| 2025년 03월 21일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 사업보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2025년 03월 20일 |
| 3. 정정사항 |
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| XBRL | 아니오 | XBRL 오류 | - | XBRL 첨부 |
| 2025년 03월 21일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 사업보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2025년 03월 20일 |
| 3. 정정사항 |
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| XBRL | 아니오 | XBRL 오류 | - | XBRL 첨부 |
(제 27 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025 년 3 월 20 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 시너지이노베이션 |
| 대 표 이 사 : | 박 진 형 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 52, 5층 |
| (전 화) 02-2191-0716 | |
| (홈페이지) http://www.synergyinno.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 보 경 |
| (전 화) 02-2191-0716 | |
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 회사의 명칭은 주식회사 시너지이노베이션이고, 영문으로는 Synergy Innovation Co., Ltd. 이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 1998년 4월 2일 설립되었으며, 2004년 8월 13일 한국거래소의 코스닥증권시장에 등록을 승인받아 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 52, 5층(상대원동, 선텍시티2)전화번호 : 031-746-2560홈페이지 : http://www.synergyinno.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
※ 당사는 보고서 제출일 현재「중소기업기준법」제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.
바. 주요 사업의 내용 당사는 미생물배양배지의 제조, 판매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 바이오기술 사업부문, 의료 사업부문, 건강기능식품 사업부문으로 구성되어 있습니다. 주요 사업 외에도 퇴행성 뇌질환 및 중추신경계 질환, 비만 등의 치료를 위한 신약을 연구개발하는 바이오사업 분야 등에 대해 관계회사 등을 통하여 직ㆍ간접적인 투자 등을 진행하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
아. 신용평가에 관한 사항 [신용등급 평가내역]
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2022년 05월 09일 | BB- | 이크레더블 | - |
| 2023년 05월 12일 | B | 이크레더블 | - |
| 2023년 10월 01일 | B+ | 이크레더블 | - |
| 2024년 05월 21일 | BB+ | 이크레더블 | - |
[신용등급 정의]
| 평가회사 | 신용등급 | 평가회사의 신용등급 정의 |
|---|---|---|
| 이크레더블 | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 | |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 | |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 | |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 | |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 | |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 | |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 | |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 | |
| D | 현재 채무불이행상태에 있음 | |
| NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소 정지 변경 |
가. 회사의 본점 소재지와 그 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2019.03.28 | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 52, 5층 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
(*1) 2024년 1월 26일 임시주주총회에서 박진형 사내이사가 신규 선임되었으며, 2024년 2월 8일 이사회에서 각자 대표이사 구자형 사임에 따른 각자 대표이사로 선임되었습니다. (*2) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 윤호주, 이재현, 이동훈 사외이사, 이건영 기타비상무이사가 신규 선임되었으며, 김영진 감사의 임기만료로 박일 감사가 신규 선임되었습니다.
다. 최대주주의 변동
| 일 자 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2016.03.23 | (주)에스에프에이반도체 | 리드드래곤 유한공사 |
| 2017.05.29 | 리드드래곤 유한공사 | 시너지아이비투자(주) |
| 2019.09.03 | 시너지아이비투자(주) | 시너지파트너스(주) |
| 2023.12.27 | 시너지파트너스(주) | 에스이노베이션 신기술조합 |
※ 최대주주 변동과 관련한 상세내용은 본 보고서 'Ⅶ. 주주에 관한 사항-2. 최대주주 변동내역'을 참조하시기 바랍니다.
라. 상호의 변경당사는 2017년 7월 24일 임시주주총회 결의를 통해 상호를 주식회사 코아로직에서 주식회사 시너지이노베이션으로 변경하였습니다.
| 일 자 | 변경 전 | 변경 후 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2017.07.24 | 주식회사 코아로직 Core Logic Inc. | 주식회사 시너지이노베이션 Synergy Innovation Co., Ltd. | 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고 |
마. 회생절차 종결당사는 2015년 6월 17일에 수원지방법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 7월 6일에 회생절차 개시가 결정되었습니다. 2016년 3월 21일 변경된 회생계획안이 인가되었으며, 회생계획안에 따라 채무변제를 완료하고 2016년 5월 24일 회생절차 종결을 결정받았습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 2016년 9월 미생물 배양배지 생산, 판매를 주요 사업으로 영위하는 (주)코메드생명과학을 인수하였고, 2017년 7월 흡수합병을 완료하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일 자 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2018.04 | 반도체 제조업 | 의료용 기기 제조업 |
※ 당사는 2018년 4월 한국거래소에 업종전환변경 신청을 완료하였습니다. 당사 정관 목적사업 추가 내역은 다음과 같습니다.
| 변경일 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2016.07.18 | - 특허라이센싱 허여 및 중개- 특허라이센스 판매업- 빅데이터 및 클라우딩 관련 서비스업- 컴퓨터/통신기기를 이용한 정보처리 서비스업 및 관련업- 의료기기 제조, 판매업, 유통사업- 의료용품 및 의료소모품 제조, 판매, 유통사업- 의약품 및 원료의약품 제조, 판매, 유통사업- 의료기기 렌탈- 화장품 제조, 판매, 유통사업- 화장품 및 관련 상품의 국내외 무역업- 미용관련 제품의 제조 및 판매업- 병의원 경영지원 및 병의원 컨설팅사업- 병의원 마케팅홍보사업- 해외 의료환자 유치업- 병의원 정보시스템 운영사업- 해외 병의원 운영사업, 프랜차이즈사업- 미디어컨텐츠 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업- 방송프로그램 제작업- 인터넷 방송업- 전자상거래 및 통신판매업 | 사업목적 추가 |
| 2017.07.24 | - 경영컨설팅업- 위 각호에 관련된 무역업(수출 및 수입) 및 도매, 소매업 등 부대사업 및 투자 일체 | |
| 2019.03.28 |
- 의약품, 원료의약품 및 의약외품 개발, 제조 및 판매업 - 바이오 신약 개발, 제조 및 판매업 - 진단제 개발, 제조 및 판매업 - 건강기능식품 제조 및 판매업 - 위 각호에 관련된 무역업(수출입), 도.소매업, 투자업 등 부대사업 일체 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2019.01 | (주)디에스케이 6회 전환사채(권면금액 155억원) 양수 |
| 2019.03 | 신공장으로 본점 이전 |
| 2019.11 | 뉴로바이오젠(주) 제1회 CB 30억원 취득 |
| 2020.06 | 한국과학기술원(KAIST) 글로벌프론티어사업 (재) 바이오합성연구단과 세포배양배지 국산화를 위한 공동연구업무협약 체결 |
| 2020.09 | 노비스바이오(주) 추가 출자 |
| 2021.03 | 알엔에이바이오(주) 설립 및 출자 |
| 2021.09 | (주)디에스케이 6회차 전환사채 전환권행사로 최대주주 지위 확보 |
| 2021.10 | (주)디에스케이 제3자배정 출자로 바이오 사업 다각화 |
| 2022.06 | Boston Scientific Group plc와 (주)엠아이텍 지분 매각 위한 주식양수도계약 체결 |
| 2023.05 | 보스톤사이언티픽코리아홀딩(주)와 엠아이텍 지분 일부 매각 위한 주식양수도계약 체결 |
| 2023.12. | 최대주주 변경(에스이노베이션 신기술조합)제14회 전환사채 발행(권면총액 390억원) |
| 2024.01 | 뉴로바이오젠(주)전환사채 전환권행사로 최대주주 지위 확보(지분율 55.60%) |
| 2024.03 | (주)메디카코리아 지분 추가 취득으로 최대주주 지위 확보(지분율 37.78%)대표이사 변경(천경민 각자 대표이사 사임, 박진형 단독 대표이사 체제로 변경) |
| 2024.12 | (주)에스앤지바이오텍 유상증자 참여로 최대주주 지위 확보 |
[주요 종속회사의 연혁]
| 회사명 | 주요 사업의 내용 | 주요 연혁 |
|---|---|---|
| (주)엠아이텍 | 의료기기 제조 및 수입판매업 | 2019.02 : FDA 스텐트(HANAROSTENT®FAST™Biliary (NNN))인증 2019.03 : FDA 스텐트(HANAROSTENT®LowAx™ Colon/Rectum (NNN))인증2019.03 : 혈당기 사업 양수, 김제지점 설치 2020.05 : FDA 스텐트(HANAROSTENT®Esophagus TTS(CCC,NCN))인증2020.12 : 무역의 날 '이천만불 수출의 탑' 수상2021.01 : FDA 스텐트(HANAROSTENT Trachea/Bronchium (CCC))인증2021.05 : FDA 스텐트(HANAROSTENT Benefit biliary (NNN))인증2021.07 : FDA 스텐트(HANAROSTENT Esophagus(CCC), HANAROSTENT Esophagus (NCN))인증2021.11 : FDA 스텐트(HANAROSTENT Esophagus Asymmetric(CCC)인증2022.01 : 주식소각(자기주식 387,500주 소각)2022.12 : 무역의 날 '삼천만불 수출의 탑' 수상2023.04 : 중소벤처기업부 글로벌 강소기업 1,000+ 지정2023.09 : 유럽 CE MDR (대장, 십이지장) 인증2023.09 : 체외충격파쇄석기 사업 영업양도 2023.10 : 혈당기 사업 제조,판매 중단 2023.10 : 수원지점, 김제지점 폐쇄 2024.03 : 대표이사 변경 (박진형 → 곽재오) |
| 노비스바이오(주) | 건강기능식품제조 | 2019.02 : 내츄럴비타민 주식회사 흡수 합병2019.04 : (주)시너지이노베이션 지분 100% 취득 |
| 뉴로바이오젠(주) | 의학 및 약학연구개발업 | 2020.01 : 뇌질환치료제 KDS2010 학술심포지엄 개최 2020.08 : 김상욱 대표이사 취임2020.10 : 기업부설연구소 인증2021.02 : 벤처기업 인증2024.03 : 신약후보물질 KDS2010 임상1상 완료 2024.09 : 신약후보물질 티솔라질린(KDS2010) 임상2상 식약처 IND승인 |
| (주)에스앤지바이오텍 | 의료기기, 병원기기 제조 및 판매업 | 2001.03 : 연구소 설립2007.01 : KGMP 승인2013.02 : ISO13485 승인2013.12 : 일본 PMDA 승인2014.03 : 일본 QMS 감사 통과 및 제품 출시2017.05 : 용인으로 본사 이전2018.10 : Flower stent 출시2019.09 : SEAL thoracic/NOVUS stent graft 개발2021.12 : Customized 스텐트 개발2024.12 : 곽재오 대표이사 취임 |
[자본금 변동추이]
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제27기 (2024년말) | 제26기 (2023년말) | 제25기 (2022년말) | 제24기 (2021년말) | 제23기 (2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 82,708,344 | 82,708,344 | 82,708,344 | 79,534,654 | 73,309,824 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 | 39,767,327,000 | 36,654,912,000 | |
| 합계 | 자본금 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 | 39,767,327,000 | 36,654,912,000 |
※ 2021년 전환사채권의 전환권 행사로 인해 6,224,830주를 발행하였고 3,112,415,000원의 자본금이 증가하였습니다.※ 2022년 전환사채권의 전환권 행사로 인해 3,173,690주를 발행하였고, 1,586,845,000원의 자본금이 증가하였습니다.※ 공시서류 작성기준일 이후 전환사채권의 전환권행사로 발행주식총수는 82,723,147주로 증가하였습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 해당사항 없습니다.
다. 종류주식 발행현황 해당사항 없습니다.
가. 정관 변경 이력 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 30일 제 24기 정기주주총회일이며, 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 정관상 사업목적 사항 (1) 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(2) 사업목적의 변경사항(사업목적 변경 내용 및 사유)해당사항 없습니다. (3) 사업목적의 추가사항(사업목적 추가현황 및 사업의 내용과 전망)해당사항 없습니다.
당사는 미생물 배양배지 제조 및 판매하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다. 또한, 체외진단분석기용 시약의 하나로 의약품 제조환경의 환경모니터링으로 널리 쓰이는 미생물배양배지를 전국 대부분의 병원, 검사센터 및 제약회사 등에 Clean Room 및 자동화 생산라인에서 ISO13485 국제 인증과 의료기기 KGMP 인증을 획득한 최고의 제조환경에서 제품을 생산, 공급하고 있습니다. 연결대상 회사는 당사를 포함한 총 7개사로 사업의 성격에 따라 바이오기술 사업부문, 의료 사업부문, 건강기능식품 사업부문으로 구성되어 있으며, 기타로 신약을 연구 개발하는 뉴로바이오젠(주)을 중심으로 제약 및 바이오 사업 등에 투자하고 있습니다. 당사의 2024년 누적 매출액은 906억원이며, 부문별로 바이오기술사업 208억원(23.0%), 의료사업 538억원(59.3%), 건강기능식품사업 148억원(16.4%), 기타사업 12억원(1.3%)의 매출액을 달성했습니다. 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 각 사업부문별 주요 사업 내용은 다음과 같습니다.
| 부문 | 회사명 | 주요 사업 내용 |
|---|---|---|
| 바이오기술사업 | (주)시너지이노베이션 | 미생물 배양배지, 기타화학제품제조 |
| 의료사업 | (주)엠아이텍(주)에스앤지바이오텍 | 의료기기 제조 및 수입판매업 |
| 건강기능식품사업 | 노비스바이오(주) | 건강기능식품의 OEM, ODM, 제품개발 생산판매 |
| 기타사업 | 뉴로바이오젠(주) | 의학 및 신약 연구개발 |
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 품목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 바이오기술 | 배지 | 일반세균검출 및 특정미생물검사 | 12,054,265 | 13.3% |
| 균주 등 | ATCC표준균주 및 액체배지 | 8,771,111 | 9.7% | |
| 의료 | 스텐트 | HANAROSTENT, CHOOSTENT 등 | 44,320,764 | 48.9% |
| 내시경 | 후지필름 내시경(ELUXEO) | 4,089,646 | 4.5% | |
| 기타 의료기기 등 | 기타 의료기기 및 의료 악세서리 등 | 5,342,763 | 5.9% | |
| 건강기능식품 | 건강기능식품 | 고단백 산양유 프로틴 plus 류신 등 | 14,826,661 | 16.4% |
| 기타 | 용역 등 | 신약 연구 및 개발 | 1,200,000 | 1.3% |
| 합 계 | 90,605,210 | 100.0% | ||
나. 주요 제품 등의 가격 변동추이
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오기술 | BAP 외 | 내수 | 839 | 776 | 774 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 의료 | 스텐트 | 내수 | 464,309 | 502,517 | 463,538 |
| 수출 | 610,549 | 634,910 | 615,161 | ||
| 쇄석기(장비) (*) | 내수 | - | - | 57,471,113 | |
| 수출 | - | - | 102,778,000 | ||
| 건강기능식품 | 네이처락 포스트바이오틱스 외 | 내수 | 3,810 | 3,757 | 2,314 |
| 수출 | - | - | - | ||
(*) 의료 사업부문의 쇄석기는 영업양도에 따른 중단영업으로 분류되어 기재를 제외하였습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 부문 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오기술 | DISH | 미생물배양배지제조 등 | 1,386,618 | 39.47% | (주)엠에스유 등 |
| 파우더 | 872,271 | 24.83% | (주)퓨어바이오 등 | ||
| 기 타 | 1,254,465 | 35.70% | (주)진성유니텍 등 | ||
| 소 계 | 3,513,354 | 100.00% | - | ||
| 의료 | OUTER SHEATH(스텐트) | 제품제조 | 4,797,031 | 52.42% | (*) |
| WIRE(스텐트) | 제품제조 | 1,916,696 | 20.94% | ||
| 기 타 | 제품제조 | 2,438,047 | 26.64% | ||
| 소 계 | 9,151,774 | 100.00% | - | ||
| 건강기능식품 | 리얼카무트®브랜드밀100발효효소 | 제품제조 | 916,200 | 11.78% | 현대바이오랜드 등 |
| 크레아틴 모노하이드레이트 | 제품제조 | 475,231 | 6.11% | (주)원아 등 | |
| 산양유단백분말 | 제품제조 | 937,600 | 12.05% | (주)담원인터내셔널 등 | |
| 기 타 | 제품제조 | 5,450,747 | 70.06% | (주)미래바이오텍 등 | |
| 소 계 | 7,779,778 | 100.00% | - | ||
※ 당사와 특수한 관계에 있는 주요 매입처는 없습니다. (*) 의료 사업부문의 주요 매입처는 영업기밀에 해당하므로 기재를 생략합니다 .
(2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
| (단위 : 원) |
| 부문 | 품목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오기술 | Dish | 내수 | 43,000 | 43,000 | 43,000 |
| 수입 | - | - | - | ||
| 파우더 | 내수 | 250,000 | 250,000 | 235,600 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| 의료 | OUTER SHEATH (스텐트) | 내수 | 71,801 | 69,874 | 66,213 |
| 수입 | 64,000 | 62,032 | 56,763 | ||
| WIRE (스텐트) | 내수 | 816 | 856 | 830 | |
| 수입 | 443 | 346 | 289 | ||
| SPARK GAP (쇄석기) | 내수 | - | - | 3,125,502 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| I.I-THOMSON-9" (쇄석기) | 내수 | - | - | - | |
| 수입 | - | - | 3,692,987 | ||
| 건강기능식품 | 분리대두단백 | 내수 | 5,200 | 6,010 | 7,741 |
| 수입 | - | - | - | ||
| 농축유청단백 | 내수 | 16,300 | 11,746 | 16,156 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| 산양유단백분말 | 내수 | 32,000 | 32,254 | 31,068 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| 기 타 | 내수 | 6,630 | 622 | 8,251 | |
| 수입 | - | - | - | ||
※ 의료 사업부문의 쇄석기는 영업양도에 따른 중단영업으로 분류되어 기재를 제외하였습니다.
나. 생산능력 및 가동률, 생산실적 [바이오기술 사업부문]
(1) 생산능력 및 생산능력 산출근거
| 부 문 | 품 목 | 생산능력(개) | 생산실적(개) | 가동률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 미생물배양배지 | 고체배지 | 28,560,000 | 14,410,191 | 50.46 |
(2) 생산설비의 현황 1) 사업장 현황
| 구 분 | 소재지 |
| 본사 및 공장 | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 52, 5층 |
| 판교사무소 | 경기도 성남시 분당구 판교역로 240 |
2) 유형자산 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 시 가 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,391 | 1,936 | 국토해양부 고시 공시지가 |
| 건물 | 2,245 | 1,781 | 지방세 과세시가표준 |
| 기계장치 | 230 | - | - |
| 차량운반구 | 25 | - | - |
| 비품 | 330 | - | - |
| 시설장치 | 294 | - | - |
| 건설중인자산 | 266 | - | - |
| 합 계 | 4,781 | 3,717 | - |
[의료 사업부문] (1) 생산능력 및 생산능력 산출근거
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) |
| 부 문 | 품 목 | 연간 생산능력(개,대) | 생산실적(개,대) | 가동률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 의료 | 스텐트 | 84,180 | 77,897 | 92.5 |
(2) 생산설비의 현황1) 사업장 현황
| 구분 | 소재지 | 비고 |
| 본사 및 공장 | 경기도 평택시 진위면 하북2길 174 | 비혈관용 스텐트 제품의 생산 |
| 서울사무소 | 서울특별시 강남구 영동대로106길 23, 중앙빌딩 3층 | 스텐트 등 영업에 관한 사항 |
| 수원사무소 기업부설연구소 | 경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 91, 에이스광교타워2차 7층 | 제품의 연구개발에 관한 사항 |
| 전주사무소 | 전라북도 전주시 덕진구 팔복1길 17-3 | 비혈관용 스텐트(반제품)의 생산 |
2) 유형자산 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기초 | 취득 및 자본적지출 | 대체 | 처분 | 손상(환입) | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,081,517 | - | - | - | - | - | 2,081,517 |
| 건물 | 2,383,552 | - | - | - | - | (152,980) | 2,230,572 |
| 구축물 | 34,476 | - | - | (18,125) | - | (3,085) | 13,266 |
| 기계장치 | 1,036,833 | 174,116 | 170,800 | (7) | (781) | (279,587) | 1,101,374 |
| 차량운반구 | 9,781 | - | - | - | - | (5,103) | 4,678 |
| 공구와기구 | 6,173 | - | - | - | - | (6,158) | 15 |
| 비품 | 769,451 | 191,502 | 11,709 | (23) | - | (403,975) | 568,664 |
| 시설장치 | 809,260 | 102,730 | 164,500 | - | (16,186) | (245,363) | 814,941 |
| 금형 | 171,289 | 32,834 | 3,850 | - | - | (36,757) | 171,216 |
| 건설중인자산 | - | 348,650 | (348,650) | - | - | - | - |
| 합계 | 7,302,332 | 849,832 | 2,209 | (18,155) | (16,967) | (1,133,008) | 6,986,243 |
[건강기능식품 사업부문] (1) 생산능력 및 생산능력 산출근거
| 부 문 | 품 목 | 생산능력(kg) | 생산실적(kg) | 가동률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품 | 건강기능식품 | 712,800 | 599,041 | 84.04 |
(2) 생산설비의 현황 1) 사업장 현황
| 구 분 | 소재지 |
| 본사 및 공장 | 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 |
2) 유형자산 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 시 가 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 773 | - | - |
| 건설중인자산 | 1 | - | - |
| 차량운반구 | 2 | - | - |
| 공구와기구 | 3 | - | - |
| 비품 | 24 | - | - |
| 시설장치 | 1,017 | - | - |
| 사용권자산(리스) | 187 | - | - |
| 국고시설장치 | 4 | - | - |
| 합 계 | 2,011 | - | - |
다. 중요한 생산ㆍ영업 설비 등의 투자계획 공시서류 작성기준일 현재 생산ㆍ영업활동과 관련한 중요한 설비 등의 투자 계획은 없습니다.
가. 매출실적
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 부 문 | 매출유형 | 품 목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||||
| 바이오기술 | 제품 | BAP외 | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | 12,054,265 | 57.9% | 11,147,642 | 61.5% | 11,569,776 | 85.6% | |||
| 소계 | 12,054,265 | 57.9% | 11,147,642 | 61.5% | 11,569,776 | 85.6% | |||
| 상품/기타 | 균주, OEM, 수입상품 외 | 수출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내수 | 8,771,111 | 42.1% | 6,968,810 | 38.5% | 1,952,259 | 14.4% | |||
| 소계 | 8,771,111 | 42.1% | 6,968,810 | 38.5% | 1,952,259 | 14.4% | |||
| 바이오기술 소계 | 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내수 | 20,825,376 | 100.0% | 18,116,452 | 100.0% | 13,522,035 | 100.0% | |||
| 소계 | 20,825,376 | 100.0% | 18,116,452 | 100.0% | 13,522,035 | 100.0% | |||
| 의료 | 제품 | 의료용품 (스텐트) | 수출 | 40,714,478 | 75.7% | 32,190,554 | 69.4% | 43,802,520 | 72.2% |
| 내수 | 3,606,286 | 6.7% | 3,443,245 | 7.4% | 2,847,513 | 4.7% | |||
| 소계 | 44,320,764 | 82.4% | 35,633,799 | 76.8% | 46,650,033 | 76.9% | |||
| 의료기기/장비 (쇄석기) | 수출 | - | - | - | - | 616,668 | 1.0% | ||
| 내수 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 혈당기 | 수출 | - | - | - | - | 146,247 | 0.2% | ||
| 내수 | - | - | - | - | 635,550 | 1.1% | |||
| 소계 | - | - | - | - | 781,797 | 1.3% | |||
| 상품/기타 | 쇄석기 (AS 외) | 수출 | - | - | - | - | 57,793 | 0.1% | |
| 내수 | - | - | - | - | 1,179,839 | 1.9% | |||
| 소계 | - | - | - | - | 1,237,632 | 2.0% | |||
| 혈당기 (상품 외) | 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | - | 13,690 | 0.0% | |||
| 소계 | - | - | - | - | 13,690 | 0.0% | |||
| 내시경 (상품) | 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내수 | 4,089,646 | 7.6% | 5,633,624 | 12.2% | 5,999,811 | 9.9% | |||
| 소계 | 4,089,646 | 7.6% | 5,633,624 | 12.2% | 5,999,811 | 9.9% | |||
| 악세사리 외 | 수출 | - | - | 4,675 | 0.0% | 3,413 | 0.0% | ||
| 내수 | 5,516,632 | 10.3% | 5,421,796 | 11.7% | 3,627,119 | 6.0% | |||
| 소계 | 5,516,632 | 10.3% | 5,426,471 | 11.7% | 3,630,532 | 6.0% | |||
| 기타 | 수출 | (215,068) | -0.4% | (367,984) | -0.8% | (457,750) | -0.7% | ||
| 내수 | 41,199 | 0.1% | 61,479 | 0.1% | 377,512 | 0.6% | |||
| 소계 | (173,869) | -0.3% | (306,505) | -0.7% | (80,238) | -0.1% | |||
| 의료 소계 | 수출 | 40,499,410 | 75.3% | 31,827,245 | 68.6% | 44,168,891 | 72.8% | ||
| 내수 | 13,253,763 | 24.7% | 14,560,144 | 31.4% | 16,493,528 | 27.2% | |||
| 소계 | 53,753,173 | 100.0% | 46,387,389 | 100.0% | 60,662,419 | 100.0% | |||
| 건강기능 식품 | 제품 | 건강기능식품 | 수출 | - | - | 145,905 | 0.8% | - | - |
| 내수 | 14,826,661 | 100.0% | 18,516,665 | 99.2% | 16,796,898 | 100.0% | |||
| 소계 | 14,826,661 | 100.0% | 18,662,570 | 100.0% | 16,796,898 | 100.0% | |||
| 건강기능식품 소계 | 수출 | - | - | 145,905 | 0.8% | - | - | ||
| 내수 | 14,826,661 | 100.0% | 18,516,665 | 99.2% | 16,796,898 | 100.0% | |||
| 소계 | 14,826,661 | 100.0% | 18,662,570 | 100.0% | 16,796,898 | 100.0% | |||
| 기 타 | 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내수 | 1,200,000 | 100.0% | - | - | - | - | |||
| 소계 | 1,200,000 | 100.0% | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 수출 | 40,499,410 | 44.7% | 31,973,150 | 38.4% | 43,368,183 | 50.1% | ||
| 내수 | 50,105,800 | 55.3% | 51,241,643 | 61.6% | 43,170,889 | 49.9% | |||
| 소계 | 90,605,210 | 100.0% | 83,214,793 | 100.0% | 86,539,072 | 100.0% | |||
※ 의료 사업부문의 체외충격파 쇄석기사업과 혈당측정기사업은 중단영업으로 분류하여 2023년부터 기재를 제외하였습니다. 나. 판매방법 및 조건 [바이오기술 사업부문] (1) 판매조직바이오기술 사업부문의 판매조직은 영업1팀, 영업2팀, 영업지원팀으로 구성된 영업본부에서 영업 및 판매 등을 총괄 담당하고 있습니다.
(2) 판매방법당사는 제품 및 제조 공정 특성상 MTO(make to order) 방식으로 공급 판매가 이루어지나, 주요 제품 및 정기 거래선의 수요에 대응하기 위해 MTS(make to stock)로 관리되는 분량으로 판매하기도 합니다. 현재 약 1개월 분량의 재고를 확보, 유지하고 있습니다.
(3) 판매조건고객군에 따라 현금선결제 30일 이내 회수율 50%, 3개월 이내 현금결제 회수율 25%, 3개월이상 전자어음 및 전자채권회수율 25%로 결제가 이루어지고 있습니다.(4) 판매전략당사의 영업형태는 대리점 영업과 직납영업으로 구분할 수 있습니다. 현재 대리점 영업 매출비율은 50%, 직납영업의 매출비율은 50%이고 직납 영업매출의 점유율을 점차 높여가고 있습니다. 전국 대상 대리점 1개사, 지역 대리점 3개사, 총 4개 대리점을 운영하고 있으며 매년 10%에 이르는 매출 신장세를 보이고 있습니다.
대리점 영업의 전략은 지역 영업권의 Protect를 통해 고정 이익을 보장해주고, 해당 지역 신규업체 발생시 관리권한을 줌으로써 추가 이익을 가져가게 합니다. 또한 일반도매업자들을 상대할 수 있도록 단가 경쟁력을 주고 있으며, 적절한 Promotion으로 판매 활성화와 신뢰 구축을 하고 있습니다. 직납 영업은 Major 고객사와 제약단지 위주의 영업을 하고 있고, 직납영업의 전체 매출에 대한 점유율은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 직납 영업조직을 통해 시장의 Needs와 업계 동향을 모니터링 하고 있으며 추후 직납 영업 조직을 전국적으로 확대해 나가는 전략을 세우고 있습니다.기존 사업과의 시너지를 위해 상품 유통 채널 다각화를 고려하고 있으며, 글로벌 회사들과의 협업을 통해 유관한 상품을 유통하려는 전략을 수립하였고 미국 NEOGEN, 독일Merck 社 등과 2023년 상품유통 계약을 체결하여 협업을 추진하고 있습니다. (5) 주요 매출처매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처의 수익 금액정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A업체 | 2,677,747 | 2,842,683 |
[의료 사업부문] (1) 판매조직
(2) 판매전략1) 스텐트 사업
환자의 삶의 질에 대한 관심이 높아지면서 사용자 중심의 제품에서 환자중심의 제품으로 관심이 이동하고 있습니다. 당사에서는 이러한 시장 상황에 발맞춰 환자 중심의제품 개발을 하고 있고 이에 따른 영업 마케팅 활동을 하고 있습니다.
소화기 스텐트는 기타 의료기기와는 달리 사용자와의 상호 커뮤니케이션을 할 수 있는 장점이 있습니다. 따라서 당사는 환자 중심형 제품 출시를 위해 글로벌 소화기내과 주요 교수들과 지속적인 연구개발을 통해 시장을 리드할 수 있는 신제품을 출시하는 데에 주력하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 (소화기 스텐트) |
|---|---|
| 마케팅 |
ㆍ국내외 주요 소화기내시경/영상의학과 학회에 참여하여 제품에 대한 홍보 ㆍ주요 고객을 대상으로 제품에 대한 정보를 공유하는 심포지움 개최 ㆍ국가별 파트너사가 개최하는 세미나/행사 지원 ㆍ파트너 및 고객들을 대상으로 제품 교육 |
|
파트너 영업 역량 강화 |
ㆍ파트너 영업 역량 강화를 위한 정기 교육 개최 ㆍ마케팅 자료 및 영업 활동 자료 제공 ㆍ파트너사와 사용자의 당사 초청을 통한 제품에 대한 이해도 증대 및 교육 제공 |
2) 소화기 내시경 장비 사업후지필름의 독자적인 기능을 강조하며, 고객의 니즈에 맞추어 제품의 기능적 특징 위주로 전문적인 접근을 할 예정입니다. 기존 사업의 영업망과 지식을 활용하여 더 깊게 접근할 수 있으며, 함께 홍보 부스를 운영하는 등 협업을 이룰 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 (소화기 내시경 장비) |
|---|---|
| 마케팅 |
ㆍ주요 고객을 대상으로 제품 사용 심포지움 개최 ㆍ국내 주요 세미나/행사 지원 ㆍ주요 고객 대상 제조사 방문 이벤트 개최 |
| 영업 |
ㆍ주요 고객을 대상으로 제품 직접 사용 제안 및 운영 ㆍ스텐트 영업팀과의 협업을 통한 접근 |
3) 주요 매출처 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 13,253,762 | 16,267,754 | 16,493,528 |
| 유럽 | 11,825,120 | 7,589,501 | 16,820,436 |
| 아시아 | 22,050,883 | 18,796,817 | 21,878,079 |
| 미국 | 4,572,984 | 3,475,761 | 3,521,792 |
| 기타 | 2,050,424 | 2,044,319 | 1,948,584 |
| 중단영업으로 분류되는 수익 (*) | - | (1,786,763) | (4,442,281) |
| 계 | 53,753,173 | 46,387,389 | 56,220,138 |
(*) 쇄석기사업의 영업양수도 및 혈당기사업의 영업중단으로 관련된 영업손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 주요 매출처의 수익 금액정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|
| A업체 | 17,754,558 | 14,734,933 |
| B업체 | 5,664,454 | 4,287,298 |
[건강기능식품 사업부문] (1) 판매방법현재 주로 OEM, ODM 방식의 생산 및 판매를 하고 있어, 주문자의 요구에 의한 생산 및 납품이 주를 이루고 있습니다. 이외에도 자체적으로 개발하여 생산되는 제품의 경우 백화점 등의 오프라인 판매망과 온라인 판매망 및 홈쇼핑 채널을 통해 판매하고 있습니다.(2) 판매조건고객군에 따라 현금 선결제, 30일~90일 현금으로 회수하고 있습니다. (3) 판매전략OEM 및 ODM 매출 비율을 확대하기 위해 기존 고객관리와 신규 고객발굴을 위한 신제품 개발과 홍보에 집중하고 있으며, 신공장 이전으로 대량매출을 수주할 수 있는 생산시설을 갖추고 대량 수주가 가능한 대기업들을 대상으로 영업활동을 진행하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 주요한 사업부문인 바이오기술 및 건강기능식품 사업은 특성상 3개월 이상 수주를 받아 진행하는 매출 형태가 아니거나 그 유형이 다양하며 금액적으로 중요하지 않아 기재를 생략합니다.공시작성 기준일 현재 의료 사업부문의 수주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개, 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 스텐트 | 2024-10-15 | 25년 1월 | 2,072 | 1,343,768 | - | - | 2,072 | 1,343,768 |
| 스텐트 | 2024-11-11 | 25년 1월 | 4,091 | 2,623,969 | - | - | 4,091 | 2,623,969 |
| 스텐트 | 2024-11-12 | 25년 1월 | 34 | 23,484 | - | - | 34 | 23,484 |
| 스텐트 | 2024-12-10 | 25년 2월 | 2,610 | 1,662,005 | - | - | 2,610 | 1,662,005 |
| 스텐트 | 2024-12-02 | 25년 1월 | 61 | 20,949 | - | - | 61 | 20,949 |
| 스텐트 | 2024-08-14 | 25년 1월 | 585 | 234,703 | 286 | 115,920 | 299 | 118,783 |
| 스텐트 | 2024-08-14 | 25년 2월 | 358 | 170,986 | - | - | 358 | 170,986 |
| 스텐트 | 2024-08-14 | 25년 5월 | 177 | 82,464 | - | - | 177 | 82,464 |
| 스텐트 | 2024-09-27 | 25년 1월 | 60 | 23,775 | - | - | 60 | 23,775 |
| 스텐트 | 2024-12-04 | 25년 1월 | 154 | 64,341 | - | - | 154 | 64,341 |
| 스텐트 | 2024-10-04 | 25년 1월 | 78 | 44,977 | - | - | 78 | 44,977 |
| 스텐트 | 2024-10-10 | 25년 1월 | 10 | 6,332 | - | - | 10 | 6,332 |
| 스텐트 | 2024-10-30 | 25년 1월 | 2 | 1,148 | - | - | 2 | 1,148 |
| 스텐트 | 2024-12-13 | 25년 2월 | 10 | 5,874 | - | - | 10 | 5,874 |
| 스텐트 | 2024-10-10 | 25년 2월 | 39 | 21,005 | - | - | 39 | 21,005 |
| 스텐트 | 2024-10-04 | 25년 1월 | 230 | 110,550 | - | - | 230 | 110,550 |
| 스텐트 | 2024-10-23 | 25년 2월 | 30 | 7,866 | - | - | 30 | 7,866 |
| 스텐트 | 2024-10-07 | 25년 1월 | 7 | 3,733 | - | - | 7 | 3,733 |
| 스텐트 | 2024-11-04 | 25년 1월 | 4 | 2,204 | - | - | 4 | 2,204 |
| 스텐트 | 2024-11-11 | 25년 1월 | 7 | 3,879 | - | - | 7 | 3,879 |
| 스텐트 | 2024-11-13 | 25년 1월 | 12 | 6,725 | - | - | 12 | 6,725 |
| 스텐트 | 2024-11-21 | 25년 1월 | 7 | 3,896 | - | - | 7 | 3,896 |
| 스텐트 | 2024-12-03 | 25년 1월 | 9 | 5,047 | - | - | 9 | 5,047 |
| 스텐트 | 2024-12-09 | 25년 1월 | 4 | 2,271 | - | - | 4 | 2,271 |
| 스텐트 | 2024-12-16 | 25년 1월 | 10 | 5,730 | - | - | 10 | 5,730 |
| 스텐트 | 2024-12-19 | 25년 1월 | 7 | 4,023 | - | - | 7 | 4,023 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 1월 | 5 | 2,900 | - | - | 5 | 2,900 |
| 스텐트 | 2024-10-10 | 25년 2월 | 80 | 29,091 | - | - | 80 | 29,091 |
| 스텐트 | 2024-11-18 | 25년 1월 | 25 | 33,637 | - | - | 25 | 33,637 |
| 스텐트 | 2024-11-21 | 25년 1월 | 20 | 10,958 | - | - | 20 | 10,958 |
| 스텐트 | 2024-12-24 | 25년 2월 | 140 | 85,364 | - | - | 140 | 85,364 |
| 스텐트 | 2024-11-27 | 25년 2월 | 25 | 11,893 | - | - | 25 | 11,893 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 2월 | 20 | 9,978 | - | - | 20 | 9,978 |
| 스텐트 | 2024-12-27 | 25년 2월 | 24 | 10,486 | - | - | 24 | 10,486 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 2월 | 63 | 18,327 | - | - | 63 | 18,327 |
| 스텐트 | 2024-11-07 | 25년 1월 | 50 | 20,872 | - | - | 50 | 20,872 |
| 스텐트 | 2024-12-05 | 25년 1월 | 100 | 42,390 | - | - | 100 | 42,390 |
| 스텐트 | 2024-11-12 | 25년 1월 | 227 | 111,047 | - | - | 227 | 111,047 |
| 스텐트 | 2024-11-15 | 25년 1월 | 46 | 27,649 | - | - | 46 | 27,649 |
| 스텐트 | 2024-12-02 | 25년 1월 | 52 | 31,027 | - | - | 52 | 31,027 |
| 스텐트 | 2024-12-19 | 25년 2월 | 37 | 22,773 | - | - | 37 | 22,773 |
| 스텐트 | 2024-11-26 | 25년 1월 | 20 | 12,583 | - | - | 20 | 12,583 |
| 스텐트 | 2024-11-29 | 25년 1월 | 268 | 154,532 | - | - | 268 | 154,532 |
| 스텐트 | 2024-12-02 | 25년 1월 | 30 | 52,734 | - | - | 30 | 52,734 |
| 스텐트 | 2024-12-10 | 25년 1월 | 13 | 7,452 | - | - | 13 | 7,452 |
| 스텐트 | 2024-12-31 | 25년 2월 | 39 | 21,241 | - | - | 39 | 21,241 |
| 스텐트 | 2024-11-26 | 25년 1월 | 77 | 43,711 | - | - | 77 | 43,711 |
| 스텐트 | 2024-12-11 | 25년 1월 | 24 | 14,496 | - | - | 24 | 14,496 |
| 스텐트 | 2024-11-07 | 25년 1월 | 577 | 349,783 | - | - | 577 | 349,783 |
| 스텐트 | 2024-11-21 | 25년 1월 | 52 | 28,583 | - | - | 52 | 28,583 |
| 스텐트 | 2024-11-25 | 25년 1월 | 15 | 8,813 | - | - | 15 | 8,813 |
| 스텐트 | 2024-12-04 | 25년 1월 | 8 | 4,392 | - | - | 8 | 4,392 |
| 스텐트 | 2024-12-12 | 25년 1월 | 4 | 2,469 | - | - | 4 | 2,469 |
| 스텐트 | 2024-12-13 | 25년 1월 | 475 | 270,809 | - | - | 475 | 270,809 |
| 스텐트 | 2024-12-19 | 25년 1월 | 103 | 60,409 | - | - | 103 | 60,409 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 2월 | 344 | 204,156 | - | - | 344 | 204,156 |
| 스텐트 | 2024-11-08 | 25년 1월 | 36 | 15,865 | - | - | 36 | 15,865 |
| 스텐트 | 2024-12-10 | 25년 1월 | 74 | 33,407 | - | - | 74 | 33,407 |
| 스텐트 | 2024-11-07 | 25년 1월 | 276 | 158,766 | - | - | 276 | 158,766 |
| 스텐트 | 2024-11-27 | 25년 1월 | 5 | 3,086 | - | - | 5 | 3,086 |
| 스텐트 | 2024-11-28 | 25년 1월 | 6 | 3,705 | - | - | 6 | 3,705 |
| 스텐트 | 2024-12-11 | 25년 1월 | 444 | 260,087 | - | - | 444 | 260,087 |
| 스텐트 | 2024-12-16 | 25년 1월 | 18 | 11,243 | - | - | 18 | 11,243 |
| 스텐트 | 2024-11-05 | 25년 1월 | 2 | 1,044 | - | - | 2 | 1,044 |
| 스텐트 | 2024-11-07 | 25년 1월 | 7 | 5,828 | - | - | 7 | 5,828 |
| 스텐트 | 2024-12-16 | 25년 1월 | 4 | 2,649 | - | - | 4 | 2,649 |
| 스텐트 | 2024-11-06 | 25년 1월 | 60 | 82,410 | - | - | 60 | 82,410 |
| 스텐트 | 2024-12-05 | 25년 1월 | 60 | 91,845 | - | - | 60 | 91,845 |
| 스텐트 | 2024-12-06 | 25년 1월 | 40 | 61,548 | - | - | 40 | 61,548 |
| 스텐트 | 2024-12-09 | 25년 1월 | 40 | 61,034 | - | - | 40 | 61,034 |
| 스텐트 | 2024-12-11 | 25년 1월 | 60 | 84,000 | - | - | 60 | 84,000 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 1월 | 70 | 74,733 | - | - | 70 | 74,733 |
| 스텐트 | 2024-12-24 | 25년 2월 | 50 | 61,073 | - | - | 50 | 61,073 |
| 스텐트 | 2024-11-07 | 25년 1월 | 133 | 63,857 | - | - | 133 | 63,857 |
| 스텐트 | 2024-12-11 | 25년 2월 | 57 | 43,959 | - | - | 57 | 43,959 |
| 스텐트 | 2024-11-15 | 25년 1월 | 3 | 1,866 | - | - | 3 | 1,866 |
| 스텐트 | 2024-11-29 | 25년 1월 | 29 | 16,084 | - | - | 29 | 16,084 |
| 스텐트 | 2024-12-13 | 25년 1월 | 21 | 11,330 | - | - | 21 | 11,330 |
| 스텐트 | 2024-12-16 | 25년 1월 | 3 | 1,625 | - | - | 3 | 1,625 |
| 스텐트 | 2024-12-27 | 25년 2월 | 9 | 5,763 | - | - | 9 | 5,763 |
| 스텐트 | 2024-11-15 | 25년 1월 | 5 | 2,591 | - | - | 5 | 2,591 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 1월 | 72 | 40,777 | - | - | 72 | 40,777 |
| 스텐트 | 2024-11-06 | 25년 1월 | 10 | 4,030 | - | - | 10 | 4,030 |
| 스텐트 | 2024-11-12 | 25년 1월 | 8 | 6,027 | - | - | 8 | 6,027 |
| 스텐트 | 2024-11-19 | 25년 1월 | 1 | 626 | - | - | 1 | 626 |
| 스텐트 | 2024-11-22 | 25년 1월 | 48 | 35,822 | - | - | 48 | 35,822 |
| 스텐트 | 2024-12-03 | 25년 1월 | 86 | 60,566 | - | - | 86 | 60,566 |
| 스텐트 | 2024-12-11 | 25년 1월 | 13 | 10,025 | - | - | 13 | 10,025 |
| 스텐트 | 2024-12-12 | 25년 1월 | 2 | 1,374 | - | - | 2 | 1,374 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 1월 | 39 | 27,554 | - | - | 39 | 27,554 |
| 스텐트 | 2024-12-05 | 25년 1월 | 6 | 4,111 | - | - | 6 | 4,111 |
| 스텐트 | 2024-12-27 | 25년 3월 | 16 | 8,192 | - | - | 16 | 8,192 |
| 스텐트 | 2024-12-06 | 25년 1월 | 74 | 44,682 | - | - | 74 | 44,682 |
| 스텐트 | 2024-12-16 | 25년 1월 | 75 | 44,379 | - | - | 75 | 44,379 |
| 스텐트 | 2024-12-24 | 25년 2월 | 492 | 303,646 | - | - | 492 | 303,646 |
| 스텐트 | 2024-12-12 | 25년 1월 | 20 | 7,722 | - | - | 20 | 7,722 |
| 스텐트 | 2024-12-23 | 25년 1월 | 2 | 1,015 | - | - | 2 | 1,015 |
| 스텐트 | 2024-12-19 | 25년 1월 | 2 | 1,293 | - | - | 2 | 1,293 |
| 스텐트 | 2024-12-17 | 25년 2월 | 10 | 4,000 | - | - | 10 | 4,000 |
| 합 계 | 16,119 | 9,955,498 | 286 | 115,920 | 15,833 | 9,839,578 | ||
가. 시장위험과 위험 관리 (1) 자본위험 관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 78,956,910 | 63,313,773 |
| 자기자본 | 235,104,155 | 222,587,290 |
| 부채비율 | 33.58% | 28.44% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 71,476,140 | 61,874,112 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 15,994,152 | 18,823,907 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 28,433,675 | 41,789,197 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - | 7,971,314 |
| 기타금융자산 | 33,423,895 | 39,076,617 | - | - | - | - |
| 파생상품금융자산 | - | - | 3,900,293 | 6,136,184 | - | - |
| 합 계 | 120,894,187 | 119,774,636 | 32,333,968 | 47,925,381 | - | 7,971,314 |
2) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 9,982,397 | 6,590,291 | - | - | - | - |
| 차입금 | 10,787,889 | 2,260,000 | - | - | - | - |
| 사채 | 28,515,161 | 22,835,476 | - | - | - | - |
| 파생상품금융부채 | - | - | 18,409,547 | 25,098,530 | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,773,456 | 1,214,104 |
| 기타금융부채 | 2,290,682 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 51,576,129 | 31,685,767 | 18,409,547 | 25,098,530 | 1,773,456 | 1,214,104 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | (9,843,194) | (8,705,727) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) | (854,193) | (69,416) |
| 파생상품평가이익(손실) | (2,179,125) | (1,397,768) |
| 기타포괄손익인식-공정가치금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | (284,761) | (81,217) |
| 상각후원가로 측정하는 금융상품 | ||
| 대손상각 및 환입 | (47,308) | 439,536 |
| 이자수익 | 3,602,235 | 2,079,998 |
| 이자비용 | (4,541,167) | (1,887,417) |
| 외환차손익 | 1,042,346 | 939,868 |
| 외환환산평가손익 | 676,901 | (100,730) |
| 사채상환손익 | 89,593 | 394,452 |
| 당기손익인식-공정가치금융부채 | ||
| 파생상품금융부채평가이익(손실) | 7,724,573 | 3,482,447 |
(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험① 외화위험괸리연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다.
