주석
| 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 앤디포스 |
1. 회사의 개요주식회사 앤디포스(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 7층
(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 조서용 (7) 당기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역
| 성 명 |
소유주식수(주) |
자본금(원) |
지분율(%) |
비 고 |
| ㈜대유 |
4,230,849 |
2,115,424,500 |
17.97% |
최대주주 |
| 조광아이엘아이㈜ |
1,059,854 |
529,927,000 |
4.50% |
|
| 자기주식 |
780,757 |
390,378,500 |
3.32% |
|
| 기 타 |
17,469,843 |
9,170,409,500 |
74.21% |
|
| 합 계 |
23,541,303 |
12,206,139,500 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 종속기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘
금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '
기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '
금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익' 또는 '금
융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(주석 30.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
등으로 분류하고 있습니다(
주석 16 참조)
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6, 손상에 대한 회계정책은 주석 30.1.2 참조)
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용년수 |
| 건물 |
40 년 |
| 구축물 |
20 년 |
| 기계장치 |
10 년 |
| 시설장치 |
10 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 비품 |
5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용년수 |
| 산업재산권 |
5년, 10 년 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는
보고기간 후 12개월 후에
지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '
매입채무와 기타채무', '차입금
' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
‘금융원가’
로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
① 단기종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.21 수익인식
회사는 휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품 및 상품 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.
제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.
회사의 판매정책에 따르면 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(충당부채)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 규모가 수년간 유사했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회
사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·
회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
·
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·
리스부채의 최초 측정금액
·
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·
복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사는 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.23 중단영업
당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
2.25 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
또한 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 30.1.2 참조).
5) 재고자산의 순실현가능가치회사는 주기적으로 재고자산평가충당금을 검토하여 진부화 및 시장가치의 하락 등이발생한 경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가 시 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다.
6) 종속기업투자주식의 손상
종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석13참조)
3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분(*1) |
장부금액 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 채무증권 |
8,202,748 |
- |
- |
- |
8,202,748 |
| 지분증권 |
6,830,783 |
- |
- |
- |
6,830,783 |
| 수익증권 |
2,146,482 |
- |
- |
- |
2,146,482 |
| 소 계 |
17,180,013 |
- |
- |
- |
17,180,013 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
8,127,933 |
- |
- |
8,127,933 |
| 장단기금융상품 |
- |
17,956 |
- |
- |
17,956 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
7,096,376 |
- |
- |
7,096,376 |
| 장기기타채권 |
- |
17,284,931 |
- |
- |
17,284,931 |
| 소 계 |
- |
32,527,196 |
- |
- |
32,527,196 |
| 금융자산 합계 |
17,180,013 |
32,527,196 |
- |
- |
49,707,209 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
4,802 |
- |
4,802 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무(*2) |
- |
- |
- |
2,402,778 |
2,402,778 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
5,340,000 |
5,340,000 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
7,742,778 |
7,742,778 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
4,802 |
7,742,778 |
7,747,580 |
(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분(*1) |
장부금액 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타포괄손익공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 지분증권 |
33,927,253 |
- |
- |
- |
33,927,253 |
| 수익증권 |
2,652,959 |
- |
- |
- |
2,652,959 |
| 소 계 |
36,580,212 |
- |
- |
- |
36,580,212 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
5,857,458 |
- |
- |
5,857,458 |
| 장단기금융상품 |
- |
12,506,200 |
- |
- |
12,506,200 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
16,622,798 |
- |
- |
16,622,798 |
| 장기기타채권 |
- |
21,620,133 |
- |
- |
21,620,133 |
| 소 계 |
- |
56,606,589 |
- |
- |
56,606,589 |
| 금융자산 합계 |
36,580,212 |
56,606,589 |
- |
- |
93,186,801 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
- |
27,383 |
27,383 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무(*2) |
- |
- |
2,402,729 |
- |
2,402,729 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
360,000 |
- |
360,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
5,340,000 |
- |
5,340,000 |
| 장기기타채무 |
- |
- |
44,561 |
- |
44,561 |
| 소 계 |
- |
- |
8,147,290 |
- |
8,147,290 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
8,147,290 |
27,383 |
8,174,673 |
(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,390,167 |
- |
- |
- |
1,390,167 |
| 외환차익 |
767,730 |
- |
- |
- |
767,730 |
| 외화환산이익 |
241,287 |
- |
- |
- |
241,287 |
| 이자비용 |
- |
- |
(502,678) |
- |
(502,678) |
| 외환차손 |
(102,006) |
- |
- |
- |
(102,006) |
| 외화환산손실 |
(201) |
- |
- |
- |
(201) |
| 대손충당금환입(대손상각비) |
28,597 |
- |
- |
- |
28,597 |
| 기타의대손상각비 |
(1,619,899) |
- |
- |
- |
(1,619,899) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
84,589 |
- |
- |
84,589 |
| 파생금융상품부채평가이익 |
- |
- |
- |
22,581 |
22,581 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(28,409,256) |
- |
- |
(28,409,256) |
| 합 계 |
705,675 |
(28,324,667) |
(502,678) |
22,581 |
(28,099,089) |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
2,302,475 |
- |
- |
2,302,475 |
| 외환차익 |
499,520 |
- |
- |
499,520 |
| 외화환산이익 |
323 |
- |
- |
323 |
| 이자비용 |
- |
- |
(517,919) |
(517,919) |
| 외환차손 |
(521,753) |
- |
- |
(521,753) |
| 외화환산손실 |
(55,806) |
- |
- |
(55,806) |
| 대손상각비 |
(103,879) |
- |
- |
(103,879) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
456,081 |
- |
456,081 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
9,681,578 |
- |
