아우토크립트 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
| 제 5 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
삼정회계법인
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| III. | 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 71 | |
| 아우토크립트 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 4월 12일 |
감사의견
우리는 별첨된 아우토크립트 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항회사의 2022년 1월 1일 (한국채택국제회계기준 전환일 ) 현재의 재무상태표 및 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다 .
본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나 , 회사는 일반기업회계기준에 따라 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다 . 타 감사인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며 , 2023년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . 타 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 35에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 , 비교표시 목적으로 첨부된 2022 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다 .
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다 .
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 이 감사보고서는 감사보 고서일( 2024년 4월 12일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 아우토크립트 주식회사 |
| 제 5 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 4 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아우토크립트 주식회사 대표이사 김의석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의공원로 115 세우빌딩 7, 8층 |
| (전 화) | 02-2125-6500 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 5(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기초 2022년 01월 01일 현재 | |
| 아우토크립트 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기말 | 제 4(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표) | 제 4(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| I. 유동자산 | 20,330,687,110 | 16,841,962,620 | 13,916,988,778 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,30,31 | 4,630,802,938 | 5,209,777,273 | 9,802,711,423 | |||
| 단기금융상품 | 5,30,31,33 | 2,571,060,423 | 3,000,000,000 | - | |||
| 매출채권 | 6,30,31,32 | 9,093,851,353 | 7,379,091,934 | 3,559,316,622 | |||
| 기타유동채권 | 6,30,31,32 | 2,134,689,727 | 252,266,568 | 336,353,626 | |||
| 계약자산 | 9 | 415,713,173 | 127,507,000 | - | |||
| 기타유동자산 | 7 | 1,463,190,744 | 862,407,055 | 66,795,927 | |||
| 재고자산 | 8 | 2,959,882 | - | 150,272,670 | |||
| 당기법인세자산 | 18,418,870 | 10,912,790 | 1,538,510 | ||||
| II. 비유동자산 | 33,774,950,461 | 22,955,645,240 | 10,580,684,127 | ||||
| 장기금융상품 | 5,30,31 | 2,700,000 | - | - | |||
| 기타비유동채권 | 6,30,31 | 789,119,769 | 603,693,828 | 365,421,456 | |||
| 장기투자자산 | 10,30,31 | 5,000,200,850 | 5,000,200,850 | - | |||
| 종속기업및관계기업투자주식 | 11 | 1,164,144,382 | 1,962,044,382 | 64,954,538 | |||
| 기타비유동자산 | 7 | - | - | 4,134,721 | |||
| 유형자산 | 12,33 | 20,715,534,835 | 14,073,423,816 | 9,709,684,018 | |||
| 무형자산 | 13 | 6,103,250,625 | 1,316,282,364 | 436,489,394 | |||
| 자 산 총 계 | 54,105,637,571 | 39,797,607,860 | 24,497,672,905 | ||||
| 부 채 | |||||||
| I. 유동부채 | 118,470,449,954 | 73,682,386,048 | 41,576,362,826 | ||||
| 매입채무 | 14,30,31,32 | 5,747,298,852 | 3,320,698,104 | 2,255,014,901 | |||
| 기타유동금융부채 | 14,30,31,32 | 3,606,121,507 | 3,653,406,727 | 1,317,351,565 | |||
| 계약부채 | 9 | 440,254,500 | 1,219,031,280 | - | |||
| 단기차입금 | 15,30,31,33 | 26,158,720,000 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | |||
| 기타유동부채 | 16 | 1,117,979,604 | 724,235,347 | 424,116,516 | |||
| 상환전환우선주부채 | 17,30,31 | 24,495,021,414 | 18,330,590,141 | 6,814,598,311 | |||
| 파생상품부채 | 17,30,31 | 56,905,054,077 | 43,734,424,449 | 28,065,281,533 | |||
| II. 비유동부채 | 4,896,956,842 | 3,570,945,939 | 1,934,535,023 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 14,30,31 | 1,072,989,723 | 1,392,623,350 | 795,163,519 | |||
| 순확정급여부채 | 26 | 3,185,300,423 | 1,782,656,428 | 935,348,346 | |||
| 기타장기종업원급여부채 | 26 | 389,963,202 | 195,017,168 | 96,207,162 | |||
| 비유동충당부채 | 18 | 248,703,494 | 200,648,993 | 107,815,996 | |||
| 부 채 총 계 | 123,367,406,796 | 77,253,331,987 | 43,510,897,849 | ||||
| 자 본 | |||||||
| I. 자본금 | 1,19 | 304,367,000 | 149,136,000 | 140,196,000 | |||
| II. 자본잉여금 | 19 | 2,962,937,030 | 2,554,359,588 | 27,056,230 | |||
| III. 기타자본항목 | 20,23 | 2,836,191,838 | 2,445,690,438 | 1,399,860,825 | |||
| IV. 결손금 | 21 | (75,365,265,093) | (42,604,910,153) | (20,580,337,999) | |||
| 자 본 총 계 | (69,261,769,225) | (37,455,724,127) | (19,013,224,944) | ||||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 54,105,637,571 | 39,797,607,860 | 24,497,672,905 | ||||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아우토크립트 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 24,32 | 21,314,820,646 | 11,918,098,079 |
| Ⅱ.영업비용 | 25,32 | 41,077,152,856 | 29,482,858,155 |
| Ⅲ.영업손실 | (19,762,332,210) | (17,564,760,076) | |
| 기타수익 | 27 | 47,881,742 | 77,924,020 |
| 기타비용 | 27 | 1,042,958,748 | 34,240,816 |
| 금융수익 | 28 | 197,281,173 | 150,626,879 |
| 금융비용 | 28 | 12,066,405,614 | 4,903,945,226 |
| Ⅳ.법인세비용차감전손실 | (32,626,533,657) | (22,274,395,219) | |
| Ⅴ.법인세비용 | 29 | - | - |
| Ⅵ.당기순손실 | (32,626,533,657) | (22,274,395,219) | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | (133,821,283) | 249,823,065 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (133,821,283) | 249,823,065 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (133,821,283) | 249,823,065 | |
| Ⅷ.총포괄손실 | (32,760,354,940) | (22,024,572,154) | |
| Ⅸ.주당손익 | 22 | ||
| 기본주당순손익 | (54,360) | (38,690) | |
| 희석주당순손익 | (54,360) | (38,690) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 5(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아우토크립트 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 결손금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 140,196,000 | 27,056,230 | 1,399,860,825 | (20,580,337,999) | (19,013,224,944) |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (22,274,395,219) | (22,274,395,219) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 249,823,065 | 249,823,065 |
| 소 계 | - | - | - | (22,024,572,154) | (22,024,572,154) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | 7,500,000 | 2,305,622,312 | - | - | 2,313,122,312 |
| 주식보상비용 | - | - | 1,207,433,859 | - | 1,207,433,859 |
| 주식선택권 행사 | 1,440,000 | 221,681,046 | (161,604,246) | - | 61,516,800 |
| 소 계 | 8,940,000 | 2,527,303,358 | 1,045,829,613 | - | 3,582,072,971 |
| 2022.12.31(전기말)(감사받지 아니한 재무제표) | 149,136,000 | 2,554,359,588 | 2,445,690,438 | (42,604,910,153) | (37,455,724,127) |
| 2023.1.1(당기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 149,136,000 | 2,554,359,588 | 2,445,690,438 | (42,604,910,153) | (37,455,724,127) |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (32,626,533,657) | (32,626,533,657) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (133,821,283) | (133,821,283) |
| 소 계 | - | - | - | (32,760,354,940) | (32,760,354,940) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||
| 무상증자 | 149,136,000 | (149,136,000) | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | - | 755,420,076 | - | 755,420,076 |
| 주식선택권 행사 및 소멸 | 6,095,000 | 557,713,442 | (364,918,676) | - | 198,889,766 |
| 소 계 | 155,231,000 | 408,577,442 | 390,501,400 | - | 954,309,842 |
| 2023.12.31(당기말) | 304,367,000 | 2,962,937,030 | 2,836,191,838 | (75,365,265,093) | (69,261,769,225) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아우토크립트 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (16,000,677,451) | (13,970,418,613) | |||
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | (15,280,222,650) | (13,729,884,548) | |||
| (1) 당기순손실 | (32,626,533,657) | (22,274,395,219) | |||
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | 34 | 18,972,567,071 | 9,347,562,560 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 34 | (1,626,256,064) | (803,051,889) | ||
| 2. 이자의 수취 | 81,957,143 | 45,815,456 | |||
| 3. 이자의 지급 | (794,905,864) | (276,975,241) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (7,506,080) | (9,374,280) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,955,003,151) | (14,765,923,241) | |||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,547,702,916 | 1,604,147,519 | |||
| 단기대여금의 감소 | 128,149,979 | 1,272,000,000 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 3,000,000,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 12,727,273 | 20,454,545 | |||
| 정부보조금의 수취 | 386,825,664 | 295,692,974 | |||
| 보증금의 감소 | 20,000,000 | 16,000,000 | |||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (17,502,706,067) | (16,370,070,760) | |||
| 단기대여금의 증가 | 2,014,192,637 | 1,176,546,470 | |||
| 단기금융상품의 취득 | 2,571,060,423 | 3,000,000,000 | |||
| 장기금융상품의 취득 | 2,700,000 | - | |||
| 장기투자자산의 취득 | - | 6,000,190,850 | |||
| 유형자산의 취득 | 6,677,395,547 | 3,490,021,267 | |||
| 무형자산의 취득 | 5,767,106,204 | 522,492,409 | |||
| 보증금의 증가 | 277,751,256 | 283,729,920 | |||
| 종속기업투자의 취득 | - | 836,689,844 | |||
| 관계기업투자의 취득 | 192,500,000 | 1,060,400,000 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 29,376,707,700 | 24,143,407,704 | |||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 33,657,382,616 | 25,040,609,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 26,458,720,000 | - | |||
| 상환전환우선주의 발행 | 6,999,772,850 | 24,979,092,200 | |||
| 주식선택권의 행사 | 198,889,766 | 61,516,800 | |||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,280,674,916) | (897,201,296) | |||
| 단기차입금의 상환 | 3,000,000,000 | - | |||
| 리스부채의 상환 | 1,280,674,916 | 883,892,696 | |||
| 주식발행비 | - | 13,308,600 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (578,972,902) | (4,592,934,150) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 5,209,777,273 | 9,802,711,423 | |||
| Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,433) | - | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 4,630,802,938 | 5,209,777,273 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 5(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 4(전) 기초 2022년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 아우토크립트 주식회사 |
1. 회사의 개요아우토크립트 주식회사(이하 '당사')는 펜타시큐리티 주식회사의 AutoCrypt 사업부를 인적분할하여 2019년 8월 23일에 설립되었습니다. 당사는 소프트웨어, 컴퓨터기기의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로 115에 본점을 두고 있습니다.당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 304백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 상환전환우선주(*) | 합 계 | ||
| 이석우 | 298,510 | - | 298,510 | 24.23% |
| KAI-KVIC스마트공장투자조합 | 19,932 | 63,350 | 83,282 | 6.76% |
| 현대-수림 챔피언십 투자조합 | - | 59,080 | 59,080 | 4.80% |
| 정주현 | 57,890 | - | 57,890 | 4.70% |
| 얼머스 성장지원 투자조합 1호 | - | 50,756 | 50,756 | 4.12% |
| 케이비 지식재산 투자조합 2호 | - | 50,756 | 50,756 | 4.12% |
| 이상엽 | 16,772 | - | 16,772 | 1.36% |
| 이원경 | 16,072 | - | 16,072 | 1.30% |
| 펜타린크㈜ | 14,442 | - | 14,442 | 1.17% |
| 김의석 | 8,562 | - | 8,562 | 0.69% |
| 기타 | 176,554 | 399,423 | 575,977 | 46.75% |
| 합 계 | 608,734 | 623,365 | 1,232,099 | 100.00% |
(*) 의결권이 있는 상환전환우선주이며, 당사는 부채로 인식하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.