당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 연결기업 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 13,188,044 | 9,449,481 | 1,640,919 | 493,365 |
| EUR | 6,229,819 | 7,416,753 | 398,652 | 274,569 |
| 기타 | 511,361 | 138,096 | 1,042 | 36,283 |
| 합계 | 19,929,224 | 17,004,330 | 2,040,613 | 804,217 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,043,174 | (1,043,174) | (129,797) | 129,797 |
| EUR | 492,779 | (492,779) | (31,533) | 31,533 |
| 기타 | 40,449 | (40,449) | (82) | 82 |
| 합계 | 1,576,402 | (1,576,402) | (161,412) | 161,412 |
② 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 제품, 상품과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 담보설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(5) 유동성 및 이자율위험 관리 내역연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.① 유동성위험
유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,391,105 | 591,292 | 9,982,397 |
| 차입금(주1) | 10,818,570 | 320,675 | 11,139,245 |
| 사채(주1)(주2) | 45,201,455 | 650,995 | 45,852,450 |
| 리스부채(주1) | 1,017,062 | 878,925 | 1,895,987 |
| 기타금융부채(주2) | 2,290,682 | - | 2,290,682 |
| 합 계 | 68,718,874 | 2,441,887 | 71,660,761 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. |
| (주2) | 권리행사가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,825,529 | 764,762 | 6,590,291 |
| 차입금(주1) | 1,703,620 | 1,257,934 | 2,961,554 |
| 사채(주1)(주2) | 42,508,773 | - | 42,508,773 |
| 리스부채(주1) | 696,287 | 587,640 | 1,283,927 |
| 합 계 | 50,734,209 | 2,610,336 | 53,344,545 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. |
| (주2) | 투자자의 전환청구기간 이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
② 이자율위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 이자부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 1% 상승시 | (69,117) | (17,877) |
| 1% 하락시 | 69,117 | 17,877 |
(6) 가격위험관리연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 10% 변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 10% 상승시 | 623,837 | 1,720,649 |
| 10% 하락시 | (623,837) | (1,720,649) |
(7) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
3) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것이며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,886,690 | - | 20,546,985 | 28,433,675 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 3,900,293 | 3,900,293 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 18,409,547 | 18,409,547 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 21,752,830 | - | 20,036,367 | 41,789,197 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,971,314 | 7,971,314 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 6,136,184 | 6,136,184 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 25,098,530 | 25,098,530 |
② 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가이익 (손실) | 처분/전환 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 41,789,197 | 10,930,000 | (9,843,194) | (13,054,667) | (1,387,661) | 28,433,675 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,971,314 | - | (284,761) | (7,686,553) | - | - |
| 파생상품금융자산 | 6,136,184 | - | (2,179,125) | (56,766) | - | 3,900,293 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품금융부채 | (25,098,530) | - | 7,724,573 | 435,203 | (1,470,793) | (18,409,547) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가이익 (손실) | 처분/전환 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 37,995,295 | 12,052,720 | (8,705,726) | 446,908 | - | 41,789,197 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 8,052,531 | (81,217) | - | - | 7,971,314 |
| 파생상품금융자산 | 834,982 | 7,072,567 | (1,397,768) | (373,597) | - | 6,136,184 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품금융부채 | (6,948,589) | (25,799,086) | 3,482,447 | 4,166,698 | - | (25,098,530) |
③ 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜메디카코리아(지 분증권) | - | 7,971,314 |
| 소 계 | - | 7,971,314 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜인트로바이오파마(지분증권) | 2,800,000 | - |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | - | 2,264,500 |
| 알지노믹스 ㈜ (전환상환우선주) | - | 1,250,454 |
| 뉴로바이오젠 ㈜ (전환사채) | - | 3,464,114 |
| 시너지ESG1호조합(조합출자금) | 200,000 | 200,000 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | - | 6,806,487 |
| 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) | - | 105,257 |
| 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | - | 64,232 |
| 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) | - | 297,663 |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 2,514,887 | 2,816,046 |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 3,328,145 | 2,067,465 |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 984,141 | 700,149 |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) | 3,240,713 | - |
| 다올투자증권 ㈜(채무증권) | 6,880,363 | - |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) | 598,736 | - |
| 소 계 | 20,546,985 | 20,036,367 |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | - | 164,301 |
| 매도청구권(14회차 CB) | 3,900,293 | 5,971,883 |
| 소 계 | 3,900,293 | 6,136,184 |
| 합 계 | 24,447,278 | 34,143,865 |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 102,941 | 775,854 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | 17,085,043 | 24,322,676 |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차) | 805,189 | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차) | 416,375 | - |
| 합 계 | 18,409,54 8 | 25,098,530 |
④ 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 시너지ESG1호조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 다올투자증권㈜ (채무증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) |
| <전기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| ㈜메디카코리아(지분증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 알지노믹스㈜(전환상환우선주) | 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 뉴로바이오젠㈜(전환사채) | 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 시너지ESG1호조합(조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(13회차 CB) | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(13회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
당기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품금융자산 | ||||
| 매도청구권(제12회) | - | - | 164,301 | - |
| 매도청구권(제14회) | 3,900,293 | - | 5,971,883 | - |
| 소 계 | 3,900,293 | - | 6,136,184 | - |
| 파생상품금융부채 | ||||
| 전환권및조기상환청구권(제12회) | 102,941 | - | 775,854 | - |
| 전환권및조기상환청구권(제14회) | 17,085,043 | - | 24,322,676 | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차) | 805,189 | - | - | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차) | 416,374 | - | - | - |
| 소 계 | 18,409,547 | - | 25,098,530 | - |
(1) 당기 및 전기 중 평가 내역 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위 변동 | 감소 (주1)(주2) | 평가이익 (손실) | 기말 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제12회) | 164,301 | - | (56,765) | (107,536) | - |
| 매도청구권(제14회) | 5,971,883 | - | - | (2,071,590) | 3,900,293 |
| 소 계 | 6,136,184 | - | (56,765) | (2,179,126) | 3,900,293 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권 및 조기상환청구권(제12회) | (775,854) | - | 282,029 | 390,884 | (102,941) |
| 전환권 및 조기상환청구권(제14회) | (24,322,676) | - | - | 7,237,633 | (17,085,043) |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차) | - | (1,047,329) | 153,173 | 88,967 | (805,189) |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차) | - | (423,463) | - | 7,089 | (416,374) |
| 소 계 | (25,098,530) | (1,470,792) | 435,202 | 7,724,573 | (18,409,547) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 (주1) | 평가이익 (손실) | 기말 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제12회) | 542,975 | - | (151,895) | (226,779) | 164,301 |
| 매도청구권(제13회) | 292,007 | - | (221,702) | (70,305) | - |
| 매도청구권(제14회) | - | 7,072,567 | - | (1,100,684) | 5,971,883 |
| 소 계 | 834,982 | 7,072,567 | (373,597) | (1,397,768) | 6,136,184 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권 및 조기상환청구권(제12회) | (4,737,674) | - | 2,545,544 | 1,416,276 | (775,854) |
| 전환권 및 조기상환청구권(제13회) | (2,210,915) | - | 1,621,154 | 589,761 | - |
| 전환권 및 조기상환청구권(제14회) | - | (25,799,086) | - | 1,476,410 | (24,322,676) |
| 소 계 | (6,948,589) | (25,799,086) | 4,166,698 | 3,482,447 | (25,098,530) |
(2) 연결기업은 시너지아이비상생혁신신기술투자조합에 대하여 약정에 따른 추가출자 의무가 존재합니다. 당기말 현재 연결기업은 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로추가 잔여약정금액 1,670백만원을 납입할 예정입니다.(3) 연결기업은 종속기업인 ㈜에스앤지바이오텍의 비지배주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 연결기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 행사가능일 | 2024년 12월 26일 ~ 2027년 12월 25일 |
| 행사가격 | 17,000원 |
| 행사주식수 | 134,746주 |
- 연결기업은 동 약정에 따라 풋옵션행사 시 지급할 금액 2,290,682천원을 금융부채로 인식하였습니다.
가. 경영상의 주요 계약 등
[시너지이노베이션]
| 계약상대방 | 항목 | 내용 |
|---|---|---|
| 시너지파트너스 | 목적 및 내용 | 바이오사업 영역 확장 및 사업다각화 위한 (주)디에스케이 전환사채권 취득 |
| 계약체결일 | 자산양수도 계약체결일 : 2019.02.22자산양수도 종료일 : 2019.03.07 | |
| 주요계약내용 | (주)디에스케이 제6회 전환사채 사채권면총액 : 155억원양수금액 : 170억원취득방법 : 현금취득 | |
| 뉴로바이오젠 | 목적 및 내용 | 신약개발 기술 투자, 사업다각화를 통한 미래 신성장동력 확보하기위한 전환사채권 취득 |
| 계약체결일 | 2019.11.08 | |
| 주요계약내용 | 사채권면총액 : 30억원취득금액 : 30억원취득방법 : 현금취득 | |
| 디에스케이 | 목적 및 내용 | 바이오사업 강화 및 사업영역 확장 위한 지분 취득(제3자배정 유상증자 참여 신주 인수) |
| 계약체결일 | 신주의 청약일 및 납입일 : 2021.10.20 | |
| 주요계약내용 | 대상주식 : (주)디에스케이 보통주 1,977,066주인수금액 : 14,999,999,742원(주당 7,587원) | |
| 엠아이텍 | 목적 및 내용 | 유보자금의 효율적 활용 및 금융수익 창출을 위한 (주)상상인 지분 취득 |
| 계약체결일 | 2022.05.09 | |
| 주요계약내용 | 대상주식 : (주)상상인 보통주 1,072,222주취득방법 : 시간외대량매매(블록딜)취득금액 : 10,990,275,500원 | |
| 보스톤사이언티픽 코리아홀딩 | 목적 및 내용 | 경영효율성 제고 및 전략적 파트너쉽 강화 위한 주식양수도계약 |
| 계약체결일 | 2023.05.16 | |
| 주요계약내용 | 양도주식 : (주)엠아이텍 보통주 3,180,000주양도금액 : 461억원 (주당 14,500원)대금지급 : 현금입금 | |
| 시너지파트너스시너지투자자문 | 목적 및 내용 | 지분강화 및 사업시너지 제고 위한 (주)메디카코리아 지분 취득 |
| 계약체결일 | 2024.03.29 | |
| 주요계약내용 | 대상주식 : (주)메디카코리아 보통주 2,785,941주취득방법 : 현금취득취득금액 : 21,357,023,706원 | |
| 더블유에스아이 | 목적 및 내용 | 경영효율성 제고 위한 주식양수도계약 |
| 계약체결일 | 2024.05.03 | |
| 주요계약내용 | 양도주식 : (주)인트로바이오파마 보통주 38,089주양도금액 : 70.9억원 (주당 186,096원)대금지급 : 현금입금 |
※영업기밀에 해당하는 사항은 기재하지 않았습니다. [주요종속회사(엠아이텍)]
| 계약상대방 | 항목 | 내용 |
|---|---|---|
| 지엠에스바이오 | 목적 및 내용 | 사업영역 확대 및 경쟁력 강화 위한 혈당기사업 영업양수 |
| 계약체결일 | 2019.02.26 | |
| 주요계약내용 | 양수대상 : 혈당기 사업 일체양수금액 : 2,007,000,000원취득방법 : 현금취득 | |
| 시너지이노베이션 | 목적 및 내용 | 경영효율성 제고 위한 (주)상상인 주식양수도 계약 |
| 계약체결일 | 2022.05.09 | |
| 주요계약내용 | 대상주식 : (주)상상인 보통주 1,072,222주취득방법 : 시간외대량매매(블록딜)취득금액 : 10,990,275,500원 | |
| 휴온스메디텍 | 목적 및 내용 | 사업영역 포트폴리오 재편 및 재무구조 개선 위한쇄석기 사업부문 영업양도 |
| 계약체결일 | 2023.09.06 | |
| 주요계약내용 | 양도대상 : 쇄석기 사업부문 일체양도금액 : 3,578,000,000원 |
※ 영업기밀에 해당하는 사항은 기재하지 않았습니다.
나. 연구개발 활동
[바이오기술 사업부문]
(1) 연구개발 활동의 개요미생물 배지의 품질개선 활동과 신제품 개발을 꾸준히 진행하고 있으며 매년 10여 개 품목 이상의 신제품을 개발하고 있습니다. 또한 수입에 의존하고 있는 원재료를 국산화하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 주요 부자재는 그룹사 내 계열사에서 연구개발 이후 공급을 진행하고 있습니다.
2020년 발생한 COVID19의 재유행을 대비하여 바이러스 검출용 수송배지를 개발 완료하여 수출을 진행하고 있고, 기존 수송배지의 용도 개선과 편의성을 증대시킨 Saliva Kit의 개발 및 허가를 완료하였습니다. 현재 혈액배양배지의 국산화와 더불어 판독을 위한 장비 개발에 박차를 가하고 있습니다.
최근 R&D의 주요활동으로 일부 제품의 성능 향상과 유효기간을 확대하였고, 주요 부자재인 Petri dish의 독자 개발을 완료하여 제품의 안정성과 성능을 향상시켰습니다.
(2) 연구개발 담당조직품질팀에서 미생물 배양배지와 관련한 품질개선, 신제품 개발 등을 꾸준히 연구개발하고 있으며, 2019년 국내 유명 대학의 수의학과/미생물 관련 전문 인력의 자문위원 위촉을 통해 신제품의 개발과 연구활동, 정부지원과제를 활용한 혈액배양배지의 국산화 프로젝트의 수행 활동 등 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 회사는 앞으로도 효율적인 R&D 투자를 통해 미생물배양배지 제조 및 판매 사업을 강화할 예정입니다.
(3) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원재료비 | - | - | - | |
| 인건비 | 226,318 | 750 | 27,562 | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | ||
| 기 타 | 1,035,862 | 1,334 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,262,180 | 2,084 | ||
| 회계처리 | 연구개발비(비용) | 1,262,180 | 2,084 | 27,562 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 5.73% | 0.01% | 0.20% | |
(4) 연구개발실적
| 연도 | 주요 연구 과제명 | 기대효과 |
|---|---|---|
| 2021년 | EM 모니터링 제품인고체배지의 계절별 건조시간 조절 방법 구축 | EM 모니터링 고체배지에서 발생하는 결로 및 갈라짐 등의 문제점을 선제적으로 대응 |
| 액체배지의 멸균패턴 분석을 통한멸균 후 pH 안정화 | 멸균기 성능에 따른 멸균패턴 분석을 통한 액체배지 제품의 pH 안정성 확보 | |
| 감마멸 제품(SDAC)의 감마선량에 따른 PH 안정성 및 첨가제 농도별시험 | 감마선 선량별 멸균 효과 및 첨가제 농도 확립 완료 | |
| COVID19 검체수송용 Saliva Kit 인도네시아 제품등록 완료 | 2021년 7월 등록 완료 | |
| 2022년 | 소독제 중화력 검증 시험 | 중화제 첨가 배지의 소득제 중화력 성능 검증 완료 |
| 부자재 멸균 적합성 검증 | 전자선 멸균의 화학 및 생물학적 멸균적합성 검증 완료 | |
| 배지 배양 중 마름/갈라짐 조건 시험 | 배양조건 및 Dish Type별 마름/갈라짐 현상 확인 완료 | |
| 냉장조건 배지 온도 일탈 검증 | 미생물 배지의 보관조건 일탈 후 성능 안정성 검증 완료 | |
| 2023년 | 혈액배양배지 개발 | 정부지원과제 수행완료. 형광소재를 포함하는 패혈증 진단용 혈액배양배지 조성물 및 제조방법 특허출원 |
| 환경평가배지의 유효성 검증 | 환경 평가 조건에 부합하는 배지성능 검증 완료 | |
| 메디아필용 대용량 TSB 제품개발 | 대용량 제품 개발 및 성능평가 완료 | |
| 세포배양배지 Synocell 상표 등록 완료 | 학교, 연구소 제공을 통한 Reference 확보 | |
| 2024년 | 환경 평가 배지 성능 향상 공정 개선 | 환경 평가용 산업체 배지 제품 안정성 개선 |
| 액체 배지 공정 개선 | 액체 배지 생산 효율 및 제품 안정성 개선 | |
| SI-Swab 제품 개발 | 환경 모니터링 신규 제품 출시 | |
| 배지 용기 개발 | 제품 안정성 및 성능 향상 |
[의료 사업부문] (1) 연구개발 담당조직
(2) 연구개발 인력 현황1) 인력현황
| 구분 | R&R | 임원 | 부장 | 차장 | 과장 | 대리 | 사원 | 합계 |
| 개발본부 | GI/IR기술 기반 정비, 고객/KOL 대응, GI/IR 제품 개선/개발, EUS-LAMS를 포함한 RF기반 신제품 개발 | - | 2 | 5 | 5 | 3 | 5 | 20 |
| 연구본부 | 생분해성 스텐트 및 다양한 적응증의 신규 제품 연구개발 | - | 1 | 1 | - | 3 | 4 | 9 |
2) 연구개발 인력 증감표
| 구 분 | 직위 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 2022년 | 전담요원 | 22 | 4 | 2 | 24 |
| 보조원 | 16 | 1 | 2 | 15 | |
| 관리직원 | - | - | - | - | |
| 계 | 38 | 5 | 4 | 39 | |
| 2023년 | 전담요원 | 24 | 4 | 8 | 20 |
| 보조원 | 15 | 3 | 9 | 9 | |
| 관리직원 | - | - | - | - | |
| 계 | 39 | 7 | 17 | 29 | |
| 2024년 | 전담요원 | 20 | 9 | 3 | 26 |
| 보조원 | 9 | 1 | 7 | 3 | |
| 관리직원 | - | - | - | - | |
| 계 | 29 | 10 | 10 | 29 |
3) 연구개발 인력 구성
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 전문학사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인원수(명) | 1 | 8 | 16 | 2 | 2 | 29 |
(3) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 2,855 | 3,506 | 4,397 | |
| 합 계 | 2,855 | 3,506 | 4,397 | |
| (정부보조금) | (658) | (293) | (1,102) | |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액] | 5.31% | 7.56% | 7.25% | |
(4) 연구개발실적1) 스텐트 사업
| 개발연도 | 연구과제명 | 기대효과 |
| 2019.10.01 ~ 현재 | HANAROSTENT® 담도 Flap스텐트 개발 | 미국 시장 신출용 담도 Flap 스텐트 개발. 고객의 요구사항을 반영한 제품 개발건. 임상적 안정성 자료 확보를 통해 미국 시장 확대 및 매출 신장 기대 |
| 2020.01.02 ~ 현재 | 담도 스텐트 개발 | 일본 시장 요구, 직경이 최소화(5.9Fr)된 삽입기구의 담도 스텐트 개발 |
| 2020.05.01 ~ 현재 | 담도 스텐트 개발 | 일본 시장 요구, HGS목적의 제품 개발 |
| 2020.06.01 ~ 현재 | 담도 스텐트 개발 | G/W의 직경이 줄어드는 시대의 흐름에 맞춰, 미래 시장의 선점을 위한 삽입기구 직경의 최소화 (5.0~5.3Fr) |
| 2021.01.04 ~ 현재 | 담도 Benefit Multi-Hole 스텐트 개발 | 일본 시장 추가 진출 목적, 담도 제품의 Benefit 삽입기구와 Multi-Hole 스텐트를 콜라보하여 향상된 제품을 출시, 일본 시장 점유율 확대 기대 |
| 2022.09.01 ~ 현재 | 식도 스텐트 개발 | 미국 출시 식도 스텐트 제품의 업그레이드 버전 제품 개발 |
| 2022.09.01 ~ 현재 | 식도 스텐트 개발 | 유럽 및 Bariatric Surgery 사용 국가, 식도 스텐트 제품의 업그레이드 버전 제품 개발 |
| 2020.04.01 ~ 현재 | 고탄력 생분해성 스텐트 개발 | [바이오산업핵심기술개발사업] 인체 내에서 분해되어 없어질 수 있는 생분해성 스텐트 개발 건. 기존 생분해성 스텐트의 성능 한계를 극복한 고탄성의 형상기억 생분해성 스텐트 개발 |
| 2020.09.01 ~ 현재 | 생분해성 약물방출 스텐트 개발 | 인체 내에서 분해되어 없어질 수 있는 생분해성 스텐트 개발 건. 다중 약물을 함유하여 협착 치료와 개통률이 향상된 약물방출 생분해성 스텐트 개발 |
| 2021.10.01 ~ 현재 | 생분해성 중재의료기기 개발 | [소재부품기술개발사업] 무용매 용융전기방사 기반 생분해성 고분자 소재의 중재의료기기 3종 개발 |
| 2022.04.01 ~ 현재 | 반려동물 생분해성 스텐트 개발 | [반려동물전주기산업화기술개발사업] 반려동물 복지를 위한 생분해기간 제어형 비혈관계 생분해성 스텐트 3종(식도, 요도, 요관) 개발 |
| 2022.11.01 ~ 현재 | 중국용 담도 스텐트 개발 | 중국시장 진출 및 확대를 위한 담도 스텐트 개발 건 |
| 2023.04.01 ~ 현재 | 전기소작용 배액 스텐트 시스템 개선 & MDR 허가 구축 | 고객 피드백을 바탕으로 개선된 제품의 사용량 증가와 MDR 허가 승인에 따른 매출 신장 기대 |
| 2024.01.01 ~ 현재 | 미국용 담도 스텐트 개발 | 미국 내 식도 제품 포트폴리오 확장 |
| 2024. 03.31 ~ 현재 | 중국용 담도 스텐트 개발 | 중국 내 담도 제품 포트폴리오 확장 |
| 2024.04.01 ~ 현재 | 전기소작용 배액 스텐트 전달 시스템 개발(v2) | 기존 v1 전달시스템의 업그레이드 진행 |
| 2024.04.01 ~ 현재 | 전기소작용 배액 스텐트 개발 - Indication 확장 | Indication 시술 범위 확장 |
|
2024.04.01 ~ 현재 |
생분해성 스텐트 개발 | 담관 적용, 생분해성 스텐트 개발 |
2) 최근 3년 이내 개발 완료된 스텐트 연구개발
| 개발연도 | 연구과제명 | 기대효과 |
| 2020.09.01 ~ 2022.03.31 | 담도 Multi-Hole 스텐트 개발 | 일본 시장 요구, 담즙의 배출을 원활히 할 수 있는 Multi-Hole 스텐트 제품 개발. 이를 통한 일본 내 담도 스텐트 시장 점유율 확대 기대 |
|
2019.10.01 ~ 2022.03.31 |
HANAROSTENT® 대장/십이지장 Covered 스텐트 개발 | 일본 시장 요구, 대장/십이지장 Covered 제품. 기 허가된 Non-covered 제품과 더불어 일본 매출 신장 기대 |
| 2020.01.02 ~ 2022.09.30 | 요관용 스텐트 개발 | 외산 제품의 국내 시장 대체 목적의 요관용 스텐트 개발, 최종 유럽 허가 후 시장 진출 목적 |
| 2019.10.01 ~ 2023.03.20 | HANAROSTENT® 담도스텐트 개발 | 캐나다 시장 확대를 위한 담도 스텐트 추가 개발 건. 캐나다 매출 확대 기대 |
| 2021.07.26 ~ 2023.06.30 | 식도 더블 스텐트 개발 | 국내 및 해외 시장 진출 목적. 기존 제품에서 병변 이탈의 문제를 개선한 업그레이드된 식도 스텐트 개발. |
| 2020.06.01 ~ 2024.03.31 | 신규 재질의 Covered 스텐트 개발 | 기존 Covered 제품의 단점을 보완할 수 있는 개선된 Covering 원자재가 적용 스텐트 개발 |
| 2020.01.02 ~ 2024.12.31 | 전체 제품 유럽(CE) MDR 허가 구축 | 변경/강화되는 유럽 허가 기준에 부합하도록 전체 제품의 기술문서 개정 및 구축, CE허가를 통용하는 국가에서 발 빠른 시장 선점 가능 기대 |
3) 기타
| 개발연도 | 연구과제명 | 기대효과 |
| 2022.06 ~ 현재 | 스텐트 생산 고효율화 위한 연구개발 | 공정에 대한 편의성 증대 및 작업시간 단축, 품질 균일화 연구개발 |
[건강기능식품 사업부문]
(1) 연구개발 활동의 개요OEM, OEM 제품 개발과 더불어 OBM 제품 개발 관련 연구활동 진행과 생산하는 제품의 품질관리를 위한 공정관리 등을 진행하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직신제품 개발 관련 연구를 담당하는 연구개발팀과 제품의 품질관리를 담당하는 품질관리팀으로 구성되어 있습니다.
(3) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원재료비 | - | - | - | |
| 인건비 | 175,704 | 191,893 | 143,058 | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | 133,001 | 139,565 | 59,285 | |
| 기 타 | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 308,705 | 331,458 | 202,343 | |
| 회계처리 | 연구개발비(비용) | 308,705 | 331,458 | 202,343 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.44% | 1.78% | 1.24% | |
(4) 연구개발실적
| 연도 | 주요 연구 과제명 | 기대효과 |
|---|---|---|
| 2019년 | '포스파티딜세린 분말(가칭)' 제품 개발 | 노화로 인해 저하된 인지력 개선, 자외선에 의한 피부 손상으로부터 피부 건강 유지, 피부보습에 도움을 줄 수 있는 포스파티딜세린원료를 간편히 섭취 할 수 있는 쉐이크 형태로 개발하여 매출 증대 예상 |
| 2020년 | 센스라이트 | 특수용도 식품 카테고리인 체중조절식 제품으로 인허가를 취득한 제품 |
| 네이처락포스트바이오틱스 | 개별인정 제2009-40호인 락추로스분말을 사용하여 프로바이오틱스와 듀얼헬스클레임이 가능한 장건강 특화제품으로 홈쇼핑을 통한 판매로 매출 증대에 기여 | |
| 2021년 | 오리진산양유 | 동물성 단백질과 식물성 단백질을 함유한 단백질 제품으로 산양유 단백질을 첨가하여 제품의 가치상승을 통한 매출 향상에 기여 |
| 2022년 | 대장사랑 마이크로밸런스 | 자일로올리고당 코팅 차전자피 분말 제조 및 제품 출시 |
가. 지적재산권 현황[바이오기술 사업부문(시너지이노베이션)]
| 번호 | 종류 | 내용 | 권리자 | 상용화 | 등록번호 (등록일) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 서비스표 | 도형+코메드(제42류)의료보건장비임대업 1건 | ㈜시너지이노베이션 | 미생물 배양배지 | 4100574170000 (1999.10.30) |
| 2 | 서비스표 | KOMED+도형(제35류)세균배양용배지 판매알선업등 2건 | ㈜시너지이노베이션 | 미생물 배양배지 | 4100699970000 (2001.08.25) |
| 3 | 상표권 | EASYSTAMP(제10류)식품유해균 검사키트 등 | ㈜시너지이노베이션 | 미생물 배양배지 | 4004860120000 (2001.01.19) |
| 4 | 상표권 | 제05류 세균배양용 배지 등 8건 | ㈜시너지이노베이션 | 미생물 배양배지 | 4020356610000 (2023.06.12) |
[의료 사업부문(엠아이텍)]
| 부 문 | 특허 | 디자인 | 상표 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | |
| 스텐트 사업 | 64 | 31 | - | - | 10 | 13 | 74 | 44 |
| 기타 | 4 | 8 | 11 | - | 14 | 9 | 29 | 17 |
| 합 계 | 68 | 39 | 11 | - | 24 | 22 | 103 | 61 |
| ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(의료사업)' 참조 |
나. 환경 관련 규제사항 화학물질관리법에서 정하고 있는 사업장 관리 환경규제를 준수하고 있습니다. 이는 제품생산 과정에서 일부 사용되고 있는 화학물질 등을 보관하는 시설을 설치, 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향이 발생하지 않도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처 등의 관리ㆍ감독을 받고 있으며, 공시서류 작성기준일 현재 유해화학물질 사용업 허가증을 보유하고 있습니다. 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
[바이오기술 사업부문(시너지이노베이션)] (1) 산업의 특성 당사의 주요 사업 분야인 미생물 산업은 바이오산업에 국한되지 않고 다양한 산업군에서 활용ㆍ응용되고 있습니다. 당사는 미생물의 증식과 판독 등을 하기 위해 생물 자체 또는 그들이 가지는 고유의 기능을 높이거나 개량하여 미생물이 증식할 수 있도록 물질의 배합을 통해 조성하고 이를 대량으로 생산하는 사업입니다. 당사의 사업 영역은 여러 분야에서 적용되며, 그중에서도 의료기기로 쓰이는 체외 진단용 제품과 환경의 청정도를 측정하고 유지하는데 사용되는 환경 모니터링용 제품을 주로 생산하고 있습니다. 2020년 COVID19 관련 검체 수송배지를 제조ㆍ판매하고 있으며, 관련 진단용 의료기기를 개발 중입니다.
(2) 산업의 성장성 미생물배양배지 시장은 국내외 바이오산업과 밀접한 연관이 있습니다. 고령화 사회로의 진입과 더불어 국민 삶의 질이 향상됨에 따라 질병의 치료와 예방과 관련한 의학적 발전과 관심이 증가하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 환자의 감염증을 진단하는 체외진단용 의료기기로 분류된 제품의 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 일반기업의 제조소 관리 및 검증을 위한 환경모니터링용으로 그 수요도가 지속해서 증가하고 있습니다. 또한 건강기능식품, 화장품, 식음료 등의 제조 공정에서 원료 및 생산공정에서 유해균에 대한 관리 규제 강화로 미생물과 관련한 시험 및 이용이 증가하고 있는 점도 고무적입니다.
(3) 경기변동의 특성 당사에서 제조, 판매하는 제품은 의료기기 또는 의약품 제조 관련의 소모성 품목으로 타 산업과 달리 경기변동에 크게 영향을 받지는 않습니다. 다만 원료의 대부분이 수입에 의존하고 있어 원료수급에 문제 발생 시 생산에 제약이 따를 수 있습니다. 청정도를 요구하는 환경에서는 당사 제품이 필수적으로 사용되고 있고 계절적, 환경 측면으로도 큰 변화는 없으나 식중독, 메르스 등과 같은 계절 발생균, 국내외적 전염병 등의 발생 시 진단용으로 그 수요가 늘어날 수 있습니다. (4) 시장여건 시장여건은 국내 5~6개사, 해외업체 4~5개사가 경쟁을 하고 있습니다. 국내 경쟁사는 당사보다 작은 규모의 회사들로 당사의 영역이 약한 틈새시장을 공략하고 있고 글로벌 회사는 다양한 바이오 사업과 연계하여 미생물 배양배지 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 지속적인 품질 개선 노력과 공격적인 영업으로 수입산을 대체하고 신규 시장을 개척하여 시장 점유율을 높여 나가는 상황입니다.
(5) 회사의 경쟁우위 요소 당사의 경쟁우위는 경쟁사 대비 우수 제조환경(KGMP 인증)과 대량생산 능력 및 운전 능력입니다. 해외제품에 비해 품질은 비슷하나 낮은 가격과 빠르고 안정적인 제품공급이 가능하고 국내 선발주자로서 국내 경쟁제품에 비해 품질 우위에 있으며 오랜 제조 및 품질관리 노하우를 통해 대량생산 및 안정된 제품생산이 가능해짐에 따라 국내 고객사의 needs를 충족시키고 있습니다 .
당사의 제조 환경은 의료기기 KGMP 인증과 더불어 ISO13485 인증을 받았으며, 검증된 제조 환경에서 고객들의 신뢰를 바탕으로 국내 최대 Capacity를 갖고 있습니다.
(6) 회사의 현황 1) 미생물 배양배지 제조 현재 당사에서는 체외 진단용 제품과 제약업체 등 산업체용(환경모니터링용) 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 배지와 패키지로 사용되는 표준 균주를 포함한 미생물 관련 상품을 취급하여 당사 제품과 함께 판매하고 있습니다. 업계 최고의 석·박사 연구개발 및 품질 인력과 40여 명의 숙련된 기술, 생산 인력을 바탕으로 최고의 생산 및 공정 기술을 보유하고 있으며, 글로벌 업체와 품질 격차를 지속해서 줄여 왔습니다. 글로벌 업체에 뒤지지 않는 제조환경과 공정 과정을 구축하였으며 보다 효율적 관리를 위한 ERP System, MES System 등을 구축하였습니다. 2018년 말 완공된 신공장은 기존 노후화된 장비와 부품을 교체하고 공정 과정을 개선하여 생산성을 기존 대비 약 3배 정도 증가시킬 수 있도록 설계되었으며, 이는 국내 수요를 안정적으로 소화하고 더불어 수출을 위한 발판을 마련하기 위함입니다.당사는 품질기준을 유지하기 위해 ISO13485, GMP 등 글로벌 품질인증을 기반으로 생산ㆍ공정을 운영하고 있습니다. 최근 주요 활동으로 2024년부터 Global 向을 위한 제조 설비 증설 및 주요 부재료의 개발과 개선 활동을 진행하고 있고, 생산공정의 자동화 및 품질 관리의 고도화에 집중하고 있습니다.
2024년부터 진행된 증설로 인해 Capacity는 현재 보다 약 13% 증대될 예정이며, 2025년 상반기 증설 완료 이후 생산성 향상과 불량률 감소를 기대하고 있습니다.
향후 당사는 스마트제조시스템을 전 공정으로 확대하여 품질관리를 더욱 정밀하게 운영하고 예측품질관리 시스템을 구축하여 품질관리에 만전을 다할 계획입니다.
2) 기타최근 당사는 전문 영역인 미생물배양배지에서의 수입에 의존하던 원재료 개발과 기존 제품의 차별화 및 다양한 신제품 개발을 통해 고객의 다양한 요구에 대응하고 있으며, 기존 고객군(병원, 검사센터, 제약회사)을 확대하여 식품, 화장품 사업영역까지 미생물배양배지 시장을 확대하고 있습니다. 또한, 포트폴리오 확대 측면에서 미생물 배양배지를 중심으로 하는 연관 사업의 사업권, 아이템 발굴에 최선을 다하고 있습니다.
COVID19 바이러스에 대응하기 위하여 2020년 상반기 검체 수송용 배지의 제품 개발을 완료하고 국내 외 인증을 획득하였습니다. 또한 대량생산을 하기 위한 시설의 투자를 2020년 6월 완료하였습니다. 현재 국내 외 검체 수송배지를 공급하고 있으며, COVID19 상황을 예의 주시하며 향후 변화되는 수요에 대응하여 생산 및 영업활동을 지속할 예정입니다. 또한, 2023년 미국 Neogen 社와 3M 페트리필름을 포함하는 식품안전제품 공급 판매 계약을 체결하여 자사가 취약했던 식품시장에 영업활동을 게시하였으며, 신규 사업 또는 신규 아이템 확보를 꾸준히 추진하고 있습니다. [의료 사업부문(엠아이텍)]
(1) 산업의 특성비혈관 스텐트는 기존에 말기 암 환자에만 적용하는 제품으로 인식되어 왔습니다. 그러나 의료기술의 발전 등으로 환자의 수명이 증가하였고 양성 종양에도 삽입할 수 있도록 적응증이 확대되고 있습니다.2010년 이후부터는 사용자 중심의 제품에서 환자 중심의 제품으로 관심이 변화하면서 생분해성 스텐트 및 약물방출형 스텐트에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 따라서 새로운 분야와의 접목을 통한 신제품 개발에 대한 시도가 활발한 상황입니다. 이러한 개발 외에도 기존 스텐트 제품의 형상 변경을 통해서 가성낭종제거 등 새로운 적응증에 대한 제품 개발 및 연구가 지속적으로 진행되고 있으며 지속적으로 시장의 규모는 꾸준히 증가할 것으로 보고 있습니다.
비혈관 스텐트는 기존 영상의학과 중심의 제품 판매에서 비침습적인 시술에 대한 수요 증가로 인해 소화기내과 중심의 시술로 변화하였습니다. 앞으로 환자 중심의 시술에 초점을 맞춰 추가로 새로운 제품에 대한 수요의 증가로 이어질 가능성이 높습니다.
(2) 산업의 성장성 의료기기산업은 타 산업에 비해 경기변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이는 산업입니다. Future Market Insights 보고서에 의하면 전 세계 비혈관 스텐트 시장 규모는 2022년 12억 1천만 달러로 추산되었으며, 매년 4.5%의 연평균 성장률을 보여 2032년에는 19억 달러에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 이는 산업의 발전과 고령화 사회로 진입, 적응증의 세분화 및 새로운 적응증 확대로 수요가 증가할 것으로 예측되기 때문입니다. 이를 통해 당사는 앞으로도 안정적인 성장이 이루어질 것으로 전망되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 경기 불황은 일부 소득계층과 일부 의료서비스의 이용 확률을 감소시킬 수는 있으나 모든 의료 이용 확률을 감소시키지는 않습니다. 특히 중증도가 높은 환자를 대상으로 하는 품목은 경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받는 것이 일반적입니다. 당사의 주력 제품인 비혈관용 스텐트는 주로 암 환자 등 중증도가 높은 환자를 대상으로 하는 품목이므로 경기변동의 영향을 적게 받습니다. (4) 경쟁요소
의료기기 제품은 판매를 위하여 국가별 인허가 진행 및 필요시 임상 진행을 실시하여야 합니다. 따라서 이는 시장진입 장벽이 비교적 높다고 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 지속적으로 성장하는 시장이기 때문에 특히 중국 등의 국가에서 중저가 제품으로 시장진입을 시도하고 있으나 성장하는 신규 회사는 극소수입니다. 이는 당사와 같이 기존 90개 이상의 국가에 34년간의 제품 판매의 기록과 함께 핸드메이드 기술 보유로 우수한 성능 및 품질력을 짧은 시간에 가질 수 없다는 의미에서 이 시장의 진입 난이도는 비교적 높습니다.비혈관 스텐트 시장의 주요 경쟁업체로는 글로벌사인 보스턴사이언티픽, 쿡, 태웅 등이 있습니다. 그 외 C.R. Bard Inc, Covidien Plc 등이 있으나 당사와 직접적인 경쟁이 되는 식도, 담도, 대장, 십이지장 그리고 기관지 스텐트를 판매하지 않고 있습니다.
전 세계적으로 보스턴사이언티픽사가 대부분의 시장점유율을 차지하고 있으나 기계로 제작하는 제품이므로 성능 및 라인업의 한계가 있습니다. 이를 극복하고자 일본 지역의 경우 당사의 대리점으로써 당사의 제품을 라인업에 추가하여 판매를 하고 있는 상황입니다.당사는 주요 사업인 비혈관 스텐트와 시너지 효과가 있는 소화기 내과 포트폴리오를 구성하기 위해 2020년 6월 후지필름 소화기 내시경 장비를 국내에 수입/유통 판매를 시작하였습니다. 이를 통해 국내 소화기 내시경 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대하고 있습니다.
(5) 시장여건
국내 의료기기산업은 기술진입장벽이 높고 가격 탄력성이 낮아 큰 폭의 가격변동이 없으며 안정적 성장이 지속되고 있는 추세로 고령화와 진단 및 예방 중심의 의료서비스에 대한 수요 증가로 의료비 지출이 지속되면서 성장이 지속될 것으로 추정하고 있습니다.
한국의료기기산업협회에서 제공하는 의료기기 산업통계자료에 따르면 2023년 한국 의료기기 시장 규모는 10조7270억원 규모로 지난 2019년부터 5년간 연평균 9.5%의 성장세를 지속해오고 있습니다.이는 주요 국가 질병의 유행, 인구 고령화와 높은 기대 수명, 적응증의 확대, 스텐트와 삽입 기구의 디자인 다양화, 제거가능한 스텐트에 대한 수요 상승, 비침습적인 시술에 대한 선호도 등에 의해 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다.
국내 소화기 내시경 장비 시장은 약 1,000억 원 시장으로 예상됩니다. 국내 사망원인 1위로 꼽히고 있는 대장암, 자궁암, 폐암은 조기 발견 시 높은 완치율을 보이며, 내시경 검사의 중요도가 점차 증가하고 있습니다. 2018년부터 국가 건강검진 범위가 증대되어, 만 50세 이상은 대장암 검진을 무료로 받을 수 있으며 질병 조기 발견에 높은 완치율 및 비침습적 시술에 대한 선호도에 발맞춰 내시경 시술이 앞으로도 점차 증가할 것으로 예상됩니다.
[건강기능식품 사업부문(노비스바이오)]
(1) 산업의 특성 건강기능식품은 일상 식사에서 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성 원료)을 사용하여 제조한 식품으로 건강을 유지하는 데 도움을 주는 식품으로 식품의약품안전처는 동물시험, 인체실험 등 과학적 근거를 평가하여 기능성 원료를 인정하고 있습니다. 생체기능의 활성화를 통해 질병 발생 위험을 감소시키거나 건강을 유지, 증진하는 것을 목적으로 하고 있기 때문에 직접적인 질병의 치료가 목적인 의약품과는 구분됩니다. 영양소와 기능성 고시형 원료, 개별 인정형 원료로 이루어져 있으며, 이런 기능성 원료로 만든 제품이 건강기능식품입니다.
(2) 산업의 성장성 국내 건강기능식품 시장 규모는 '23년 기준 6조 2천억 원으로 매년 성장하고 있으며 면역기능 개선 제품과 비타민 등 영양 보충용 제품에 대한 수요가 증가함에 따라 성장 기조가 이어지는 추세입니다. 최근 바쁜 일상에서 건강 관리가 쉽지 않은 20~30대 젊은 층의 수요가 늘고 있으며, 성장기 어린 자녀의 면역력 증진 및 영양 보충을 위한 건강기능식품을 찾는 부모들도 증가하는 추세입니다. 다양한 연령층의 수요와 맞물려 공급 측면에서도 규제 완화에 따른 양질의 제품 출시가 늘 것으로 기대됩니다.
(3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병 위험 발생 감소(질병 예방) 기능을 가지고 있지만 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화 사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 등으로 인하여 경제성장률보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 덜 민감하게 반응을 보이고 있습니다.
