제1호 의안 : 제10기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
선데이토즈는 2019년 기출시한 대표 게임들의 안정적인 운영과 국내외 신작 출시를 통한 라인업 확대를 추진하였습니다. 2019년 4월 디즈니 IP를 활용한 매쉬업 퍼즐 게임 '디즈니팝'을 출시하였으며, 2019년 10월 '디즈니팝'의 글로벌 버전인 '디즈니 팝 타운'을 아시아권에 출시하며 서비스 영역을 확대하였습니다.
이에 따라 K-IFRS 연결 재무제표 기준 영업수익 844억원, 영업이익 27억원, 당기순이익 43억원을 기록하였습니다.
선데이토즈는 향후 신규 게임 출시를 통한 라인업 확대 및 글로벌 시장으로 영역을 확장하여 지속적인 성장의 기반을 마련할 것입니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표로 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 공시 예정인 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.
&cr; 1) 연결재무제표&cr;
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제10 (당 )기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 (전)기 말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 선데이토즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기말 | 제9(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I.유동자산 | 126,439,833,766 | 97,460,736,932 | |
| 현금및현금성자산 | 5,7,36 | 16,707,054,096 | 19,724,771,231 |
| 단기금융상품 | 5,8,36 | 69,902,654,433 | 41,914,749,807 |
| 매출채권및기타채권 | 5,9,36 | 10,649,458,797 | 7,612,346,874 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | 5,6,10,36 | 26,144,016,672 | 24,178,055,579 |
| 유동성기타금융자산 | 5,17,36 | 93,626,000 | 92,811,541 |
| 기타유동자산 | 13 | 2,933,059,951 | 3,938,001,900 |
| 당기법인세자산 | 9,963,817 | ||
| II.비유동자산 | 30,193,623,389 | 55,047,715,177 | |
| 장기금융상품 | 5,8,36 | 4,042,899,518 | 39,673,869,439 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5,6,10,36 | 7,828,169,376 | 2,692,450,000 |
| 관계기업투자 | 14 | 8,194,702,089 | 7,077,377,092 |
| 유형자산 | 15 | 5,037,374,002 | 2,243,695,385 |
| 무형자산 | 16 | 321,571,575 | 387,784,259 |
| 기타금융자산 | 5,17,36 | 1,024,455,501 | 1,044,955,512 |
| 기타비유동자산 | 13 | 52,808,665 | 57,506,220 |
| 이연법인세자산 | 3,691,642,663 | 1,870,077,270 | |
| 자산총계 | 156,633,457,155 | 152,508,452,109 | |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 14,581,920,298 | 13,792,112,453 | |
| 미지급금및기타채무 | 5,18,36 | 9,684,182,828 | 7,999,346,078 |
| 유동성장기리스부채 | 5,19,33,36 | 1,019,268,797 | - |
| 기타유동부채 | 20 | 3,684,348,292 | 4,745,866,581 |
| 당기법인세부채 | 194,120,381 | 1,046,899,794 | |
| II.비유동부채 | 3,929,187,359 | 1,740,743,182 | |
| 순확정급여부채 | 21 | 402,778,047 | 693,616,870 |
| 장기종업원급여부채 | 22 | 939,706,063 | 739,413,622 |
| 장기리스부채 | 5,19,33,36 | 2,281,511,082 | - |
| 비유동충당부채 | 23 | 305,192,167 | 307,712,690 |
| 부채총계 | 18,511,107,657 | 15,532,855,635 | |
| 자본 | |||
| I.지배기업 소유주지분 | 138,122,349,498 | 136,975,596,474 | |
| 자본금 | 1,24 | 4,784,921,000 | 4,784,921,000 |
| 기타자본구성요소 | 25 | 5,413,128,044 | 8,314,364,999 |
| 이익잉여금 | 26 | 127,924,300,454 | 123,876,310,475 |
| II.비지배지분 | - | - | |
| 자본총계 | 138,122,349,498 | 136,975,596,474 | |
| 부채및자본총계 | 156,633,457,155 | 152,508,452,109 | |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제10 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 0 9 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기 | 제 9(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 4 | 84,390,907,135 | 85,986,810,005 |
| II.영업비용 | 28,34 | 81,662,215,245 | 77,429,691,081 |
| III.영업이익 | 2,728,691,890 | 8,557,118,924 | |
| 금융수익 | 5,29 | 4,543,137,651 | 4,069,909,734 |
| 금융비용 | 5,29 | 440,093,471 | 158,570,919 |
| 기타수익 | 30 | 133,042,009 | 195,575,609 |
| 기타비용 | 30 | 271,808,606 | 125,240,224 |
| 지분법이익 | 33 | - | - |
| 지분법손실 | 33 | 1,306,661,003 | 469,090,499 |
| IV.법인세비용차감전순이익 | 5,386,308,470 | 12,069,702,625 | |
| V.법인세비용 | 31 | 1,109,626,015 | 2,148,313,966 |
| VI.당기순이익 | 4,276,682,455 | 9,921,388,659 | |
| VII.기타포괄손익 | (295,667,579) | (352,443,485) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21,26 | (295,667,579) | (352,443,485) |
| VIII.총포괄이익 | 3,981,014,876 | 9,568,945,174 | |
| IX.당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 4,276,682,455 | 9,921,388,659 | |
| 비지배지분 | 26 | - | - |
| 합계 | 4,276,682,455 | 9,921,388,659 | |
| X.총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 3,981,014,876 | 9,568,945,174 | |
| 비지배지분 | 26 | - | - |
| 합계 | 3,981,014,876 | 9,568,945,174 | |
| XI.주당이익: | |||
| 기본주당이익 | 32 | 459 | 665 |
| 희석주당이익 | 32 | 459 | 665 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제10 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 0 9 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 |
기타자본 구성요소 |
이익잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
지배기업&cr;소유주지분 | 비지배지분 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 4,784,921,000 | 6,530,634,464 | 115,988,228,962 | 39,062,193 | 127,342,846,619 | - | 127,342,846,619 |
| 회계정책변경효과 | - | - | (1,680,863,661) | (39,062,193) | (1,719,925,854) | - | (1,719,925,854) |
| 수정 후 기초자본 | 4,784,921,000 | 6,530,634,464 | 114,307,365,301 | - | 125,622,920,765 | - | 125,622,920,765 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 9,921,388,659 | - | 9,921,388,659 | - | 9,921,388,659 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (352,443,485) | - | (352,443,485) | - | (352,443,485) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | (352,443,485) | - | (352,443,485) | - | (352,443,485) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 주식보상비 | - | 1,783,730,535 | - | - | 1,783,730,535 | - | 1,783,730,535 |
| 자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래 등 소계 | - | 1,783,730,535 | - | - | 1,783,730,535 | - | 1,783,730,535 |
| 2018.12.31(전기말) | 4,784,921,000 | 8,314,364,999 | 123,876,310,475 | - | 136,975,596,474 | - | 136,975,596,474 |
| 2019.01.01(당기초) | 4,784,921,000 | 8,314,364,999 | 123,876,310,475 | - | 136,975,596,474 | - | 136,975,596,474 |
| 회계정책변경효과 | - | - | 66,975,103 | - | 66,975,103 | - | 66,975,103 |
| 수정 후 기초자본 | 4,784,921,000 | 8,314,364,999 | 123,943,285,578 | - | 137,042,571,577 | - | 137,042,571,577 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 4,276,682,455 | - | 4,276,682,455 | - | 4,276,682,455 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (295,667,579) | - | (295,667,579) | - | (295,667,579) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | (295,667,579) | - | (295,667,579) | - | (295,667,579) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 주식보상비 | - | 2,091,660,795 | - | - | 2,091,660,795 | - | 2,091,660,795 |
| 자기주식의 취득 | - | (4,992,897,750) | - | - | (4,992,897,750) | - | (4,992,897,750) |
| 자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래 등 소계 | - | (2,901,236,955) | - | - | (2,901,236,955) | - | (2,901,236,955) |
| 2019.12.31(당기말) | 4,784,921,000 | 5,413,128,044 | 127,924,300,454 | - | 138,122,349,498 | - | 138,122,349,498 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제10 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 0 9 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기 | 제 9(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 4,569,694,792 | 9,653,850,204 | |
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 4,849,342,301 | 7,847,818,463 | |
| 당기순이익 | 4,276,682,455 | 9,921,388,659 | |
| 당기순이익에 대한 조정 | 33 | 3,910,798,377 | 2,285,924,334 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 33 | (3,338,138,531) | (4,359,494,530) |
| 2.이자의 수취 | 3,430,993,529 | 2,781,302,227 | |
| 3.법인세의 수취(납부) | (3,710,641,038) | (975,270,486) | |
| II.투자활동현금흐름 | (2,391,492,504) | (9,625,270,539) | |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 112,469,616,728 | 98,079,337,319 | |
| 단기금융상품의 감소 | 8 | 50,141,381,622 | 45,000,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 8 | 22,210,634,765 | 6,280,498,903 |
| 단기대여금의 감소 | 9 | 34,921,530 | 36,125,510 |
| 당기손익공정가치측정&cr;금융자산의 처분 | 10 | 39,817,851,272 | 46,624,664,645 |
| 유형자산의 처분 | 15 | 83,583,611 | 7,022,152 |
| 기타금융자산의 감소 | 17 | 181,243,928 | 131,026,109 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (114,861,109,232) | (107,704,607,858) | |
| 단기금융상품의 증가 | 8 | 59,602,062,206 | 42,050,320,902 |
| 장기금융상품의 증가 | 8 | 5,342,929,115 | 29,895,183,112 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 10 | 46,232,522,411 | 33,757,527,340 |
| 관계기업투자의 취득 | 14 | 2,999,986,000 | 900,000,000 |
| 유형자산의 취득 | 15 | 514,714,916 | 651,179,564 |
| 무형자산의 취득 | 16 | 31,750,584 | 52,928,940 |
| 기타금융자산의 증가 | 17 | 137,144,000 | 397,468,000 |
| III.재무활동현금흐름 | (5,191,225,710) | - | |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,191,225,710) | - | |
| 유동성장기리스부채의 상환 | 198,327,960 | ||
| 자기주식의 취득 | 4,992,897,750 | - | |
| IV.외화표시 현금및현금성자산의&cr;환율변동 | (4,693,713) | (16,131,463) | |
| V.현금및현금성자산의 순증감&cr;(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | (3,017,717,135) | 12,448,202 | |
| VI.기초의 현금및현금성자산 | 19,724,771,231 | 19,712,323,029 | |
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 16,707,054,096 | 19,724,771,231 |
연결 재무제표에 대한 주석
| 제10 (당 )기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 9 (전)기 말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 선데이토즈와 그 종속기업 |
&cr;1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요
주식회사 선데이토즈와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 선데이토즈(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.&cr;
당기말과 전말 현재 지배기업의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| (주)스마일게이트홀딩스 | 3,399,351 | 35.52% | 3,399,351 | 35.52% |
| 김정섭 | 7,000 | 0.07% | 7,000 | 0.07% |
| 고원장 | 3,700 | 0.04% | 3,700 | 0.04% |
| 자기주식 | 257,288 | 2.69% | 213,288 | 2.23% |
| 기타주주 | 5,902,503 | 61.68% | 5,946,503 | 62.14% |
| 합계 | 9,569,842 | 100.00% | 9,569,842 | 100.00% |
&cr; (2) 종속기업의 개요&cr;&cr;(가) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간&cr;종료일 | 지분율 | 지배력판단근거 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
|
(주)선데이토즈플레이 |
대한민국 | 소프트웨어개발업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% | 의결권과반수보유 |
(나 ) 당기말과 전말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)선데이토즈플레이 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| [재무상태표] | ||
| 유동자산 | 7,604,420 | 6,124,952 |
| 비유동자산 | 1,014,284 | 741,491 |
| 자산총계 | 8,618,704 | 6,866,443 |
| 유동부채 | 2,040,413 | 2,144,152 |
| 비유동부채 | 365,890 | 131,282 |
| 부채총계 | 2,406,303 | 2,275,434 |
| 자본총계 | 6,212,401 | 4,591,009 |
| [포괄손익계산서] | ||
| 영업수익 | 13,165,964 | 13,008,892 |
| 당기순이익 | 1,558,180 | 557,273 |
| 총포괄손익 | 1,551,203 | 527,894 |
| 수령한배당금 | - | - |
&cr;(다) 당기와 전기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.
(라) 당기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.&cr;
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr;① 금융상품의 공정가치&cr; 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;
② 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr; 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr;
③ 법인세&cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
3.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 19에서 설명하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 연차개선 2015-2017&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' &cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr; (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
&cr; 4. 영업부문&cr;연결실체는 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr;
(1) 당기와 전기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 모바일게임매출 | 71,664,823 | 79,008,662 |
| 기타매출 | 12,726,085 | 6,978,148 |
| 합계 | 84,390,908 | 85,986,810 |
(2) 당기와 전기 중 지역부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 68,572,332 | 80,387,271 |
| 국외 | 15,818,575 | 5,599,539 |
| 합계 | 84,390,907 | 85,986,810 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10%.&cr; 이상인 주요 고객은 없습니다.