기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택 국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 35에 제시되어 있습니다. 당사의 재무제표는 2024년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 4월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3(13): 수익인식시기
② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6: 매출채권 및 기타채권- 주석 10: 장기투자자산- 주석 11: 종속기업 및 관계기업투자 - 주석 17: 상환전환우선주부채 - 주석 26: 종업원급여- 주석 29: 법인세비용
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바 , 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.
당사는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다 . 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보가 사용되 는 경우 , 당사는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다 .자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 , 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다 . 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다 .
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31. 금융위험관리에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 종속기업 및 관계기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
(5) 파생금융상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족 하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률 표를 설정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(9) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(11) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(12) 리스
리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 부동산과 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객을 위해 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 서비스 제공계약에서 솔루션 제공, 보안 용역 제공 등 과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 시장평가 조정 접근법 또는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용하여 개별 판매가격을 추정하며, 다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 잔여접근법을 사용합니다.(가) 같은 재화나 용역을 서로 다른 고객들에게 광범위한 금액으로 판매한다. (나) 재화나 용역의 가격을 아직 정하지 않았고 과거에 그 재화나 용역을 따로 판매한적이 없다.
⑤ 수익인식
솔루션 매출 및 사용권 라이선스와 판매기준 로열티에 해당하는 로열티 매출의 경우 판매 시점에 수익을 인식하고 있으며, 보안 용역 제공의 경우 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(14) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 평가손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(15) 제ㆍ개정 기준서
① 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여② 조기적용 제ㆍ개정 기준서당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하였습니다. - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
4. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 보통예금 | 4,630,802,938 | 5,209,777,273 | 9,802,711,423 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
5. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 및 전기초 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동: | |||
| 정기예금(*) | 2,571,060,423 | 3,000,000,000 | - |
| 비유동: | |||
| 정기적금 | 2,700,000 | - | - |
(*) 당기말 현재 차입금을 위한 담보로 제공되고 있습니다(주석 33 참조).
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 유동: | |||||||||
| 매출채권 | 10,339,780,421 | (1,245,929,068) | 9,093,851,353 | 7,767,126,282 | (388,034,348) | 7,379,091,934 | 3,595,269,315 | (35,952,693) | 3,559,316,622 |
| 미수금 | 57,605,880 | - | 57,605,880 | 46,335,767 | - | 46,335,767 | 44,033,407 | - | 44,033,407 |
| 미수수익 | 2,891,210 | - | 2,891,210 | 17,780,822 | - | 17,780,822 | 320,219 | - | 320,219 |
| 단기대여금 | 2,074,192,637 | - | 2,074,192,637 | 188,149,979 | - | 188,149,979 | 292,000,000 | - | 292,000,000 |
| 소 계 | 12,474,470,148 | (1,245,929,068) | 11,228,541,080 | 8,019,392,850 | (388,034,348) | 7,631,358,502 | 3,931,622,941 | (35,952,693) | 3,895,670,248 |
| 비유동: | |||||||||
| 보증금 | 789,119,769 | - | 789,119,769 | 603,693,828 | - | 603,693,828 | 365,421,456 | - | 365,421,456 |
| 합 계 | 13,263,589,917 | (1,245,929,068) | 12,017,660,849 | 8,623,086,678 | (388,034,348) | 8,235,052,330 | 4,297,044,397 | (35,952,693) | 4,261,091,704 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부가액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부가액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부가액 | |
| 3개월 이하 | 12,539,954,997 | (563,743,810) | 11,976,211,187 | 8,074,925,178 | (230,516,676) | 7,844,408,502 | 3,977,973,597 | (35,952,693) | 3,942,020,904 |
| 4~6개월 | 379,197,000 | (379,197,000) | - | 548,161,500 | (157,517,672) | 390,643,828 | 152,110,800 | - | 152,110,800 |
| 7~9개월 | 303,587,000 | (285,380,103) | 18,206,897 | - | - | - | - | - | - |
| 10~12개월 | 40,850,920 | (17,608,155) | 23,242,765 | - | - | - | 166,960,000 | - | 166,960,000 |
| 합 계 | 13,263,589,917 | (1,245,929,068) | 12,017,660,849 | 8,623,086,678 | (388,034,348) | 8,235,052,330 | 4,297,044,397 | (35,952,693) | 4,261,091,704 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 제 각 | 기 말 |
| 매출채권 | 388,034,348 | 857,894,720 | - | 1,245,929,068 |
| 기타수취채권 | - | 1,583,835 | (1,583,835) | - |
| 합 계 | 388,034,348 | 859,478,555 | (1,583,835) | 1,245,929,068 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 기 말 |
| 매출채권 | 35,952,693 | 352,081,655 | 388,034,348 |
7. 기타자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동: | |||
| 선급금 | 761,715,412 | 750,411,129 | 48,197,558 |
| 선급비용 | 611,731,417 | 111,995,926 | 18,598,369 |
| 부가세대급금 | 89,743,915 | - | - |
| 합 계 | 1,463,190,744 | 862,407,055 | 66,795,927 |
| 비유동: | |||
| 장기선급비용 | - | - | 4,134,721 |
8. 재고자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,959,882 | 2,959,882 | - | - | 150,272,670 | 150,272,670 |
9. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 계약자산 | 415,713,173 | 127,507,000 | - |
(2) 당기와 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 계약부채 | 440,254,500 | 1,219,031,280 | - |
계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 용역매출 | 1,169,031,280 | - |
10. 장기투자자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 비상장지분증권 | 4,000,200,000 | 4,000,200,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 비상장지분증권 | 1,000,000,850 | 1,000,000,850 | - |
| 합 계 | 5,000,200,850 | 5,000,200,850 | - |
(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 5,000,200,850 | - |
| 취득 | - | 6,000,190,850 |
| 평가손익 | - | (999,990,000) |
| 기말 | 5,000,200,850 | 5,000,200,850 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 장기투자자산의 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기투자자산평가손실 | - | 999,990,000 |
11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| 종속기업 | Autocrypt Technologies GmbH Gm | 독일 | 12월 | 소프트웨어솔루션 판매 | 100.00 | 34,035,434 | 100.00 | 34,035,434 | 100.00 | 34,035,434 |
| AUTOCRYPT NORTH AMERICA LTD. | 캐나다 | 12월 | 소프트웨어솔루션 판매 | 100.00 | 27,399,104 | 100.00 | 27,399,104 | 100.00 | 27,399,104 | |
| AUTOCRYPT INC | 미국 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 100.00 | 325,396,244 | 100.00 | 325,396,244 | - | - | |
| ㈜에티포스(*) | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 53.34 | 511,293,600 | 53.34 | 511,293,600 | - | - | |
| ㈜국민캡 | 대한민국 | 12월 | 통신 서비스 | 80.00 | 3,520,000 | 80.00 | 3,520,000 | 80.00 | 3,520,000 | |
| 소 계 | 901,644,382 | 901,644,382 | 64,954,538 | |||||||
| 관계기업 | 상해반기정보과 기술유한회사 | 중국 | 12월 | 소프트웨어솔루션 판매 | 32.57 | - | 32.57 | 990,400,000 | 25.60 | - |
| ㈜레브모빌리티 | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 24.90 | 70,000,000 | 24.90 | 70,000,000 | - | - | |
| ㈜그리고 | 대한민국 | 12월 | 전문 과학기술 서비스 | 26.81 | 192,500,000 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 262,500,000 | 1,060,400,000 | - | |||||||
| 합 계 | 1,164,144,382 | 1,962,044,382 | 64,954,538 | |||||||
(*) 당사가 보유한 상환전환우선주의 지분율을 포함하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 901,644,382 | 64,954,538 |
| 취득 | - | 836,689,844 |
| 기말 | 901,644,382 | 901,644,382 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 1,060,400,000 | - |
| 취득 | 192,500,000 | 1,060,400,000 |
| 손상 | (990,400,000) | - |
| 기말 | 262,500,000 | 1,060,400,000 |
(4) 종속기업 및 관계기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | ||||||
| Autocrypt TechnologiesGmbH Gm | AUTOCRYPT NORTHAMERICA LTD. | AUTOCRYPT INC | ㈜에티포스 | ㈜국민캡 | 상해반기정보과기술유한회사 | ㈜레브모빌리티 | ㈜그리고 | |
| 자 산 | 12,045,156 | 28,744,327 | 180,644,231 | 3,758,214,195 | 140,909,629 | 1,442,083,420 | 246,527,173 | 411,515,274 |