(4) 시장 여건 한국건강기능식품협회에 따르면 국내에서 가장 많이 판매되는 기능성 원료별로는 홍삼, 프로바이오틱스(유산균, 비피더스균 등), 종합비타민, 오메가3, 체지방 순으로 나타나고 있습니다. 국내 건강기능식품 회사의 유통채널별 비중을 살펴보면 인터넷몰, 다단계판매, 대형 할인점, 방문판매, 대리점, TV홈쇼핑 순으로 국내 대표 건강기능식품인 홍삼은 온오프라인 판매가 주를 이루고 있지만 그 외 유제품류나 개별 인증형 제품은 방문판매나 다단계 판매가 주요 유통채널로 사용되고 있습니다. 최근 비중이 확대되고 있는 채널은 온라인 채널로, 소비 흐름이 온라인을 통해 식품을 구매하는 패턴이 증가하면서 건강기능식품 역시 온라인 비중이 높아지고 있습니다.
(5) 시장의 경쟁우위 요소 원료개발 및 제품개발, 생산 및 판매까지 오랜 노하우를 통해 다양한 제형의 제조 방법과 여러 유형의 포장디자인 능력을 보유하고 있고, 저렴한 가격의 우수한 제품을 만들 수 있는 생산능력이 가능해 짐에 따라 국내 판매뿐 아니라 각국의 특수성과 Needs를 충족할 수 있어 해외 판매까지 가능해졌습니다.
(6) 회사의 현황 1) 건강기능식품 제조(OEM & ODM) GMP 제조시설의 철저한 유지관리와 지속적인 생산 인원의 교육 훈련을 통하여 식품, 건식, 의약품외품 등의 OEM 생산이 가능하며, 뿐만 아니라 자체 전문 연구 인력과 기능성 원료에 대한 국제적 Data base를 보유하고 있어 ODM 생산도 가능합니다. 생산되는 제품 유형으로 나정ㆍ츄어블정, 필름코팅정, 환제(대환, 소환, 밀환), 분말, 산제, 세립제, 과립제, 경질캅셀제 등이 있으며, 포장유형으로는 정제, 환제 및 분말, 과립제, 경질캅셀제 등의 병포장(PE, PS, 유리병), 사면포장, PTP 포장, 스틱 포장이 있습니다.
2) 자체 제품개발 및 생산 판매(OBM) 건강기능식품 OEMㆍODM 영역을 거쳐 각 분야에서 축적된 노하우를 바탕으로 다양한 제형과 포장유형의 제품생산이 가능해짐에 따라 건강기능식품 브랜드의 Total Consulting을 진행하여, 디자인부터 판매망 확보 및 마케팅 솔루션 지원까지 성공하는 건강기능식품 브랜드 전략을 구축하고 있습니다.
3) R&D농림식품기술기획평가원 고부가가치 식품 기술개발 사업 중 '황칠나무 유래 L-arginine 추출물 대량 생산화 및 혈관 건강 기능성 제품화'와 '미숙과 복분자 활용 혈행 개선 기능성식품 제품화 및 상용화' 사업, 2개의 국가연구과제 수행이 완료되었으며, 연구 결과를 기반으로 제품개발을 추진 중에 있습니다. 또한 제품 경쟁력 강화를 위해 '합성부형제 무첨가 정제 타정기술' 개발 연구를 진행 중이며, 기술개발 완료 시 매출 증대에 크게 기여할 것으로 기대됩니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 [기타 사업부문(제약 및 신약연구개발)](1) 산업의 특성 제약 및 신약 개발 산업은 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업입니다. 새로운 의약품이 환자에게 판매되기까지 신약후보물질 발굴에서부터 동물을 대상으로 하는 전임상시험, 인체를 대상으로 하는 임상시험, 시판 승인 등이라는 단계를 거쳐야 하며, 모든 단계에서 각 국가의 규제당국이 제시하는 규정을 모두 준수해야 하는 철저한 규제 의존성을 가지고 있습니다. 신약후보물질이 초기 연구 및 임상시험을 거쳐 시판 승인을 이루기까지 짧게는 수년에서 길게는 15년 이상의 시간이 소요되며, 그 과정에서 많은 개발비용과 노력이 발생합니다. 그러나 철저한 규제 의존성 및 높은 진입장벽이라는 위험이 존재하는 만큼 시판 승인을 획득하게 되면 특허권을 통하여 자체적 권리보호 조치 및 허용된 독점 판매 기간 등을 통해 높은 부가가치를 창출합니다. (2) 산업의 성장성 제약 및 신약 개발, 의약품 산업은 세계 인구 및 인간 평균 수명의 지속적 증가, 노화와 관련된 난치성 및 만성질환, 신종 전염성 질환의 지속적 등장 등의 이유로 빠르게 성장하고 있으며, 전 세계적으로 증가하는 의약품에 대한 수요로 인해 제약산업은 IT시대 이후 새로운 국가 성장 동력산업으로 전 세계의 주목을 받고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 제약산업은 다른 산업군과 비교하여 경기변동에 따른 영향을 적게 받습니다. 그중에서도 질병이 발병하였을 때 필수적으로 처방하는 전문의약품은 일반의약품에 비해 더욱 경기변동에 영향을 받지 않습니다.
라. 사업부문별 요약 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 바이오기술 사업부문 | 매출액 | 20,825 | 23.0% | 18,166 | 21.8% | 13,522 | 15.6% |
| 영업이익(손실) | 1,295 | 8.0% | -214 | -1.4% | 304 | 1.3% | |
| 총자산 | 195,421 | 62.2% | 208,285 | 72.9% | 169,369 | 74.5% | |
| 의료사업부문 | 매출액 | 53,753 | 59.3% | 48,174 | 57.9% | 60,662 | 70.1% |
| 영업이익(손실) | 17,576 | 109.1% | 13,472 | 89.9% | 20,330 | 88.7% | |
| 총자산 | 138,789 | 44.2% | 98,841 | 34.6% | 94,049 | 41.4% | |
| 건강기능식품 사업부문 | 매출액 | 14,827 | 16.4% | 18,663 | 22.4% | 16,797 | 19.4% |
| 영업이익(손실) | -702 | -4.4% | 1,232 | 8.2% | 888 | 3.9% | |
| 총자산 | 6,198 | 2.0% | 7,949 | 2.8% | 6,804 | 3.0% | |
| 기타 등 | 매출액 | 1,200 | 1.3% | -1,788 | -2.1% | -4,442 | -5.1% |
| 영업이익(손실) | - 2,060 | -12.8% | 494 | 3.3% | 1,405 | 6.1% | |
| 총자산 | -26,343 | -8.4% | -29,174 | -10.2% | -42,846 | -18.8% | |
| 합 계 | 매출액 | 90,605 | 100.0% | 83,215 | 100.0% | 86,539 | 100.0% |
| 영업이익(손실) | 16,109 | 100.0% | 14,984 | 100.0% | 22,927 | 100.0% | |
| 총자산 | 314,065 | 100.0% | 285,901 | 100.0% | 227,376 | 100.0% | |
※ 상기 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.
아래의 요약 연결재무정보 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제27기 (2024년 12월말) | 제26기 (2023년 12월말) | 제25기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 148,869,595,433 | 147,747,008,870 | 87,420,972,069 |
| 현금및현금성자산 | 71,476,139,800 | 61,874,112,327 | 8,574,678,305 |
| 매출채권 | 15,994,152,434 | 18,823,906,872 | 28,490,414,185 |
| 재고자산 | 20,453,672,321 | 16,311,145,074 | 12,135,745,866 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 3,545,949,480 | 4,637,766,734 | 6,349,522,493 |
| 파생상품금융자산 | 3,900,292,529 | 6,136,183,594 | 834,982,221 |
| 기타유동자산 | 33,499,388,869 | 39,963,894,269 | 31,035,628,999 |
| [비유동자산] | 165,191,469,260 | 138,154,054,930 | 139,954,869,869 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 24,887,725,815 | 37,151,429,898 | 31,645,773,320 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 7,971,313,950 | - |
| 관계기업투자주식 | 90,173,931,914 | 62,929,052,915 | 59,795,563,678 |
| 유형자산 | 23,216,430,702 | 14,314,525,917 | 16,409,892,098 |
| 사용권자산 | 1,746,342,607 | 1,179,425,043 | 1,296,844,955 |
| 무형자산 | 21,630,119,353 | 11,366,440,107 | 11,463,921,829 |
| 투자부동산 | 1,183,473,616 | 1,220,371,096 | 1,257,268,576 |
| 기타비유동자산 | 2,353,445,253 | 2,021,496,004 | 18,085,605,413 |
| 자산총계 | 314,061,064,693 | 285,901,063,800 | 227,375,841,938 |
| [유동부채] | 74,786,615,024 | 61,184,028,135 | 52,224,094,447 |
| [비유동부채] | 4,170,294,590 | 2,129,745,323 | 3,487,621,712 |
| 부채총계 | 78,956,909,614 | 63,313,773,458 | 55,711,716,159 |
| [자본금] | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 |
| [기타불입자본] | 221,082,942,216 | 223,893,409,827 | 188,009,741,695 |
| [기타자본구성요소] | (6,821,086,680) | (4,799,660,685) | (5,033,573,480) |
| [이익잉여금(결손금)] | (72,880,218,784) | (82,398,679,468) | (84,418,749,268) |
| [비지배지분] | 52,368,346,327 | 44,538,048,668 | 31,752,534,832 |
| 자본총계 | 235,104,155,079 | 222,587,290,342 | 171,664,125,779 |
| 구 분 | (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) | (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) | (2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지) |
| 매출액 | 90,605,209,448 | 83,214,793,566 | 86,539,071,427 |
| 영업이익 | 16,109,545,847 | 14,984,595,606 | 22,927,197,270 |
| 계속영업순이익(손실) | 18,144,059,936 | 7,652,745,984 | 25,390,771,646 |
| 중단영업순이익(손실) | - | (106,500,242) | (2,575,124,840) |
| 당기순이익(손실) | 18,144,059,936 | 7,546,245,742 | 22,815,646,806 |
| 지배기업소유주지분 | 10,370,684,403 | 2,304,761,750 | 16,127,599,569 |
| 비지배지분 | 7,773,375,533 | 5,241,483,992 | 6,688,047,237 |
| 기본주당순이익 | 125 | 28 | 199 |
| 계속영업기본주당이익 | 125 | 28 | 199 |
| 희석주당순이익 | 125 | 29 | 219 |
| 계속영업희석주당이익 | 125 | 29 | 219 |
| 연결에 포함된 회사수(*) | 7 | 5 | 5 |
(*) 상기 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함한 수치입니다. 나. 요약별도재무정보
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제27기 (2024년 12월말) | 제26기 (2023년 12월말) | 제25기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 42,113,433,655 | 65,040,669,984 | 8,069,100,393 |
| 현금및현금성자산 | 9,048,459,463 | 42,414,380,814 | 1,426,148,277 |
| 매출채권 | 3,956,830,634 | 3,398,703,316 | 2,947,082,499 |
| 재고자산 | 2,705,871,439 | 2,875,640,443 | 1,554,108,297 |
| 파생상품금융자산 | 3,900,292,529 | 6,136,183,594 | 834,982,221 |
| 기타유동자산 | 22,501,979,590 | 10,215,761,817 | 1,306,779,099 |
| [비유동자산] | 153,302,888,405 | 142,955,345,416 | 160,600,370,708 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,174,925,052 | 31,462,512,517 | 27,874,221,090 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 7,971,313,950 | - |
| 종속기업및관계기업투자 | 127,875,135,849 | 96,261,019,750 | 102,949,334,324 |
| 유형자산 | 4,781,126,231 | 4,694,714,398 | 5,797,037,271 |
| 무형자산 | 1,571,683,890 | 1,682,048,668 | 1,818,545,509 |
| 사용권자산 | 697,230,625 | 308,631,633 | 247,074,663 |
| 기타비유동자산 | 3,202,786,758 | 575,104,500 | 123,245,324 |
| 이연법인세자산 | - | - | 21,790,912,527 |
| 자산총계 | 195,416,322,060 | 207,996,015,400 | 168,669,471,101 |
| [유동부채] | 46,499,220,181 | 52,878,632,479 | 40,617,139,235 |
| [비유동부채] | 313,200,272 | 831,786,035 | 1,465,086,739 |
| 부채총계 | 46,812,420,453 | 53,710,418,514 | 42,082,225,974 |
| [자본금] | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 |
| [기타불입자본] | 165,111,735,984 | 165,017,628,966 | 164,888,385,100 |
| [기타자본구성요소] | - | (81,217,161) | - |
| [이익잉여금(결손금)] | (57,862,006,377) | (52,004,986,919) | (79,655,311,973) |
| 자본총계 | 148,603,901,607 | 154,285,596,886 | 126,587,245,127 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) | (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) | (2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지) |
| 매출액 | 20,825,375,942 | 18,116,452,375 | 13,522,035,204 |
| 영업이익(손실) | 1,294,798,761 | 259,069,916 | 785,844,309 |
| 계속사업순이익(손실) | (5,491,040,893) | 27,650,325,054 | 14,233,920,267 |
| 당기순이익(손실) | (5,491,040,893) | 27,650,325,054 | 14,233,920,267 |
| 기본주당순이익(손실) | (66) | 334 | 176 |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (66) | 334 | 176 |
| 희석주당순이익(손 실) | (66) | 334 | 176 |
| 계속영업희석주당이익 (손실) | (66) | 334 | 176 |
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제 27 기 |
제 26 기 |
제 25 기 |
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제 27 기 |
제 26 기 |
제 25 기 |
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자본 |
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
결손금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 27 기 |
제 26 기 |
제 25 기 |
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|---|---|---|---|
| 제 27 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 26 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시너지이노베이션과 그 종속기업 |
1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 시너지이노베이션(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1998년 4월 2일 설립되었습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 바이오 기술사업 및 스텐트 등 중재적 의료기구의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로 52에 위치하고 있습니다. 지배기업의 전 최대주주인 시너지파트너스㈜ 및 특수관계인은 2023년 12월 27일 에스이노베이션 신기술조합을 결성하며, 보유하고 있던 지배기업의 보통주식 31,582,196주(지분율: 38.18%)의 현물 출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 지배기업의 최대주주는 시너지파트너스㈜ 에서 에스이노베이션신기술조합으로 변경되었습니다.
당기말 현재 납입자본금은 41,354,172천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, %) |
| 주요주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에스이노베이션 신기술조합 | 31,582,196 | 38.18 |
| 시너지파트너스㈜ | 2,132,764 | 2.58 |
| 기타 | 48,993,384 | 59.24 |
| 합 계 | 82,708,344 | 100.00 |
1.2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요 사업 | 법인소재지 | 당기말 의결권 지분율(%) | 전기말 의결권 지분율(%) | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보광연건연발유한공사(심천) | 연구개발 및 지원활동 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| ㈜엠아이텍(주1) | 의료기기 제조 및 수입판매업 | 대한민국 | 52.22 | 52.36 | 12월 |
| 노비스바이오㈜ | 건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| 알엔에이바이오㈜ | 신약 연구 및 개발 | 대한민국 | 80.00 | 80.00 | 12월 |
| 뉴로바이오젠 ㈜(주2) | 신약 연구 및 개발 | 대한민국 | 54.90 | - | 12월 |
| ㈜에스앤지바이오텍 (주3) | 의료기기의 제조 및 판매업 | 대한민국 | 51.41 | - | 12월 |
| (주1) | 당기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍의 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 행사로 인하여 지분율이 변동되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 지배기업이 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 지배기업이 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 유상증자(제3자배정)를 통해 지분을 추가 취득하였습니다. 연결기업은 지배력을 보유하고있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. |
1.3 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말 및 당기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 당기말(주1) | 당기(주1)(주2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 보광연건연발유한공사(심천) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜엠아이텍 | 118,527,984 | 9,695,443 | 108,832,541 | 53,753,173 | 18,289,106 | 18,289,106 |
| 노비스바이오㈜ | 6,197,699 | 3,072,644 | 3,125,055 | 14,826,661 | (733,262) | (733,262) |
| 알엔에이바이오㈜ | 86,327 | - | 86,327 | - | (119,789) | (119,789) |
| 뉴로바이오젠 ㈜ | 1,909,205 | 8,439,502 | (6,530,297) | 1,200,000 | (1,943,819) | (1,958,705) |
| ㈜에스앤지바이오텍 | 20,260,822 | 11,729,991 | 8,530,832 | - | - | - |
| (주1) | 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. |
| (주2) | 연결범위에 포함된 이후의 재무성과를 표시하였습니다. |
| <전기말 및 전기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 전기말 (주1) | 전기 (주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 보광연건연발유한공사(심천) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜엠아이텍 | 98,840,835 | 5,903,374 | 92,937,461 | 46,387,389 | 12,797,535 | 12,797,535 |
| 노비스바이오㈜ | 7,949,131 | 4,210,170 | 3,738,961 | 18,662,571 | 1,138,028 | 1,138,028 |
| 알엔에이바이오㈜ | 289,304 | 83,188 | 206,116 | 50,000 | (478,970) | (478,970) |
| (주1) | 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. |
1.4 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| 뉴로바이오젠 ㈜ | 전환사채의 전환권 행사를 통한 지분취득 |
| ㈜에스앤지바이오텍 | 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자 참여를 통한 지분취득 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준
2.1.1 회계기준의 적용
연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.1.3 측정기준연결기업의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
2.1.4 기능통화와 표시통화연결기업은 연결기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
2.1.5 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3에 기재되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.2.2 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 연결재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.2.3 유동성 및 비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.2.4 공정가치 측정
연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| - 수준 1 : | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| - 수준 2 : | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| - 수준 3 : | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.2.2.5 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 미생물 배양배지 및 컨슈머제품(바이오기술), 건강기능식품, 의료기기의제조ㆍ판매 및 신약의 연구개발 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식하고 있습니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 거래 가격을 산정할 때,연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.ㆍ반품권특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결기업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.(2) 유의적인 금융요소일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
(3) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
2) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.14부분을 참조합니다.3) 계약부채계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(4) 반품권에서 생기는 자산과 부채1) 반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결기업의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결기업은 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.2) 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.3) 계약체결 증분원가연결기업은 판매하는 각각의 계약에 대해 영업사원에게 판매수수료를 지급합니다. 연결기업은 계약체결 증분원가인 판매수수료를(종업원 급여 포함) 발생시점에 즉시 비용처리를 허용하는 선택적인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 연결기업은 해당 자산을 인식하더라도 상각기간이 1년 이하이기 때문입니다.
(5) 보증 의무연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
2.2.6 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생 하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.7 법인세
(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.8 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.2.9 매각예정비유동자산과 중단영업연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석에서 공시하고있으며 기타 다른 연결재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
2.2.10 현금배당연결기업은 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.2.11 유형자산
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 토지 및 건설중인자산을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 |
| 기계장치 | 5~8년 |
| 비품 | 4~5년 |
| 시설장치 | 5~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 금형 | 5~8년 |
| 공구와기구 | 4 ~ 5년 |
유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2.2.12 리스
연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 회계처리
연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다.
리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
(2) 리스부채
리스개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결기업은 기타의 설비 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자로서의 회계처리
연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2.2.13 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 영업권 및 시설이용권을 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 기타의무형자산 | 5~10년 |
연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
ㆍ연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
2.2.14 금융상품 - 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업와 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생 상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업은 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
당기손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다.
연결기업의 당기손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결기업은 계약상 지급이 정상회수기일 이후 일정기간을 초과하여 연체되는 경우에채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
이 범주는 연결기업와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결기업이 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.15 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
2.2.16 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ무형자산
비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.2.2.17 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
2.2.18 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ판매보증 충당부채판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 판매보증 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.
2.2.19 퇴직급여(1) 확정급여형 퇴직연금제도
연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와일반관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 확정기여형 퇴직연금제도연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.20 주식기준보상거래
연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.연결기업은 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계 없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
2.2.21 영업부문 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 연걸기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
2.3 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.5 연결재무제표의 승인연결기업의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2025년 3월 13일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
3.1 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. (1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서5년)의 설비와 기계장치의 리스에대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
3.2 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.2.1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
3.2.2 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.
3.2.3 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.
3.2.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.3.2.5 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3.2.6 리스- 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업은 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
4. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 보통예금 | 71,476,140 | 61,874,112 |
은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결기업의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.
5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 19,916,866 | - | 21,290,714 | - |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | - | - | - |
| 차감 : 손실충당금 | (3,922,714) | - | (2,466,807) | - |
| 매출채권(순액) | 15,994,152 | - | 18,823,907 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | 손상된 채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 만기 경과후 180일 이하 | 만기 경과후181~360일 | 만기 경과후 361일 초과 | 계 | ||
| 총장부금액 | 12,105,504 | 2,971,699 | 1,295,015 | 623,375 | 16,995,593 | 2,921,273 |
| 기대손실률 | 0.59% | 3.49% | 28.77% | 72.90% | 5.89% | 100.00% |
| 손실충당금 | (70,873) | (103,575) | (372,550) | (454,442) | (1,001,440) | (2,921,273) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | 손상된 채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 만기 경과후 180일 이하 | 만기 경과후181~360일 | 만기 경과후 361일 초과 | 계 | ||
| 총장부금액 | 14,485,592 | 4,304,258 | 119,677 | 1,958,647 | 20,868,174 | 422,540 |
| 기대손실률 | 0.70% | 0.80% | 20.00% | 96.23% | 9.80% | 100.00% |
| 손실충당금 | (100,998) | (34,544) | (23,935) | (1,884,790) | (2,044,267) | (422,540) |
(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,466,807 | 4,064,406 |
| 손실충당금전입 | 51,182 | 20,766 |
| 손실충당금환입 | (3,874) | (460,302) |
| 제각 | (62,963) | (1,120,058) |
| 영업양수도(주1) | - | (38,005) |
| 연결범위변동 | 1,471,562 | - |
| 기말금액 | 3,922,714 | 2,466,807 |
| (주1) | 전기 중 의료사업부문 일부를 영업양도하였습니다.(주석 38참조) |
(4) 연결기업은 일부채권에 대해서는 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있으며, 거래 상대방에 대한 연결기업의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 않습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 매출채권의 분류별 장부금액(손실충당금 차감전)입니다.
6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 7,062,322 | (1,853,487) | 5,208,835 | 3,811,618 | (889,688) | 2,921,930 |
| 상품 | 4,385,514 | (293,055) | 4,092,459 | 5,255,625 | (804,542) | 4,451,083 |
| 재공품 | 5,178,627 | (725,356) | 4,453,271 | 3,794,247 | (795,912) | 2,998,335 |
| 원재료 | 7,773,259 | (1,074,152) | 6,699,107 | 6,942,853 | (1,003,056) | 5,939,797 |
| 합 계 | 24,399,722 | (3,946,050) | 20,453,672 | 19,804,343 | (3,493,198) | 16,311,145 |
(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 금액은 48백만원(전기: 121백만원)이며, 재고자산평가손실환입액은 757백만원(전기: 780백만원)입니다.(3) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 26,617백만원(전기 : 35,680백만원)입니다.
7. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,367,920 | 78,475 | 1,401,739 | 284,676 |
| 대손충당금 | (74,719) | - | (74,719) | - |
| 국고보조금 | - | - | (151,945) | - |
| 선급비용 | 124,794 | - | 312,934 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 6,317 | - |
| 합 계 | 1,417,995 | 78,475 | 1,494,326 | 284,676 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 74,719 | 167,795 |
| 제각 | - | (93,076) |
| 기말 | 74,719 | 74,719 |
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 31,520,490 | - | 38,020,479 | - |
| 미수수익 | 360,353 | 127,137 | 314,453 | - |
| 미수금 | 199,511 | - | 101,269 | - |
| 대손충당금 | (106,531) | - | - | - |
| 대여금 | 1,800 | 35,000 | - | - |
| 보증금 | 102,700 | 1,225,850 | 33,318 | 617,698 |
| 현재가치할인차금 | - | (31,814) | - | - |
| 대손충당금 | - | (10,600) | - | (10,600) |
| 합 계 | 32,078,323 | 1,345,573 | 38,469,519 | 607,098 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,600 | 1,837,991 |
| 제각 | - | (1,827,391) |
| 연결범위변동 | 106,531 | - |
| 기말 | 117,131 | 10,600 |
(3) 사용이 제한된 기타금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 신한은행 | 10,490 | 10,479 | (주1) |
| 단기금융자산 | 하나은행 | 10,000 | 10,000 | 법인카드 사용관련 질권설정 |
| 합계 | 20,490 | 20,479 | ||
| (주1) | 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다. |
9. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| <당기손익-공정가치금융자산> | ||||
| 지분증권 | 3,545,949 | 17,807,363 | 4,637,767 | 23,165,875 |
| 채무증권 | - | 7,080,363 | - | 11,463,886 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,521,669 |
| 합 계 | 3,545,949 | 24,887,726 | 4,637,767 | 37,151,430 |
| <기타포괄손익-공정가치금융자산> | ||||
| 지분증권 | - | - | - | 7,971,314 |
| 합 계 | - | - | - | 7,971,314 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| <당기손익-공정가치금융자산> | |||||
| ㈜상상인 | 보통주 | 36,414,436 | 6,855,628 | 36,414,436 | 17,476,958 |
| ㈜인트로바이오파마 (주1) | 보통주 | 2,800,000 | 2,800,000 | - | - |
| 시너지그룹제약사업출자조합 (주2) | 조합출자금 | - | - | 100,000 | 105,257 |
| 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (주2) | 조합출자금 | - | - | 2,000 | 64,232 |
| 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (주2) | 조합출자금 | - | - | 300,000 | 297,663 |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 | 조합출자금 | 2,087,300 | 2,514,887 | 2,087,300 | 2,816,046 |
| 케이디오차드1호투자조합 | 조합출자금 | 1,507,500 | 3,328,145 | 1,507,500 | 2,067,465 |
| 케이디오차드2호투자조합 | 조합출자금 | 500,000 | 984,141 | 500,000 | 700,149 |
| ㈜에이치와이티씨 | 보통주 | 2,902,604 | 1,031,062 | 6,349,52 2 | 4,275,872 |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 | 조합출자금 | 3,330,000 | 3,240,713 | - | - |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 | 조합출자금 | 600,000 | 598,736 | - | - |
| 합 계 | 50,141,840 | 21,353,312 | 47,260,758 | 27,803,642 | |
| <기타포괄손익-공정가치금융자산> | |||||
| ㈜메디카코리아 (주3) | 보통주 | - | - | 8,052,531 | 7,971,314 |
| 합 계 | - | - | 8,052,531 | 7,971,314 | |
| (주1) | 당기 중 주식 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며, 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 상기 지분은 양수도계약에 따라 거래상대방이 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 확정된 주당 가격으로 매수하는 약정이 체결되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 해산하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 지분을 추가 매입하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| ㈜인트로바이오파마 (주1) | 신주인수권부사채 | - | - | 975,000 | 2,264,500 |
| ㈜뉴로바이오젠 (주2) | 전환사채 | - | - | 3,000,000 | 3,464,114 |
| 알지노믹스㈜ (주3) | 전환상환우선주 | - | - | 100,001 | 1,250,454 |
| 다올투자증권㈜ | 사채 | 7,000,000 | 6,880,363 | - | - |
| 시너지ESG1호조합 | 전환사채 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜에스앤지바이오텍 (주4) | 전환사채 | - | - | 4,342,60 2 | 4,284,818 |
| 합 계 | 7,200,000 | 7,080,363 | 8,617,603 | 11,463,886 | |
| (주1) | 당기 중 조기상환권을 행사하여 사채원리금을 회수하였으며, 신주인수권은 양수도계약의 약정에 따라 행사를 포기하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 지배기업이 보유하던 전환사채의 전환권을 모두 행사하여 보통주로 전환되었으며, 연결기업은 ㈜뉴로바이오젠에 대한 지배력을 획득한 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다(주석 39참조). |
| (주3) | 당기 중 보유지분 전량을 처분하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 지배기업이 보유하던 전환사채의 전환권을 모두 행사하여 보통주로 전환되었습니다. 한편, 지배기업은 유상증자(제3자배정)를 통해 지분을 추가 취득하였으며, ㈜에스앤지바이오텍에 대한 지배력을 획득한 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다(주석 39참조). |
(4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| ㈜에스앤지바이오텍(주1) | 기타(주2) | - | - | 2,212,493 | 2,521,669 |
| 합 계 | - | - | 2,212,493 | 2,521,669 | |
| (주1) | 당기 중 권리 일부를 행사하여 약정된 금액으로 유상증자(제3자배정)를 통해 지분을 취득하였으며, ㈜에스앤지바이오텍에 대한 지배력을 획득한 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다(주석 39참조). |
| (주2) | 약정된 금액으로 유상증자에 참여하거나 전환사채를 인수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. |
10. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구 분 | 주요 영업활동 | 소재국가 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분 | 한국 | 12월 |
| ㈜디에스케이 | 관계기업 | 디스플레이장비,이차전지장비,공장자동화설비 개발 | 한국 | 12월 |
| 시너지그룹소부장출자조합 | 관계기업 | 주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분 | 한국 | 12월 |
| ㈜메디카코리아(주1) | 관계기업 | 의약품의 제조 및 판매 | 한국 | 12월 |
| (주1) | 당기 중 지분을 추가 매입하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) (주2) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| ㈜인트로바이오파마(주1) | - | - | - | 3,806,157 | 4,664,618 |
| 시너지바이오조합 | 44.44% | 10,000,000 | 4,435,800 | 10,000,000 | 5,142,707 |
| ㈜디에스케이(주2) | 25.49% | 52,277,307 | 47,109,134 | 52,277,30 7 | 49,547,603 |
| 시너지 바이오옵티멈신기술사업투자조합 2호(주3) | - | - | - | - | 161 |
| 시너지그룹소부장출자조합 | 29.17% | 3,469,270 | 4,121,460 | 3,500,000 | 3,573,964 |
| ㈜메디카코리아 | 37.78% | 29,043,576 | 34,507,538 | - | - |
| 합 계 | 94,790,153 | 90,173,932 | 69,583,464 | 62,929,053 | |
| (주1) | 당기 중 주식 일부를 처분하여 유의적 영향력을 상실하였으며, 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. |
| (주 2) | ㈜디에스케이는 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다. |
| (주3) | 당기 중 해산하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 4,664,618 | - | 353,212 | - | - | (5,017,830) | - |
| 시너지바이오조합 | 5,142,707 | - | (19,993) | (686,914) | - | - | 4,435,800 |
| ㈜디에스케이 | 49,547,603 | - | (2,122,026) | (180,731) | (135,712) | - | 47,109,134 |
| 시너지 바이오옵티멈 신기술사업투자조합 제2호 | 161 | - | - | - | - | (161) | - |
| 시너지그룹소부장출자조합 | 3,573,964 | - | 563,596 | - | - | (16,100) | 4,121,460 |
| ㈜메디카코리아 (주2) | - | 29,043,576 | 7,041,321 | (1,234,998) | (342,361) | - | 34,507,538 |
| ㈜에스앤지바이오텍(주3) | - | 5,162,128 | (1,179,729) | - | - | (3,982,399) | - |
| 합 계 | 62,929,053 | 34,205,704 | 4,636,381 | (2,102,643) | (478,073) | (9,016,490) | 90,173,932 |
| (주1) | 당기 중 주식 일부를 처분하여 유의적 영향력을 상실하였으며, 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 지분취득과정에서 발생한 염가매수차익 5,334,655천원이 지분법손익에 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 당기 중 보유중인 전환사채의 전환권 행사를 통해 유의적 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 이후 유상증자(제3자배정) 참여를 통해 추가 지분을 취득하여 지배력을 확보하게 됨에 따라 연결범위에 포함하였으며, 단계적 취득으로 인해 관계기업투자주식처분이익 258,978천원을 인식하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인트로바이오파마 | 5,682,939 | - | 653,720 | - | - | (1,672,041) | - | 4,664,618 |
| 시너지바이오조합 | 5,079,926 | - | 5,138 | 57,643 | - | - | - | 5,142,707 |
| ㈜디에스케이 | 49,032,348 | - | 480,647 | 257,487 | (222,879) | - | - | 49,547,603 |
| 시너지 바이오옵티멈 신기술사업투자조합 제2호 | 351 | - | (190) | - | - | - | - | 161 |
| 시너지그룹소부장출자조합 | - | 3,500,000 | 88,594 | - | - | (14,630) | - | 3,573,964 |
| 케이디오차드1호투자조합(주1) | - | 1,507,500 | - | - | - | - | (1,507,500) | - |
| 합 계 | 59,795,564 | 5,007,500 | 1,227,909 | 315,130 | (222,879) | (1,686,671) | (1,507,500) | 62,929,053 |
| (주1) | 전기 중 케이디오차드1호투자조합에 대한 지분 20.17%를 취득하였으나 제3자 배정 유상증자로 인해 지분율이 7.85%로 감소함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. |
(4) 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 당기말 | 당기(주2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액(주1) | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 | ||
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 9,981,549 | - | 9,981,549 | 13,829 | (44,989) | (1,590,701) |
| ㈜디에스케이 | 관계기업 | 166,375,589 | 47,081,146 | 119,294,443 | 22,640,428 | (11,421,875) | (13,074,712) |
| 시너지그룹소부장출자조합 | 관계기업 | 14,130,723 | - | 14,130,723 | - | 1,932,326 | 1,932,326 |
| ㈜메디카코리아 | 관계기업 | 121,203,162 | 29,876,952 | 91,326,210 | 110,316,879 | 4,516,790 | 1,248,296 |
| (주1) | 비지배지분과 주식선택권 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 관계기업으로 분류된 이후의 재무성과를 표시하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액(주1) | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 | ||
| ㈜인트로바이오파마 | 관계기업 | 14,408,971 | 6,106,813 | 8,302,158 | 23,565,206 | 1,506,363 | 1,506,363 |
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 11,572,249 | - | 11,572,249 | 15,657 | 11,562 | 141,272 |
| ㈜디에스케이 | 관계기업 | 170,869,627 | 21,340,057 | 149,529,570 | 71,500,309 | 3,575,821 | 1,329,892 |
| 시너지 바이오옵티멈신기술사업투자조합 제2호 | 관계기업 | 645 | - | 645 | 1 | (760) | (760) |
| 시너지그룹소부장출자조합 | 관계기업 | 12,253,592 | - | 12,253,592 | 310 | 303,752 | 303,752 |
| (주1) | 비지배지분과 주식선택권 금액이 포함되어 있습니다. |
(5) 관계기업의 순자산과 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 순자산 | 지분상당액 | 투자차액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시너지바이오조합 | 9,981,549 | 4,435,800 | - | 4,435,800 |
| ㈜디에스케이 | 119,294,443 | 30,413,496 | 16,695,638 | 47,109,134 |
| 시너지그룹소부장출자조합 | 14,130,723 | 4,121,460 | - | 4,121,460 |
| ㈜메디카코리아 | 91,326,210 | 34,507,538 | - | 34,507,538 |
| (주1) | 해당 투자차액에는 영업권, 지분취득 시 식별된 무형자산, 유형자산 재평가 금액이 포함되어 있습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 순자산 | 지분상당액 | 투자차액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜인트로바이오파마 | 8,302,159 | 2,932,322 | 1,732,296 | 4,664,618 |
| 시너지바이오조합 | 11,572,249 | 5,142,707 | - | 5,142,707 |
| ㈜디에스케이 | 149,529,570 | 33,926,788 | 15,620,815 | 49,547,603 |
| 시너지 바이오옵티멈신기술사업투자조합 제2호 | 645 | 161 | - | 161 |
| 시너지그룹소부장출자조합 | 12,253,592 | 3,573,964 | - | 3,573,964 |
| (주1) | 해당 투자차액에는 영업권, 지분취득 시 식별된 무형자산, 유형자산 재평가 금액이 포함되어 있습니다. |
(6) 관계기업투자주식에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 회사가 추정한 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 당기말 현재 사용가치계산에 사용된 할인율 및 영구성장률은 다음과 같으며, 회수가능액이 장부금액을 초과하여 당기 중 인식한 손상은 없습니다.
| (단위: %) |
| 회사명 | 할인율 | 영구성장률 |
| 관계기업 | ||
| 시너지바이오조합 | 11.17 | - |
| ㈜디에스케이 | 11.17 | - |
11. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(환입)(주2) | 기타증감(주3) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 3,475,190 | - | (2,724) | - | - | - | 3,925,354 | 7,397,820 |
| 건물(주1) | 4,820,654 | - | (7,725) | (336,927) | - | - | 4,903,842 | 9,379,844 |
| 구축물 | 34,476 | - | (18,125) | (3,085) | - | - | 247,322 | 260,588 |
| 기계장치 | 2,553,621 | 355,666 | (48,320) | (966,744) | 21,737 | 187,800 | 123,174 | 2,226,934 |
| 차량운반구 | 47,817 | 1,830 | - | (18,565) | - | - | 29,528 | 60,610 |
| 비품 | 1,157,166 | 230,678 | (58,053) | (544,705) | - | 136,913 | 175,067 | 1,097,066 |
| 시설장치 | 2,040,917 | 212,280 | (980) | (556,963) | (15,205) | 443,091 | 25,314 | 2,148,454 |
| 공구와기구 | 12,434 | - | - | (8,992) | - | - | - | 3,442 |
| 금형 | 171,290 | 32,834 | - | (36,757) | - | 3,850 | - | 171,217 |
| 건설중인자산 | 961 | 993,425 | - | - | - | (727,085) | 203,155 | 470,456 |
| 합 계 | 14,314,526 | 1,826,713 | (135,927) | (2,472,738) | 6,532 | 44,569 | 9,632,756 | 23,216,431 |
| (주1) | 연결기업의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조) |
| (주2) | 운휴중인 시설장치 등에 대하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 재고자산에서 비품 등으로 대체되었습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(환입)(주2) | 기타증감(주3) | 영업양수도(주4) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 3,475,190 | - | - | - | - | - | - | 3,475,190 |
| 건물(주1) | 5,202,933 | - | - | (382,279) | - | - | - | 4,820,654 |
| 구축물 | 39,436 | - | - | (4,960) | - | - | - | 34,476 |
| 기계장치 | 3,583,748 | 154,339 | (84,520) | (1,306,098) | 145,225 | 170,130 | (109,203) | 2,553,621 |
| 차량운반구 | 38,009 | - | (1) | (18,056) | - | 27,865 | - | 47,817 |
| 비품 | 1,369,594 | 426,197 | (1,967) | (649,834) | 7,862 | 9,118 | (3,804) | 1,157,166 |
| 시설장치 | 2,541,924 | 16,898 | - | (846,365) | 328,460 | - | - | 2,040,917 |
| 공구와기구 | 22,353 | - | - | (9,785) | - | - | (134) | 12,434 |
| 금형 | 122,079 | 83,640 | - | (33,568) | - | - | (861) | 171,290 |
| 건설중인자산 | 14,626 | 823,092 | - | - | (693,654) | (143,103) | - | 961 |
| 합 계 | 16,409,892 | 1,504,166 | (86,488) | (3,250,945) | (212,107) | 64,010 | (114,002) | 14,314,526 |
| (주1) | 연결기업의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조) |
| (주2) | 운휴중인 기계장치 등에 대하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 재고자산에서 비품 등으로 대체되었습니다. |
| (주4) | 전기 중 의료사업부문 일부를 영업양도하였습니다.(주석 38참조) |
(2) 당기말 현재 연결기업은 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다. 보험가입금액은 59,481,804천원이며, 가입액 중 5,133,500천원은 하나은행에 의해 질권이 설정되어 있습니다.
12. 리스(1) 당기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초 | 856,218 | 323,208 | 1,179,426 | 1,214,103 |
| 증가 | 1,119,493 | 327,105 | 1,446,598 | 1,403,700 |
| 감소 | (13,681) | (92,356) | (106,037) | (107,458) |
| 감가상각비 | (680,189) | (185,975) | (866,164) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 77,433 |
| 지급 | - | - | - | (899,314) |
| 연결범위변동 | 12,722 | 79,798 | 92,520 | 84,992 |
| 기말 | 1,294,563 | 451,780 | 1,746,343 | 1,773,456 |
| 차감 : 유동성리스부채 | - | - | - | (945,009) |
| 차감계 | 1,294,563 | 451,780 | 1,746,343 | 828,447 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초 | 948,409 | 348,436 | 1,296,845 | 1,331,580 |
| 증가 | 478,733 | 259,615 | 738,348 | 738,348 |
| 감소 | (27,183) | (7,628) | (34,811) | (32,444) |
| 감가상각비 | (541,817) | (204,116) | (745,933) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 67,893 |
| 지급 | - | - | - | (816,251) |
| 영업양수도(주1) | (1,924) | (73,099) | (75,023) | (75,023) |
| 기말 | 856,218 | 323,208 | 1,179,426 | 1,214,103 |
| 차감 : 유동성리스부채 | - | (649,197) | ||
| 차감계 | 856,218 | 323,208 | 1,179,426 | 564,906 |
| (주1) | 전기 중 의료사업부문 일부를 영업양도하였습니다.(주석 38참조) |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분(주1) | 당기 | 전기 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 866,164 | 745,933 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 77,433 | 67,893 |
| 단기리스료 | 11,944 | 26,451 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 81,303 | 47,531 |
| (주1) | 전기 중 75,607천원 이 중단영업손익으로 대체되었습니다. |
(3) 당기 중 리스에 대하여 현금유출은 992,561천원(전기 : 890,232천원)입니다.13. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 630,011 | - | 630,011 |
| 건물 | 590,360 | (36,897) | 553,463 |
| 합 계 | 1,220,371 | (36,897) | 1,183,474 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 630,011 | - | 630,011 |
| 건물 | 627,258 | (36,898) | 590,360 |
| 합 계 | 1,257,269 | (36,898) | 1,220,371 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | - | - |
| 비용 | 38,967 | 38,295 |
| 손익 | (38,967) | (38,295) |
(3) 당기말 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 공정가치 금액(*) | 장부가액 |
|---|---|---|
| 토지 | 778,399 | 630,011 |
| 건물 | 708,956 | 553,463 |
| 합계 | 1,487,355 | 1,183,474 |
(*) 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
(3) 당기말 현재 연결기업은 투자부동산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액은 9,232,753천원입니다.
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 대체(주1) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 (주2) | 416,529 | 71,724 | (3,261) | (247,876) | (1,870) | - | 457,104 | 692,350 |
| 소프트웨어 | 541,973 | 19,175 | - | (249,084) | - | 414,761 | 18,900 | 745,725 |
| (국고보조금) | (41,147) | - | - | 79,322 | - | (257,283) | - | (219,108) |
| 영업권 | 9,209,217 | 9,138,290 | - | - | - | - | - | 18,347,507 |
| 기타의무형자산 | 584,868 | 294,588 | - | (365,524) | - | 967,213 | - | 1,481,145 |
| 회원권 | 655,000 | - | (72,500) | - | - | - | - | 582,500 |
| 합 계 | 11,366,440 | 9,523,777 | (75,761) | (783,162) | (1,870) | 1,124,691 | 476,004 | 21,630,119 |
| (주1) | 당기 중 선급금에서 소프트웨어 및 기타무형자산으로 대체되었습니다. |
| (주2) | 연결기업의 산업재산권(특허권)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 대체(주1) | 영업양도(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 427,047 | 101,027 | (2) | (84,931) | (25,958) | - | (654) | 416,529 |
| 소프트웨어 | 422,742 | 295,025 | - | (157,667) | - | 64,000 | (82,127) | 541,973 |
| (국고보조금) | (85,703) | - | - | 44,556 | - | - | - | (41,147) |
| 영업권 | 9,209,217 | - | - | - | - | - | - | 9,209,217 |
| 기타의무형자산 | 818,619 | - | - | (233,751) | - | - | - | 584,868 |
| 회원권 | 672,000 | - | (17,000) | - | - | - | - | 655,000 |
| 합 계 | 11,463,922 | 396,052 | (17,002) | (431,793) | (25,958) | 64,000 | (82,781) | 11,366,440 |
| (주1) | 전기 중 선급금에서 소프트웨어로 대체되었습니다. |
| (주2) |
전기 중 의료사업부문 일부를 영업양도하였습니다.(주석 38참조) |
(2) 영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 바이오기술사업 | 1,056,086 | - | - | 1,056,086 |
| 의료사업(A) | 6,893,435 | - | - | 6,893,435 |
| 의료사업(B) | - | 3,031,746 | - | 3,031,746 |
| 건강기능식품사업 | 1,259,696 | - | - | 1,259,696 |
| 기타사업 | - | 6,106,544 | - | 6,106,544 |
| 합 계 | 9,209,217 | 9,138,290 | - | 18,347,507 |
(주1) 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
할인율 |
5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률 |
|---|---|---|
| 바이오기술사업 | 9.12% | 1.00% |
| 의료사업(B) | 13.30% | 1.00% |
| 건강기능식품사업 | 11.56% | 1.00% |
| 기타사업 | 14.04% | 1.00% |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 손상 | 기말(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 바이오기술사업 | 1,056,086 | - | - | 1,056,086 |
| 의료사업 | 6,893,435 | - | - | 6,893,435 |
| 건강기능식품사업 | 1,259,696 | - | - | 1,259,696 |
| 합 계 | 9,209,217 | - | - | 9,209,217 |
(주1) 전기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
할인율 |
5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률 |
|---|---|---|
| 바이오기술사업 | 13.30% | 1.00% |
| 건강기능식품사업 | 14.70% | 1.00% |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며,적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권손상차손이 인식되지 않았습니다.