&cr;5. 금융상품의 범주 및 상계&cr;&cr; (1) 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 16,707,054 | 16,707,054 |
| 단기금융상품 | - | - | 69,902,654 | 69,902,654 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 10,649,459 | 10,649,459 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 33,972,186 | - | - | 33,972,186 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,042,900 | 4,042,900 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,118,082 | 1,118,082 |
| 합계 | 33,972,186 | - | 102,420,149 | 136,392,335 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 19,724,771 | 19,724,771 |
| 단기금융상품 | - | - | 41,914,750 | 41,914,750 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 7,612,347 | 7,612,347 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 26,870,506 | - | - | 26,870,506 |
| 장기금융상품 | - | - | 39,673,869 | 39,673,869 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,137,767 | 1,137,767 |
| 합계 | 26,870,506 | - | 110,063,504 | 136,934,010 |
(2) 당 기말과 전말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr; 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 합계 |
| 미지급금및기타채무 | - | - | 9,684,183 | 9,684,183 |
| 리스부채 | - | - | 3,300,780 | 3,300,780 |
| 합계 | - | - | 12,984,963 | 12,984,963 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr; 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 합계 |
| 미지급금및기타채무 | - | - | 7,999,346 | 7,999,346 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 3,173,208 | 3,298,267 |
| 기타금융자산처분이익 | 101,678 | 61,987 |
| 외환차익 | 227,176 | 29,197 |
| 외화환산이익 | 7,645 | 4,729 |
| 기타금융자산처분손실 | - | (16,460) |
| 외환차손 | (108,527) | (109,123) |
| 외화환산손실 | (26,368) | (16,322) |
| 소계 | 3,374,812 | 3,252,275 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 197,171 | - |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산평가이익 | 296,137 | 447,142 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산처분이익 | 533,553 | 228,588 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산평가손실 | (142,681) | - |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산처분손실 | - | (16,666) |
| 소계 | 884,180 | 659,064 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (152,135) | - |
| 외환차익 | 3,488 | - |
| 외화환산이익 | 3,081 | - |
| 외환차손 | (10,383) | - |
| 외화환산손실 | - | - |
| 소계 | (155,949) | - |
| 합계 | 4,103,043 | 3,911,339 |
| 포괄손익계산서: | ||
| 당기순손익 | 4,103,044 | 3,911,339 |
| 기타포괄손익 | - | - |
6. 공정가치&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 33,972,186 | - | - | 33,972,186 | 33,972,186 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 26,870,506 | - | - | 26,870,506 | 26,870,506 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 및 범위 | 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 파생결합증권 | 기초자산에 근거한 &cr;평가기관의 독립적인 &cr;가치평가 및 &cr;순자산가치법 등 | 회사채금리, KOSPI200지수,&cr;역외펀드 NAV 등 | 33,972,186 | 26,870,506 |
(4) 당기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기손익공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 26,870,506 | 34,073,142 |
| 매입 | 46,232,522 | 33,757,527 |
| 평가 | 153,456 | 447,142 |
| 매도 | (39,284,298) | (46,412,742) |
| 회계정책변경효과 | - | 5,005,437 |
| 기말장부금액 | 33,972,186 | 26,870,506 |
② 매도가능금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 41,920,151 |
| 매입 | - | - |
| 평가(법인세 차감전) | - | - |
| 상각 | - | - |
| 매도 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (41,920,151) |
| 기말장부금액 | - | - |
&cr; (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;
7. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 1,657,814 | 2,622,192 |
| 단기투자자산 | 15,049,240 | 17,102,579 |
| 합계 | 16,707,054 | 19,724,771 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
8. 장ㆍ단기금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 자산유동화금융상품 | 47,902,654 | 4,042,900 | 19,919,227 | 33,995,863 |
| 투자사채 | - | - | 3,003,808 | 5,000,000 |
| 정기예금 | 6,000,000 | - | 8,000,000 | - |
| 중소기업금융채권 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 기업어음 | 10,000,000 | - | 4,991,715 | - |
| 저축보험 | - | - | - | 678,006 |
| 합계 | 69,902,654 | 4,042,900 | 41,914,750 | 39,673,869 |
9 . 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 9,859,862 | - | 6,797,631 | - |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 733,685 | - | 812,136 | - |
| 미수금 | 2,304 | - | 2,580 | - |
| 전대리스순투자채권 | 53,608 | |||
| 합계 | 10,649,459 | - | 7,612,347 | - |
&cr; 당 기와 전기 중 연결실체는 전액 손상차손을 인식하였던 단기대여금 중 일부 금액이 회수됨에 따라 각각 34,922천원 및 36,126천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. &cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 총장부금액 | 10,698,702 | - | 7,750,120 | - |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | (102,852) | - | (137,773) | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 전대리스순투자채권 | - | |||
| 미수금 | 53,608 | - | - | - |
| 합계 | 10,649,458 | - | 7,612,347 | - |
(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 설정금액 | 제각금액 | 환입금액 | 기타 | 기말장부금액 |
| 단기대여금 | (137,773) | - | - | 34,922 | - | (102,851) |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 설정금액 | 제각금액 | 환입금액 | 기타 | 기말장부금액 |
| 단기대여금 | (173,899) | - | - | 36,126 | - | (137,773) |
(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | - | 3,315 | - | 15 | 3,330 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 813 | 130 | 943 |
| 합계 | - | 3,315 | 813 | 145 | 4,273 |
&cr;연결실체의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | - | 61 | 1,908 | 653 | 2,622 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 1,779 | - | 1,779 |
| 합계 | - | 61 | 3,687 | 653 | 4,401 |
&cr;연결실체의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.&cr;
10. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생결합증권 | 26,144,017 | 7,828,169 | 24,178,056 | 2,692,450 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 26,870,506 | 34,073,142 |
| 취득 | 46,232,522 | 33,757,527 |
| 평가 | 153,456 | 447,142 |
| 처분 | (39,284,298) | (46,412,742) |
| 회계정책변경효과 | - | 5,005,437 |
| 기말장부금액 | 33,972,186 | 26,870,506 |
11. 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 41,920,151 |
| 취득 | - | - |
| 평가(법인세 차감전) | - | - |
| 상각 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (41,920,151) |
| 기말장부금액 | - | - |
&cr;12. 만기보유금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 18,000,000 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (18,000,000) |
| 기말장부금액 | - | - |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 없습니다.&cr;
13. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 321,344 | - | 76,540 | - |
| 선급비용 | 2,611,716 | 52,809 | 3,861,462 | 57,506 |
| 합계 | 2,933,060 | 52,809 | 3,938,002 | 57,506 |
&cr; 당기와 전기 중 연결실체는 "위베어베어스" 및 "디즈니" 등의 지적재산권 라이센싱계약을 위하여 지급한 금액을 선급비용으로 인식하였 습니다. 당기말 선급비용은 라이센싱 계약조건에 따라 영업비용으로 대체된 후의 잔여금액으로 구성되어 있습니다. 또한, 연결실체는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가 981,835천원을 선급비용으로 인식하였습니다.
&cr;14. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간&cr;종료일 | 지분율 | 측정방법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 대한민국 | 투자업 | 12월 31일 | 30.00% | 30.00% | 지분법 |
| 링스게임즈(주) | 대한민국 | 소프트웨어&cr;개발업 | 12월 31일 | 40.00% | - | 지분법 |
&cr; 당기 중 연결실체는 소셜카지노 게임분야의 경쟁력 강화를 위하여 링스게임즈(주)의 유상증자에 참여하여 2,999,986천원을 출자하였으며, 그 결과 연결실체는 링스게임즈(주)에 대한 지분율 40.00%를 확보하였습니다.&cr; 또한 당연결실체는 당기 중 링스게임즈(주)가 발행한 전환사채를 2,000,000천원에 취득하였습니다. &cr;&cr; 전기 중 연결실체는 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 900,000천원을 출자하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 9,000,000 | 6,123,185 | 6,123,185 | 9,000,000 | 7,077,377 | 7,077,377 |
| 링스게임즈(주) | 2,999,986 | 227,591 | 2,071,517 | - | - | - |
| 합계 | 11,999,986 | 6,350,776 | 8,194,702 | 9,000,000 | 7,077,377 | 7,077,377 |
&cr; (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 7,077,377 | - | (576,000) | (378,192) | - | 6,123,185 |
| 링스게임즈(주) | - | 2,999,986 | - | (928,469) | - | 2,071,517 |
| 합계 | 7,077,377 | 2,999,986 | (576,000) | (1,306,661) | - | 8,194,702 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 6,646,468 | 900,000 | - | (469,091) | - | 7,077,377 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 링스게임즈(주) | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| [재무상태표] | ||||
| 유동자산 | 597,874 | 1,291,056 | 3,089,225 | 438,742 |
| 비유동자산 | 20,376,286 | 22,876,286 | 125,180 | 63,124 |
| 자산총계 | 20,974,160 | 24,167,342 | 3,214,405 | 501,866 |
| 유동부채 | 563,543 | 576,085 | 569,750 | 28,615 |
| 비유동부채 | - | - | 2,075,679 | 86,890 |
| 부채총계 | 563,543 | 576,085 | 2,645,429 | 115,505 |
| 자본총계 | 20,410,617 | 23,591,257 | 568,976 | 386,361 |
| [포괄손익계산서] | ||||
| 영업수익 | 1,811,094 | 20,079 | 1,997,174 | - |
| 당기순이익 | (1,260,640) | (1,563,635) | (2,799,412) | - |
| 총포괄손익 | (1,260,640) | (1,563,635) | (2,816,569) | - |
| 수령한배당금 | - | - | - | - |
&cr;관계기업의 요약재무정보는 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미반영&cr;지분법손익 | 기말장부금액 |
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 20,410,617 | 30.00% | 6,123,185 | - | - | 6,123,185 |
| 링스게임즈(주) | 568,976 | 40.00% | 227,590 | 1,837,064 | - | 2,064,654 |
| 합계 | 20,979,593 | 6,350,775 | 1,837,064 | - | 8,187,839 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미반영&cr;지분법손익 | 기말장부금액 |
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 23,591,257 | 30.00% | 7,077,377 | - | - | 7,077,377 |
| 링스게임즈(주) | 386,361 | 0.00% | - | - | - | - |
| 합계 | 23,977,618 | 7,077,377 | - | - | 7,077,377 | |
15. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 24,704 | (5,353) | - | - | 19,351 |
| 비품 | 1,761,720 | (1,012,853) | - | - | 748,867 |
| 시설장치 | 1,573,043 | (782,908) | - | - | 790,135 |
| 사용권자산 | 4,484,409 | (1,005,389) | - | - | 3,479,020 |
| 합계 | 7,843,876 | (2,806,503) | - | - | 5,037,373 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 24,704 | (412) | - | - | 24,292 |
| 비품 | 1,552,542 | (712,191) | - | - | 840,351 |
| 시설장치 | 1,840,121 | (461,069) | - | - | 1,379,052 |
| 합계 | 3,417,367 | (1,173,672) | - | - | 2,243,695 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감 | 회계정책&cr;변경효과(*) | 기말장부금액 |
| 차량운반구 | 24,292 | - | - | (4,941) | - | - | - | 19,351 |
| 비품 | 840,351 | 209,678 | (433) | (300,729) | - | - | - | 748,867 |
| 시설장치 | 1,379,052 | 16,024 | - | (383,675) | - | - | (221,265) | 790,136 |
| 사용권자산 | - | 1,310,394 | (551,616) | (1,061,486) | - | (69,794) | 3,851,522 | 3,479,020 |
| 합계 | 2,243,695 | 1,536,096 | (552,049) | (1,750,831) | - | (69,794) | 3,630,257 | 5,037,374 |
| (*) | 당기 중 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 사용권자산 3,630,257천원을 회계정책변경효과로 인식하였습니다. |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 차량운반구 | 1 | 24,704 | (1) | (412) | - | - | 24,292 |
| 비품 | 668,221 | 426,330 | (6,270) | (247,930) | - | - | 840,351 |
| 시설장치 | 1,031,155 | 505,450 | - | (288,652) | - | 131,099 | 1,379,052 |
| 합계 | 1,699,377 | 956,484 | (6,271) | (536,994) | - | 131,099 | 2,243,695 |
| (*) | 전기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
&cr;16. 무형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 439,289 | (312,269) | - | - | 127,020 |
| 산업재산권 | 160,098 | (127,839) | - | - | 32,259 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 761,681 | (440,108) | - | - | 321,573 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 415,219 | (229,627) | - | - | 185,592 |
| 산업재산권 | 153,847 | (113,949) | - | - | 39,898 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 731,360 | (343,576) | - | - | 387,784 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 185,592 | 24,070 | - | (82,642) | - | - | 127,020 |
| 산업재산권 | 39,898 | 6,251 | - | (13,890) | - | - | 32,259 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 387,784 | 30,321 | - | (96,532) | - | - | 321,573 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 212,397 | 49,430 | - | (76,235) | - | - | 185,592 |
| 산업재산권 | 54,644 | 8,691 | - | (23,437) | - | - | 39,898 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 429,335 | 58,121 | - | (99,672) | - | - | 387,784 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 경상연구개발비 | 8,047,515 | 6,595,751 |
17. 기타금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임차보증금 | 93,626 | 970,696 | 93,626 | 970,696 |
| 기타보증금 | - | 122,370 | - | 131,380 |
| 현재가치할인차금: | ||||
| 임차보증금 | - | (68,611) | (814) | (57,121) |
| 합계 | 93,626 | 1,024,455 | 92,812 | 1,044,955 |
18. 미지급금 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 5,569,551 | - | 6,024,240 | - |
| 미지급비용 | 4,114,632 | - | 1,975,106 | - |
| 합계 | 9,684,183 | - | 7,999,346 | - |
19. 리스&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 리스부채 | 3,436,659 |
| 임차보증금할인차금 | 281,291 |
| 복구충당부채 | 77,475 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 3,795,425 |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.35%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스약정 | 3,964,670 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 3,657,433 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 &cr;소액/단기 운용리스 금액 | (220,775) |
| 2019년 1월 1일 리스부채 | 3,436,658 |
&cr;(1) 당기말과 당기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
| 건물 | 3,235,390 | 3,691,205 |
| 차량운반구 | 243,630 | 104,221 |
| 합계 | 3,479,020 | 3,795,426 |
&cr;(2) 당기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
| 유동성장기리스부채 | 1,019,269 | 798,269 |
| 장기리스부채 | 2,281,511 | 2,638,390 |
| 합계 | 3,300,780 | 3,436,659 |
&cr;(3) 당기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| 사용권자산의 감가상각비: | |
| 건물 | 975,647 |
| 차량운반구 | 85,839 |
| 합계 | 1,061,486 |
| 리스관련 비용: | |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 146,202 |
| 단기리스료(영업비용) | 70,259 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용) | 40,081 |
| 합계 | 256,542 |
&cr;20. 기타부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | - | - | - | - |
| 계약부채 | 2,097,547 | - | 3,320,522 | - |
| 예수금 | 225,474 | - | 169,754 | - |
| 부가가치세예수금 | 1,361,327 | - | 1,255,591 | - |
| 합계 | 3,684,348 | - | 4,745,867 | - |
(2) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 3,320,522 | - |
| 수익이연 | 2,062,547 | 1,851,278 |
| 수익인식 | (3,285,522) | (2,533,885) |
| 회계정책변경효과 | - | 4,003,129 |
| 기말장부금액 | 2,097,547 | 3,320,522 |
&cr; 21. 순확정급여부채&cr;&cr;연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 4,741,399 | 3,584,456 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,338,621) | (2,890,839) |
| 합계 | 402,778 | 693,617 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 3,584,456 | 3,389,211 |
| 근무원가 | 1,227,187 | 965,022 |
| 이자원가 | 98,400 | 118,673 |
| 재측정요소: | ||
| -재무적가정의 변동에서 발생한&cr; 보험수리적손익 | 340,973 | 241,167 |
| -경험조정으로 인해 발생한&cr; 보험수리적손익 | - | 188,892 |
| -인구통계적가정의 변동에서 발생한&cr; 보험수리적손익 | - | - |
| 급여지급액 | (509,616) | (1,318,509) |
| 기말장부금액 | 4,741,400 | 3,584,456 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 2,890,839 | 1,578,253 |
| 이자수익 | 84,125 | 55,273 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) | (38,088) | (21,792) |
| 사용자의 기여금 | 1,911,361 | 1,590,189 |
| 급여지급액 | (509,616) | (311,084) |
| 기말장부금액 | 4,338,621 | 2,890,839 |
&cr; 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 37,403천원 과 25,366천원입니다. &cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | - | 23 |
| 기타금융상품 | 4,338,621 | 2,890,816 |
| 합계 | 4,338,621 | 2,890,839 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,227,187 | 965,022 |
| 순이자손익 | 14,275 | 63,400 |