9,681,578 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
(1,119,017) |
- |
(1,119,017) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(9,647,835) |
- |
(9,647,835) |
| 합 계 |
2,120,880 |
(629,193) |
(517,919) |
973,768 |
(3) 공정가치 서열체계1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 채무증권 |
- |
- |
8,202,748 |
8,202,748 |
| 지분증권 |
1,131,987 |
- |
5,698,796 |
6,830,783 |
| 수익증권 |
- |
2,146,482 |
- |
2,146,482 |
| 합 계 |
1,131,987 |
2,146,482 |
13,901,544 |
17,180,013 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 지분증권 |
302,348 |
- |
33,624,905 |
33,927,253 |
| 수익증권 |
- |
2,652,959 |
- |
2,652,959 |
| 합 계 |
302,348 |
2,652,959 |
33,624,905 |
36,580,212 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간의 이동내역은 없습니다.3) 공정가치로 측정되는 자산·부채중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금융자산 |
| 기초잔액 |
33,624,905 |
| 취득 |
8,500,000 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
(28,223,361) |
| 기말잔액 |
13,901,544 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 채무증권 |
8,202,748 |
3 |
이항모형 |
변동성 |
| 지분증권 |
5,698,796 |
3 |
순자산가치법, 현금흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
| 수익증권 |
2,146,482 |
2 |
시장가치법 |
시장이자율 등 |
| 합 계 |
16,048,026 |
|
|
|
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 지분증권 |
33,624,905 |
3 |
순자산가치법, 현금흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
| 수익증권 |
2,652,959 |
2 |
시장가치법 |
시장이자율 등 |
| 합 계 |
36,277,864 |
|
|
|
4. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
내용 |
| 장기금융상품 |
삼성화재해상보험㈜ |
17,956 |
6,200 |
외국인 출국만기보험 |
5. 당기손익공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 투자조합출자금 |
- |
1,154,974 |
2,807,941 |
- |
| 수익증권 |
479,378 |
1,667,104 |
2,652,959 |
- |
| 비상장주식 |
- |
4,543,821 |
11,052,471 |
19,764,493 |
| 상장주식 |
935,942 |
196,046 |
302,348 |
- |
| 투자전환사채 |
8,202,748 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,618,068 |
7,561,945 |
16,815,719 |
19,764,493 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권및기타채권: |
| 매출채권 |
6,763,948 |
(168,276) |
6,595,672 |
8,223,409 |
(199,209) |
8,024,200 |
| 미수금 |
50,281 |
(44,898) |
5,383 |
8,940 |
- |
8,940 |
| 미수수익 |
441,321 |
(75,000) |
366,321 |
2,711,909 |
- |
2,711,909 |
| 단기대여금 |
1,629,000 |
(1,500,000) |
129,000 |
5,877,749 |
- |
5,877,749 |
| 합 계 |
8,884,550 |
(1,788,174) |
7,096,376 |
16,822,007 |
(199,209) |
16,622,798 |
| 장기기타채권: |
| 장기대여금 |
12,700,000 |
- |
12,700,000 |
19,300,000 |
- |
19,300,000 |
| 장기미수수익 |
1,013,147 |
- |
1,013,147 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
3,571,784 |
- |
3,571,784 |
2,320,133 |
- |
2,320,133 |
| 합 계 |
17,284,931 |
- |
17,284,931 |
21,620,133 |
- |
21,620,133 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
대여금 |
미수금 |
미수수익 |
| 기초금액 |
199,209 |
- |
- |
|
| 대손상각비 |
(28,597) |
1,500,000 |
44,898 |
75,000 |
| 제각액 |
(2,336) |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
168,276 |
1,500,000 |
44,898 |
75,000 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
대여금 |
미수금 |
미수수익 |
| 기초금액 |
95,330 |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
103,879 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
199,209 |
- |
- |
- |
7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
3,403,954 |
(357,537) |
3,046,417 |
2,036,853 |
(29,159) |
2,007,694 |
| 제품 |
8,502,836 |
(1,416,806) |
7,086,030 |
9,118,396 |
(1,392,569) |
7,725,827 |
| 재공품 |
670,645 |
(13,046) |
657,599 |
469,854 |
(9,934) |
459,920 |
| 원재료 |
1,883,621 |
(110,552) |
1,773,069 |
1,915,256 |
(67,356) |
1,847,900 |
| 부재료 |
82,947 |
(10,196) |
72,751 |
102,997 |
(7,558) |
95,439 |
| 합 계 |
14,544,003 |
(1,908,137) |
12,635,866 |
13,643,356 |
(1,506,576) |
12,136,780 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(환입) |
401,561 |
(3,243,965) |
| 재고자산폐기손실 |
1,905,474 |
4,600,549 |
(3)
당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.
8. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 장기성예금 등 |
- |
17,956 |
12,500,000 |
6,200 |
9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
11,689 |
- |
676,621 |
- |
| 선급비용 |
100,821 |
- |
55,190 |
- |
| 부가세대급금 |
455,170 |
- |
550,272 |
- |
| 재고자산회수권 |
113,359 |
- |
73,006 |
- |
| 기타의투자자산 |
- |
781,198 |
- |
781,198 |
| 합 계 |
681,039 |
781,198 |
1,355,089 |
781,198 |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,978,120 |
- |
1,978,120 |
1,437,211 |
- |
1,437,211 |
| 건물 |
7,640,357 |
(1,739,781) |
5,900,576 |
7,082,338 |
(1,523,547) |
5,558,791 |
| 구축물 |
4,000 |
(317) |
3,683 |
4,000 |
(117) |
3,883 |
| 기계장치 |
4,930,269 |
(3,543,034) |
1,387,235 |
4,478,799 |
(3,100,859) |
1,377,940 |
| 차량운반구 |
293,794 |
(177,487) |
116,307 |
444,164 |
(315,155) |
129,009 |
| 비품 |
495,135 |
(245,465) |
249,670 |
672,600 |
(278,859) |
393,741 |
| 시설장치 |
4,130,897 |
(2,348,469) |
1,782,428 |
4,008,959 |
(1,935,533) |
2,073,426 |
| 건설중인자산 |
510,973 |
- |
510,973 |
191,095 |
- |
191,095 |
| 합 계 |
19,983,545 |
(8,054,553) |
11,928,992 |
18,319,166 |
(7,154,070) |
11,165,096 |
(2) 취득원가① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
대체(*) |
기말금액 |
| 토지 |
1,437,211 |
- |
- |
540,909 |
1,978,120 |
| 건물 |
7,082,338 |
116,418 |
- |
441,602 |
7,640,358 |
| 구축물 |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
| 기계장치 |
4,478,799 |
304,446 |
- |
147,024 |
4,930,269 |
| 차량운반구 |
444,164 |
72,250 |
(248,149) |
25,528 |
293,793 |
| 비품 |
672,600 |
89,676 |
(267,141) |
- |
495,135 |
| 시설장치 |
4,008,959 |
121,938 |
(3,500) |
3,500 |
4,130,897 |
| 건설중인자산 |
191,095 |
- |
(20,727) |
340,605 |
510,973 |
| 합 계 |
18,319,166 |
704,728 |
(539,517) |
1,499,168 |
19,983,545 |
(*) 건설중인자산 본계정 대체 및 투자부동산, 매각예정자산에서 대체된 금액입니다. (주석 14, 36 참조)
② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
대체(*) |
기말금액 |
| 토지 |
1,485,148 |
- |
- |
(47,937) |
1,437,211 |
| 건물 |
7,308,613 |
- |
- |
(226,275) |
7,082,338 |
| 구축물 |
- |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
| 기계장치 |
5,912,944 |
102,700 |
(45,000) |
(1,491,845) |
4,478,799 |
| 차량운반구 |
479,634 |
52,566 |
(62,507) |
(25,528) |
444,165 |
| 비품 |
748,685 |
31,000 |
- |
(107,085) |
672,600 |
| 시설장치 |
3,994,026 |
135,300 |
- |
(120,367) |
4,008,959 |
| 건설중인자산 |
101,430 |
261,368 |
- |
(171,703) |
191,095 |
| 합 계 |
20,030,480 |
586,934 |
(107,507) |
(2,190,740) |
18,319,167 |
(*) 건설중인자산 본계정 대체 및 매각예정비유동자산으로 대체 금액입니다.