| 부 채 | 4,993,065 | - | 4,627,347 | 3,742,388,907 | 222,187,976 | 2,552,109,307 | 165,554,974 | 74,301,524 |
| 자 본 | 7,052,091 | 28,744,327 | 176,016,884 | 15,825,288 | (81,278,347) | (1,110,025,887) | 80,972,199 | 337,213,750 |
| 매 출 | - | - | - | 624,014,981 | 612,400,171 | 1,748,571,452 | 330,164,815 | 24,378,776 |
| 당기순손익 | (159,667) | (214,758) | (57,349,272) | (3,013,587,349) | (6,631,843) | (847,586,933) | (194,153,890) | (400,786,750) |
| 총포괄손익 | 219,924 | 950,212 | (52,658,137) | (3,013,587,349) | (13,700,355) | (847,586,933) | (194,153,890) | (400,786,750) |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 12,135,647,875 | - | - | 12,135,647,875 |
| 차량운반구 | 461,593,902 | (191,500,769) | - | 270,093,133 |
| 비품 | 2,259,475,860 | (910,297,556) | (732,830,507) | 616,347,797 |
| 시설장치 | 1,179,571,684 | (515,310,521) | - | 664,261,163 |
| 건설중인자산 | 4,562,731,580 | - | - | 4,562,731,580 |
| 사용권자산 | 4,990,716,206 | (2,524,262,919) | - | 2,466,453,287 |
| 합 계 | 25,589,737,107 | (4,141,371,765) | (732,830,507) | 20,715,534,835 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 6,829,486,933 | - | - | 6,829,486,933 |
| 차량운반구 | 434,405,194 | (93,974,892) | - | 340,430,302 |
| 비품 | 1,549,202,858 | (432,861,636) | (505,723,910) | 610,617,312 |
| 시설장치 | 1,068,991,684 | (229,584,062) | - | 839,407,622 |
| 건설중인자산 | 2,823,454,769 | - | - | 2,823,454,769 |
| 사용권자산 | 3,673,702,928 | (1,043,676,050) | - | 2,630,026,878 |
| 합 계 | 16,379,244,366 | (1,800,096,640) | (505,723,910) | 14,073,423,816 |
③ 전기초
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 6,829,486,933 | - | - | 6,829,486,933 |
| 차량운반구 | 157,897,740 | (27,471,229) | - | 130,426,511 |
| 비품 | 780,474,967 | (148,073,875) | (324,361,124) | 308,039,968 |
| 시설장치 | 408,881,684 | (57,867,398) | - | 351,014,286 |
| 건설중인자산 | 87,604,660 | - | - | 87,604,660 |
| 사용권자산 | 2,003,111,660 | - | - | 2,003,111,660 |
| 합 계 | 10,267,457,644 | (233,412,502) | (324,361,124) | 9,709,684,018 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 정부보조금 수취 | 기 말 |
| 토지(*) | 6,829,486,933 | 3,548,091,725 | - | 1,758,069,217 | - | - | 12,135,647,875 |
| 차량운반구 | 340,430,302 | 54,907,270 | (12,126,872) | - | (113,117,567) | - | 270,093,133 |
| 비품 | 610,617,312 | 710,273,002 | - | - | (317,716,853) | (386,825,664) | 616,347,797 |
| 시설장치 | 839,407,622 | 110,580,000 | - | - | (285,726,459) | - | 664,261,163 |
| 건설중인자산 | 2,823,454,769 | 3,497,346,028 | - | (1,758,069,217) | - | - | 4,562,731,580 |
| 사용권자산 | 2,630,026,878 | 1,360,716,504 | - | - | (1,524,290,095) | - | 2,466,453,287 |
| 합 계 | 14,073,423,816 | 9,281,914,529 | (12,126,872) | - | (2,240,850,974) | (386,825,664) | 20,715,534,835 |
(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 3 3 참고).② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 정부보조금 수취 | 기 말 |
| 토지(*) | 6,829,486,933 | - | - | - | - | 6,829,486,933 |
| 차량운반구 | 130,426,511 | 310,182,204 | (25,957,621) | (74,220,792) | - | 340,430,302 |
| 비품 | 308,039,968 | 768,727,891 | - | (170,457,573) | (295,692,974) | 610,617,312 |
| 시설장치 | 351,014,286 | 660,110,000 | - | (171,716,664) | - | 839,407,622 |
| 건설중인자산 | 87,604,660 | 2,735,850,109 | - | - | - | 2,823,454,769 |
| 사용권자산 | 2,003,111,660 | 1,670,591,268 | - | (1,043,676,050) | - | 2,630,026,878 |
| 합 계 | 9,709,684,018 | 6,145,461,472 | (25,957,621) | (1,460,071,079) | (295,692,974) | 14,073,423,816 |
(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 3 3 참고).
(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,268,798,978원이 며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 15.77%입니다.(4) 리스이용자투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초 | 2,272,167,096 | 357,859,782 | 2,630,026,878 |
| 취득 | 1,256,923,568 | 103,792,936 | 1,360,716,504 |
| 감가상각비 | (1,364,717,185) | (159,572,910) | (1,524,290,095) |
| 기말 | 2,164,373,479 | 302,079,808 | 2,466,453,287 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초 | 1,860,752,660 | 142,359,000 | 2,003,111,660 |
| 취득 | 1,348,848,268 | 321,743,000 | 1,670,591,268 |
| 감가상각비 | (937,433,832) | (106,242,218) | (1,043,676,050) |
| 기말 | 2,272,167,096 | 357,859,782 | 2,630,026,878 |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 63,137,261 | (17,997,523) | 45,139,738 | 34,533,267 | (11,054,274) | 23,478,993 | 21,168,409 | (6,474,533) | 14,693,876 |
| 소프트웨어 | 2,381,823,254 | (848,408,304) | 1,533,414,950 | 1,723,289,709 | (447,286,338) | 1,276,003,371 | 658,889,430 | (237,093,912) | 421,795,518 |
| 건설중인자산 | 4,524,695,937 | - | 4,524,695,937 | 16,800,000 | - | 16,800,000 | - | - | - |
| 합 계 | 6,969,656,452 | (866,405,827) | 6,103,250,625 | 1,774,622,976 | (458,340,612) | 1,316,282,364 | 680,057,839 | (243,568,445) | 436,489,394 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| 산업재산권 | 23,478,993 | 28,603,994 | - | (6,943,249) | 45,139,738 |
| 소프트웨어 | 1,276,003,371 | 641,733,545 | 16,800,000 | (401,121,966) | 1,533,414,950 |
| 건설중인자산 | 16,800,000 | 4,524,695,937 | (16,800,000) | - | 4,524,695,937 |
| 합 계 | 1,316,282,364 | 5,195,033,476 | - | (408,065,215) | 6,103,250,625 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 산업재산권 | 14,693,876 | 13,364,858 | (4,579,741) | 23,478,993 |
| 소프트웨어 | 421,795,518 | 1,064,400,279 | (210,192,426) | 1,276,003,371 |
| 건설중인자산 | - | 16,800,000 | - | 16,800,000 |
| 합 계 | 436,489,394 | 1,094,565,137 | (214,772,167) | 1,316,282,364 |
(3) 산업재산권과 소프트웨어의 상각비는 모두 판매비와관리비로 인식됩니다.(4) 당사가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각8,378,026,078원 및 5,161,541,459원입니다.
14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동: | |||
| 매입채무 | 5,747,298,852 | 3,320,698,104 | 2,255,014,901 |
| 미지급금 | 2,353,658,842 | 2,596,808,773 | 299,502,084 |
| 유동성리스부채 | 1,252,462,665 | 1,056,597,954 | 1,017,849,481 |
| 합 계 | 9,353,420,359 | 6,974,104,831 | 3,572,366,466 |
| 비유동: | |||
| 비유동리스부채 | 1,072,989,723 | 1,392,623,350 | 795,163,519 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율(%) | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| 부동산리스부채 | 8.10~9.56 | 2,356,001,821 | (348,438,920) | 2,007,562,901 |
| 차량리스부채 | 9.56~10.76 | 360,120,380 | (42,230,893) | 317,889,487 |
| 합 계 | 2,716,122,201 | (390,669,813) | 2,325,452,388 | |
| 유동성 대체 | (1,302,888,861) | 50,426,196 | (1,252,462,665) | |
| 장기리스부채 합계 | 1,413,233,340 | (340,243,617) | 1,072,989,723 | |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율(%) | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| 부동산리스부채 | 8.06~9.57 | 2,379,257,590 | (299,375,952) | 2,079,881,638 |
| 차량리스부채 | 8.06~9.57 | 440,061,467 | (70,721,801) | 369,339,666 |
| 합 계 | 2,819,319,057 | (370,097,753) | 2,449,221,304 | |
| 유동성 대체 | (1,096,729,927) | 40,131,973 | (1,056,597,954) | |
| 장기리스부채 합계 | 1,722,589,130 | (329,965,780) | 1,392,623,350 | |
③ 전기초
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율(%) | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| 부동산리스부채 | 7.24~8.59 | 1,912,131,980 | (241,477,980) | 1,670,654,000 |
| 차량리스부채 | 7.24~8.39 | 159,261,011 | (16,902,011) | 142,359,000 |
| 합 계 | 2,071,392,991 | (258,379,991) | 1,813,013,000 | |
| 유동성 대체 | (1,053,154,434) | 35,304,953 | (1,017,849,481) | |
| 장기리스부채 합계 | 1,018,238,557 | (223,075,038) | 795,163,519 | |
(3) 당기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 생 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
| 리스부채 | 2,449,221,304 | 1,156,906,000 | 216,935,454 | (1,497,610,370) | 2,325,452,388 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 생 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
| 리스부채 | 1,813,013,000 | 1,520,101,000 | 184,164,898 | (1,068,057,594) | 2,449,221,304 |
(4) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 |
| 리스부채 | 1,302,888,861 | 701,696,731 | 711,536,609 |
(5) 당기 및 전기에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,524,290,095 | 1,043,676,050 |
| 리스부채 이자비용 | 216,935,454 | 184,164,898 |
| 단기리스 관련 비용 | 44,842,956 | 70,077,298 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 51,020,553 | 22,880,573 |
(6) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,593,473,879원(전기: 1,161,015,465원)입니다.