| 합계 | 1,241,462 | 1,028,422 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전&cr;재측정요소 | (379,061) | (451,850) |
| 법인세효과 | 83,393 | 99,407 |
| 법인세차감후&cr;재측정요소 | (295,668) | (352,443) |
(7) 보험수리적가정 &cr;&cr;(가) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.95%~2.98% | 3.04%~3.05% |
| 미래임금상승률 | 3.95%~4.20% | 2.88%~3.79% |
② 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 1%상승시 | 1%하락시 |
| 할인율의 변동 | (474,789) | 568,359 |
| 미래임금상승률의 변동 | 568,713 | (483,617) |
&cr;(8) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.1년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 412,287 | 471,242 | 1,205,156 | 3,671,239 | 16,205,125 | 21,965,049 |
&cr;22. 장기종업원급여부채&cr;&cr; 연결실체는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | 939,706 | 739,414 |
23. 충당부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 305,192 | - | 307,713 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 사용 | 환입 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 복구충당부채 | 307,713 | 4,273 | (528) | (4,099) | (2,167) | 305,192 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 사용 | 환입 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
| 복구충당부채 | 173,076 | 3,538 | - | - | 131,099 | 307,713 |
| (*) | 전기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
24. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 9,569,842주 | 9,569,842주 |
| 보통주자본금 | 4,784,921 | 4,784,921 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr;25. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 16,199,686 | 16,199,686 |
| 주식선택권 | 4,114,186 | 2,022,525 |
| 자기주식처분손실 | (573,665) | (573,665) |
| 자기주식 | (8,831,557) | (3,838,659) |
| 기타 | (5,495,522) | (5,495,522) |
| 합계 | 5,413,128 | 8,314,365 |
(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 주식선택권 | 자기주식처분손실 | 자기주식 | 기타 | 합계 |
| 기초장부금액 | 16,199,686 | 2,022,525 | (573,665) | (3,838,659) | (5,495,522) | 8,314,365 |
| 주식보상비 | - | 2,091,661 | - | - | - | 2,091,661 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (4,992,898) | - | (4,992,898) |
| 기말장부금액 | 16,199,686 | 4,114,186 | (573,665) | (8,831,557) | (5,495,522) | 5,413,128 |
&cr; 당기 중 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 229,258주를 &cr;4,992,897천원에 취득하였습니다.&cr; &cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 주식선택권 | 자기주식처분손실 | 자기주식 | 기타 | 합계 |
| 기초장부금액 | 16,199,686 | 238,794 | (573,665) | (3,838,659) | (5,495,522) | 6,530,634 |
| 주식보상비 | - | 1,783,731 | - | - | - | 1,783,731 |
| 기말장부금액 | 16,199,686 | 2,022,525 | (573,665) | (3,838,659) | (5,495,522) | 8,314,365 |
&cr;(3) 주식기준보상제도&cr;&cr;연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트") 을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 부여한 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.&cr; &cr; (가) 당 기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지배기업 | (주)선데이토즈플레이 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018년 부여분 | 2019년 부여분 | 2018년 1차부여분 | 2018년 2차부여분 | |
| 주식선택권 부여일 | 2018년 3월 23일 | 2019년 4월 8일 | 2018년 3월 30일 | 2018년 5월 18일 |
| 발행주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 발행주식의 주식수 | 285,760주 | 14,118주 | 3,470주 | 130주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 &cr;지급하는 방법 중 이사회 &cr;결의로 정함 | 신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 &cr;지급하는 방법 중 이사회 &cr;결의로 정함 | 신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 &cr;지급하는 방법 중 이사회 &cr;결의로 정함 | 신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 &cr;지급하는 방법 중 이사회 &cr;결의로 정함 |
| 주식선택권 행사가격 | 37,064원 | 24,755원 | 126,000원 | 126,000원 |
| 주식선택권 행사기간 | 2020년 3월 23일부터&cr;2023년 3월 22일까지 | 2021년 4월 8일부터&cr;2024년 4월 7일까지 | 2020년 3월 30일부터&cr;2023년 3월 29일까지 | 2020년 5월 18일부터&cr;2023년 5월 17일까지 |
(나) 당기와 전기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 지배기업
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중평균&cr;행사가격 | 주식수 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초장부금액 | 279,920주 | 37,064원 | - | - |
| 부여 | 14,118주 | 24,755원 | 285,760주 | 37,064원 |
| 취소 | (18,160주) | 37,064원 | (5,840주) | 37,064원 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 275,878주 | 36,434원 | 279,920주 | 37,064원 |
&cr;② (주)선데이토즈플레이
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중평균&cr;행사가격 | 주식수 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초장부금액 | 3,600주 | 126,000원 | - | - |
| 부여 | - | - | 3,600주 | 126,000원 |
| 취소 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 3,600주 | 126,000원 | 3,600주 | 126,000원 |
(다) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 지배기업 | (주)선데이토즈플레이 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018년 부여분 | 2019년 부여분 | 2018년 1차부여분 | 2018년 2차부여분 | |
| 주식선택권의 &cr;가중평균공정가치 | 15,941원 | 10,536원 | 35,217원 | 34,462원 |
| 기대주가변동성 | 61.51% | 62.72% | 44.32% | 43.14% |
| 기대만기 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 |
| 무위험수익율 | 2.34% | 1.75% | 2.31% | 2.36% |
(라) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 2,022,525 | 238,794 |
| 주식보상비 | 2,091,661 | 1,783,731 |
| 기말장부금액 | 4,114,186 | 2,022,525 |
&cr;(마) 당기와 전기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 스톡옵션 | 2,091,661 | 1,783,731 |
(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초장부금액 | 213,288주 | (3,838,659) | 213,288주 | (3,838,659) |
| 취득 | 229,258주 | (4,992,898) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 442,546주 | (8,831,557) | 213,288주 | (3,838,659) |
26. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 154,148 | 154,148 |
| 미처분이익잉여금 | 127,770,153 | 123,722,162 |
| 합계 | 127,924,301 | 123,876,310 |
| (*) | 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 123,876,310 | 115,988,229 |
| 당기순이익 | 4,276,683 | 9,921,388 |
| 차감: 비지배지분 | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소&cr;(법인세차감후) | (295,668) | (352,443) |
| 차감: 비지배지분 | - | - |
| 회계정책변경효과(*) | 66,975 | (1,680,864) |
| 기말장부금액 | 127,924,300 | 123,876,310 |
| (*) | 당기 중 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 과거 회계기준에 따라 인식한 임차보증금에 대한 할인차금 및 관련 선급비용을 제거하였으며, 제거에 따른 이익잉여금 차액은 회계정책변경효과로 인식하였습니다. |
&cr;27. 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 39,062 |
| 평가 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (39,062) |
| 기말장부금액 | - | - |
28. 영업비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 8,547,784 | 7,552,775 |
| 퇴직급여 | 1,244,276 | 1,028,422 |
| 복리후생비 | 3,455,778 | 2,604,775 |
| 주식보상비 | 2,091,661 | 1,783,731 |
| 운반비 | 9,158 | 19,058 |
| 지급임차료 | 107,908 | 1,046,460 |
| 감가상각비 | 1,758,710 | 536,994 |
| 무형자산상각비 | 96,533 | 99,672 |
| 건물관리비 | 688,533 | 602,442 |
| 소모품비 | 46,416 | 64,740 |
| 보험료 | 110,604 | 91,896 |
| 세금과공과 | 171,673 | 128,752 |
| 여비교통비 | 202,145 | 172,218 |
| 통신비 | 80,759 | 70,256 |
| 차량유지비 | 37,338 | 28,237 |
| 교육훈련비 | 33,263 | 11,133 |
| 도서인쇄비 | 18,774 | 16,875 |
| 지급수수료 | 8,811,425 | 6,374,349 |
| 게임수수료 | 35,172,779 | 40,814,309 |
| 경상연구개발비 | 8,047,515 | 6,595,751 |
| 광고선전비 | 10,537,152 | 7,514,849 |
| 접대비 | 59,486 | 54,211 |
| 장기종업원급여 | 367,292 | 244,304 |
| 복구충당부채&cr;전입액 | 174 | 3,538 |
| 대손상각비 | (34,922) | (36,126) |
| 원재료와 &cr;소모품의 사용액 | - | 6,070 |
| 합계 | 81,662,214 | 77,429,691 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초제품 | - | - | - | - |
| 당기제품제조원가 | - | - | - | 8,425 |
| 소계 | - | - | - | 8,425 |
| 타계정으로대체 | - | - | - | (2,355) |
| 기말제품 | - | - | - | - |
| 제품매출원가 | - | - | - | 6,070 |
(3) 당기와 전기 중 영업비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 15,929,214 | 13,634,664 |
| 퇴직급여 | 1,244,276 | 1,028,422 |
| 복리후생비 | 4,121,862 | 3,118,637 |
| 주식보상비 | 2,091,661 | 1,783,731 |
| 운반비 | 9,158 | 19,058 |
| 지급임차료 | 107,908 | 1,046,460 |
| 감가상각비 | 1,758,710 | 536,994 |
| 무형자산상각비 | 96,533 | 99,672 |
| 건물관리비 | 688,533 | 602,442 |
| 소모품비 | 46,416 | 64,740 |
| 보험료 | 110,604 | 91,896 |
| 세금과공과 | 171,673 | 128,752 |
| 여비교통비 | 202,145 | 172,218 |
| 통신비 | 80,759 | 70,256 |
| 차량유지비 | 37,338 | 28,237 |
| 교육훈련비 | 33,263 | 11,133 |
| 도서인쇄비 | 18,774 | 16,875 |
| 지급수수료 | 8,811,425 | 6,374,349 |
| 게임수수료 | 35,172,779 | 40,814,309 |
| 광고선전비 | 10,537,152 | 7,514,849 |
| 접대비 | 59,486 | 54,211 |
| 장기종업원급여 | 367,292 | 244,304 |
| 복구충당부채전입액 | 174 | 3,538 |
| 대손상각비 | (34,922) | (36,126) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | - | 6,070 |
| 합계 | 81,662,213 | 77,429,691 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 3,370,379 | 3,298,267 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 296,137 | 447,142 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 533,553 | 228,588 |
| 기타금융자산처분이익 | 101,678 | 61,987 |
| 외환차익 | 230,664 | 29,197 |
| 외화환산이익 | 10,726 | 4,729 |
| 합계 | 4,543,137 | 4,069,910 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 152,135 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 142,681 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | 16,666 |
| 기타금융자산처분손실 | - | 16,460 |
| 외환차손 | 118,910 | 109,123 |
| 외화환산손실 | 26,368 | 16,322 |
| 합계 | 440,094 | 158,571 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융기관예치금 | 3,173,208 | 3,298,267 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 197,171 | - |
| 합계 | 3,370,379 | 3,298,267 |
(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융기관차입금 등 이자부 부채 | 152,135 | - |
&cr;(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 없습니다.&cr;
(6) 당기와 전기 중 인식한 매출채권 및 기타채권의 손상차손내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타채권 | (34,922) | (36,126) |
30. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 30,477 | 751 |
| 잡이익 | 102,565 | 194,824 |
| 합계 | 133,042 | 195,575 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분손실 | 433 | - |
| 기부금 | 251,680 | 124,541 |
| 잡손실 | 19,695 | 700 |
| 합계 | 271,808 | 125,241 |
31. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 2,847,898 | 1,983,155 |
| 일시적차이로 인한 &cr;이연법인세변동액 | (1,821,665) | 65,752 |
| 자본에 직접 반영된 &cr;법인세비용 | 83,393 | 99,407 |
| 법인세비용 | 1,109,626 | 2,148,314 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 법인세 차감전 | 법인세효과 | 법인세 차감후 | 법인세 차감전 | 법인세효과 | 법인세 차감후 | |
| 이연법인세: | ||||||
| 확정급여제도의&cr;재측정요소 | (379,061) | 83,393 | (295,668) | (451,851) | 99,408 | (352,443) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | (379,061) | 83,393 | (295,668) | (451,851) | 99,408 | (352,443) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 5,386,308 | 12,069,703 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 1,162,988 | 2,633,335 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | - | 251 |
| 세액공제감면 | (637,723) | (1,137,462) |
| 기타(*2) | 584,361 | 652,190 |
| 법인세비용 | 1,109,626 | 2,148,314 |
| 평균유효세율 | 20.60% | 17.80% |
| (*1) | 2억원 이하: 11.00%, &cr;2억원 초과 200억 이하: 22.00%,&cr;200억원 초과 3,000억원 이하: 24.20%&cr;3,000억원 초과: 27.50% |
| (*2) | 이연법인세 계산시 적용세율의 차이로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 기초금액수정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 회계정책&cr;변경효과 | 기말금액 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*) |
| 퇴직급여충당부채 | 3,584,456 | - | 677,682 | 379,061 | - | 4,641,199 | 1,021,064 |
| 연차부채 | 590,589 | - | 148,350 | - | - | 738,939 | 162,567 |
| 매도가능증권평가이익 | - | (1) | - | - | - | (1) | - |
| 종속기업투자주식 | 2,956,199 | - | (7,022,962) | 5,401,569 | - | 1,334,806 | - |
| 미지급상여 | 2,580,000 | - | (630,000) | - | - | 1,950,000 | 429,000 |
| 미수수익 | (812,135) | - | 78,451 | - | - | (733,684) | (161,411) |
| 미확정비용 | 2,133,571 | - | 1,198,032 | - | - | 3,331,603 | 732,952 |
| 주식보상비 | 1,783,731 | - | 2,059,730 | - | - | 3,843,461 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,844,078) | (46,761) | (1,225,337) | - | - | (4,116,176) | (905,559) |
| 장기종업원급여부채 | 739,413 | - | 140,122 | - | - | 879,535 | 193,498 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 업무용승용차 | 200,408 | (12,994) | - | - | - | 187,414 | 41,230 |
| 복구충당부채 | 307,713 | - | (2,444) | - | - | 305,269 | 67,159 |
| 시설장치 | (237,562) | - | 209,938 | - | - | (27,624) | (6,077) |
| 임차보증금 | 57,936 | - | (316) | - | - | 57,620 | 12,676 |
| 선급비용 | (57,447) | - | 57,447 | - | - | - | - |
| 계약부채 | 3,285,522 | (3,285,522) | (3,968,129) | - | 3,968,129 | - | - |
| 선급비용(계약부채) | (1,540,951) | 1,540,951 | 1,820,330 | - | (1,820,330) | - | - |
| 손실충당금 | 137,773 | - | (32,922) | - | - | 104,851 | 23,067 |
| 감가상각누계액 | 3,054 | (3,054) | - | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | (618,415) | 5,437 | 283,971 | - | - | (329,007) | (72,382) |
| 기타단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타장기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 미확정수익 | (932,118) | - | (114,211) | - | - | (1,046,329) | (230,192) |
| 관계기업투자주식 | 1,922,623 | - | 378,192 | - | - | 2,300,815 | 838,672 |
| 이연법인세자산 | - | - | (86) | - | 86 | - | - |
| 합계 | 13,240,282 | (1,801,944) | (5,944,162) | 5,780,630 | 2,147,885 | 13,422,691 | 2,146,264 |
| (*) | 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
② 전기&cr;
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 기초금액수정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 회계정책&cr;변경효과 | 기말금액 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*) |
| 퇴직급여충당부채 | 3,389,211 | (90,973) | (165,633) | 451,851 | - | 3,584,456 | 788,580 |
| 연차부채 | 428,744 | - | 161,845 | - | - | 590,589 | 129,930 |
| 매도가능증권평가이익 | (50,079) | 50,079 | - | - | - | - | - |
| 종속기업투자주식 | 3,465,877 | - | (5,994,076) | 5,484,398 | - | 2,956,199 | - |
| 미지급상여 | 2,000,000 | - | 580,000 | - | - | 2,580,000 | 567,600 |
| 미수수익 | (303,142) | - | (508,993) | - | - | (812,135) | (178,670) |
| 미확정비용 | 1,080,580 | 450,508 | 602,483 | - | - | 2,133,571 | 469,385 |
| 주식보상비 | - | - | 1,783,731 | - | - | 1,783,731 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (1,578,253) | - | (1,265,825) | - | - | (2,844,078) | (625,697) |
| 장기종업원급여부채 | 624,609 | - | 114,804 | - | - | 739,413 | 162,671 |
| 당기손익인식금융자산 | (831,062) | 831,062 | - | - | - | - | - |
| 업무용승용차 | 123,458 | 10,539 | 66,411 | - | - | 200,408 | 44,089 |
| 복구충당부채 | 173,076 | - | 134,637 | - | - | 307,713 | 67,697 |
| 시설장치 | (151,544) | - | (86,018) | - | - | (237,562) | (52,264) |
| 임차보증금 | 48,574 | - | 9,362 | - | - | 57,936 | 12,746 |
| 선급비용 | (48,374) | - | (9,073) | - | - | (57,447) | (12,638) |
| 계약부채 | - | - | (682,607) | - | 3,968,129 | 3,285,522 | 722,815 |
| 선급비용(계약부채) | - | - | 279,379 | - | (1,820,330) | (1,540,951) | (339,009) |
| 손실충당금 | 173,899 | - | (36,126) | - | - | 137,773 | 30,310 |
| 감가상각누계액 | 3,054 | - | - | - | - | 3,054 | 672 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | - | (578,579) | (39,836) | - | - | (618,415) | (136,051) |
| 기타단기금융상품 | - | (44,362) | 44,362 | - | - | - | - |
| 기타장기금융상품 | - | (281) | 281 | - | - | - | - |
| 미확정수익 | - | - | (932,118) | - | - | (932,118) | (205,066) |
| 관계기업투자주식 | 1,453,533 | - | 469,090 | - | - | 1,922,623 | 422,977 |
| 합계 | 10,002,161 | 627,993 | (5,473,920) | 5,936,249 | 2,147,799 | 13,240,282 | 1,870,077 |
| (*) | 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업투자주식 | 1,334,806 | 2,956,199 |
| 주식보상비 | - | 1,783,731 |
| 합계 | 1,334,806 | 4,739,930 |
&cr;연결실체는 종속기업투자주식에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 해당 주식의 처분을 통한 실현가능성이 낮은 금액인 2,956,199천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한, 예측가능한 미래기간에 행사가능성이 낮은 주식선택권 1,783,731천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
(6) 당기와 전기 중 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 없습니다.
