | 1,029,669 | 782,378 | (32,410) | 782,378 |
&cr;연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 연결실체가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 매출채권에 대하여 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 32,410 | - | 1,436,142 | - |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (66,252) | - | 12,567 | - |
| 제각액 | (26,579) | - | (1,416,299) | - |
| 연결범위의 변동 | 732,102 | - | - | - |
| 기말금액 | 671,682 | - | 32,410 | - |
(3) 당기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| 채권잔액 | 기대신용&cr;손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용&cr;손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| 미연체 | 6,859,605 | 0.15% | 10,379 | 1,166,084 | - | - | |
| 연체된&cr;일수 | 30~60일 | 1,765,005 | 1.40% | 24,686 | - | - | - |
| 60~90일 | - | 100.00% | - | - | - | - | |
| 90~120일 | - | 100.00% | - | - | - | - | |
| 120일 초과 | 636,616 | 100.00% | 636,616 | - | - | - | |
| 소 계 | 2,401,621 | 27.54% | 661,303 | - | - | - | |
| 합 계 | 9,261,226 | 7.25% | 671,682 | 1,166,084 | - | - | |
&cr;&cr;8. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 8,535,577 | (249,520) | 8,286,057 | 195,417 | - | 195,417 |
| 제품 | 2,855,083 | (331,071) | 2,524,012 | 1,969,246 | (250,809) | 1,718,437 |
| 재공품 | 2,778,116 | - | 2,778,116 | 852,544 | - | 852,544 |
| 원재료 | 1,001,187 | (31,180) | 970,007 | 1,087,012 | (40,600) | 1,046,412 |
| 부재료 | 35,733 | - | 35,733 | 27,870 | - | 27,870 |
| 합 계 | 15,205,695 | (611,771) | 14,593,925 | 4,132,089 | (291,409) | 3,840,680 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 40,940 | 75,507 |
9. 장ㆍ단기금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 등 | 10,569,000 | 799,467 | 21,303,522 | 455,469 |
&cr;
10. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 62,479 | - | 89,764 | - |
| 선급금 | 28,044 | - | - | - |
| 선급비용 | 96,396 | - | 48,450 | - |
| 부가세대급금 | 338,317 | - | 565,102 | - |
| 합 계 | 525,236 | - | 703,316 | - |
&cr;
&cr;11. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,113,938 | - | 4,113,938 | 19,254,007 | - | 19,254,007 |
| 건물 | 9,434,408 | (730,059) | 8,704,349 | 21,335,775 | (579,975) | 20,755,800 |
| 구축물 | 31,000 | (6,319) | 24,681 | 31,000 | (4,769) | 26,231 |
| 기계장치 | 8,063,611 | (4,055,861) | 4,007,750 | 7,967,024 | (3,251,831) | 4,715,193 |
| 차량운반구 | 814,481 | (442,178) | 372,304 | 440,253 | (209,876) | 230,377 |
| 비품 | 869,893 | (553,322) | 316,571 | 592,186 | (377,960) | 214,226 |
| 시설장치 | 3,946,578 | (1,555,383) | 2,391,195 | 3,435,478 | (1,157,387) | 2,278,091 |
| 공구와기구 | 1,601 | (427) | 1,174 | - | - | - |
| 시험기기 | 25,355 | (28,186) | (2,831) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 184,053 | - | 184,053 | 299,162 | - | 299,162 |
| 합 계 | 27,484,919 | (7,371,735) | 20,113,184 | 53,354,885 | (5,581,798) | 47,773,087 |
(2) 취득원가&cr;① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 토지 | 19,254,007 | - | - | (15,140,068) | 4,113,938 |
| 건물 | 21,335,775 | - | - | (11,901,367) | 9,434,408 |
| 구축물 | 31,000 | - | - | - | 31,000 |
| 기계장치 | 7,967,024 | 43,177 | - | 53,410 | 8,063,611 |
| 차량운반구 | 440,253 | 167,659 | (70,714) | 277,284 | 814,481 |
| 비품 | 592,186 | 79,633 | - | 198,074 | 869,893 |
| 시설장치 | 3,435,478 | 334,691 | - | 176,409 | 3,946,578 |
| 공구와기구 | - | - | - | 1,601 | 1,601 |
| 시험기기 | - | - | - | 25,355 | 25,355 |
| 건설중인자산 | 299,162 | - | - | (115,109) | 184,053 |
| 합 계 | 53,354,884 | 625,160 | (70,714) | (26,424,411) | 27,484,919 |
(*) 투자부동산으로의 대체, 연결범위의 변동 및 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.
② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 토지 | 1,437,211 | 17,816,796 | - | - | 19,254,007 |
| 건물 | 2,649,500 | 18,651,275 | - | 35,000 | 21,335,775 |
| 구축물 | 14,150 | 16,850 | - | - | 31,000 |
| 기계장치 | 5,871,944 | 2,029,080 | - | 66,000 | 7,967,024 |
| 차량운반구 | 416,253 | 24,000 | - | - | 440,253 |
| 비품 | 404,620 | 187,566 | - | - | 592,186 |
| 시설장치 | 2,098,258 | 1,337,220 | - | - | 3,435,478 |
| 건설중인자산 | 166,328 | 246,959 | - | (114,125) | 299,162 |
| 합 계 | 13,058,264 | 40,309,746 | - | (13,125) | 53,354,885 |
(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.
(3) 감가상각누계액&cr;① 당기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 건물 | 579,975 | - | 522,504 | (372,421) | 730,059 |
| 구축물 | 4,769 | - | 1,550 | - | 6,319 |
| 기계장치 | 3,251,831 | - | 798,222 | 5,808 | 4,055,861 |
| 차량운반구 | 209,876 | (38,369) | 76,399 | 194,272 | 442,178 |
| 비품 | 377,960 | - | 48,737 | 126,626 | 553,322 |
| 시설장치 | 1,157,387 | - | 369,501 | 28,495 | 1,555,383 |
| 공구와기구 | - | - | - | 427 | 427 |
| 시험기기 | - | - | - | 28,186 | 28,186 |
| 합 계 | 5,581,798 | (38,369) | 1,816,913 | 11,393 | 7,371,735 |
(*) 기타증감은 투자부동산으로의 대체 및 연결범위의 변동으로 발생한 금액입니다.&cr;&cr;② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 건물 | 367,539 | - | 212,436 | 579,975 |
| 구축물 | 3,921 | - | 848 | 4,769 |
| 기계장치 | 2,634,025 | - | 617,806 | 3,251,831 |
| 차량운반구 | 134,009 | - | 75,867 | 209,876 |
| 비품 | 326,229 | - | 51,731 | 377,960 |
| 시설장치 | 917,033 | - | 240,354 | 1,157,387 |
| 합 계 | 4,382,757 | - | 1,199,041 | 5,581,798 |
(4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 구분 | 금액 | 담보권자 | 담보내역 |
| 음성공장 토지,건물 | 7,881,294 | 4,080,000 | 시설자금대출 | - | 중소기업은행 | 근저당권 |
| 수원시 원천동 552외 2필지 토지,건물 | 145,193 | 120,000 | 일반자금 | - | ||
| 서울사무실 토지,건물,투자부동산 | 31,595,118 | 4,193,475 | 임대보증금 | 3,225,750 | 한화생명보험㈜ | |
| 186,040 | 186,040 | 엘에스엠트론㈜ | 전세권 | |||
| 합 계 | 39,621,605 | 8,579,515 | 3,411,790 | |||
&cr;&cr;12. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 5,499,461 | - | (5,499,461) | - | - | - | - |
| 진행중인연구개발 | 17,352,000 | (180,750) | (17,171,250) | - | - | - | - |
| 구매계약관계 | 2,709,000 | (25,083) | (2,683,917) | - | - | - | - |
| 고객과의관계 | 244,000 | (2,542) | (241,458) | - | - | - | - |
| 기술무형자산 | 16,000 | (267) | (15,733) | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 54,183 | (21,389) | - | 32,794 | 40,173 | (12,912) | 27,261 |
| 소프트웨어 | 74,821 | (26,267) | - | 48,554 | 51,278 | (13,557) | 37,721 |
| 회원권 | 306,600 | - | - | 306,600 | 306,600 | - | 306,600 |
| 취득중인무형자산 | 460,001 | - | - | 460,001 | - | - | - |
| 합 계 | 26,716,066 | (256,297) | (25,611,820) | 847,949 | 398,051 | (26,469) | 371,582 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 사업결합 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말금액 |
| 영업권 | - | - | 5,499,461 | - | - | (5,499,461) | - |
| 진행중인연구개발 | - | - | 17,352,000 | - | (180,750) | (17,171,250) | - |
| 구매계약관계 | - | - | 2,709,000 | - | (25,083) | (2,683,917) | - |
| 고객과의관계 | - | - | 244,000 | - | (2,542) | (241,458) | - |
| 기술무형자산 | - | - | 16,000 | - | (267) | (15,733) | - |
| 산업재산권 | 27,261 | - | 14,010 | - | (8,477) | - | 32,794 |
