3. 연결재무제표 주석
| 제36(당)기 반기 2025년 6월 30일 현재 |
| 제35(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 한국정보공학 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요
한국정보공학 주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월 6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 서현동에 위치하고 있습니다.
지배기업은 그 동안 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 최대주주와 그 특수관계자가 48.32%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산 소유되고 있습니다.
(2) 종속기업의 현황(가) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
보유지분율 |
소재지 |
주요영업활동 |
| 화이텍인베스트먼트㈜ |
100.00% |
대한민국 |
창업투자, 조합자금관리 |
| ㈜샵링커지앤씨 |
61.63% |
대한민국 |
이커머스솔루션 및 이커머스 |
| ㈜솔데스크 |
63.64% |
대한민국 |
교육서비스업 |
| Nemo Commerce Japan |
61.63% |
일본 |
이커머스운영 및 대리서비스업 |
(나) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 화이텍인베스트먼트㈜ |
4,414,704 |
503,274 |
3,911,430 |
38,365 |
(320,131) |
(320,131) |
| ㈜샵링커지앤씨 |
3,186,945 |
1,861,293 |
1,325,652 |
1,773,250 |
(129,791) |
(129,791) |
| ㈜솔데스크 |
4,617,484 |
2,859,167 |
1,758,317 |
3,534,792 |
27,430 |
27,430 |
| Nemo Commerce Japan |
170,267 |
171,810 |
(1,543) |
36,407 |
(54,511) |
(49,092) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 화이텍인베스트먼트㈜ |
4,719,079 |
487,518 |
4,231,561 |
119,903 |
(743,225) |
(754,955) |
| ㈜샵링커지앤씨 |
3,772,177 |
2,316,734 |
1,455,442 |
4,765,780 |
(545,309) |
(629,387) |
| ㈜솔데스크 |
4,764,498 |
3,033,611 |
1,730,887 |
7,047,880 |
13,569 |
17,272 |
| Nemo Commerce Japan |
168,176 |
166,622 |
1,554 |
142,333 |
(203,682) |
(206,425) |
(*) 상기 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
(다) 연결범위의 변동
- 해당사항 없음(라) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과- 해당사항 없음
2. 중요한 회계정책
반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 중요한 회계정책과 공시의 변경
(가) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
(나) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
3. 영업부문(1) 일반정보(가) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 5개의 부문(IT사업부문, 창업투자, 이커머스 솔루션 및 이커머스, 교육서비스, 이커머스운영 및 대리서비스업)으로 구분하고 있습니다.(나) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.(다) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보(가) 당반기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
IT사업부문 |
창업투자 |
이커머스 솔루션 및 이커머스 |
교육서비스 |
이커머스운영 및 대리서비스업 |
합계 |
| 매출액 |
77,927,494 |
38,365 |
1,773,250 |
3,534,792 |
36,407 |
83,310,308 |
| 금융수익 |
129,359 |
- |
33,702 |
14,157 |
2 |
177,220 |
| 금융원가 |
527,043 |
9,622 |
6,136 |
46,319 |
- |
589,120 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
340,238 |
- |
47,221 |
404,052 |
- |
791,511 |
| 보고부문 당기순이익 |
109,051 |
(320,131) |
(129,791) |
27,430 |
(54,511) |
(367,952) |
| 보고부문 자산 |
78,710,472 |
4,414,704 |
3,186,945 |
4,617,484 |
170,267 |
91,099,872 |
| 보고부문 부채 |
27,482,792 |
503,274 |
1,861,293 |
2,859,167 |
171,810 |
32,878,336 |
(*) 상기 보고부문별 수익 및 성과는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
| 구 분 |
IT사업부문 |
창업투자 |
이커머스 솔루션 및 이커머스 |
교육서비스 |
이커머스운영 및 대리서비스업 |
합계 |
| 매출액 |
182,618,788 |
119,903 |
4,765,780 |
7,047,880 |
142,333 |
194,694,683 |
| 금융수익 |
312,477 |
19,092 |
93,781 |
33,946 |
1 |
459,298 |
| 금융원가 |
1,155,597 |
- |
3,773 |
118,096 |
- |
1,277,465 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
682,513 |
12,085 |
106,899 |
781,037 |
- |
1,582,534 |
| 보고부문 당기순이익(손실) |
4,366,286 |
(743,225) |
(545,309) |
13,569 |
(203,682) |
2,887,639 |
| 보고부문 자산 |
84,330,573 |
4,719,079 |
3,772,177 |
4,764,498 |
168,176 |
97,754,504 |
| 보고부문 부채 |
33,213,799 |
487,518 |
2,316,734 |
3,033,611 |
166,622 |
39,218,284 |
(*) 상기 보고부문별 수익 및 성과는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.(나) 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 보고부문 수익의 합계 |
83,310,308 |
194,694,683 |
| 부문간 수익 제거 |
(201,862) |
(597,078) |
| 연결회사 수익 |
83,108,446 |
194,097,606 |
(다) 보고부문들의 자산의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 보고부문 자산 합계 |
91,099,871 |
97,754,504 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 |
(264,618) |
(359,218) |
| 부문간 비현금성자산 제거 |
(7,842,352) |
(7,796,358) |
| 연결회사 자산 |
82,992,901 |
89,598,928 |
(라) 보고부문들의 부채의 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 보고부문 부채 합계 |
32,878,336 |
39,218,284 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 |
(264,619) |
(359,218) |
| 연결회사 부채 |
32,613,717 |
38,859,066 |
(3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
영업부문 |
| 주요거래처(A) |
24,219,877 |
IT-사업부문 |
| 합 계 |
24,219,877 |
|
| 구분 |
금액 |
영업부문 |
| 주요거래처(A) |
46,060,396 |
IT-사업부문 |
| 합 계 |
46,060,396 |
|
4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
6,544,322 |
- |
- |
6,544,322 |
| 단기금융자산 |
1,310,000 |
- |
- |
1,310,000 |
| 매출채권 |
24,980,314 |
- |
- |
24,980,314 |
| 기타금융자산 |
101,576 |
- |
- |
101,576 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
20,967 |
- |
20,967 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,728,048 |
2,728,048 |
| 장기기타금융자산 |
724,155 |
- |
- |
724,155 |
| 합 계 |
33,660,367 |
20,967 |
2,728,048 |
36,409,382 |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
12,503,392 |
- |
- |
12,503,392 |
| 단기금융자산 |
1,210,000 |
- |
- |
1,210,000 |
| 매출채권 |
23,532,768 |
- |
- |
23,532,768 |
| 기타금융자산 |
1,079,662 |
- |
- |
1,079,662 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
44,207 |
- |
44,207 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,891,554 |
1,891,554 |
| 장기기타금융자산 |
709,116 |
- |
- |
709,116 |
| 합 계 |
39,034,938 |
44,207 |
1,891,554 |
40,970,699 |
(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가-금융부채 |
당기손익인식-금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
7,287,667 |
- |
7,287,667 |
| 단기차입금 |
16,606,000 |
- |
16,606,000 |
| 기타금융부채 |
2,107,663 |
- |
2,107,663 |
| 장기기타금융부채 |
1,665,389 |
- |
1,665,389 |
| 합 계 |
27,666,719 |
- |
27,666,719 |
| 구분 |
상각후원가- 금융부채 |
당기손익인식- 금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
15,504,425 |
- |
15,504,425 |
| 단기차입금 |
13,020,000 |
- |
13,020,000 |
| 기타금융부채 |
2,706,265 |
- |
2,706,265 |
| 장기기타금융부채 |
2,138,757 |
- |
2,138,757 |
| 합 계 |
33,369,447 |
- |
33,369,447 |
5. 현금및현금성자산
연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.
6. 단기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 정기예금 |
1,310,000 |
1,210,000 |
| 합계 |
1,310,000 |
1,210,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
은행명 |
당반기 |
사용제한내역 |
| 정기예금 |
우리은행 |
200,000 |
질권설정 |
7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
25,021,841 |
41,527 |
24,980,314 |
23,601,752 |
68,983 |
23,532,769 |
| 기타금융자산 |
101,576 |
- |
101,576 |
1,079,661 |
- |
1,079,661 |
| 미수금 |
87,606 |
- |
87,606 |
1,069,617 |
- |
1,069,617 |
| 미수수익 |
13,970 |
- |
13,970 |
10,044 |
- |
10,044 |
| 장기기타금융자산 |
724,155 |
- |
724,155 |
709,116 |
- |
709,116 |
| 보증금 |
724,155 |
- |
724,155 |
709,116 |
- |
709,116 |
| 합계 |
25,847,572 |
41,527 |
25,806,045 |
25,390,529 |
68,983 |
25,321,546 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구분 |
6월이하 |
1년이하 |
2년이하 |
2년초과 |
계 |
| 당반기말 |
24,989,398 |
- |
- |
32,442 |
25,021,840 |
| 전기말 |
23,542,631 |
- |
- |
59,121 |
23,601,752 |
(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
(5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
대손상각비 |
대손충당금환입 |
채권환입(제각) |
기타증감 |
기말 |
| 매출채권 |
68,983 |
(782) |
- |
(26,674) |
- |
41,527 |
| 유동성 기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비유동성 기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
68,983 |
(782) |
- |
(26,674) |
- |
41,527 |
| 구분 |
기초 |
대손상각비 |
대손충당금환입 |
채권환입(제각) |
기타증감 |
기말 |
| 매출채권 |
236,798 |
(8,197) |
- |
- |
(159,618) |
68,983 |
| 유동성 기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비유동성 기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
236,798 |
(8,197) |
- |
- |
(159,618) |
68,983 |
(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 시장성있는지분증권 |
- |
23,240 |
| 시장성없는지분증권 |
20,967 |
20,967 |
| 합계 |
20,967 |
44,207 |
(2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사명 |
소유주식수 |
지분율 |
당반기 |
전기 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| ㈜쏠리드(*1) |
- |
- |
- |
- |
26,414 |
23,240 |
(*1) 당기 중 전액 처분하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사명 |
소유주식수 |
지분율 |
당반기 |
전기 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| 정보통신공제조합 |
100 |
0.01% |
20,967 |
20,967 |
20,967 |
20,967 |
| ㈜자이닉스 |
10,000 |
14.29% |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| PT. NEMO INDONESIA(*1) |
5,990 |
46.08% |
661,411 |
- |
661,411 |
- |
| 합계 |
1,682,378 |
20,967 |
1,682,378 |
20,967 |
(*1) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액과 공정가액은 큰 차이가 없을 것으로 추정되며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄-공정가치측정금융자산의 장부금액입니다. (5) 당반기 중 금융자산에 대한 기타포괄이익(법인세 차감 전)으로 인식한 금액은 (-)3.2 백만원(전반기 : (-)2.1 백만원) 입니다.