15. 단기차입금당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*) | 3월물 KORIBOR+0.56 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 시설자금대출(*) | 4.21 | 3,300,000,000 | - | - | |
| 시설자금대출(*) | 3.94 | 1,468,720,000 | - | - | |
| 운영자금대출(*) | 5.10 | 960,000,000 | - | - | |
| 운영자금대출(*) | 3.94 | 2,000,000,000 | - | - | |
| 운영자금대출(*) | 4.96 | 1,000,000,000 | - | - | |
| 운영자금대출(*) | 4.68 | 2,300,000,000 | - | - | |
| 운영자금대출(*) | 5.79 | 930,000,000 | - | - | |
| 운영자금대출(*) | 3월물 KORIBOR+0.60 | 6,500,000,000 | - | - | |
| 펜타시큐리티㈜ | 운영자금대출 | 4.60 | 5,000,000,000 | - | - |
| 합 계 | 26,158,720,000 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | ||
(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참고).16. 기타유동부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 미지급비용 | 960,759,267 | 307,439,508 | 315,174,593 |
| 예수금 | 151,108,327 | 243,512,915 | 107,647,165 |
| 부가세예수금 | - | 11,824,098 | - |
| 선수금 | 6,112,010 | 161,458,826 | 1,294,758 |
| 합 계 | 1,117,979,604 | 724,235,347 | 424,116,516 |
17. 상환전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 1종 상환전환우선주 | 2019-12-23 | 2027-12-23 | 699,998,295 | 699,998,295 | 699,998,295 |
| 2종 상환전환우선주 | 2020-01-22 | 2030-01-22 | 999,977,235 | 999,977,235 | 999,977,235 |
| 3종 상환전환우선주 | 2020-06-12 | 2028-06-12 | 1,049,973,725 | 1,049,973,725 | 1,049,973,725 |
| 4-1종 상환전환우선주 | 2020-11-26 | 2030-11-26 | 9,000,062,595 | 9,000,062,595 | 9,000,062,595 |
| 4-2종 상환전환우선주 | 2020-12-21 | 2030-12-21 | 3,000,060,270 | 3,000,060,270 | 3,000,060,270 |
| 5종 상환전환우선주 | 2021-01-25 | 2031-01-25 | 1,999,961,370 | 1,999,961,370 | 1,999,961,370 |
| 6종 상환전환우선주 | 2021-12-29 | 2031-12-29 | 7,499,822,300 | 7,499,822,300 | 7,499,822,300 |
| 7종 상환전환우선주 | 2022-02-28 | 2032-02-28 | 4,000,132,900 | 4,000,132,900 | - |
| 8종 상환전환우선주 | 2022-03-28 | 2032-03-28 | 6,979,413,600 | 6,979,413,600 | - |
| 9종 상환전환우선주 | 2022-05-09 | 2032-05-09 | 5,999,542,600 | 5,999,542,600 | - |
| 10종 상환전환우선주 | 2022-05-19 | 2032-05-19 | 8,000,003,100 | 8,000,003,100 | - |
| 11종 상환전환우선주 | 2023-12-08 | 2033-12-08 | 2,999,902,650 | - | - |
| 12종 상환전환우선주 | 2023-12-22 | 2033-12-22 | 999,967,550 | - | - |
| 13종 상환전환우선주 | 2023-12-27 | 2033-12-27 | 2,999,902,650 | - | - |
| 발행가액 | 56,228,720,840 | 49,228,947,990 | 24,249,855,790 | ||
| 상환할증금 | 53,254,892,010 | 46,485,052,197 | 23,017,598,846 | ||
| 사채할인발행차금 | (84,988,591,436) | (77,383,410,046) | (40,452,856,325) | ||
| 합 계 | 24,495,021,414 | 18,330,590,141 | 6,814,598,311 | ||
(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 18,330,590,141 | 6,814,598,311 |
| 증가 | 2,349,939,268 | 9,008,314,462 |
| 이자비용 | 3,814,492,005 | 2,720,905,045 |
| 보통주 전환 | - | (213,227,677) |
| 기말 | 24,495,021,414 | 18,330,590,141 |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1종 상환전환우선주 | 2종 상환전환우선주 | 3종 상환전환우선주 | 4-1종 상환전환우선주 | 4-2종 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행금액 | 699,998,295원 | 999,977,235원 | 1,049,973,725원 | 9,000,062,595원 | 3,000,060,270원 |
| 우선주발행일 | 2019-12-23 | 2020-01-22 | 2020-06-12 | 2020-11-26 | 2020-12-21 |
| 우선주만기일 | 2027-12-23 | 2030-01-22 | 2028-06-12 | 2030-11-26 | 2030-12-21 |
| 발행주식의 종류 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 | ||||
| 배당에 관한 사항 | 누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당) | ||||
| 상환청구권 개시일 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | ||||
| 상환금액 | 주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산 | ||||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간 만료 전일까지 | ||||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | ||||
| 전환비율의 조정 | 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정 | ||||
| 신주인수권 | 있음 | ||||
| 주식매수청구권 | 허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 당사에 대하여 매수청구 가능 | ||||
| 위약벌 및 손해배상 청구 | 허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 당사에게 손해배상 청구 가능 | ||||
| 구 분 | 5종 상환전환우선주 | 6종 상환전환우선주 | 7종 상환전환우선주 | 8종 상환전환우선주 | 9종 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행금액(원) | 1,999,961,370원 | 7,499,822,300원 | 4,000,132,900원 | 6,979,413,600원 | 5,999,542,600원 |
| 우선주발행일 | 2021-01-25 | 2021-12-29 | 2022-02-28 | 2022-03-28 | 2022-05-09 |
| 우선주만기일 | 2031-01-25 | 2031-12-29 | 2032-02-28 | 2032-03-28 | 2032-05-09 |
| 발행주식의 종류 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 | ||||
| 배당에 관한 사항 | 누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당) | ||||
| 상환청구권 개시일 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | ||||
| 상환금액 | 주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산 | ||||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간 만료 전일까지 | ||||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | ||||
| 전환비율의 조정 | 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정 | ||||
| 신주인수권 | 있음 | ||||
| 주식매수청구권 | 허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 당사에 대하여 매수청구 가능 | ||||
| 위약벌 및 손해배상 청구 | 허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 당사에게 손해배상 청구 가능 | ||||
| 구 분 | 10종 상환전환우선주 | 11종 상환전환우선주 | 12종 상환전환우선주 | 13종 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|---|
| 발행금액(원) | 8,000,003,100원 | 2,999,902,650원 | 999,967,550원 | 2,999,902,650원 |
| 우선주발행일 | 2022-05-19 | 2023-12-08 | 2023-12-22 | 2023-12-27 |
| 우선주만기일 | 2032-05-19 | 2033-12-08 | 2033-12-22 | 2033-12-27 |
| 발행주식의 종류 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 | |||
| 배당에 관한 사항 | 누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당) | |||
| 상환청구권 개시일 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | |||
| 상환금액 | 주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산 | |||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간 만료 전일까지 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 전환비율의 조정 | 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정 | |||
| 신주인수권 | 있음 | |||
| 주식매수청구권 | 허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 당사에 대하여 매수청구 가능 | |||
| 위약벌 및 손해배상 청구 | 허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 당사에게 손해배상 청구 가능 | |||
(4) 파생상품부채발행한 상환전환우선주의 전환권과 상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 분리인식하여 회계처리하였으며 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 43,734,424,449 | 28,065,281,533 |
| 상환전환우선주부채의 발행 | 4,649,833,582 | 15,970,777,738 |
| 평가손익(*) | 8,520,796,046 | 1,811,568,413 |
| 보통주 전환 | - | (2,113,203,235) |
| 기말 | 56,905,054,077 | 43,734,424,449 |
(*) 당사는 상기 상환전환우선주 관련 조기상환권 및 전환권의 공정가치 평가를 위해이항평가모형(Binomial Option Pricing Model)을 사용하였으며, 당사의 기초주가 평가액 144,114원(전기 115,385원)과 유사기업의 주가변동성(당기 41.33% ~ 42.2 5%, 전기 43.73% ~ 48.09%)을 투입변수로 하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 발행한 각 파생상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 취득시점 |
| 1종 상환전환우선주 | 3,492,773,509 | 2,758,207,772 | 1,961,839,150 | 493,712,748 |
| 2종 상환전환우선주 | 1,468,446,846 | 1,169,191,956 | 2,969,895,827 | 816,626,695 |
| 3종 상환전환우선주 | 5,300,566,693 | 4,193,257,807 | 3,002,168,521 | 735,290,157 |
| 4-1종 상환전환우선주 | 14,345,288,902 | 11,552,337,566 | 9,995,834,457 | 7,652,686,396 |
| 4-2종 상환전환우선주 | 4,800,365,719 | 3,868,305,201 | 3,340,429,616 | 2,566,096,702 |
| 5종 상환전환우선주 | 3,220,737,941 | 2,592,084,127 | 2,228,220,663 | 1,665,158,921 |
| 6종 상환전환우선주 | 4,432,727,523 | 4,023,735,326 | 4,566,893,299 | 4,531,999,052 |
| 7종 상환전환우선주 | 2,397,490,066 | 2,161,538,335 | - | 2,447,289,025 |
| 8종 상환전환우선주 | 4,219,159,673 | 3,785,306,863 | - | 4,238,001,774 |
| 9종 상환전환우선주 | 3,668,359,721 | 3,272,188,018 | - | 3,993,443,920 |
| 10종 상환전환우선주 | 4,890,938,541 | 4,358,271,478 | - | 5,292,043,020 |
| 11종 상환전환우선주 | 2,001,409,791 | - | - | 1,982,535,414 |
| 12종 상환전환우선주 | 666,688,991 | - | - | 665,725,295 |
| 13종 상환전환우선주 | 2,000,100,161 | - | - | 2,001,572,874 |
| 합 계 | 56,905,054,077 | 43,734,424,449 | 28,065,281,533 | 39,082,181,993 |
(6) 당기 및 전기 중 행사가격이 조정되는 조건 때문에 부채로 분류된 금융부채 관련 평가손익이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감 전 당기순손실 | (32,626,533,657) | (22,274,395,219) |
| 평가손익 | 8,520,796,046 | 1,811,568,413 |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감 전 당기순손실 | (24,105,737,611) | (20,462,826,806) |
18. 충당부채(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
| 기 초 | 전입액 | 할인차금상각 | 기 말 | 유 동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 200,648,993 | 31,352,380 | 16,702,121 | 248,703,494 | - | 248,703,494 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
| 기 초 | 전입액 | 할인차금상각 | 기 말 | 유 동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 107,815,996 | 81,185,718 | 11,647,279 | 200,648,993 | - | 200,648,993 |
(2) 복구충당부채당사가 임차하고 있는 본사 및 연구소 사무실의 임차 종료 후 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영될 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.