| 소프트웨어 | 37,721 | 10,158 | 13,385 | - | (12,710) | - | 48,554 |
| 회원권 | 306,600 | - | - | - | - | - | 306,600 |
| 취득중인무형자산 | - | - | 460,001 | - | - | - | 460,001 |
| 합 계 | 371,582 | 10,158 | 26,307,857 | - | (229,829) | (25,611,820) | 847,949 |
&cr;연결실체는 당기 중 사업결합으로 취득한 진행중인연구개발등의 무형자산을 영업권과 분리하여 별도의 자산으로 인식하였으며, 진행중인연구개발등 기중에 취득한 내용연수가 비한정인 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 당기말에 손상검사를 수행하였습니다. &cr;&cr;회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정되며, 자산의 활성시장 공시가격이 없고 신뢰성 있게 공정가치를 측정하기 어려운 산업의 특성상 사용가치만으로 회수가능액으로 평가하였습니다. &cr;&cr;다만, 신약개발의 성공 또는 기술이전의 가능성이 충분하다는 이유만으로는 추정한 현금흐름의 객관성을 확보할 수 없어 관련 무형자산을 손상계상하였습니다. &cr;&cr;② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 31,547 | - | - | (4,286) | 27,261 |
| 소프트웨어 | 11,551 | 34,299 | - | (8,129) | 37,721 |
| 회원권 | 306,600 | - | - | - | 306,600 |
| 합 계 | 349,698 | 34,299 | - | (12,415) | 371,582 |
13. 투자부동산&cr;(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | 15,179,931 | 12,143,813 | 27,323,745 |
| 기말금액 | 15,179,931 | 12,143,813 | 27,323,745 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | - | (404,794) | (404,794) |
| 기말금액 | - | (404,794) | (404,794) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 15,179,931 | 11,739,019 | 26,918,951 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 896,986 | 157,341 |
| 임대비용 | 343,931 | 89,703 |
&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
| 토지 | 15,179,931 | 15,179,931 |
| 건물 | 11,739,019 | 11,739,019 |
| 합계 | 26,918,951 | 26,918,951 |
&cr;14. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 5,257,010 | 2,049,200 |
| 미지급금 | 1,218,680 | 2,182,615 |
| 합 계 | 6,475,690 | 4,231,815 |
&cr;
15. 차입금&cr;(1) 단기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜우리은행 | 운전자금 | 5.09% | 2019-09-20 | 385,707 | - |
| ㈜신한은행 | 운전자금 | 3.55~4.56% | 2019-06-15 | 400,000 | - |
| 합 계 | 785,707 | - | |||
&cr;(2) 장기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업은행 | 진흥기금시설자금대출 | 2.62% | 2018-11-12 | - | 480,000 |
| (주)신한은행 | 에너지이용합리화대출 | 1.50% | 2019-03-15 | - | 171,350 |
| 합 계 | - | 651,350 | |||
| 유동성 대체 | - | (617,080) | |||
| 차감계 | - | 34,270 | |||
&cr;
16. 전환사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 | 2018년 11월 21일 | 2021년 11월 21일 | 20,000,000 | - |
| 차감: 전환권조정 | (2,936,906) | - | ||
| 합 계 | 17,063,094 | - | ||
&cr;(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 발행가액 | 20,000,000,000 원 |
| 전환가액 | 8,170원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 2.00% / 2.00% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 전환청구기간 | 2019.11.21 ~ 2021.10.21 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 &cr;이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능 |
&cr;&cr;17. 신주인수권부사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 | 2018년 11월 21일 | 2021년 11월 21일 | 10,000,000 | - |
| 차감: 신주인수권조정 | (1,468,453) | - | ||
| 합 계 | 8,531,547 | - | ||
&cr;(2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 사채의 발행가액 | 10,000,000,000 원 |
| 행사가액 | 8,170원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 2.00% / 2.00% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 권리행사기간 | 2019.11.21 ~ 2021.10.21 |