(3) 감가상각누계액① 당기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말금액 |
| 건물 |
1,523,547 |
- |
184,034 |
32,200 |
1,739,781 |
| 구축물 |
117 |
- |
200 |
- |
317 |
| 기계장치 |
3,100,859 |
- |
307,587 |
134,588 |
3,543,034 |
| 차량운반구 |
315,156 |
(197,036) |
41,072 |
18,294 |
177,487 |
| 비품 |
278,858 |
(128,325) |
94,931 |
- |
245,465 |
| 시설장치 |
1,935,533 |
(1,283) |
398,166 |
16,053 |
2,348,469 |
| 합 계 |
7,154,070 |
(326,644) |
1,025,990 |
201,135 |
8,054,553 |
② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말금액 |
| 건물 |
1,362,474 |
- |
182,715 |
(21,642) |
1,523,547 |
| 구축물 |
- |
- |
117 |
- |
117 |
| 기계장치 |
2,889,946 |
(28,500) |
527,265 |
(287,852) |
3,100,859 |
| 차량운반구 |
338,279 |
(53,824) |
48,996 |
(18,295) |
315,156 |
| 비품 |
180,996 |
- |
153,990 |
(56,128) |
278,858 |
| 시설장치 |
1,575,004 |
- |
407,674 |
(47,145) |
1,935,533 |
| 합 계 |
6,346,699 |
(82,324) |
1,320,757 |
(431,062) |
7,154,070 |
(4) 손상차손누계액
① 당기 중 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.
② 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
손상 |
대체 |
기말금액 |
| 건물 |
- |
55,823 |
(55,823) |
- |
| 기계장치 |
- |
1,255,792 |
(1,255,792) |
- |
| 합 계 |
- |
1,311,615 |
(1,311,615) |
- |
(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
구분 |
금액 |
담보권자 |
담보내역 |
| 토지, 건물 및 기계 |
6,837,210 |
9,000,000 |
시설자금대출 |
5,340,000 |
우리은행 |
근저당권 |
(6) 현금창출단위 손상검사회사는 당기 중 모바일기기용 양면테이프 및 필름 사업부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에따라 손상검사를 수행하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 이후의 현금흐름은 0.00%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.사용가치 평가에 포함된 회사의 매출은 인플레이션 등과 같은 경제 불확실성을 고려하여 추정하였으며 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 영구성장률(*1) |
할인율(*2) |
| 모바일기기용 양면테이프 및 필름 사업부문 |
0.00% |
12.72% |
(*1)5년 이후 예상되는 성장률
(*2)예상현금흐름에 적용된 할인율회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 모바일기기용 양면테이프 및 필름 사업부문의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.
11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
1,510,799 |
(420,831) |
1,089,968 |
909,033 |
(126,300) |
782,733 |
| 건물 |
1,187,362 |
(337,066) |
850,296 |
1,505,851 |
(1,134,775) |
371,076 |
| 합계 |
2,698,161 |
(757,897) |
1,940,264 |
2,414,884 |
(1,261,075) |
1,153,809 |
(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가/감소 |
감가상각 |
대체(*) |
기말금액 |
| 차량운반구 |
782,733 |
546,881 |
(324,135) |
84,489 |
1,089,968 |
| 건물 |
371,076 |
1,028,667 |
(573,086) |
23,639 |
850,297 |
| 합계 |
1,153,809 |
1,575,548 |
(897,221) |
108,128 |
1,940,265 |
(*) 매각예정비유동자산에서 대체 금액입니다. (주석 36 참조)(3) 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가/감소 |
감가상각 |
대체 |
기말금액 |
| 차량운반구 |
385,356 |
633,411 |
(192,445) |
(43,588) |
782,734 |
| 건물 |
903,954 |
179,743 |
(628,133) |
(84,489) |
371,075 |
| 합계 |
1,289,310 |
813,154 |
(820,578) |
(128,077) |
1,153,809 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
(4)
당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
754,240 |
480,208 |
| 비유동 |
915,039 |
606,120 |
| 합계 |
1,669,279 |
1,086,328 |
(5) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
이자비용 |
지급 |
해지 |
대체(*) |
기말금액 |
| 리스부채 |
1,086,328 |
1,328,125 |
111,503 |
(861,500) |
(105,679) |
110,501 |
1,669,279 |
(*) 당기 중 매각예정분류부채에서 본계정으로 대체된 금액입니다. (주석39참조)
(6) 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가(*) |
이자비용 |
지급 |
기말금액 |
| 리스부채 |
1,277,229 |
695,500 |
56,484 |
(813,716) |
1,215,497 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.(7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(897,221) |
(820,578) |
| 리스부채 이자비용 |
(111,503) |
(56,484) |
| 단기리스 관련 비용 |
(107,264) |
(106,597) |
| 소액자산리스 관련 비용 |
(17,850) |
(26,496) |
| 리스계약해지손실 |
(280) |
- |
| 리스계약해지이익 |
59,389 |
4,904 |
(8) 당기와 전기 중 중단손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
- |
(105,326) |
| 리스부채 이자비용 |
- |
(8,942) |
| 소액자산리스 관련 비용 |
- |
(728) |
(9) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각
987백만원 및 947백만원입니다.
(10) 전기 중 중단사업 리스로 인한 총 현금유출 금액은
111백만원 입니다.
12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액(*) |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액(*) |
| 산업재산권 |
40,173 |
(38,624) |
1,549 |
40,173 |
(35,624) |
4,549 |
| 소프트웨어 |
365,853 |
(269,120) |
96,733 |
334,080 |
(212,123) |
121,957 |
| 회원권 |
2,640,757 |
(8,182) |
2,632,575 |
1,925,357 |
(8,182) |
1,917,175 |
| 합 계 |
3,046,783 |
(315,926) |
2,730,857 |
2,299,610 |
(255,929) |
2,043,681 |
(*) 매각예정자산으로 대체된 장부금액은 23백만원 입니다.(2) 취득원가① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
40,173 |
- |
- |
40,173 |
| 소프트웨어 |
334,080 |
34,026 |
(2,253) |
365,853 |
| 회원권 |
1,917,175 |
715,400 |
- |
2,632,575 |
| 합 계 |
2,291,428 |
749,426 |
(2,253) |
3,038,601 |
② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
처분 |
대체(*) |
기말금액 |
| 산업재산권 |
40,173 |
- |
- |
40,173 |
| 소프트웨어 |
334,080 |
- |
- |
334,080 |
| 회원권 |
2,223,775 |
(306,600) |
- |
1,917,175 |
| 기타무형자산 |
97,207 |
- |
(97,207) |
- |
| 합 계 |
2,695,235 |
(306,600) |
(97,207) |
2,291,428 |
(*) 매각예정자산으로 대체된 금액은 97백만원 입니다.(3) 상각누계액① 당기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
상각 |
손상 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
35,624 |
3,000 |
- |
38,624 |
| 소프트웨어 |
212,124 |
56,996 |
- |
269,120 |
| 합 계 |
247,748 |
59,996 |
- |
307,744 |
② 전기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
상각 |
손상 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
32,306 |
3,318 |
- |
35,624 |
| 소프트웨어 |
156,072 |
56,052 |
- |
212,124 |
| 기타무형자산 |
55,084 |
19,441 |
(74,525) |
- |
| 합 계 |
243,462 |
78,811 |
(74,525) |
247,748 |
13. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 당사의 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기업명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
손상차손누계 |
장부금액 |
취득원가 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 종속기업 |
| ㈜큐컴퍼니 |
한국 |
98.64% |
32,116,621 |
(29,622,936) |
2,493,685 |
32,116,621 |
(18,410,039) |
13,706,582 |
|
㈜와이에이치프라퍼티(구,
㈜용현컨소시엄)
|
한국 |
100.00% |
14,698,098 |
(7,058,430) |
7,639,668 |
2,670,000 |
(2,141,500) |
528,500 |
| ㈜레아스(*1) |
한국 |
- |
- |
- |
- |
2,700,037 |
(2,700,037) |
- |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
한국 |
58.33% |
3,500,000 |
(598,508) |
2,901,492 |
3,500,000 |
- |
3,500,000 |
| 합계 |
50,314,719 |
(37,279,874) |
13,034,845 |
40,986,658 |
(23,251,576) |
17,735,082 |
(*1) ㈜레아스는 당기 중 청산하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다.(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
대체 |
기말금액 |
| 종속기업 |
| ㈜큐컴퍼니 |
13,706,582 |
- |
- |
(11,212,897) |
- |
2,493,685 |
|
㈜와이에이치프라퍼티(구, ㈜용현컨소시엄)(*1)
|
528,500 |
- |
- |
(4,916,930) |
12,028,098 |
7,639,668 |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
3,500,000 |
- |
- |
(598,508) |
- |
2,901,492 |
| 합계 |
17,735,082 |
- |
- |
(16,728,335) |
12,028,098 |
13,034,845 |
(*1) 회사는 2024년 6월 4일에 (주)와이에이치프라퍼티에 대한 대여금 등 12,028백만원을 출자전환하였습니다.