19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주 발행주식수 | 608,734 | 298,272 | 280,392 |
| 1주의 금액: | |||
| 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| 자본금: | |||
| 보통주자본금 | 304,367,000 | 149,136,000 | 140,196,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 보통주 |
| 기초 | 298,272 |
| 주식선택권 행사 | 12,190 |
| 무상증자 | 298,272 |
| 기말 | 608,734 |
② 전기
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 보통주 |
| 기초 | 280,392 |
| 주식선택권 행사 | 2,880 |
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | 15,000 |
| 기말 | 298,272 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 주식발행초과금 | 2,962,937,030 | 2,554,359,588 | 27,056,230 |
20. 기타자본항목당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 주식선택권 | 2,811,765,954 | 2,445,690,438 | 1,399,860,825 |
| 기타자본조정 | 24,425,884 | - | - |
| 합 계 | 2,836,191,838 | 2,445,690,438 | 1,399,860,825 |
21. 결손금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 미처리결손금 | 75,365,265,093 | 42,604,910,153 | 20,580,337,999 |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 42,604,910,153 | 20,580,337,999 |
| 당기순손실 | 32,626,533,657 | 22,274,395,219 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 133,821,283 | (249,823,065) |
| 기말 | 75,365,265,093 | 42,604,910,153 |
(3) 당기와 전기의 결손금 처리계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 제 5(당) 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 4(전) 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 4월 19일 | 처리확정일 | 2023년 3월 30일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처리결손금 | 75,365,265,093 | 42,604,910,153 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 42,604,910,153 | 22,978,530,676 | ||
| 2. 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 | - | (2,398,192,677) | ||
| 3. 당기순손실 | 32,626,533,657 | 22,274,395,219 | ||
| 4. 확정급여제도의 재측정요소 | 133,821,283 | (249,823,065) | ||
| II. 차기이월미처리결손금 | 75,365,265,093 | 42,604,910,153 | ||
비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 한 국채택국제회계기준 도입에 따른 조정내역을 반영한 것으로 이전 회계기준에 따라 작성되어 2023년 3월 30일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.
22. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순손실 | (32,626,533,657) | (22,274,395,219) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 600,192 | 575,713 |
| 보통주기본주당손익 | (54,360) | (38,690) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일수(일) | 적 수 |
| 기초 | 298,272 | 365 | 108,869,280 |
| 무상증자 | 298,272 | 365 | 108,869,280 |
| 주식선택권 행사 | 6,565 | 180 | 1,181,700 |
| 주식선택권 행사 | 1,900 | 73 | 138,700 |
| 주식선택권 행사 | 3,725 | 3 | 11,175 |
| 합 계 | 608,734 | 365 | 219,070,135 |
| 가중평균유통보통주식수 | 600,192 | ||
② 전기
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일수(일) | 적 수 |
| 기초 | 280,392 | 365 | 102,343,080 |
| 무상증자 | 280,392 | 365 | 102,343,080 |
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | 15,000 | 325 | 4,875,000 |
| 주식선택권 행사 | 3,200 | 177 | 566,400 |
| 주식선택권 행사 | 2,560 | 3 | 7,680 |
| 합 계 | 581,544 | 365 | 210,135,240 |
| 가중평균유통보통주식수 | 575,713 | ||
(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권과 상환전환우선주가 있으며, 당기와 전기에 희석효과가 발생하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019-12-11 | 2020-11-23 | 2021-03-31 | 2021-12-16 | 2022-08-31 |
| 만기 | 2024-12-11 | 2025-11-23 | 2026-03-31 | 2026-12-16 | 2027-08-31 |
| 최초 부여주식수(*) | 28,040주 | 39,632주 | 3,600주 | 24,440주 | 31,400주 |
| 행사가능주식수(*) | 18,487주 | 25,630주 | 3,005주 | 20,900주 | - |
| 행사가격(*) | 500원 | 23,718원 | 59,108원 | 59,108원 | 131,350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 근무 시 | ||||
(*) 당기 중 무상증자 효과를 반영한 수량입니다.
(2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 평가방법 | 이항모형 | ||||
| 부여일 현재 주가(*) | 21,687원 | 52,581원 | 52,581원 | 78,953원 | 92,968원 |
| 기대주가변동성 | 47.31% | 57.65% | 49.14% | 46.90% | 46.24% |
| 무위험이자율 | 1.48% | 1.29% | 1.61% | 1.94% | 3.78% |
| 부여일 주당 공정가치(*) | 21,455원 | 36,308원 | 21,448원 | 40,710원 | 32,406원 |
(*) 당기 중 무상증자 효과를 반영한 공정가치입니다.(3) 당사는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 112,152 | 56,192 | 90,312 | 27,857 |
| 부여 | - | - | 31,400 | 131,350 |
| 행사 | (12,190) | (16,592) | (5,760) | (10,819) |
| 취소 | (6,540) | (118,757) | (3,800) | (72,608) |
| 소멸 | (600) | (59,108) | - | - |
| 기말 | 92,822 | 56,965 | 112,152 | 56,192 |
| 기말 현재 행사가능 | 68,022 | 29,845 | 55,512 | 13,914 |
(5) 당기와 전기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 합 계 |
| 기초 | 502,899,717 | 1,164,476,634 | 70,777,601 | 503,648,150 | 203,888,336 | 2,445,690,438 |
| 비용인식액 | - | - | 2,144,776 | 387,896,601 | 365,378,699 | 755,420,076 |
| 행사 | (106,265,457) | (233,897,433) | (8,471,864) | (16,283,922) | - | (364,918,676) |
| 소멸 | - | - | - | (24,425,884) | - | (24,425,884) |
| 기말 | 396,634,260 | 930,579,201 | 64,450,513 | 850,834,945 | 569,267,035 | 2,811,765,954 |
| 미인식 주식기준보상비용 | - | - | - | - | 234,401,765 | 234,401,765 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 합 계 |
| 기초 | 571,554,968 | 754,678,068 | 32,171,637 | 41,456,152 | - | 1,399,860,825 |
| 비용인식액 | - | 502,747,561 | 38,605,964 | 462,191,998 | 203,888,336 | 1,207,433,859 |
| 행사 | (68,655,251) | (92,948,995) | - | - | - | (161,604,246) |
| 기말 | 502,899,717 | 1,164,476,634 | 70,777,601 | 503,648,150 | 203,888,336 | 2,445,690,438 |
| 미인식 주식기준보상비용 | - | - | 6,435,199 | 426,168,250 | 774,772,864 | 1,207,376,313 |
24. 영업부문 (1) 당사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 부문자산은 대부분 국내에소재하고 있습니다. (2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| A사 (*) | 2,689,064,540 | 593,318,960 |
(*) 당기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하나, 전기 매출액은 전기 당사 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 17,505,765,362 | 10,739,334,719 |
| 해외 | 3,809,055,284 | 1,178,763,360 |
| 합 계 | 21,314,820,646 | 11,918,098,079 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 솔루션매출 | 6,347,196,456 | 4,832,483,134 |
| 용역매출 | 14,500,709,740 | 7,073,107,945 |
| 로열티매출 | 466,914,450 | 12,507,000 |
| 합 계 | 21,314,820,646 | 11,918,098,079 |
(5) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 한 시점에 이행 | 6,814,110,906 | 4,844,990,134 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 14,500,709,740 | 7,073,107,945 |
| 합 계 | 21,314,820,646 | 11,918,098,079 |
25. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 9,070,482,840 | 5,585,103,484 |
| 퇴직급여 | 1,719,992,476 | 1,214,512,049 |
| 복리후생비 | 1,335,215,554 | 897,810,926 |
| 여비교통비 | 374,929,035 | 415,018,359 |
| 접대비 | 539,056,591 | 280,352,301 |
| 통신비 | 107,238,009 | 34,508,162 |
| 수도광열비 | 34,002,747 | 1,757,783 |
| 세금과공과금 | 935,549,026 | 540,276,671 |
| 감가상각비 | 2,240,850,974 | 1,460,071,079 |
| 지급임차료 | 36,224,130 | 74,896,318 |
| 수선비 | 601,400 | 4,773,020 |
| 보험료 | 397,285,037 | 232,133,362 |
| 차량유지비 | 153,609,169 | 89,212,959 |
| 경상연구개발비 | 8,378,026,078 | 5,161,541,459 |
| 운반비 | 7,018,339 | 5,468,799 |
| 교육훈련비 | 67,980,527 | 18,554,294 |
| 도서인쇄비 | 30,546,234 | 37,878,421 |
| 회의비 | - | 31,553,599 |
| 소모품비 | 558,143,974 | 251,661,482 |
| 지급수수료 | 2,064,304,071 | 1,858,704,543 |
| 광고선전비 | 79,597,315 | 173,706,678 |
| 대손상각비 | 857,894,720 | 352,081,655 |
| 건물관리비 | 47,950,405 | 1,682,171 |
| 무형자산상각비 | 408,065,215 | 214,772,167 |
| 해외시장개척비 | 2,034,352,619 | 980,818,965 |
| 재료비 | 2,079,027,026 | 4,724,659,455 |
| 상품구입비 | 95,936,040 | 1,795,594,955 |
| 외주용역비 | 6,667,853,229 | 1,836,319,180 |
| 주식보상비용 | 755,420,076 | 1,207,433,859 |
| 합 계 | 41,077,152,856 | 29,482,858,155 |
26. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여및상여 | 17,448,508,918 | 10,746,644,943 |
| 퇴직급여 | 1,719,992,476 | 1,214,512,049 |
| 복리후생비 | 1,335,215,554 | 897,810,926 |
| 주식보상비용 | 755,420,076 | 1,207,433,859 |
| 합 계 | 21,259,137,024 | 14,066,401,777 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,185,300,423 | 1,782,656,428 | 935,348,346 |
| 순확정급여부채 | 3,185,300,423 | 1,782,656,428 | 935,348,346 |
| 기타장기종업원급여부채 | 389,963,202 | 195,017,168 | 96,207,162 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 할인율(%) | 4.60 | 5.36 | 3.01 |
| 기대임금상승률(%) | 5.66 | 5.79 | 5.79 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.64년, 9.59년 및 9.68년입니다.