(7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr;32. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기본(희석)주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 4,276,682 | 6,222,585 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,313,776주 | 9,356,554주 |
| 기본(희석)주당이익 | 459원 | 665원 |
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr;&cr;(2) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사가능기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가액 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권&cr; (2018년 부여분) | 2020년 3월 23일부터&cr;2023년 3월 22일까지 | 261,760주 | 37,064원 |
| 주식선택권&cr; (2019년 부여분) | 2021년 4월 8일부터&cr;2024년 4월 7일까지 | 14,118주 | 24,755원 |
33. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 1,244,276 | 1,028,422 |
| 장기종업원급여 | 367,292 | 244,304 |
| 주식보상비 | 2,091,661 | 1,783,731 |
| 대손상각비 | (34,922) | (36,126) |
| 감가상각비 | 1,750,830 | 536,994 |
| 무형자산상각비 | 96,533 | 99,672 |
| 복구충당부채전입액 | 174 | 3,538 |
| 이자비용 | 152,135 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 142,681 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | 16,666 |
| 기타금융자산처분손실 | - | 16,460 |
| 외화환산손실 | 26,368 | 16,322 |
| 유형자산처분손실 | 433 | - |
| 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감 | - | 469,090 |
| 지분법손실 | 1,306,661 | - |
| 법인세비용 | 1,109,626 | 2,148,314 |
| 이자수익 | (3,370,379) | (3,298,267) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (296,137) | (447,142) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (533,553) | (228,588) |
| 기타금융자산처분이익 | (101,678) | (61,987) |
| 외화환산이익 | (10,726) | (4,729) |
| 유형자산처분이익 | (30,477) | (751) |
| 합계 | 3,910,798 | 2,285,923 |
(3) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,083,860) | (1,926,414) |
| 미수금의 감소(증가) | 276 | (18) |
| 선급금의 감소(증가) | (244,804) | 57,011 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,193,079 | (568,287) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 4,698 | (34,357) |
| 미지급금의 증가(감소) | (164,134) | 908,865 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,150,094 | 658,531 |
| 선수금의 증가(감소) | - | (187,646) |
| 계약부채의 증가(감소) | (1,222,975) | (682,607) |
| 예수금의 증가(감소) | 55,719 | (128,329) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | 105,737 | 288,044 |
| 퇴직금의 지급 | - | (1,024,599) |
| 장기종업원급여의 지급 | (167,000) | (129,500) |
| 사외적립자산의 납입 | (1,911,361) | (1,590,189) |
| 합계 | (3,284,531) | (4,359,495) |
(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 18,822,134 | 8,005,729 |
| 복구충당부채의 설정 | (25,319) | 93,430 |
| 임차보증금의 현재가치 | - | 2,081 |
| 유무형자산취득관련&cr;미지급금의 변동 | (290,443) | 304,668 |
| 장기리스부채의 유동성대체 | 1,011,307 | - |
&cr;(5) 당기 중 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 영업현금흐름 | 재무현금흐름(*) | 비현금흐름 | 기말장부금액 |
| 리스부채 | - | 146,202 | (1,481,709) | 4,636,288 | 3,300,781 |
| (*) | 당기 중 자기주식취득금액 3,709,517천원이 재무활동 현금흐름으로 지출되었습니다. |
34. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 연결실체에 영향력을 행사하는 기업: | |||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스 | (주)스마일게이트홀딩스 | - |
| 연결실체가 영향력을 행사하는 기업: | |||
| 관계기업 | 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | - |
| 링스게임즈(주) | - | - | |
&cr; 당기 중 연결실체는 소셜카지노 게임분야의 경쟁력 강화를 위하여 링스게임즈(주)의 유상증자에 참여하여 2,999,986천원을 출자하였으며, 그 결과 연결실체는 링스게임즈(주)에 대한 지분율 40.00%를 확보하여 링스게임즈(주)를 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; 또한 당기 중 연결실체는 링스게임즈(주)가 발행한 전환사채를 2,000,000천원에 취득하였습니다.&cr; &cr;전기 중 (주)스마일게이트홀딩스는 이정웅 외 2명으로부터 지배기업의 보통주 1,400,000주를 취득하였으며, 지분취득 결과 지분율이 20.89%에서 35.52%로 상승하였습니다. 지분율 상승결과 지배기업이 (주)스마일게이트홀딩스의 연결대상 종속기업으로 편입됨에 따라 특수관계분류를 유의적인 영향력 행사기업에서 지배기업으로 변경하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자(*) | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 관계기업 | - | - | - | - | (576,000) |
| 링스게임즈(주) | 관계기업 | - | - | - | - | 4,999,986 |
| 합계 | - | - | - | - | 4,423,986 | |
| (*) | 당기 중 연결실체가 링스게임즈(주)에 유상증자 및 전환사채 취득으로 출자한 금액을 표시하고 있습니다. |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 관계기업 | - | - | - | - | 900,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.&cr;
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,446,982 | 1,561,587 |
| 퇴직급여(*1) | 256,895 | 35,347 |
| 장기종업원급여(*2) | 15,616 | 1,538 |
| 주식보상비(*3) | 1,024,134 | - |
| (*1) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다. |
| (*2) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다. |
| (*3) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 주식보상비를 표시하고 있습니다. |
35. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.
&cr;(2) 당기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.
&cr;(3) 당기말 현재 연결실체는 차량운반구 및 리스 차량운반구와 관련하여 자동차보험(부보금액: 352,460천원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험이외에 임원의 법률적 손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원상해보험(부보금액 54,889,170천원)에 가입하고 있으며, 지적재산권 라이센싱의 법률적 손해배상과 관련하여 멀티미디어전문인배상책임보험(부보금액 2,000,000 USD)에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr; (5) 당기말 현재 연결실체는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체는 Cartoon Network Enterprises, Inc. 및 Peanuts Worldwide LLC, The Walt Disney Company(Korea) LLC, Turner Broadcasting system asia pacific inc.와 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다.
36. 위험관리&cr;&cr;(1) 위험관리의 개요&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;① 신용위험&cr;② 유동성위험&cr;③ 환위험&cr;④ 이자율위험&cr;⑤ 기타 가격위험&cr;&cr;본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 위험관리 개념체계&cr;연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.&cr;
(3) 금융위험관리&cr;&cr;① 신용위험관리&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 16,707,054 | 19,724,771 |
| 단기금융상품 | 69,902,654 | 41,914,750 |
| 매출채권및기타채권 | 10,649,459 | 7,612,347 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 33,972,186 | 26,870,506 |
| 장기금융상품 | 4,042,900 | 39,673,869 |
| 기타금융자산 | 1,118,082 | 1,137,767 |
| 합계 | 136,392,335 | 136,934,010 |
연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
② 유동성위험관리&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
| 당기말: | ||||||
| 미지급금및기타채무 | 9,684,183 | 9,684,183 | 9,684,183 | - | - | - |
| 리스부채 | 3,300,780 | 3,854,898 | 287,400 | 846,944 | 2,720,555 | - |
| 합계 | 12,984,963 | 13,539,081 | 9,971,583 | 846,944 | 2,720,555 | - |
| 전기말: | ||||||
| 미지급금및기타채무 | 7,999,346 | 7,999,346 | 7,999,346 | - | - | - |
&cr;상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
③ 환위험관리&cr;연결실체는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 화폐성자산 | 화폐성부채 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | |
| USD | 2,027,501 | 1,355,298 | 2,328,039 | 419,288 |
| JPY | 2,449,926 | 40,202 | 106,054 | - |
| 기타 | 377,053 | - | 171,797 | - |
| 합계 | 4,854,480 | 1,395,500 | 2,605,890 | 419,288 |
&cr;당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 67,220 | (67,220) | 190,875 | (190,875) |
| JPY | 240,972 | (240,972) | 10,605 | (10,605) |
| 기타 | 37,705 | (37,705) | 17,180 | (17,180) |
| 합계 | 345,897 | (345,897) | 218,660 | (218,660) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; ④ 이자율위험관리&cr;당기말 현재 연결실체는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;⑤ 기타 가격위험관리&cr;연결실체는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;
(4) 자본위험관리&cr;&cr; 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 18,511,108 | 15,532,856 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (16,707,054) | (19,724,771) |
| 단기금융상품 | (69,902,654) | (41,914,750) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (33,972,186) | (26,870,506) |
| 순부채 | (102,070,786) | (72,977,171) |
| 자본총계 | 138,122,349 | 136,975,596 |
연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.