(3) 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
대체 |
기말금액 |
| 종속기업 |
| ㈜큐컴퍼니 |
15,466,411 |
- |
- |
(1,759,829) |
- |
13,706,582 |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
2,540,704 |
- |
- |
(2,012,204) |
- |
528,500 |
| 플랫폼성장컨소시엄 |
6,407,650 |
- |
(6,407,650) |
- |
- |
- |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
1,000,000 |
2,500,000 |
- |
- |
- |
3,500,000 |
| 소계 |
25,414,765 |
2,500,000 |
(6,407,650) |
(3,772,033) |
- |
17,735,082 |
| 관계기업 |
| 카이로스케이엘사모투 자합자회사(*1) |
7,911,178 |
- |
- |
- |
(7,911,178) |
- |
| 소계 |
7,911,178 |
- |
- |
- |
(7,911,178) |
- |
| 합계 |
33,325,943 |
2,500,000 |
(6,407,650) |
(3,772,033) |
(7,911,178) |
17,735,082 |
(*1) 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.
(4) 당기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
| ㈜큐컴퍼니 |
3,257,769 |
213,491 |
3,044,278 |
30,848 |
(999,106) |
(999,106) |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
23,840,681 |
13,839,842 |
10,000,839 |
383,007 |
(2,348,145) |
(2,348,389) |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
9,993,920 |
5,066,338 |
4,927,583 |
3,830,091 |
2,119,668 |
2,119,668 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
| ㈜큐컴퍼니 |
4,712,877 |
359,177 |
4,353,700 |
15,544 |
(2,545,470) |
(2,545,470) |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
27,813,734 |
27,546,686 |
267,048 |
3,540,145 |
(2,049,074) |
(2,056,635) |
| ㈜레아스 |
390,930 |
10,429 |
380,500 |
64,614 |
(193,662) |
(178,385) |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
7,786,991 |
4,979,076 |
2,807,915 |
887,162 |
(3,752,979) |
(3,752,979) |
14. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
540,909 |
441,602 |
982,511 |
| 대체 |
(540,909) |
(441,602) |
(982,511) |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(26,680) |
(26,680) |
| 감가상각 |
- |
(5,520) |
(5,520) |
| 대체(*1) |
- |
32,200 |
32,200 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
540,909 |
414,922 |
955,831 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
(*1) 회사 소유의 창고로 당기 중 임대계약 종료에 따라 유형자산으로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
540,909 |
441,602 |
982,511 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
540,909 |
441,602 |
982,511 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(15,640) |
(15,640) |
| 감가상각 |
- |
(11,040) |
(11,040) |
| 기말금액 |
- |
(26,680) |
(26,680) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
540,909 |
425,962 |
966,871 |
| 기말금액 |
540,909 |
414,922 |
955,831 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기(*) |
전기 |
| 임대수익 |
- |
53,053 |
| 임대비용 |
- |
11,040 |
(*) 당기 중 임대계약 종료로 유형자산으로 대체되었습니다.
15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,751,270 |
1,681,425 |
| 미지급금 |
651,508 |
721,304 |
| 합 계 |
2,402,778 |
2,402,729 |
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행(*1) |
기업운전분할대출 |
91일물 CD금리 + 2.07% |
2025-02-17 |
5,340,000 |
5,700,000 |
| 합 계 |
5,340,000 |
5,700,000 |
| 유동성 대체 |
(5,340,000) |
(360,000) |
| 차감 계(기말 잔액) |
- |
5,340,000 |
(*1) 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다
(주석 10, 32참조).
17. 퇴직급여
(1) 확정기여제도회사는 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 적용하고 있으며, 당기 전체 임직원에 대하여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은
576백만원(전기:
889백만원)입니다.(2) 기타장단기종업원급여부채장기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
|
기타장기종업원급여부채
|
49,555 |
- |
18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
145,477 |
155,259 |
| 미지급비용 |
764,645 |
686,700 |
| 선수금 |
304,173 |
260,162 |
| 선수수익 |
- |
427 |
| 국고보조금 |
- |
193,500 |
| 합 계 |
1,214,295 |
1,296,048 |
19. 충당부채
(1) 당기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
환불부채 |
복구충당부채 |
합 계 |
| 기초 |
119,927 |
48,678 |
168,605 |
| 증가 |
25,737 |
941 |
26,678 |
| 감소 |
- |
(49,619) |
(49,619) |
| 기말 |
145,664 |
- |
145,664 |
(2) 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
환불부채 |
복구충당부채 |
합 계 |
| 기초 |
147,568 |
46,492 |
194,060 |
| 증가 |
- |
2,186 |
2,186 |
| 감소 |
(27,641) |
- |
(27,641) |
| 기말 |
119,927 |
48,678 |
168,605 |
20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수-보통주 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 발행한 주식의 수-보통주 |
23,541,303 |
23,541,303 |
| 1주당 금액-보통주 |
500 |
500 |
| 보통주 자본금 |
12,206,139,500 |
12,206,139,500 |
(*) 당기말 보통주 발행주식의 액면 총액은
11,771백만원으로 전기 중 자기주식 소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.(2) 당기 발생한 납입자본의 변동은 없습니다.