15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,505,645 | - | 2,778,938 | - |
| 미지급금 | 1,880,185 | 365,411 | 806,987 | - |
| 미지급비용 | 3,894,364 | 225,882 | 2,084,723 | 16,213 |
| 환불부채 | 1,110,911 | - | 154,881 | 748,549 |
| 합 계 | 9,391,105 | 591,293 | 5,825,529 | 764,762 |
16. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반대출 | 3.65 | 2025.05.21 | 900,000 | 900,000 |
| 우리은행 | 기업시설일반대출 (주1) | 3.58 | 2025.07.25 | 850,000 | - |
| 국민은행 | 무역금융대출(주2) | 4.80 | 2025.10.06 | 400,000 | - |
| ㈜메디카코리아 | 특허권담보대출 (주3) | 4.75 | 2025.07.13 | 1,600,000 | - |
| 합 계 | 3,750,000 | 900,000 | |||
| (주1) |
단기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). |
| (주2) | 한국무역보험공사 및 종속기업의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). |
| (주3) | 단기차입금에 대해 산업재산권(특허권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 만기 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | - | - | - | 1,360,000 |
| 하나은행 (주1) | 시설자금대출 | 3.74 | 2025.09.30 | 3,950,000 | - |
| 하나은행 (주1) | 무역어음대출 | 5.09 | 2025.09.30 | 1,000,000 | - |
| 하나은행 (주1) | 일반자금대출 | 5.36 | 2025.10.30 | 1,000,000 | - |
| 하나은행 (주2) | 일반자금대출 | 5.64 | 2025.10.24 | 247,056 | - |
| 하나은행 (주2) | 일반자금대출 | 5.44 | 2025.10.24 | 193,333 | - |
| 국민은행(주3) | 신용대출 | 8.35 | 2026.01.12 | 97,500 | - |
| 대구은행 (주1) | 운전자금대출 | 6.83 | 2025.08.31 | 100,000 | - |
| 개인 (주1) | 일반자금대출 | 5.50 | 2027.08.06 | 450,000 | - |
| 소계 | 7,037,889 | 1,360,000 | |||
| 유동성장기차입금 | (6,730,389) | (680,000) | |||
| 합 계 | 307,500 | 680,000 | |||
| (주1) |
장기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조) |
| (주2) | 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). |
| (주3) | 종속기업의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). |
17. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 약정이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무보증전환사채(주1) | 2014.08.29 | 2017.08.29 | 연 4.0% | 10,472 | - | 10,472 | - |
| 제12회 무보증전환사채(주2) | 2021.08.13 | 2025.08.13 | 연 0.0% | 2,000,000 | - | 3,400,000 | - |
| 제14회 무보증전환사채(주3) | 2023.12.22 | 2027.12.22 | 연 0.0% | 39,000,000 | - | 39,000,000 | - |
| 제1회 신주인수권부사채(주4) | 2020.09.18 | 2026.09.18 | 연 0.0% | 1,660,000 | - | - | - |
| 제2회 신주인수권부사채(주4) | 2021.11.26 | 2027.11.26 | 연 0.0% | 1,000,000 | - | - | - |
| 제6회 사모사채(주5) | 2024.11.13 | 2026.11.13 | 연 4.70% | - | 576,000 | - | - |
| 합 계 | 43,670,472 | 576,000 | 42,410,472 | - | |||
| 사채할인발행차금 | (792,723) | - | (398,906) | - | |||
| 사채상환할증금 | 1,589,562 | - | 1,589,562 | - | |||
| 전환권조정 | (16,528,150) | - | (20,765,652) | - | |||
| 장부가액 | 27,939,161 | 576,000 | 22,835,476 | - | |||
| (주1) | 채권자가 확정된 건은 회생계획안 상 회생채권 및 금융기관 대여금 채무 변제요건에 따라 원금 및 개시전 이자의 59.58%는현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다. |
| (주2) | 투자자의 조기상환 개시일 및 전환청구가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 당기에 권면금액 1,400,000천원을 사채권자의 조기상환권 행사로 인해 상환하여 소각하였습니다. |
| (주3) | 투자자의 조기상환 개시일 및 전환청구가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
| (주4) | 투자자의 조기상환 개시일 및 전환청구가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
| (주5) | 상기 사채에 대하여 2024기보제이차유동화전문유한회사 후순위 공모사채가 담보로 제공되어 있 으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환이 가능합니다(주석 32참조). |
(2) 연결기업이 발행한 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.1) 전환사채
| 구 분 | 제12회 무보증 사모전환사채 | 제14회 무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|
| 발행 권면총액 | 15,000,000,000원 | 39,000,000,000원 |
| 미상환 권면총액 | 2,000,000,000원 | 39,000,000,000원 |
| 만기시상환금 | 액면가의 100.0000% | 액면가의 104.0758% |
| 조기상환개시일 | 2023.08.13 | 2025.12.22 |
| 전환청구기간 | 2022.08.13 ~ 2025.07.13 | 2024.12.22 ~ 2027.11.22 |
| 최초 전환가액(주1) | 5,418원 | 2,799원 |
| 최근 전환가액(주1) ,(주3) | 3,793원 | 2,702원 |
| 발행회사의 매도청구기간(주2) |
2022.08.13 ~ 2024.08.13 |
2024.12.23 ~ 2026.12.23 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 |
| 전환가액의 조정 | 매3개월단위 | 매7개월단위 |
| 미전환잔여주식수 | 527,287 | 14,433,752 |
| (주1) | 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다. 전환권 행사로 인한 파생상품자산 및 부채 금액은 주석 19 에서 표시하고 있습니다. |
| (주2) | 연결기업 및 연결기업이 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 10일 이전까지 인수인에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매가격을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구를 할 수 있고, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 제12회차는 연 1%(단리), 제14회차는 연 2%(단리)의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. |
| (주3) | 제14회 무보증 사모전환사채의 보고기간일 이후 전환가액 조정은 주석 40 을 참고하시기 바랍니다. |
2) 신주인수권부사채
| 구 분 | 제1회 신주인수권부사채 | 제2회 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 발행회사 | 뉴로바이오젠 ㈜ | 뉴로바이오젠 ㈜ |
| 발행 권면총액 | 2,000,000,000원 | 1,000,000,000원 |
| 미상환 권면총액 | 1,660,000,000원 | 1,000,000,000원 |
| 만기시상환금 | 액면가의 100.00% | 액면가의 100.00% |
| 조기상환개시일 | 2022.09.18 | 2024.11.26 |
| 행사청구기간 | 2020.10.18 ~ 2026.08.18 | 2021.12.26 ~ 2027.10.26 |
| 행사가격 | 70,000원 | 235,000원 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 |
| 행사가격의 조정 | - 본 사채를 소유한 자가 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 발행회사가전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식수가 증가하는 경우- 발행회사가 상장된 이후 인수인이 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 주식발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 주식연계사채를 발행할 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | - 본 사채를 소유한 자가 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 발행회사가전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식수가 증가하는 경우- 발행회사가 상장된 이후 인수인이 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 주식발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 주식연계사채를 발행할 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 |
| 미행사잔여주식수 | 기명식 보통주 26,715주(주1)(액면가액 500원) | 기명식 보통주 4,255주(액면가액 500원) |
| (주1) | 당기 중 1,856주에 해당하는 신주인수권이 행사되었습니다. |
(3) 연결기업이 발행한 전환사채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로, 이와 관련되어 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| 발행시 | 당기말 | 전기말 | |
| 파생상품금융부채 | |||
| 전환권및조기상환청구권(12회차) | 6,868,710 | 102,941 | 775,854 |
| 전환권및조기상환청구권(14회차) | 25,799,086 | 17,085,043 | 24,322,676 |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차)(주1) | 1,082,948 | 805,189 | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차)(주1) | 282,131 | 416,374 | - |
| 소 계 | 34,032,875 | 18,409,547 | 25,098,530 |
| (주1) | 당기 중 연결범위 변동으로 증가하였습니다. |
(4) 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 조정전 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실) | 21,797,106 | 26,710,672 |
|
리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가이익(손실)(주1) |
7,724,574 | 3,482,447 |
| 조정후 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실) | 14,072,532 | 23,228,225 |
| (주1) | 연결기업이 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 리픽싱조건부입니다. |
18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 829,539 | 468,620 |
| 예수금 | 510,821 | 420,321 |
| 부가가치세예수금 | 229,750 | 451,105 |
| 선수수익 | 1,980 | 1,980 |
| 단기종업원급여부채 | 828,425 | 657,670 |
| 합 계 | 2,400,515 | 1,999,696 |
19. 파생상품금융자산 및 부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품금융자산 | ||||
| 매도청구권(제12회) | - | - | 164,301 | - |
| 매도청구권(제14회) | 3,900,293 | - | 5,971,883 | - |
| 소 계 | 3,900,293 | - | 6,136,184 | - |
| 파생상품금융부채 | ||||
| 전환권및조기상환청구권(제12회) | 102,941 | - | 775,854 | - |
| 전환권및조기상환청구권(제14회) | 17,085,043 | - | 24,322,676 | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차) | 805,189 | - | - | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차) | 416,374 | - | - | - |
| 소 계 | 18,409,547 | - | 25,098,530 | - |
(2) 당기 및 전기 중 평가 내역 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 감소(주1)(주2) | 평가이익(손실) | 기말 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제12회) | 164,301 | - | (56,765) | (107,536) | - |
| 매도청구권(제14회) | 5,971,883 | - | - | (2,071,590) | 3,900,293 |
| 소 계 | 6,136,184 | - | (56,765) | (2,179,126) | 3,900,293 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권 및 조기상환청구권(제12회) | (775,854) | - | 282,029 | 390,884 | (102,941) |
| 전환권 및 조기상환청구권(제14회) | (24,322,676) | - | - | 7,237,633 | (17,085,043) |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차) | - | (1,047,329) | 153,173 | 88,967 | (805,189) |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차) | - | (423,463) | - | 7,089 | (416,374) |
| 소 계 | (25,098,530) | (1,470,792) | 435,202 | 7,724,573 | (18,409,547) |
| (주1) | 당기 중 제12회 무보증전환사채 액면가 1,400,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 36,311천원을인식하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 제1회 신주인수권부사채 액면가 300,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 53,282천원을인식하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 평가이익(손실) | 기말 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제12회) | 542,975 | - | (151,895) | (226,779) | 164,301 |
| 매도청구권(제13회) | 292,007 | - | (221,702) | (70,305) | - |
| 매도청구권(제14회) | - | 7,072,567 | - | (1,100,684) | 5,971,883 |
| 소 계 | 834,982 | 7,072,567 | (373,597) | (1,397,768) | 6,136,184 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권 및 조기상환청구권(제12회) | (4,737,674) | - | 2,545,544 | 1,416,276 | (775,854) |
| 전환권 및 조기상환청구권(제13회) | (2,210,915) | - | 1,621,154 | 589,761 | - |
| 전환권 및 조기상환청구권(제14회) | - | (25,799,086) | - | 1,476,410 | (24,322,676) |
| 소 계 | (6,948,589) | (25,799,086) | 4,166,698 | 3,482,447 | (25,098,530) |
| (주1) | 전기 중 제12회, 제13회 무보증전환사채 액면가 18,600,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 394,452천원을 인식하였습니다. |
20. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 판매보증충당부채 | 104,726 | - | - | 120,077 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 120,077 | 377,286 |
| 사용액 | (11,181) | (97,060) |
| 전입액(환입액) | (4,170) | 25,126 |
| 영업양도(주1) | - | (185,275) |
| 기말 | 104,726 | 120,077 |
| (주1) | 전기 중 의료사업부문 일부를 영업양도하였습니다.(주석 38참조) |
연결기업은 장래에 비용이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다.
21. 퇴직급여
연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,195,909천원(전기 : 956,874천원)이며, 이 중 전기에 58,749천원이 중단영업손익으로 대체되었습니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
① 순확정급여부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,024,527 | - |
| 사외적립자산 공정가치 | (157,472) | - |
| 순확정급여부채 | 1,867,055 | - |
② 확정급여채무 현재가치의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 311,939 |
| 당기근무원가 | 26,340 | 110,375 |
| 이자비용 | 2,269 | 15,502 |
| 퇴직급여 지급액 | - | (257,187) |
| 단기종업원급여부채 대체 | - | (242,442) |
| 연결범위변동 | 1,977,099 | - |
| 재측정요소 | ||
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 18,819 | 61,813 |
| 기말 | 2,024,527 | - |
③ 사외적립자산 공정가치의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 연결범위변동 | 157,472 | - |
| 기말 | 157,472 | - |
④ 사외적립자산의 구성
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 157,472 | - |
⑤ 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 26,340 | 110,375 |
| 순이자원가(수익) | 2,269 | 15,502 |
| 합 계 | 28,609 | 125,877 |
⑥ 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.05%~4.81% | - |
| 임금상승률 | 4.00% | - |
⑦ 보험수리적 가정에 대한 민감도분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주요가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가 | (99,083) |
| 1% 감소 | 112,688 | |
| 임금상승률 | 1% 증가 | 112,540 |
| 1% 감소 | (100,676) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
확정급여채무의 당기말 가중평균만기는 7.99년 ~ 9.72년입니다.
22. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 82,708,344 | 82,708,344 |
| 보통주자본금 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 165,602,983 | 165,602,983 |
| 기타자본잉여금 | 58,163,402 | 61,017,605 |
| 감자차손 | (3,304,700) | (3,304,700) |
| 주식매입선택권 | 621,257 | 577,522 |
| 합 계 | 221,082,942 | 223,893,410 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (6,818,306) | (4,715,663) |
| 해외사업환산손익 | (2,781) | (2,781) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (81,217) |
| 합 계 | (6,821,087) | (4,799,661) |
(5) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (4,715,663) | (2,102,643) | (6,818,306) |
| 해외사업환산손익 | (2,781) | - | (2,781) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | (81,217) | 81,217 | - |
| 합 계 | (4,799,661) | (2,021,426) | (6,821,087) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (5,030,792) | 315,129 | (4,715,663) |
| 해외사업환산손익 | (2,781) | - | (2,781) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (81,217) | (81,217) |
| 합 계 | (5,033,573) | 233,912 | (4,799,661) |
(6) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 2,407,937 | 2,407,937 |
| 지분법이익잉여금 | 245,791 | (101,663) |
| 미처리결손금 | (75,533,947) | (84,704,953) |
| 합 계 | (72,880,219) | (82,398,679) |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
90,602,569 | 84,998,917 |
|
기타 원천으로부터의 수익 |
2,640 | 2,640 |
| 중단영업으로 분류되는 매출(주1) | - | (1,786,763) |
| 합 계 | 90,605,209 | 83,214,794 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품매출 | 70,901,856 | 65,299,751 |
| 상품매출 | 18,034,080 | 18,794,921 |
| 용역매출 | 1,628,315 | 780,589 |
| 기타매출 | 38,318 | 71,696 |
| 임대매출 | - | 51,960 |
| 중단영업으로 분류되는 매출(주1) | - | (1,786,763) |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 90,602,569 | 83,212,154 |
|
지리적 시장 |
||
| 국내 | 50,103,159 | 52,946,612 |
| 국외 | 40,499,410 | 32,052,305 |
| 중단영업으로 분류되는 매출(주1) | - | (1,786,763) |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 90,602,569 | 83,212,154 |
|
수익인식시점 |
||
| 한 시점에 인식 | 89,402,569 | 84,529,697 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,200,000 | 469,220 |
| 중단영업으로 분류되는 매출(주1) | - | (1,786,763) |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 90,602,569 | 83,212,154 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| A업체 | 17,754,558 | 14,734,933 |
(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 15,994,152 | 18,823,906 |
| 계약부채(기타부채) | 831,519 | 470,600 |
계약부채는 바이오사업 및 의료기기 매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 연결기업의 고객 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다.
당기 초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 196,310천원(전기 334,953천원)이며, 전기 중 385천원은 영업양도되었습니다.(주석 38참조)
(5) 환불부채
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 1,110,911 | 903,430 |
| 반품으로부터 발생 | 811,216 | 748,549 |
| 교육용 제품사용분 환불로부터 발생 | 299,695 | 154,881 |
24. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 681,481 | - | - | 681,481 |
| 원재료와 상품매입액 | 35,608,759 | - | - | 35,608,759 |
| 종업원급여 | 5,860,911 | 6,429,408 | 1,805,754 | 14,096,073 |
| 퇴직급여 | 429,617 | 683,056 | 111,845 | 1,224,518 |
| 복리후생비 | 1,247,345 | 1,215,269 | 399,562 | 2,862,176 |
| 감가상각비 | 1,760,709 | 712,028 | - | 2,472,737 |
| 투자부동산상각비 | 36,897 | - | - | 36,897 |
| 사용권자산상각비 | 220,280 | 533,573 | 112,311 | 866,164 |
| 무형자산상각비 | 109,317 | 673,844 | - | 783,161 |
| 지급수수료 | 2,150,135 | 3,331,916 | 1,331,191 | 6,813,242 |
| 임차료 | 4,561 | 79,522 | 5,792 | 89,875 |
| 대손상각비 | - | 47,308 | - | 47,308 |
| 외주가공비 | 1,378,634 | - | - | 1,378,634 |
| 주식보상비용 | - | 221,473 | - | 221,473 |
| 소모품비 | 865,934 | 111,226 | 32,728 | 1,009,888 |
| 운반비 | 205,431 | 216,804 | 5,008 | 427,243 |
| 기타 | 1,941,361 | 3,312,988 | 621,685 | 5,876,034 |
| 합 계 | 52,501,372 | 17,568,415 | 4,425,876 | 74,495,663 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,175,399) | - | - | (4,175,399) |
| 원재료와 상품매입액 | 39,855,543 | - | - | 39,855,543 |
| 종업원급여 | 5,762,841 | 5,607,579 | 1,841,426 | 13,211,846 |
| 퇴직급여 | 442,308 | 498,916 | 141,528 | 1,082,752 |
| 복리후생비 | 1,114,074 | 998,555 | 400,035 | 2,512,664 |
| 감가상각비 | 2,611,842 | 639,102 | - | 3,250,944 |
| 투자부동산상각비 | 36,898 | - | - | 36,898 |
| 사용권자산상각비 | 225,642 | 396,118 | 124,174 | 745,934 |
| 무형자산상각비 | 96,890 | 334,902 | - | 431,792 |
| 지급수수료 | 982,587 | 1,681,078 | 550,901 | 3,214,566 |
| 임차료 | 6,721 | 83,271 | 6,545 | 96,537 |
| 대손상각비 | - | (439,536) | - | (439,536) |
| 외주가공비 | 2,112,216 | - | - | 2,112,216 |
| 주식보상비용 | - | 204,077 | - | 204,077 |
| 소모품비 | 976,886 | 157,210 | 15,361 | 1,149,457 |
| 운반비 | 179,081 | 259,237 | 16,212 | 454,530 |
| 기타 | 3,196,306 | 2,769,897 | 899,917 | 6,866,120 |
| 중단영업으로 분류된 비용(주1) | (1,812,793) | (410,921) | (157,030) | (2,380,744) |
| 합 계 | 51,611,643 | 12,779,485 | 3,839,069 | 68,230,197 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
25. 판매관리비와 연구개발비당기 및 전기 중 판매관리비와 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 6,429,408 | 1,805,754 | 8,235,162 |
| 퇴직급여 | 683,056 | 111,845 | 794,901 |
| 복리후생비 | 1,215,269 | 399,562 | 1,614,831 |
| 여비교통비 | 851,879 | 14,678 | 866,557 |
| 통신비 | 25,235 | 132 | 25,367 |
| 세금과공과금 | 234,989 | - | 234,989 |
| 지급임차료 | 79,522 | 5,792 | 85,314 |
| 감가상각비 | 712,028 | - | 712,028 |
| 사용권자산상각비 | 533,573 | 112,311 | 645,884 |
| 무형자산상각비 | 673,844 | - | 673,844 |
| 보험료 | 109,881 | - | 109,881 |
| 접대비 | 490,594 | 2,077 | 492,671 |
| 광고선전비 | 1,040,259 | - | 1,040,259 |
| 건물관리비 | 42,926 | - | 42,926 |
| 운반비 | 216,804 | 5,008 | 221,812 |
| 교육훈련비 | 56,813 | 29,570 | 86,383 |
| 회의비 | 39,975 | - | 39,975 |
| 도서인쇄비 | 16,032 | - | 16,032 |
| 소모품비 | 111,227 | 32,728 | 143,955 |
| 지급수수료 | 3,331,915 | 1,331,191 | 4,663,106 |
| 판매보증비 | (4,170) | - | (4,170) |
| 차량유지비 | 198,808 | - | 198,808 |
| 대손상각비 | 47,308 | - | 47,308 |
| 수선비 | 38,025 | 3,495 | 41,520 |
| 수도광열비 | 140,423 | 19,624 | 160,047 |
| 사무용품비 | 1,119 | - | 1,119 |
| 주식보상비용 | 221,473 | - | 221,473 |
| 잡비 | 30,200 | - | 30,200 |
| 기타 | - | 552,109 | 552,109 |
| 합 계 | 17,568,415 | 4,425,876 | 21,994,291 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 5,607,580 | 1,841,426 | 7,449,006 |
| 퇴직급여 | 498,916 | 141,528 | 640,444 |
| 복리후생비 | 998,555 | 400,035 | 1,398,590 |
| 여비교통비 | 627,274 | 26,351 | 653,625 |
| 통신비 | 27,632 | 173 | 27,805 |
| 세금과공과금 | 115,935 | - | 115,935 |
| 지급임차료 | 83,271 | 6,545 | 89,816 |
| 감가상각비 | 639,102 | - | 639,102 |
| 사용권자산상각비 | 396,117 | 124,174 | 520,291 |
| 무형자산상각비 | 334,903 | - | 334,903 |
| 보험료 | 100,665 | - | 100,665 |
| 접대비 | 486,045 | 2,612 | 488,657 |
| 광고선전비 | 847,610 | - | 847,610 |
| 건물관리비 | 48,912 | - | 48,912 |
| 운반비 | 259,236 | 12,465 | 271,701 |
| 교육훈련비 | 38,241 | 16,212 | 54,453 |
| 회의비 | 10,347 | - | 10,347 |
| 도서인쇄비 | 9,092 | 1,332 | 10,424 |
| 소모품비 | 157,209 | 16,695 | 173,904 |
| 지급수수료 | 1,681,079 | 550,901 | 2,231,980 |
| 판매보증비 | (20,803) | - | (20,803) |
| 차량유지비 | 202,592 | - | 202,592 |
| 대손상각비 | (439,536) | - | (439,536) |
| 수선비 | 69,789 | 11,241 | 81,030 |
| 수도광열비 | 133,503 | 19,683 | 153,186 |
| 사무용품비 | 2,350 | - | 2,350 |
| 주식보상비용 | 204,076 | - | 204,076 |
| 잡비 | 24,784 | - | 24,784 |
| 기타 | 45,930 | 824,726 | 870,656 |
| 중단영업으로 분류된 비용(주1) | (410,921) | (157,030) | (567,951) |
| 합 계 | 12,779,485 | 3,839,069 | 16,618,554 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,602,235 | 2,079,997 |
| 외환차익 | 1,483,014 | 1,215,970 |
| 외화환산이익 | 750,493 | 124,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 2,213,082 | 2,556,289 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 428,362 | - |
| 파생상품평가이익 | 7,724,573 | 3,482,447 |
| 사채상환이익 | 89,593 | 394,452 |
| 중단영업으로 분류된 수익(주1) | - | (15,436) |
| 합 계 | 16,291,352 | 9,838,071 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다 .(주석 37참조) |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,618,600 | 2,023,203 |
| 외환차손 | 440,668 | 276,102 |
| 외화환산손실 | 73,591 | 225,082 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 12,056,276 | 11,262,015 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,282,555 | 69,416 |
| 파생상품평가손실 | 2,179,125 | 1,397,768 |
| 중단영업으로 분류된 비용(주1) | - | (8,975) |
| 합 계 | 20,650,815 | 15,244,611 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 167,236 | 4,231 |
| 무형자산처분이익 | 171,727 | 24,800 |
| 영업양도이익 | - | 600,000 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 5,009,829 | 1,247,434 |
| 유형자산손상차손 환입 | 23,500 | - |
| 잡이익 | 109,949 | 15,078,094 |
| 중단영업으로 분류된 수익(주1) | - | (600,000) |
| 합 계 | 5,482,241 | 16,354,559 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 8,153 | 65,764 |
| 유형자산폐기손실 | 25,069 | - |
| 유형자산손상차손 | 16,967 | 212,107 |
| 무형자산처분손실 | 3,261 | 2 |
| 무형자산손상차손 | 1,870 | 25,958 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 155 | - |
| 잡손실 | 16,125 | 146,039 |
| 중단영업으로 분류된 비용(주1) | - | (19) |
| 합 계 | 71,600 | 449,851 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
28. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 3,448,788 | 4,530,853 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 200,325 | 14,602,260 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 | - | 43,773 |
| 자본에 직접 반영되는 이연법인세 | 3,933 | - |
| 중단영업으로 분류된 법인세비용(주1) | - | (118,960) |
| 법인세비용 | 3,653,046 | 19,057,926 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 21,797,106 | 26,710,672 |
| 중단영업으로 분류된 법인세비용차감전순이익(손실)(주1) | - | 12,460 |
| 중단영업으로 분류된 세부담액(주1) | - | (2,604) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,555,595 | 5,585,135 |
| 조정사항: | ||
| 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 | 674,491 | 1,404,762 |
| 법인세추납액 | (14,101) | 17,125 |
| 세무상 공제되지 않은 항목의 법인세효과 | (574,678) | (647,249) |
| 세액공제로 인한 법인세효과 | (533,216) | (713,406) |
| 이연법인세자산 감액(인식)효과 | - | 13,365,010 |
| 기타(세율차이 등) | (455,045) | 46,549 |
| 중단영업으로 분류된 법인세효과(주1) | - | - |
| 법인세비용 | 3,653,046 | 19,057,926 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세 자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 연결범위 변동 | 기말 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 연결범위 변동 | 기말 | |
| <가산할 일시적차이> | |||||||||
| 재고자산평가충당금 | 4,100,606 | (708,763) | 1,325,290 | 4,717,133 | 857,027 | (148,131) | - | 276,986 | 985,881 |
| 유무형자산 | 6,220,027 | (281,779) | 2,276,007 | 8,214,255 | 1,299,986 | (58,892) | - | 475,685 | 1,716,779 |
| 미확정비용 | 1,829,434 | 261,067 | - | 2,090,501 | 382,352 | 54,563 | - | - | 436,915 |
| 매출채권 | 685,780 | - | 9,827 | 695,607 | - | - | - | 2,054 | 2,054 |
| 대손충당금 | 2,768,921 | 25,401 | 1,545,054 | 4,339,376 | 578,704 | 5,309 | - | 322,916 | 906,930 |
| 환불부채 | 903,430 | 160,702 | 46,779 | 1,110,911 | 188,817 | 33,587 | - | 9,777 | 232,180 |
| 판매보증충당부채 | 120,077 | (15,351) | - | 104,726 | 25,096 | (3,208) | - | - | 21,888 |
| 종속기업투자순손익 | 6,340,785 | (1,639,275) | - | 4,701,510 | 1,325,224 | (342,609) | - | - | 982,616 |
| 전환사채 | (19,176,090) | 4,237,501 | - | (14,938,589) | (4,007,803) | 885,638 | - | - | (3,122,165) |
| 파생상품금융부채 | 25,098,530 | (7,910,547) | - | 17,187,983 | 5,245,593 | (1,653,304) | - | - | 3,592,289 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,799,100 | 12,249,327 | 20,800 | 26,069,227 | 2,884,012 | 2,560,109 | - | 4,347 | 5,448,468 |
| 리스부채 | 1,033,795 | 381,963 | - | 1,415,758 | 216,063 | 79,830 | - | - | 295,893 |
| 퇴직급여충당부채 | - | 68,043 | 1,865,041 | 1,933,084 | - | 10,288 | 3,933 | 389,794 | 404,015 |
| 기타 | 175,565 | 10,281 | (994,927) | (809,081) | 36,693 | 2,149 | - | (207,940) | (169,098) |
| 이월결손금 | 47,734,691 | (2,127,572) | 14,176,708 | 59,783,827 | 9,976,550 | (444,662) | - | 2,962,932 | 12,494,820 |
| 이월세액공제 | - | - | 1,577,110 | 1,577,110 | - | - | - | 1,569,817 | 1,569,817 |
| 소 계 | 91,634,651 | 4,710,998 | 21,847,689 | 118,193,338 | 19,008,314 | 980,667 | 3,933 | 5,806,368 | 25,799,282 |
| <차감할 일시적차이> | |||||||||
| 미수수익 | (120,013) | (318,600) | - | (438,613) | (25,083) | (66,587) | - | - | (91,670) |
| 사용권자산 | (995,772) | (384,982) | - | (1,380,754) | (208,116) | (80,461) | - | - | (288,578) |
| 지분법투자주식 | (7,170,387) | 3,632,878 | - | (3,537,509) | (1,498,611) | 759,271 | - | - | (739,339) |
| 파생상품금융자산 | (6,136,184) | 2,235,891 | - | (3,900,293) | (1,282,462) | 467,301 | - | - | (815,161) |
| 소 계 | (14,422,356) | 5,165,187 | - | (9,257,169) | (3,014,272) | 1,079,524 | - | - | (1,934,748) |
| 합 계 | 77,212,295 | 9,876,185 | 21,847,689 | 108,936,169 | 15,994,042 | 2,060,191 | 3,933 | 5,806,368 | 23,864,534 |
| 차감 : 미인식된 이연법인세자산 | (22,935,137) | ||||||||
| 이연법인세자산 | 929,397 | ||||||||
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 기초 | 손익계산서 | 기말 | |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 재고자산평가충당금 | 5,573,621 | (1,473,015) | 4,100,606 | 1,170,460 | (313,434) | 857,027 |
| 유무형자산 | 6,282,259 | (62,232) | 6,220,027 | 1,319,274 | (19,289) | 1,299,986 |
| 미확정비용 | 2,025,284 | (195,850) | 1,829,434 | 428,010 | (45,659) | 382,352 |
| 매출채권 | 690,468 | (4,688) | 685,780 | - | - | - |
| 대손충당금 | 6,148,777 | (3,379,856) | 2,768,921 | 1,312,246 | (733,542) | 578,704 |
| 환불부채 | 979,525 | (76,095) | 903,430 | 205,700 | (16,883) | 188,817 |
| 판매보증충당부채 | 377,286 | (257,209) | 120,077 | 79,230 | (54,134) | 25,096 |
| 종속기업투자순손익 | 38,608,255 | (32,267,470) | 6,340,785 | (5,982,715) | 7,307,939 | 1,325,224 |
| 전환사채 | (5,318,571) | (13,857,520) | (19,176,090) | (1,116,900) | (2,890,903) | (4,007,803) |
| 파생상품금융부채 | 6,948,589 | 18,149,941 | 25,098,530 | 1,459,204 | 3,786,389 | 5,245,593 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,049,017 | 8,750,083 | 13,799,100 | 1,060,294 | 1,823,718 | 2,884,012 |
| 리스부채 | 1,134,356 | (100,561) | 1,033,795 | 238,215 | (22,152) | 216,063 |
| 퇴직급여충당부채 | 311,939 | (311,939) | - | 68,627 | (68,627) | - |
| 기타 | 177,096 | (1,531) | 175,565 | 39,196 | (2,503) | 36,693 |
| 이월결손금 | 96,247,190 | (48,512,499) | 47,734,691 | 20,204,369 | (10,227,818) | 9,976,550 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 43,774 | (43,774) | - |
| 소 계 | 165,235,091 | (73,600,441) | 91,634,651 | 20,528,984 | (1,520,671) | 19,008,314 |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 미수수익 | (104,979) | (15,034) | (120,013) | (22,046) | (3,037) | (25,083) |
| 대여금 | (1,171,345) | 1,171,345 | - | (245,982) | 245,982 | - |
| 사용권자산 | (1,144,900) | 149,128 | (995,772) | (240,800) | 32,684 | (208,116) |
| 지분법투자주식 | (7,081,982) | (88,405) | (7,170,387) | (1,487,216) | (11,395) | (1,498,611) |
| 파생상품금융자산 | (834,982) | (5,301,201) | (6,136,184) | (175,346) | (1,107,116) | (1,282,462) |
| 소 계 | (10,338,188) | (4,084,167) | (14,422,356) | (2,171,390) | (842,882) | (3,014,272) |
| 합 계 | 154,896,903 | (77,684,608) | 77,212,295 | 18,357,594 | (2,363,552) | 15,994,042 |
| 차감 : 미인식된 이연법인세자산 | (14,864,320) | |||||
| 이연법인세자산 | 1,129,722 | |||||
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 지배기업과 종속기업의 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재인식하지 아니한 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 등의 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2028년 | 9,230,271 |
| 2029년 | 3,288,487 |
| 2035년 | 3,648,704 |
| 2036년 | 30,841,073 |
| 2037년 | 4,187,734 |
| 2038년 | 4,059,289 |
| 2039년 | 4,528,269 |
| 합계 | 59,783,827 |
29. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업순이익 | 10,370,684,403 | 2,304,761,750 |
| 가중평균유통보통주식수 | 82,708,344 | 82,708,344 |
| 기본주당순이익 | 125 | 28 |
| 계속영업주당순이익 | 125 | 29 |
| 중단영업주당순이익(손실)(주1) | - | (1) |
| 희석주당순이익(주2) | 125 | 28 |
| 계속영업희석주당순이익 | 125 | 29 |
| 중단영업희석주당순이익(손실)(주1) | - | (1) |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) |
| (주2) | 당기말 및 전기말 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주는 존재하지만, 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순이익은 동일합니다. |
(2) 가중평균유통보통주식수
| <당기> | (단위: 주, 일) |
| 내 역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 82,708,344 | 366 | 30,271,253,904 |
| 합 계 | 82,708,344 | 366 | 30,271,253,904 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 30,271,253,904주 ÷ 366일= 82,708,344주
| <전기> | (단위: 주, 일) |
| 내 역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 82,708,344 | 365 | 30,188,545,560 |
| 합 계 | 82,708,344 | 365 | 30,188,545,560 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 30,188,545,560주 ÷ 365일= 82,708,344주
(3) 당기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업순이익 | 10,370,684,403 | 2,304,761,750 |
| 전환가정효과 | - | 73,834,687 |
| 전환가정 시 지배기업순이익 | 10,370,684,403 | 2,378,596,437 |
| 가중평균유통보통주식수 | 82,708,344 | 82,708,344 |
| 희석성 잠재적 보통주식수(주1) | - | 381,741 |
| 조정된 가중평균주식수 | 82,708,344 | 83,090,085 |
| 희석주당이익 | 125 | 28 |
| (주1) | 전기 희석성 잠재적 보통주식수에는 14회 전환사채에 대한 효과가 반영되어 있습니다 |
30. 금융상품 및 재무위험관리(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 78,956,910 | 63,313,773 |
| 자 본 | 235,104,155 | 222,587,290 |
| 부채비율 | 33.58% | 28.44% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 71,476,140 | 61,874,112 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 15,994,152 | 18,823,907 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 28,433,675 | 41,789,197 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - | 7,971,314 |
| 기타금융자산 | 33,423,895 | 39,076,617 | - | - | - | - |
| 파생상품금융자산 | - | - | 3,900,293 | 6,136,184 | - | - |
| 합 계 | 120,894,187 | 119,774,636 | 32,333,968 | 47,925,381 | - | 7,971,314 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 9,982,397 | 6,590,291 | - | - | - | - |
| 차입금 | 10,787,889 | 2,260,000 | - | - | - | - |
| 사채 | 28,515,161 | 22,835,476 | - | - | - | - |
| 파생상품금융부채 | - | - | 18,409,547 | 25,098,530 | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,773,456 | 1,214,104 |
| 기타금융부채(주1) | 2,290,682 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 51,576,129 | 31,685,767 | 18,409,547 | 25,098,530 | 1,773,456 | 1,214,104 |
| (주1) | 연결기업은 종속기업의 비지배주주에게 부여한 풋옵션과 관련하여, 자기지분매입의무가 존재하는 것으로 보아 풋옵션 행사시 지급하여야 할 금액에 해당하는 2,290,682천원을 기타금융부채로 인식하였습니다 .(주석 32참조) |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | (9,843,194) | (8,705,727) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) | (854,193) | (69,416) |
| 파생상품평가이익(손실) | (2,179,125) | (1,397,768) |
| 기타포괄손익인식-공정가치금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | (284,761) | (81,217) |
| 상각후원가로 측정하는 금융상품 | ||
| 대손상각 및 환입 | (47,308) | 439,536 |
| 이자수익 | 3,602,235 | 2,079,998 |
| 이자비용 | (4,541,167) | (1,887,417) |
| 외환차손익 | 1,042,346 | 939,868 |
| 외환환산평가손익 | 676,901 | (100,730) |
| 사채상환손익 | 89,593 | 394,452 |
| 당기손익인식-공정가치금융부채 | ||
| 파생상품금융부채평가이익(손실) | 7,724,573 | 3,482,447 |
(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
2) 시장위험
① 외화위험관리연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 연결기업 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 13,188,044 | 9,449,481 | 1,640,919 | 493,365 |
| EUR | 6,229,819 | 7,416,753 | 398,652 | 274,569 |
| 기타 | 511,361 | 138,096 | 1,042 | 36,283 |
| 합계 | 19,929,224 | 17,004,330 | 2,040,613 | 804,217 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,043,174 | (1,043,174) | (129,797) | 129,797 |
| EUR | 492,779 | (492,779) | (31,533) | 31,533 |
| 기타 | 40,449 | (40,449) | (82) | 82 |
| 합계 | 1,576,402 | (1,576,402) | (161,412) | 161,412 |
② 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 제품, 상품과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 담보설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(5) 유동성 및 이자율위험 관리 내역연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
① 유동성위험유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,391,105 | 591,292 | 9,982,397 |
| 차입금(주1) | 10,818,570 | 320,675 | 11,139,245 |
| 사채(주1)(주2) | 45,201,455 | 650,995 | 45,852,450 |
| 리스부채(주1) | 1,017,062 | 878,925 | 1,895,987 |
| 기타금융부채(주2) | 2,290,682 | - | 2,290,682 |
| 합 계 | 68,718,874 | 2,441,887 | 71,160,761 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결기업이지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. |
| (주2) | 권리행사가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,825,529 | 764,762 | 6,590,291 |
| 차입금(주1) | 1,703,620 | 1,257,934 | 2,961,554 |
| 사채(주1)(주2) | 42,508,773 | - | 42,508,773 |
| 리스부채(주1) | 696,287 | 587,640 | 1,283,927 |
| 합 계 | 50,734,209 | 2,610,336 | 53,344,545 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결기업이지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. |
| (주2) | 투자자의 전환청구기간 이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
② 이자율위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 이자부부채의 규모를 고려할 때,이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 1% 상승시 | (69,117) | (17,877) |
| 1% 하락시 | 69,117 | 17,877 |
(6) 가격위험관리연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 10% 상승시 | 623,837 | 1,720,649 |
| 10% 하락시 | (623,837) | (1,720,649) |
(7) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
3) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것이며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,886,690 | - | 20,546,985 | 28,433,675 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 3,900,293 | 3,900,293 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 18,409,547 | 18,409,547 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 21,752,830 | - | 20,036,367 | 41,789,197 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,971,314 | 7,971,314 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 6,136,184 | 6,136,184 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 25,098,530 | 25,098,530 |
② 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가이익(손실) | 처분/전환 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 41,789,197 | 10,930,000 | (9,843,194) | (13,054,667) | (1,387,661) | 28,433,675 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,971,314 | - | (284,761) | (7,686,553) | - | - |
| 파생상품금융자산 | 6,136,184 | - | (2,179,125) | (56,766) | - | 3,900,293 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품금융부채 | (25,098,530) | - | 7,724,573 | 435,203 | (1,470,793) | (18,409,547) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가이익(손실) | 처분/전환 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 37,995,295 | 12,052,720 | (8,705,726) | 446,908 | - | 41,789,197 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 8,052,531 | (81,217) | - | - | 7,971,314 |
| 파생상품금융자산 | 834,982 | 7,072,567 | (1,397,768) | (373,597) | - | 6,136,184 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품금융부채 | (6,948,589) | (25,799,086) | 3,482,447 | 4,166,698 | - | (25,098,530) |
③ 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜메디카코리아(지 분증권) | - | 7,971,314 |
| 소 계 | - | 7,971,314 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜인트로바이오파마(지분증권) | 2,800,000 | - |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | - | 2,264,500 |
| 알지노믹스 ㈜(전환상환우선주) | - | 1,250,454 |
| 뉴로바이오젠 ㈜(전환사채) | - | 3,464,114 |
| 시너지ESG1호조합(조합출자금) | 200,000 | 200,000 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | - | 6,806,487 |
| 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) | - | 105,257 |
| 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | - | 64,232 |
| 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) | - | 297,663 |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 2,514,887 | 2,816,046 |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 3,328,145 | 2,067,465 |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 984,141 | 700,149 |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) | 3,240,713 | - |
| 다올투자증권 ㈜(채무증권) | 6,880,363 | - |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) | 598,736 | - |
| 소 계 | 20,546,985 | 20,036,367 |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | - | 164,301 |
| 매도청구권(14회차 CB) | 3,900,293 | 5,971,883 |
| 소 계 | 3,900,293 | 6,136,184 |
| 합 계 | 24,447,278 | 34,143,865 |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 102,941 | 775,854 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | 17,085,043 | 24,322,676 |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차) | 805,189 | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차) | 416,375 | - |
| 합 계 | 18,409,54 8 | 25,098,530 |
④ 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 시너지ESG1호조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 다올투자증권㈜ (채무증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) |
| <전기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| ㈜메디카코리아(지분증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 알지노믹스㈜(전환상환우선주) | 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 뉴로바이오젠㈜(전환사채) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 시너지ESG1호조합(조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(13회차 CB) | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(13회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) |
31. 특수관계자 공시(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업과 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 에스이노베이션 신기술조합 | 에스이노베이션 신기술조합 | |
| 관계기업 | 시너지바이오조합 | 시너지바이오조합 | |
| ㈜디에스케이 | ㈜디에스케이 | ||
| 시너지그룹소부장출자조합 | 시너지그룹소부장출자조합 | ||
| ㈜메디카코리아 | - | (주2) | |
| - | ㈜인트로바이오파마 | (주1) | |
| - | 시너지 바이오 옵티멈 | (주5) | |
| - | 신기술사업 투자조합 제2호 | (주5) | |
| 기타특수관계자 | - | ㈜메디카코리아 | (주2) |
| - | 뉴로바이오젠㈜ | (주7) | |
| ㈜프로톡스 | ㈜프로톡스 | (주3) | |
| ㈜오로 | ㈜알티하이텍 | ||
| 시너지파트너스㈜, 시너지아이비투자㈜, 에이엠테크놀로지㈜, ㈜아이로드모빌리티, ㈜휴바이오메드, ㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스, 임직원 등 | 시너지파트너스㈜, 시너지아이비투자㈜,에이엠테크놀로지㈜, ㈜아이로드모빌리티,㈜휴바이오메드, ㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스, 임직원 등 | (주4) | |
| 시너지 턴어라운드17호 신기술사업투자조합시너지아이비상생혁신신기술투자조합,시너지스케일업농식품 투자조합 등 | 시너지 턴어라운드17호 신기술사업투자조합 등 | ||
| - | 시너지그룹제약사업출자조합, 시너지 턴어라운드13호 신기술사업투자조합, | (주5) | |
| - | 시너지투자자문㈜, ㈜코디,㈜이노코스텍, 시너지시스템즈㈜ | (주6) | |
| 시너지ESG1호조합 | 시너지ESG1호조합 | (주8) | |
| ㈜상상인, ㈜상상인증권 등 | ㈜상상인 | (주9) |
| (주1) | 당기 중 주식처분으로 인해 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 지분 추가취득으로 유의적 영향력을 획득하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 대체하였습니다. |
| (주3) | 관계기업인 ㈜디에스케이의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었으며, 당기 중 ㈜알티하이텍이 ㈜오로에흡수합병되었습니다. |
| (주4) | 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. |
| (주5) | 당기 중 해산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주6) | 당기 중 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주7) | 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구 행사로 인하여 지분을 신규취득하였으며, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주8) | 기타특수관계자인 시너지아이비투자㈜가 시너지ESG1호조합의 GP임에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. |
| (주9) | ㈜상상인이 연결기업의 최대주주인 에스이노베이션 신기술조합의 출자지분을 취득함에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출거래 | 매입거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자/배당수익 | 매출 등 | 비유동자산처분 | 매입 등 | 비유동자산취득 | ||
| 관계기업 | 시너지그룹소부장출자조합 | - | - | 16,100 | - | - |
| 시너지 바이오 옵티멈신기술사업투자조합 제2호(주1) | - | - | 161 | - | - | |
| ㈜메디카코리아 | - | 1,267,478 | - | 96,213 | - | |
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 407,100 | 257,003 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 시너지파트너스㈜(주2) | - | 971 | - | - | 17,015,001 |
| 시너지투자자문㈜(주1)(주3) | - | - | - | - | 4,342,022 | |
| 시너지그룹제약사업출자조합(주1) | - | - | 105,257 | - | - | |
| 시너지턴어라운드 13호 신기술사업투자조합 | - | - | 64,231 | - | - | |
| 시너지시스템즈㈜(주1) | - | - | - | 25,595 | 7,825 | |
| 시너지아이비투자㈜ | - | - | - | 20,776 | - | |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합(주4) | - | - | - | - | 3,330,000 | |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (주4) | - | - | - | - | 600,000 | |
| ㈜상상인 | - | - | - | 78,142 | - | |
| 임직원 | 997 | - | - | - | - | |
| ㈜상상인증권(주4) | - | - | - | 36,180 | - | |
| ㈜이노코스텍(주1) | - | - | - | 1,770 | - | |
| ㈜프로톡스 | - | - | 210,000 | 29,273 | - | |
| 합 계 | 408,097 | 1,525,452 | 395,749 | 287,949 | 25,294,848 | |
| (주1) | 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 2,219,541주를 17,015,001천원에 양수하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 시너지투자자문㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 566,400주를 4,342,022천원에 양수하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 특수관계자에 포함되었으며, 해당금액은 특수관계자로 포함된 이후에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출거래 | 매입거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자/배당수익 | 매출 등 | 비유동자산처분 | 매입 등 | 비유동자산취득 | ||
| 관계기업 | ㈜인트로바이오파마 | - | 355,728 | - | 23,136 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜코디 | - | 31,380 | - | - | - |
| 시너지파트너스㈜(주1) | - | - | - | - | 18,590,803 | |
| 시너지시스템즈㈜ | - | - | - | 109,874 | 20,645 | |
| 시너지아이비투자㈜ | - | - | - | 433,517 | - | |
| 메디카코리아㈜ | - | 82,237 | - | 50,915 | - | |
| ㈜프로톡스 | - | - | - | 14,795 | 97,929 | |
| 에이엠테크놀로지㈜ | - | - | - | 40,203 | - | |
| ㈜엔키스 | - | - | - | 790 | - | |
| ㈜이노코스텍 | - | - | - | 4,330 | - | |
| 시너지 메자닌블라인드1호 신기술사업투자조합 | - | - | 147,961 | - | - | |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 | - | - | 912,630 | - | - | |
| 임직원 등(주2) | - | - | - | 30,000 | 999,590 | |
| 합 계 | - | 469,345 | 1,060,591 | 707,560 | 19,708,967 | |
| (주1) | 전기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜상상인 보통주 947,782주를 3,998,035천원에 취득하였고, ㈜에스앤지바이오텍 제1회 전환사채를 6,539,977천원 및 ㈜메디카코리아 보통주 1,002,681주를 8,052,531천원에 양수하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 임직원으로부터 ㈜상상인 보통주 236,965주를 999,590천원에 취득하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| 관계기업 | ㈜메디카코리아 | - | - | 1,512 | - | 1,600,000 | 35,605 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 35,000 | 997 | - | - | - |
| 시너지ESG1호조합(주1) | - | 200,000 | - | - | - | - | |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합(주2) | - | - | 3,240,713 | - | - | - | |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (주2) | - | - | 598,736 | - | - | - | |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (주2) | - | - | 2,514,887 | - | - | - | |
| ㈜프로톡스 | - | - | 200,000 | - | - | - | |
| 합 계 | - | 235,000 | 6,556,845 | - | 1,600,000 | 35,605 | |
| (주1) | 시너지ESG1호조합이 발행한 전환사채 200,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 당기에 인식한 평가손익은 없습니다. |
| (주2) | 투자조합의 출자금을 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동)으로 계상하고 있으며, 당기 중 총 391,709천원의 평가손실을 인식하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타 | 매입채무/미지급금 | ||
| 관계기업 | ㈜인트로바이오파마(주1) | 190,355 | 2,264,500 | - | - |
| 시너지 바이오 옵티멈 신기술사업 투자조합 제2호 | - | - | 161 | - | |
| 시너지그룹소부장출자조합 | - | - | 3,573,964 | - | |
| 기타특수관계자 | 시너지시스템즈㈜ | - | - | 303,890 | 8,146 |
| 시너지아이비투자㈜ | - | - | - | 398,069 | |
| ㈜뉴로바이오젠(주2) | - | 3,464,114 | - | - | |
| 시너지그룹제약사업출자조합 | - | - | 105,257 | - | |
| 시너지턴어라운드13호신기술사업투자조합 | - | - | 64,232 | - | |
| 시너지턴어라운드17호신기술사업투자조합 | - | - | 2,816,046 | - | |
| ㈜프로톡스 | - | - | 200,000 | - | |
| 합 계 | 190,355 | 5,728,614 | 7,063,550 | 406,215 | |
| (주1) | ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 671,647천원의 평가이익을 인식하였습니다. |
| (주2) | 뉴로바이오젠㈜이 발행한 제1회 무기명식 담보부 사모전환사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 286,253천원의 평가이익을 인식하였습니다. 시너지파트너스㈜으로부터 전환사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | 차입거래 | 현금출자(감자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 상환 | 차입 | 상환 | 유입 | 유출 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜인트로바이오파마(주1)(주2) | - | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 시너지아이비상생혁신신기술투자조합(주3) | - | - | - | - | - | 3,330,000 |
| 기타특수관계자 | 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (주3) | - | - | - | - | - | 600,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 35,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜프로톡스 | - | - | 105,828 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜에스앤지바이오텍(주4) | - | - | - | - | - | 1,999,990 |
| 합 계 | 35,000 | 1,000,000 | - | 105,828 | - | 5,929,990 | |
| (주1) | 당기 중 보유중인 신주인수권부사채에 대해서 조기상환권을 행사하여 사채원리금을 회수하였으며, 신주인수권은 양수도계약의 약정에 따라 행사를 포기하였습니다. 상기 거래로 당기 중 이자수익 407백만원과 당기손익공정가치금융자산처분손실 1,265백만원을 인식하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 당기 중 시너지아이비상생혁신 신기술투자조합에 3,330,000천원, 시너지 스케일업 농식품 투자조합에 600,000천원을 현금출자하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 지배기업은 ㈜에스앤지바이오텍의 유상증자(제3자배정)에 참여하여 1,999,990천원을 현금출자하였습니다. ㈜에스앤지바이오텍은 2024년 12월 31일자로 연결회사로 편입되었으며, 해당금액은 편입되기 전의 자금거래입니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | 차입거래 | 현금출자(감자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 상환 | 차입 | 상환 | 유입 | 유출 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜프로톡스 | - | - | - | 1,000,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에이엠테크놀로지㈜ | - | - | - | 2,200,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜메디카코리아 | - | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 밸류인포맥스㈜ | - | 6,349,522 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 시너지그룹소부장출자조합(주1) | - | - | - | - | - | 3,500,000 |
| 합 계 | - | 6,349,522 | - | 6,200,000 | - | 3,500,000 | |
| (주1) | 전기 중 시너지그룹소부장출자조합에 3,500,000천원을 현금출자하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 680,702 | 675,454 |
| 퇴직급여 | 50,739 | 55,253 |
| 주식보상비용 | 14,223 | 96,415 |
| 합 계 | 745,664 | 827,122 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 특수관계자와의 약정당기말 현재 연결기업은 ㈜메디카코리아로부터의 차입금과 관련하여 보유한 특허권을 ㈜메디카코리아에 담보로 제공하고 있습니다.