| 신주인수권행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능 |
&cr;&cr;18. 종업원 급여&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,566,851 | 1,910,931 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,910,931 | 1,611,820 |
| 당기비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 519,715 | 470,887 |
| 이자원가 | 62,385 | 47,100 |
| 소 계 | 582,100 | 517,987 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 재측정요소 | ||
| - 보험수리적손익 | ||
| (재무적 가정) | 108,201 | (43,152) |
| (경험조정) | (211,170) | 87,154 |
| 소 계 | (102,969) | 44,002 |
| 급여지급액 | (823,211) | (262,877) |
| 기말금액 | 1,566,851 | 1,910,931 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| 사외적립자산기대수익 | - | - |
| 보험수리적이익(손실) | - | - |
| 급여지급액 | - | - |
| 사용자의 기여금 | 1,180,223 | - |
| 기말금액 | 1,180,223 | - |
&cr;(4) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사외적립자산의 실제수익 | 223 | - |
&cr;(5) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 1,180,223 | - |
| 합계 | 1,180,223 | - |
&cr;(6) 보험수리적가정&cr;당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말할인율 | 2.86% | 3.36% |
| 임금인상률 | 6.60% | 6.16% |
(7) 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 기말 할인율 | (115,309) | 138,998 |
| 임금인상률 | 132,479 | (112,703) |
&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;
19. 기타유동부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 126,512 | 307,918 |
| 미지급비용 | 585,124 | 459,758 |
| 선수금 | 1,655,096 | 114,550 |
| 선수수익 | 113,992 | 205,407 |
| 합 계 | 2,480,724 | 1,087,633 |
&cr;
20. 자본금 및 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*1) |
| 발행할 주식의 총수-보통주 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한 주식의 수-보통주 | 16,538,148 | 15,068,965 |
| 1주당 금액-보통주 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 8,269,074,000 | 7,534,482,500 |
(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 14,841,474 | 15,068,965 |
| 유상증자 | 1,469,183 | - |
| 자기주식 | - | (227,491) |
| 기말 | 16,310,657 | 14,841,474 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 52,911,713 | 41,646,569 |
| 전환권대가 | 2,367,908 | - |
| 신주인수권대가 | 1,183,954 | - |
| 합 계 | 56,463,576 | 41,646,569 |
&cr;&cr;21. 기타자본구성요소&cr;(1) 연결실체는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당기말 현재 227,491주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 227,491 | 1,996,478 | - | - |
| 취득 | - | - | 227,491 | 1,996,478 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 227,491 | 1,996,478 | 227,491 | 1,996,478 |
&cr;22. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 1,217,387 | 846,323 |
| 미처분이익잉여금 | 20,626,624 | 32,485,684 |
| 합 계 | 21,844,011 | 33,332,007 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 33,332,007 | 31,321,489 |
| 지배지분 귀속 당기순이익 | (7,857,668) | 8,072,425 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 80,316 | (34,321) |
| 배당금의 지급 | (3,710,644) | (6,027,586) |
| 기말금액 | 21,844,011 | 33,332,007 |
23. 주당이익
(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 지배주주지분 귀속 당기순이익(손실) | (7,857,667,867) | 8,072,425,304 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 14,966,254 | 15,018,676 |