9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 시장성있는지분증권 |
504,097 |
566,612 |
| 시장성없는지분증권 |
2,223,951 |
1,324,941 |
| 소계 |
2,728,048 |
1,891,553 |
(2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사명 |
소유주식수 |
지분율 |
당반기 |
전기 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| 에르메스 |
10 |
0.00% |
16,437 |
36,595 |
16,437 |
35,497 |
| LVMH 모에 헤네시 루이 비통 |
10 |
0.00% |
7,941 |
7,077 |
7,941 |
9,715 |
| ㈜코스텍시스템 |
57,553 |
2.01% |
312,500 |
460,425 |
312,500 |
521,400 |
| 소계 |
336,878 |
504,097 |
336,878 |
566,612 |
(3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사명 |
소유주식수 |
지분율 |
당반기 |
전기 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| Albert P.Lee Fund X-III, LLC(*1) |
- |
0.21% |
1,324,600 |
1,324,600 |
1,324,600 |
1,324,600 |
| ㈜투이컨설팅(*2) |
29,967 |
12.49% |
899,010 |
899,010 |
- |
- |
| inet |
- |
0.00% |
340 |
340 |
340 |
340 |
| 코아트리 |
38,332 |
0.00% |
1 |
1 |
1 |
1 |
| 합계 |
2,223,951 |
2,223,951 |
1,324,941 |
1,324,941 |
(*1) 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당기 중 신규취득하였습니다.
10. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 상품 |
11,524,062 |
12,300,581 |
| 평가충당금 |
(129,651) |
(122,566) |
| 합계 |
11,394,411 |
12,178,015 |
(2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 72,899 백만원(전반기: 74, 260백만원)입니다.
11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 선급비용 |
9,138 |
16,003 |
| 선급급 |
222,127 |
59,912 |
| 합 계 |
231,265 |
75,915 |
12. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
차량운반구 |
사용권자산 |
기타유형자산 |
합계 |
| 2025.6.30 |
| 취득원가 |
2,230,500 |
1,331,521 |
587,975 |
2,335,608 |
95,389 |
4,666,100 |
1,057,186 |
12,304,279 |
| 감가상각누계액 |
- |
(768,082) |
(584,362) |
(1,642,938) |
(41,335) |
(2,407,304) |
(732,929) |
(6,176,950) |
| 국고보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 순장부금액 |
2,230,500 |
563,439 |
3,613 |
692,670 |
54,054 |
2,258,796 |
324,257 |
6,127,329 |
| 2024.12.31 |
| 취득원가 |
2,230,500 |
1,331,521 |
587,975 |
2,219,091 |
95,389 |
4,674,681 |
1,038,822 |
12,177,979 |
| 감가상각누계액 |
- |
(751,438) |
(578,179) |
(1,502,735) |
(31,796) |
(1,908,886) |
(652,794) |
(5,425,828) |
| 국고보조금 |
- |
- |
- |
(4) |
- |
- |
- |
(4) |
| 순장부금액 |
2,230,500 |
580,083 |
9,796 |
716,352 |
63,593 |
2,765,795 |
386,028 |
6,752,147 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
차량운반구 |
사용권자산 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
2,230,500 |
580,083 |
9,796 |
716,352 |
63,593 |
2,765,794 |
386,028 |
6,752,146 |
| 취득 |
- |
- |
- |
116,517 |
- |
29,282 |
18,365 |
164,164 |
| 처분/재분류 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(16,644) |
(6,183) |
(140,199) |
(9,539) |
(536,280) |
(80,136) |
(788,981) |
| 기말 순장부금액 |
2,230,500 |
563,439 |
3,613 |
692,670 |
54,054 |
2,258,796 |
324,257 |
6,127,329 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
차량운반구 |
사용권자산 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
2,230,500 |
613,371 |
42,764 |
668,573 |
128,637 |
2,078,289 |
498,838 |
6,260,972 |
| 취득 |
- |
- |
- |
229,034 |
- |
1,664,157 |
2,970 |
1,896,161 |
| 처분/재분류 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(16,644) |
(18,193) |
(124,442) |
(17,686) |
(532,675) |
(77,119) |
(786,759) |
| 기말 순장부금액 |
2,230,500 |
596,727 |
24,571 |
773,165 |
110,951 |
3,209,771 |
424,689 |
7,370,374 |
(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지, 건물을 포함합니다.
| 지급보증처 |
보증내용 |
담보자산종류 |
담보설정금액 |
| 하나은행 |
근저당 |
건물.토지 |
10,800,000 |
| 농협은행 |
근저당 |
건물.토지 |
3,600,000 |
| 한국휴렛팩커드(유) |
근저당 |
건물.토지 |
3,000,000 |
| 합계 |
17,400,000 |
13. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
개발비 |
산업재산권 |
합계 |
| 2025.6.30 |
| 취득원가 |
256,943 |
212,927 |
10,374,732 |
- |
80,909 |
10,925,511 |
| 상각 및 손상누계액 |
(234,568) |
(43,300) |
(9,733,066) |
- |
(71,100) |
(10,082,034) |
| 순장부금액 |
22,375 |
169,627 |
641,666 |
- |
9,809 |
843,477 |
| 2024.12.31 |
| 취득원가 |
256,943 |
212,927 |
10,374,732 |
- |
76,880 |
10,921,482 |
| 상각 및 손상누계액 |
(230,448) |
(43,300) |
(9,733,066) |
- |
(69,857) |
(10,076,671) |
| 순장부금액 |
26,495 |
169,627 |
641,666 |
- |
7,023 |
844,811 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
개발비 |
산업재산권 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
26,496 |
169,627 |
641,666 |
- |
7,023 |
844,812 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
4,137 |
4,137 |
| 처분/재분류 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
(4,121) |
- |
- |
- |
(1,351) |
(5,472) |
| 기말순장부금액 |
22,375 |
169,627 |
641,666 |
- |
9,809 |
843,477 |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
개발비 |
산업재산권 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
26,040 |
169,627 |
641,666 |
- |
8,242 |
845,575 |
| 취득 |
14,500 |
- |
- |
- |
2,530 |
17,030 |
| 처분/재분류 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
(14,045) |
- |
- |
- |
(3,749) |
(17,794) |
| 기말순장부금액 |
26,495 |
169,627 |
641,666 |
- |
7,023 |
844,811 |
(3) 무형자산상각비의 분류당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출원가 |
2,942 |
4,603 |
| 판매비와관리비 |
2,530 |
4,995 |
| 합계 |
5,472 |
9,599 |
14. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
5,460,880 |
3,259,930 |
8,720,810 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,879,239) |
(1,879,239) |
| 장부금액 |
5,460,880 |
1,380,691 |
6,841,571 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
5,460,880 |
3,259,930 |
8,720,810 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,838,490) |
(1,838,490) |
| 장부금액 |
5,460,880 |
1,421,440 |
6,882,320 |
(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
5,460,880 |
1,421,440 |
6,882,320 |
| 감가상각비 |
- |
(40,749) |
(40,749) |
| 기말 순장부금액 |
5,460,880 |
1,380,691 |
6,841,571 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
5,460,880 |
1,502,939 |
6,963,819 |
| 감가상각비 |
- |
(81,499) |
(81,499) |
| 기말 순장부금액 |
5,460,880 |
1,421,440 |
6,882,320 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 토지 |
19,818,699 |
19,818,699 |
| 건물 |
2,940,732 |
2,940,732 |
| 합계 |
22,759,431 |
22,759,431 |
(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 임대수익 |
270,764 |
268,188 |
| 임대비용 |
219,848 |
369,578 |
15. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 차량운반구 |
56,868 |
71,623 |
| 부동산 |
1,493,026 |
1,749,844 |
| 기타리스자산 |
708,902 |
944,327 |
| 합계 |
2,258,796 |
2,765,794 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
286,101 |
282,838 |
|
차량운반구
|
14,756 |
7,979 |
| 기타리스자산 |
235,423 |
241,858 |
|
합계
|
536,280 |
532,675 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
69,053 |
91,608 |
| 변동리스료 |
32,890 |
31,809 |
|
소액리스료
|
7,915 |
7,923 |
| 합계 |
109,858 |
131,340 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초 |
2,854,215 |
2,128,129 |
| 증가 |
29,282 |
1,728,507 |
| 감소(해약해지) |
- |
- |
| 리스료지급 |
(526,389) |
(1,002,421) |
| 당기말 |
2,357,108 |
2,854,215 |
(4) 당반기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 리스부채 |
1,121,108 |
1,412,230 |
2,533,338 |
| 현재가치할인차금 |
(29,389) |
(146,841) |
(176,230) |
| 합계 |
1,091,719 |
1,265,389 |
2,357,108 |
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 리스부채 |
1,145,955 |
1,952,826 |
3,098,781 |
| 현재가치할인차금 |
(30,497) |
(214,069) |
(244,566) |
| 합계 |
1,115,458 |
1,738,757 |
2,854,215 |
16. 관계기업투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
지분율(%) |
당반기 |
전기 |
| ㈜소만사 |
한국 |
21.86% |
20,658,644 |
21,371,852 |
| 유비퀵스㈜ |
한국 |
23.64% |
447,328 |
477,364 |
| 메타닉스㈜ |
한국 |
32.57% |