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입한도 | 실행금액 | 차입한도 | 실행금액 | ||
| IBK기업은행 | 시설자금 대출 | - | - | 3,400,000 | 1,360,000 |
| NH투자증권㈜ | 주식담보대출 | - | - | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 시설자금 대출 | 850,000 | 850,000 | - | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 3,980,000 | 3,950,000 | - | - |
| 하나은행 | 무역금융대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,560,000 | 1,440,389 | - | - |
| 국민은행 | 무역금융대출 | 400,000 | 400,000 | - | - |
| 국민은행 | 신용대출 | 97,500 | 97,500 | - | - |
| 대구은행 | 운전자금대출 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 8,887,500 | 8,737,889 | 9,300,000 | 2,260,000 | |
(2) 당기말 현재 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공된자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,031,947 | 1,020,000 | 우리은행 |
| 8,829,195 | 7,872,000 | 하나은행 | |
| 750,000 | 개인 | ||
| 720,000 | 대구은행 | ||
| 산업재산권(특허권) | 60,933 | 2,080,000 | ㈜메디카코리아 |
(3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 임원 | 연대보증 | 494,000 | 한국무역보험공사 |
| 129,250 | 국민은행 | ||
| 120,000 | 대구은행 | ||
| 576,000 | 2024기보제이차유동화전문회사 | ||
| 소 계 | 1,319,250 | ||
| 서울보증보험 | 이행보증 외 | 327,250 | 매출거래처 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 510,000 | 하나은행 |
| 유동화회사보증 | 576,000 | 2024기보제이차유동화전문회사 | |
| 한국무역보험공사 | 대출보증 | 380,000 | 국민은행 |
| 소 계 | 1,793,250 | ||
| 합 계 | 3,112,500 | ||
(4) 연결기업은 시너지아이비상생혁신신기술투자조합에 대하여 약정에 따른 추가출자 의무가 존재합니다. 당기말 현재 연결기업은 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로추가 잔여약정금액 1,670백만원을 납입할 예정입니다.(5) 연결기업은 종속기업인 ㈜에스앤지바이오텍의 비지배주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 연결기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 동 약정에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 행사가능일 | 2024년12월26일 ~ 2027년12월25일 |
| 행사가격 | 17,000원 |
| 행사주식수 | 134,746주 |
연결기업은 동 약정에 따라 풋옵션행사 시 지급할 금액 2,290,682천원을 금융부채로 인식하였습니다.(6) 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. (7) 연결기업은 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정액기술료(정부출연료의 10%) 또는 경상기술료[정부출연료의 1% + 관련매출의 1%(매출발생후 5년)]를 지급하기로 약정하고 있으며, 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 조기납부 할인률을 적용하여 정부보조금에서 차감하고 미지급금ㆍ장기미지급금 각각 25,025천원 및 365,411천원으로 계상하고 있습니다.(8) 연결기업의 유형자산 보험가입액 중 5,133,500천원은 하나은행에 의해 질권이 설정되어 있습니다.
33. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (손익항목조정) | ||
| 이자비용 | 4,618,600 | 2,023,204 |
| 이자수익 | (3,602,235) | (2,079,997) |
| 외화환산이익 | (750,492) | (124,35 1) |
| 외화환산손실 | 73,591 | 225,08 3 |
| 대손상각비 | 47,308 | (439,536) |
| 감가상각비 | 2,472,738 | 3,250,945 |
| 사용권자산감가상각비 | 866,164 | 745,934 |
| 투자부동산상각비 | 36,897 | 36,897 |
| 무형자산상각비 | 783,161 | 431,793 |
| 무형자산처분손실 | 3,261 | 2 |
| 무형자산처분이익 | (171,727) | (24,800) |
| 무형자산손상차손 | 1,870 | 25,958 |
| 유형자산폐기손실 | 25,069 | - |
| 유형자산처분손실 | 8,153 | 65,764 |
| 유형자산처분이익 | (167,236) | (4,231) |
| 유형자산손상차손 | 16,967 | 212,107 |
| 유형자산손상차손환입 | (23,500) | - |
| 재고자산평가손익 | (708,762) | (658,665) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 12,056,276 | 11,262,015 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,282,555 | 69,416 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (2,213,082) | (2,556,289) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (428,362) | - |
| 파생상품평가손실 | 2,179,125 | 1,397,768 |
| 파생상품평가이익 | (7,724,573) | (3,482,447) |
| 퇴직급여 | 28,609 | 125,877 |
| 주식보상비용 | 221,473 | 204,076 |
| 지분법투자손실 | 3,321,747 | 190 |
| 지분법투자이익 | (7,958,128) | (1,228,099) |
| 법인세비용 | 3,653,046 | 19,176,887 |
| 영업양도이익 | - | (600,000) |
| 사채상환이익 | (89,593) | (394,452) |
| 세금과공과금 | 102,921 | - |
| 잡이익 | (1,835) | - |
| 잡손실 | 413 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (5,009,829) | (1,247,434) |
| 관계기업투자주식처분손실 | 155 | - |
| 합 계 | 2,950,745 | 26,413,615 |
| (영업활동으로 인한 자산부채의 변동) | ||
| 매출채권 | 5,091,340 | 9,418,659 |
| 미수금 | 73,352 | (68,392) |
| 부가세대급금 | 6,318 | 882 |
| 선급금 | (587,013) | (512,582) |
| 임차보증금 | 23,318 | 13,686 |
| 선급비용 | 176,586 | (204,615) |
| 재고자산 | 1,345,674 | (4,706,469) |
| 장기보증금 | (515,360) | 198,382 |
| 장기매출채권 | - | (107,393) |
| 매입채무 | (678,497) | 352,745 |
| 미지급금 | 44,085 | 362,415 |
| 미지급비용 | 1,420,045 | (941,659) |
| 장기미지급비용 | 209,668 | (2,154) |
| 선수금 | 122,985 | (44,646) |
| 선수수익 | - | 1,980 |
| 예수금 | 47,357 | (7,433) |
| 부가세예수금 | (244,573) | 185,758 |
| 퇴직금의 지급 | - | (257,186) |
| 환불부채 | 114,144 | (74,042) |
| 판매보증충당부채 | 538 | (71,101) |
| 단기종업원급여부채 | 17,981 | 28,186 |
| 선납세금 | 1,586 | - |
| 합 계 | 6,669,534 | 3,565,021 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(주1) | 연결범위변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 리스부채의증감 | ||||||
| 단기차입금 | 900,000 | 850,000 | - | - | - | 2,000,000 | 3,750,000 |
| 유동성장기차입금 | 680,000 | (1,190,000) | 510,000 | - | - | 6,730,389 | 6,730,389 |
| 장기차입금 | 680,000 | (170,000) | (510,000) | - | - | 307,500 | 307,500 |
| 리스부채 | 1,214,104 | (821,882) | - | 1,296,242 | - | 84,992 | 1,773,456 |
| 사채 | - | - | - | - | - | 576,000 | 576,000 |
| 신주인수권부사채 | - | (300,000) | - | - | 272,252 | 2,217,661 | 2,189,913 |
| 전환사채 | 22,835,476 | (1,400,561) | - | - | 4,314,334 | - | 25,749,249 |
| 파생금융상품 | 25,098,530 | - | - | - | (8,159,776) | 1,470,793 | 18,409,547 |
| 합 계 | 51,408,110 | (3,032,443) | - | 1,296,242 | (3,573,190) | 13,387,335 | 59,486,054 |
| (주1) | 기타변동은 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(주1) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 리스부채의증감 | 파생부채의대체 | |||||
| 단기차입금 | 15,600,000 | (14,700,000) | - | - | - | - | 900,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,140,000 | (2,140,000) | 680,000 | - | - | - | 680,000 |
| 장기차입금 | 1,360,000 | - | (680,000) | - | - | - | 680,000 |
| 리스부채 | 1,331,580 | (748,358) | - | 397,605 | - | 233,277 | 1,214,104 |
| 전환사채 | 16,674,653 | 1,273,567 | - | - | - | 4,887,256 | 22,835,476 |
| 파생금융상품 | 6,948,589 | 18,726,519 | - | - | 7,072,566 | (7,649,144) | 25,098,530 |
| 합 계 | 44,054,822 | 2,411,728 | - | 397,605 | 7,072,566 | (2,528,611) | 51,408,110 |
| (주1) | 기타변동은 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. |
(4) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 727,085 | 468,853 |
| 관계기업투자의 대체 | 7,686,553 | - |
| 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | 2,783,670 | 1,507,500 |
| 리스부채의 증가 | 1,403,700 | 738,348 |
| 무형자산 취득 선급금 변동 | 723,735 | - |
| 사용권자산의 증가 | 1,446,598 | 738,348 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 510,000 | 680,000 |
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 | 104,811 | 250,979 |
| 대손충당금 제각 | 62,965 | 54,384 |
34. 주식기준보상제도- 지배기업의 주식기준보상 약정
(1) 지배기업은 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.1) 제 1차 주식기준보상
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2020.11.30 | 2020.11.30 |
| 부여수량(주1) | 296,000주 | 303,000주 |
| 부여방법 | 보통주 신주교부 | 보통주 신주교부 |
| 행사가격 | 3,755원 | 3,755원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 근무용역제공 2년~5년 | 근무용역제공 2년~5년 |
| 행사기간 | 2022.12.01~2026.11.30 | 2022.12.01~2026.11.30 |
| (주1) | 당기 중 주식선택권을 부여받은 직원 퇴사로 7,000주가 감소하였습니다 |
2) 제2차 주식기준보상
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 권리부여일 | 2022.03.30 | 2022.03.30 |
| 부여수량(주1) | 100,000주 | 100,000주 |
| 부여방법 | 보통주 신주교부 | 보통주 신주교부 |
| 행사가격 | 3,820원 | 3,820원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 근무용역제공 2년~5년 | 근무용역제공 2년~5년 |
| 행사기간 | 2024.03.30~2028.03.29 | 2024.03.30~2028.03.29 |
(2) 지배기업은 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
1) 제1차 주식기준보상
| (단위: 원) |
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 |
|---|---|---|---|---|
| 권리부여일의 기준주가 | 3,660 | 3,660 | 3,660 | 3,660 |
| 행사기간 | 2022.12.01~2026.11.30 | 2023.12.01~2026.11.30 | 2024.12.01~2026.11.30 | 2025.12.01~2026.11.30 |
| 무위험수익률 | 1.24% | 1.33% | 1.37% | 1.39% |
| 변동성 | 56.00% | 56.00% | 56.00% | 56.00% |
2) 제2차 주식기준보상
| (단위: 원) |
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 |
| 권리부여일의 기준주가 | 3,840 | 3,840 | 3,840 | 3,840 |
| 행사기간 | 2024.03.30~2028.03.29 | 2025.03.30~2028.03.29 | 2026.03.30~2028.03.29 | 2027.03.30~2028.03.29 |
| 무위험수익률 | 2.62% | 2.79% | 2.80% | 2.84% |
| 변동성 | 55.25% | 55.25% | 55.25% | 55.25% |
(3) 당기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상
| (단위:개) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 303,000 | 360,000 |
| 상실 | (7,000) | (57,000) |
| 기말 | 296,000 | 303,000 |
| 기말현재행사가능수량 | 222,000 | 151,500 |
2) 제2차 주식기준보상
| (단위:개) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 100,000 | 100,000 |
| 기말 | 100,000 | 100,000 |
| 기말현재행사가능수량 | 25,000 | - |
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 94,107천원(전기: 129,244천원)입니다.
- 종속기업의 주식기준보상 약정 : 엠아이텍
(1) 종속기업인 엠아이텍은 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.07.21 |
| 부여수량 | 2,344,620주 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행교부 |
| 행사가격 | 2,105원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 근무용역제공 2년~5년 |
| 행사기간 | 2020.07.20~2024.07.19 (100%) |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업인 엠아이텍이 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 2,425,560 | 2,425,560 |
| 전기까지 인식한 보상원가 | 2,425,560 | 2,395,404 |
| 당기 보상원가 | - | 30,156 |
| 잔여 보상원가 | - | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 엠아이텍이 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:개) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 90,000 | 286,670 |
| 행사 | 90,000 | 196,670 |
| 기말 | - | 90,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 | - | 90,000 |
- 종속기업의 주식기준보상 약정 : 노비스바이오
(1) 종속기업인 노비스바이오는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2023.08.16 |
| 부여수량 | 43,505주 |
| 부여방법 | 보통주 신주교부 |
| 행사가격 | 5,000원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 2023.08.16~2025.08.15 |
| 행사기간 (행사가능수량 %) | 2025.08.16~2028.08.15(100%) |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업인 노비스바이오가 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 238,059 | 238,059 |
| 전기까지 인식한 보상원가 | 44,677 | - |
| 당기 보상원가 | 119,356 | 44,677 |
| 잔여 보상원가 | 74,026 | 193,382 |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 노비스바이오가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 개) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 43,505 | - |
| 부여 | - | 43,505 |
| 기말 | 43,505 | 43,505 |
| 기말 현재 행사가능수량 | - | - |
(4) 종속기업인 노비스바이오는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일의 기준주가 | 9,220 |
| 행사기간 | 2025.08.16~2028.08.15 |
| 무위험수익율(주1) | 3.76% |
| 변동성(주2) | 35.78% |
| (주1) | KIS 채권평가의 2023년 8월 16일 YTM 매트리스 기간별 국고채 이자율 |
| (주2) | 거래일 변동성을 주 단위로 기간환산한 변동성 |
- 종속기업의 주식기준보상 약정 : 뉴로바이오젠
(1) 종속기업인 뉴로바이오젠은 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2021.04.26 |
| 부여수량 | 9,200주 |
| 부여방법 | 주식결제형과 현금결제형 중 회사가 선택 |
| 행사가격 | 70,000원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 2021.04.26 ~ 2025.04.25 |
| 행사기간 (행사가능수량 %) | 2025.04.26~2026.04.26(100%) |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업인 뉴로바이오젠이 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 31,952 | - |
| 전기까지 인식한 보상원가 | 21,425 | - |
| 당기 보상원가 | 8,010 | - |
| 잔여 보상원가 | 2,517 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 뉴로바이오젠이 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 개) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 연결범위변동 | 9,200 | - |
| 기말 | 9,200 | - |
| 기말 현재 행사가능수량 | - | - |
(4) 종속기업인 뉴로바이오젠은 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일의 기준주가 | 20,715 |
| 행사기간 | 2025.04.26~2026.04.26 |
| 무위험수익율(주1) | 1.59% |
| 변동성(주2) | 52.90% |
| (주1) | KIS 채권평가의 2021년 4월 26일 YTM 매트리스 기간별 국고채 이자율 |
| (주2) | 거래일 변동성을 주 단위로 기간환산한 변동성 |
35. 영업부문(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 바이오기술사업 | 미생물 배양배지, 기타화학제품제조 |
| 의료사업 | 의료기기 제조 및 수입판매업 |
| 건강기능식품사업 |
건강기능식품의 OEM, ODM, 제품개발 생산판매 |
| 기타사업 | 신약 연구 및 개발 |
(2) 영업부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 바이오기술사업 | 의료사업 | 건강기능식품사업 | 기타사업 | 소 계 | 조정(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | |||||||
| 외부거래 | 20,825,375 | 53,753,173 | 14,826,661 | 1,200,000 | 90,605,209 | - | 90,605,209 |
| 내부거래 | - | - | - | - | - | - | - |
| 총수익 | 20,825,375 | 53,753,173 | 14,826,661 | 1,200,000 | 90,605,209 | - | 90,605,209 |
| 성과 | |||||||
| 비용으로 인식된 재고자산 원가 | (10,780,241) | (15,429,216) | (10,080,782) | - | (36,290,239) | - | (36,290,240) |
| 종업원급여 | (4,518,687) | (11,181,355) | (2,029,328) | (453,397) | (18,182,767) | - | (18,182,767) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | (1,013,744) | (1,840,565) | (941,881) | (217,581) | (4,013,771) | (145,189) | (4,158,960) |
| 부문영업이익(손실) | 1,294,799 | 17,576,351 | (702,386) | (1,811,144) | 16,357,620 | (248,074) | 16,109,546 |
| 영업자산 | 195,420,713 | 138,788,806 | 6,197,699 | 1,995,532 | 342,402,750 | (28,337,294) | 314,065,456 |
| 영업부채 | 46,816,812 | 21,425,434 | 3,072,644 | 8,439,502 | 79,754,392 | (793,091) | 78,961,301 |
| (주1) | 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 바이오기술사업 | 의료사업(주1) | 건강기능식품사업 | 소 계 | 조정(주1), (주2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||||
| 외부거래 | 18,166,452 | 48,174,152 | 18,660,953 | 85,001,557 | (1,786,763) | 83,214,794 |
| 내부거래 | - | - | 1,619 | 1,619 | (1,619) | - |
| 총수익 | 18,166,452 | 48,174,152 | 18,662,572 | 85,003,176 | (1,788,382) | 83,214,794 |
| 성과 | ||||||
| 비용으로 인식된 재고자산 원가 | (9,446,028) | (15,931,838) | (11,750,087) | (37,127,953) | 1,447,809 | (35,680,144) |
| 종업원급여 | (4,306,180) | (11,061,417) | (2,078,745) | (17,446,342) | 639,080 | (16,807,262) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | (1,590,049) | (1,964,111) | (925,298) | (4,479,458) | 13,889 | (4,465,569) |
| 부문영업이익(손실) | (213,962) | 13,472,023 | 1,232,407 | 14,490,468 | 494,128 | 14,984,596 |
| 영업자산 | 208,285,319 | 98,840,835 | 7,949,131 | 315,075,285 | (29,174,221) | 285,901,064 |
| 영업부채 | 53,793,607 | 5,903,374 | 4,210,170 | 63,907,151 | (593,378) | 63,313,773 |
| (주1) | 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. |
36. 비지배지분이 중요한 종속기업(1) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 종속기업명 | 설립지의 국가명 | 비지배지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 엠아이텍 | 국내 | 47.78% | 47.64% |
(2) 종속기업에 대한 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 44,496,766 | 31,615,458 |
| 당기순이익 | 8,662,645 | 5,337,278 |
| 배당금의 지급 | (1,230,054) | (1,439,881) |
| 주식매수선택권 부여 | - | 30,156 |
| 주식매수선택권 행사 | 178,171 | 362,035 |
| 소유지분의 변동 | - | 8,591,720 |
| 기말 | 52,107,528 | 44,496,766 |
(3) 비지배지분과의 거래
비지배지분과의 거래로 인한 연결기업의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배력의 상실이 없는 종속기업지분의 처분 | - | 36,168,240 |
| 자본에 미치는 영향(순액) | - | 36,168,240 |
37. 중단영업(1) 전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며, 2023년 9월 27일 의료사업부문의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다.(주석 38참조) (2) 전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 10월 10일 이사회 결의에 의해 혈당기사업의 종료를 결정하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 인식한 중단영업 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액(주석 23) | - | 1,786,763 |
| 매출원가(주석 24) | - | 1,812,793 |
| 매출총이익 | - | (26,030) |
| 판매비와관리비(주석 24,25) | - | 410,921 |
| 연구개발비(주석 25) | - | 157,030 |
| 영업이익(손실) | - | (593,981) |
| 기타손익(주석 27) | - | 599,980 |
| 금융손익(주석 26) | - | 6,461 |
| 세전 중단영업이익(손실) | - | 12,460 |
| 법인세 | - | 118,960 |
| 당기중단영업이익(손실) | - | (106,500) |
(4) 당기 및 전기 중 중단영업 순현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | - | (303,904) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (17,905) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (75,369) |
| 순현금유입(유출) | - | (397,178) |
| 주당이익: | - | |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | (1) |
| 중단영업 희석주당이익(손실) | - | (1) |
38. 영업의 양수도(1) 전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며, 이에 2023년 9월 27일 연결기업의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다. 총 양도 대금은 3,645,997천원으로 전기 중 영업양도이익 600,000천원을 인식하였습니다.(2) 상기 양도 거래로 인해 양도한 연결기업의 자산, 부채의 장부금액 및 영업양도이익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | |
| 현금 및 현금성자산 | 333,784 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,081,481 |
| 재고자산 | 1,125,725 |
| 기타유동자산 | 29,130 |
| 기타금융자산(유동) | 10,000 |
| 비유동자산 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 561,601 |
| 유형자산 | 114,002 |
| 무형자산 | 82,781 |
| 사용권자산 | 75,023 |
| 기타비유동자산 | 21,366 |
| 자산 총계 | 3,434,893 |
| 유동부채 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 128,212 |
| 리스부채(유동) | 47,241 |
| 기타유동부채 | 385 |
| 비유동부채 | |
| 리스부채(비유동) | 27,782 |
| 충당부채 | 185,276 |
| 부채 총계 | 388,896 |
| 양도대상 순자산 | 3,045,997 |
| 양도대가 | 3,645,997 |
| 영업양도이익 | 600,000 |
39. 사업결합
가. 뉴로바이오젠㈜지배기업은 사업다각화를 통한 바이오사업 확장 및 기업경쟁력을 강화하기 위하여 2024년 1월 22일 이사회 결의에 의거 전환사채의 전환권을 행사하였으며, 이를 통해뉴로바이오젠㈜의 보통주 81,214주(지분율 55.6%)를 신규 취득하였습니다.(1) 피인수회사의 개요
| 구 분 | 뉴로바이오젠 ㈜ |
|---|---|
| 법인 소재지 | 대한민국 |
| 법인구분 | 비상장법인 |
| 연결기업과의 관계 | 종속기업 |
| 간주취득일 | 2024.01.01 |
(2) 인수회계처리이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 뉴로바이오젠 ㈜ |
|---|---|
| I. 이전대가 | |
| 전환사채 | 3,464,114 |
| 총 이전대가 | 3,464,114 |
| II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 유동자산 | |
| 현금 및 현금성자산 | 666,673 |
| 매출채권 및 기타채권 | 51,674 |
| 기타유동자산 | 5,676 |
| 선납법인세 | 1,635 |
| 비유동자산 | |
| 유형자산 | 18,452 |
| 무형자산 | 443,381 |
| 사용권자산 | 12,722 |
| 기타금융자산(비유동) | 15,000 |
| 자산 총계 | 1,215,213 |
| 유동부채 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 557,863 |
| 기타유동부채 | 3,699 |
| 종업원급여부채(유동) | 11,998 |
| 리스부채(유동) | 13,447 |
| 단기차입금 | 1,600,000 |
| 유동성신주인수권부사채 | 2,217,661 |
| 파생상품부채(유동) | 1,470,793 |
| 비유동부채 | |
| 종업권급여부채(비유동) | 71,116 |
| 부채 총계 | 5,946,577 |
| 식별가능한 순자산 | (4,731,364) |
| 지배기업 유효지분율 | 55.60% |
| 지배지분 | (2,642,430) |
| 비지배지분(*1) | (2,088,934) |
| III. 영업권 | 6,106,544 |
(*1) 뉴로바이오젠 ㈜가 발행한 주식선택권의 사업결합시점 잔액이 포함되어 있습니다.
나. ㈜에스앤지바이오텍 지배기업은 사업다각화를 통한 바이오사업 확장 및 기업경쟁력을 강화하기 위하여 지배기업이 보유한 전환사채의 보통주 전환권 행사 및 유상증자 참여를 통해 ㈜에스앤지바이오텍의 지분 440,101주(지분율 51.38%)를 단계적 취득하였습니다. 전환사채의 전환청구일은 2024년 4월 30일, 전환된 보통주는 264,061주이며, 유상증자 참여일은 2024년 12월 27일, 추가 인수한 보통주는 176,040주입니다. 당기말 현재 ㈜에스앤지바이오텍의 총 발행주식수에서 자기주식을 차감한 후의 연결기업의 유효지분율은 51.41%이며, 연결기업은 유상증자 참여에 따른 지분 추가 취득으로 ㈜에스앤지바이오텍에 대한 지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(1) 피인수회사의 개요
| 구 분 | ㈜에스앤지바이오텍 |
|---|---|
| 법인 소재지 | 대한민국 |
| 법인구분 | 비상장법인 |
| 연결기업과의 관계 | 종속기업 |
| 간주취득일 | 2024.12.31 |
(2) 인수회계처리이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜에스앤지바이오텍 |
|---|---|
| I. 이전대가 | |
| 기존주식(*1) | 4,241,348 |
| 현금및현금성자산 | 1,999,990 |
| 추가매수선택권 | 2,312,769 |
| 총 이전대가 | 8,554,107 |
| II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 유동자산 | |
| 현금 및 현금성자산 | 2,998,086 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,231,322 |
| 재고자산 | 4,824,008 |
| 기타유동자산 | 426,838 |
| 기타금융자산(유동) | 14,835 |
| 비유동자산 | |
| 유형자산 | 9,614,302 |
| 무형자산 | 38,157 |
| 사용권자산 | 79,797 |
| 기타금융자산(비유동) | 33,478 |
| 자산 총계 | 20,260,823 |
| 유동부채 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,183,261 |
| 단기차입금 | 400,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,730,389 |
| 리스부채(유동) | 30,442 |
| 기타유동부채 | 300,595 |
| 충당부채(유동) | 46,779 |
| 비유동부채 | |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 365,411 |
| 장기차입금 | 307,500 |
| 사채 | 576,000 |
| 리스부채(장기) | 41,103 |
| 종업권급여부채(장기) | 1,748,511 |
| 부채 총계 | 11,729,991 |
| 식별가능한 순자산 | 8,530,831 |
| 지배기업 유효지분율 | 51.41% |
| 지배지분(*2)(*3) | 5,522,361 |
| 비지배지분(*2) | 3,008,470 |
| III. 영업권(*2) | 3,031,746 |
(*1) 사업결합시점 기존주식을 공정가치로 평가한 금액입니다.(*2) 사업결합시점 ㈜에스앤지바이오텍이 보유한 자기주식을 고려한 금액입니다.(*3) ㈜에스앤지바이오텍이 발행한 추가매수선택권의 사업결합시점 잔액이 포함되어 있습니다.상기 사업결합에 대한 최초 회계처리가 보고기간말까지 완료되지 않았으며, 잠정 금액으로 연결재무제표에 보고하였습니다. 연결기업은 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수하는 정보가 있는 경우 취득일에 인식된 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식할 예정입니다.
40. 보고기간후 사건(1) 2025년 2월 24일, 지배기업의 주가상승에 따라 전환사채 전환가액의 조정이 있었으며, 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 조정 전 전환가액 | 조정 후 전환가액 |
|---|---|---|
| 제14회차 무기명식 무보증사모 전환사채 | 2,702원 | 2,799원 |
| 조정 전 전환가능주식수 | 조정 후 전환가능주식수 | |
| 14,433,752 | 13,933,547 |
(2) 연결기업의 제 14회차 전환사채 권면금액 40,000천원이 2025년 2월 21일에 전환청구되었습니다.(3) 연결기업은 2024년 12월 24일 상상인증권 투자일임형 상품 투자에 대한 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1월 21일에 10,000백만원을 투자하였습니다.
|
제 27 기 |
제 26 기 |
제 25 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 27 기 |
제 26 기 |
제 25 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
결손금 |
자본 합계 |
|
|
제 27 기 |
제 26 기 |
제 25 기 |
|
|---|---|---|---|
| 제 27 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 26 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시너지이노베이션 |
1. 회사의 개요
주식회사 시너지이노베이션(이 "당사")은 1998년 4월 2일 설립되었으며, 바이오 기술사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로52에 위치하고 있습니다. 당사의 전 최대주주인 시너지파트너스㈜ 및 특수관계인은 2023년 12월 27일 에스이노베이션 신기술조합을 결성하며, 보유하고 있던 당사의 보통주식 31,582,196주(지분율: 38.18%)의 현물출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 당사의 최대주주는 시너지파트너스㈜에서 에스이노베이션 신기술조합으로 변경되었습니다.
당기말 현재 납입자본금은 41,354,172천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, %) |
| 주요주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에스이노베이션 신기술조합 | 31,582,196 | 38.18 |
| 시너지파트너스 ㈜ | 2,132,764 | 2.58 |
| 기타 | 48,993,384 | 59.24 |
| 합계 | 82,708,344 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책2.2.1 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.2 유동성 및 비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.2.3 공정가치 측정
당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| - 수준 1 : | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| - 수준 2 : | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| - 수준 3 : | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.2.2.4 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 미생물 배양배지 및 컨슈머제품 제조ㆍ판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다.
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.(1) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(2) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.2) 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.12부분을 참조합니다.3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.2.5 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.6 법인세
(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.7 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.2.8 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석에서 공시하고 있으며 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
2.2.9 현금배당 당사는 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2.2.10 유형자산
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 토지 및 건설중인자산을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2.2.11 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 회계처리
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
(2) 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기타의 설비 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자로서의 회계처리
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2.2.12 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 영업권 및 시설이용권을 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 특허권 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 및 10년 |
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
ㆍ연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
2.2.13 금융상품 - 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생 상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
당기손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
당사의 당기손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 정상회수기일 이후 일정기간을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.2.2.14 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
2.2.15 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ무형자산
비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
2.2.16 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.2.2.17 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다.
2.2.18 퇴직급여(1) 확정기여형 퇴직연금제도당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.19 주식기준보상거래
당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계 없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
2.2.20 영업부문당기말 현재 당사의 영업부문은 바이오기술사업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
2.3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기
지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.5 재무제표 승인당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2025년 3월 13일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
3.1 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. (1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객 맞춤화).당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
3.2 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3.2.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3.2.2 주식기준보상 당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.
3.2.3 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 3.2.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.2.5 리스- 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
4. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 9,048,459 | 42,414,381 |
은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 기업의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.
5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 4,062,576 | - | 3,417,519 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (105,746) | - | (18,816) | - |
| 매출채권(순액) | 3,956,830 | - | 3,398,703 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | 손상된 채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 만기 경과후 180일 이하 | 만기 경과후181~360일 | 만기 경과후 361일 초과 | 계 | ||
| 총장부금액 | 3,845,460 | 122,568 | 1,468 | - | 3,969,496 | 93,080 |
| 기대손실률 | 0.07% | 7.49% | 48.43% | - | 0.32% | 100.00% |
| 손실충당금 | (2,778) | (9,177) | (711) | - | (12,666) | (93,080) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | 손상된 채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 만기 경과후 180일 이하 | 만기 경과후181~360일 | 만기 경과후 361일 초과 | 계 | ||
| 총장부금액 | 3,318,945 | 84,542 | - | - | 3,403,487 | 14,032 |
| 기대손실률 | 0.03% | 4.65% | - | - | 0.55% | 100.00% |
| 손실충당금 | (856) | (3,928) | - | - | (4,784) | (14,032) |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,816 | 1,065,675 |
| 손실충당금전입 | 88,747 | 18,816 |
| 손실충당금환입 | (1,817) | - |
| 제각 | - | (1,065,675) |
| 기말금액 | 105,746 | 18,816 |
(4) 당사는 일부채권에 대해서는 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 않습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 매출채권의 분류별 장부금액(손실충당금 차감전)입니다.