&cr;&cr; 2) 별도재무제표&cr;
| 재 무 상 태 표 | |
| 제10 (당)기 말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 (전)기 말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기말 | 제9(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I.유동자산 | 119,286,855,944 | 92,025,624,726 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,37 | 10,529,726,643 | 14,952,899,140 |
| 단기금융상품 | 4,7,37 | 69,902,654,433 | 41,914,749,807 |
| 매출채권및기타채권 | 4,8,35,37 | 9,829,472,520 | 7,129,681,698 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | 4,5,9,37 | 26,144,016,672 | 24,178,055,579 |
| 유동성기타금융자산 | 4,17,37 | 93,626,000 | 92,811,541 |
| 기타유동자산 | 12,35 | 2,777,395,859 | 3,757,426,961 |
| 당기법인세자산 | 9,963,817 | - | |
| II.비유동자산 | 37,598,125,437 | 62,167,908,613 | |
| 장기금융상품 | 4,7,37 | 4,042,899,518 | 39,673,869,439 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,5,9,37 | 7,828,169,376 | 2,692,450,000 |
| 종속기업투자 | 13 | 6,362,038,081 | 6,362,038,081 |
| 관계기업투자 | 14 | 11,062,003,844 | 9,000,000,000 |
| 유형자산 | 15,19 | 4,389,762,438 | 1,913,908,013 |
| 무형자산 | 16 | 310,047,083 | 367,179,947 |
| 기타금융자산 | 4,17,37 | 841,537,098 | 862,889,022 |
| 기타비유동자산 | 12 | 40,184,127 | 39,148,323 |
| 이연법인세자산 | 2,721,483,872 | 1,256,425,788 | |
| 자산총계 | 156,884,981,381 | 154,193,533,339 | |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 12,992,950,122 | 12,337,800,577 | |
| 미지급금및기타채무 | 4,18,37 | 8,899,487,217 | 6,997,281,656 |
| 유동성장기리스부채 | 4,19,34,37 | 873,560,562 | - |
| 기타유동부채 | 20,30 | 3,219,902,343 | 4,367,403,979 |
| 당기법인세부채 | - | 973,114,942 | |
| II.비유동부채 | 3,563,297,801 | 1,609,461,114 | |
| 순확정급여부채 | 21 | 472,545,192 | 639,783,316 |
| 장기종업원급여부채 | 22 | 882,369,966 | 700,154,344 |
| 장기리스부채 | 4,19,34,37 | 1,941,627,720 | - |
| 비유동충당부채 | 23 | 266,754,923 | 269,523,454 |
| 부채총계 | 16,556,247,923 | 13,947,261,691 | |
| 자본 | |||
| l.자본금 | 1,24 | 4,784,921,000 | 4,784,921,000 |
| ll.기타자본구성요소 | 25 | 10,797,539,688 | 13,762,117,779 |
| lll.이익잉여금 | 26 | 124,746,272,770 | 121,699,232,869 |
| 자본총계 | 140,328,733,458 | 140,246,271,648 | |
| 부채및자본총계 | 156,884,981,381 | 154,193,533,339 | |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제10 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 0 9 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기 | 제 9(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 28,35 | 73,631,765,750 | 75,881,864,867 |
| II.영업비용 | 29,35 | 72,803,912,387 | 67,957,213,375 |
| III.영업이익 | 827,853,363 | 7,924,651,492 | |
| 금융수익 | 4,30 | 4,414,619,018 | 3,999,741,523 |
| 금융비용 | 4,30 | 366,543,581 | 151,637,698 |
| 기타수익 | 31 | 303,482,338 | 215,541,146 |
| 기타비 용 | 31 | 633,758,297 | 890,892,468 |
| IV.법인세비용차감전순이익 | 4,545,652,841 | 11,097,403,995 | |
| V.법인세비용 | 32,34 | 1,270,047,708 | 2,133,075,026 |
| VI.당기순이익 | 3,275,605,133 | 8,964,328,969 | |
| VII.기타포괄손익 | (288,690,562) | (323,064,542) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | (288,690,562) | (323,064,542) |
| VIII.총포괄이익 | 2,986,914,571 | 8,641,264,427 | |
| IX.주당이익: | |||
| 기본주당이익 | 33 | 352 | 958 |
| 희석주당이익 | 33 | 352 | 958 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제10 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 0 9 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 기타자본&cr;구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 4,784,921,000 | 12,026,156,381 | 114,672,846,923 | 39,062,193 | 131,522,986,497 |
| 회계정책변경효과 | - | - | (1,614,878,481) | (39,062,193) | (1,653,940,674) |
| 수정 후 기초자본 | 4,784,921,000 | 12,026,156,381 | 113,057,968,442 | - | 129,869,045,823 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 8,964,328,969 | - | 8,964,328,969 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (323,064,542) | - | (323,064,542) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | (323,064,542) | - | (323,064,542) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||
| 주식보상비 | - | 1,735,961,398 | - | - | 1,735,961,398 |
| 자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래 등 소계 | - | 1,735,961,398 | - | - | 1,735,961,398 |
| 2018.12.31(전기말) | 4,784,921,000 | 13,762,117,779 | 121,699,232,869 | - | 140,246,271,648 |
| 2019.01.01(당기초) | 4,784,921,000 | 13,762,117,779 | 121,699,232,869 | - | 140,246,271,648 |
| 회계정책변경효과 | - | - | 60,125,330 | - | 60,125,330 |
| 수정 후 기초자본 | 4,784,921,000 | 13,762,117,779 | 121,759,358,199 | - | 140,306,396,978 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 3,275,605,133 | - | 3,275,605,133 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (288,690,562) | - | (288,690,562) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | (288,690,562) | - | (288,690,562) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||
| 주식보상비 | - | 2,028,319,659 | - | - | 2,028,319,659 |
| 자기주식의 취득 | - | (4,992,897,750) | - | - | (4,992,897,750) |
| 자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래 등 소계 | - | (2,964,578,091) | - | - | (2,964,578,091) |
| 2019.12.31(당기말) | 4,784,921,000 | 10,797,539,688 | 124,746,272,770 | - | 140,328,733,458 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제10 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 0 9 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기 | 제 9(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 3,045,180,356 | 9,169,677,983 | |
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 3,331,028,649 | 7,203,977,667 | |
| 당기순이익 | 34 | 3,275,605,133 | 8,964,328,969 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 34 | 2,725,433,321 | 2,438,461,258 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 34 | (2,670,009,805) | (4,198,812,560) |
| 2.이자의 수취 | 3,350,996,222 | 2,717,379,771 | |
| 3.법인세의 수취(납부) | (3,636,844,515) | (751,679,455) | |
| II.투자활동현금흐름 | (2,186,736,494) | (9,343,474,884) | |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 112,364,900,949 | 97,949,585,809 | |
| 단기금융상품의 감소 | 7 | 50,141,381,622 | 45,000,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 7 | 22,210,634,765 | 6,280,498,903 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 9 | 39,817,851,272 | 46,624,664,645 |
| 유형자산의 처분 | 15 | 13,789,362 | 7,022,152 |
| 기타금융자산의 감소 | 17 | 181,243,928 | 37,400,109 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (114,840,369,232) | (107,293,060,693) | |
| 단기금융상품의 증가 | 7 | 59,602,062,206 | 42,050,320,902 |
| 장기금융상품의 증가 | 7 | 5,342,929,115 | 29,895,183,112 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 9 | 46,232,522,411 | 33,757,527,340 |
| 관계기업투자의 취득 | 14 | 2,999,986,000 | 900,000,000 |
| 유형자산의 취득 | 15 | 495,404,916 | 438,645,099 |
| 무형자산의 취득 | 16 | 30,320,584 | 47,799,840 |
| 기타금융자산의 증가 | 17 | 137,144,000 | 203,584,400 |
| III.재무활동현금흐름 | (4,992,897,750) | - | |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,992,897,750) | - | |
| 유동성장기리스부채의 상환 | - | - | |
| 자기주식의 취득 | 4,992,897,750 | - | |
| Ⅳ.외화표시현금및현금성자산의 환율변동 | 13,180 | (11,502,259) | |
| V.현금및현금성자산의 순증감&cr;(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ +Ⅳ ) | (4,423,172,497) | (185,299,160) | |
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 14,952,899,140 | 15,138,198,300 | |
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 10,529,726,643 | 14,952,899,140 |
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안) |
| 제10(당)기 | 2019년 01월 01일 | 부터 | 제9(전)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 27일 | &cr; | 처분확정일 | 2019년 3월 22일 | &cr; |
| 주식회사 선데이토즈 | (단위: 원) |
| 구분 | 제10(당)기 | 제9(전)기 |
|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 124,592,125,210 | 121,545,085,309 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 121,545,085,309 | 114,518,699,363 |
| 회계정책변경효과 | 60,125,330 | (1,614,878,481) |
| 당기순이익 | 3,275,605,133 | 8,964,328,969 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (288,690,562) | (323,064,542) |
| II.이익잉여금처분액 | - | - |
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 124,592,125,210 | 121,545,085,309 |
&cr;별도 재무제표에 대한 주석
| 제10 (당) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 9 (전)기 말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 선데이토즈 |
1. 일반사항&cr;&cr; 주식회사 선데이토즈(이하 "당사")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시분당구 서현동에 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| (주)스마일게이트홀딩스 | 3,399,351 | 35.52% | 3,399,351 | 35.52% |
| 김정섭 | 7,000 | 0.07% | 7,000 | 0.07% |
| 고원장 | 3,700 | 0.04% | 3,700 | 0.04% |
| 자기주식 | 442,546 | 4.62% | 213,288 | 2.23% |
| 기타주주 | 5,717,245 | 59.74% | 5,946,503 | 62.14% |
| 합계 | 9,569,842 | 100.00% | 9,569,842 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr;(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr;① 금융상품의 공정가치&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;② 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr; 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr;
③ 법인세&cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
3.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 19에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 당사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr;
3.2 영업부문 &cr;당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.&cr;
4. 금융상품의 범주 및 상계&cr;&cr;(1) 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr; 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,529,727 | 10,529,727 |
| 단기금융상품 | - | - | 69,902,654 | 69,902,654 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 9,829,473 | 9,829,473 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 33,972,186 | - | - | 33,972,186 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,042,900 | 4,042,900 |
| 기타금융자산 | - | - | 935,163 | 935,163 |
| 합계 | 33,972,186 | - | 95,239,917 | 129,212,103 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr; 측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 14,952,899 | 14,952,899 |
| 단기금융상품 | - | - | 41,914,750 | 41,914,750 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 7,129,682 | 7,129,682 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 26,870,506 | - | - | 26,870,506 |
| 장기금융상품 | - | - | 39,673,869 | 39,673,869 |
| 기타금융자산 | - | - | 955,701 | 955,701 |
| 합계 | 26,870,506 | - | 104,626,901 | 131,497,407 |
(2) 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr; 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 합계 |
| 미지급금및기타채무 | - | - | 8,899,487 | 8,899,487 |
| 리스부채 | - | - | 2,815,188 | 2,815,188 |
| 합계 | - | - | 11,714,675 | 11,714,675 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr; 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 합계 |
| 미지급금및기타채무 | - | - | 6,997,282 | 6,997,282 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 3,240,438 | 3,232,154 |
| 기타금융자산처분이익 | 101,678 | 61,987 |
| 외환차익 | 185,854 | 25,142 |
| 외화환산이익 | 10,726 | 4,729 |
| 기타금융자산처분손실 | - | (16,460) |
| 외환차손 | (113,251) | (106,996) |
| 외화환산손실 | (19,834) | (11,516) |
| 소계 | 3,405,611 | 3,189,040 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 46,233 | - |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산평가이익 | 296,137 | 447,142 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산처분이익 | 533,553 | 228,588 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산평가손실 | (142,681) | - |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산처분손실 | - | (16,666) |
| 소계 | 733,242 | 659,064 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (90,778) | - |
| 외환차익 | - | - |
| 외화환산이익 | - | - |
| 외환차손 | - | - |
| 외화환산손실 | - | - |
| 소계 | (90,778) | - |
| 합계 | 4,048,075 | 3,848,104 |
| 포괄손익계산서: | ||
| 당기순손익 | 4,048,075 | 3,848,105 |
| 기타포괄손익 | - | - |
5. 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 33,972,186 | - | - | 33,972,186 | 33,972,186 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 26,870,506 | - | - | 26,870,506 | 26,870,506 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 및 범위 | 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 파생결합증권 | 기초자산에 근거한 &cr;평가기관의 독립적인 &cr;가치평가 및&cr; 순자산가치법 등 | 회사채금리, KOSPI200지수,&cr;역외펀드 NAV 등 | 33,972,186 | 26,870,506 |
(4) 당기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기손익공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 26,870,506 | 34,073,142 |
| 매입 | 46,232,522 | 33,757,527 |
| 평가 | 153,456 | 447,142 |
| 매도 | (39,284,298) | (46,412,742) |
| 회계정책변경효과 | - | 5,005,437 |