24,726 |
19,857 |
| 합 계 |
21,130,698 |
21,869,073 |
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
㈜소만사 |
유비퀵스㈜ |
㈜엠투소프트 |
메타닉스㈜ |
합계 |
| 기초 |
21,371,852 |
477,364 |
- |
19,857 |
21,869,073 |
| 관계기업투자손익 |
(493,715) |
(30,037) |
- |
4,870 |
(518,882) |
| 배당 |
(219,493) |
- |
- |
- |
(219,493) |
| 기말 |
20,658,644 |
447,328 |
|
24,726 |
21,130,698 |
| 구분 |
㈜소만사 |
유비퀵스㈜ |
㈜엠투소프트 |
메타닉스㈜ |
합계 |
| 기초 |
18,006,718 |
448,323 |
2,121,944 |
20,336 |
20,597,321 |
| 관계기업투자손익 |
3,584,339 |
29,041 |
- |
(479) |
3,612,901 |
| 관계기업자본변동 |
288 |
- |
- |
- |
288 |
| 배당 |
(219,493) |
- |
- |
- |
(219,493) |
| 관계기업투자처분 |
- |
- |
(2,121,944) |
- |
(2,121,944) |
| 기말 |
21,371,852 |
477,364 |
- |
19,857 |
21,869,073 |
(3) 당반기와 전기의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| ㈜소만사 |
109,240,183 |
14,716,712 |
22,316,512 |
(2,175,434) |
| 유비퀵스㈜ |
2,001,051 |
108,509 |
865,240 |
(127,079) |
| 메타닉스㈜ |
157,311 |
81,387 |
263,446 |
14,984 |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| ㈜소만사 |
122,147,969 |
24,361,216 |
97,786,753 |
65,318,608 |
| 유비퀵스 |
2,399,731 |
380,111 |
2,019,620 |
2,426,960 |
| 메타닉스㈜ |
174,960 |
113,988 |
60,972 |
272,475 |
17. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입용도 |
연이자율 |
당반기 |
전기 |
| 하나은행 |
일반대출 |
- |
- |
8,800,000 |
| 하나은행 |
일반대출 |
4.39% |
1,720,000 |
1,720,000 |
| 하나은행 |
구매자금대출 |
4.31% |
7,280,000 |
- |
| 농협은행 |
구매자금대출 |
4.62% |
2,106,000 |
- |
| 농협은행 |
구매자금대출 |
4.55% |
3,000,000 |
- |
| 국민은행 |
일반대출 |
4.39% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 합계 |
16,606,000 |
13,020,000 |
18. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기타금융부채 |
2,107,663 |
2,706,265 |
| 미지급금 |
753,057 |
1,337,697 |
| 예수보증금 |
20,000 |
20,000 |
| 미지급비용 |
242,888 |
233,110 |
| 리스유동부채 |
1,091,718 |
1,115,458 |
| 기타유동부채 |
1,319,676 |
1,601,644 |
| 예수금 |
136,419 |
137,362 |
| 선수금 |
1,183,257 |
1,418,292 |
| 미지급법인세 |
- |
45,990 |
| 장기기타금융부채 |
1,665,389 |
2,138,757 |
| 장기임대보증금 |
400,000 |
400,000 |
| 리스비유동부채 |
1,265,389 |
1,738,757 |
19. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.
(2) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사는 이연법인세자산의실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
20. 퇴직급여채무
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,925,759 |
4,729,664 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,298,436) |
(841,689) |
| 합계 |
3,627,323 |
3,887,975 |
(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 확정급여채무 기초잔액 |
4,729,664 |
4,076,582 |
| 당기근무원가 |
375,633 |
669,152 |
| 이자원가 |
29,747 |
74,197 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) |
- |
157,067 |
| 지급액 |
(209,285) |
(247,334) |
| 확정급여채무 기말잔액 |
4,925,759 |
4,729,664 |
(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 사외적립자산 기초잔액 |
841,689 |
853,391 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
10,320 |
38,659 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) |
- |
(14,218) |
| 회사불입금액 |
460,000 |
- |
| 지급액 |
(13,573) |
(36,143) |
| 사외적립자산 기말잔액 |
1,298,436 |
841,689 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 퇴직보험예치금 |
1,293,785 |
837,038 |
| 국민연금전환금 |
4,651 |
4,651 |
| 합계 |
1,298,436 |
841,689 |
(5) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
375,633 |
334,575 |
| 이자원가 |
29,747 |
37,099 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(10,320) |
(11,525) |
| 합계 |
395,060 |
360,149 |
(*) 상기 비용은 당반기 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 339 백만원, 매출원가로 56 백만원이 인식되었으며, 전반기에는 판매비와관리비로 308 백만원, 매출원가로 52 백만원이 인식되었습니다.
21. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 |
1주의 금액 |
발행한 주식의 총수 |
보통주자본금 |
| 30,000,000주 |
500원 |
8,018,397 주 |
4,009,198,500원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
36,070,856 |
36,220,861 |
| 기타의자본잉여금 |
(2,557,183) |
(2,707,188) |
| 합계 |
33,513,673 |
33,513,673 |
(3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액은 피투자자의 순자산변동이 기타포괄손익 변동으로 발생하는 경우의 관계기업투자의 변동분, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 순누적변동분 및 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다.
(가) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 |
(761,411) |
(764,586) |
| 관계기업투자자본변동 |
1,707 |
1,707 |
| 해외사업환산손익 |
2,448 |
(891) |
| 합계 |
(757,256) |
(763,770) |
(나) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기초 |
(763,770) |
(754,639) |
| 기타포괄손익-공정가치평가 |
3,174 |
2,030 |
| 평가손익 |
3,174 |
2,030 |
| 관계기업투자자본변동 |
- |
(9,470) |
| 해외사업환산손익 |
3,340 |
(1,691) |
| 기말 |
(757,256) |
(763,770) |
(4) 이익잉여금
(가) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 미처분이익잉여금 |
12,569,374 |
12,877,903 |
(나) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기초 |
12,877,903 |
9,416,778 |
| 당기순이익(손실) |
(307,210) |
3,601,496 |
| 보험수리적손익 |
- |
(140,371) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 재분류 |
(1,319) |
- |
| 기말 |
12,569,374 |
12,877,903 |
22. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
당반기 |
3개월 |
전반기 |
| 상품매출 |
34,032,695 |
77,520,117 |
53,696,430 |
77,956,899 |
| 시스템용역매출 |
702 |
1,476 |
1,089 |
302,034 |
| 수입수수료 |
881,697 |
1,742,932 |
985,409 |
2,035,737 |
| 임대료수익 |
346,867 |
692,764 |
342,045 |
682,358 |
| 교육서비스매출 |
1,728,729 |
3,112,792 |
1,491,712 |
2,998,102 |
| 창업투자관련매출 |
(175,775) |
38,365 |
87,041 |
275,931 |
| 합계 |
36,814,915 |
83,108,446 |
56,603,726 |
84,251,061 |
(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
당반기 |
3개월 |
전반기 |
| 상품매출원가 |
31,616,500 |
73,201,416 |
51,606,136 |
74,502,669 |
| 수입수수료원가 |
- |
- |
291,765 |
608,537 |
| 임대수익원가 |
186,264 |
380,283 |
196,679 |
369,578 |
| 창업투자관련매출원가 |
47,582 |
47,582 |
- |
1,395 |
| 교육서비스매출원가 |
812,472 |
1,409,689 |
497,718 |
1,003,041 |
| 합계 |
32,662,818 |
75,038,970 |
52,592,298 |
76,485,221 |
23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(2,633,460) |
437,681 |
(2,105,535) |
(1,406,688) |
| 원재료 및 상품매입액 |
34,104,652 |
72,461,592 |
53,711,672 |
75,666,255 |
| 종업원급여 |
2,085,085 |
4,056,464 |
2,109,543 |
4,304,161 |
| 감가상각비,무형자산상각비 |
418,304 |
835,202 |
418,332 |
837,107 |
| 광고선전비 |
221,926 |
437,183 |
184,663 |
358,782 |
| 지급수수료 |
1,304,443 |
2,412,226 |
1,188,502 |
2,611,012 |
| 지급임차료 |
96,017 |
201,241 |
105,741 |
191,723 |
| 수도광열비 |
38,057 |
101,040 |
38,002 |
97,146 |
| 기타 |
829,593 |
1,603,919 |
598,746 |
1,036,854 |
| 합계(*) |
36,464,617 |
82,546,548 |
56,249,666 |
83,696,352 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
24. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,770,102 |
3,418,127 |
1,663,425 |
3,392,258 |
| 퇴직급여 |
171,501 |
339,136 |
156,967 |
307,969 |
| 복리후생비 |
221,855 |
425,873 |
213,143 |
430,824 |
| 통신비 |
28,866 |
57,551 |
30,227 |
57,706 |
| 수도광열비 |
22,577 |
58,265 |
22,961 |
57,913 |
| 소모품비 |
25,561 |
48,624 |
49,118 |
72,802 |
| 감가상각비 |
394,883 |
788,981 |
392,837 |
786,759 |
| 무형자산상각비 |
1,221 |
2,530 |
2,506 |
4,995 |
| 세금과공과 |
24,394 |
63,404 |
21,835 |
49,868 |
| 지급임차료 |
18,669 |
40,806 |
19,499 |
39,733 |
| 지급수수료 |
422,258 |
872,850 |
623,721 |
1,239,677 |
| 운반비 |
5,593 |
12,039 |
13,017 |
21,101 |
| 광고선전비 |
221,926 |
437,183 |
184,663 |
358,782 |
| 대손상각비 |
(84) |
(782) |
(13,987) |
(187,685) |
| 기타 |
472,477 |
942,991 |
277,436 |
578,429 |
| 합계 |
3,801,799 |
7,507,578 |
3,657,368 |
7,211,131 |
25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
41,805 |
84,478 |
37,153 |
74,142 |
| 배당금수익 |
- |
52,500 |
- |
23,575 |
| 외환차익 |
37,592 |
40,242 |