(3) 전기 발생한 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
일자 |
증감주식수 |
주당발행금액(원) |
보통주자본금 |
우선주자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
2023-01-01 |
23,979,303 |
500 |
12,206,140 |
- |
110,985,878 |
| 자기주식 소각 |
2023-04-21 |
(438,000) |
500 |
- |
- |
- |
| 전기말 |
2023-12-31 |
23,541,303 |
500 |
12,206,140 |
- |
110,985,878 |
(4) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
110,985,878 |
110,985,878 |
| 기타의자본잉여금 |
1,532,210 |
1,532,210 |
| 합 계 |
112,518,088 |
112,518,088 |
21. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(3,157,779) |
- |
| 주식선택권 |
1,610,065 |
1,610,064 |
| 금리스왑평가손익 |
(21,091) |
(21,091) |
| 합 계 |
(1,568,805) |
1,588,973 |
(2) 회사는 2024년 2월 28일 이사회 결의에 따라 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유 중이며, 당기말 현재
780,757주를
기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
- |
- |
438,000 |
4,004,143 |
| 취득 |
780,757 |
3,157,779 |
- |
- |
| 소각 |
- |
- |
(438,000) |
(4,004,143) |
| 기말 |
780,757 |
3,157,779 |
- |
- |
(4) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 부여일 |
2020-03-27 |
| 행사가능 시작일 |
2022-03-27 |
| 행사가능 종료일 |
2025-03-27 |
| 결제방식 |
주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택 |
| 약정유형 |
주식선택권 부여 |
| 부여수량 |
407,194주 |
| 행사가격 |
7,587원 |
| 가득조건 |
약정용역제공기간 2년 |
(5) 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.
(6) 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 없습니다.
22. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
1,335,639 |
1,335,639 |
| 미처분이익잉여금 |
(36,434,240) |
7,835,046 |
| 합 계 |
(35,098,601) |
9,170,685 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,170,685 |
24,396,578 |
| 당기순손실 |
(44,269,286) |
(11,221,750) |
| 자기주식소각 |
- |
(4,004,143) |
| 기말금액 |
(35,098,601) |
9,170,685 |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 15 (당) 기
처리예정일: 2025년 3월 28일
|
제 14 (전) 기처분확정일: 2024년 3월 29일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) |
|
(36,434,240) |
|
7,835,046 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
7,835,046 |
|
23,060,939 |
|
| 2. 이익소각 |
- |
|
(4,004,143) |
|
| 3. 당기순손실 |
(44,269,286) |
|
(11,221,750) |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합계(Ⅰ+Ⅱ) |
|
(36,434,240) |
|
7,835,046 |
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금)처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) |
|
(36,434,240) |
|
7,835,046 |
23. 주당이익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주,원/주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(44,269,285,982) |
(11,221,750,439) |
| 계속사업이익(손실) |
(44,269,285,982) |
(8,107,051,677) |
| 중단사업이익(손실) |
- |
(3,114,698,762) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
22,973,197 |
23,541,303 |
| 계속사업_주당이익(손실) |
(1,927) |
(344) |
| 중단사업_주당이익(손실) |
- |
(132) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:주) |
| 발행주식수 |
유통주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
23,541,303 |
366 |
8,616,116,898 |
| 자기주식취득 |
(780,757) |
266 |
(207,926,723) |
| 소 계 |
8,408,190,175 |
| (÷)해당회계연도일수 |
366 |
| 가중평균유통보통주식수 |
22,973,197 |
② 전기
| (단위:주) |
| 발행주식수 |
유통주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
23,541,303 |
365 |
8,592,575,595 |
| 소 계 |
8,592,575,595 |
| (÷)해당회계연도일수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,541,303 |
(3) 회사가 발행한 전환사채는 전기 중 조기상환했으며, 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.
24. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 회사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기(*) |
| 제품매출 |
41,799,373 |
38,712,881 |
| 상품매출 |
6,334,800 |
5,630,702 |
| 임대매출 |
- |
53,053 |
| 기타매출 |
- |
34,402 |
| 매출액 계 |
48,134,173 |
44,431,038 |
| 제품매출원가 |
(30,084,586) |
(29,835,392) |
| 상품매출원가 |
(4,783,546) |
(3,836,680) |
| 임대매출원가 |
- |
(11,040) |
| 매출원가 계 |
(34,868,132) |
(33,683,112) |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
48,134,173 |
44,343,583 |
| 제품매출 |
41,799,373 |
38,712,881 |
| 상품매출 |
6,334,800 |
5,630,702 |
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
| 제품의 판매 |
41,799,373 |
38,712,881 |
| 상품의 판매 |
6,334,800 |
5,630,702 |
| 합 계 |
48,134,173 |
44,343,583 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
48,134,173 |
44,343,583 |
| 합 계 |
48,134,173 |
44,343,583 |
25. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기(*) |
| 급여 |
2,690,746 |
3,321,762 |
| 퇴직급여 |
242,102 |
539,441 |
| 복리후생비 |
582,953 |
664,954 |
| 여비교통비 |
185,589 |
317,384 |
| 접대비 |
332,149 |
218,700 |
| 통신비 |
21,769 |
20,538 |
| 세금과공과 |
56,880 |
96,706 |
| 감가상각비 |
937,731 |
883,381 |
| 지급임차료 |
11,823 |
26,166 |
| 수선비 |
5,221 |
177 |
| 수도광열비 |
10,689 |
11,579 |
| 보험료 |
17,367 |
26,790 |
| 차량유지비 |
80,443 |
119,439 |
| 경상개발비 |
1,958,321 |
2,390,864 |
| 운반비 |
108,565 |
87,676 |
| 교육훈련비 |
8,181 |
6,620 |
| 도서인쇄비 |
3,011 |
13,922 |
| 소모품비 |
50,193 |
121,306 |
| 지급수수료 |
2,384,096 |
2,512,496 |
| 광고선전비 |
613,628 |
449,731 |
| 대손상각비 |
(28,597) |
103,879 |
| 수출제비용 |
333,548 |
308,673 |
| 무형자산상각비 |
59,997 |
78,811 |
| 견본비 |
1,284,885 |
2,202 |
| 합 계 |
11,951,290 |
12,323,197 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
26. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기(*) |
| 기타영업외수익 : |
177,612 |
164,791 |
| 유형자산처분이익 |
35,269 |
10,682 |
| 잡이익 |
82,954 |
149,205 |
| 리스계약해지이익 |
59,389 |
4,904 |
| 기타영업외비용 : |
(18,618,663) |
(7,629,870) |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
(2,401,288) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(16,728,335) |
(3,772,034) |
| 유형자산처분손실 |
(28,382) |
- |
| 유형자산폐기손실 |
(141,033) |
(16,501) |
| 무형자산처분손실 |
- |
(6,600) |
| 유형자산손상차손 |
- |
(1,311,615) |
| 기타의대손상각비 |
(1,619,899) |
- |
| 복구공사손실 |
- |
(5,000) |
| 기부금 |
- |
(1,732) |
| 잡손실 |
(100,734) |
(115,100) |
| 리스계약해지손실 |
(280) |
- |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기(*) |
| 재고자산의 변동 |
(499,087) |
(2,373,239) |
| 원재료, 부재료 및 상품매입액 |
24,575,934 |
23,898,379 |
| 종업원급여 |
9,374,089 |
10,217,133 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
1,988,728 |
2,231,186 |
| 운반비 |