| 기말장부금액 | 33,972,186 | 26,870,506 |
② 매도가능금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 41,920,151 |
| 매입 | - | - |
| 평가(법인세 차감전) | - | - |
| 상각 | - | - |
| 매도 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (41,920,151) |
| 기말장부금액 | - | - |
&cr; (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
&cr;6. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 1,081,044 | 1,750,502 |
| 단기투자자산 | 9,448,683 | 13,202,397 |
| 합계 | 10,529,727 | 14,952,899 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;
7. 장ㆍ단기금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 자산유동화금융상품 | 47,902,654 | 4,042,900 | 19,919,227 | 33,995,863 |
| 투자사채 | - | - | 3,003,808 | 5,000,000 |
| 정기예금 | 6,000,000 | - | 8,000,000 | - |
| 중소기업금융채권 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 기업어음 | 10,000,000 | - | 4,991,715 | - |
| 저축보험 | - | - | - | 678,006 |
| 합계 | 69,902,654 | 4,042,900 | 41,914,750 | 39,673,869 |
&cr;8 . 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 9,010,826 | - | 6,156,856 | - |
| 미수수익 | 733,685 | - | 812,136 | - |
| 미수금 | 84,962 | - | 160,690 | - |
| 합계 | 9,829,473 | - | 7,129,682 | - |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 총장부금액 | 9,829,473 | - | 7,129,682 | - |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | - |
| 합계 | 9,829,473 | - | 7,129,682 | - |
&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | - | 3,315 | - | - | 3,315 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 813 | - | 813 |
| 합계 | - | 3,315 | 813 | - | 4,128 |
&cr;당사의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| 매출채권 | - | 61 | 1,908 | 653 | 2,622 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 61 | 1,908 | 653 | 2,622 |
당사의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.&cr;
9. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생결합증권 | 26,144,017 | 7,829,008 | 24,178,056 | 2,692,450 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 26,870,506 | 34,073,142 |
| 취득 | 46,232,522 | 33,757,527 |
| 평가 | 153,456 | 447,142 |
| 처분 | (39,284,298) | (46,412,742) |
| 회계정책변경효과 | - | 5,005,437 |
| 기말장부금액 | 33,972,186 | 26,870,506 |
10. 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 41,920,151 |
| 취득 | - | - |
| 평가(법인세 차감전) | - | - |
| 상각 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (41,920,151) |
| 기말장부금액 | - | - |
&cr;11. 만기보유금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 18,000,000 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (18,000,000) |
| 기말장부금액 | - | - |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 없습니다.&cr;
12. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 320,962 | - | 64,829 | - |
| 선급비용 | 2,456,434 | 40,184 | 3,692,598 | 39,148 |
| 합계 | 2,777,396 | 40,184 | 3,757,427 | 39,148 |
&cr; 전기와 당기 중 당사는 "위베어베어스" 및 "디즈니" 등의 지적재산권 라이센싱계약을 위하여 지급한 금액을 선급비용으로 인식하였습니다. 당기말 선급비용은 라이센싱 계약조건에 따라 영업비용으로 대체된 후의 잔여금액으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가 844,701천원을 선급비용으로 인식하였습니다.&cr;
13. 종속기업투자&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간&cr;종료일 | 지분율 | 측정방법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
|
(주)선데이토즈플레이 |
대한민국 | 소프트웨어개발업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% | 원가법 |
&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
|
(주)선데이토즈플레이 |
7,547,208 | 6,218,135 | 6,362,038 | 7,547,208 | 4,591,009 | 6,362,038 |
&cr; 전기 중 당사는 (주)선데이토즈플레이의 전기초 사업계획 대비 영업이익의 감소 및 향후 5개년 예상영업이익의 현저한 감소가 예측됨에 따라 (주)선데이토즈플레이의 종속기업투자 장부금액과 관련하여 765,677천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr; (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 6,362,038 | 7,127,715 |
| 취득 | - | - |
| 손상차손 | - | (765,677) |
| 기말장부금액 | 6,362,038 | 6,362,038 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
(주)선데이토즈플레이 |
|
| 당기말 | 전기말 | |
| [재무상태표] | ||
| 유동자산 | 7,604,420 | 6,124,952 |
| 비유동자산 | 1,014,284 | 741,491 |
| 자산총계 | 8,618,704 | 6,866,443 |
| 유동부채 | 2,040,413 | 2,144,152 |
| 비유동부채 | 365,890 | 131,282 |
| 부채총계 | 2,406,303 | 2,275,434 |
| 자본총계 | 6,212,401 | 4,591,009 |
| [포괄손익계산서] | ||
| 영업수익 | 13,165,964 | 13,008,892 |
| 당기순이익 | 1,558,180 | 557,273 |
| 총포괄손익 | 1,551,203 | 527,894 |
| 수령한배당금 | - | - |
14. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간&cr;종료일 | 지분율 | 측정방법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 대한민국 | 투자업 | 12월 31일 | 30.00% | 30.00% | 원가법 |
| 링스게임즈(주) | 대한민국 | 소프트웨어&cr;개발업 | 12월 31일 | 40.00% | - | 원가법 |
&cr; 당기 중 당사는 소셜카지노 게임분야의 경쟁력 강화를 위하여 링스게임즈(주)의 유상증자에 참여하여 2,999,986천원을 출자하였으며, 그 결과 당사는 링스게임즈(주)에 대한 지분율 40.00%를 확보하였습니다.&cr;또한 당기 중 당사는 링스게임즈(주)가 발행한 전환사채를 2,000,000천원에 취득하였습니다.&cr;&cr;전기 중 당사는 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 900,000천원을 출자하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 8,424,000 | 6,913,326 | 8,424,000 | 9,000,000 | 7,077,377 | 9,000,000 |
| 링스게임즈(주) | 2,999,986 | - | 2,999,986 | - | - | - |
| 합계 | 11,423,986 | 6,913,326 | 11,423,986 | 9,000,000 | 7,077,377 | 9,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 9,000,000 | - | (576,000) | - | - | 8,424,000 |
| 링스게임즈(주) | - | 2,999,986 | - | - | - | 2,999,986 |
| 합계 | 9,000,000 | 2,999,986 | (576,000) | - | - | 11,423,986 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 8,100,000 | 900,000 | - | - | - | 9,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 링스게임즈(주) | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| [재무상태표] | ||||
| 유동자산 | 597,874 | 1,291,056 | 3,089,225 | - |
| 비유동자산 | 20,376,286 | 22,876,286 | 125,180 | - |
| 자산총계 | 20,974,160 | 24,167,342 | 3,214,405 | - |
| 유동부채 | 563,543 | 576,085 | 569,750 | - |
| 비유동부채 | - | - | 2,075,679 | - |
| 부채총계 | 563,543 | 576,085 | 2,645,429 | - |
| 자본총계 | 20,410,617 | 23,591,257 | 568,976 | - |
| [포괄손익계산서] | ||||
| 영업수익 | 1,811,094 | 20,079 | 1,997,174 | - |
| 당기순이익 | (1,260,640) | (1,563,635) | (2,799,412) | - |
| 총포괄손익 | (1,260,640) | (1,563,635) | (2,816,569) | - |
| 수령한배당금 | - | - | - | - |
15. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 24,704 | (5,353) | - | - | 19,351 |
| 비품 | 1,566,793 | (893,084) | - | - | 673,709 |
| 시설장치 | 1,268,950 | (603,262) | - | - | 665,688 |
| 사용권자산 | 3,878,527 | (847,513) | - | - | 3,031,014 |
| 합계 | 6,738,974 | (2,349,212) | - | - | 4,389,762 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 24,704 | (412) | - | - | 24,292 |
| 비품 | 1,372,525 | (624,050) | - | - | 748,475 |
| 시설장치 | 1,498,359 | (357,218) | - | - | 1,141,141 |
| 사용권자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,895,588 | (981,680) | - | - | 1,913,908 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감 | 회계정책&cr;변경효과(*) | 기말장부금액 |
| 차량운반구 | 24,292 | - | - | (4,941) | - | - | - | 19,351 |
| 비품 | 748,475 | 194,768 | (433) | (269,100) | - | - | - | 673,710 |
| 시설장치 | 1,141,141 | 16,024 | - | (301,602) | - | - | (189,875) | 665,688 |
| 사용권자산 | - | 1,310,394 | (551,616) | (903,609) | - | - | 3,175,845 | 3,031,014 |
| 합계 | 1,913,908 | 1,521,186 | (552,049) | (1,479,252) | - | - | 2,985,970 | 4,389,763 |
| (*) | 당기 중 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 사용권자산 2,985,970천원을 회계정책변경효과로 인식하였습니다. |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 차량운반구 | 1 | 24,704 | (1) | (412) | - | - | 24,292 |
| 비품 | 624,497 | 353,218 | (6,270) | (222,970) | - | - | 748,475 |
| 시설장치 | 921,635 | 361,630 | - | (235,554) | - | 93,430 | 1,141,141 |
| 합계 | 1,546,133 | 739,552 | (6,271) | (458,936) | - | 93,430 | 1,913,908 |
| (*) | 전기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
&cr;16. 무형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 396,299 | (279,062) | - | - | 117,237 |
| 산업재산권 | 157,689 | (127,172) | - | - | 30,517 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 716,282 | (406,234) | - | - | 310,048 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 372,229 | (205,017) | - | - | 167,212 |
| 산업재산권 | 151,438 | (113,764) | - | - | 37,674 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 685,961 | (318,781) | - | - | 367,180 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 167,212 | 24,070 | - | (74,045) | - | - | 117,237 |
| 산업재산권 | 37,674 | 6,251 | - | (13,408) | - | - | 30,517 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 367,180 | 30,321 | - | (87,453) | - | - | 310,048 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 189,949 | 45,280 | - | (68,017) | - | - | 167,212 |
| 산업재산권 | 54,644 | 6,282 | - | (23,252) | - | - | 37,674 |
| 회원권 | 162,294 | - | - | - | - | - | 162,294 |
| 합계 | 406,887 | 51,562 | - | (91,269) | - | - | 367,180 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 경상연구개발비 | 8,047,515 | 6,595,751 |
17. 기타금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임차보증금 | 93,626 | 798,323 | 93,626 | 798,323 |
| 기타보증금 | - | 100,860 | - | 109,870 |
| 현재가치할인차금: | ||||
| 임차보증금 | - | (57,646) | (814) | (45,304) |
| 합계 | 93,626 | 841,537 | 92,812 | 862,889 |
18. 미지급금 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 5,034,318 | - | 5,343,863 | - |
| 미지급비용 | 3,865,169 | - | 1,653,419 | - |
| 합계 | 8,768,410 | - | 6,997,282 | - |
&cr;19. 리스&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 리스부채 | 2,813,321 |
| 복구충당부채 | 243,630 |
| 임차보증금할인차금 | 62,799 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 3,119,750 |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.51%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스약정 | 3,189,208 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 2,933,512 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 &cr;소액/단기 운용리스 금액 | (120,191) |
| 2019년 1월 1일 리스부채 | 2,813,321 |
(1) 당기말과 당기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
| 건물 | 3,663,284 | 3,043,913 |
| 차량운반구 | 215,243 | 75,835 |
| 합계 | 3,878,527 | 3,119,748 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 2,985,970천원 입니다.
&cr;(2) 당기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
| 유동성장기리스부채 | 873,561 | 660,521 |
| 장기리스부채 | 1,941,628 | 2,152,799 |
| 합계 | 2,815,189 | 2,813,320 |
&cr;(3) 당기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| 사용권자산의 감가상각비: | |
| 건물 | 837,808 |
| 차량운반구 | 65,801 |
| 합계 | 903,609 |
| 리스관련 비용: | |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 85,620 |
| 단기리스료(영업비용) | 70,259 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용) | 37,277 |
| 합계 | 193,156 |
20. 기타부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | - | - | - | - |
| 계약부채 | 1,719,827 | - | 3,039,709 | - |
| 예수금 | 207,854 | - | 154,696 | - |
| 부가가치세예수금 | 1,292,221 | - | 1,172,999 | - |
| 합계 | 3,219,902 | - | 4,367,404 | - |
(2) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 3,039,709 | - |
| 수익이연 | 1,719,827 | 1,806,004 |
| 수익인식 | (3,039,709) | (2,533,004) |
| 회계정책변경효과 | - | 3,766,709 |
| 기말장부금액 | 1,719,827 | 3,039,709 |
&cr; 21. 순확정급여부채&cr;&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 4,456,660 | 3,399,529 |
| 사외적립자산 공정가치 | (3,984,115) | (2,759,746) |
| 합계 | 472,545 | 639,783 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 3,399,529 | 3,231,175 |
| 근무원가 | 1,140,496 | 894,763 |
| 이자원가 | 92,968 | 113,162 |
| 재측정요소: | ||
| -재무적가정의 변동에서 발생한&cr; 보험수리적손익 | 333,283 | 228,738 |
| -경험조정으로 인해 발생한&cr; 보험수리적손익 | - | 161,784 |
| -인구통계적가정의 변동에서 발생한&cr; 보험수리적손익 | - | - |
| 급여지급액 | (509,616) | (1,230,093) |
| 기말장부금액 | 4,456,660 | 3,399,529 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 2,759,746 | 1,578,253 |
| 이자수익 | 80,274 | 55,273 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) | (36,833) | (23,663) |
| 사용자의 기여금 | 1,690,544 | 1,360,372 |
| 급여지급액 | (509,616) | (210,489) |
| 기말장부금액 | 3,984,115 | 2,759,746 |
&cr; 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 57,461천원 과 31,610천원입니다.
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | - | 9 |
| 기타금융상품 | 3,984,115 | 2,759,737 |
| 합계 | 3,984,115 | 2,759,746 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,140,496 | 894,762 |
| 순이자손익 | 12,693 | 57,889 |
| 정산으로 인한 손익 | 2,815 | - |
| 합계 | 1,156,004 | 952,651 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 | (369,728) | (414,185) |
| 법인세효과 | 81,340 | 91,121 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (288,388) | (323,064) |
&cr;(7) 보험수리적가정 &cr;&cr;(가) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.98% | 3.05% |
| 미래임금상승률 | 4.20% | 3.79% |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.