513 |
2,027 |
| 외화평가이익 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
79,397 |
177,220 |
37,666 |
99,744 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
249,033 |
572,581 |
292,931 |
524,570 |
| 외환차손 |
3,623 |
6,917 |
4,652 |
5,842 |
| 외화환산손실 |
9,325 |
9,623 |
- |
- |
| 기타포괄손익인식금융자산처분손실 |
(1,319) |
- |
- |
- |
| 합계 |
260,662 |
589,121 |
297,583 |
530,412 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
41,805 |
84,478 |
- |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
52,500 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
37,592 |
40,242 |
- |
- |
- |
- |
| 외화환산이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
79,397 |
177,220 |
- |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
249,033 |
572,581 |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
- |
3,623 |
6,917 |
| 외화환산손실 |
|
|
|
|
9,325 |
9,623 |
| 기타포괄손익인식금융자산처분손실 |
|
|
|
|
(1,319) |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
260,662 |
589,121 |
| 구분 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
37,153 |
74,142 |
- |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
23,575 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
513 |
2,027 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
37,666 |
99,744 |
- |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
292,931 |
524,570 |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
- |
4,652 |
5,842 |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
297,583 |
530,412 |
26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
5,707 |
7,026 |
10,307 |
12,756 |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
- |
| 잡이익 |
5,707 |
7,026 |
10,307 |
12,756 |
| 기타비용 |
5,444 |
6,094 |
9,344 |
21,446 |
| 재고자산폐기손실 |
483 |
483 |
4,617 |
4,942 |
| 기부금 |
2,000 |
2,100 |
- |
- |
| 잡손실 |
2,961 |
3,511 |
4,727 |
16,504 |
27. 주당손익
(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업주주지분순이익(손실) |
(19,457,613) |
(307,210,027) |
(62,710,157) |
(478,214,758) |
| 가중평균유통주식수 |
8,018,397 |
8,018,397 |
8,018,397 |
8,018,397 |
| 기본주당순이익(손실) |
(2) |
(38) |
(8) |
(60) |
| 희석주당순이익(손실) |
(2) |
(38) |
(8) |
(60) |
(2) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
가중평균 유통보통주식수 |
| 당반기 |
8,018,397 |
181 |
1,451,329,857 |
8,018,397 |
| 전반기 |
8,018,397 |
182 |
1,459,348,254 |
8,018,397 |
(3) 당반기말 현재 연결회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 조정: |
| 퇴직급여 |
395,060 |
360,149 |
| 대손상각비 |
(782) |
- |
| 감가상각비 |
829,730 |
827,508 |
| 무형자산상각비 |
5,472 |
9,599 |
| 이자비용 |
572,389 |
524,570 |
| 관계기업투자손익 |
518,882 |
499,056 |
| 외화환산손실 |
9,622 |
- |
| 이자수익 |
(84,478) |
(74,142) |
| 배당금수익 |
(52,500) |
(23,575) |
| 잡이익 |
- |
- |
| 대손충당금환입 |
- |
(187,685) |
| 재고자산평가이익 |
7,085 |
(507,116) |
| 소계 |
2,200,480 |
1,428,364 |
| 순운전자본의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
(1,192,545) |
(3,052,031) |
| 단기금융자산의 감소(증가) |
(100,000) |
3,055,000 |
| 상품의 감소(증가) |
776,519 |
(294,705) |
| 미수금의 감소(증가) |
982,011 |
(38,308) |
| 선급금의 감소(증가) |
(162,214) |
14,007 |
| 선급비용의 감소(증가) |
6,865 |
6,155 |
| 미수수익의 감소(증가) |
486 |
7,938 |
| 매입채무 증가(감소) |
(11,500,676) |
2,318,164 |
| 미지급금의 증가(감소) |
2,445,060 |
(517,209) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
12,867 |
17,268 |
| 선수금의 증가(감소) |
(235,037) |
(67,852) |
| 예수금의 증가(감소) |
(943) |
(18,181) |
| 퇴직급여충당금의 증가(감소) |
(655,712) |
(91,272) |
| 예수보증금의 증가(감소) |
(39) |
756 |
| 소계 |
(9,623,358) |
1,339,730 |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기타포괄-공정가치평가손익 |
3,174 |
(2,100) |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 |
29,282 |
1,664,158 |
29. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
제공받은 자 |
담보제공사유 |
금액 |
| 토지,건물 |
하나은행 |
근저당 |
10,800,000 |
| 농협은행 |
3,600,000 |
| 한국휴렛팩커드(유) |
3,000,000 |
| 우리은행 정기예금 |
㈜옴니 |
임대보증금 질권설정 |
100,000 |
| 우리은행 정기예금 |
㈜보이텍 |
임대보증금 질권설정 |
100,000 |
| 하나은행 정기예금 |
대신정보기술㈜ |
공사대금 질권설정 |
127,000 |
| 합계 |
17,727,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 |
제공받은 자 |
보증내용 |
지급보증금액 |
| 서울보증보험 |
한국레노버(유) |
이행보증보험 |
1,500,000 |
| 서울보증보험 |
㈜광주은행 외 |
하자보증보험 외 |
327,486 |
| 정보통신공제조합 |
HD현대삼호㈜ |
계약보증보험 |
274,770 |
| 서울보증보험 |
엔에이치엔케이씨피㈜ 외 |
지급보증보험 외 |
51,650 |
| 합계 |
2,153,906 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
제공한 자 |
담보제공내역 |
금액 |
| 예금 |
㈜파인아이앤씨 |
정기예금 |
20,000 |
| 부동산 |
늘강㈜ |
물품대금 근저당설정 |
200,000 |
| 부동산 |
㈜더원아이티 |
물품대금 근저당설정 |
200,000 |
| 부동산 |
㈜아이웨이코리아 |
물품대금 근저당설정 |
60,000 |
| 부동산 |
㈜엠엔제이시스템 |
물품대금 근저당설정 |
430,000 |
| 합계 |
910,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증처 |
보증내용 |
보증금액 |
| 서울보증보험 외 |
㈜광주은행 외 |
계약이행보증 외 |
380,000 |
| 신용보증기금 |
농협은행 |
구매자금대출 보증 |
1,579,500 |
| 유용석(대표이사) |
한국레노버(유) |
물품대금 연대보증 |
1,500,000 |
| 서울보증보험 |
푸름이 외 |
지급보증보험 등 |
630,782 |
| 합계 |
4,090,282 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
한도액 |
사용액 |
| 하나은행 |
기업구매자금대출 |
7,280,000 |
7,280,000 |
| 하나은행 |
일반대출 |
1,720,000 |
1,720,000 |
| 농협은행 |
기업구매자금대출 |
2,106,000 |
2,106,000 |
| 농협은행 |
기업구매자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 국민은행 |
일반대출 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 합계 |
16,606,000 |
16,606,000 |
(6) 진행중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
30. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 관계기업 |
㈜소만사, ㈜유비퀵스 |
| 기타 |
PT.NEMO INDONESIA, 메타닉스㈜ |
(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
매입 |
기타비용 |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
435,531 |
- |
31,618 |
- |
| 합계 |
435,531 |
- |
31,618 |
- |
| 구분 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
매입 |
기타비용 |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
13,540 |
- |
6,000 |
- |
| 합계 |
13,540 |
- |
6,000 |
- |
(3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
매출채권 |
대여금 |
매입채무 |
기타채무 |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
77,658 |
- |
- |
12,560 |
| 합계 |
77,658 |
- |
- |
12,560 |
| 구분 |
회사명 |
매출채권 |
대여금 |
매입채무 |
기타채무 |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
113,795 |
- |
- |
- |
| 합계 |
113,795 |
- |
- |
- |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 등 |
1,045,410 |
985,783 |
| 퇴직급여 |
243,359 |
134,060 |
| 합계 |
1,288,769 |
1,119,843 |
(*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
31. 위험관리
(1) 금융위험 관리
연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.
(가) 신용위험
신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
| 구분 |
매출채권 |
기타금융자산(장기포함) |
| 당반기 |
전기 |
당반기 |
전기 |
| 만기일미도래 |
24,230,303 |
23,411,513 |
825,731 |
1,788,778 |
| 3개월이하 |
18,781 |
- |
- |
- |
| 3개월초과 6개월이하 |
740,314 |
131,118 |
- |
- |
| 6개월초과 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 |
32,442 |
59,121 |
- |
- |
| 합계 |
25,021,840 |
23,601,752 |
825,731 |
1,788,778 |
(나) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 연결회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 단기차입금 |
16,476,259 |
- |
16,476,259 |
| 매입채무 |
7,287,667 |
- |
7,287,667 |
| 기타금융부채 |
2,107,663 |
- |
2,107,663 |
| 장기기타금융부채 |
- |
1,665,389 |
1,665,389 |
| 합계 |
25,871,589 |
1,665,389 |
27,536,978 |
(다) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다.
| 외화 |
당반기 |
전기 |
| 외화자산 |
외화부채 |
외화자산 |
외화부채 |
| USD |
84,709.73 |
- |
114,711.02 |
- |
| 원화환산액 |
114,900 |
- |
168,625 |
- |
| JPY |
1,617,257 |
17,372,264 |
1,984,118 |
17,245,090 |
| 원화환산액 |
15,186 |
163,122 |
18,581 |
161,497 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 52백만원 감소(증가)합니다.