6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 346,952 | - | 346,952 | 460,864 | - | 460,864 |
| 상품 | 1,804,814 | - | 1,804,814 | 1,887,131 | - | 1,887,131 |
| 원재료 | 554,105 | - | 554,105 | 527,645 | - | 527,645 |
| 합계 | 2,705,871 | - | 2,705,871 | 2,875,640 | - | 2,875,640 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.(3) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 10,780백만원(전기: 9,446백만원)입니다.7. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 173,329 | - | 29,335 | - |
| 선급비용 | 2,410 | - | 2,684 | - |
| 합계 | 175,739 | - | 32,019 | - |
(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 93,076 |
| 제각 | - | (93,076) |
| 기말 | - | - |
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 투자자산 | 22,010,490 | - | 10,010,479 | - |
| 미수수익 | 311,476 | 127,137 | 120,013 | - |
| 미수금 | 1,511 | - | - | - |
| 대여금 | - | 2,535,000 | 29,933 | 500,000 |
| 보증금 | - | 572,465 | 23,318 | 75,105 |
| 차감:현재가치할인차금 | - | (31,815) | - | - |
| 합계 | 22,323,477 | 3,202,787 | 10,183,743 | 575,105 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 1,827,392 |
| 제각 | - | (1,827,392) |
| 기말 | - | - |
(3) 사용이 제한된 기타금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기투자자산 | 신한은행 | 10,490 | 10,479 | (주1) |
| (주1) | 회생계획안 상 회생채권으로 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액 입니다. |
9. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| <당기손익-공정가치금융자산> | ||||
| 지분증권 | - | 9,655,628 | - | 17,476,958 |
| 채무증권 | - | 4,131,636 | - | 11,463,886 |
| 파생상품자산 | - | 1,387,661 | - | 2,521,669 |
| 소계 | - | 15,174,925 | - | 31,462,513 |
| <기타포괄손익-공정가치금융자산> | ||||
| 지분증권 | - | - | - | 7,971,314 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| <당기손익-공정가치금융자산> | |||||
| ㈜상상인 | 보통주 | 36,414,436 | 6,855,628 | 36,414,436 | 17,476,958 |
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 보통주 | 2,800,000 | 2,800,000 | - | - |
| 소계 | 39,214,436 | 9,655,628 | 36,414,436 | 17,476,958 | |
| <기타포괄손익-공정가치금융자산> | |||||
| ㈜메디카코리아(주2) | 보통주 | - | - | 8,052,531 | 7,971,314 |
| (주1) | 당기 중 주식 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며, 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 상기 지분은 양수도계약에 따라 거래상대방이 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 확정된 주당 가격으로 매수하는 약정이 체결되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 지분을 추가 매입하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 신주인수권부사채 | - | - | 975,000 | 2,264,500 |
| ㈜뉴로바이오젠(주2) | 전환사채 | - | - | 3,000,000 | 3,464,114 |
| 알지노믹스㈜(주3) | 전환상환우선주 | - | - | 100,001 | 1,250,454 |
| 시너지ESG1호조합 | 전환사채 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜에스앤지바이오텍(주4) | 전환사채 | - | - | 4,342,601 | 4,284,818 |
| 다올투자증권㈜ | 사채 | 4,000,000 | 3,931,636 | - | - |
| 합계 | 4,200,000 | 4,131,636 | 8,617,602 | 11,463,886 | |
| (주1) | 당기 중 조기상환권을 행사하여 사채원리금을 회수하였으며, 신주인수권은 양수도계약의 약정에 따라 행사를 포기하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 보유지분 전량을 처분하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하고, 유상증자(제3자배정)를 통해 지분을 추가 취득하였습니다. 당사는 지배력을 보유하고있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다 |
(4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| ㈜에스앤지바이오텍 | 기타(주1) | 1,327,496 | 1,387,661 | 2,212,493 | 2,521,669 |
| (주1) | 약정된 금액으로 유상증자에 참여 하거나 전환사채를 인수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 208,900천원을 인식하였습니다. |
10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 주요 영업활동 | 소재국가 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분 | 한국 | 12월 |
| ㈜디에스케이 | 관계기업 | 디스플레이장비,이차전지장비,공장자동화설비개발 | 한국 | 12월 |
| ㈜메디카코리아(주1) | 관계기업 | 의약품의 제조 및 판매 | 한국 | 12월 |
| ㈜에스앤지바이오텍(주2) | 종속기업 | 의료기기 제조 및 판매 | 한국 | 12월 |
| ㈜엠아이텍 | 종속기업 | 의료기기 제조 및 수입판매업 | 한국 | 12월 |
| 보광연건연발유한공사(심천) | 종속기업 | 연구개발 및 지원활동 | 중국 | 12월 |
| 노비스바이오㈜ | 종속기업 | 건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업 | 한국 | 12월 |
| 알엔에이바이오㈜ | 종속기업 | 신약개발 및 신물질 연구활동 | 한국 | 12월 |
| 뉴로바이오젠㈜(주3) | 종속기업 | 의학 및 약학 연구개발업 | 한국 | 12월 |
| (주1) | 당기 중 지분을 추가 매입하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 유상증자(제3자배정)를 통해 지분을 추가 취득하였습니다. 당사는 지배력을 보유하고있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다 |
| (주3) | 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%)(주1) | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상차손 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손 | 장부가액 | |||
| <관계기업> | ||||||||
| ㈜인트로바이오파마(주1) | - | - | - | - | - | 3,806,157 | - | 3,806,157 |
| 시너지바이오조합 | 1,000,000 | 44.44 | 10,000,000 | (2,397,071) | 7,602,929 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| ㈜디에스케이(주2) | 6,425,432 | 25.49 | 52,277,306 | (1,432,863) | 50,844,443 | 52,277,306 | - | 52,277,306 |
| ㈜메디카코리아 | 3,788,622 | 37.78 | 29,043,577 | - | 29,043,577 | - | - | - |
| 소계 | 91,320,883 | (3,829,934) | 87,490,949 | 66,083,463 | - | 66,083,463 | ||
| <종속기업> | ||||||||
| ㈜엠아이텍 | 16,900,000 | 52.22 | 21,696,520 | - | 21,696,520 | 21,696,520 | - | 21,696,520 |
| 보광연건연발유한공사(심천)(주3) | - | 100.00 | 2,840,608 | (2,840,608) | - | 2,840,608 | (2,840,608) | - |
| 노비스바이오㈜ | 1,450,176 | 100.00 | 10,106,038 | (3,530,233) | 6,575,804 | 10,106,038 | (1,625,001) | 8,481,037 |
| 알엔에이바이오㈜(주3) | 1,600,000 | 80.00 | 1,200,000 | (1,200,000) | - | 1,200,000 | (1,200,000) | - |
| 뉴로바이오젠㈜ | 81,214 | 54.90 | 3,464,114 | - | 3,464,114 | - | - | - |
| ㈜에스앤지바이오텍(주2)(주4) | 440,101 | 51.41 | 8,647,749 | - | 8,647,749 | - | - | - |
| 소계 | 47,955,029 | (7,570,841) | 40,384,187 | 35,843,166 | (5,665,609) | 30,177,557 | ||
| 합계 | 139,275,912 | (11,400,775) | 127,875,136 | 101,926,629 | (5,665,609) | 96,261,020 | ||
| (주1) | 당기 중 주식 일부처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. |
| (주2) | ㈜디에스케이와 ㈜에스앤지바이오텍은 자기주식을 고려한 유효지분율입니다. |
| (주3) | 보광연건연발유한공사(심천)와 알엔에이바이오㈜는 전액 손상차손을 인식하고 있습니다. |
| (주4) | ㈜에스앤지바이오텍의 개인주주에게 부여한 풋옵션과 관련하여 인식한 파생상품금융부채 금액이 포함되어 있습니다.(주석 18참조) |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 3,806,157 | - | (1,006,156) | (2,800,001) | - | - |
| 시너지바이오조합 | 10,000,000 | - | - | - | (2,397,071) | 7,602,929 |
| ㈜디에스케이 | 52,277,306 | - | - | - | (1,432,863) | 50,844,443 |
| ㈜메디카코리아 | - | 21,357,024 | - | 7,686,553 | - | 29,043,577 |
| ㈜에스앤지바이오텍(주2) | - | 2,102,882 | - | (2,102,882) | - | - |
| 소계 | 66,083,463 | 23,459,906 | (1,006,156) | 2,783,670 | (3,829,934) | 87,490,949 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜엠아이텍 | 21,696,520 | - | - | - | - | 21,696,520 |
| 보광연건연발유한공사(심천) | - | - | - | - | - | - |
| 노비스바이오㈜ | 8,481,037 | - | - | - | (1,905,233) | 6,575,804 |
| 알엔에이바이오㈜ | - | - | - | - | - | - |
| ㈜뉴로바이오젠(주3) | - | - | - | 3,464,114 | - | 3,464,114 |
| ㈜에스앤지바이오텍(주2) | - | 457,631 | - | 8,190,118 | - | 8,647,749 |
| 소계 | 30,177,557 | 457,631 | - | 11,654,232 | (1,905,233) | 40,384,187 |
| 합계 | 96,261,020 | 23,917,537 | (1,006,156) | 14,437,902 | (5,735,167) | 127,875,136 |
| (주1) | 당기 중 주식 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며, 관계기업주식에서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 (주)에스앤지바이오텍 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 유상증자(제3자배정)를 통해 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 ㈜뉴로바이오젠 전환청구권을 행사하여 지분 54.90%를 취득하였으며, 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 기말 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 5,211,931 | - | (1,405,774) | - | 3,806,157 |
| 시너지바이오조합 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| ㈜디에스케이 | 52,277,306 | - | - | - | 52,277,306 |
| 소계 | 67,489,237 | - | (1,405,774) | - | 66,083,463 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜엠아이텍 | 25,779,060 | - | (4,082,540) | - | 21,696,520 |
| 보광연건연발유한공사(심천)(주2) | - | - | - | - | - |
| 노비스바이오㈜ | 8,481,037 | - | - | - | 8,481,037 |
| 알엔에이바이오㈜ | 1,200,000 | - | - | (1,200,000) | - |
| 소계 | 35,460,097 | - | (4,082,540) | (1,200,000) | 30,177,557 |
| 합계 | 102,949,334 | - | (5,488,314) | (1,200,000) | 96,261,020 |
| (주1) | 전기 중 ㈜인트로바이오파마의 지분 19,625주를 처분하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 ㈜엠아이텍의 지분 3,180,000주를 처분하였습니다. |
| (주3) | 보광연건연발유한공사(심천)은 전액 손상차손을 인식하고 있습니다. |
| (주4) | 전기 중 알엔에이바이오㈜은 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
(4) 종속기업 및 관계기업의 손상내역은 다음과 같습니다.회사가 추정한 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 당기말 현재 사용가치계산에 사용된 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 회사명 | 할인율 | 영구성장률 |
| 관계기업 | ||
| 시너지바이오조합(주1) | 11.17 | - |
| ㈜디에스케이(주1) | 11.17 | - |
| 종속기업 | ||
| 노비스바이오 ㈜(주2) | 11.56 | 1.0 |
| (주1) | 관계기업투자주식 시너지 바이오조합 및 ㈜디에스케이의 손상전 장부금액은 각각 10,000,000천원 및 52,277,306천원으로 회수가능액인 7,602,929천원과 50,844,443천원과의 차이금액을 당기에 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 종속기업투자주식 노비스바이오 ㈜의 손상전 장부금액은 각 8,481,037천원으로 회수가능액인 6,575,804천원의 차이금액을 당기에 손상차손으로 인식하였습니다. |
(5) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무현황
| <당기 및 당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 9,981,549 | - | 9,981,549 | 13,829 | (44,989) | (1,590,701) |
| ㈜디에스케이(주1) | 관계기업 | 166,375,589 | 32,926,880 | 133,448,709 | 22,640,428 | (11,421,875) | (13,074,712) |
| ㈜메디카코리아 | 관계기업 | 120,043,287 | 28,971,898 | 91,071,389 | 145,639,043 | 7,223,598 | 3,340,756 |
| ㈜엠아이텍 | 종속기업 | 118,527,984 | 9,695,443 | 108,832,541 | 53,753,173 | 18,289,106 | 18,289,106 |
| 보광연건연발유한공사 | 종속기업 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에스앤지바이오텍 | 종속기업 | 20,260,822 | 11,729,991 | 8,530,832 | 10,259,794 | (5,182,269) | (5,132,045) |
| 뉴로바이오젠㈜ | 종속기업 | 1,909,205 | 8,439,502 | (6,530,297) | 1,200,000 | (1,972,719) | (1,972,719) |
| 노비스바이오㈜ | 종속기업 | 6,197,698 | 3,072,644 | 3,125,055 | 14,826,661 | (733,262) | (733,262) |
| 알엔에이바이오㈜ | 종속기업 | 86,327 | - | 86,327 | - | (119,789) | (119,789) |
| (주1) | 부채총액에 비지배지분과 주식선택권 금액이 포함되어 있습니다. |
| <전기 및 전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인트로바이오파마 | 관계기업 | 14,408,971 | 6,106,813 | 8,302,158 | 23,565,206 | 1,506,363 | 1,506,363 |
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 11,572,249 | - | 11,572,249 | 15,657 | 11,562 | 141,272 |
| ㈜디에스케이(주1) | 관계기업 | 170,869,627 | 21,340,057 | 149,529,570 | 71,500,309 | 3,575,821 | 1,329,892 |
| ㈜엠아이텍 | 종속기업 | 98,840,835 | 5,903,374 | 92,937,461 | 46,387,389 | 12,797,535 | 12,797,535 |
| 보광연건연발유한공사 | 종속기업 | - | - | - | - | - | - |
| 노비스바이오㈜ | 종속기업 | 7,949,131 | 4,210,170 | 3,738,962 | 18,662,571 | 1,138,028 | 1,076,215 |
| 알엔에이바이오㈜ | 종속기업 | 289,304 | 83,188 | 206,116 | 50,000 | (478,970) | (478,970) |
| (주1) | 부채총액에 비지배지분과 주식선택권 금액이 포함되어 있습니다. |
11. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 1,393,673 | - | (2,724) | - | - | - | 1,390,949 |
| 건물(주1) | 2,437,103 | - | (7,725) | (183,947) | - | - | 2,245,431 |
| 기계장치 | 469,798 | 6,150 | (3) | (246,205) | - | - | 229,740 |
| 차량운반구 | 38,034 | - | - | (13,279) | - | - | 24,755 |
| 비품 | 296,208 | 33,876 | - | (125,090) | - | 125,204 | 330,198 |
| 시설장치 | 59,899 | 5,000 | - | (49,777) | - | 278,591 | 293,713 |
| 건설중인자산 | - | 627,775 | - | - | - | (361,435) | 266,340 |
| 합계 | 4,694,715 | 672,801 | (10,452) | (618,298) | - | 42,360 | 4,781,126 |
| (주1) | 당사의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석30) |
| (주2) | 당기 중 재고자산에서 비품으로 대체된 금액은 42,360천원입니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손(주2) | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 1,393,673 | - | - | - | - | - | 1,393,673 |
| 건물(주1) | 2,621,415 | - | - | (184,312) | - | - | 2,437,103 |
| 기계장치 | 925,261 | 10,000 | - | (421,730) | (85,733) | 42,000 | 469,798 |
| 차량운반구 | 23,122 | - | (1) | (12,952) | - | 27,865 | 38,034 |
| 비품 | 375,400 | 98,812 | - | (178,004) | - | - | 296,208 |
| 시설장치 | 458,167 | - | - | (398,268) | - | - | 59,899 |
| 건설중인자산 | - | 69,865 | - | - | - | (69,865) | - |
| 합계 | 5,797,038 | 178,677 | (1) | (1,195,266) | (85,733) | - | 4,694,715 |
| (주1) | 당사의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석30) |
| (주2) | 운휴중인 기계장치에 대하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. |
(2) 당기말 현재 당사는 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액은 1,990,000천원입니다.
12. 리스(1) 당기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채 변동내역의 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초 | 94,521 | 214,111 | 308,632 | 318,011 |
| 증가 | 543,330 | 154,236 | 697,566 | 654,667 |
| 감소 | (3,158) | (20,729) | (23,887) | (297,699) |
| 감가상각비 | (176,020) | (109,061) | (285,081) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 23,455 |
| 기말 | 458,673 | 238,557 | 697,230 | 698,434 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (385,234) | |||
| 차감계 | 313,200 | |||
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초 | 101,219 | 145,856 | 247,075 | 250,408 |
| 증가 | 87,381 | 157,529 | 244,910 | 244,910 |
| 감소 | (10,602) | (1,030) | (11,632) | (186,909) |
| 감가상각비 | (83,477) | (88,244) | (171,721) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 9,602 |
| 기말 | 94,521 | 214,111 | 308,632 | 318,011 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (166,225) | |||
| 차감계 | 151,786 | |||
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 285,081 | 171,721 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 23,455 | 9,602 |
| 단기리스료 | 3,688 | 3,634 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 19,465 | 11,908 |
(3) 당기 중 리스에 대하여 현금유출은 296,048천원(전기 190,818천원)이 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 66,266 | - | - | (47,834) | - | 18,432 |
| 국고보조금 | (29,933) | - | - | 21,600 | - | (8,333) |
| 영업권 | 1,056,086 | - | - | - | - | 1,056,086 |
| 기타의무형자산 | 223,927 | - | - | (83,972) | - | 139,955 |
| 회원권 | 365,000 | - | - | - | - | 365,000 |
| 상표권 | 703 | - | - | (159) | - | 544 |
| 합계 | 1,682,049 | - | - | (110,365) | - | 1,571,684 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 132,101 | - | - | (65,835) | - | 66,266 |
| 국고보조금 | (59,540) | - | - | 29,607 | - | (29,933) |
| 영업권 | 1,056,086 | - | - | - | - | 1,056,086 |
| 기타의무형자산 | 307,899 | - | - | (83,972) | - | 223,927 |
| 회원권 | 382,000 | - | (17,000) | - | - | 365,000 |
| 상표권 | - | 796 | - | (93) | - | 703 |
| 합계 | 1,818,546 | 796 | (17,000) | (120,293) | - | 1,682,049 |
(2) 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 바이오사업부(주1) | 1,056,086 | - | 1,056,086 |
(주1) 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 할인율 | 5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률 |
|---|---|---|
| 바이오사업부 | 9.54% | 1% |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 바이오사업부(주1) | 1,056,086 | - | 1,056,086 |
(주1) 전기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 할인율 | 5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률 |
|---|---|---|
| 바이오사업부 | 13.30% | 1% |
당기말과 전기말 현재 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권의 손상차손이 인식되지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며,적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 547,763 | 467,219 |
| 미지급금 | 465,845 | 666,948 |
| 미지급비용 | 1,820 | 16,168 |
| 합계 | 1,015,428 | 1,150,335 |
15. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업시설일반대출 | 3.58 | 2025.07.25 | 850,000 | - |
| (주1) | 단기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류(주1) | 이자율(%) | 만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | - | - | - | 1,360,000 |
| 소 계 | - | 1,360,000 | |||
| 유동성대체 | - | (680,000) | |||
| 합 계 | - | 680,000 | |||
16. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 약정이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무보증전환사채(주1) | 2014.08.29 | 2017.08.29 | 연 4.0% | 10,472 | - | 10,472 | - |
| 제12회 무보증전환사채(주2) | 2021.08.13 | 2025.08.13 | 연 0.0% | 2,000,000 | - | 3,400,000 | - |
| 제14회 무보증전환사채(주3) | 2023.12.22 | 2027.12.22 | 연 0.0% | 39,000,000 | - | 39,000,000 | - |
| 합계 | 41,010,472 | - | 42,410,472 | - | |||
| 사채할인발행차금 | (322,635) | - | (398,906) | - | |||
| 사채상환할증금 | 1,589,562 | - | 1,589,562 | - | |||
| 전환권조정 | (16,528,150) | - | (20,765,652) | - | |||
| 장부가액 | 25,749,249 | - | 22,835,476 | - | |||
| (주1) | 채권자가 확정된 건은 회생계획안 상 회생채권 및 금융기관 대여금 채무 변제요건에 따라 원금 및 개시전 이자의 59.58%는 현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다. |
| (주2) | 투자자의 조기상환 개시일 및 전환청구가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 당기에 권면액 1,400,000천원을 사채권자의 조기상환권 행사로 인해 상환하여 소각하였습니다. |
| (주3) | 투자자의 전환청구가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회 무보증 사모전환사채 | 제14회 무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|
| 발행 권면총액 | 15,000,000,000원 | 39,000,000,000원 |
| 미상환 권면총액 | 2,000,000,000원 | 39,000,000,000원 |
| 만기시상환금 | 액면가의 100.0000% | 액면가의 104.0758% |
| 조기상환개시일 | 2023.08.13 | 2025.12.22 |
| 전환청구기간 | 2022.08.13 ~2025.07.13 | 2024.12.22 ~2027.11.22 |
| 최초 전환가액(주1) | 5,418원 | 2,799원 |
| 최근 전환가액(주1) | 3,793원 | 2,702원 |
| 발행회사의 매도청구기간(주2) |
2022.08.13~2024.08.13 |
2024.12.23~2026.12.23 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 |
| 전환가액의 조정 | 매3개월단위 | 매7개월단위 |
| 미전환잔여주식수 | 527,287 | 14,433,752 |
| (주1) | 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다.전환권 행사로 인한 파생상품자산 및 부채 금액은 주석 18에서 표시하고 있습니다. |
| (주2) | 당사 및 당사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 10일 이전까지 인수인에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매가격을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구를 할 수 있고, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 제12회차 및 제13회차는 연 1%(단리), 제14회차는 연 2%(단리)의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. |
(3) 당사가 발행한 전환사채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로, 이와 관련되어 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| 취득시 | 당기말 | 전기말 | |
| 파생상품금융부채 | |||
| 전환권및조기상환청구권(12회차) | 6,868,710 | 102,941 | 775,854 |
| 전환권및조기상환청구권(14회차) | 25,799,086 | 17,085,043 | 24,322,676 |
| 소계 | 32,667,796 | 17,187,984 | 25,098,530 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 조정전 법인세비용차감전 순이익(손실) | (5,204,477) | 51,842,945 |
| 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가이익(손실)(*) | 7,628,517 | 3,482,447 |
| 조정후 법인세비용차감전 순이익(손실) | (12,832,994) | 48,360,498 |
| (*) | 회사가 발행한 전환사채는 리픽싱조건부입니다. |
17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채 | 180,622 | 233,096 |
| 예수금 | 42,063 | 35,786 |
| 부가가치세예수금 | 155,990 | 197,524 |
| 단기종업원급여부채 | 475,019 | 161,754 |
| 합계 | 853,694 | 628,160 |
18. 파생상품금융자산 및 부채(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품금융자산 | ||||
| 매도청구권(제12회 전환사채) | - | - | 164,301 | - |
| 매도청구권(제14회 전환사채) | 3,900,293 | - | 5,971,883 | - |
| 소계 | 3,900,293 | - | 6,136,184 | - |
| 파생상품금융부채 | ||||
| 전환권 및 조기상환청구권(제12회 전환사채) | 102,941 | - | 775,854 | - |
| 전환권 및 조기상환청구권(제14회 전환사채) | 17,085,043 | - | 24,322,676 | - |
| 풋옵션 파생상품(주1) | 457,631 | - | - | - |
| 소 계 | 17,645,615 | - | 25,098,530 | - |
| (주1) | 당사는 종속기업 ㈜에스앤지바이오텍의 개인주주가 보유중인 보통주와 관련하여 풋옵션계약을 체결하였으며, 회사는 이러한 옵션계약을 파생상품부채로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 해당 풋옵션계약의 순공정가치 457,631천원을 파생상품부채로 계상하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 평가 내역 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 평가이익(손실) | 기말 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제12회 전환사채) | 164,301 | - | (56,765) | (107,536) | - |
| 매도청구권(제14회 전환사채) | 5,971,883 | - | - | (2,071,590) | 3,900,293 |
| 소계 | 6,136,184 | - | (56,765) | (2,179,126) | 3,900,293 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권 및 조기상환청구권(제12회 전환사채) | (775,854) | - | 282,029 | 390,884 | (102,941) |
| 전환권 및 조기상환청구권(제14회 전환사채) | (24,322,676) | - | - | 7,237,633 | (17,085,043) |
| 풋옵션 파생상품 | - | (457,631) | - | - | (457,631) |
| 소계 | (25,098,530) | (457,631) | 282,029 | 7,628,517 | (17,645,615) |
| (주1) | 당기 중 제12회 무보증전환사채 액면가 1,400,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 36,311천원을 인식하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 평가이익(손실) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제12회 전환사채) | 542,975 | - | (151,895) | (226,779) | 164,301 |
| 매도청구권(제13회 전환사채) | 292,007 | - | (221,702) | (70,305) | - |
| 매도청구권(제14회 전환사채) | - | 7,072,567 | - | (1,100,684) | 5,971,883 |
| 소계 | 834,982 | 7,072,567 | (373,597) | (1,397,768) | 6,136,184 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권 및 조기상환청구권(제12회 전환사채) | (4,737,674) | - | 2,545,544 | 1,416,276 | (775,854) |
| 전환권 및 조기상환청구권(제13회 전환사채) | (2,210,915) | - | 1,621,154 | 589,761 | - |
| 전환권 및 조기상환청구권(제14회 전환사채) | - | (25,799,086) | - | 1,476,410 | (24,322,676) |
| 소 계 | (6,948,589) | (25,799,086) | 4,166,698 | 3,482,447 | (25,098,530) |
| (주1) | 전기 중 제12회, 제13회 무보증전환사채 액면가 18,600,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 394,452천원을 인식하였습니다. |
19. 퇴직급여
당사는 당기 중 확정기여제도와 관련하여 기여금 등으로 인식한 퇴직급여는 271,923천원(전기 : 242,166천원)입니다.
20. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 82,708,344 | 82,708,344 |
| 보통주자본금 | 41,354,172,000 | 41,354,172,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원, 주) |
| 구분 | 주식수 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | ||
| 전기초 | 82,708,344 | 41,354,172 | 165,602,983 |
| 전기말 | 82,708,344 | 41,354,172 | 165,602,983 |
| 당기초 | 82,708,344 | 41,354,172 | 165,602,983 |
| 당기말 | 82,708,344 | 41,354,172 | 165,602,983 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 165,602,983 | 165,602,983 |
| 기타자본잉여금 | 2,192,196 | 2,186,501 |
| 감자차손 | (3,304,700) | (3,304,700) |
| 주식선택권 | 621,257 | 532,845 |
| 합계 | 165,111,736 | 165,017,629 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (81,217) |
(5) 당기 기타자본구성요소의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금으로의 재분류(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | (81,217) | (284,761) | 365,978 | - |
| (주1) | 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 2).이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. |
(6) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 2,407,937 | 2,407,937 |
| 미처리결손금 | (60,269,944) | (54,412,924) |
| 합계 | (57,862,007) | (52,004,987) |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(7) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분 예정일 : 2025년 3월28일 | 처분 확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| I. 미처리결손금 | (60,269,943,707) | (54,412,924,249) | ||
| 전기이월결손금 | (54,412,924,249) | (82,063,249,303) | ||
| 당기순이익(손실) | (5,491,040,893) | 27,650,325,054 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 처분 | (365,978,565) | - | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (60,269,943,707) | (54,412,924,249) | ||
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
20,825,376 | 18,116,452 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품판매 | 12,054,265 | 11,147,642 |
| 상품판매 | 8,771,111 | 6,968,810 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 20,825,376 | 18,116,452 |
|
지리적 시장 |
||
| 국내 | 20,825,376 | 18,116,452 |
| 국외 | - | - |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 20,825,376 | 18,116,452 |
|
수익인식시점 |
||
| 한 시점에 인식 | 20,825,376 | 18,116,452 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 20,825,376 | 18,116,452 |
(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로 부터의 수익 금액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| A업체 | 2,677,747 | 2,842,683 |
(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,956,830 | 3,398,703 |
| 계약부채(기타부채) | 180,622 | 233,096 |
당기 초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 142,077천원입니다.
22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 169,769 | - | - | 169,769 |
| 원재료와 상품매입액 | 10,610,472 | - | - | 10,610,472 |
| 종업원급여 | 1,811,343 | 2,017,781 | 187 | 3,829,311 |
| 퇴직급여 | 113,936 | 157,987 | - | 271,923 |
| 복리후생비 | 195,623 | 221,830 | - | 417,453 |
| 감가상각비 | 536,478 | 81,820 | - | 618,298 |
| 사용권자산상각비 | 14,570 | 270,511 | - | 285,081 |
| 무형자산상각비 | - | 110,365 | - | 110,365 |
| 지급수수료 | 531,521 | 903,774 | - | 1,435,295 |
| 지급임차료 | 1,080 | 9,740 | - | 10,820 |
| 대손상각비 | - | 86,929 | - | 86,929 |
| 주식보상비용 | - | 94,107 | - | 94,107 |
| 소모품비 | 454,629 | 11,408 | - | 466,037 |
| 운반비 | 84,600 | 84,032 | - | 168,632 |
| 기타 | 419,300 | 536,785 | - | 956,085 |
| 합 계 | 14,943,321 | 4,587,069 | 187 | 19,530,577 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,321,532) | - | - | (1,321,532) |
| 원재료와 상품매입액 | 10,767,560 | - | - | 10,767,560 |
| 종업원급여 | 1,844,961 | 1,590,844 | 750 | 3,436,555 |
| 퇴직급여 | 125,572 | 116,593 | - | 242,165 |
| 복리후생비 | 163,468 | 172,177 | - | 335,645 |
| 감가상각비 | 1,142,126 | 53,139 | - | 1,195,265 |
| 사용권자산상각비 | 8,397 | 163,324 | - | 171,721 |
| 무형자산상각비 | - | 120,293 | - | 120,293 |
| 지급수수료 | 492,131 | 630,099 | - | 1,122,230 |
| 지급임차료 | 3,066 | 4,609 | - | 7,675 |
| 대손상각비 | - | 18,816 | - | 18,816 |
| 주식보상비용 | - | 129,244 | - | 129,244 |
| 소모품비 | 520,900 | 24,695 | 1,334 | 546,929 |
| 운반비 | 91,908 | 70,651 | - | 162,559 |
| 기타 | 493,933 | 428,325 | - | 922,258 |
| 합 계 | 14,332,490 | 3,522,809 | 2,084 | 17,857,383 |
23. 판매관리비와 연구개발비당기 및 전기 중 판매관리비와 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 2,017,781 | 187 | 2,017,968 |
| 퇴직급여 | 157,987 | - | 157,987 |
| 복리후생비 | 221,830 | - | 221,830 |
| 여비교통비 | 117,655 | - | 117,655 |
| 접대비 | 93,450 | - | 93,450 |
| 통신비 | 3,985 | - | 3,985 |
| 세금과공과금 | 75,218 | - | 75,218 |
| 감가상각비 | 81,820 | - | 81,820 |
| 지급임차료 | 9,740 | - | 9,740 |
| 보험료 | 24,971 | - | 24,971 |
| 차량유지비 | 97,459 | - | 97,459 |
| 운반비 | 84,032 | - | 84,032 |
| 교육훈련비 | 5,525 | - | 5,525 |
| 도서인쇄비 | 10,065 | - | 10,065 |
| 회의비 | 39,975 | - | 39,975 |
| 사무용품비 | 1,120 | - | 1,120 |
| 소모품비 | 11,408 | - | 11,408 |
| 지급수수료 | 903,774 | - | 903,774 |
| 광고선전비 | 26,482 | - | 26,482 |
| 대손상각비 | 86,929 | - | 86,929 |
| 건물관리비 | 40,880 | - | 40,880 |
| 무형자산상각비 | 110,365 | - | 110,365 |
| 사용권자산상각비 | 270,511 | - | 270,511 |
| 주식보상비용 | 94,107 | - | 94,107 |
| 합계 | 4,587,069 | 187 | 4,587,256 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,590,844 | 750 | 1,591,594 |
| 퇴직급여 | 116,593 | - | 116,593 |
| 복리후생비 | 172,177 | - | 172,177 |
| 여비교통비 | 58,129 | - | 58,129 |
| 접대비 | 107,304 | - | 107,304 |
| 통신비 | 4,857 | - | 4,857 |
| 세금과공과금 | 64,838 | - | 64,838 |
| 감가상각비 | 53,139 | - | 53,139 |
| 지급임차료 | 4,609 | - | 4,609 |
| 보험료 | 26,077 | - | 26,077 |
| 차량유지비 | 98,568 | - | 98,568 |
| 운반비 | 70,651 | - | 70,651 |
| 교육훈련비 | 1,575 | - | 1,575 |
| 도서인쇄비 | 2,325 | - | 2,325 |
| 회의비 | 10,347 | - | 10,347 |
| 사무용품비 | 2,131 | - | 2,131 |
| 소모품비 | 24,695 | 1,334 | 26,029 |
| 지급수수료 | 630,099 | - | 630,099 |
| 광고선전비 | 21,405 | - | 21,405 |
| 대손상각비 | 18,816 | - | 18,816 |
| 건물관리비 | 30,769 | - | 30,769 |
| 무형자산상각비 | 120,293 | - | 120,293 |
| 사용권자산상각비 | 163,324 | - | 163,324 |
| 주식보상비용 | 129,244 | - | 129,244 |
| 합계 | 3,522,809 | 2,084 | 3,524,893 |
24. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,876,782 | 581,260 |
| 외환차익 | 603 | 1,438 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 668,410 | 1,209,292 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 912 | - |
| 사채상환이익 | 36,312 | 394,452 |
| 파생상품평가이익 | 7,628,517 | 3,482,447 |
| 합계 | 10,211,536 | 5,668,889 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,169,267 | 1,874,981 |
| 리스부채이자비용 | 23,455 | 9,602 |
| 외환차손 | 1,100 | 4,099 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,689,694 | 9,173,721 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,264,500 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,179,126 | 1,397,768 |
| 합계 | 18,327,142 | 12,460,171 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 1,352,000 | 2,409,600 |
| 유형자산처분이익 | 10,644 | 3,817 |
| 무형자산처분이익 | - | 24,800 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 5,962,524 | 1,513,701 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 40,677,420 |
| 잡이익 | 28,897 | 15,032,403 |
| 합계 | 7,354,065 | 59,661,741 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산손상차손 | - | 85,733 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,905,233 | 1,200,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 3,829,934 | - |
| 잡손실 | 2,567 | 850 |
| 합계 | 5,737,734 | 1,286,583 |
26. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 286,564 | 2,401,708 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 21,790,913 |
| 법인세비용 | 286,564 | 24,192,621 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,204,477) | 51,842,945 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,087,735) | 10,835,175 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | (560,459) | (465,641) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 27,514 | 40,125 |
| 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 | 1,668,193 | 1,360,210 |
| 과거에 인식한 이연법인세자산 감액효과 | - | 13,365,010 |
| 기타(세율차이 등) | 239,051 | (942,259) |
| 법인세비용 | 286,564 | 24,192,620 |
(3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 재고자산평가충당금 | 607,408 | - | 607,408 | 126,948 | - | 126,948 |
| 유무형자산 | 6,219,526 | (69,755) | 6,149,771 | 1,299,881 | (14,579) | 1,285,302 |
| 미확정비용 | 771,217 | 62,495 | 833,712 | 161,184 | 13,062 | 174,246 |
| 대손충당금 | - | 60,247 | 60,247 | - | 12,592 | 12,592 |
| 종속기업투자순손익 | 6,340,785 | (1,639,275) | 4,701,510 | 1,325,224 | (342,608) | 982,616 |
| 전환사채 | 1,589,562 | - | 1,589,562 | 332,219 | - | 332,219 |
| 파생상품금융부채 | 25,098,530 | (7,910,547) | 17,187,983 | 5,245,593 | (1,653,304) | 3,592,289 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,782,019 | 12,067,044 | 27,849,063 | 3,298,442 | 2,522,012 | 5,820,454 |
| 리스부채 | 321,355 | 448,709 | 770,064 | 67,163 | 93,780 | 160,943 |
| 이월결손금 | 45,540,863 | (5,014,928) | 40,525,935 | 9,518,040 | (1,048,120) | 8,469,920 |
| 소 계 | 102,271,265 | (1,996,010) | 100,275,255 | 21,374,694 | (417,165) | 20,957,529 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 전환사채 | (20,765,652) | 4,237,501 | (16,528,151) | (4,340,021) | 885,638 | (3,454,383) |
| 유무형자산 | (1,290,603) | 83,973 | (1,206,630) | (269,736) | 17,550 | (252,186) |
| 미수수익 | (120,013) | (318,600) | (438,613) | (25,083) | (66,587) | (91,670) |
| 사용권자산 | (308,632) | (456,885) | (765,517) | (64,504) | (95,489) | (159,993) |
| 관계기업투자손익 | (7,081,631) | 4,195,912 | (2,885,719) | (1,480,061) | 876,946 | (603,115) |
| 파생상품금융자산 | (6,136,184) | 2,235,891 | (3,900,293) | (1,282,462) | 467,301 | (815,161) |
| 소 계 | (35,702,715) | 9,977,792 | (25,724,923) | (7,461,867) | 2,085,359 | (5,376,508) |
| 합 계 | 66,568,550 | 7,981,782 | 74,550,332 | 13,912,827 | 1,668,194 | 15,581,021 |
| 차감 : 미인식된 이연법인세자산 | (15,581,021) | |||||
| 이연법인세자산 | - | |||||
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 재고자산평가충당금 | 607,408 | - | 607,408 | 127,556 | (608) | 126,948 |
| 유무형자산 | 6,188,305 | 31,221 | 6,219,526 | 1,299,544 | 337 | 1,299,881 |
| 미확정비용 | 769,482 | 1,735 | 771,217 | 161,591 | (407) | 161,184 |
| 대손충당금 | 2,938,833 | (2,938,833) | - | 617,155 | (617,155) | - |
| 종속기업투자순손익 | 5,059,568 | 1,281,217 | 6,340,785 | 1,062,509 | 262,715 | 1,325,224 |
| 전환사채 | - | 1,589,562 | 1,589,562 | - | 332,219 | 332,219 |
| 파생상품금융부채 | 6,948,589 | 18,149,941 | 25,098,530 | 1,459,204 | 3,786,389 | 5,245,593 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,817,591 | 7,964,428 | 15,782,019 | 1,641,694 | 1,656,748 | 3,298,442 |
| 리스부채 | 253,751 | 67,604 | 321,355 | 53,288 | 13,875 | 67,163 |
| 이월결손금 | 92,810,902 | (47,270,039) | 45,540,863 | 19,490,289 | (9,972,249) | 9,518,040 |
| 소 계 | 123,394,429 | (21,123,164) | 102,271,265 | 25,912,830 | (4,538,136) | 21,374,694 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 전환사채 | (5,318,571) | (15,447,081) | (20,765,652) | (1,116,900) | (3,223,121) | (4,340,021) |
| 유무형자산 | (1,374,575) | 83,972 | (1,290,603) | (288,661) | 18,925 | (269,736) |
| 미수수익 | (104,979) | (15,034) | (120,013) | (22,046) | (3,037) | (25,083) |
| 대여금 | (1,171,345) | 1,171,345 | - | (245,982) | 245,982 | - |
| 사용권자산 | (247,075) | (61,557) | (308,632) | (51,886) | (12,618) | (64,504) |
| 관계기업투자손익 | (7,081,631) | - | (7,081,631) | (1,487,143) | 7,082 | (1,480,061) |
| 파생상품금융자산 | (834,982) | (5,301,202) | (6,136,184) | (175,346) | (1,107,116) | (1,282,462) |
| 소 계 | (16,133,158) | (19,569,557) | (35,702,715) | (3,387,964) | (4,073,903) | (7,461,867) |
| 합 계 | 107,261,271 | (40,692,721) | 66,568,550 | 22,524,866 | (8,612,039) | 13,912,827 |
| 차감 : 미인식된 이연법인세자산 | (13,912,827) | |||||
| 이연법인세자산 | - | |||||
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 미사용 세무상결손금 등의 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2028년 | 7,811,300 |
| 2029년 | 2,152,739 |
| 2035년 | 762,202 |
| 2036년 | 28,065,664 |
| 2037년 | 1,734,030 |
| 합계 | 40,525,935 |
27. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (5,491,040,893) | 27,650,325,054 |
| 가중평균유통보통주식수 | 82,708,344 | 82,708,344 |
| 기본주당순이익(손실) | (66) | 334 |
| 희석주당순이익 (손실) | (66) | 334 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| <당기> | (단위: 주, 일) |
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 82,708,344 | 366 | 30,271,253,904 |
| 합계 | 82,708,344 | 366 | 30,271,253,904 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 30,271,253,904주 ÷ 366일= 82,708,344주
| <전기> | (단위: 주, 일) |
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 82,708,344 | 365 | 30,188,545,560 |
| 합계 | 82,708,344 | 365 | 30,188,545,560 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 30,188,545,560 ÷ 365일= 82,708,344주
(3) 당기 및 전기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | (5,491,040,893) | 27,650,325,054 |
| 전환가정효과 | - | 70,576,017 |
| 전환가정 시 당기순이익 | (5,491,040,893) | 27,720,901,071 |
| 가중평균유통보통주식수 | 82,708,344 | 82,708,344 |
| 희석성 잠재적 보통주식수(주1) | - | 381,741 |
| 조정된 가중평균주식수 | 82,708,344 | 83,090,085 |
| 희석주당이익 | (66) | 334 |
| (주1) | 전기 희석성 잠재적 보통주식수에는 14회 전환사채에 대한 효과가 반영되어 있습니다 |
28. 금융상품 및 재무위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 46,816,812 | 53,710,419 |
| 자 본 | 148,603,901 | 154,285,597 |
| 부채비율 | 31.50% | 34.81% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 9,048,459 | 42,414,381 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 3,956,831 | 3,398,703 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 15,174,925 | 31,462,513 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - | 7,971,314 |
| 기타금융자산 | 25,526,264 | 10,758,847 | - | - | - | - |
| 파생상품금융자산 | - | - | 3,900,293 | 6,136,184 | - | - |
| 합계 | 38,531,554 | 56,571,931 | 19,075,218 | 37,598,697 | - | 7,971,314 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,015,428 | 1,150,335 | - | - | - | - |
| 차입금 | 850,000 | 1,360,000 | - | - | - | - |
| 사채 | 25,749,249 | 22,835,476 | - | - | - | - |
| 파생상품금융부채 | - | - | 17,645,615 | 25,098,530 | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 698,434 | 318,012 |
| 합계 | 27,614,677 | 25,345,811 | 17,645,615 | 25,098,530 | 698,434 | 318,012 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | (10,021,284) | (7,964,429) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) | (1,263,588) | - |
| 파생상품평가손실 | (2,179,126) | (1,397,768) |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 | ||
| 대손상각 및 환입 | (86,930) | (18,816) |
| 이자수익 | 1,865,697 | 581,260 |
| 이자비용 | (4,169,267) | (1,874,981) |
| 외환손익 | (497) | (2,661) |
| 사채상환이익 | 36,311 | 394,452 |
| 당기손익인식-공정가치금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 7,628,517 | 3,482,447 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | (284,761) | (81,217) |
(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
2) 시장위험
① 외화위험관리회사는 매출채권 및 미지급금 등의 표시되는 통화와 회사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산은 없습니다.