(나) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (446,779) | 535,149 |
| 미래임금상승률의 변동 | 535,492 | (455,091) |
&cr; 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. &cr;
(8) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 388,279 | 443,006 | 1,138,985 | 2,797,584 | 15,651,483 | 20,419,337 |
22. 장기종업원급여부채&cr;&cr; 당사는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | 882,370 | 700,154 |
23. 충당부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 266,755 | - | 269,523 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 사용 | 환입 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 복구충당부채 | 269,523 | 4,273 | - | (4,099) | (2,943) | 266,754 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 사용 | 환입 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
| 복구충당부채 | 173,076 | 3,017 | - | - | 93,430 | 269,523 |
| (*) | 전기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다. |
24. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 9,569,842주 | 9,569,842주 |
| 보통주자본금 | 4,784,921 | 4,784,921 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr;25. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 16,199,686 | 16,199,686 |
| 주식선택권 | 4,003,075 | 1,974,756 |
| 자기주식처분손실 | (573,665) | (573,665) |
| 자기주식 | (8,831,556) | (3,838,659) |
| 합계 | 10,797,540 | 13,762,118 |
(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 주식선택권 | 자기주식처분손실 | 자기주식 | 합계 |
| 기초장부금액 | 16,199,686 | 1,974,756 | (573,665) | (3,838,659) | 13,762,118 |
| 주식보상비 | - | 2,028,320 | - | - | 2,028,320 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (4,992,898) | (4,992,898) |
| 기말장부금액 | 16,199,686 | 4,003,076 | (573,665) | (8,831,557) | 10,797,540 |
&cr; 당기 중 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 229,258주를 4,992,898천원에 취득하였습니다.&cr; &cr;② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 주식선택권 | 자기주식처분손실 | 자기주식 | 합계 |
| 기초장부금액 | 16,199,686 | 238,794 | (573,665) | (3,838,659) | 12,026,156 |
| 주식보상비 | - | 1,735,962 | - | - | 1,735,962 |
| 기말장부금액 | 16,199,686 | 1,974,756 | (573,665) | (3,838,659) | 13,762,118 |
(3) 주식기준보상제도&cr;
당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리( Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 부여한 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.&cr; &cr; (가) 당기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2018년 부여분 | 2019년 부여분 |
|---|---|---|
| 주식선택권 부여일 | 2018년 3월 23일 | 2019년 4월 8일 |
| 발행주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 발행주식의 주식수 | 285,760주 | 14,118주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 &cr;지급하는 방법 중 이사회 &cr;결의로 정함 | 신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 &cr;지급하는 방법 중 이사회 &cr;결의로 정함 |
| 주식선택권 행사가격 | 37,064원 | 24,755원 |
| 주식선택권 행사기간 | 2020년 3월 23일부터&cr;2023년 3월 22일까지 | 2021년 4월 8일부터&cr;2024년 4월 7일까지 |
&cr;(나) 당기와 전기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중평균&cr;행사가격 | 주식수 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초장부금액 | 279,920주 | 37,064원 | - | - |
| 부여 | 14,118주 | 24,755원 | 285,760주 | 37,064원 |
| 취소 | (18,160주) | 37,064원 | (5,840주) | 37,064원 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 276,478주 | 36,434원 | 279,920주 | 37,064원 |
(다) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 2018년 부여분 | 2019년 부여분 |
| 주식선택권의 &cr;가중평균공정가치 | 15,941원 | 10,536원 |
| 기대주가변동성 | 61.51% | 62.72% |
| 기대만기 | 3.5년 | 3.5년 |
| 무위험수익율 | 2.34% | 1.75% |
&cr;(라) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 1,974,756 | 238,794 |
| 주식보상비 | 2,028,319 | 1,735,962 |
| 기말장부금액 | 4,003,075 | 1,974,756 |
(마) 당기와 전기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 스톡옵션 | 2,028,319 | 1,173,608 |
(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초장부금액 | 213,288주 | (3,838,659) | 213,288주 | (3,838,659) |
| 취득 | 229,258주 | (4,992,898) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 442,546주 | (8,831,557) | 213,288주 | (3,838,659) |
&cr;26. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 154,148 | 154,148 |
| 미처분이익잉여금 | 124,592,125 | 121,545,085 |
| 합계 | 124,746,273 | 121,699,233 |
| (*) | 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 121,699,233 | 114,672,847 |
| 당기순이익 | 3,275,605 | 8,964,329 |
| 확정급여제도의 재측정요소&cr;(법인세차감후) | (288,691) | (323,065) |
| 회계정책변경효과(*) | 60,125 | (1,614,878) |
| 기말장부금액 | 124,746,272 | 121,699,233 |
| (*) | 당기 중 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 과거 회계기준에 따라 인식한 임차보증금에 대한 할인차금 및 관련 선급비용을 제거하였으며, 제거에 따른 이익잉여금 차액은 회계정책변경효과로 인식하였습니다. |
27. 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | 39,062 |
| 평가 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 회계정책변경효과 | - | (39,062) |
| 기말장부금액 | - | - |
28. 영업수익&cr;&cr;당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 모바일게임매출 | 61,221,402 | 67,915,975 |
| 기타매출 | 12,410,364 | 7,965,890 |
| 합계 | 73,631,766 | 75,881,865 |
29. 영업비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 7,305,826 | 6,409,812 |
| 퇴직급여 | 1,156,004 | 952,652 |
| 복리후생비 | 3,188,916 | 2,406,415 |
| 주식보상비 | 2,028,319 | 1,735,961 |
| 운반비 | 8,970 | 19,055 |
| 지급임차료 | 105,104 | 840,254 |
| 감가상각비 | 1,479,252 | 458,936 |
| 무형자산상각비 | 87,453 | 91,269 |
| 건물관리비 | 585,124 | 506,973 |
| 소모품비 | 41,177 | 42,949 |
| 보험료 | 105,011 | 88,592 |
| 세금과공과 | 170,657 | 128,269 |
| 여비교통비 | 197,286 | 170,803 |
| 통신비 | 78,656 | 68,272 |
| 차량유지비 | 34,129 | 25,927 |
| 교육훈련비 | 33,263 | 11,133 |
| 도서인쇄비 | 18,774 | 16,132 |
| 지급수수료 | 7,229,701 | 5,175,865 |
| 게임수수료 | 30,211,160 | 34,528,612 |
| 경상연구개발비 | 8,047,515 | 6,595,751 |
| 광고선전비 | 10,284,838 | 7,391,878 |
| 접대비 | 58,886 | 54,031 |
| 장기종업원급여 | 347,716 | 228,583 |
| 복구충당부채전입액 | 174 | 3,017 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | - | 6,070 |
| 합계 | 72,803,911 | 67,957,211 |
(2) 당기와 전기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초제품 | - | - |
| 당기제품제조원가 | - | 8,425 |
| 소계 | - | 8,425 |
| 타계정으로대체 | - | (2,355) |
| 기말제품 | - | - |
| 제품매출원가 | - | 6,070 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 영업비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 14,687,257 | 12,491,701 |
| 퇴직급여 | 1,156,004 | 952,652 |
| 복리후생비 | 3,855,000 | 2,920,277 |
| 주식보상비 | 2,028,320 | 1,735,961 |
| 운반비 | 8,970 | 19,055 |
| 지급임차료 | 105,104 | 840,254 |
| 감가상각비 | 1,479,252 | 458,936 |
| 무형자산상각비 | 87,453 | 91,269 |
| 건물관리비 | 585,124 | 506,973 |
| 소모품비 | 41,177 | 42,949 |
| 보험료 | 105,011 | 88,592 |
| 세금과공과 | 170,657 | 128,269 |
| 여비교통비 | 197,286 | 170,803 |
| 통신비 | 78,656 | 68,272 |
| 차량유지비 | 34,129 | 25,927 |
| 교육훈련비 | 33,263 | 11,133 |
| 도서인쇄비 | 18,774 | 16,132 |
| 지급수수료 | 7,229,701 | 5,175,865 |
| 게임수수료 | 30,211,160 | 34,528,612 |
| 광고선전비 | 10,284,838 | 7,391,878 |
| 접대비 | 58,886 | 54,031 |
| 장기종업원급여 | 347,716 | 228,583 |
| 복구충당부채전입액 | 174 | 3,017 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | - | 6,070 |
| 합계 | 72,719,650 | 67,957,211 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 3,286,671 | 3,232,154 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 296,137 | 447,142 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 533,553 | 228,588 |
| 기타금융자산처분이익 | 101,678 | 61,987 |
| 외환차익 | 185,854 | 25,142 |
| 외화환산이익 | 10,726 | 4,729 |
| 합계 | 4,414,619 | 3,999,742 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전분기 |
| 이자비용 | 90,778 | - |
| 당기손익공정가치측정금융&cr;자산평가손실 | 142,681 | - |
| 당기손익공정가치측정금융&cr;자산처분손실 | - | 16,666 |
| 기타금융자산처분손실 | - | 16,460 |
| 외환차손 | 113,251 | 106,996 |
| 외화환산손실 | 19,834 | 11,516 |
| 합계 | 366,544 | 151,638 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전분기 |
| 금융기관예치금 | 3,240,438 | 3,232,154 |
| 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 | 46,233 | - |
| 합계 | 3,286,671 | 3,232,154 |
(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 90,778 | - |
31. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 30,477 | 751 |
| 잡이익 | 273,005 | 214,790 |
| 합계 | 303,482 | 215,541 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분손실 | 433 | - |
| 기부금 | 251,680 | 124,541 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 765,677 |
| 관계기업투자손상차손 | 361,982 | - |
| 잡손실 | 19,663 | 675 |
| 합계 | 633,758 | 890,893 |
32. 법인세비용 &cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 2,653,766 | 1,906,570 |
| 일시적차이로 인한 &cr;이연법인세 변동액 | (1,465,144) | 135,385 |
| 자본에 직접 반영된 &cr;법인세비용 | 81,426 | 91,120 |
| 법인세비용 | 1,270,048 | 2,133,075 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 법인세 차감전 | 법인세효과 | 법인세 차감후 | 법인세 차감전 | 법인세효과 | 법인세 차감후 | |
| 이연법인세: | ||||||
| 확정급여제도의&cr;재측정요소 | (370,116) | 81,426 | (288,690) | (414,185) | 91,120 | (323,065) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | (370,116) | 81,426 | (288,690) | (414,185) | 91,120 | (323,065) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 4,545,653 | 11,097,404 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 978,043 | 2,419,428 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | - | 251 |
| 세액공제감면 | (637,723) | (1,137,462) |
| 기타(*2) | 929,727 | 850,858 |
| 법인세비용 | 1,270,047 | 2,133,075 |
| 평균유효세율 | 27.94% | 19.22% |
| (*1) | 2억원 이하: 11.00%, &cr;2억원 초과 200억 이하: 22.00%,&cr;200억원 초과 3,000억원 이하: 24.20%&cr;3,000억원 초과: 27.50% |
| (*2) | 이연법인세 계산시 적용세율의 차이로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 기초금액수정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 회계정책&cr;변경효과 | 기말금액 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*) |
| 퇴직급여충당부채 | 3,399,528 | - | 686,627 | 370,116 | - | 4,456,271 | 980,380 |
| 연차부채 | 542,119 | - | 139,589 | - | - | 681,708 | 149,976 |
| 종속기업투자주식 | 1,185,170 | - | - | - | - | 1,185,170 | - |
| 미지급상여 | 2,400,000 | - | (500,000) | - | - | 1,900,000 | 418,000 |
| 미수수익 | (812,135) | - | 78,451 | - | - | (733,684) | (161,411) |
| 미확정비용(게임수수료) | 1,564,226 | - | 1,198,032 | - | - | 2,762,258 | 607,697 |
| 주식보상비 | 1,735,961 | - | 2,028,320 | - | - | 3,764,281 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,759,747) | - | (1,224,369) | - | - | (3,984,116) | (876,505) |
| 장기종업원급여부채 | 700,154 | - | 131,626 | - | - | 831,780 | 182,992 |
| 업무용승용차 | 199,732 | (16,000) | - | - | - | 183,732 | 40,421 |
| 복구충당부채 | 269,523 | - | (2,769) | - | - | 266,754 | 58,686 |
| 시설장치 | (206,172) | - | 206,172 | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 46,119 | - | 11,501 | - | - | 57,620 | 12,676 |
| 선급비용 | (45,695) | - | 45,695 | - | - | - | - |
| 계약부채 | 3,039,709 | (3,039,709) | (3,766,709) | - | 3,766,709 | - | - |
| 선급비용(계약부채) | (1,398,379) | 1,398,379 | 1,703,506 | - | (1,703,506) | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (618,415) | 5,437 | 283,971 | - | - | (329,007) | (72,382) |
| 기타단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타장기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 미확정수익 | (609,540) | - | (114,211) | - | - | (723,751) | (159,225) |
| 사용권자산 | - | - | (3,053,830) | - | - | (3,053,830) | (671,843) |
| 리스부채 | - | - | 2,831,627 | - | - | 2,831,627 | 622,958 |
| 현재가치할인차금(리스부채) | - | 87,539 | - | - | 87,539 | 19,259 | |
| 자기주식 | - | 6,278,385 | 857,096 | - | - | 7,135,481 | 1,569,806 |
| 이연법인세자산 | - | - | (86) | - | 86 | - | - |
| 외국납부세액공제 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 8,632,158 | 4,626,492 | 1,627,778 | 370,116 | 2,063,289 | 17,319,833 | 2,721,485 |
| (*) | 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
② 전기&cr;
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 기초금액수정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 회계정책&cr;변경효과 | 기말금액 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*) |
| 퇴직급여충당부채 | 3,231,174 | (90,973) | (154,858) | 414,185 | - | 3,399,528 | 747,896 |
| 연차부채 | 428,744 | - | 113,375 | - | - | 542,119 | 119,266 |
| 매도가능증권평가이익 | (50,079) | 50,079 | - | - | - | - | - |
| 종속기업투자주식 | 419,493 | - | 765,677 | - | - | 1,185,170 | - |
| 미지급상여 | 2,000,000 | - | 400,000 | - | - | 2,400,000 | 528,000 |
| 미수수익 | (303,142) | - | (508,993) | - | - | (812,135) | (178,670) |
| 미확정비용(게임수수료) | 510,424 | 450,508 | 603,294 | - | - | 1,564,226 | 344,130 |
| 주식보상비 | - | - | 1,735,961 | - | - | 1,735,961 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (1,578,254) | - | (1,181,493) | - | - | (2,759,747) | (607,144) |
| 장기종업원급여부채 | 595,071 | - | 105,083 | - | - | 700,154 | 154,034 |
| 당기손익인식금융자산 | (831,062) | 831,062 | - | - | - | - | - |
| 업무용승용차 | 123,458 | 10,539 | 65,735 | - | - | 199,732 | 43,941 |
| 복구충당부채 | 173,076 | - | 96,447 | - | - | 269,523 | 59,295 |
| 시설장치 | (151,544) | - | (54,628) | - | - | (206,172) | (45,358) |
| 임차보증금 | 48,574 | - | (2,455) | - | - | 46,119 | 10,146 |
| 선급비용 | (48,374) | - | 2,679 | - | - | (45,695) | (10,053) |
| 계약부채 | - | - | (727,000) | - | 3,766,709 | 3,039,709 | 668,736 |
| 선급비용(계약부채) | - | - | 305,127 | - | (1,703,506) | (1,398,379) | (307,643) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | (578,579) | (39,836) | - | - | (618,415) | (136,051) |
| 기타단기금융상품 | - | (44,362) | 44,362 | - | - | - | - |
| 기타장기금융상품 | - | (281) | 281 | - | - | - | - |
| 미확정수익 | - | - | (609,540) | - | - | (609,540) | (134,099) |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외국납부세액공제 | - | ||||||
| 합계 | 4,567,559 | 627,993 | 959,218 | 414,185 | 2,063,203 | 8,632,158 | 1,256,426 |
| (*) | 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
&cr;(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업투자주식 | 1,185,170 | 1,185,170 |
| 주식보상비 | 3,764,281 | 1,735,961 |
| 합계 | 4,949,451 | 2,921,131 |
&cr;당사는 종속기업투자주식에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 해당 주식의 처분을 통한 실현가능성이 낮은 금액인 1,185,170천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한, 예측가능한 미래기간에 행사가능성이 낮은 주식선택권 3,764,281천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
(6) 당기와 전기 중 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 없습니다.