191,489 |
285,443 |
| 소모품비 |
877,961 |
2,148,541 |
| 지급수수료 |
3,014,417 |
3,019,526 |
| 연구개발비(종업원급여분 제외) |
803,154 |
1,353,266 |
| 외주가공비 |
2,612,099 |
2,609,023 |
| 기타 |
3,880,638 |
2,617,051 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
46,819,422 |
46,006,309 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기(*) |
| 금융수익: |
2,506,354 |
12,939,978 |
| 이자수익 |
1,390,167 |
2,302,475 |
| 외환차익 |
767,730 |
499,521 |
| 외화환산이익 |
241,287 |
323 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
9,681,578 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
84,589 |
456,081 |
| 파생금융상품부채평가이익 |
22,581 |
- |
| 금융비용: |
(29,014,141) |
(11,862,329) |
| 이자비용 |
(502,678) |
(517,919) |
| 외환차손 |
(102,006) |
(521,752) |
| 외화환산손실 |
(201) |
(55,806) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(28,409,256) |
(9,647,835) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
(1,119,017) |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용: |
| 당기법인세 |
- |
14,763 |
| 법인세추납액 |
271,529 |
- |
| 이연법인세비용: |
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
363,672 |
2,588,820 |
| 세액공제 |
- |
640,969 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
14,496 |
| 법인세비용 |
635,201 |
3,259,047 |
| 계속영업 법인세비용(수익) |
635,201 |
3,793,623 |
| 중단영업 법인세비용(수익) |
- |
(534,576) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) |
(43,634,085) |
(4,313,429) |
| 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) |
- |
(3,649,275) |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
(4,319,774) |
(1,664,205) |
| 법인세 효과: |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(6,973) |
(24,835) |
| - 과세소득(세무상 결손금) 결정시 차감되지 않는 비용 |
70,409 |
145,866 |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 |
2,435,467 |
4,913,204 |
| - 세무상결손금의 효과 |
(559,590) |
(95,516) |
| - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 |
2,743,049 |
37,792 |
| - 전기법인세의 조정사항 (법인세 추납액 또는 환급액) |
272,613 |
- |
| - 기타 |
- |
(53,260) |
| 당기 조정항목 |
4,954,975 |
4,923,252 |
| 계속영업 법인세비용(수익) |
635,201 |
3,793,567 |
| 중단영업 법인세비용(수익) |
|
(534,520) |
| 평균유효세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익누계: |
| 금리스왑평가손익 |
- |
- |
- |
(69,357) |
14,496 |
(54,861) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
5,003,093 |
4,405,554 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
216,044 |
1,681,075 |
| 소 계 |
5,219,137 |
6,086,629 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(180,751) |
(291,703) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(189,180) |
(582,047) |
| 소 계 |
(369,931) |
(873,750) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
4,849,206 |
5,212,879 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말 |
| 미수수익 |
(566,789) |
422,797 |
- |
(143,992) |
| 기타 |
(38,956) |
5,103 |
- |
(33,853) |
| 보증금 |
(92) |
92 |
- |
- |
| 사용권자산 |
(267,914) |
75,828 |
- |
(192,086) |
| 이연법인세부채 |
(873,751) |
503,820 |
- |
(369,931) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
6,988,914 |
(865,860) |
- |
6,123,055 |
| 종속기업투자주식 |
564,308 |
(564,308) |
- |
- |
| 기타 |
381,337 |
(339,111) |
- |
42,226 |
| 대손금 |
- |
168 |
- |
168 |
| 대손충당금 |
24,448 |
145,883 |
- |
170,331 |
| 보증금 |
22,626 |
9,308 |
- |
31,934 |
| 리스부채 |
254,039 |
(88,780) |
- |
165,259 |
| 연차수당 |
38,585 |
(19,496) |
- |
19,089 |
| 재고자산평가손실 |
589,734 |
(400,828) |
- |
188,906 |
| 파생상품금융부채(금리스왑) |
5,723 |
(5,248) |
- |
475 |
| 이월결손금 |
1,181,357 |
(605,996) |
- |
575,361 |
| 이월세액공제 |
1,085,627 |
55,742 |
- |
1,141,369 |
| 이연법인세자산 |
11,136,698 |
(2,678,526) |
- |
8,458,172 |
| 이연법인세자산(부채) |
10,262,948 |
(2,174,707) |
- |
8,088,241 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 |
(5,050,070) |
1,811,035 |
- |
(3,239,035) |
| 합 계 |
5,212,879 |
(363,671) |
- |
4,849,208 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말 |
| 미수수익 |
(383,301) |
(183,488) |
- |
(566,789) |
| 기타 |
(125,453) |
86,497 |
|
(38,956) |
| 보증금 |
(316) |
224 |
- |
(92) |
| 사용권자산 |
(270,755) |
2,841 |
- |
(267,914) |
| 이연법인세부채 |
(779,825) |
(93,926) |
- |
(873,751) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
4,489,542 |
2,499,372 |
- |
6,988,914 |
| 종속기업투자주식 |
- |
564,308 |
- |
564,308 |
| 기타 |
2,473,816 |
(2,092,479) |
- |
381,337 |
| 대손충당금 |
7,275 |
17,173 |
- |
24,448 |
| 보증금 |
18,421 |
4,205 |
- |
22,626 |
| 리스부채 |
268,218 |
(14,179) |
- |
254,039 |
| 연차수당 |
50,463 |
(11,878) |
- |
38,585 |
| 재고자산평가손실 |
1,273,788 |
(684,054) |
- |
589,734 |
| 파생상품금융자산(금리스왑) |
(8,773) |
- |
14,496 |
5,723 |
| 이월결손금 |
95,516 |
1,085,841 |
- |
1,181,357 |
| 이월세액공제 |
640,969 |
444,658 |
- |
1,085,627 |
| 이연법인세자산 |
9,309,235 |
1,812,967 |
14,496 |
11,136,698 |
| 이연법인세자산(부채) |
8,529,410 |
1,719,041 |
14,496 |
10,262,947 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 |
(86,743) |
(4,963,327) |
- |
(5,050,070) |
| 합 계 |
8,442,667 |
(3,244,284) |
14,496 |
5,212,879 |
(6) 이연법인세자산 실현가능성 판단이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전 망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 종속기업등 투자주식 차감할 일시적 차이 |
37,279,874 |
20,551,539 |
처분하지 않을 예정 |
| 실현가능성이 낮아 미인식한 차감할 일시적 차이 |
21,188,544 |
18,968,626 |
미래과세소득의 불확실 |
| 세액공제(*) |
1,141,369 |
820,230 |
미래과세소득의 불확실 |
(*) 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 2032년 12월 31일 |
457,193 |
457,012 |
2022년 발생분 |
| 2033년 12월 31일 |
363,065 |
363,218 |
2023년 발생분 |
| 2034년 12월 31일 |
321,110 |
- |
2024년 발생분 |
30. 위험관리
30.1 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
30.1.1 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
2,629,221 |
- |
2,866,004 |
11,506 |
| EUR |
216,750 |
- |
525,444 |
- |
| CNY |
3,355,588 |
- |
3,533,418 |
- |
| 합 계 |
6,201,559 |
- |
6,924,866 |
11,506 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
262,922 |
(262,922) |
286,600 |
(286,600) |
| EUR |
21,675 |
(21,675) |
52,544 |
(52,544) |
| CNY |
335,559 |
(335,559) |
353,342 |
(353,342) |
| 합 계 |
620,156 |
(620,156) |
692,487 |
(692,487) |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 : |