② 이자율위험
이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자수익 |
(126,295) |
126,295 |
| 이자비용 |
(855,721) |
855,721 |
③ 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당기순손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기순손익에대한 영향 |
기타포괄손익에 대한 영향 |
당기순손익에대한 영향 |
기타포괄손익에 대한 영향 |
| 10% 상승하는 경우 |
50,410 |
- |
79,432 |
1,911 |
| 10% 하락하는 경우 |
(50,410) |
- |
(79,432) |
(1,911) |
(2) 자본 관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 차입금(A) |
16,606,000 |
13,020,000 |
| 부채 총계(B) |
32,613,717 |
38,859,066 |
| 자본 총계(C) |
50,379,183 |
50,739,862 |
| 부채비율(B/C) |
64.74% |
76.58% |
32. 공정가치 추정
(가) 공정가치 측정
당반기 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| (1)공정가치로 인식된 자산 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
20,967 |
20,967 |
44,207 |
44,207 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
2,728,048 |
2,728,048 |
1,891,554 |
1,891,554 |
| 소계 |
2,749,015 |
2,749,015 |
1,935,761 |
1,935,761 |
| (2)상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
6,544,322 |
(*) |
12,503,392 |
(*) |
| 단기금융자산 |
1,310,000 |
(*) |
1,210,000 |
(*) |
| 매출채권 |
24,980,314 |
(*) |
23,532,768 |
(*) |
| 기타금융자산 |
101,576 |
(*) |
1,079,662 |
(*) |
| 장기기타금융자산 |
724,155 |
(*) |
709,116 |
(*) |
| 소계 |
33,660,367 |
|
39,034,938 |
|
| 금융자산 합계 |
36,409,382 |
|
40,970,699 |
|
| (3)상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무 |
7,287,667 |
(*) |
15,504,425 |
(*) |
| 단기차입금 |
16,606,000 |
(*) |
13,020,000 |
(*) |
| 기타금융부채 |
2,107,663 |
(*) |
2,706,265 |
(*) |
| 장기기타금융부채 |
1,665,389 |
(*) |
2,138,757 |
(*) |
| 소계 |
27,666,719 |
|
33,369,447 |
|
| 금융부채 합계 |
27,666,719 |
|
33,369,447 |
|
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(나) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
20,967 |
20,967 |
23,240 |
- |
20,967 |
44,207 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
504,097 |
- |
2,223,951 |
2,728,048 |
566,612 |
- |
1,324,942 |
1,891,554 |
| 합 계 |
504,097 |
- |
2,244,918 |
2,749,015 |
589,852 |
- |
1,345,909 |
1,935,761 |
(*) 수준3 으로 분류된 금융상품은 활성시장이 없는 지분상품으로 공정가치를 추정하기 위해 이용 가능한 정보가 불충분하거나 또는 가능한 공정가치 추정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치가 나타낼 수 있어 취득원가로 평가하였습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제36(당)기 반기 2025년 6월 30일 현재 |
| 제35(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 한국정보공학 주식회사 |
1. 일반사항
한국정보공학 주식회사(이하 '회사'라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 황새울로(서현동)에 위치하고 있습니다.
회사는 그 동안 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 대표이사와 그 특수관계자가 48.32%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산 소유되고 있습니다.
| 주주명 |
당반기 |
전기 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 유용석 |
1,513,858 |
18.88% |
3,513,858 |
43.82% |
| 특수관계인 |
2,360,824 |
29.44% |
360,824 |
4.50% |
| 기타소액주주 |
4,143,715 |
51.68% |
4,143,715 |
51.68% |
| 합계 |
8,018,397 |
100.00% |
8,018,397 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 중요한 회계정책과 공시의 변경
(가) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
(나) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
3. 영업부문
(1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 회사는 제품과 용역의 성격에 따라 2개의 부문(IT하드웨어 유통, 기타)으로 구분하고있습니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
(2) 부문당반기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
IT하드웨어 유통 |
기타 |
합 계 |
| 매출액 |
77,579,710 |
347,784 |
77,927,494 |
| 금융수익 |
42,254 |
87,105 |
129,359 |
| 금융비용 |
527,042 |
1 |
527,043 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
279,875 |
60,364 |
340,239 |
| 보고부문 당기순이익(손실) |
1,358,906 |
(1,249,855) |
109,051 |
| 보고부문 자산 |
38,336,557 |
40,373,915 |
78,710,472 |
| 보고부문 부채 |
24,779,477 |
2,703,315 |
27,482,792 |
| 구 분 |
IT하드웨어 유통 |
기타 |
합 계 |
| 매출액 |
77,367,508 |
675,098 |
78,042,607 |
| 금융수익 |
5,168 |
31,927 |
37,095 |
| 금융비용 |
464,156 |
- |
464,156 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
289,046 |
55,279 |
344,326 |
| 보고부문 당기순이익(손실) |
451,748 |
(895,182) |
(443,434) |
| 보고부문 자산 |
42,851,124 |
41,479,449 |
84,330,573 |
| 보고부문 부채 |
30,246,401 |
2,967,398 |
33,213,799 |
4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
3,005,049 |
- |
3,005,049 |
| 단기금융자산 |
200,000 |
- |
200,000 |
| 매출채권 |
24,134,949 |
- |
24,134,949 |
| 기타금융자산 |
90,173 |
- |
90,173 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
20,967 |
20,967 |
| 장기매출채권 및 장기기타수취채권 |
104,386 |
- |
104,386 |
| 합 계 |
27,534,557 |
20,967 |
27,555,524 |
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
7,206,243 |
- |
7,206,243 |
| 단기금융자산 |
100,000 |
- |
100,000 |
| 매출채권 |
22,781,845 |
- |
22,781,845 |
| 기타금융자산 |
1,068,059 |
- |
1,068,059 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
44,207 |
44,207 |
| 장기매출채권 및 장기기타수취채권 |
104,386 |
- |
104,386 |
| 합 계 |
31,260,533 |
44,207 |
31,304,740 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
7,215,203 |
- |
7,215,203 |
| 단기차입금 |
16,606,000 |
- |
16,606,000 |
| 기타금융부채 |
872,615 |
- |
872,615 |
| 장기기타금융부채 |
752,264 |
- |
752,264 |
| 합 계 |
25,446,082 |
- |
25,446,082 |
| 구분 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
15,514,425 |
- |
15,514,425 |
| 단기차입금 |
13,020,000 |
- |
13,020,000 |
| 기타금융부채 |
1,172,381 |
- |
1,172,381 |
| 장기기타금융부채 |
990,125 |
- |
990,125 |
| 합 계 |
30,696,931 |
- |
30,696,931 |
5. 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.
6. 단기금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 정기예금 |
200,000 |
100,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
은행명 |
당반기 |
사용제한내역 |
| 정기예금 |
우리은행 |
200,000 |
질권설정 |
7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
24,167,690 |
(32,741) |
24,134,949 |
22,842,043 |
(60,198) |
22,781,845 |
| 기타금융자산 |
90,173 |
- |
90,173 |
1,068,059 |
- |
1,068,059 |
| 미수금 |
87,607 |
- |
87,607 |
1,067,134 |
- |
1,067,134 |
| 미수수익 |
2,566 |
- |
2,566 |
925 |
- |
925 |
| 장기기타금융자산 |
104,386 |
- |
104,386 |
104,386 |
- |
104,386 |
| 보증금 |
104,386 |
- |
104,386 |
104,386 |
- |
104,386 |
| 합계 |
24,362,249 |
(32,741) |
24,329,508 |
24,014,488 |
(60,198) |
23,954,290 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구분 |
6월이하 |
1년이하 |
2년이하 |
2년초과 |
합계 |
| 당반기 |
24,135,248 |
- |
- |
32,442 |
24,167,690 |
| 전기 |
22,782,921 |
- |
- |
59,121 |
22,842,042 |
(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다 (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
대손상각비 |
대손충당금환입 |
대손충당금제각 |
기말 |
| 매출채권 |
60,198 |
- |
(783) |
(26,674) |
32,741 |
| 합계 |
60,198 |
- |
(783) |
(26,674) |
32,741 |
| 구분 |
기초 |
대손상각비 |
대손충당금환입 |
대손충당금제각 |
기말 |
| 매출채권 |
228,012 |
- |
(167,815) |
- |
60,197 |
| 합계 |
228,012 |
- |
(167,815) |
- |
60,197 |
(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 시장성있는지분증권 |
- |
23,240 |
| 시장성없는지분증권 |
20,967 |
20,967 |
| 소계 |
20,967 |
44,207 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사명 |
소유주식수 |
지분율 |
당반기 |
전기 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| ㈜쏠리드 |
0 |
0.00% |
- |
- |
26,414 |
23,240 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사명 |
소유 주식수 |
지분율 |
당반기 |
전기 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| 정보통신공제조합 |
100 |
0.01% |
20,967 |
20,967 |
20,967 |
20,967 |
| ㈜자이닉스 |
10,000 |
14.29% |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| PT. NEMO INDONESIA(*1) |
5,990 |
46.08% |
661,411 |
- |
661,411 |
- |
| 합계 |
1,682,378 |
20,967 |
1,682,378 |
20,967 |
(*1) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다. (4) 당반기 중 기타포괄손익(법인세 차감 전)으로 인식한 금액은 3.2백만원(전반기 : (-)2.1백만원)입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액입니다.
9. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 상품 |
11,394,183 |
12,171,048 |
| 평가충당금 |
(129,650) |
(122,566) |
| 합계 |
11,264,533 |
12,048,482 |
(2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 72,937백만원(전반기: 73,876백만원)입니다.
10. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기타유동자산 |
|
|
| 선급비용 |
9,077 |
15,725 |
| 선급금 |
6,913 |
4,735 |
| 합계 |
15,990 |
20,460 |
11. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
비품 |
사용권자산 |
합계 |
| 2025.06.30 |
| 취득원가 |
2,230,500 |
1,331,521 |
718,131 |
2,055,476 |
6,335,628 |
| 감가상각누계액 |
|
(768,082) |
(462,679) |
(1,325,280) |
(2,556,041) |
| 국고보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말 순장부금액 |
2,230,500 |
563,439 |
255,452 |
730,196 |
3,779,587 |
| 2024.12.31 |
| 취득원가 |
2,230,500 |
1,331,521 |
715,731 |
2,064,057 |
6,341,809 |
| 감가상각누계액 |
|
(751,438) |
(400,596) |
(1,104,050) |
(2,256,084) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(4) |
- |
(4) |
| 기말 순장부금액 |
2,230,500 |
580,083 |
315,130 |
960,007 |
4,085,721 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
비품 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
2,230,500 |
580,083 |
315,131 |
960,007 |
4,085,721 |
| 취득 |
- |
- |
2,400 |
29,282 |
31,682 |
| 감가상각비 |
- |
(16,644) |
(62,079) |
(259,093) |
(337,816) |
| 반기말 순장부금액 |
2,230,500 |
563,439 |
255,452 |
730,196 |
3,779,587 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
비품 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
2,230,500 |
613,371 |
264,658 |
1,464,562 |
4,573,091 |
| 취득 |
- |
- |
139,036 |
19,784 |
158,820 |
| 대체 |
- |
- |
28,018 |
- |
28,018 |
| 감가상각비 |
- |
(33,288) |
(116,581) |
(524,339) |
(674,208) |
| 반기말 순장부금액 |
2,230,500 |
580,083 |
315,131 |
960,007 |
4,085,721 |
(3) 당반기 및 전기 중 회사의 리스로 인한 사용권자산의 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차량운반구 |
부동산 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
11,882 |
3,799 |
944,326 |
960,007 |
| 증가 |
- |
29,282 |
- |
29,282 |
| 감가상각비(*1) |
(7,129) |
(16,541) |
(235,423) |
(259,093) |
| 반기말 |
4,753 |
16,540 |
708,903 |
730,196 |
(*1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.
| 구분 |
차량운반구 |
부동산 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
26,990 |
15,964 |
1,421,609 |
1,464,562 |
| 증가 |
- |
19,784 |
- |
19,784 |
| 감가상각비(*1) |
(15,108) |
(31,949) |
(477,282) |
(524,339) |
| 전기말 |
11,882 |
3,799 |
944,326 |
960,007 |
(*1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지, 건물을 포함합니다.
| 지급보증처 |
보증내용 |
담보자산종류 |
담보설정금액 |
| 하나은행 |
근저당 |
토지.건물 |
10,800,000 |
| 농협은행 |
근저당 |
토지.건물 |
3,600,000 |
| 한국휴렛팩커드(유) |
근저당 |
토지.건물 |
3,000,000 |
| 합 계 |
17,400,000 |
12. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
산업재산권 |
합계 |
| 2025.06.30 |
| 취득원가 |
36,652 |
212,927 |
40,301 |
289,880 |
| 상각 및 손상누계액 |
(29,132) |
(43,300) |
(32,076) |
(104,508) |
| 반기말순장부금액 |
7,520 |
169,627 |
8,224 |
185,371 |
| 2024.12.31 |
| 취득원가 |
36,652 |
212,927 |
36,164 |
285,743 |
| 상각 및 손상누계액 |
(27,655) |
(43,300) |
(31,131) |
(102,086) |
| 기말순장부금액 |
8,996 |
169,627 |
5,033 |
183,656 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
산업재산권 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
8,996 |
169,627 |
5,033 |
183,656 |
| 취득 |
- |
- |
4,137 |
4,137 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
(1,477) |
- |
(945) |
(2,422) |
| 반기말순장부금액 |
7,520 |
169,627 |
8,224 |
185,371 |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
산업재산권 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
14,642 |
169,627 |
6,239 |
190,507 |
| 취득 |
- |
- |
1,454 |
1,454 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
(3,260) |
- |
(1,628) |
(4,888) |
| 반기말순장부금액 |
11,382 |
169,627 |
6,065 |
187,074 |
(3) 무형자산상각비의 분류 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 판매비와관리비 |
2,422 |
4,888 |
13. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
5,460,880 |
3,259,931 |
8,720,811 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,879,240) |
(1,879,240) |
| 반기말 장부금액 |
5,460,880 |
1,380,691 |
6,841,571 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
5,460,880 |
3,259,931 |
8,720,811 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,838,490) |
(1,838,490) |
| 기말 장부금액 |
5,460,880 |
1,421,441 |
6,882,321 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
5,460,880 |
1,421,441 |
6,882,321 |
| 감가상각비 |
- |
(40,750) |
(40,750) |
| 반기말 순장부금액 |
5,460,880 |
1,380,691 |
6,841,571 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
5,460,880 |
1,502,939 |
6,963,819 |
| 감가상각비 |
- |
(40,749) |
(40,749) |
| 반기말 순장부금액 |
5,460,880 |
1,462,190 |
6,923,070 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 토 지 |
19,818,699 |
19,818,699 |
| 건 물 |
2,940,732 |
2,940,732 |
| 합계 |
22,759,431 |
22,759,431 |
(4) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 임대수익 |
347,784 |
345,089 |
| 임대비용 |
219,848 |
217,587 |
14. 리스
(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 부동산 |
16,541 |
3,799 |
| 차량운반구 |
4,753 |
11,882 |
| 기타 |
708,902 |
944,326 |
| 합계 |
730,196 |
960,007 |
당반기 중 증가된 사용권자산은 19,784천원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
| 부동산 |
16,541 |
17,144 |
| 차량운반구 |
7,129 |
7,979 |
| 기타 |
235,423 |
241,859 |
|
합계
|
259,093 |
266,982 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
21,144 |
32,216 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
7,915 |
7,923 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
|
9,856 |
9,894 |
(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초 |
1,005,584 |
1,491,539 |
| 증가 |
29,282 |
19,784 |
| 리스료지급 |
(261,822) |
(505,739) |
| 반기말 순장부금액 |
773,044 |
1,005,584 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
538,491 |
265,463 |
| 현재가치할인차금 |
(12,711) |
(18,199) |
| 합 계 |
525,780 |
247,264 |
(5) 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당기 소액자산 리스관련 비용은 7,915천원 입니다.
15. 종속기업 투자 및 관계기업 투자
(1) 종속기업 투자 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
| 당반기 |
전기 |
| 종속기업투자 |
7,955,976 |
7,955,976 |
| 관계기업투자 |
21,105,972 |
21,849,217 |
| 합 계 |
29,061,948 |
29,805,193 |
(2) 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
지분율(%) |
당반기 |
전기 |
| 화이텍인베스트먼트㈜ |
한국 |
100.00% |
4,802,272 |
4,802,272 |
| ㈜샵링커지앤씨(*1) |
한국 |
61.63% |
2,583,703 |
2,583,703 |
| ㈜솔데스크 |
한국 |
63.64% |
570,000 |
570,000 |
| 합 계 |
7,955,975 |
7,955,975 |
(*1) 2024년 2월 중 사명을 네모커머스㈜에서 ㈜샵링커지앤씨로 변경하였습니다.
(3) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 화이텍인베스트먼트㈜ |
4,414,704 |
503,274 |
38,365 |
(320,131) |
| ㈜샵링커지앤씨 |
3,186,945 |
1,861,293 |
1,773,250 |
(129,791) |
| ㈜솔데스크 |
4,617,484 |
2,859,167 |
3,534,792 |
27,430 |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 화이텍인베스트먼트㈜ |
4,719,079 |
487,518 |
41,497 |
(743,225) |
| ㈜샵링커지앤씨 |
3,772,177 |
2,316,734 |
4,765,780 |
(545,309) |
| ㈜솔데스크 |
4,764,498 |
3,033,611 |
7,047,880 |
13,569 |
(4) 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
지분율(%) |
당반기 |
전기 |
| ㈜소만사(*2) |
한국 |
21.86% |
20,658,644 |
21,371,852 |
| 유비퀵스㈜(*2) |
한국 |
23.64% |
447,328 |
477,365 |
| 합 계 |
21,105,972 |
21,849,217 |
(*2) 관계기업에 대한 투자지분을 지분법으로 평가하였습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
㈜소만사 |
유비퀵스㈜ |
합계 |
| 기초 |
21,371,852 |
477,365 |
21,849,217 |
| 관계기업투자손익 |
(493,715) |
(30,037) |
(523,752) |
| 관계기업투자자본변동 |
- |
- |
- |
| 배당 |
(219,493) |
- |
(219,493) |
| 기말 |
20,658,644 |
447,328 |
21,105,972 |
| 구분 |
㈜소만사 |
유비퀵스㈜ |
㈜엠투소프트 |
합계 |
| 기초 |
18,006,717 |
448,324 |
2,121,944 |
20,576,985 |
| 관계기업투자손익 |
3,584,340 |
29,041 |
- |
3,613,381 |
| 관계기업투자자본변동 |
288 |
- |
- |
288 |
| 배당 |
(219,493) |
- |
- |
(219,493) |
| 관계기업투자처분 |
- |
- |
(2,121,944) |
(2,121,944) |
| 기말 |
21,371,852 |
477,365 |
- |
21,849,217 |
(6) 당반기와 전기의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| ㈜소만사 |
109,240,183 |
14,716,712 |
22,316,512 |
(2,175,434) |
| 유비퀵스㈜ |
2,001,051 |
108,509 |
865,240 |
(127,079) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| ㈜소만사 |
122,147,969 |
24,361,216 |
65,318,608 |
16,459,500 |
| 유비퀵스㈜ |
2,399,731 |
380,111 |
2,426,960 |
122,017 |
16. 단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입용도 |
연이자율 |
당반기 |
전기 |
| 하나은행 |
구매자금대출 |
4.31% |
7,280,000 |
- |
| 일반대출 |
4.39% |
1,720,000 |
1,720,000 |
| 일반대출 |
5.53% |
- |
8,800,000 |
| 농협은행 |
구매자금대출 |
4.62% |
2,106,000 |
- |
| 구매자금대출 |
4.55% |
3,000,000 |
- |
| 국민은행 |
일반대출 |
4.39% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 합 계 |
16,606,000 |
13,020,000 |
17. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기타금융부채 |
872,615 |
1,172,380 |
| 미지급금 |
158,286 |
474,009 |
| 예수보증금 |
20,000 |
20,000 |
| 미지급비용 |
168,550 |
157,912 |
| 리스유동부채 |
525,779 |
520,459 |
| 기타유동부채 |
335,266 |
520,424 |
| 예수금 |
64,219 |
58,403 |
| 선수금 |
271,047 |
420,383 |
| 기타유동부채 |
- |
41,638 |
| 장기기타금융부채 |
752,264 |
990,125 |
| 장기임대보증금 |
505,000 |
505,000 |
| 리스비유동부채 |
247,264 |
485,125 |
| 합 계 |
1,960,145 |
2,682,929 |
18. 법인세비용
(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.