| 기본주당이익(손실) | (525) | 537 |
&cr;(*) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 14,841,474 | 365 | 5,417,138,010 |
| 유상증자 | 1,469,183 | 31 | 45,544,673 |
| 소 계 | 5,462,682,683 | ||
| (÷)해당회계연도일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 14,966,254 | ||
② 전기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 15,068,965 | 365 | 5,500,172,225 |
| 유상증자 | (227,491) | 81 | (18,355,379) |
| 소 계 | 5,481,816,846 | ||
| (÷)해당회계연도일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 15,018,676 | ||
&cr;(3) 당기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;24. 매출액 및 매출원가&cr;당기와 전기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출 | 37,881,848 | 45,205,119 |
| 상품매출 | 8,950,329 | 6,981,728 |
| 임대매출 | 896,986 | 157,341 |
| 서비스용역매출 | 28,470 | - |
| 매출액 계 | 47,757,634 | 52,344,188 |
| 제품매출원가 | (25,037,626) | (30,634,061) |
| 상품매출원가 | (7,471,103) | (5,208,357) |
| 임대매출원가 | (343,931) | (89,703) |
| 매출원가 계 | (32,852,659) | (35,932,121) |
&cr;
&cr;25. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,236,157 | 2,551,404 |
| 퇴직급여 | 385,370 | 236,862 |
| 복리후생비 | 433,100 | 414,786 |
| 여비교통비 | 48,884 | 95,187 |
| 접대비 | 123,481 | 94,753 |
| 통신비 | 16,086 | 15,409 |
| 세금과공과 | 153,141 | 33,137 |
| 감가상각비 | 158,088 | 104,352 |
| 지급임차료 | 34,673 | 72,117 |
| 수도광열비 | 50,914 | 14,400 |
| 보험료 | 19,107 | 20,012 |
| 차량유지비 | 155,896 | 137,107 |
| 경상개발비 | 1,759,833 | 2,521,205 |
| 운반비 | 147,383 | 151,328 |
| 교육훈련비 | 4,359 | 951 |
| 도서인쇄비 | 7,156 | 10,887 |
| 소모품비 | 73,420 | 48,626 |
| 지급수수료 | 613,366 | 387,470 |
| 광고선전비 | 22,715 | 2,200 |
| 수선비 | 165 | - |
| 대손상각비 | (66,252) | 12,567 |
| 건물관리비 | 45,710 | 77,177 |
| 수출제비용 | 311,509 | 261,766 |
| 주식보상비용 | 9,994 | - |
| 무형자산상각비 | 229,829 | 12,415 |
| 회의비 | 1,278 | - |
| 사무용품비 | 1,581 | - |
| 견본비 | 10,635 | 43,805 |
| 잡비 | 480 | - |
| 합 계 | 6,988,057 | 7,319,923 |
26. 기타영업외손익&cr;당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타영업외수익 : | 101,313 | 111,967 |
| 수수료수익 | 7,434 | 3,164 |
| 잡이익 | 93,878 | 108,803 |
| 기타영업외비용 : | 25,628,667 | 34,576 |
| 기부금 | 3,188 | 3,605 |
| 유형자산처분손실 | 8,347 | - |
| 수수료비용 | 128 | 65 |
| 무형자산손상차손 | 25,611,820 | - |
| 잡손실 | 5,183 | 30,906 |
&cr;
&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (3,291,855) | (573,152) |
| 원재료, 부재료 및 상품매입액 | 24,054,887 | 23,626,896 |
| 종업원급여 | 6,229,950 | 7,109,914 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,082,552 | 1,211,456 |
| 운반비 | 286,655 | 333,197 |
| 지급수수료 | 928,293 | 610,548 |
| 연구개발비(종업원급여분 제외) | 1,705,728 | 1,888,214 |
| 기타 | 7,844,507 | 9,044,971 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 39,840,717 | 43,252,045 |
&cr;
28. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | 1,642,239 | 954,550 |
| 이자수익 | 562,790 | 902,970 |
| 외환차익 | 50,753 | 51,580 |
| 외화환산이익 | 2,720 | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 | 976,149 | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산처분이익 | 49,826 | - |
| 금융비용: | 447,356 | 185,652 |
| 이자비용 | 341,950 | 59,996 |
| 외환차손 | 69,444 | 119,279 |
| 외화환산손실 | 19,970 | 6,377 |
| 사채상환손실 | 15,992 | - |
&cr;
29. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 1,182,259 | 1,652,895 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (2,971,638) | 203,432 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,024,461) | 9,680 |
| 법인세비용 | (2,813,839) | 1,866,007 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 자본잉여금: | ||||||
| 전환권대가 | 3,035,780 | (667,872) | 2,367,908 | - | - | - |
| 신주인수권대가 | 1,517,890 | (333,936) | 1,183,954 | - | - | - |
| 소 계 | 4,553,670 | (1,001,807) | 3,551,863 | - | - | - |
| 기타포괄손익누계: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 102,969 | (22,653) | 80,316 | (44,002) | 9,680 | (34,321) |
| 소 계 | 102,969 | (22,653) | 80,316 | (44,002) | 9,680 | (34,321) |
| 합 계 | 4,656,639 | (1,024,461) | 3,632,179 | (44,002) | 9,680 | (34,321) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,415,554) | 9,938,432 |
| 적용세율 | 22.00% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (3,611,422) | 2,186,455 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 24,027 | 331,011 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | - | - |
| - 세액감면 및 세액공제 | (415,114) | (629,459) |
| - 영업권손상차손 이연법인세자산 미인식 | 1,209,576 | - |
| - 기타 | (20,907) | (22,000) |
| 법인세비용 | (2,813,839) | 1,866,007 |
| 평균유효세율 | - | 18.78% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 감(*) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감(*) | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 1,910,931 | (344,080) | 1,566,851 | 420,405 | (75,698) | 344,707 |
| 퇴직연금운용자산 | - | (1,180,223) | (1,180,223) | - | (259,649) | (259,649) |
| 연차수당 | 119,538 | (27,910) | 91,628 | 26,298 | (6,140) | 20,158 |
| 미수수익 | (89,764) | 27,285 | (62,479) | (19,748) | 6,003 | (13,745) |
| 보증금 | 16,864 | 8,314 | 25,178 | 3,710 | 1,829 | 5,539 |
| 선급비용 | (16,621) | (8,345) | (24,966) | (3,657) | (1,836) | (5,493) |
| 임대보증금 | (206,258) | 91,758 | (114,500) | (45,377) | 20,187 | (25,190) |
| 선수수익 | 205,407 | (91,416) | 113,992 | 45,190 | (20,111) | 25,078 |
| 재고자산평가손실 | 291,409 | 86,772 | 378,181 | 64,110 | 19,090 | 83,200 |
| 당기손익인식금융자산 | - | (976,149) | (976,149) | - | (214,753) | (214,753) |
| 전환권조정 | - | (2,936,906) | (2,936,906) | - | (646,119) | (646,119) |
| 신주인수권조정 | - | (1,468,453) | (1,468,453) | - | (323,060) | (323,060) |
| 감가상각누계액 | 57,699 | - | 57,699 | 12,694 | - | 12,694 |
| 업무용차량감가상각비 | 6,496 | 5,797 | 12,293 | 1,429 | 1,275 | 2,704 |
| 합 계 | 2,295,701 | (6,813,557) | (4,517,856) | 505,054 | (1,498,982) | (993,928) |
(*) 당기 사업결합으로 인식한 진행중인연구개발 등 무형자산의 일시적차이에 대한 이연법인세부채가 4,470백만원 발생하였으나, 동 금액이 관련 무형자산상각 및 무형자산손상차손으로 전액 환입되었습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 1,611,820 | 299,111 | 1,910,931 | 354,600 | 65,805 | 420,405 |
| 대손충당금 | 1,362,515 | (1,362,515) | - | 299,753 | (299,753) | - |
| 연차수당 | 135,294 | (15,756) | 119,538 | 29,765 | (3,466) | 26,298 |
| 미수수익 | (166,086) | 76,322 | (89,764) | (36,539) | 16,791 | (19,748) |
| 보증금 | - | 16,864 | 16,864 | - | 3,710 | 3,710 |
| 선급비용 | - | (16,621) | (16,621) | - | (3,657) | (3,657) |
| 임대보증금 | - | (206,258) | (206,258) | - | (45,377) | (45,377) |
| 선수수익 | - | 205,407 | 205,407 | - | 45,190 | 45,190 |