| 금융자산 |
12,829,000 |
25,177,749 |
| 금융부채 |
- |
- |
| 변동이자율 : |
| 금융자산 |
17,956 |
6,200 |
| 금융부채 |
5,340,000 |
5,700,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 이자수익 |
180 |
(180) |
62 |
(62) |
| 이자비용 |
(53,400) |
53,400 |
(57,000) |
57,000 |
30.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
8,127,933 |
5,857,458 |
| 단기금융상품 |
- |
12,500,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
7,096,376 |
16,622,798 |
| 장기금융상품 |
17,956 |
6,200 |
| 장기기타채권 |
17,284,931 |
21,620,133 |
| 합 계 |
32,527,196 |
56,606,589 |
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된채권의 금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
| 채권잔액 |
기대신용손실률(%) |
손상채권금액 |
| 미연체 |
6,385,695 |
0.38% |
24,013 |
| 연체된일수 |
3개월 |
235,014 |
13.81% |
32,462 |
| 6개월 |
47,797 |
38.14% |
18,230 |
| 9개월 |
6,920 |
72.95% |
5,049 |
| 12개월 초과 |
88,522 |
100.00% |
88,522 |
| 소 계 |
378,253 |
38.14% |
144,263 |
| 합 계 |
6,763,948 |
2.49% |
168,276 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
| 채권잔액 |
기대신용손실률(%) |
손상채권금액 |
| 미연체 |
7,563,760 |
0.20% |
15,103 |
| 연체된일수 |
3개월 |
197,326 |
7.94% |
15,660 |
| 6개월 |
416,425 |
30.13% |
125,453 |
| 9개월 |
8,272 |
64.88% |
5,367 |
| 12개월 초과 |
37,626 |
100.00% |
37,626 |
| 소 계 |
659,649 |
27.91% |
184,106 |
| 합 계 |
8,223,409 |
2.42% |
199,209 |
30.1.3 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6 ~ 12개월 |
1 ~ 2년 |
2 ~ 5년 |
| 매입채무 및 기타채무 |
2,402,778 |
2,402,778 |
2,402,778 |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
5,340,000 |
5,383,948 |
5,383,948 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
754,240 |
852,267 |
429,898 |
422,369 |
- |
- |
| 리스부채 |
915,039 |
985,307 |
- |
- |
582,634 |
402,673 |
| 합 계 |
9,412,057 |
9,624,300 |
8,216,624 |
422,369 |
582,634 |
402,673 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6 ~ 12개월 |
1 ~ 2년 |
2 ~ 5년 |
| 매입채무 및 기타채무 |
2,402,729 |
2,402,729 |
2,402,729 |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
360,000 |
381,793 |
191,016 |
190,777 |
- |
- |
| 장기차입금 |
5,340,000 |
5,707,205 |
163,399 |
159,858 |
5,383,948 |
- |
| 장기기타채무 |
44,561 |
45,000 |
45,000 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
480,208 |
536,771 |
380,633 |
156,138 |
- |
- |
| 리스부채 |
606,120 |
695,585 |
- |
- |
196,516 |
499,069 |
| 합 계 |
9,233,618 |
9,769,083 |
3,182,777 |
506,773 |
5,580,464 |
499,069 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
31. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 부채(A) |
10,826,372 |
11,082,342 |
| 자본(B) |
88,056,821 |
135,483,886 |
| 예금(C) (*1) |
8,145,889 |
18,363,658 |
| 차입금(D) |
5,340,000 |
5,700,000 |
| 부채비율(A/B) |
12.29% |
8.18% |
| 순차입금비율((D-C)/B) (*2) |
- |
- |
(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 회
사는 부동산 임대차계약, 가압류 담보 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,023백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 회사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당기말 현재 김OO 전 사내이사는 불구속 상태로 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수 있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다.또한, 회사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송 사건은 1건으로 소송금액(반소 250백만원)은 1,260백만원입니다. 2025년 2월 14일 원고 1심 패소 후 항소 중입니다.
(4) 우리은행 차입금
53.4억원
과 관련하여 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다
(주석10참조).
(5) 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사의 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질심사
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 주식회사 대유와 기타특수관계자인 조광아이엘아이 주식회사는 전 대표이사 김ㅇㅇ의 배임혐의 발생 관련하여 2023년 4월 26일 주권매매거래정지되었습니다.
한편, 한국거래소는 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후, 두 회사는 2023년 7월 4일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였고 2023년 8월 1일 한국거래소 기업심사위원회는 상장폐지로 심의하였습니다. 기업심사위원회 심의일 이후 2023년 9월 19일 이의신청서를 한국거래소에 제출하였으며 2023년 12월 18일코스닥시장위원회는 개선기간 12개월을부여하기로 심의하였습니다. 2025년 1월 21일 코스닥시장위원회는 주식회사 대유와조광아이엘아이를상장폐지로 의결하였으며, 이에 대하여 2025년 1월 22일 주식회사대유와 조광아이엘아이 주식회사는 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 하였습니다.
33. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
170,368 |
119,500 |
| 차입금 유동성 대체 |
5,340,000 |
660,000 |
| 사용권자산의 변동 |
1,575,548 |
813,154 |
| 리스부채의 변동 |
1,281,817 |
700,404 |
| 출자전환 |
12,028,098 |
- |
| 미수수익 유동성 대체 |
1,013,147 |
|
| 단기대여금 유동성 대체 |
700,000 |
|
| 장기대여금 유동성 대체 |
- |
19,300,000 |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산 비유동 대체 |
15,855,632 |
- |
| 투자부동산에서 토지 및 건물 대체 |
950,311 |
- |
| 관계기업투자주식 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체 |
- |
7,911,178 |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산, 대여금 대체 |
- |
3,500,000 |
| 자기주식소각 |
- |
4,004,143 |
| 종속기업투자주식, 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체 |
- |
3,994,050 |
| 기타의투자자산 대체 |
- |
381,198 |
| 중단사업 분류 |
- |
254,570 |
| 금리스왑 |
- |
83,643 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 유동성대체 |
이자비용 |
신규/해지 |
기타(*1) |
| 유동성장기부채 |
360,000 |
(360,000) |
5,340,000 |
- |
- |
- |
5,340,000 |
| 장기차입금 |
5,340,000 |
- |
(5,340,000) |
- |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
480,208 |
(861,500) |
582,634 |
42,150 |
461,723 |
49,025 |
754,240 |
| 비유동리스부채 |
606,120 |
- |
(582,634) |
69,354 |
760,724 |
61,475 |
915,039 |
| 합 계 |
6,786,328 |
(1,221,500) |
- |
111,504 |
1,222,447 |
110,500 |
7,009,279 |
② 전기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 유동성대체 |
이자비용 |
신규/해지 |
기타(*1) |
| 단기차입금 |
800,000 |
(800,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
6,510,000 |
(6,810,000) |
660,000 |
- |
- |
- |
360,000 |
| 유동성전환사채 |
9,693,439 |
(10,000,000) |
- |
118,693 |
- |
187,868 |
- |
| 장기차입금 |
- |
6,000,000 |
(660,000) |
- |
- |
- |
5,340,000 |
| 유동리스부채 |
709,892 |
(813,716) |
492,568 |
31,287 |
127,871 |
(67,694) |
480,208 |
| 비유동리스부채 |
567,337 |
- |
(492,568) |
25,197 |
567,629 |
(61,475) |
606,120 |
| 합 계 |
18,280,668 |
(12,423,716) |
- |
175,177 |
695,500 |
58,699 |
6,786,328 |
(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.
34. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업(*1) |
㈜큐컴퍼니 |
㈜큐컴퍼니 |
| - |
㈜큐어바이오테라퓨틱스 |
| - |
㈜레아스 |
|
㈜와이에이치프라퍼티
(구, ㈜용현컨소시엄)
|
㈜와이에이치프라퍼티
(구, ㈜용현컨소시엄)
|
| ㈜앤디인베스트먼트 |
㈜앤디인베스트먼트 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
㈜대유 |
㈜대유 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
임직원 |
| 조광아이엘아이㈜(*2) |
조광아이엘아이㈜(*2) |
(*1) ㈜레아스는 당기 중 청산하였으며 ㈜큐어바이오테라퓨틱스는 신약 개발 사업을㈜큐컴퍼니로 영업양수도 하고 청산하였습니다.(*2) 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 수 익 |
㈜와이에이치프라퍼티 |
이자수익 |
378,233 |
911,686 |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
이자수익 |
207,567 |
239,326 |
| 합 계 |
585,800 |
1,151,012 |
| 비 용 |
㈜와이에이치프라퍼티 |
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
421,901 |
| ㈜큐어컴퍼니 |
이자비용 |
- |
9,679 |
| 합 계 |
- |
431,580 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 채 권 |
㈜와이에이치프라퍼티 |
단기대여금 |
|
4,200,000 |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
장기대여금 |
8,200,000 |
14,800,000 |
| 임직원 |
단기대여금 |
129,000 |
177,749 |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
장기대여금 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
단기미수수익 |
364,660 |
157,093 |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
장기미수수익 |
1,013,147 |
2,328,842 |
| 합 계 |
14,206,807 |
26,163,684 |
(4) 주요 경영진과의 거래당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
679,272 |
722,603 |
| 퇴직급여 |
32,675 |
109,561 |
| 합 계 |
711,947 |
832,164 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
거래구분 |
당기 |
전기 |
| ㈜큐컴퍼니 |
회수 |
- |
(800,000) |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
회수 |
- |
(3,000,000) |
| ㈜앤디인베스트먼트 |
출자 |
- |
2,500,000 |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
대여 |
- |
2,200,000 |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
회수 |
- |
(1,000,000) |
| ㈜와이에이치프라퍼티 |
기타(*) |
(12,028,098) |
- |
| 임직원 |
대여 |
- |
59,000 |
| 임직원 |
상환 |
(48,749) |
(9,578) |
(*) 대여금에 대하여 출자전환하였습니다.(주석 13 참조)
35. 영업부문 정보
(1) 지역에 대한 정보당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
12,407,403 |
11,814,420 |
| 중국 |
28,391,451 |
13,585,165 |
| 유럽 외 |
7,335,319 |
19,031,453 |
| 합 계 |
48,134,173 |
44,431,038 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| AAA |
9,889,680 |
7,437,954 |
| BBB |
6,665,426 |
6,555,067 |
| CCC |
4,894,640 |
3,549,650 |
| DDD |
4,827,406 |
2,998,665 |
| 합 계 |
26,277,152 |
20,541,336 |
36. 매각예정자산과 부채
회사는 2023년 11월 21일 경영진의 승인에 의하여 바이오 진단키트 사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 바이오 진단키트 사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시했습니다. 동 거래는 2024년 1월에 완료되었습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
(1) 전기말 매각예정자산과 부채로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 매각예정자산 |
| 토지 |
47,937 |
| 건물 |
148,809 |
| 차량운반구 |
7,233 |
| 비품 |
50,958 |
| 시설장치 |
140,922 |
| 사용권자산 |
128,077 |
| 기타무형자산 |
22,682 |
| 임차보증금 |
64,641 |
| 합 계 |
611,259 |
| 매각예정부채 |
| 미지급금 |
212,291 |
| 예수금 |
15,228 |
| 유동성리스부채 |
67,694 |
| 비유동성리스부채 |
61,475 |
| 합 계 |
356,688 |
(2) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 손상차손을 1,312백만원 인식하였습니다. 이는 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다.
(3) 당기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 유형자산 |
395,859 |
| 무형자산 |
22,682 |
| 사용권자산 |
128,077 |
| 장기기타채권 |
64,641 |
| 소계 |
611,259 |
| 매입채무 및 기타채무 |
(212,291) |
| 기타유동부채 |
(15,228) |
| 리스부채 |
(129,169) |
| 소계 |
(356,688) |
| 순자산의 감소 |
254,570 |
| 처분대가 |
254,570 |
| 처분이익 |
- |
(4) 당기 중 중단영업부문에서 계속영업부문으로 대체된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 매각예정자산 |
| 차량운반구 |
7,233 |
| 시설장치 |
2,217 |
| 사용권자산 |
108,129 |
| 임차보증금 |
18,659 |
| 소 계 |
136,238 |
| 매각예정부채 |
| 유동성리스부채 |
49,026 |
| 비유동성리스부채 |
61,475 |
| 합 계 |
110,501 |
37. 중단영업
회사는 전기 중 자원의 효율적 운영을 위해 바이오 진단키트 사업부문의 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익
| (단위:천원) |
| 구 분 |
전기 |
| 매출액 |
71,600 |
| 매출원가 |
240,383 |
| 판매비와관리비 |
2,208,765 |
| 영업이익 |
(2,377,548) |
| 기타영업외수익 |
42,735 |
| 기타영업외비용 |
1,311,685 |
| 금융수익 |
7,128 |
| 금융비용 |
9,905 |
| 법인세비용차감전중단영업이익 |
(3,649,275) |
| 법인세비용 |
(534,576) |
| 중단영업당기순이익 |
(3,114,699) |
(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
(1,349,279) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
228,572 |
- |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
(109,949) |
38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2025년 2월 10일 종속회사인 와이에이치프라퍼티에게 6억원을 대여하였습니다.(2) 당사는 2025년 2월 14일 보유 중이던 휴림로봇 전환사채 85억원 중 60억원을 상환 수령하였습니다.(3) 당사는 2025년 3월 6일 당사 보유 NeoTX 주식 미화 100만불을 추가 취득하였습니다.