(2) 당반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.
(3) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
19. 퇴직급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 퇴직급여채무의 현재가치 |
2,899,150 |
2,726,204 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,197,706) |
(729,760) |
| 합계 |
1,701,444 |
1,996,444 |
(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 확정급여채무 기초잔액 |
2,726,203 |
2,342,294 |
| 당기근무원가 |
167,920 |
283,720 |
| 이자원가 |
29,748 |
55,256 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) |
- |
67,946 |
| 지급액 |
(24,721) |
(23,013) |
| 확정급여채무 기말잔액 |
2,899,150 |
2,726,203 |
(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 사외적립자산 기초잔액 |
729,760 |
709,357 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
7,946 |
31,637 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) |
- |
(11,235) |
| 회사의 현금으로 불입된 회사 기여금 |
460,000 |
- |
| 지급액 |
- |
- |
| 사외적립자산 기말잔액 |
1,197,706 |
729,760 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 퇴직보험예치금 |
1,193,055 |
725,109 |
| 국민연금전환금 |
4,651 |
4,651 |
| 계 |
1,197,706 |
729,760 |
(5) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
167,920 |
141,860 |
| 이자원가 |
29,747 |
27,628 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(7,946) |
(8,014) |
| 합계 |
189,721 |
161,474 |
(*) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 퇴직급여로 인식되었습니다.
20. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 |
1주의 금액 |
발행한 주식의 총수 |
보통주자본금 |
| 30,000,000주 |
500원 |
8,018,397주 |
4,009,198,500원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
36,220,861 |
36,220,861 |
(3) 기타포괄손익누계액
기타포괄손익누계액은 기타포괄-공정가치손익으로 제각되거나 판매되지 않은 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치의 순누적변동분과 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다.
가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 |
(761,411) |
(764,586) |
| 관계기업투자자본변동 |
1,707 |
1,707 |
| 합계 |
(759,704) |
(762,879) |
나. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기초 |
(762,879) |
(755,438) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 |
3,175 |
2,030 |
| 평가손익 |
3,175 |
2,030 |
| 관계기업투자자본변동 |
- |
(9,470) |
| 기말 |
(759,704) |
(762,879) |
(4) 미처분이익잉여금(결손금)
가. 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
11,757,325 |
11,649,594 |
| 합 계 |
11,757,325 |
11,649,594 |
나. 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 기초 |
11,649,594 |
7,362,489 |
| 당기순이익(손실) |
109,050 |
4,366,286 |
| 보험수리적손익 |
- |
(79,181) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분 |
(1,319) |
- |
| 기말 |
11,757,325 |
11,649,594 |
21. 매출액 및 매출원가
(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출 |
34,070,400 |
77,537,946 |
53,557,537 |
77,358,483 |
| 시스템용역매출 |
702 |
31,476 |
31,089 |
332,034 |
| 수입수수료 |
10,288 |
10,288 |
3,000 |
7,000 |
| 임대료수익 |
172,271 |
347,784 |
171,408 |
345,089 |
| 합계 |
34,253,661 |
77,927,494 |
53,763,034 |
78,042,606 |
(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출원가 |
31,527,196 |
72,937,364 |
51,538,294 |
73,875,883 |
| 시스템용역매출원가 |
- |
- |
- |
243,102 |
| 임대수익원가 |
108,917 |
219,848 |
110,436 |
217,587 |
| 합계 |
31,636,113 |
73,157,212 |
51,648,730 |
74,336,572 |
22. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(2,572,857) |
520,664 |
(1,988,858) |
(1,338,403) |
| 원재료 및 상품매입액 |
34,100,052 |
72,416,700 |
53,527,151 |
75,214,285 |
| 종업원급여 |
1,114,075 |
2,033,784 |
899,130 |
1,737,066 |
| 감가상각비,무형자산상각비 |
190,462 |
380,988 |
190,345 |
385,075 |
| 광고선전비 |
59,864 |
93,243 |
53,868 |
68,696 |
| 지급수수료 |
296,560 |
646,906 |
353,279 |
942,326 |
| 지급임차료 |
9,108 |
18,550 |
9,081 |
18,596 |
| 수도광열비 |
21,803 |
60,246 |
21,184 |
55,257 |
| 기타 |
364,377 |
729,493 |
320,983 |
473,788 |
| 합계(*) |
33,583,444 |
76,900,574 |
53,386,163 |
77,556,686 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
23. 판매비와관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,017,128 |
1,844,064 |
816,361 |
1,575,592 |
| 퇴직급여 |
96,947 |
189,721 |
82,769 |
161,474 |
| 복리후생비 |
81,109 |
154,694 |
72,334 |
140,881 |
| 통신비 |
12,888 |
25,502 |
11,994 |
23,740 |
| 수도광열비 |
6,323 |
17,471 |
6,143 |
16,024 |
| 소모품비 |
2,754 |
10,169 |
33,590 |
46,021 |
| 감가상각비 |
168,920 |
337,816 |
167,518 |
339,438 |
| 무형자산상각비 |
1,167 |
2,422 |
2,453 |
4,888 |
| 세금과공과 |
4,275 |
20,631 |
4,031 |
11,483 |
| 지급임차료 |
9,108 |
18,550 |
9,081 |
18,596 |
| 지급수수료 |
226,847 |
517,220 |
286,216 |
574,032 |
| 운반비 |
3,455 |
6,893 |
7,194 |
9,976 |
| 광고선전비 |
59,864 |
93,243 |
53,868 |
68,696 |
| 대손상각비 |
(84) |
(782) |
(13,987) |
(187,685) |
| 기타 |
256,631 |
505,749 |
197,869 |
416,956 |
| 합계 |
1,947,332 |
3,743,363 |
1,737,434 |
3,220,112 |
24. 금융수익 및 금융원가
(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
19,600 |
39,794 |
5,553 |
12,818 |
| 배당금수익 |
- |
52,500 |
- |
23,575 |
| 외환차익 |
36,992 |
37,065 |
- |
701 |
| 합계 |
56,592 |
129,359 |
5,553 |
37,094 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
225,793 |
524,480 |
262,427 |
460,295 |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 |
(1,319) |
(1,319) |
- |
- |
| 외환차손 |
- |
2,562 |
3,861 |
3,861 |
| 외화환산손실 |
- |
1 |
- |
- |
| 합계 |
224,474 |
525,724 |
266,288 |
464,156 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
19,600 |
39,794 |
- |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
52,500 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
36,992 |
37,065 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
56,592 |
129,360 |
- |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
225,793 |
524,480 |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,562 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 |
- |
- |
(1,319) |
(1,319) |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
(1,319) |
(1,319) |
225,793 |
527,043 |
| 구분 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
5,553 |
12,818 |
- |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
23,575 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
- |
701 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,553 |
37,094 |
- |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
262,427 |
460,295 |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
- |
3,861 |
3,861 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
266,288 |
464,156 |
25. 기타수익 및 기타비용
당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
3,196 |
3,571 |
7,138 |
7,714 |
| 잡이익 |
3,196 |
3,571 |
7,138 |
7,714 |
| 기타비용 |
4 |
4 |
1,942 |
12,335 |
| 잡손실 |
4 |
4 |
1,942 |
12,335 |
26. 주당손익
(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 반기순이익(손실) |
324,768,588 |
109,050,527 |
(14,957,026) |
(443,434,459) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
8,018,397주 |
8,018,397주 |
8,018,397주 |
8,018,397주 |
| 주당순이익(손실) |
41원 |
14원 |
(2)원 |
(55)원 |
(2) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
가중평균 유통보통주식수 |
| 당반기 |
8,018,397 |
181 |
1,451,329,857 |
8,018,397 |
| 전반기 |
8,018,397 |
182 |
1,459,348,254 |
8,018,397 |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
27. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 조정 |
퇴직급여 |
189,721 |
161,474 |
| 감가상각비 |
378,566 |
380,187 |
| 무형자산상각비 |
2,422 |
4,888 |
| 이자비용 |
524,480 |
460,295 |
| 관계기업투자손익 |
523,751 |
497,674 |
| 외화환산손실 |
1 |
- |
| 이자수익 |
(39,794) |
(12,818) |
| 매출채권대손상각비 환입 |
(782) |
(187,685) |
| 상품평가손실충당금 환입 |
7,085 |
(507,116) |
| 배당금수익 |
(52,500) |
(23,575) |
| 소계 |
1,532,950 |
773,324 |
| 순운전자본의 변동 |
매출채권의 감소(증가) |
(1,352,322) |