② 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 제품, 상품과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 담보설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(5) 유동성 및 이자율위험 관리 내역당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
① 유동성위험당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,015,428 | - | 1,015,428 |
| 차입금(주1) | 867,091 | - | 867,091 |
| 사채(주1,2) | 42,508,773 | - | 42,508,773 |
| 리스부채(주1) | 411,718 | 325,179 | 736,897 |
| 기타금융부채(주3) | 1,574,000 | - | 1,574,000 |
| 합 계 | 46,377,010 | 325,179 | 46,702,189 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. |
| (주2) | 투자자의 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
| (주3) | 금융보증계약에 따라 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 기재하였습니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,150,335 | - | 1,150,335 |
| 차입금(주1) | 749,863 | 734,934 | 1,484,797 |
| 사채(주1,2) | 42,508,773 | - | 42,508,773 |
| 리스부채(주1) | 177,041 | 159,264 | 336,305 |
| 합 계 | 44,586,012 | 894,198 | 45,480,210 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. |
| (주2) | 투자자의 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. |
② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 1% 상승시 | (6,724) | (10,758) |
| 1% 하락시 | 6,724 | 10,758 |
(6) 가격위험관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 10% 상승시 | 542,280 | 1,382,427 |
| 10% 하락시 | (542,280) | (1,382,427) |
(7) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것이며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,855,628 | - | 8,319,297 | 15,174,925 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 3,900,293 | 3,900,293 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 17,645,615 | 17,645,615 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,971,314 | 7,971,314 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 17,476,958 | - | 13,985,555 | 31,462,513 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 6,136,184 | 6,136,184 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 25,098,530 | 25,098,530 |
② 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,971,314 | - | (284,761) | (7,686,553) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 31,462,513 | 4,000,000 | (10,021,284) | (10,266,304) | 15,174,925 |
| 파생상품금융자산 | 6,136,184 | - | (2,179,126) | (56,765) | 3,900,293 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | (25,098,530) | (457,631) | 7,628,517 | 282,029 | (17,645,615) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 8,052,531 | (81,217) | - | 7,971,314 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 27,874,221 | 11,552,720 | (7,964,428) | - | 31,462,513 |
| 파생상품금융자산 | 894,982 | 7,072,567 | (1,397,768) | (373,597) | 6,196,184 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | (6,948,589) | (25,799,086) | 3,482,447 | 4,166,698 | (25,098,530) |
③ 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜메디카코리아(지분증권) | - | 7,971,314 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜인트로바이오파마(지분증권) | 2,800,000 | - |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | - | 2,264,500 |
| 알지노믹스 ㈜(전환상환우선주) | - | 1,250,453 |
| 뉴로바이오젠 ㈜(전환사채) | - | 3,464,114 |
| 시너지ESG1호조합(조합출자금) | 200,000 | 200,000 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | - | 6,806,487 |
| ㈜에스앤지바이오텍(추가매수선택권) | 1,387,661 | - |
| 다올투자증권㈜ (채무증권) | 3,931,636 | - |
| 합 계 | 8,319,297 | 13,985,554 |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(제12회차 CB) | - | 164,301 |
| 매도청구권(제14회차 CB) | 3,900,293 | 5,971,883 |
| 합 계 | 3,900,293 | 6,136,184 |
| 소 계 | 12,219,590 | 28,093,052 |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 102,941 | 775,854 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | 17,085,043 | 24,322,676 |
| 풋옵션 파생상품 | 457,631 | - |
| 합 계 | 17,645,615 | 25,098,530 |
④ 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| ㈜메디카코리아(지분증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| 알지노믹스㈜(전환상환우선주) | 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 뉴로바이오젠㈜(전환사채) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| ㈜에스앤지바이오텍(추가매수선택권) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 다올투자증권㈜ (채무증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) | ||
| ㈜에스엔지바이오텍 개인주주에 대한 풋옵션 | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초 자산가격변동 등 |
| <전기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| ㈜메디카코리아(지분증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 알지노믹스㈜(전환상환우선주) | 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 뉴로바이오젠㈜(전환사채) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(13회차 CB) | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(13회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) |
29. 특수관계자 공시
(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 에스이노베이션 신기술조합 | 에스이노베이션 신기술조합 | |
| 종속기업 | ㈜엠아이텍 | ㈜엠아이텍 | |
| 노비스바이오㈜ | 노비스바이오㈜ | ||
| 알엔에이바이오㈜ | 알엔에이바이오㈜ | ||
| 보광연건연발유한공사(심천) | 보광연건연발유한공사(심천) | ||
| 뉴로바이오젠㈜ | - | (주1) | |
| ㈜에스앤지바이오텍 | - | (주4) | |
| 관계기업 | - | ㈜인트로바이오파마 | (주2) |
| 시너지바이오조합 | 시너지바이오조합 | ||
| ㈜디에스케이 | ㈜디에스케이 | ||
| ㈜메디카코리아 | - | (주3) | |
| 기타특수관계자 | - | 뉴로바이오젠㈜ | (주1) |
| - | ㈜메디카코리아 | (주3) | |
| ㈜프로톡스 | ㈜프로톡스 | (주5) | |
| ㈜오로 | ㈜알티하이텍 | ||
| 시너지파트너스㈜,시너지아이비투자㈜, 에이엠테크놀로지㈜,㈜아이로드모빌리티, ㈜휴바이오메드,㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스, 임직원 등 | 시너지파트너스㈜,시너지아이비투자㈜, 에이엠테크놀로지㈜, ㈜아이로드모빌리티,㈜휴바이오메드, ㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스,임직원 등 | (주6) | |
| - | 시너지투자자문㈜,㈜코디,㈜이노코스텍, 시너지시스템즈㈜ | (주7) | |
| 시너지ESG1호조합 | 시너지ESG1호조합 | (주8) | |
| ㈜상상인,㈜상상인증권 등 | ㈜상상인 | (주9) |
| (주1) | 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구 행사로 인하여 지분을 신규취득하였으며, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 주식처분으로 인해 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 ㈜메디카코리아의 지분추가취득으로 유의적 영향력을 획득하여 기타특수관계자에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구 행사로 인한 지분 취득 및 유상증자 참여로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. |
| (주5) | 관계기업인 ㈜디에스케이의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었으며, 당기 중 ㈜알티하이텍이 ㈜오로에흡수합병되었습니다. |
| (주6) | 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. |
| (주7) | 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주8) | 기타특수관계자인 시너지아이비투자㈜가 시너지ESG1호조합의 GP임에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. |
| (주9) | ㈜상상인이 당사의 최대주주인 에스이노베이션 신기술조합의 출자지분을 취득함에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출거래 | 매입거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자/배당수익 | 매출 등 | 비유동자산처분 | 이자 | 매입 등 | 비유동자산취득 | ||
| 종속기업 | ㈜엠아이텍 | 1,352,000 | - | - | - | - | - |
| 노비스바이오㈜ | 23,063 | - | - | - | - | - | |
| ㈜뉴로바이오젠 | 39,748 | 36 | - | - | - | - | |
| ㈜에스앤지바이오텍 | - | 3 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜메디카코리아 | - | 8,000 | - | - | - | - |
| ㈜인트로바이오파마(주3) | 407,100 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 시너지파트너스㈜(주1) | - | 971 | - | - | - | 17,015,001 |
| 시너지투자자문㈜(주2)(주3) | - | - | - | - | - | 4,342,022 | |
| 시너지시스템즈㈜(주3) | - | - | - | - | 3,570 | - | |
| ㈜이노코스텍(주3) | - | - | - | - | 1,770 | - | |
| ㈜상상인증권(주4) | - | - | - | - | 36,180 | - | |
| 임직원등 | 997 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,822,908 | 9,010 | - | - | 41,520 | 21,357,023 | |
| (주1) | 당기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 2,219,541주를 17,015,001천원에 양수하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 시너지투자자문㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 566,400주를 4,342,022천원에 양수하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어있습니다. |
| (주4) | 당기 중 특수관계자에 포함되었으며, 해당금액은 특수관계자로 포함된 이후에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출거래 | 매입거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자/배당수익 | 매출 등 | 비유동자산처분 | 이자 | 매입 등 | 비유동자산취득 | ||
| 종속기업 | ㈜엠아이텍 | 2,409,600 | - | - | - | - | - |
| 노비스바이오㈜ | 34,596 | 1,619 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 시너지파트너스㈜(주1) | - | - | - | - | - | 18,590,543 |
| 시너지시스템즈㈜ | - | - | - | - | 36,570 | 3,550 | |
| 시너지아이비투자㈜ | - | - | - | - | 390,000 | - | |
| ㈜코디 | - | 31,380 | - | - | - | - | |
| 에이엠테크놀로지㈜ | - | - | - | 40,203 | - | - | |
| ㈜메디카코리아 | - | - | - | 50,915 | - | - | |
| ㈜이노코스텍 | - | - | - | - | 4,330 | - | |
| ㈜엔키스 | - | - | - | - | 790 | - | |
| ㈜프로톡스 | - | - | - | 14,795 | - | - | |
| 임직원등(주2) | - | - | - | - | 30,000 | 999,590 | |
| 합 계 | 2,444,196 | 32,999 | - | 105,913 | 461,690 | 19,593,683 | |
| (주1) | 전기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜상상인 보통주 947,782주를 3,998,035천원에 취득하였고, ㈜에스앤지바이오텍 제1회 전환사채를 6,539,977천원 및 ㈜메디카코리아 보통주 1,002,681주를 8,052,531천원에 양수하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 임직원으로부터 ㈜상상인 보통주 236,965주를 999,590천원에 취득하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타 | 매입채무/차입금 | ||
| 종속기업 | 노비스바이오㈜ | - | 500,000 | 86,392 | - |
| 뉴로바이오젠㈜ | - | 2,000,000 | 39,748 | - | |
| 관계기업 | ㈜메디카코리아 | - | - | 1,512 | - |
| 기타특수관계자 | 시너지ESG1호조합(주1) | - | 200,000 | - | - |
| 임직원등 | - | 35,000 | 997 | - | |
| 합 계 | - | 2,735,000 | 128,649 | - | |
| (주1) | 시너지ESG1호조합이 발행한 전환사채 200,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 당기에 인식한 평가손익은 없습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타 | 매입채무/차입금 | ||
| 종속기업 | 노비스바이오㈜ | - | 529,933 | 63,444 | - |
| 관계기업 | ㈜인트로바이오파마(주1) | - | 2,264,500 | - | - |
| 기타특수관계자 | 시너지아이비투자㈜ | - | - | - | 390,000 |
| 시너지시스템즈㈜ | - | - | - | 1,309 | |
| 뉴로바이오젠㈜(주2) | - | 3,464,114 | - | - | |
| 시너지ESG1호조합(주3) | - | 200,000 | - | - | |
| 합 계 | - | 6,458,547 | 63,444 | 391,309 | |
| (주1) | ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 671,647천원의 평가이익을 인식하였습니다. |
| (주2) | 뉴로바이오젠㈜이 발행한 제1회 무기명식 담보부 사모전환사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 286,253천원의 평가이익을 인식하였습니다. 시너지파트너스(주)으로부터 전환사채와 관련하여 연대보증을 제공받고있습니다. |
| (주3) | 시너지ESG1호조합이 발행한 전환사채 200,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며,전기에 인식한 평가손익은 없습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 배당금 | 대여거래 | 차입거래 | 현금출자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수령 | 지급 | 대여 | 상환 | 차입 | 상환 | 유입 | 유출 | ||
| 종속기업 | ㈜엠아이텍 | 1,352,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 노비스바이오㈜ | - | - | - | 29,933 | - | - | - | - | |
| 뉴로바이오젠㈜(주1) | - | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | |
| ㈜에스앤지바이오텍(주1)(주4) | - | - | - | - | - | - | - | 1,999,990 | |
| 관계기업 | ㈜인트로바이오파마(주2)(주3) | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원등 | - | - | 35,000 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,352,000 | - | 2,035,000 | 1,029,933 | - | - | - | 1,999,990 | |
| (주1) | 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 보유중인 신주인수권부사채에 대해서 조기상환권을 행사하여 사채원리금을 회수하였으며, 신주인수권은 양수도계약의 약정에 따라 행사를 포기하였습니다. 상기 거래로 당기 중 이자수익 407백만원과 당기손익공정가치금융자산처분손실 1,265백만원을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
| (주4) | 당기 중 보통주를 추가취득하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 배당금 | 대여거래 | 차입거래 | 현금출자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수령 | 지급 | 대여 | 상환 | 차입 | 상환 | 유입 | 유출 | ||
| 종속기업 | ㈜엠아이텍 | 2,409,600 | - | - | - | - | - | - | - |
| 노비스바이오㈜ | - | - | - | 490,406 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 에이엠테크놀로지㈜ | - | - | - | - | - | 2,200,000 | - | - |
| ㈜메디카코리아 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - | - | |
| ㈜프로톡스 | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 2,409,600 | - | - | 490,406 | - | 6,200,000 | - | - | |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 680,702 | 675,454 |
| 퇴직급여 | 50,739 | 55,253 |
| 주식보상비용 | 14,223 | 96,415 |
| 합 계 | 745,664 | 827,122 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 노비스바이오㈜의 대여금과 관련하여 노비스바이오㈜의 기계장치를 담보로 제공받았습니다.(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공기관 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 수혜자 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 연대보증 | 1,080,000 | 노비스바이오㈜ |
| 한국무역보험공사 | 연대보증 | 494,000 | ㈜에스앤지바이오텍 |
30. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입한도 | 실행금액 | 차입한도 | 실행금액 | ||
| IBK기업은행(주1) | 시설자금 | - | - | 3,400,000 | 1,360,000 |
| NH투자증권(주2) | 주식담보대출 | - | - | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 시설자금 | 850,000 | 850,000 | - | - |
| 합계 | 850,000 | 850,000 | 8,400,000 | 1,360,000 | |
| (주1) | 당기에 IBK기업은행 차입금을 전액 상환하고, 차입한도약정을 해지하였습니다. |
| (주2) | 당기에 NH투자증권 차입한도약정을 해지하였습니다. |
(2) 당사의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공된자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 3,284,807 | 1,020,000 | 우리은행 |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공기관 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 수혜자 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 연대보증 | 1,080,000 | 노비스바이오㈜ |
| 한국무역보험공사 | 연대보증 | 494,000 | ㈜에스앤지바이오텍 |
(3) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 50,932천원(전기말 12,491천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 종속기업인 ㈜에스앤지바이오텍의 개인주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.동 약정에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | ㈜에스앤지바이오텍(*) |
| 행사가능일 | 2024년12월26일~2027년12월25일 |
| 행사가격 | 17,000원 |
| 행사주식수 | 134,746주 |
| (*) | 당기말 현재 당사는 동 계약에 대해 풋옵션의 공정가치 457,631천원을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(주석18참조) |
(5) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.
31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 손익항목조정 | ||
| 이자비용 | 4,192,723 | 1,884,583 |
| 이자수익 | (1,876,782) | (581,260) |
| 배당금수익 | (1,352,000) | (2,409,600) |
| 대손상각비 | 86,930 | 18,816 |
| 감가상각비 | 618,298 | 1,195,265 |
| 사용권자산상각비 | 285,081 | 171,721 |
| 무형자산상각비 | 110,365 | 120,293 |
| 유형자산손상차손 | - | 85,733 |
| 무형자산처분이익 | - | (24,800) |
| 유형자산처분이익 | (10,644) | (3,817) |
| 잡이익 | (1,329) | - |
| 잡손실 | 413 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,689,694 | 9,173,721 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (668,410) | (1,209,292) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (912) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,264,500 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,905,233 | 1,200,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 3,829,934 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (40,677,420) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (5,962,524) | (1,513,701) |
| 파생상품평가손실 | 2,179,125 | 1,397,768 |
| 파생상품평가이익 | (7,628,517) | (3,482,447) |
| 주식보상비 | 94,107 | 129,244 |
| 사채상환이익 | (36,311) | (394,452) |
| 법인세등 | 286,564 | 24,192,620 |
| 소계 | 8,005,538 | (10,727,025) |
| (영업활동으로 인한 자산부채의 변동) | ||
| 매출채권의 증가 | (645,057) | (470,437) |
| 미수금의 증가 | (1,512) | - |
| 선급금의 증가 | (143,994) | (9,941) |
| 임차보증금의 감소 | 23,318 | 13,686 |
| 선급비용의 감소 | 275 | 201 |
| 재고자산의 감소(증가) | 127,409 | (1,321,532) |
| 장기보증금의 증가 | (497,360) | (10,110) |
| 매입채무의 증가(감소) | 80,543 | (49,118) |
| 미지급금의 증가(감소) | (308,389) | 380,922 |
| 미지급비용의 감소 | - | (1,507) |
| 선수금의 증가(감소) | (52,475) | 72,026 |
| 예수금의 증가 | 6,277 | 1,846 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (41,535) | 50,887 |
| 단기종업원급여부채의 증가 | 313,266 | 21,122 |
| 소계 | (1,139,234) | (1,321,955) |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(주1) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 전환사채의주식전환 | 파생부채의대체 | |||||
| 단기차입금 | - | 850,000 | - | - | - | - | 850,000 |
| 유동성장기차입금 | 680,000 | (1,190,000) | 510,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 680,000 | (170,000) | (510,000) | - | - | - | - |
| 리스부채 | 318,011 | (249,440) | - | - | - | 629,863 | 698,434 |
| 전환사채 | 22,835,476 | (1,400,561) | - | - | - | 4,314,334 | 25,749,249 |
| 파생상품금융부채 | 25,098,530 | - | - | - | - | (7,452,915) | 17,645,615 |
| 합계 | 49,612,017 | (2,160,001) | - | - | - | (2,508,718) | 44,943,298 |
| (주1) | 기타변동은 리스부채 및 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(주1) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 전환사채의주식전환 | 파생부채의대체 | |||||
| 단기차입금 | 14,700,000 | (14,700,000) | - | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 640,000 | (640,000) | 680,000 | - | - | - | 680,000 |
| 장기차입금 | 1,359,999 | - | (680,000) | - | - | - | 679,999 |
| 리스부채 | 250,408 | (165,674) | - | - | - | 233,277 | 318,011 |
| 전환사채 | 16,674,653 | 1,273,567 | - | - | - | 4,887,256 | 22,835,476 |
| 파생상품금융부채 | 6,948,589 | 18,726,519 | - | - | 7,072,566 | (7,649,144) | 25,098,530 |
| 합계 | 40,573,649 | 4,494,412 | - | - | 7,072,566 | (2,528,611) | 49,612,016 |
| (주1) | 기타변동은 리스부채 및 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. |
(4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인유형자산의 본계정대체 | 361,435 | 69,865 |
| 관계기업투자의 대체 | 2,783,670 | - |
| 종속기업투자의 대체 | 11,654,232 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산의 대체 | 2,800,000 | - |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 42,360 | - |
| 리스부채의 증가 | 654,667 | 244,910 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 218,216 | 100,627 |
| 사용권자산의 처분 | 24,803 | 11,632 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 510,000 | 680,000 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금대체 | 5,695 | 37,173 |
| 장기보증금 유동성대체 | - | 28,318 |
| 장기대여금 유동성대체 | - | 470,067 |
| 대여금의 비유동성대체 | 2,035,000 | - |
| 미수수익의 장기미수수익대체 | 127,137 | - |
32. 주식기준보상제도
(1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.1) 제 1차 주식기준보상
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2020.11.30 | 2020.11.30 |
| 부여수량(주1) | 296,000주 | 303,000주 |
| 부여방법 | 보통주 신주교부 | 보통주 신주교부 |
| 행사가격 | 3,755원 | 3,755원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 근무용역제공 2년~5년 | 근무용역제공 2년~5년 |
| 행사기간 | 2022.12.01~2026.11.30 | 2022.12.01~2026.11.30 |
| (주1) | 당기 중 주식선택권을 부여받은 직원 퇴사로 7,000주가 감소하였습니다 |
2) 제2차 주식기준보상
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 권리부여일 | 2022.03.30 | 2022.03.30 |
| 부여수량(주1) | 100,000주 | 100,000주 |
| 부여방법 | 보통주 신주교부 | 보통주 신주교부 |
| 행사가격 | 3,820원 | 3,820원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 근무용역제공 2년~5년 | 근무용역제공 2년~5년 |
| 행사기간 | 2024.03.30~2028.03.29 | 2024.03.30~2028.03.29 |
(2) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상
| (단위: 원) |
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 |
|---|---|---|---|---|
| 권리부여일의 기준주가 | 3,660 | 3,660 | 3,660 | 3,660 |
| 행사기간 | 2022.12.01~2026.11.30 | 2023.12.01~2026.11.30 | 2024.12.01~2026.11.30 | 2025.12.01~2026.11.30 |
| 무위험수익률 | 1.24% | 1.33% | 1.37% | 1.39% |
| 변동성 | 56.00% | 56.00% | 56.00% | 56.00% |
2) 제2차 주식기준보상
| (단위: 원) |
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 |
| 권리부여일의 기준주가 | 3,840 | 3,840 | 3,840 | 3,840 |
| 행사기간 | 2024.03.30~2028.03.29 | 2025.03.30~2028.03.29 | 2026.03.30~2028.03.29 | 2027.03.30~2028.03.29 |
| 무위험수익률 | 2.62% | 2.79% | 2.80% | 2.84% |
| 변동성 | 55.25% | 55.25% | 55.25% | 55.25% |
(3) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상
| (단위:개) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 303,000 | 360,000 |
| 상실 | (7,000) | (57,000) |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 296,000 | 303,000 |
| 기말현재행사가능수량 | 222,000 | 151,500 |
2) 제2차 주식기준보상
| (단위:개) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 100,000 | 100,000 |
| 증가 | - | - |
| 상실 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 100,000 | 100,000 |
| 기말현재행사가능수량 | 25,000 | - |
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 94,107천원(전기: 129,244천원)입니다.
33. 보고기간후 사건(1) 2025년 2월 24일 당사의 주가상승에 따라 전환사채 전환가액의 조정이 있었으며, 조정내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 조정 전 전환가액 | 조정 후 전환가액 |
|---|---|---|
| 제14회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2,702원 | 2,799원 |
| 조정 전 전환가능주식수 | 조정 후 전환가능주식수 | |
| 14,418,948 | 13,919,256 |
(2) 당사의 제 14회차 전환사채 권면금액 40,000천원이 2025년 2월 21일에 전환청구되었습니다.(3) 당사는 2025년 3월 13일, 이사회결의를 통해 종속회사인 ㈜에스앤지바이오텍의 물품대금에 대하여 SGI서울보증보험에 140,000천원의 연대보증을 제공하였습니다.(4) 당사는 2024년 12월 24일 상상인증권 투자일임형 상품 투자에 대한 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1월 21일에 3,000백만원을 투자하였습니다.
가. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 배당금을 지급하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으나, 현재 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 배당금을 지급할 수 없습니다. 향후 배당가능이익이 발생할 경우 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당금을 지급할 수 있으며, 당시 회사의 현황과 사정을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다.
|
제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
※ 상기 정관의 배당 관련 내용은 공시서류 제출일 현재 정관입니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분이며, (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주 기본주당순이익입니다.
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없으며, 그에 따른 평균 배당 수익률 산출이 불가능합니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
(*) 공시서류 작성기준일 이후 제14회 무보증 사모 전환사채는 시가상승 및 전환청구에 따라 전환가액 2,799원, 미상환권면총액 38,960,000,000원, 전환가능 주식수 13,919,256주로 조정되었습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
(*1) 타법인증권 취득자금은 사업계획에 따라 인수 및 지분투자할 예정으로, 미사용자금은 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치하고 있습니다. (*2) 미상환사채의 일부 상환과 운영자금에 순차적으로 사용할 계획으로, 미사용자금은 안정성이 높은 금융기간의 상품에 예치하고 있으며, 내부규정 및 통제절차에 따라 집행 및 운용할 예정입니다.
다. 미사용자금의 운용내역 공시서류 작성기준일 현재 미사용자금의 운용내역은 아래과 같습니다. 미사용자금은 향후 타법인증권 취득 및 미상환사채 상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성
- 2023년 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며 2023년 9월 27일 의료사업부문의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다. 이에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. - 기업회계기준 제28장(중단사업)에 의거하여 재작성된 항목은 아래와 같습니다.
1) 중단영업의 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|
| 매출액 | 1,786,763 | 4,442,281 |
| 매출원가 | 1,812,793 | 5,377,767 |
| 매출총이익 | (26,030) | (935,486) |
| 판매비와관리비 | 410,921 | 646,838 |
| 연구개발비 | 157,030 | 374,316 |
| 영업이익(손실) | (593,981) | (1,956,640) |
| 기타손익 | 599,980 | (1,365,616) |
| 금융손익 | 6,461 | 20,814 |
| 세전 중단영업이익(손실) | 12,460 | (3,301,442) |
| 법인세 | 118,960 | (726,317) |
| 당기중단영업이익(손실) | (106,500) | (2,575,125) |
2) 중단영업의 현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (303,904) | 32,610 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,905) | (148,558) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (75,369) | (94,507) |
| 순현금유입(유출) | (397,178) | (210,455) |
| 주당이익: | ||
| 중단영업 기본주당이익(손실 ) | (1) | (20) |
| 중단영업 희석주당이익(손실) | (1) | (20) |
- 연결기업은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자자산의 매각예정비유동자산 분류를 철회하였으며, 종속기업인 ㈜엠아이텍은 일부 사업부문을 영업양도하고 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 2022년 12월 31일의 연결재무상태표와 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
1) 2023년말 연결재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 111,819,836 | 86,565,009 | (25,254,827) |
| 현금및현금성자산 | 2,638,430 | 8,574,678 | 5,936,249 |
| 매출채권 | 4,786,469 | 28,490,414 | 23,703,945 |
| 재고자산 | 2,521,383 | 12,135,746 | 9,614,363 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 6,349,522 | 6,349,522 |
| 기타유동자산 | 409,009 | 1,119,166 | 710,156 |
| 기타금융자산 | 20,716 | 29,895,482 | 29,874,766 |
| 매각예정비유동자산 | 101,443,829 | - | (101,443,829) |
| 비유동자산 | 114,700,043 | 139,954,870 | 25,254,827 |
| 매출채권 | - | 787,263 | 787,263 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 27,874,221 | 31,645,773 | 3,771,552 |
| 관계기업투자 | 59,795,213 | 59,795,564 | 351 |
| 유형자산 | 8,074,096 | 16,409,892 | 8,335,796 |
| 무형자산 | 3,185,598 | 11,463,922 | 8,278,324 |
| 사용권자산 | 436,147 | 1,296,845 | 860,698 |
| 투자부동산 | - | 1,257,269 | 1,257,269 |
| 기타비유동자산 | - | 260,365 | 260,365 |
| 기타금융자산 | 589,080 | 754,483 | 165,403 |
| 이연법인세자산 | 14,745,688 | 16,283,494 | 1,537,806 |
| 유동부채 | 14,680,752 | 13,000,853 | (1,679,899) |
| 매입채무및기타채무 | 2,083,468 | 6,537,323 | 4,453,855 |
| 유동성장기차입금 | 640,000 | 2,140,000 | 1,500,000 |
| 기타유동부채 | 1,141,528 | 1,593,792 | 452,264 |
| 유동성리스부채 | 315,192 | 659,266 | 344,075 |
| 당기법인세부채 | - | 2,070,471 | 2,070,471 |
| 매각예정비유동부채 | 10,500,564 | - | (10,500,564) |
| 비유동부채 | 135,784 | 1,815,683 | 1,679,899 |
| 매입채무및기타채무 | - | 766,083 | 766,083 |
| 리스부채 | 135,784 | 672,314 | 536,530 |
| 충당부채 | - | 377,286 | 377,286 |
2) 2023년말 연결포괄손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,318,933 | 86,539,071 | 56,220,138 |
| 매출원가 | 24,479,343 | 46,997,981 | 22,518,639 |
| 매출총이익 | 5,839,591 | 39,541,090 | 33,701,500 |
| 판매관리비 | 4,405,791 | 12,361,361 | 7,955,569 |
| 연구개발비 | 229,906 | 4,252,533 | 4,022,627 |
| 영업이익 | 1,203,894 | 22,927,197 | 21,723,304 |
| 금융수익 | 10,467,004 | 13,863,129 | 3,396,124 |
| 금융비용 | 18,781,348 | 20,315,364 | 1,534,016 |
| 기타수익 | 69,228 | 71,686 | 2,458 |
| 기타비용 | 62,995 | 181,128 | 118,133 |
| 지분법손실 | 1,918,943 | 1,923,361 | 4,418 |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,791,316) | 14,674,003 | 23,465,319 |
| 법인세비용 | (14,745,688) | (10,716,769) | 4,028,920 |
| 계속영업순이익 | 5,954,372 | 25,390,772 | 19,436,399 |
| 중단영업이익 | 16,861,274 | (2,575,125) | (19,436,399) |
| 기본주당손익(단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익 | 75 | 219 | 144 |
| 중단영업기본주당이익 | 124 | (20) | (144) |
| 희석주당손익(단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익 | 75 | 219 | 144 |
| 중단영업희석주당이익 | 124 | (20) | (144) |
3) 2023년말 연결현금흐름표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 | (5,936,249) | - | 5,936,249 |
| 기말의현금및현금성자산 | 2,638,430 | 8,574,678 | 5,936,249 |
4) 상기에 기재된 연결재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2023년 5월 16일 시너지이노베이션(양도인)은 보스톤사이언티픽코리아홀딩(양수인)에게 종속회사인 엠아이텍의 보통주식 3,180,000주를 양도하는 주식양수도계약을 체결하였고, 2023년 6월 15일 주식의 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 46,110,000,000원입니다.
| ※ | 관련공시 - 2023.05.17 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정), 2023.06.15 합병등종료보고서(자산양수도) |
1) 거래상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
|---|---|---|
| 보스톤사이언티픽코리아홀딩(주) | Jonathan Richard Monson | 경기도 평택시 진위면 |
2) 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산양도 배경 | 경영효율성 제고 및 전략적 파트너쉽 강화 |
| 거래대상 | (주)엠아이텍 보통주식 3,180,000주 |
| 거래대금 | 46,110,000,000원 (주당 14,500원) |
| 거래대금지급 | 현금수령 |
3) 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가기간 | 2023년 05월 12일 ~ 2023년 05월 16일 |
| 이사회결의일 | 2023년 05월 16일 |
| 주식양수도 계약체결일 | 2023년 05월 16일 |
| 거래종결일(양도대금 수령일) | 2023년 06월 15일 |
4) 자산양수도 전후 주요 재무사항 해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 기재하지 않습니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 (당기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결, 별도재무제표)- 관계기업투자주식의 손상 평가 |
| 제26기 (전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결, 별도재무제표)- 관계기업투자주식의 손상 평가 |
| 제25기 (전전기) | 한영회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결, 별도재무제표)- 관계기업투자주식의 손상 평가 |
나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 | 매출채권 | 19,916,866 | 3,922,714 | 19.7% |
| 미수금 | 199,511 | 106,531 | 53.4% | |
| 미수수익 | 487,490 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 36,800 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 1,446,395 | 74,719 | 5.2% | |
| 보증금 | 1,296,736 | 10,600 | 0.8% | |
| 합 계 | 23,383,798 | 4,114,564 | 17.6% | |
| 제26기 | 매출채권 | 21,290,714 | 2,466,807 | 11.6% |
| 미수금 | 101,269 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 314,453 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 1,686,415 | 74,719 | 4.4% | |
| 보증금 | 651,016 | 10,600 | 1.6% | |
| 합 계 | 24,043,867 | 2,552,126 | 10.6% | |
| 제25기 | 매출채권 | 33,342,083 | 4,064,406 | 12.2% |
| 미수금 | 635,525 | 602,946 | 94.9% | |
| 미수수익 | 270,622 | 53,100 | 19.6% | |
| 대여금 | 1,171,345 | 1,171,345 | 100.0% | |
| 선급금 | 964,071 | 167,795 | 17.4% | |
| 보증금 | 889,995 | 10,600 | 1.2% | |
| 합 계 | 37,273,641 | 6,070,192 | 45.0% |
※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,552,126 | 6,070,192 | 6,892,904 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 1,515,130 | (3,078,530) | (255,342) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (62,963) | (3,040,525) | (255,342) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 1,578,093 | (38,005) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 47,308 | (439,536) | (567,370) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,114,564 | 2,552,126 | 6,070,192 |
※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
(4) 공시서류 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 30일 이내 | 31일~90일 | 91일~180일 | 181일~360일 | 360일 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 10,277,330 | 3,582,183 | 1,349,925 | 1,529,476 | 3,177,952 | 19,916,866 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 10,277,330 | 3,582,183 | 1,349,925 | 1,529,476 | 3,177,952 | 19,916,866 | |
| 구성비율 | 51.65% | 18.0% | 6.8% | 7.7% | 16.0% | 100.0% | |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 부 문 | 계정과목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|---|
| 의 료 사업부문 | 원부재료 | 5,305,379 | 4,094,058 | 3,933,635 |
| 재공품 | 4,433,084 | 2,760,352 | 1,464,887 | |
| 제품 | 4,828,481 | 2,263,261 | 1,642,920 | |
| 상품 | 2,287,644 | 2,563,952 | 2,364,901 | |
| 미착품 | - | - | 208,020 | |
| 소 계 | 16,854,588 | 11,681,623 | 9,614,363 | |
| 바이오기술 사업부문 | 원부재료 | 554,105 | 527,645 | 764,179 |
| 제품 | 346,952 | 460,864 | 570,782 | |
| 상품 | 1,804,814 | 1,887,131 | 219,147 | |
| 소 계 | 2,705,871 | 2,875,640 | 1,554,108 | |
| 건강기능식품 사업부문 | 원부재료 | 839,625 | 1,318,094 | 747,336 |
| 재공품 | 20,186 | 237,983 | 146,250 | |
| 제품 | 33,402 | 197,805 | - | |
| 소 계 | 893,213 | 1,753,882 | 967,275 | |
| 합 계 | 원부재료 | 6,699,109 | 5,939,797 | 1,511,515 |
| 재공품 | 4,453,270 | 2,998,335 | 146,250 | |
| 제품 | 5,208,835 | 2,921,930 | 644,471 | |
| 상품 | 4,092,458 | 4,451,083 | 219,147 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 소 계 | 20,453,672 | 16,311,145 | 2,521,383 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 6.5% | 5.7% | 1.1% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.9회 | 5.4회 | 2.0회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
(2) 재고자산의 실사내역 등당사 및 연결회사는 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시하고 있으며, 재고자산 실사 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 실사일자 | 입회자 | 실사장소 | 실사대상 |
|---|---|---|---|---|
| 바이오기술사업 (시너지이노베이션) | 2024.12.31 | 동현회계법인 | 본사창고 등 | 원재료, 제품 등 |
| 의료사업 (엠아이텍) | 2024.12.31 | 한영회계법인 | 엠아이텍 본사창고 수원광교 창고 | 제품, 상품 재공품, 원재료 |
| 의료사업 (에스앤지바이오텍) | 2025.01.02 | 대주회계법인 | 본사창고 | 제품, 상품 재공품, 원재료 |
| 건강기능식품사업 (노비스바이오) | 2024.12.31 | 참회계법인 | 본사창고 | 원재료, 제품 등 |
(3) 장기체화재고 등 현황당사 및 연결회사는 사업분야별 특성에 맞춰 재고를 평가하여 충당금을 계상하고 있습니다.
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 재고보유금액 | 평가충당금 | 기말재고잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 7,062,322 | 7,062,322 | (1,853,487) | 5,208,835 |
| 상 품 | 4,385,514 | 4,385,514 | (293,055) | 4,092,459 |
| 재공품 | 5,178,627 | 5,178,627 | (725,356) | 4,453,271 |
| 원재료 | 7,773,259 | 7,773,259 | (1,074,152) | 6,699,107 |
| 합 계 | 24,399,722 | 24,399,722 | (3,946,050) | 20,453,672 |
라. 진행률 적용수주계약 현황공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.(3) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것이며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,886,690 | - | 20,546,985 | 28,433,675 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 3,900,293 | 3,900,293 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 18,409,547 | 18,409,547 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 21,752,830 | - | 20,036,367 | 41,789,197 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,971,314 | 7,971,314 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 6,136,184 | 6,136,184 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 25,098,530 | 25,098,530 |
공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가이익 (손실) | 처분/전환 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 41,789,197 | 10,930,000 | (9,843,194) | (13,054,667) | (1,387,661) | 28,433,675 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,971,314 | - | (284,761) | (7,686,553) | - | - |
| 파생상품금융자산 | 6,136,184 | - | (2,179,125) | (56,766) | - | 3,900,293 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품금융부채 | (25,098,530) | - | 7,724,573 | 435,203 | (1,470,793) | (18,409,547) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가이익 (손실) | 처분/전환 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 37,995,295 | 12,052,720 | (8,705,726) | 446,908 | - | 41,789,197 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 8,052,531 | (81,217) | - | - | 7,971,314 |
| 파생상품금융자산 | 834,982 | 7,072,567 | (1,397,768) | (373,597) | - | 6,136,184 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품금융부채 | (6,948,589) | (25,799,086) | 3,482,447 | 4,166,698 | - | (25,098,530) |
당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜메디카코리아(지 분증권) | - | 7,971,314 |
| 소 계 | - | 7,971,314 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜인트로바이오파마(지분증권) | 2,800,000 | - |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | - | 2,264,500 |
| 알지노믹스 ㈜ (전환상환우선주) | - | 1,250,454 |
| 뉴로바이오젠 ㈜ (전환사채) | - | 3,464,114 |
| 시너지ESG1호조합(조합출자금) | 200,000 | 200,000 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | - | 6,806,487 |
| 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) | - | 105,257 |
| 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | - | 64,232 |
| 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) | - | 297,663 |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 2,514,887 | 2,816,046 |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 3,328,145 | 2,067,465 |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 984,141 | 700,149 |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) | 3,240,713 | - |
| 다올투자증권 ㈜(채무증권) | 6,880,363 | - |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) | 598,736 | - |
| 소 계 | 20,546,985 | 35,978,995 |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | - | 164,301 |
| 매도청구권(14회차 CB) | 3,900,293 | 5,971,883 |
| 소 계 | 3,900,293 | 6,136,184 |
| 합 계 | 21,647,278 | 34,143,865 |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 102,941 | 775,854 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | 17,085,043 | 24,322,676 |
| 신주인수권및조기상환청구권(1회차) | 805,189 | - |
| 신주인수권및조기상환청구권(2회차) | 416,375 | - |
| 합 계 | 18,409,54 8 | 25,098,530 |
당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 시너지ESG1호조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 다올투자증권㈜ (채무증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) |
| <전기말> |
| 구분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| ㈜메디카코리아(지분증권) | 현금흐름할인법 | 후속기간의 현금흐름 등 |
| ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) | 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 알지노믹스㈜(전환상환우선주) | 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 뉴로바이오젠㈜(전환사채) | 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) | 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 | 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 |
| 시너지ESG1호조합(조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) | 조정순자산법 | - |
| 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) | 옵션가치 설정모형 | 기초 자산가격변동 등 |
| 전환권 및 조기상환청구권(13회차 CB) | ||
| 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) | ||
| 매도청구권(12회차 CB) | ||
| 매도청구권(13회차 CB) | ||
| 매도청구권(14회차 CB) |
1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요 당사는 2016년 5월 기업회생절차가 종결된 이후, 코메드생명과학, 엠아이텍, 에스앤지바이오텍, 노비스바이오와 같은 바이오, 의료기기, 제약, 건강기능식품 분야와 신약을 연구 개발하는 뉴로바이오젠 등의 유망한 기업을 순차적으로 인수 및 지분을 취득하여, 바이오 전문기업으로 빠르게 전환하였습니다. 코메드생명과학을 합병함과 동시에 기존 사명인 코아로직을 시너지이노베이션으로 변경함으로써 회사의 이러한 의지를 대내외에 천명하고 제약 및 바이오 관련 사업을 지속적으로 구축하고 성장시켜 왔습니다.
■ 주요 경영지표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 증감 | |
| EBITDA (백만원) | 20,269 | 19,087 | 1,182 | |
| 영업이익(백만원) | 16,110 | 14,984 | 1,126 | |
| 감가상각비(백만원) | 4,159 | 4,103 | 56 | |
| ROE(%) | 8% | 3% | 4%p | |
3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 요약 재무상태표(연결)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2024년 (제27기) | 2023년 (제26기) | 증감액 | 증감율 |
| 자산총계 | 314,061 | 285,901 | 28,160 | 9.85% |
| 유동자산 | 148,870 | 147,747 | 1,123 | 0.76% |
| 비유동자산 | 165,191 | 138,154 | 27,037 | 19.57% |
| 유형자산 | 23,216 | 14,315 | 8,901 | 62.18% |
| 무형자산 | 21,630 | 11,366 | 10,264 | 90.30% |
| 부채총계 | 78,957 | 63,314 | 15,643 | 24.71% |
| 유동부채 | 74,787 | 61,184 | 13,603 | 22.23% |
| 비유동부채 | 4,170 | 2,130 | 2,040 | 95.77% |
| 자본총계 | 235,104 | 222,587 | 12,517 | 5.62% |
| 부채와자본총계 | 314,061 | 285,901 | 28,160 | 9.85% |
| 자기자본비율(*1) | 74.86% | 77.85% | - | -3%p |
| 부채비율(*2) | 33.58% | 28.44% | - | 5%p |
| 유동비율(*3) | 199.06% | 241.48% | - | -42%p |
※ 제27기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(*1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계(*2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계(*3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 연결회사의 당기말 자산 총액은 3,140억원이며 유동자산은 1,489억원, 비유동자산 1,651억원으로 비유동자산의 비율은 총자산의 52.6%를 차지하고 있습니다.
연결회사의 당기말 부채 총액은 789억원으로 전기말 부채 총액 633억원 대비 156억원이 증가, 전기말 자산 총액 2,859억원 대비 당기 중 자산 증가액은 282억원으로 이는 당기 중 뉴로바이오젠(주)과 (주)에스앤지바이오텍이 신규로 연결회사에 포함된 것에 기인합니다. 연결회사의 당기말 자본 총액은 2,351억원으로 전기말 자본 총액 2,226억원 대비 125억원이 증가하였으며, 이는 주요 종속회사의 해외판매 확대 및 실적 증가에 따른 당기순이익의 증가함에 기인합니다. 나. 요약 영업실적(연결)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2024년 (제27기) | 2023년 (제26기) | 증감액 | 증감율 |
| 매출액 | 90,605 | 83,215 | 7,390 | 8.88% |
| 매출원가 | 52,501 | 51,612 | 889 | 1.72% |
| 매출총이익 | 38,104 | 31,603 | 6,501 | 20.57% |
| 판매비와관리비 | 21,994 | 16,619 | 5,375 | 32.34% |
| 영업이익 | 16,110 | 14,984 | 1,126 | 7.51% |
| 영업이익률(*1) | 18% | 18% | 0 | -0.2%p |
| 법인세비용차감전순이익 | 21,797 | 26,711 | -4,914 | -18.40% |
| 법인세비용 | 3,653 | 19,058 | -15,405 | -80.83% |
| 당기순이익 | 18,144 | 7,653 | 10,491 | 137.08% |
| EBITDA(*2) | 4,175,069 | 4,480,552 | -305,483 | -6.82% |
| ROE(*3) | 0.08 | 0.03 | 0.04 | 124.46% |
※ 제27기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(*1) 영업이익률 = 영업이익 / 수익(*2) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) ROE = 당기순이익 / 자본총계 2024년 사업연도 연결재무제표 기준 매출액은 906억원을 실현하여 전기대비 8.88% 증가하였으며, 영업이익은 161억원으로 전기대비 7.51% 증가하였습니다.매출액 및 영업이익의 증가 원인은 바이오기술 사업부문의 견조한 실적과 의료 사업부문의 주요 종속회사인 엠아이텍의 해외판매 확대에 따른 성장이 매출액과 영업이익을 견인하였습니다. 다. 사업부문별 실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 바이오기술 사업부문 | 매출액 | 20,825 | 23.0% | 18,166 | 21.8% | 13,522 | 15.6% |
| 영업이익(손실) | 1,295 | 8.0% | -214 | -1.4% | 304 | 1.3% | |
| 총자산 | 195,421 | 62.2% | 208,285 | 72.9% | 169,369 | 74.5% | |
| 의료사업부문 | 매출액 | 53,753 | 59.3% | 48,174 | 57.9% | 60,662 | 70.1% |
| 영업이익(손실) | 17,576 | 109.1% | 13,472 | 89.9% | 20,330 | 88.7% | |
| 총자산 | 138,789 | 44.2% | 98,841 | 34.6% | 94,049 | 41.4% | |
| 건강기능식품 사업부문 | 매출액 | 14,827 | 16.4% | 18,663 | 22.4% | 16,797 | 19.4% |
| 영업이익(손실) | -702 | -4.4% | 1,232 | 8.2% | 888 | 3.9% | |
| 총자산 | 6,198 | 2.0% | 7,949 | 2.8% | 6,804 | 3.0% | |
| 기타 등 | 매출액 | 1,200 | 1.3% | -1,788 | -2.1% | -4,442 | -5.1% |
| 영업이익(손실) | - 2,060 | -12.8% | 494 | 3.3% | 1,405 | 6.1% | |
| 총자산 | -26,343 | -8.4% | -29,174 | -10.2% | -42,846 | -18.8% | |
| 합 계 | 매출액 | 90,605 | 100.0% | 83,215 | 100.0% | 86,539 | 100.0% |
| 영업이익(손실) | 16,109 | 100.0% | 14,984 | 100.0% | 22,927 | 100.0% | |
| 총자산 | 314,065 | 100.0% | 285,901 | 100.0% | 227,376 | 100.0% | |
※ 상기 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.
(바이오기술사업) 바이오기술 사업부문은 마진율 높은 제품의 시장점유율 확대와 원재료비 효율화 및 제조경비 감소로 전기대비 26억원 증가한 208억원을 달성하였습니다. (의료사업) 유럽 대리점 재정립을 통한 판매대리점이 증가하였고, 일본 시장 담도 제품인 Multi-Hole™ 제품을 성공적으로 홍보함에 따라 판매수량이 증가하여 전기대비 매출액 및 영업이익은 각각 56억원, 41억원 증가한 538억원, 176억원을 달성하였습니다. (건강기능식품사업) 당기 매출액은 전기대비 38억원 감소한 148억원으로, 건기식 경쟁사가 늘어남에 따라 매출이 감소하였으며 이에 따라 수익성이 악화되었습니다.
라. 신규사업에 관한 사항 당기 중 사업다각화를 통한 바이오사업 확장 및 기업경쟁력을 강화하기 위해 뉴로바이오젠㈜이 발행한 전환사채의 전환권을 행사하여 지분을 신규로 취득하였습니다. 또한 전환사채의 보통주 전환권 행사 및 유상증자 참여를 통해 ㈜에스앤지바이오텍의 지분을 취득하여 최대주주의 지위를 확보하였습니다. 마. 중단사업에 관한 사항
전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며 2023년 9월 27일 의료사업부문의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다.
중단영업의 손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,786,763 |
| 매출원가 | - | 1,812,793 |
| 매출총이익 | - | (26,030) |
| 판매비와관리비 | - | 410,921 |
| 연구개발비 | - | 157,030 |
| 영업이익(손실) | - | (593,981) |
| 기타손익 | - | 599,980 |
| 금융손익 | - | 6,461 |
| 세전 중단영업이익(손실) | - | 12,460 |
| 법인세 | - | 118,960 |
| 당기중단영업이익(손실) | - | (106,5 |
중단영업의 순현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | - | (303,904) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (17,905) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (75,369) |
| 순현금유입(유출) | - | (397,178) |
| 주당이익: | - | |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | (1) |
| 중단영업 희석주당이익(손실) | - | (1 |
바. 경영합리화 조치 등 당기 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없으며, 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.
사. 환율변동 영향 연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,043,174 | (1,043,174) | (129,797) | 129,797 |
| EUR | 492,779 | (492,779) | (31,533) | 31,533 |
| 기타 | 40,449 | (40,449) | (82) | 82 |
| 합계 | 1,576,402 | (1,576,402) | (161,412) | 161,412 |
아. 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항
(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하고있으며 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고있습니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 3,923백만원입니다.
(2) 유ㆍ무형자산당사는 매년 영업권 등을 포함한 현금창출단위에 대해 손상평가를 수행하고 있습니다. 당기 중 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행한 결과 유ㆍ무형자산에 대한 손상차손을 각각 17백만원, 19백만원을 인식하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달 지출 가. 유동성 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2024년도 (제27기) | 2023년도 (제26기) | 증감 | 증감율 |
| 현금 및 현금성자산 | 71,476 | 61,874 | 9,602 | 16% |
| 단기금융상품 | 31,520 | 38,020 | -6,500 | -17% |
| 유동자산 | 148,870 | 147,747 | 1,123 | 1% |
| 유동부채 | 74,787 | 61,184 | 13,603 | 22% |
| 유동비율 | 199% | 241% | -42%p | - |
※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 현금흐름 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024년도(제27기) | 2023년도(제26기) | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 61,874 | 8,575 | 53,299 | 622% |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 26,475 | 35,367 | -8,892 | -25% |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | -13,549 | -28,256 | 14,707 | 52% |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | -3,985 | 46,345 | -50,330 | -109% |
| 현금 및 현금성자산의 증감 | 8,941 | 53,456 | -44,515 | -83% |
| 환율변동으로 인한 효과 | 661 | -157 | 818 | 521% |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 71,476 | 61,874 | 9,602 | 16% |
※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 자금조달 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금(A) | 39,303 | 25,095 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | 71,476 | 61,874 |
| 순부채(C=A-B) | -32,173 | -36,779 |
| 자본총계(D) | 235,104 | 222,587 |
| 총자본(E=C+D) | 202,931 | 185,808 |
| 자본조달비율(C/E)(*) | - | - |
| (*) 당기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다. | ||
※ 당기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다.
5. 부외거래 등 당사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다 .
연결기업은 종속기업인 ㈜에스앤지바이오텍의 비지배주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 연결기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.동 약정에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 행사가능일 | 2024년12월26일 ~ 2027년12월25일 |
| 행사가격 | 17,000원 |
| 행사주식수 | 134,746주 |
연결기업은 동 약정에 따라 풋옵션행사 시 지급할 금액 2,290,682천원을 금융부채로 인식하였습니다.당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 연결기업은 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정액기술료(정부출연료의 10%) 또는 경상기술료[정부출연료의 1% + 관련매출의 1%(매출발생후 5년)]를 지급하기로 약정하고 있으며, 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 조기납부 할인률을 적용하여 정부보조금에서 차감하고 미지급금ㆍ장기미지급금 각각 25,025천원 및 365,411천원으로 계상하고 있습니다.
그 외 우발상황 및 약정사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 의 '32. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회계정책과 관련한 상세 내용에 대해서는 'III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책, 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정' 등에 기술되어 있습니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 규제에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 가. 제재현황'을 참조하시기 바랍니다 . 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.이에 대한 자세한사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' - 30. 금융상품 및 재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 종속회사의 감사의견 비적정 여부 공시대상기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
| 종속회사 | 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 비고 |
| ㈜엠아이텍 | 2024년(제34기) | 한영회계법인 | 적정 | 핵심감사사항 : 국외매출의 기간 귀속 |
| 노비스바이오 ㈜ | 2024년(제16기) | 참회계법인 | 적정 | - |
| 뉴로바이오젠㈜ | 2024년(제6기) | 세정회계법인 | 적정 | - |
| ㈜에스앤지바이오텍 | 2024년(제25기) | 대주회계법인 | 적정 | - |
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 회계감사인의 변경 당사는 제26기(2023년)에 회계감사인을 한영회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약기간 만료 후, 자유선임으로 서비스의 품질, 회계법인의 경험, 역량, 보수 등을 종합적으로 검토하여 동현회계법인을 선정하여 외부감사계약(제26기~제28기)를 체결하였습니다. 아. 종속회사 회계감사인 변경 공시대상기간동안 종속회사의 회계감사인 변경은 없습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 당사의 이사회는 공시서류 작성기준일 현재 사내이사 1인과 사외이사 3인, 기타비상무이사 1인 총 5인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 이사회 운영규정에서 정하는 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 박진형 대표이사를 의장 및 소집권자로 선임하였습니다. 이사회 내 위원회는 별도로 설치하고 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원 현황'을 참조하시기를 바랍니다.