(7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
33. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기본(희석)주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 3,275,605 | 8,964,329 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,313,776주 | 9,356,554주 |
| 기본(희석)주당이익 | 352원 | 958원 |
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr;&cr;(2) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사가능기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가액 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권&cr; (2018년 부여분) | 2020년 3월 23일부터&cr;2023년 3월 22일까지 | 261,760주 | 37,064원 |
| 주식선택권&cr; (2019년 부여분) | 2021년 4월 8일부터&cr;2024년 4월 7일까지 | 14,118주 | 24,755원 |
34. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 1,156,004 | 952,652 |
| 장기종업원급여 | 347,716 | 228,583 |
| 주식보상비 | 2,028,319 | 1,735,961 |
| 감가상각비 | 1,479,252 | 458,936 |
| 무형자산상각비 | 87,453 | 91,269 |
| 복구충당부채전입액 | 174 | 3,017 |
| 이자비용 | 90,778 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 142,681 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | 16,666 |
| 기타금융자산처분손실 | - | 16,460 |
| 외화환산손실 | 19,834 | 11,516 |
| 유형자산처분손실 | 433 | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | 765,677 |
| 관계기업투자손상차손 | 361,982 | - |
| 법인세비용 | 1,270,048 | 2,133,075 |
| 이자수익 | (3,286,671) | (3,232,154) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (296,137) | (447,142) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (533,553) | (228,588) |
| 기타금융자산처분이익 | (101,678) | (61,987) |
| 외화환산이익 | (10,726) | (4,729) |
| 유형자산처분이익 | (30,477) | (751) |
| 합계 | 2,725,432 | 2,438,461 |
(3) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,873,771) | (1,662,380) |
| 미수금의 감소(증가) | 75,728 | (115,739) |
| 선급금의 감소(증가) | (256,133) | 62,727 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,191,249 | (521,437) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (1,036) | (30,006) |
| 미지급금의 증가(감소) | (24,819) | 638,649 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,222,319 | 627,414 |
| 선수금의 증가(감소) | - | (187,646) |
| 계약부채의 증가(감소) | (1,319,882) | (727,000) |
| 예수금의 증가(감소) | 53,158 | (129,503) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | 119,222 | 349,584 |
| 퇴직금의 지급 | - | (1,019,603) |
| 장기종업원급여의 지급 | (165,500) | (123,500) |
| 사외적립자산의 납입 | (1,690,544) | (1,360,372) |
| 합계 | (2,670,009) | (4,198,812) |
(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 18,822,134 | 8,005,729 |
| 복구충당부채의 설정 | (25,319) | 93,430 |
| 임차보증금의 현재가치 | - | 2,081 |
|
유무형자산취득관련 미지급금의 변동 |
(284,613) | 304,668 |
( 5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 의 조정내역은 다 음 과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 영업현금흐름 | 재무현금흐름(*) | 비현금흐름 | 기말장부금액 |
| 리스부채 | - | 85,620 | (1,283,381) | 4,012,949 | 2,815,188 |
| (*) | 당기 중 자기주식취득금액 3,709,517천원이 재무활동 현금흐름으로 지출되었습니다. |
&cr; 35. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 당사에 영향력을 행사하는 기업: | |||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스 | (주)스마일게이트홀딩스 | - |
| 당사가 영향력을 행사하는 기업: | |||
| 종속기업 |
(주)선데이토즈플레이 |
(주)선데이토즈플레이 |
- |
| 관계기업 | 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | 애니팡미래콘텐츠&cr;투자조합 | - |
| 링스게임즈(주) | - | - | |
&cr; 당기 중 당사는 소셜카지노 게임분야의 경쟁력 강화를 위하여 링스게임즈(주)의 유상증자에 참여하여 2,999,986천원을 출자하였으며, 그 결과 당사는 링스게임즈(주)에 대한 지분율 40.00%를 확보하여 링스게임즈(주)를 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;또한 당기 중 당사는 링스게임즈(주)가 발행한 전환사채를 2,000,000천원에 취득하였습니다.&cr;&cr;전기 중 (주)스마일게이트홀딩스는 이정웅 외 2명으로부터 당사의 보통주 1,400,000주를 취득하였으며, 지분취득 결과 지분율이 20.89%에서 35.52%로 상승하였습니다. 지분율 상승결과 당사가 (주)스마일게이트홀딩스의 연결대상 종속기업으로 편입됨에 따라 특수관계분류를 유의적인 영향력 행사기업에서 지배기업으로 변경하였습니다.&cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 사용료수익 | 용역매출 등 | 연구개발용역 | 게임수수료 등 | 유형자산양수 | ||
|
(주)선데이토즈플레이 |
종속기업 | 2,339,446 | 237,876 | 170,500 | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 사용료수익 | 용역매출 등 | 연구개발용역 | 게임수수료 등 | 유형자산양수 | ||
| (주)스마일게이트홀딩스 | 지배기업 | - | - | - | - | 22,339 |
|
(주)선데이토즈플레이 |
종속기업 | 2,775,300 | 148,647 | - | - | 115,508 |
| 합계 | 2,775,300 | 148,647 | - | - | 137,847 | |
&cr; (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자(*) | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 관계기업 | - | - | - | - | (576,000) |
| 링스게임즈(주) | 관계기업 | - | - | - | - | 4,999,986 |
| 합계 | - | - | - | - | 4,423,986 | |
| (*) | 당기 중 당사가 링스게임즈(주)에 유상증자 및 전환사채 취득으로 출자한 금액을 표시하고 있습니다. |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 관계기업 | - | - | - | - | 900,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
| 사용료수익 등&cr; 외상매출금 | 단기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 게임수수료 등 &cr; 미지급금 | ||
|
(주)선데이토즈플레이 |
종속기업 | 368,341 | - | 83,101 | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
| 사용료수익 등&cr; 외상매출금 | 단기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 게임수수료 등 &cr; 미지급금 | ||
|
(주)선데이토즈플레이 |
종속기업 | 529,535 | - | 160,305 | - | - |
&cr;(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,260,936 | 1,421,141 |
| 퇴직급여(*1) | 185,095 | 27,781 |
| 장기종업원급여(*2) | 7,124 | 550 |
| 주식보상비(*3) | 985,043 | - |
| (*1) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다. |
| (*2) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다. |
| (*3) | 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 주식보상비를 표시하고 있습니다. |
&cr;36. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.
&cr;(2) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.
&cr;(3) 당기말 현재 당사는 차량운반구 및 리스 차량운반구와 관련하여 자동차보험(부보금액: 341,230천원)에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험이외에 임원의 법률적 손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원(종속기업 임직원포함)상해보험(부보금액 54,889,170천원)에 가입하고 있으며, 지적재산권 라이센싱의 법률적 손해배상과 관련하여 멀티미디어전문인배상책임보험(부보금액 2,000,000 USD)에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr; (5) 당기말 현재 당사는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 당사는 Cartoon Network Enterprises, Inc. 및 Peanuts Worldwide LLC, The Walt Disney Company(Korea) LLC, Turner Broadcasting system asia pacific inc.와 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다.
&cr;37. 위험관리&cr;&cr;(1) 위험관리의 개요&cr;&cr;당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;① 신용위험&cr;② 유동성위험&cr;③ 환위험&cr;④ 이자율위험&cr;⑤ 기타 가격위험&cr;&cr;본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 위험관리 개념체계&cr;&cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.&cr;
(3) 금융위험관리&cr;&cr;① 신용위험관리&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 10,529,727 | 14,952,899 |
| 단기금융상품 | 69,902,654 | 41,914,750 |
| 매출채권및기타채권 | 9,829,473 | 7,129,682 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 33,972,186 | 26,870,506 |
| 장기금융상품 | 4,042,900 | 39,673,869 |
| 기타금융자산 | 935,163 | 955,701 |
| 합계 | 129,212,103 | 131,497,407 |
&cr;당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;② 유동성위험관리&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
| 당기말: | ||||||
| 미지급금및기타채무 | 8,899,487 | 8,899,487 | 8,899,487 | - | - | - |
| 합계 | 8,899,487 | 8,899,487 | 8,899,487 | - | - | - |
| 전기말: | ||||||
| 미지급금및기타채무 | 6,997,282 | 6,997,282 | 6,997,282 | - | - | - |
&cr;상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
③ 환위험관리&cr;당사는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 화폐성자산 | 화폐성부채 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | |
| USD | 1,468,119 | 1,355,298 | 2,005,025 | 419,288 |
| JPY | 2,449,926 | 40,202 | 106,054 | - |
| 기타 | 377,053 | - | 171,797 | - |
| 합계 | 4,295,098 | 1,395,500 | 2,282,876 | 419,288 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 11,282 | (11,282) | 158,574 | (158,574) |
| JPY | 240,972 | (240,972) | 10,605 | (10,605) |
| 기타 | 37,705 | (37,705) | 17,180 | (17,180) |
| 합계 | 289,959 | (289,959) | 186,359 | (186,359) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;④ 이자율위험관리&cr;당기말 현재 당사는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;
⑤ 기타 가격위험관리&cr;당사는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr;(4) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 16,556,248 | 13,947,262 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (10,529,727) | (14,952,899) |
| 단기금융상품 | (69,902,654) | (41,914,750) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (33,972,186) | (26,870,506) |
| 순부채 | (97,848,319) | (69,790,893) |
| 자본총계 | 140,328,733 | 140,246,272 |
&cr;당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다. &cr; &cr; - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음&cr;
제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김정섭 | 1962.10.25 | 사내이사 | 계열회사 등기임원 | 이사회 |
| 이정준 | 1972.02.12 | 기타비상무이사 | 미등기임원 | 이사회 |
| 김정보 | 1971.06.03 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 유병준 | 1971.10.11 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 정창현 | 1974.01.11 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 5 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김정섭 |
선데이토즈 대표이사 사장 |
'02.09~현재&cr;'13.01~'17.10&cr;'17.10~현재&cr;'17.12~현재 | 現 헤리티지파트너즈 대표이사&cr;前 법무법인(유한) 제이피 변호사&cr;現 스마일게이트홀딩스 투자전략담당&cr;現 선데이토즈 대표이사 | - |
| 이정준 | 스마일게이트홀딩스 CDO | '05.10~'10.11&cr;'11.02~현재 |
前 드래곤플라이 이사&cr;現 스마일게이트홀딩스 CDO |
- |
| 김정보 | 회계법인 세진 대표이사/공인회계사 | '00.04~'03.02&cr;'03.03~'06.02&cr;'06.03~현재 | 前 김정보 세무회계사무소 대표/공인회계사&cr;前 세현회계법인 이사/공인회계사&cr;現 회계법인 세진 대표이사/공인회계사 | - |
| 유병준 | 서울대학교 경영대학 교수 | '03.08~'05.02&cr;'05.03~'07.07&cr;'07.08~현재 | 前 홍콩 과학기술대학 경영대학 교수&cr;前 고려대학교 경영대학 교수 &cr;現 서울대학교 경영대학 교수 | - |
| 정창현 | 세무법인 송정택스 파트너 세무사 | '04.08~'13.10&cr;'13.11~'18.02&cr;'18.03~현재 | 前 세우세무법인 세무사&cr;前 세무그룹 송정 여의도지점 대표세무사&cr;現 세무법인 송정택스 파트너 세무사 | - |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
[김정보 사외이사 후보자]&cr;1) 전문성 본 후보자는 20년간 회계법인의 공인회계사로서, 회사의 재무 상황을 객관적이고 전문적인 시각으로 검토하고 기업 경영의사결정에 참여함으로써 회사의 성장과 발전에 기여하고자 합니다. 2) 독립성 본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능합니다.
3) 직무수행 및 의사결정 기준 - 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr;- 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고&cr;- 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고&cr;- 국가의 법령 및 사회적 책임 준수&cr; 4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 및 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.&cr;&cr; [유병준 사외이사 후보자]&cr;1) 전문성&cr;본 후보자는 서울대학교 경영대학 교수로 재직하며, 경영 정보 분야의 전문성을 보유하고 있습니다. 또한 한국벤처창업학회, 한국경영정보학회 등에서 활동하며 기업 관련 이론과 정책, 실무와 제도 등에 대해 연구하고, 이를 통해 축적한 전문성을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 기업가치를 제고하는데 기여할 계획입니다.&cr; 2) 독립성 본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능합니다.
3) 직무수행 및 의사결정 기준 - 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr;- 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고&cr;- 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고&cr;- 국가의 법령 및 사회적 책임 준수&cr; 4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 및 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.&cr; [정창현 사외이사 후보자] 1) 전문성&cr;본 후보자는 세무사로서 조세전문가로, 다양한 경험과 전문적인 역량을 바탕으로 회사의 세무 및 재무 상황을 전문적으로 검토하고 회사의 의사결정과 경영활동이 올바르게 이루어지도록 기여하고자 합니다.&cr; 2) 독립성 본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능합니다.
3) 직무수행 및 의사결정 기준 - 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr;- 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고&cr;- 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고&cr;- 국가의 법령 및 사회적 책임 준수&cr; 4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 및 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| [김정섭 사내이사 후보자]&cr;선데이토즈의 대표이사로서 재임기간 경영 전반을 총괄하여 전문 경영인으로서 대표이사의 역할을 충실히 수행하였으며, 향후에도 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천&cr;&cr; [이정준 기타비상무이사 후보자]&cr;게임 사업에 대한 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고, 회사 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있을 것으로 판단됨에 따라 추천&cr;&cr; [김정보 사외이사 후보자]&cr;재임기간 동안 사외이사로서 역할을 충실히 수행하였으며, 회계사로서 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회계관리 투명성 확보와 재무 건전성 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단됨에 따라 추천&cr;&cr; [유병준 사외이사 후보자]&cr;재임기간 동안 사외이사로서 역할을 충실히 수행하였으며, 서울대학교 경영대학 교수로서 경영 정보 분야의 전문 지식을 바탕으로, 기업 경영에 객관적이고 유용한 조언과 자문을 받을 수 있을 것으로 판단됨에 따라 추천&cr;&cr; [정창현 사외이사 후보자]&cr;세무사로서 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 회사의 세무 및 재무 상황을 전문적으로 검토하여 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을 것으로 판단됨에 따라 추천 |
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김정보 | 1971.06.03 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 유병준 | 1971.10.11 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 정창현 | 1974.01.11 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김정보 | 회계법인 세진 대표이사/공인회계사 | '00.04~'03.02&cr;'03.03~'06.02&cr;'06.03~현재 | 前 김정보 세무회계사무소 대표/공인회계사&cr;前 세현회계법인 이사/공인회계사&cr;現 회계법인 세진 대표이사/공인회계사 | - |
| 유병준 | 서울대학교 경영대학 교수 | '03.08~'05.02&cr;'05.03~'07.07&cr;'07.08~현재 | 前 홍콩 과학기술대학 경영대학 교수&cr;前 고려대학교 경영대학 교수 &cr;現 서울대학교 경영대학 교수 | - |
| 정창현 | 세무법인 송정택스 파트너 세무사 | '04.08~'13.10&cr;'13.11~'18.02&cr;'18.03~현재 | 前 세우세무법인 세무사&cr;前 세무그룹 송정 여의도지점 대표세무사&cr;現 세무법인 송정택스 파트너 세무사 | - |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| [김정보 감사위원회 위원 후보자]&cr;회계사로서 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사, 내부통제 등 감사위원회가 수행하여야 할 업무에 뛰어난 전문성을 갖고 있으며, 지난 재임기간 동안 감사위원 위원장으로서 역할을 충실히 수행함에 따라 추천&cr;&cr; [유병준 감사위원회 위원 후보자]&cr;서울대학교 경영대학 교수로서 경영 정보 분야의 전문가로, 관련 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 지난 재임기간 동안 회사의 업무집행 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 충실히 수행함에 따라 추천&cr;&cr; [정창현 감사위원회 위원 후보자]&cr;세무사로서 세무, 회계 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사 내부감독 역할을 효과적으로 수행할 것으로 기대됨에 따라 추천 |
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 (3명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 30억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 (3명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 6억 6천만원 |
| 최고한도액 | 30억원 |
※ 기타 참고사항
상기 '실제 지급된 보수총액'에는 등기이사 6인 외 전기 중 사임한 사내이사 1인에게 지급된 보수(퇴직금 포함)를 포함하여 작성하였습니다.
&cr;
가. 의안 제목
제5호 의안 : 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건
나. 의안의 요지
당사는 2019년 4월 8일 이사회 결의를 통해 우수 인력의 확보와 회사 임직원들의 동기를 부여함으로써 높은 경영 성과를 유도하기 위하여 총 2명을 대상으로 보통주 총 14,118주의 주식매수선택권을 부여했습니다. 해당 안건은 2019년 4월 8일 이사회에서 기부여한 주식매수선택권을 제10기 정기주주총회에서 승인하기 위한 것으로, 자세한 내용은 당사가 2019년 4월 8일에 기 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고'를 참고해 주시기 바랍니다.&cr;