(3,542,471) |
| 상품의 감소(증가) |
776,865 |
(293,314) |
| 미수금의 감소(증가) |
979,528 |
(36,724) |
| 선급금의 감소(증가) |
(2,178) |
16,044 |
| 선급비용의 감소(증가) |
6,648 |
13,527 |
| 단기금융자산의 감소(증가) |
(100,000) |
- |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) |
(460,000) |
- |
| 매입채무 증가(감소) |
(11,328,922) |
2,401,827 |
| 미지급금의 증가(감소) |
2,713,976 |
(343,659) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
13,727 |
18,113 |
| 선수금의 증가(감소) |
(149,335) |
(31,751) |
| 예수금의 증가(감소) |
5,815 |
4,794 |
| 퇴직금의 지급 |
(24,721) |
(22,010) |
| 소계 |
(8,920,919) |
(1,815,624) |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기타포괄-공정가치평가손익 |
3,174 |
(2,100) |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 |
29,282 |
19,784 |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
재무활동 현금흐름변동 |
비현금변동 (유동성대체)
|
기말잔액 |
| 단기차입금 |
13,020,000 |
3,586,000 |
- |
16,606,000 |
| 임대보증금 |
505,000 |
- |
- |
505,000 |
| 리스유동부채 |
520,459 |
(261,823) |
267,144 |
525,780 |
| 합 계 |
14,045,459 |
3,324,177 |
267,144 |
17,636,780 |
| 구분 |
기초잔액 |
재무활동 현금흐름변동 |
비현금변동 (유동성대체)
|
기말잔액 |
| 단기차입금 |
13,840,000 |
3,000,000 |
- |
16,840,000 |
| 임대보증금 |
505,000 |
- |
- |
505,000 |
| 리스유동부채 |
530,704 |
(250,751) |
256,155 |
536,108 |
| 합 계 |
14,875,704 |
2,749,249 |
256,155 |
17,881,108 |
28. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
제공받은 자 |
담보제공사유 |
금액 |
| 토지,건물 |
하나은행 |
근저당 |
10,800,000 |
| 농협은행 |
3,600,000 |
| 한국휴렛팩커드(유) |
3,000,000 |
| 우리은행 정기예금 |
㈜옴니 |
임대보증금질권설정 |
100,000 |
| ㈜보이텍 |
100,000 |
| 합계 |
17,600,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 |
제공받은 자 |
보증내용 |
지급보증금액 |
| 서울보증보험 |
한국레노버(유) |
물품대금보증보험 |
1,500,000 |
| 서울보증보험 |
(주)광주은행외 |
하자보증보험 외 |
327,486 |
| 정보통신공제조합 |
HD현대삼호(주) |
계약보증보험 |
274,770 |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
제공한 자 |
담보제공내역 |
금액 |
| 예금 |
(주)파인아이앤씨 |
정기예금 |
20,000 |
| 부동산 |
늘강(주) |
물품대금 근저당설정 |
200,000 |
| 부동산 |
(주)더원아이티 |
물품대금 근저당설정 |
200,000 |
| 부동산 |
(주)아이웨이코리아 |
물품대금 근저당설정 |
60,000 |
| 부동산 |
(주)엠엔제이시스템 |
물품대금 근저당설정 |
430,000 |
| 합계 |
910,000 |
(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증처 |
보증내용 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
㈜사랑행복씨앤씨외 |
계약이행보증 외 |
380,000 |
| 신용보증기금 |
농협은행 |
구매자금대출 보증 |
1,579,500 |
| 유용석(대표이사) |
한국레노버(유) |
물품대금 연대보증 |
1,500,000 |
| 합계 |
3,459,500 |
(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
한도액 |
사용액 |
| 하나은행 |
기업구매자금대출 |
7,280,000 |
7,280,000 |
| 하나은행 |
일반대출 |
1,720,000 |
1,720,000 |
| 농협은행 |
기업구매자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 농협은행 |
기업구매자금대출 |
2,106,000 |
2,106,000 |
| 국민은행 |
일반대출 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 합계 |
16,606,000 |
16,606,000 |
(6) 진행중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
29. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 종속기업 |
화이텍인베스트먼트㈜, ㈜샵링커지앤씨, ㈜솔데스크, NEMOCOMMERCE JAPAN(*1) |
| 관계기업 |
㈜소만사, ㈜유비퀵스 |
| 기타 |
PT. NEMO INDONESIA, 메타닉스㈜ |
(*1) 샵링커지앤씨의 종속회사입니다.
(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
화이텍인베스트먼트㈜ |
3,299 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜샵링커지앤씨 |
110,184 |
- |
- |
6,464 |
- |
| ㈜솔데스크 |
85,720 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
435,531 |
- |
- |
31,618 |
- |
| 합계 |
634,734 |
- |
- |
38,082 |
- |
| 구분 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
화이텍인베스트먼트㈜ |
3,299 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜샵링커지앤씨 |
108,939 |
- |
- |
6,464 |
- |
| ㈜솔데스크 |
53,506 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜엠투소프트 |
300,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
13,540 |
- |
- |
6,000 |
- |
| 합계 |
479,284 |
- |
- |
12,464 |
- |
(3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
화이텍인베스트먼트㈜ |
- |
- |
- |
- |
5,000 |
| ㈜샵링커지앤씨 |
- |
- |
- |
- |
100,000 |
| ㈜솔데스크 |
41,580 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
77,658 |
- |
- |
- |
12,560 |
| 합계 |
119,238 |
- |
- |
- |
117,560 |
| 구분 |
회사명 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
화이텍인베스트먼트㈜ |
- |
- |
- |
- |
5,000 |
| ㈜샵링커지앤씨 |
94,600 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 기타 |
메타닉스㈜ |
113,795 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
208,395 |
- |
- |
- |
105,000 |
(4) 당반기 및 전반기 중 동 특수관계자의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 최대주주로부터 물품대금보증 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 28(4) 참조)
(6) 주요 경영진에 대한 보상
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 등 |
545,210 |
447,610 |
| 퇴직급여 |
103,741 |
51,590 |
| 합계 |
648,951 |
499,200 |
(*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
30. 위험관리
(1) 금융위험 관리
회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.
가. 신용위험
신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다.
회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
| 구분 |
매출채권 |
기타금융자산(장기포함) |
| 당반기 |
전기 |
당반기 |
전기 |
| 보고기간종료일 이후 회수 채권 |
- |
- |
- |
- |
| 만기일미도래 |
23,376,153 |
22,651,804 |
194,559 |
1,172,445 |
| 3개월이하 |
18,781 |
- |
- |
- |
| 3개월초과 6개월이하 |
740,314 |
131,118 |
- |
- |
| 6개월초과 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 |
32,442 |
59,121 |
- |
- |
| 합계 |
24,167,690 |
22,842,043 |
194,559 |
1,172,445 |
나. 유동성위험
유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 회사평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 단기차입금 |
16,476,259 |
- |
16,476,259 |
| 매입채무 |
7,215,203 |
- |
7,215,203 |
| 기타금융부채 |
872,615 |
- |
872,615 |
| 장기기타금융부채 |
- |
752,264 |
752,264 |
| 합계 |
24,564,077 |
752,264 |
25,316,341 |
다. 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다.
회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (단위:USD, 천원)
| 외화 |
당분기 |
전기 |
| 외화자산 |
외화부채 |
외화자산 |
외화부채 |
| USD |
4.53 |
- |
10.09 |
- |
| 원화환산액 |
6 |
- |
15 |
- |
회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 614원 증가(감소)합니다.
② 이자율위험
이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자수익 |
40,589 |
(40,589) |
| 이자비용 |
534,970 |
(534,970) |
③ 가격변동위험 회사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타포괄손익에 미치는 효과는 없습니다.
2) 자본 관리
회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 차입금(A) |
16,606,000 |
13,020,000 |
| 부채 총계(B) |
27,482,792 |
33,213,799 |
| 자본 총계(C) |
51,227,680 |
51,116,775 |
| 부채비율(B/C) |
53.65% |
64.98% |
31. 공정가치
가. 공정가치 측정
보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| (1)공정가치로 인식된 자산 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
20,967 |
20,967 |
44,207 |
44,207 |
| 소계 |
20,967 |
20,967 |
44,207 |
44,207 |
| (2)상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
3,005,049 |
(*) |
7,206,243 |
(*) |
| 단기금융자산 |
200,000 |
(*) |
100,000 |
(*) |
| 매출채권 |
24,134,949 |
(*) |
22,781,845 |
(*) |
| 기타금융자산 |
90,173 |
(*) |
1,068,059 |
(*) |
| 장기기타금융자산 |
104,386 |
(*) |
104,386 |
(*) |
| 소계 |
27,534,557 |
|
31,260,533 |
|
| 금융자산 합계 |
27,555,524 |
|
31,304,740 |
|
| (3)상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무 |
7,215,203 |
(*) |
15,514,425 |
(*) |
| 단기차입금 |
16,606,000 |
(*) |
13,020,000 |
(*) |
| 기타금융부채 |
872,615 |
(*) |
1,172,381 |
(*) |
| 장기기타금융부채 |
752,264 |
(*) |
990,125 |
(*) |
| 소계 |
25,446,082 |
|
30,696,931 |
|
| 금융부채 합계 |
25,446,082 |
|
30,696,931 |
|
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
20,967 |
20,967 |
23,240 |
- |
20,967 |
44,207 |
(*) 수준3 으로 분류된 금융상품은 활성시장이 없는 지분상품으로 공정가치를 추정하기 위해 이용 가능한 정보가 불충분하거나 또는 가능한 공정가치 추정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치가 나타낼 수 있어 취득원가로 평가하였습니다.
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다.