(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,782,656,428 | 935,348,346 |
| 당기근무원가 | 1,638,431,324 | 1,189,595,778 |
| 이자원가 | 81,561,152 | 24,916,271 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정 | - | - |
| - 재무적가정 | 170,133,709 | (426,192,073) |
| - 경험적조정 | (36,312,426) | 176,369,008 |
| 소 계 | 133,821,283 | (249,823,065) |
| 퇴직금 지급 | (451,169,764) | (117,380,902) |
| 기말금액 | 3,185,300,423 | 1,782,656,428 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 1,638,431,324 | 1,189,595,778 |
| 순이자원가 | 81,561,152 | 24,916,271 |
| 합 계 | 1,719,992,476 | 1,214,512,049 |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| 증 가 | 감 소 | |
| 할인율 (1% 변동) | (263,026,870) | 311,369,428 |
| 기대임금상승률 (1% 변동) | 305,205,058 | (263,154,564) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| 지급액 | 251,715,413 | 128,645,213 | 1,115,228,293 | 1,689,711,504 | 3,185,300,423 |
27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 600,401 | - |
| 잡이익 | 47,281,341 | 77,924,020 |
| 합 계 | 47,881,742 | 77,924,020 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 1,583,835 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 5,503,076 |
| 기부금 | 34,480,000 | 22,000,000 |
| 관계기업투자손상차손 | 990,400,000 | - |
| 잡손실 | 16,494,913 | 6,737,740 |
| 합 계 | 1,042,958,748 | 34,240,816 |
28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 156,468,824 | 95,150,810 |
| 외환차익 | 36,944,058 | 55,473,188 |
| 외화환산이익 | 3,868,291 | 2,881 |
| 합 계 | 197,281,173 | 150,626,879 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 3,410,692,203 | 2,037,577,456 |
| 외환차손 | 107,054,357 | 46,412,866 |
| 외화환산손실 | 27,863,008 | 8,396,491 |
| 장기투자자산평가손실 | - | 999,990,000 |
| 파생상품평가손실 | 8,520,796,046 | 1,811,568,413 |
| 합 계 | 12,066,405,614 | 4,903,945,226 |
29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (32,626,533,657) | (22,274,395,219) |
| 적용세율에 따른 부담액 | (3,230,026,832) | (2,205,165,127) |
| 조정사항: | ||
| 영구적 차이 | 1,218,267,390 | 619,125,519 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 등 | 2,011,759,442 | 1,586,039,608 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 대손충당금 | 388,034,348 | 746,879,762 | 1,134,914,110 | 38,415,400 | 112,356,497 |
| 미수수익 | (17,780,822) | 14,889,612 | (2,891,210) | (1,760,301) | (286,230) |
| 미지급비용 | 291,483,771 | 473,051,105 | 764,534,876 | 28,856,893 | 75,688,953 |
| 유형자산 | (1,397,252,153) | (1,207,127,321) | (2,604,379,474) | (138,327,963) | (257,833,568) |
| 장기투자자산 | 999,990,000 | - | 999,990,000 | 98,999,010 | 98,999,010 |
| 관계기업투자주식 | 435,844,188 | 990,400,000 | 1,426,244,188 | 43,148,575 | 141,198,175 |
| 사용권자산 | (2,523,386,109) | 236,250,194 | (2,287,135,915) | (249,815,225) | (226,426,456) |
| 리스부채 | 2,449,221,304 | (123,768,916) | 2,325,452,388 | 242,472,909 | 230,219,786 |
| 계약자산 및 계약부채 | 1,091,524,280 | (1,066,982,953) | 24,541,327 | 108,060,904 | 2,429,591 |
| 복구충당부채 | 200,648,993 | 48,054,501 | 248,703,494 | 19,864,250 | 24,621,646 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,782,656,428 | 1,402,643,995 | 3,185,300,423 | 176,482,986 | 315,344,742 |
| 기타장기종업원급여 | 195,017,168 | 194,946,034 | 389,963,202 | 19,306,700 | 38,606,357 |
| 기타 | (66,031,815) | 125,012,880 | 58,981,065 | (6,537,150) | 5,839,125 |
| 소 계 | 3,829,969,581 | 1,834,248,893 | 5,664,218,474 | 379,166,988 | 560,757,628 |
| 이월결손금 | 20,561,621,119 | 18,486,553,558 | 39,048,174,677 | 2,035,600,491 | 3,865,769,293 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 3,311,518,623 | 5,818,443,923 |
| 이연법인세자산 인식 제외(*) | - | - | - | (5,726,286,102) | (10,244,970,844) |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 대손충당금 | - | 388,034,348 | 388,034,348 | - | 38,415,400 |
| 미수수익 | (320,219) | (17,460,603) | (17,780,822) | (31,702) | (1,760,301) |
| 미지급비용 | 306,449,238 | (14,965,467) | 291,483,771 | 30,338,475 | 28,856,893 |
| 유형자산 | (452,362,420) | (944,889,733) | (1,397,252,153) | (44,783,880) | (138,327,963) |
| 장기투자자산 | - | 999,990,000 | 999,990,000 | - | 98,999,010 |
| 관계기업투자주식 | 435,844,188 | - | 435,844,188 | 43,148,575 | 43,148,575 |
| 사용권자산 | (1,925,928,439) | (597,457,670) | (2,523,386,109) | (190,666,915) | (249,815,225) |
| 리스부채 | 1,813,013,000 | 636,208,304 | 2,449,221,304 | 179,488,287 | 242,472,909 |
| 계약자산 및 계약부채 | - | 1,091,524,280 | 1,091,524,280 | - | 108,060,904 |
| 복구충당부채 | 107,815,996 | 92,832,997 | 200,648,993 | 10,673,784 | 19,864,250 |
| 퇴직급여충당부채 | 935,348,346 | 847,308,082 | 1,782,656,428 | 92,599,486 | 176,482,986 |
| 기타장기종업원급여 | 96,207,162 | 98,810,006 | 195,017,168 | 9,524,509 | 19,306,700 |
| 기타 | 253,374 | (66,285,189) | (66,031,815) | 25,084 | (6,537,150) |
| 소 계 | 1,316,320,226 | 2,513,649,355 | 3,829,969,581 | 130,315,703 | 379,166,988 |
| 이월결손금 | 7,054,668,364 | 13,506,952,755 | 20,561,621,119 | 698,412,168 | 2,035,600,491 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 1,502,104,654 | 3,311,518,623 |
| 이연법인세자산 인식 제외(*) | - | - | - | (2,330,832,525) | (5,726,286,102) |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 만료시기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이월결손금 | 이월세액공제 | 이월결손금 | 이월세액공제 | |
| 1년 이내 | - | 108,400,000 | - | - |
| 1년 초과 ~ 3년 이내 | - | 383,690,000 | - | 492,090,000 |
| 3년 초과 | 39,048,174,677 | 5,326,353,923 | 20,561,621,119 | 2,819,428,623 |
| 합 계 | 39,048,174,677 | 5,818,443,923 | 20,561,621,119 | 3,311,518,623 |
30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 4,630,802,938 | - | - | 4,630,802,938 |
| 장단기금융상품 | 2,573,760,423 | - | - | 2,573,760,423 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,017,660,849 | - | - | 12,017,660,849 |
| 장기투자자산 | - | 4,000,200,000 | 1,000,000,850 | 5,000,200,850 |
| 합 계 | 19,222,224,210 | 4,000,200,000 | 1,000,000,850 | 24,222,425,060 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 5,209,777,273 | - | - | 5,209,777,273 |
| 장단기금융상품 | 3,000,000,000 | - | - | 3,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,235,052,330 | - | - | 8,235,052,330 |
| 장기투자자산 | - | 4,000,200,000 | 1,000,000,850 | 5,000,200,850 |
| 합 계 | 16,444,829,603 | 4,000,200,000 | 1,000,000,850 | 21,445,030,453 |
③ 전기초
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 9,802,711,423 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,261,091,704 |
| 합 계 | 14,063,803,127 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 10,426,410,082 | - | 10,426,410,082 |
| 단기차입금 | 26,158,720,000 | - | 26,158,720,000 |
| 상환전환우선주부채 | 24,495,021,414 | - | 24,495,021,414 |
| 파생상품부채 | - | 56,905,054,077 | 56,905,054,077 |
| 합 계 | 61,080,151,496 | 56,905,054,077 | 117,985,205,573 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 8,366,728,181 | - | 8,366,728,181 |
| 단기차입금 | 2,700,000,000 | - | 2,700,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 18,330,590,141 | - | 18,330,590,141 |
| 파생상품부채 | - | 43,734,424,449 | 43,734,424,449 |
| 합 계 | 29,397,318,322 | 43,734,424,449 | 73,131,742,771 |
③ 전기초
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 4,367,529,985 | - | 4,367,529,985 |
| 단기차입금 | 2,700,000,000 | - | 2,700,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 6,814,598,311 | - | 6,814,598,311 |
| 파생상품부채 | - | 28,065,281,533 | 28,065,281,533 |
| 합 계 | 13,882,128,296 | 28,065,281,533 | 41,947,409,829 |
(3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 장기투자자산평가손실 | - | 999,990,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 156,468,824 | 95,150,810 |
| 대손상각비 | 857,894,720 | 352,081,655 |
| 기타의대손상각비 | 1,583,835 | - |
| 외환차이 | (104,376,524) | 12,912,710 |
| 소 계 | 911,570,855 | 460,145,175 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품평가손실 | (8,520,796,046) | (1,811,568,413) |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 이자비용(*) | (3,393,990,082) | (2,025,930,177) |
| 외환차이 | 10,271,508 | (12,245,998) |
| 소 계 | (3,383,718,574) | (2,038,176,175) |
| 합 계 | (10,992,943,765) | (2,389,609,413) |
(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.
31. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험 , 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다 . 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표 , 정책 , 위험 평가 및 관리 절차 , 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다 . 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .
① 시장위험
(가) 환율변동위험
당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.
당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD, EUR, SGD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 367,984 | 474,479,201 | 48,078 | 61,991,255 |
| EUR | 5,315 | 7,582,041 | 7,500 | 10,699,425 |
| SGD | 60,000 | 58,611,600 | - | - |
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 41,248,795 | (41,248,795) |
| EUR | (311,738) | 311,738 |
| SGD | 5,861,160 | (5,861,160) |
(나) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.
(다) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금으로 인해 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 변동이자율: | |||
| 단기차입금 | 9,200,000,000 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | |
| 단기차입금 | (92,000,000) | 92,000,000 | (27,000,000) | 27,000,000 | (27,000,000) | 27,000,000 |
② 신용위험당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금및현금성자산 | 4,630,802,938 | 5,209,777,273 | 9,802,711,423 |
| 장단기금융상품 | 2,573,760,423 | 3,000,000,000 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,017,660,849 | 8,235,052,330 | 4,261,091,704 |
| 합 계 | 19,222,224,210 | 16,444,829,603 | 14,063,803,127 |
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.③ 유동성 위험당사의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것입니다. 당사는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(가) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 8,100,957,694 | 8,100,957,694 | 8,100,957,694 | - |
| 리스부채 | 2,325,452,388 | 2,716,122,201 | 1,302,888,861 | 1,413,233,340 |
| 단기차입금(*1) | 26,158,720,000 | 26,705,086,152 | 26,705,086,152 | - |
| 상환전환우선주부채(*2) | 24,495,021,414 | 69,148,566,846 | 29,973,082,069 | 39,175,484,777 |
| 합 계 | 61,080,151,496 | 106,670,732,893 | 66,082,014,776 | 40,588,718,117 |
(*1) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.(*2) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다. 조기상환청구시 원금과 예상 이자비용 등의 합계금액입니다.
(나) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 5,917,506,877 | 5,917,506,877 | 5,917,506,877 | - |
| 리스부채 | 2,449,221,304 | 2,819,319,057 | 1,096,729,927 | 1,722,589,130 |
| 단기차입금(*1) | 2,700,000,000 | 2,812,663,233 | 2,812,663,233 | - |
| 상환전환우선주부채(*2) | 18,330,590,141 | 60,308,373,284 | 18,070,267,752 | 42,238,105,532 |
| 합 계 | 29,397,318,322 | 71,857,862,451 | 27,897,167,789 | 43,960,694,662 |
(*1) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.(*2) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다. 조기상환청구시 원금과 예상 이자비용 등의 합계금액입니다.(다) 전기초
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 2,554,516,985 | 2,554,516,985 | 2,554,516,985 | - |
| 리스부채 | 1,813,013,000 | 2,071,392,991 | 1,053,154,434 | 1,018,238,557 |
| 단기차입금(*1) | 2,700,000,000 | 2,812,663,233 | 2,812,663,233 | - |
| 상환전환우선주부채(*2) | 6,814,598,311 | 29,707,116,086 | 857,528,011 | 28,849,588,075 |
| 합 계 | 13,882,128,296 | 37,145,689,295 | 7,277,862,663 | 29,867,826,632 |
(*1) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.(*2) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다. 조기상환청구시 원금과 예상 이자비용 등의 합계금액입니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 및 전기초 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 부채총계 | 123,367,406,796 | 77,253,331,987 | 43,510,897,849 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,630,802,938) | (5,209,777,273) | (9,802,711,423) |
| 조정 부채 | 118,736,603,858 | 72,043,554,714 | 33,708,186,426 |
| 자본총계 | (69,261,769,225) | (37,455,724,127) | (19,013,224,944) |
| 조정 부채 비율(%) | (*) | (*) | (*) |
(*) 부(-)의 자본이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.(3) 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 장기투자자산 | 5,000,200,850 | - | - | 5,000,200,850 | 5,000,200,850 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*): | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,630,802,938 | - | - | - | - |
| 장단기금융상품 | 2,573,760,423 | - | - | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,017,660,849 | - | - | - | - |
| 소 계 | 19,222,224,210 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 24,222,425,060 | - | - | 5,000,200,850 | 5,000,200,850 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | 56,905,054,077 | - | - | 56,905,054,077 | 56,905,054,077 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*): | |||||
| 매입채무 및 기타금융부채 | 10,426,410,082 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 26,158,720,000 | - | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 24,495,021,414 | - | - | - | - |
| 소 계 | 61,080,151,496 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 117,985,205,573 | - | - | 56,905,054,077 | 56,905,054,077 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 장기투자자산 | 5,000,200,850 | - | - | 5,000,200,850 | 5,000,200,850 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*): | |||||
| 현금및현금성자산 | 5,209,777,273 | - | - | - | - |
| 장단기금융상품 | 3,000,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,235,052,330 | - | - | - | - |
| 소 계 | 16,444,829,603 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 21,445,030,453 | - | - | 5,000,200,850 | 5,000,200,850 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | 43,734,424,449 | - | - | 43,734,424,449 | 43,734,424,449 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*): | |||||
| 매입채무 및 기타금융부채 | 8,366,728,181 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,700,000,000 | - | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 18,330,590,141 | - | - | - | - |
| 소 계 | 29,397,318,322 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 73,131,742,771 | - | - | 43,734,424,449 | 43,734,424,449 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.
③ 전기초
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*): | |||||
| 현금및현금성자산 | 9,802,711,423 | - | - | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,261,091,704 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 14,063,803,127 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | 28,065,281,533 | - | - | 28,065,281,533 | 28,065,281,533 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*): | |||||
| 매입채무 및 기타금융부채 | 4,367,529,985 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,700,000,000 | - | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,814,598,311 | - | - | - | - |
| 소 계 | 13,882,128,296 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 41,947,409,829 | - | - | 28,065,281,533 | 28,065,281,533 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.