| 재고자산평가손실 | 215,902 | 75,507 | 291,409 | 47,498 | 16,612 | 64,110 |
| 감가상각누계액 | 57,699 | - | 57,699 | 12,694 | - | 12,694 |
| 업무용차량감가상각비 | 3,248 | 3,248 | 6,496 | 715 | 715 | 1,429 |
| 합 계 | 3,220,392 | (924,691) | 2,295,701 | 708,486 | (203,432) | 505,054 |
&cr;&cr;30. 재무위험관리&cr;
(1) 금융위험관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
&cr;1) 시장위험&cr;시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;
① 환위험 &cr;연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 3,082,306 | - | 430,719 | - |
| EUR | 172,267 | - | 46,465 | - |
| CNY | 619,496 | - | - | - |
| 합 계 | 3,874,069 | - | 477,184 | - |
&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| EUR | 1,298.63 | 1,276.39 | 1,279.16 | 1,279.25 |
| CNY | 166.40 | 167.46 | 162.35 | 164.01 |
연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 308,231 | (308,231) | 43,072 | (43,072) |
| EUR | 17,227 | (17,227) | 4,646 | (4,646) |
| CNY | 61,950 | (61,950) | - | - |
| 합 계 | 387,407 | (387,407) | 47,718 | (47,718) |
② 이자율위험&cr;이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 10,000,000 | 21,303,000 |
| 금융부채 | 25,594,641 | - |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산 | 1,124,057 | 455,469 |
| 금융부채 | 1,624,180 | 651,350 |
&cr;상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 이자수익 | 11,241 | (11,241) | 4,555 | (4,555) |
| 이자비용 | 16,242 | (16,242) | 6,514 | (6,514) |
2) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 33,815,014 | 6,922,611 |
| 매출채권및기타채권 | 8,725,960 | 10,068,565 |
| 단기금융상품 | 10,569,000 | 21,303,522 |
| 장기금융상품 | 799,467 | 455,469 |
| 장기기타채권 | 1,029,669 | 782,378 |
| 합 계 | 54,939,109 | 39,532,545 |
3) 유동성위험
당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
| 매입채무및기타채무 | 10,929,111 | 10,929,111 | 10,929,111 | - | - | - |
| 단기차입금 | 785,707 | 785,707 | 400,000 | 385,707 | - | - |
| 사채 | 838,473 | 850,000 | - | 850,000 | - | - |
| 전환사채 | 17,063,094 | 21,200,000 | 200,000 | 200,000 | 400,000 | 20,400,000 |
| 신주인수권부사채 | 8,531,547 | 10,600,000 | 100,000 | 100,000 | 200,000 | 10,200,000 |
| 임대보증금 | 3,497,290 | 3,611,790 | - | - | - | 3,611,790 |
| 합 계 | 41,645,221 | 47,976,607 | 11,629,111 | 1,535,707 | 600,000 | 34,211,790 |
&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
31. 자본관리&cr;연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 41,971,550 | 12,209,683 |
| 자본(B) | 88,397,710 | 80,516,581 |
| 예금(C) (*) | 45,183,481 | 28,681,602 |
| 차입금(D) | 27,218,820 | 651,350 |
| 부채비율(A/B) | 47.48% | 15.16% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | - | - |
&cr;(*) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;
32. 운용리스&cr;(1) 리스이용자로서 리스거래&cr;1) 연결실체는 차량임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 리스료 지급계획 | 리스료총액 | ||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | ||
| 최소리스료 | 118,326 | 147,651 | - | 265,977 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 리스료 지급계획 | 리스료총액 | ||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | ||
| 최소리스료 | 107,163 | 62,943 | - | 170,106 |
&cr;2) 당기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료는 각 각 102,457천 원과 92,653천원입니다.