[사외이사 및 그 변동현황]
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
※ 상기표는 2023년도 정기주주총회 결과입니다.
나. 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 제3조 (권한) |
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 업무의 집행을 감독한다. |
| 제4조 (구성) | 이사회는 주주총회에서 정관 제31조에 따라 선임된 전원으로 구성한다. |
| 제7조 (소집권자) | ① 이사회는 이사회 의장이 소집한다. 단, 이사회의 결의로 소집권자를 달리 정한 경우에는 그러하지 아니하다.② 각 이사는 이사회 의장 또는 그 밖의 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히고 이사회 소집을 요구할 수 있으며, 이 때 이사회 의장은 즉시 이사회를 소집한다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회의 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회의 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 제8조 (소집절차) | ① 이사회를 소집함에는 회의일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제①항의 절차없이 언제든지 회의를 할 수 있다. |
| 제9조 (결의방법) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 결의권을 행사하지 못한다.③ 제②항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 결의권의 수는 출석한 이사의 결의권에 산입하지 아니한다. |
다. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사(기타비상무이사 포함) | 사외이사 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박진형 (출석률 :100%) | 구자형 (출석률 :100%) | 천경민 (출석률 :100%) | 안완준 (출석률 :100%) | 이건영 (출석률 :100%) | 윤호주 (출석률 :67%) | 이동훈 (출석률 :67%) | 이재현 (출석률 :11%) | 오좌섭 (출석률 :100%) | ||||
| 1 | 2024.01.11 | 1. 임시주주총회 세부안건 확정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 |
| 2 | 2024.01.22 | 1. 전환사채 전환청구의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 |
| 3 | 2024.02.08 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 |
| 2. 지점 폐쇄의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | ||
| 4 | 2024.02.14 | 1. 제26기 내부결산 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 |
| 5 | 2024.02.28 | 1. 제26기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 |
| 2. 내부회계관리제도의 운영실태 보고 및 평가 보고의 건 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 2024.03.14 | 1. 제26기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 |
| 2. 제26기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | ||
| 3. 제26기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | ||
| 7 | 2024.03.29 | 1. 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2024.04.30 | 1. 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 전환사채 전환청구의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | ||
| 9 | 2024.05.13 | 1. 2024년 1분기 경영실적 보고 | - | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 2. 종속회사 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | ||
| 10 | 2024.06.25 | 1. 종속회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | - |
| 11 | 2024.08.07 | 1. 다올투자증권 후순위사채 투자의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | - |
| 2. 2024년 반기 경영실적 보고의 건 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3. 주식매수선택권 부여 취소 보고의 건 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 12 | 2024.09.12 | 1. 종속회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 종속회사 금전 대여 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | ||
| 3. 주식매수선택권 부여방법 결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | ||
| 13 | 2024.09.27 | 1. 에스앤지바이오텍 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 14 | 2024.11.12 | 1. 2024년 3분기 경영실적 보고의 건 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15 | 2024.12.12 | 1. 타법인 주식 추가 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | ||
| 16 | 2024.12.24 | 1. 투자일임계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | - |
※ 2024년 1월 26일 임시주주총회에서 구자형 사내이사는 일신상의 사유로 중도사임하고 박진형 사내이사가 신규 선임되었습니다.※ 2024년 3월 29일 제26기 정기주주총회에서 천경민, 안완준 사내이사, 오좌섭 사외이사는 일신상의 사유로 중도사임하고 윤호주, 이동훈, 이재현 사외이사와 이건영 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다. ※ 상기 이사회는 중요사항에 대한 내용을 기준으로 기재하였습니다.
라. 이사회 내 위원회 구성현황 이사회 내에는 이사회의 결의에 의해 위원회를 설치할 수 있습니다. 그러나 본 공시서류 작성기준일 현재 이사회의 결의에 의해 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 대해 당사가 별도로 운영하고 있는 독립성 기준은 없으며, 관계 법령 및 사규가 정하는 바에 따라 후보자의 공정성과 독립성 여부를 검토하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사 5인의 대한 추천인 및 선임배경, 최대주주와의 관계 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 (연임여부/횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 박진형 | '24.01~'27.01 (해당사항 없음) | 경영 전반에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 회사 경영에 중요한 의사를 결정하고 책임경영의 정도를 걷는 경영자 역할에 충실한 적임자로 판단 | 이사회 | 경영전반 총괄 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 사외이사 | 윤호주 | '24.03~'27.03 (해당사항 없음) | 전문성과 독립성을 바탕으로 최대주주 및 다른 이사의 업무수행에 있어 적절한 견제 및 감시 감독 역할을 수행하고 대안 제시를 경영정책 결정에 있어 객관적이고 유용한 조언을 통해 적극적으로 사외이사 업무를 수행할 것으로 판단 | 이사회 | 경영자문 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 사외이사 | 이동훈 | '24.03~'27.03 (해당사항 없음) | 재무 및 회계 관련 전문가로서 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여하고 사외이사로서 해야 할 역할을 충분히 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자로 판단 | 이사회 | 경영자문 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 사외이사 | 이재현 | '24.03~'27.03 (해당사항 없음) | 법률 분야의 전문성과 다양한 산업을 경험한 경영 전문가로서 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 객관적이고 유용한 조언을 통해 적극적으로 사외이사 업무를 수행할 것으로 판단 | 이사회 | 경영자문 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 이건영 | '24.03~'27.03 (해당사항 없음) | 시너지아이비투자의 대표이사로서 다양한 경험과 식견을 바탕으로 회사 경영 전반에 대한 조언과 감독 기능을 수행할 것으로 판단 | 이사회 | 경영자문 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 업무지원 조직당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 의학, 재무, 법무 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 업무수행내역 |
|---|---|---|---|
| 경영기획팀 | 2 | 부장1명(1년)차장1명(1년2개월) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 관련 지원 업무 일체 |
※ 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
당사는 공시서류 작성기준일 현재 박일 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 감사로 신규 선임 되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사업무와 관련된 자료 및 관계 서류를 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 추천인 | 출생년월 | 주요경력 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박 일 | 이사회 | 1969.02 | 박일 세무회계사무소 대표 | 감사 | - | - |
나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 서류에 대한 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.01.11 | 1. 임시주주총회 세부안건 확정의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2024.01.22 | 1. 전환사채 전환청구의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2024.02.08 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 2. 지점 폐쇄의 건 | 가결 | - | ||
| 4 | 2024.02.14 | 1. 제26기 내부결산 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2024.02.28 | 1. 제26기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2. 내부회계관리제도의 운영실태 보고 및 평가 보고의 건 | - | - | ||
| 6 | 2024.03.14 | 1. 제26기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 2. 제26기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | - | ||
| 3. 제26기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | ||
| 7 | 2024.03.29 | 1. 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2024.05.13 | 1. 2024년 1분기 경영실적 보고 | - | - |
| 2. 종속회사 연대보증 승인의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육실시 계획 당사는 내부회계관리제도 관련 규정에 따라 감사의 전문성 확보 등을 위해 내부통제 변화사항 및 내부회계관리제도 등에 대하여 내부회계전담부서에서 이해에 필요한 교육을 계획하여 진행하고 있습니다.
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의13(준법통제기준 및 준법지원인)에서 규정하고 있는 자산 규모에 미달하므로 해당사항 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의내용 |
① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적으로 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 상장 또는 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우10. M&A를 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실함으로써 실권된 부분과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. |
| 결 산 일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 시기 | 매 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄 기간 | 1월 1일부터 1월 31일까지 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(051-519-1500) : 부산광역시 남구 문현금융로 40 |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고게재 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.synergyinno.com) (단, 전산장애 등 부득이한 경우 한국경제신문에 게재) |
※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법")시행으로, 주권 및 신주신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다.
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제26기 정기주주총회 (2024.03.29) | 제1호 의안 : 제26기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 기타비상무이사 이건영 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 윤호주 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 이재현 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사외이사 이동훈 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 상근감사 박일 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | - |
| 임시주주총회 (2024.01.26) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 박진형 선임의 건 | 원안대로 가결 | |
| 제25기 정기주주총회 (2023.03.30) | 제1호 의안 : 제25기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 안완준 사내이사 중임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | - |
| 제24기 정기주주총회 (2022.03.30) | 제1호 의안 : 제24기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주 관련사항
(1) 최대주주의 기본정보
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 법적ㆍ상업적 명칭 | 에스이노베이션의 신기술조합 (S Innovation New Technology Fund) |
| 설립일자 | 2023년 12월 27일 |
| 설립 근거 법률 | 「여신전문급융업법」에 따른 신기술사업투자조합 |
| 소재지 | 서울특별시 용산구 한강대로 69, 6층 (업무집행조합원인 시너지아이비투자(주)의 본점) |
(2) 최대주주의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2024년말 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용에스이노베이션 신기술조합은 2023년 12월에 「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업투자조합 법률에 따라 설립되었으며, 경영 안정성에 영향을 미칠만한 주요 내용은 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2023년말 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(*1) 2019년 9월 3일 기존 최대주주 시너지아이비투자(주)의 특수관계인인 시너지파트너스(주)와 시너지넷(주)의 흡수합병으로 존속법인인 시너지파트너스(주)로 최대주주가 변경 되었습니다.(*2) 변경 전 최대주주인 시너지파트너스(주) 및 특수관계인은 2023년 12월 27일 에스이노베이션 신기술조합을 결성하며, 보유하고 있던 시너지이노베이션 보통주식 31,582,196주(지분율:38.18%)의 현물출자를 실행하였으며, 해당 현물출자로 당사의 최대주주는 시너지파트너스(주)에서 에스이노베이션 신기술조합으로 변경되었습니다.
3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
나. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 상기 소액주주는 2023년말 기준 발행주식총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주이며, 공시서류제출일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.
4. 주가 및 주식거래실적공시서류 작성기준일부터 최근 6개월간 당사 주권의 주가와 주식거래실적은 다음과 같습니다.
| [한국거래소] | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | '24년 07월 | '24년 08월 | '24년 09월 | '24년 10월 | '24년 11월 | '24년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 3,140 | 2,850 | 3,360 | 3,085 | 2,905 | 3,090 |
| 최 저 | 2,475 | 2,265 | 2,715 | 2,705 | 2,440 | 2,430 | ||
| 평 균 | 2,685 | 2,676 | 3,063 | 2,899 | 2,601 | 2,721 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 17,435,945 | 4,347,652 | 38,024,474 | 3,068,680 | 821,211 | 3,347,523 | |
| 최저(일) | 143,920 | 286,016 | 540,407 | 222,101 | 131,562 | 147,770 | ||
| 월 간 | 40,238,344 | 22,064,320 | 136,112,678 | 16,493,052 | 8,330,623 | 17,318,817 | ||
※ 상기 '주가'는 종가 기준입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 공시서류 작성기준일 이후 개최 예정인 제27기 정기주주총회 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용과 사유를 반영할 예정입니다.
다. 타회사 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 박진형 | 대표이사 | (주)엠아이텍 | 사내이사 |
| 박 일 | 감사 | (주)에스앤지바이오텍 | 기타비상무이사 |
라. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
※ 상기 '직원 등 현황'에는 미등기임원이 포함되어 있습니다. ※ 상기 '직원수'는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.※ 상기 '연간급여총액'은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서상 근로소득기준입니다.※ 상기 '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다.
마. 육아지원제도 사용 현황
| (단위 : 명) |
| 구분 | 당 기(제27기) | 전기(제26기) | 전전기(제25기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자 수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자 수(여) | 2 | 1 | - |
| 육아휴직 사용자 수(전체) | 2 | 1 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | 0% | 0% | 0% |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | 100% | 0% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 66% | 50% | 0% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 2 | 1 | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 1 | - | - |
※ 육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 바. 유연근무제도 사용 현황
| (단위 : 명) |
| 구분 | 당 기(제27기) | 전기(제26기) | 전전기(제25기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무포함)사용자 수 | - | - | - |
사. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 상기 '인원수'는 공시서류 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 '연간급여총액'은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서상 근로소득기준입니다.※ 상기 '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다.
가. 임원의 보수
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
(1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 주주총회 결의를 통해 승인받은 등기이사의 총 보수한도입니다. (2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 '보수총액'은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다.※ 상기 '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다.
(2-2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(3) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 승인받은 보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수를 지급하고 있습니다. 또한 회사의 경영 성과 및 각종 평가 지표 등에 따라 성과급을 지급할 수 있습니다.당사 정관에는 이사 및 감사의 퇴직금에 대하여 주주총회의 승인을 거친 임원퇴직금지급 규정에 의해 지급하도록 되어 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
(1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 공시서류 작성기준일 현재 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 임직원은 없습니다.
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
(1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 공시서류 작성기준일 현재 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 임직원은 없습니다.
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 2,595원
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 계열회사 간 출자현황
3. 계열회사 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 박진형 | 대표이사 | 상근 | (주)엠아이텍 | 사내이사 | 상근 |
| 박 일 | 감사 | 상근 | (주)에스앤지바이오텍 | 기타비상무이사 | 비상근 |
4. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 공시서류 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 사실이 없습니다. 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 관한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등 공시서류 작성기준일 현재 대주주와의 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 영업 거래는 없으며, 1년 이상의 장기공급(매입) 계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대여금(유가증권 대여 포함) 내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 관계 | 구분 | 변동내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| 노비스바이오(주) | 종속회사 | 대여 | 500 | - | - | 500 | 2021.04.01 ~ 2025.03.30 |
| 뉴로바이오젠(주) | 종속회사 | 대여 | - | 1,000 | - | 1,000 | 2024.06.25 ~ 2025.09.11 |
| - | 1,000 | - | 1,000 | 2024.09.12 ~ 2025.09.11 | |||
| 임직원 | 직원 | 대여 | - | 35 | - | 35 | 2024.05.20 ~ 2025.05.19 |
| 합 계 | 500 | 2,035 | - | 2,535 | - | ||
나. 차입내역
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 담보제공 내역
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무보증 내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 관계 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 노비스바이오(주) | 종속회사 | 신한은행 차입금 연대보증 | 1,080 |
| (주)에스앤지바이오텍 | 관계기업 | 한국무역보험공사 차입금 연대보증 | 494 |
마. 자산(영업) 양수도 등
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) |
| 거래상대방 | 거래종류 | 거래대상 | 거래일 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시너지파트너스 (기타특수관계자) | 주식양수도 | ㈜메디카코리아 보통주 2,219,541주 | 2024.03.29 | 170억원 |
| 시너지투자자문 (기타특수관계자) | 주식양수도 | ㈜메디카코리아 보통주 566.400주 | 2024.03.29 | 43억원 |
당사는 공시서류 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.
가. 중요한 소송 사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수 약정 현황 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입한도 | 실행금액 | 차입한도 | 실행금액 | ||
| IBK기업은행 | 시설자금 대출 | - | - | 3,400,000 | 1,360,000 |
| NH투자증권㈜ | 주식담보대출 | - | - | 500,000 | - |
| 우리은행 | 시설자금 대출 | 850,000 | 850,000 | - | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 3,980,000 | 3,950,000 | - | - |
| 하나은행 | 무역금융대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,560,000 | 1,440,389 | - | - |
| 국민은행 | 무역금융대출 | 400,000 | 400,000 | - | - |
| 국민은행 | 신용대출 | 97,500 | 97,500 | - | - |
| 대구은행 | 운전자금대출 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 8,887,500 | 8,737,889 | 4,800,000 | 2,260,000 | |
(2) 당기말 현재 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공된자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,031,947 | 1,020,000 | 우리은행 |
| 8,829,195 | 7,872,000 | 하나은행 | |
| 750,000 | 개인 | ||
| 720,000 | 대구은행 | ||
| 특허권 | 351,757 | 2,080,000 | ㈜메디카코리아 |
(3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 임원 | 연대보증 | 494,000 | 한국무역보험공사 |
| 129,250 | 국민은행 | ||
| 120,000 | 대구은행 | ||
| 576,000 | 2024기보제이차유동화전문회사 | ||
| 소 계 | 1,319,250 | - | |
| 서울보증보험 | 이행보증 외 | 327,250 | 매출거래처 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 510,000 | 하나은행 |
| 유동화회사보증 | 576,000 | 2024기보제이차유동화전문회사 | |
| 한국무역보험공사 | 대출보증 | 380,000 | 국민은행 |
| 소 계 | 1,793,250 | - | |
| 합 계 | 3,112,500 | - | |
(4) 연결기업은 시너지아이비상생혁신신기술투자조합에 대하여 약정에 따른 추가출자 의무가 존재합니다. 당기말 현재 연결기업은 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로추가 잔여약정금액 1,670백만원을 납입할 예정입니다.(5) 연결기업은 종속기업인 ㈜에스앤지바이오텍의 비지배주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 연결기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 행사가능일 | 2024년12월26일 ~ 2027년12월25일 |
| 행사가격 | 17,000원 |
| 행사주식수 | 134,746주 |
연결기업은 동 약정에 따라 풋옵션행사 시 지급할 금액 2,290,682천원을 금융부채로 인식하였습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 32.우발부채 및 약정사항과 5. 재무제표 주석 30. 우발부채 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.
가. 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황
| (단위 : 천원) |
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치내용 | 금전적제재금액 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한회사의 대책 |
| 2023.06.15 | 국세청 | (주)엠아이텍 | 법인세 등 고지 및 납부 | 24,109 | ㆍ2018년 사업연도 법인세등 정기세무조사 ㆍ국세기본법 제81조의12 | 고지세액 납부 완료 | 업무프로세스 개선 및관리 감독 강화 |
| 2023.08.01 | 인천공항세관 | (주)엠아이텍 | 관세 및 가산세 부과 및 납부 | 714,889 | ㆍ통관품목분류 오류적용에 따른 수정신고 ㆍ관세법 제38조의 2 | 품목분류 정정신고 및 가산세 납부 | 내부통제 및 업무프로세스 개선, 주기적 관리점검 강화 |
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 2025년 2월 24일, 주가상승에 따라 전환사채 전환가액의 조정이 있었으며, 조정내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 조정 전 전환가액 | 조정 후 전환가액 |
| 제14회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2,702원 | 2,799원 |
| 조정 전 전환가능주식수 | 조정 후 전환가능주식수 | |
| 14,418,948 | 13,919,256 |
(2) 2025년 2월 21일, 제14회차 전환사채 권면금액 40,000천원이 전환청구되었습니다. (3) 2025년 3월 13일, 이사회결의를 통해 종속회사인 ㈜에스앤지바이오텍의 물품대금에 대하여 SGI서울보증보험에 140,000천원의 연대보증을 제공하였습니다. (4) 연결기업은 이사회 결의에 의해 2024년 12월 24일 투자일임형 상품의 투자를 결의하였으며, 2025년 1월 21일에 10,000백만원을 투자하였습니다.
나. 합병등의 사후정보
2023년 5월 16일 시너지이노베이션(양도인)은 보스톤사이언티픽코리아홀딩(양수인)에게 종속회사인 엠아이텍의 보통주식 3,180,000주를 양도하는 주식양수도계약을 체결하였고, 2023년 6월 15일 주식의 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 46,110,000,000원입니다.
| ※ | 관련공시 - 2023.05.17 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정), 2023.06.15 합병등종료보고서(자산양수도) |
(1) 거래상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
|---|---|---|
| 보스톤사이언티픽코리아홀딩(주) | Jonathan Richard Monson | 경기도 평택시 진위면 |
(2) 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산양도 배경 | 경영효율성 제고 및 전략적 파트너쉽 강화 |
| 거래대상 | (주)엠아이텍 보통주식 3,180,000주 |
| 거래대금 | 46,110,000,000원 (주당 14,500원) |
| 거래대금지급 | 현금수령 |
(3) 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가기간 | 2023년 05월 12일 ~ 2023년 05월 16일 |
| 이사회 결의일 | 2023년 05월 16일 |
| 주식양수도 계약체결일 | 2023년 05월 16일 |
| 거래종결일(양도대금 수령일) | 2023년 06월 15일 |
(4) 자산양수도 전후 주요 재무사항
해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 기재하지 않습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 최근 사업연도말 자산총액은 2024년말 기준입니다.(*) 공시서류 작성기준일 현재 영업활동이 없으며, 청산 또는 사업방향에 대한 검토를 진행중입니다.
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
(*1) 당분기 중 보유중인 전환사채의 보통주 전환권 행사로 인하여 뉴로바이오젠㈜의 지분을 신규취득하였으며, 종속기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 지분을 추가매입하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 주식 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.
(*5) 당분기 중 주식을 처분하였습니다.
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가. 스텐트 사업 특허 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) |
| 번호 | 구분 | 등록번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용 제품 | 등록국 |
| 1 | 국내특허 | 10-2587535 | 방사선 불투과성 기능을 포함하는 생분해성 이중구조체 | ㈜엠아이텍 | 2019.12.04 | 2023.10.10 | 생분해성 스텐트 | 대한민국 |
| 2 | 국내특허 | 10-2587534 | 방사선 불투과성 물질이 포함된 생분해성 튜브 | ㈜엠아이텍 | 2019.12.11 | 2023.10.05 | 생분해성 스텐트 | 대한민국 |
| 3 | 국내특허 | 10-2448326 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 연세대학교 산학협력단 | 2020.05.20 | 2022.09.23 | 스텐트 | 대한민국 |
| 4 | 국내특허 | 10-2244846 | 스텐트 딜리버리 장치 | ㈜엠아이텍 | 2019.04.18 | 2021.04.21 | 전제품 (delivery system) | 대한민국 |
| 5 | 국내특허 | 10-1976074 | 생분해성 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2017.07.10 | 2019.04.30 | 생분해성 스텐트 | 대한민국 |
| 6 | 국내특허 | 10-1964635 | 이탈방지용 스텐트 및 그 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2017.07.25 | 2019.03.27 | Aircap 스텐트 | 대한민국 |
| 7 | 국내특허 | 10-1952763 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 의료법인 성광의료재단 | 2017.04.28 | 2019.02.21 | 이탈방지용 스텐트 | 대한민국 |
| 8 | 국내특허 | 10-1901200 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2017.06.08 | 2018.09.17 | 루스-코 스텐트 | 대한민국 |
| 9 | 국내특허 | 10-1837525 | 항역류 하이브리드 스텐트 |
㈜엠아이텍 의료법인 성광의료재단 |
2016.12.08 | 2018.03.06 | Anti-reflux 담도 스텐트 | 대한민국 |
| 10 | 국내특허 | 10-1813875 | 바스켓 카테터 |
㈜엠아이텍 의료법인 성광의료재단 |
2016.07.11 | 2018.01.23 | 바스켓 카테터 | 대한민국 |
| 11 | 국내특허 | 10-1822486 | 약물방출형 융합성스텐트 |
㈜엠아이텍 연세대학교 산학협력단 |
2016.07.01 | 2018.01.22 | 혈관용 약물방출 스텐트 | 대한민국 |
| 12 | 국내특허 | 10-1822487 | 미세공극 내 약물저장형 생분해성 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2016.08.24 | 2018.01.22 | 3D프린팅 기술을 활용한 융합성 약물방출 스텐트 | 대한민국 |
| 13 | 국내특허 | 10-1821746 | 약물방출형 생분해성 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2016.08.24 | 2018.01.18 | 3D프린팅 기술을 활용한 융합성 약물방출 스텐트 | 대한민국 |
| 14 | 국내특허 | 10-1813873 | 비혈관용 스텐트 내구성 검사장치 | ㈜엠아이텍 | 2016.05.12 | 2017.12.26 |
스텐트 피로시험방법 |
대한민국 |
| 15 | 국내특허 | 10-1810057 | 자극에 기인한 조직 과성장 방지용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2016.05.12 | 2017.12.12 | 식도 스텐트 | 대한민국 |
| 16 | 국내특허 | 10-1810056 | 비대칭형 식도용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2016.05.13 | 2017.12.12 | 식도 스텐트 | 대한민국 |
| 17 | 국내특허 | 10-1797075 | 스텐트 및 이의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2016.03.17 | 2017.11.07 | 식도 스텐트 | 대한민국 |
| 18 | 국내특허 | 10-1773370 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2015.06.24 | 2017.08.25 | 돌기형 담도 스텐트 | 대한민국 |
| 19 | 국내특허 | 10-1753206 | 연결용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2015.07.08 | 2017.06.27 | HepaticoGastrectomy 스텐트 | 대한민국 |
| 20 | 국내특허 | 10-1753203 | 이중 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2015.04.24 | 2017.06.27 | Proximal 이중구조 스텐트 | 대한민국 |
| 21 | 국내특허 | 10-1728319 | 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2015.04.15 | 2017.04.13 | Hybrid type 엮기구조 | 대한민국 |
| 22 | 국내특허 | 10-1713648 | 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2014.12.15 | 2017.03.02 | O-type 엮기구조 | 대한민국 |
| 23 | 국내특허 | 10-1696811 | 카테터 | ㈜엠아이텍 | 2015.02.10 | 2017.01.10 | Proximal Release 삽입기구 | 대한민국 |
| 24 | 국내특허 | 10-1696810 | 연결용 스텐트 및 그의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2015.02.04 | 2017.01.10 | Plumber 스텐트 | 대한민국 |
| 25 | 국내특허 | 10-1696809 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2014.07.15 | 2017.01.10 | ABC 스텐트 | 대한민국 |
| 26 | 국내특허 | 10-1693352 | 의료용 스네어장치 | ㈜엠아이텍 | 2014.06.25 | 2016.12.30 | ㈜지스코프 스네어 장치 | 대한민국 |
| 27 | 국내특허 | 10-1675883 | 스텐트 제조방법 |
㈜엠아이텍 박도현 |
2014.07.08 | 2016.11.08 | ABC 스텐트 | 대한민국 |
| 28 | 국내특허 | 10-1663754 | 보형물 삽입기구 |
㈜엠아이텍 이상협 |
2014.06.02 | 2016.09.30 | Multi-delivery system | 대한민국 |
| 29 | 국내특허 | 10-1651146 | 이동방지용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2014.10.31 | 2016.08.19 | 단-단 구조 CHOO type 식도 스텐트 | 대한민국 |
| 30 | 국내특허 | 10-1651147 | 내시경용 부속 캡 | ㈜엠아이텍 | 2014.06.19 | 2016.08.19 |
내시경용 엔도캡 |
대한민국 |
| 31 | 국내특허 | 10-1651148 | 내시경 안내용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2014.10.31 | 2016.08.19 | 내시경용 십이지장 스텐트 | 대한민국 |
| 32 | 국내특허 | 10-1650516 | 식도용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2014.11.10 | 2016.08.17 | 식도용 스텐트 | 대한민국 |
| 33 | 국내특허 | 10-1650517 | 담도용 멀티홀 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2014.12.31 | 2016.08.17 | Multi-Hole 스텐트 | 대한민국 |
| 34 | 국내특허 | 10-1650515 | 스텐트 시술용 카테터 | ㈜엠아이텍 | 2014.10.29 | 2016.08.17 | Short guidewire 삽입기구 | 대한민국 |
| 35 | 국내특허 | 10-1650514 | 융합성 혈관용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2014.06.19 | 2016.08.17 | 말초혈관용 약물방출 스텐트 | 대한민국 |
| 36 | 국내특허 | 10-1631491 | 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2014.10.06 | 2016.06.13 | TIPS 스텐트 | 대한민국 |
| 37 | 국내특허 | 10-1616864 | 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2014.09.01 | 2016.04.25 | J-type 엮기구조 | 대한민국 |
| 38 | 국내특허 | 10-1602395 | 카테터 | ㈜엠아이텍 | 2014.04.30 | 2016.03.04 | 정밀형 삽입기구 | 대한민국 |
| 39 | 국내특허 | 10-1602389 | 스텐트와 그 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2014.05.13 | 2016.03.04 | TwynLay 스텐트 | 대한민국 |
| 40 | 국내특허 | 10-1602400 | 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2014.04.03 | 2016.03.04 | J-type 엮기구조 | 대한민국 |
| 41 | 국내특허 | 10-1602402 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2014.04.29 | 2016.03.04 | 마찰력이 적은 코팅 스텐트 | 대한민국 |
| 42 | 국내특허 | 10-1536244 | 카테터 | ㈜엠아이텍 | 2014.10.30 | 2015.07.07 | PEEK 일체형 삽입기구 | 대한민국 |
| 43 | 국내특허 | 10-1401585 | 스텐트 코팅장치 | ㈜엠아이텍 | 2012.02.10 | 2014.05.23 | 스텐트 스프레이 코팅 장치 | 대한민국 |
| 44 | 국내특허 | 10-1379380 | 생체적합성 히알루론산 가교물을 포함하는 약물 전달 조성물 | ㈜엠아이텍 | 2011.04.19 | 2014.03.24 | 약물 방출 혈관 스텐트 | 대한민국 |
| 45 | 국내특허 | 10-1362842 | 생검용 건 장치 |
㈜엠아이텍 연세대학교 산학협력단 인하대학교 산학협력단 |
2012.01.03 | 2014.02.07 | 내시경용 액세서리 | 대한민국 |
| 46 | 국내특허 | 10-1297659 | 용종 이송 망과, 이를 구비하는 스네어 및 용종 이송 망의 제조방법 |
㈜엠아이텍 연세대학교 산학협력단 인하대학교 산학협력단 |
2011.07.08 | 2013.08.12 | 내시경용 액세서리 | 대한민국 |
| 47 | 국내특허 | 10-1266344 | 스텐트의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2011.05.12 | 2013.05.15 | 친수성 코팅 스텐트 | 대한민국 |
| 48 | 국내특허 | 10-1238719 | 비만 치료용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2011.09.29 | 2013.02.25 | 다이어트 스텐트 | 대한민국 |
| 49 | 국내특허 | 10-1238720 | 제거용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2010.11.22 | 2013.02.25 | Lasso 이용 리버스 스텐트 | 대한민국 |
| 50 | 국내특허 | 10-1198464 | 약물방출형 다층 코팅 스텐트 제조장치 및 그를 이용한 코팅방법 |
㈜엠아이텍 부산대학교 병원 |
2011.05.17 | 2012.10.31 | 코팅 방법 | 대한민국 |
| 51 | 국내특허 | 10-1187212 | 전기방사를 이용한 담관의 양성협착 치료용 약물방출 스텐드의 제조 방법 | ㈜엠아이텍 | 2010.12.30 | 2012.09.25 | 코팅 방법 | 대한민국 |
| 52 | 국내특허 | 10-1171075 | 담도용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2009.12.03 | 2012.07.30 | Tanenbaum 스텐트 | 대한민국 |
| 53 | 국내특허 | 10-1148187 | 생검용 니들장치 |
㈜엠아이텍 연세대학교 산학협력단 인하대학교 산학협력단 |
2009.12.03 | 2012.05.15 | 생검용 니들 장치 | 대한민국 |
| 54 | 국내특허 | 10-1123167 | 천공 혈관 폐쇄 방법 및 그 장치 | ㈜엠아이텍 | 2009.11.27 | 2012.02.27 | 지혈용 패치 (VCD) | 대한민국 |
| 55 | 국내특허 | 10-1076721 | 스텐트, 제조장치 및 그 제조방법 |
㈜엠아이텍 가톨릭대학교 산학협력단 |
2009.07.06 | 2011.09.07 | Thorn 스텐트 | 대한민국 |
| 56 | 국내특허 | 10-1076716 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2009.07.01 | 2011.09.07 | T 스텐트 | 대한민국 |
| 57 | 국내특허 | 10-1064190 | 다이어트용 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2009.07.02 | 2011.09.05 | 다이어트 스텐트 | 대한민국 |
| 58 | 국내특허 | 10-1061206 | 더블 스텐트, 제조방법 및 그 제조 장치 | ㈜엠아이텍 | 2009.07.01 | 2011.08.25 | 더블 스텐트 | 대한민국 |
| 59 | 국내특허 | 10-0974308 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2008.08.05 | 2010.07.30 | B-type 엮기 구조 | 대한민국 |
| 60 | 국내특허 | 10-0881329 | 지혈용 패치 어셈블리 | ㈜엠아이텍 | 2007.06.18 | 2009.01.23 | 지혈용 패치 (VCD) | 대한민국 |
| 61 | 국내특허 | 10-0872136 | 논 커버드 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2007.06.18 | 2008.11.28 | Non-covered lasso스텐트 | 대한민국 |
| 62 | 국내특허 | 10-0826664 | 스텐트 및 이 스텐트의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2006.11.01 | 2008.04.24 | Benign (바깥)코팅 | 대한민국 |
| 63 | 국내특허 | 10-0824074 | 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2007.04.24 | 2008.04.15 | V-type 엮기 구조 | 대한민국 |
| 64 | 국내특허 | 10-0695758 | 지혈용 플러그를 이용한 천공혈관 폐쇄장치 | ㈜엠아이텍 | 2005.07.15 | 2007.03.09 | 지혈용 패치 (VCD) | 대한민국 |
| 65 | 해외특허 | 10 2013 221 450 | STENT FOR PREVENTING MIGRATION AND APPARATUS AND METHOD THEREOF 이탈방지용 스텐트, 제조장치 및 그 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2013.10.22 | 2024.05.16 | 스텐트 | 독일 |
| 66 | 해외특허 | 3254643 | STENT FOR CONNECTING ADJACENT TISSUES AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 연결용 스텐트 및 그의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2016.09.15 | 2023.09.13 | 스텐트 | 유럽 |
| 67 | 해외특허 | 7255917 | STENT DELIVERY DEVICE 스텐트 딜리버리 장치 | ㈜엠아이텍 | 2021.10.01 | 2023.04.03 | 스텐트 | 일본 |
| 68 | 해외특허 | 3143966 | Stent and method for manufacturing same 스텐트와 그 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2016.11.10 | 2023.06.28 | 스텐트 | 유럽 |
| 69 | 해외특허 | 3476370 | MULTI-HOLE STENT FOR DIGESTIVE ORGANS 소화기용 멀티홀 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2018.12.14 | 2023.02.15 | 멀티홀 스텐트 | 유럽 |
| 70 | 해외특허 | 3284444 | METHOD FOR MANUFACTURING STENT 스텐트제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2017.10.13 | 2022.09.07 | 스텐트 | 유럽 |
| 71 | 해외특허 | 3505141 |
DRUG ELUTING TYPE BIODEGRADABLE STENT 약물방출형 생분해성 스텐트 |
㈜엠아이텍 | 2019.02.22 | 2021.10.13 | 스텐트 | 유럽 |
| 72 | 해외특허 | 11,020,253 | MULTI-HOLE STENT FOR DIGESTIVE ORGANS 소화기용 멀티홀 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2018.12.18 | 2021.06.01 | 멀티홀 스텐트 | 미국 |
| 73 | 해외특허 | US 11,013,623 | METHOD FOR MANUFACTURING STENT 스텐트제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2019.01.09 | 2021.05.25 | 스텐트 | 미국 |
| 74 | 해외특허 | ZL201680088648.6 |
DRUG ELUTING TYPE BIODEGRADABLE STENT 약물방출형 생분해성 스텐트 |
㈜엠아이텍 | 2019.02.21 | 2021.04.23 | 3D프린팅 기술을 활용한 융합성 약물방출 스텐트 | 중국 |
| 75 | 해외특허 | 10,932,928 |
DRUG ELUTING TYPE BIODEGRADABLE STENT 약물방출형 생분해성 스텐트 |
㈜엠아이텍 | 2019.02.15 | 2021.03.02 | 스텐트 | 미국 |
| 76 | 해외특허 | 6784830 |
DRUG ELUTING TYPE BIODEGRADABLE STENT 약물방출형 생분해성 스텐트 |
㈜엠아이텍 | 2019.02.20 | 2020.10.27 | 스텐트 | 일본 |
| 77 | 해외특허 | ZL201711164968.8 | STENT FOR CONNECTING ADJACENT TISSUES 연결용스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2017.11.21 | 2020.08.14 | 연결용 스텐트 | 중국 |
| 78 | 해외특허 | ZL201680087051.X | MULTI-HOLE STENT FOR DIGESTIVE ORGANS 소화기용 멀티홀 스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2018.12.21 | 2020.07.31 | 멀티홀 스텐트 | 중국 |
| 79 | 해외특허 | US 10,617,421 | STNET FOR CONNECTING ADJACENT TISSUES AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 연결용 스텐트 및 그의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2018.05.24 | 2020.04.14 | Stein IP LLC | 미국 |
| 80 | 해외특허 | 6616911 | MULTI-HOLE STENT FOR DIGESTIVE ORGANS 소화기용 멀티홀스텐트 | ㈜엠아이텍 | 2018.11.20 | 2019.11.15 | 멀티홀 스텐트 | 일본 |
| 81 | 해외특허 | US 10,449,068 | METHOD FOR MANUFACTURING STENT 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2017.09.26 | 2019.10.22 | 스텐트 | 미국 |
| 82 | 해외특허 | US 10,406,005 | Stent and memufacturing the same 스텐트와 그 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2016.10.27 | 2019.09.10 | 하나로 엮기 구조 | 미국 |
| 83 | 해외특허 | ZL2015800078923.1 | METHOD FOR MANUFACTURING STENT 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2017.10.16 | 2019.08.16 | 스텐트 | 중국 |
| 84 | 해외특허 | 1450359 | STENT FOR PREVENTING MIGRATION AND APPARATUS AND METHOD THEREOF 이탈방지용 스텐트, 제조장치 및 그 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2014.01.17 | 2019.08.02 | 스텐트 | 프랑스 |
| 85 | 해외특허 | US 10,349,944 | STNET FOR CONNECTING ADJACENT TISSUES AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 연결용 스텐트 및 그의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2016.09.30 | 2019.07.16 | 하나로 엮기 구조 | 미국 |
| 86 | 해외특허 | 6420918 | METHOD FOR MANUFACTURING STENT 스텐트 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2015.05.12 | 2018.10.19 | 하나로 엮기 구조 | 일본 |
| 87 | 해외특허 | 6355115 | STENT FOR CONNECTING ADJACENT TISSUES AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 연결용스텐트 및 그의 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2015.05.12 | 2018.06.22 | 스텐트 | 일본 |
| 88 | 해외특허 | 6317826 | Stent and method for mamufacturing the same 스텐트와 그 제조방법 | ㈜엠아이텍 | 2015.05.13 | 2018.04.06 | TwynLay제품 | 일본 |
| 89 | 해외특허 | ZL201580018516.1 |
STENT FOR CONNECTING ADJACENT TISSUES AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 연결용 스텐트 및 그의 제조방법 |
㈜엠아이텍 | 2015.05.12 | 2018.02.02 | 스텐트 | 중국 |
| 90 | 해외특허 | ZL201580026217.2 |
Stent and method for mamufacturing the same 스텐트와 그 제조방법 |
㈜엠아이텍 | 2016.11.14 | 2018.01.26 | 스텐트 | 중국 |
| 91 | 해외특허 | 2512176 |
STENT FOR PREVENTING MIGRATION AND APPARATUS AND METHOD THEREOF 이탈방지용 스텐트, 제조장치 및 그 제조방법 |
㈜엠아이텍 | 2014.01.03 | 2016.10.05 | 스텐트 | 영국 (GB) |
| 92 | 해외특허 | 1422119 |
STENT FOR PREVENTING MIGRATION AND APPARATUS AND METHOD THEREOF 이탈방지용 스텐트, 제조장치 및 그 제조방법 |
㈜엠아이텍 | 2014.01.20 | 2016.05.03 | 스텐트 | 이탈리아 |
| 93 | 해외특허 | 5876019 |
STENT FOR PREVENTING MIGRATION AND APPARATUS AND METHOD THEREOF 이탈방지용 스텐트, 제조장치 및 그 제조방법 |
㈜엠아이텍 | 2013.10.09 | 2016.01.29 | 스텐트 | 일본 |
| 94 | 해외특허 | ES2478418 |
STENT FOR PREVENTING MIGRATION AND APPARATUS AND METHOD THEREOF 이탈방지용 스텐트, 제조장치 및 그 제조방법 |
㈜엠아이텍 | 2014.01.20 | 2015.06.11 | 스텐트 | 에스파냐(ES) |
| 95 | 해외특허 | 5410289 |
Stent and method for mamufacturing the same 스텐트 및 이 스텐트의 제조방법 |
㈜엠아이텍 | 2009.04.28 | 2013.11.15 | HANAROSTENT Esophagus Benign (CCC) | 일본 |
나. 기타
| 번호 | 구분 | 등록번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용 제품 | 등록국 |
| 1 | 국내특허 | 10-1304338 | 액정폴리머 기반의 전광극 신경 인터페이스 및 그 제조 방법 | ㈜엠아이텍 | 2011.09.06 | 2013.08.30 | 이식형전자의료기 | 대한민국 |
| 2 | 국내특허 | 10-1144532 | 액정 폴리머를 이용한 미세 전극어레이 패키지 | ㈜엠아이텍/서울대학교(산) | 2011.02.17 | 2012.05.02 | 이식형전자의료기 | 대한민국 |
| 3 | 국내특허 | 10-1088806 | 액정 폴리머를 이용한 미세 전극 어레이 패키지 및 그의 제조 방법 | ㈜엠아이텍/서울대학교(산) | 2009.01.07 | 2011.11.25 | 이식형전자의료기 | 대한민국 |
| 4 | 국내특허 | 10-0977525 | 적외선 통신 방식의 귓속형 인공 와우 장치 | ㈜엠아이텍 | 2008.04.11 | 2010.08.17 | 인공와우 | 대한민국 |
| 5 | 해외특허 | ZL200980156425.9 | MICRO-ELECTRODE ARRAY PACKAGE USING LIQUID CRYSTAL POLYMER AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 액정 폴리머를 이용한 미세 전극 어레이 패키지 및 그의 제조 방법 | ㈜엠아이텍/서울대학교(산) | 2011.08.09 | 2015.06.17 | 이식형전자의료기 | 중국 |
| 6 | 해외특허 | ZL200880129180.6 | A COCHLEA IMPLANT SYSTEM IN ITE(In The Ear) TYPE USING INFRARED DATA COMMUNICATION 적외선 통신 방식의 귓속형 인공 와우 장치 | ㈜엠아이텍 | 2008.08.25 | 2015.04.08 | 인공와우 | 중국 |
| 7 | 해외특허 | US 8,886,277 | MICRO-ELECTRODE ARRAY PACKAGE USING LIQUID CRYSTAL POLYMER AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 액정 폴리머를 이용한 미세 전극 어레이 패키지 및 그의 제조방법 | ㈜엠아이텍/서울대학교(산) | 2011.07.06 | 2014.11.11 | 이식형전자의료기 | 미국 |
| 8 | 해외특허 | 2008354445 | A COCHLEA IMPLANT SYSTEM IN ITE(In The Ear) TYPE USING INFRARED DATA COMMUNICATION 적외선 통신 방식의 귓속형 인공 와우 장치 | ㈜엠아이텍 | 2008.08.25 | 2014.05.08 | 인공와우 | 호주 |
| 9 | 해외특허 | 5475007 | MICRO-ELECTRODE ARRAY PACKAGE USING LIQUID CRYSTAL POLYMER AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 액정 폴리머를 이용한 미세 전극 어레이 패키지 및 그의 제조 방법 | ㈜엠아이텍/서울대학교(산) | 2009.8.14 | 2014.02.14 | 이식형전자의료기 | 일본 |
| 10 | 해외특허 | 2009336333 | MICRO-ELECTRODE ARRAY PACKAGE USING LIQUID CRYSTAL POLYMER AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 액정 폴리머를 이용한 미세 전극 어레이 패키지 및 그의 제조 방법 | ㈜엠아이텍/서울대학교(산) | 2011.07.14 | 2013.08.29 | 이식형전자의료기 | 호주 |
| 11 | 해외특허 | 172892 | MICRO-ELECTRODE ARRAY PACKAGE USING LIQUID CRYSTAL POLYMER AND MANUFACTURING METHOD THEREOF 액정 폴리머를 이용한 미세 전극 어레이 패키지 및 그의 제조방법 | ㈜엠아이텍/서울대학교(산) | 2011.07.06 | 2012.07.13 | 이식형전자의료기 | 싱가폴 |
| 12 | 해외특허 | 165566 | A COCHLEA IMPLANT SYSTEM IN ITE(In The Ear) TYPE USING INFRARED DATA COMMUNICATION 적외선 통신 방식의 귓속형 인공 와우 장치 | ㈜엠아이텍 | 2010.10.06 | 2011.03.31 | 인공와우 | 싱가폴 |
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