&cr;&cr;33. 약정사항&cr;(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 금액 |
| 서울보증보험 | 계약이행등 | 66,832 |
| 신용보증기금 | 사모사채보증 | 850,000 |
| 지급보증 | 1,500,000 | |
| 중소기업은행 | 지급보증 | 1,000,000 |
| 계 | 3,416,832 | |
(2) 당기말 현재 우리사주조합원의 우리사주 배정분에 대한 금융기관의 취득자금대출에 대하여 591백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 130백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr;(3) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;
34. 특수관계자
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 케이클라비스사이언스신기술조합 | ㈜앤텍컴 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 |
| 지배기업 | (주)앤텍컴 | 12,988,338 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 |
| 지배기업 | (주)앤텍컴 | 19,624,906 |
(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 |
| 지배기업 | (주)앤텍컴 | 5,496,583 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 924,900 | 1,155,700 |
| 퇴직급여 | 40,267 | 96,308 |
| 합 계 | 965,167 | 1,252,008 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.
&cr;(6) 당기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.
35. 영업부문 정보 &cr;(1) 연결실체는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 제조 및 펩타이드치료제 개발, 진단키트 및 실험용시약 유통업등의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr;&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 33,131,464 | 38,449,186 |
| 중국 | 4,493,402 | 1,749,753 |
| 유럽 외 | 10,132,768 | 12,145,249 |
| 합 계 | 47,757,634 | 52,344,188 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| AAA | 12,988,338 | 19,619,538 |
| BBB | 3,454,156 | 3,323,380 |
| CCC | 2,996,582 | 2,951,796 |
| 합 계 | 19,439,076 | 25,894,714 |
36. 사업결합&cr;2018년 11월 30일 지배기업은 펩타이드 치료제 개발 및 실험용시약 유통업체인 비상장기업 (주)큐어바이오의 의결권 있는 주식 54.62%를 취득하였으며, 2018년 12월18일 유상증자를 통한 지분의 추가 취득으로 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는종속기업 지분은 63.72%입니다. 동 주식의 취득은 사업의 다각화를 위해 이루어졌으며, 동 취득은 취득법으로 회계처리 되었습니다.&cr;
취득일 현재 (주)큐어바이오의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 공정가치 |
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 6,122,014 |
| 매출채권및기타채권 | 1,748,835 |
| 단기금융상품 | 569,000 |
| 기타유동자산 | 278,390 |
| 재고자산 | 8,074,208 |
| 장기금융상품 | 212,960 |
| 유형자산 | 489,556 |
| 무형자산 | 20,801,778 |
| 장기기타채권 | 293,869 |
| 자산계 | 38,590,609 |
| 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,383,420 |
| 단기차입금 | 855,707 |
| 기타유동부채 | 1,676,832 |
| 사채 | 838,473 |
| 이연법인세부채 | 4,470,620 |
| 부채계 | 12,225,052 |
| 식별가능한 순자산공정가치 | 26,365,557 |
| 비지배지분 | 9,561,574 |
| 영업권 | 5,498,074 |
| 지배지분 취득가액 | 22,293,726 |
37. 보고기간 후 발생한 중요한 사건&cr;연결실체는 2019년 3월 13일자 이사회 결의에 따라 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15,000백만원을 발행하였습니다. 청약일은 2019년 3월 15일이며, 납입일은 2019년 3월 18일입니다. 발행한 전환사채의 만기일은 2022년 3월 18일이며, 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 3월 18일 및 이후 매 6개월마다 만기 전 조기상환 청구권을 행사할 수 있습니다.&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|