④ 가치평가기법당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 준 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 평가기법 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||||
| 장기투자자산 | 수준 3 | 4,000,200,000 | 4,000,200,000 | - | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |||||
| 장기투자자산 | 수준 3 | 1,000,000,850 | 1,000,000,850 | - | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | 수준 3 | 56,905,054,077 | 43,734,424,449 | 28,065,281,533 | 기초주가, 주가변동성 |
(*) 당사가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.⑤ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 공정가치 평가 | 기 말 |
| 장기투자자산 | 5,000,200,850 | - | - | 5,000,200,850 |
| 파생상품부채 | 43,734,424,449 | 4,649,833,582 | 8,520,796,046 | 56,905,054,077 |
32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbH GmAUTOCRYPT NORTH AMERICA LTD.㈜국민캡㈜에티포스 | AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbH GmAUTOCRYPT NORTH AMERICA LTD.㈜국민캡㈜에티포스 |
| 관계기업 | 상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고 | 상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티 |
| 기타특수관계자 | 펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜AMO LAB PTE.LTD아모블록 주식회사임원 | 펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜AMO LAB PTE.LTD아모블록 주식회사클라우드브릭㈜(*)임원 |
(*) 클라우드브릭㈜는 2023년 10월 7일자로 펜타시큐리티㈜에 합병되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업 | ㈜국민캡 | 매입 등 | 481,821,536 | 418,126,583 |
| ㈜에티포스 | 매출 등 | 44,099,505 | 86,603,727 | |
| 매입 등 | 105,583,081 | - | ||
| 고정자산 취득 | - | 413,136,364 | ||
| 관계기업 | 상해반기정보과기술유한회사 | 매출 등 | 2,689,064,540 | 593,318,960 |
| 매입 등 | 1,814,469,616 | 849,169,038 | ||
| ㈜레브모빌리티 | 매출 등 | 39,000,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 펜타시큐리티㈜ | 매출 등 | 150,000,000 | 100,000,000 |
| 매입 등 | 206,756,565 | 20,179,876 | ||
| 고정자산 취득 | - | 52,000,000 | ||
| 펜타시스템테크놀러지㈜ | 매출 등 | - | 35,000,000 | |
| 매입 등 | 2,400,000 | - | ||
| 펜타린크㈜ | 매입 등 | 1,550,000 | 1,550,000 | |
| 클라우드브릭㈜(*) | 매입 등 | 9,000,000 | 45,982,509 | |
| 고정자산 취득 | 3,306,100,000 | 1,672,520,000 | ||
| 합 계 | 8,849,844,843 | 4,287,587,057 | ||
(*) 클라우드브릭㈜는 2023년 10월 7일자로 펜타시큐리티㈜에 합병되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타금융부채 | ||
| 종속기업 | AUTOCRYPT INC | - | 4,192,637 | - | - |
| ㈜국민캡 | - | - | 22,500,000 | 452,980 | |
| ㈜에티포스 | - | 2,006,614,520 | - | - | |
| 관계기업 | 상해반기정보과 기술유한회사(*) | 2,242,416,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 펜타시큐리티㈜ | - | - | 83,637,812 | 5,001,100,000 |
| 합 계 | 2,242,416,000 | 2,010,807,157 | 106,137,812 | 5,001,552,980 | |
(*) 당기말 현재 채권금액은 손실충당금 1,126,960,197원을 차감하기 전 총액입니 다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타금융부채 | ||
| 종속기업 | AUTOCRYPT INC | - | 88,149,979 | - | - |
| ㈜국민캡 | - | - | - | 489,720 | |
| ㈜에티포스 | - | - | - | 279,000,000 | |
| 관계기업 | 상해반기정보과 기술유한회사 | 975,069,500 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 펜타시큐리티㈜ | - | - | 24,878,892 | - |
| 클라우드브릭㈜ | - | 41,760,411 | - | 11,186,799 | |
| 합 계 | 975,069,500 | 129,910,390 | 24,878,892 | 290,676,519 | |
③ 전기초
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타금융부채 | ||
| 종속기업 | ㈜국민캡 | - | - | - | 450,670 |
| 관계기업 | 상해반기정보과 기술유한회사 | 709,468,800 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 펜타시큐리티㈜ | 550,000,000 | - | 564,492,500 | 19,232,644 |
| 클라우드브릭㈜ | - | 41,760,411 | - | - | |
| 합 계 | 1,259,468,800 | 41,760,411 | 564,492,500 | 19,683,314 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업 | AUTOCRYPT INC | 자금 대여 | 4,192,637 | 88,149,979 |
| 자금 회수 | 88,149,979 | - | ||
| 현금 출자 | - | 325,396,244 | ||
| ㈜에티포스 | 자금 대여 | 1,980,000,000 | 980,000,000 | |
| 자금 회수 | - | 1,272,000,000 | ||
| 현금 출자 | - | 4,511,493,600 | ||
| 관계기업 | 상해반기정보과 기술유한회사 | 현금 출자 | - | 990,400,000 |
| ㈜레브모빌리티 | 현금 출자 | - | 70,000,000 | |
| ㈜그리고 | 현금 출자 | 192,500,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 펜타시큐리티㈜ | 자금 차입 | 8,000,000,000 | - |
| 자금 상환 | 3,000,000,000 | - | ||
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증한도 | 실행금액 | 보증내용 |
| 대표이사 | 4,660,000,000 | 3,428,720,000 | 기업은행 차입금 지급보증 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니 다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 1,183,799,976 | 788,138,984 |
| 퇴직급여 | 89,998,918 | 49,887,229 |
| 주식보상비용 | 66,548,119 | 241,398,308 |
| 합 계 | 1,340,347,013 | 1,079,424,521 |
주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.
33. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 관련 채무/보증금액 | 담보권자 | |||
| 계정과목 | 내 역 | 장부금액 | 계정과목 | 금 액 | ||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 2,571,060,423 | 2,750,000,000 | 단기차입금 | 930,000,000 | 기업은행 |
| 유형자산 | 토지 | 12,135,647,875 | 13,200,000,000 | 단기차입금 | 9,768,720,000 | 기업은행 |
| 합 계 | 14,706,708,298 | 15,950,000,000 | 10,698,720,000 | |||
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 보증제공내역 |
| 기술보증기금(*) | 기업은행 | 8,400,000,000 | 차입금보증 |
| 서울보증보험 | 기업은행 | 1,550,093,120 | 이행지급보증 등 |
| 합 계 | 9,950,093,120 | ||
(*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 당사의 보통주 또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다.
(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 32 참조).
(4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 용 | 약정한도 | 실행금액 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 시설자금대출 | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 | |
| 시설자금대출(*) | 2,400,000,000 | 1,468,720,000 | |
| 운영자금대출(*) | 300,000,000 | - | |
| 운영자금대출(*) | 960,000,000 | 960,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 운영자금대출(*) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 운영자금대출 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | |
| 운영자금대출 | 930,000,000 | 930,000,000 | |
| 합 계 | 22,390,000,000 | 21,158,720,000 | |
(*) 당사의 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다(주석 32 참조).(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.
34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익·비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대손상각비 | 857,894,720 | 352,081,655 |
| 기타의대손상각비 | 1,583,835 | - |
| 감가상각비 | 2,240,850,974 | 1,460,071,079 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,503,076 |
| 무형자산상각비 | 408,065,215 | 214,772,167 |
| 이자비용 | 3,410,692,203 | 2,037,577,456 |
| 장기투자자산평가손실 | - | 999,990,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 990,400,000 | - |
| 외화환산손실 | 27,863,008 | 8,396,491 |
| 파생상품평가손실 | 8,520,796,046 | 1,811,568,413 |
| 퇴직급여 | 1,719,992,476 | 1,214,512,049 |
| 기타비용 | 199,946,034 | 130,810,006 |
| 주식보상비용 | 755,420,076 | 1,207,433,859 |
| 이자수익 | (156,468,824) | (95,150,810) |
| 외화환산이익 | (3,868,291) | (2,881) |
| 유형자산처분이익 | (600,401) | - |
| 합 계 | 18,972,567,071 | 9,347,562,560 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 증가 | (2,598,870,870) | (4,171,856,967) |
| 미수금의 증가 | (11,270,113) | (2,302,360) |
| 계약자산의 증가 | (288,206,173) | (127,507,000) |
| 선급금의 증가 | (11,304,283) | (702,213,571) |
| 선급비용의 증가 | (511,698,801) | (97,232,206) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,959,882) | 150,272,670 |
| 부가세대급금의 증가 | (89,743,915) | - |
| 매입채무의 증가 | 2,428,472,154 | 1,065,683,203 |
| 미지급금의 증가 | 353,919,297 | 1,712,335,133 |
| 예수금의 증가(감소) | (92,404,588) | 135,865,750 |
| 선수금의 증가(감소) | (155,346,816) | 160,164,068 |
| 계약부채의 증가(감소) | (778,776,780) | 1,219,031,280 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (11,824,098) | 11,824,098 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 599,928,568 | (7,735,085) |
| 장기종업원급여의 지급 | (5,000,000) | (32,000,000) |
| 퇴직금의 지급 | (451,169,764) | (117,380,902) |
| 합 계 | (1,626,256,064) | (803,051,889) |
(3) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 차입원가자본화 인식 | 1,268,798,978 | 971,950,109 |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | (24,996,500) | 12,898,828 |
| 무형자산 취득 미지급금 변동 | (572,072,728) | 572,072,728 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
| 신규리스 및 해지 | 이자비용 | 평가손익 | ||||
| 상환전환우선주 | 62,065,014,590 | 6,999,772,850 | - | 3,814,492,005 | 8,520,796,046 | 81,400,075,491 |
| 단기차입금 | 2,700,000,000 | 23,458,720,000 | - | - | - | 26,158,720,000 |
| 리스부채 | 2,449,221,304 | (1,497,610,370) | 1,156,906,000 | 216,935,454 | - | 2,325,452,388 |
| 합 계 | 67,214,235,894 | 28,960,882,480 | 1,156,906,000 | 4,031,427,459 | 8,520,796,046 | 109,884,247,879 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 신규리스 및 해지 | 이자비용 | 보통주 전환 | 평가손익 | ||||
| 상환전환우선주 | 34,879,879,844 | 24,979,092,200 | - | 2,720,905,045 | (2,326,430,912) | 1,811,568,413 | 62,065,014,590 |
| 단기차입금 | 2,700,000,000 | - | - | - | - | - | 2,700,000,000 |
| 리스부채 | 1,813,013,000 | (1,068,057,594) | 1,520,101,000 | 184,164,898 | - | - | 2,449,221,304 |
| 합 계 | 39,392,892,844 | 23,911,034,606 | 1,520,101,000 | 2,905,069,943 | (2,326,430,912) | 1,811,568,413 | 67,214,235,894 |
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환(1) 한국채택국제회계기준의 최초채택당사의 과거기간 재무제표는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하, '과거회계기준')에 따라 작성되었으나, 2023 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2022년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 재작성되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용① 리스당사는 전기초에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전기초에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제 1116호를 적용하여 판단하였습니다.
당사는 전기초 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기초 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 제1036호에 따라 사용권자산의손상여부를 검토하였습니다.당사는 전환일에 전환일부터 12개월 이내의 리스기간이 종료되는 단기리스와 소액자산 리스의 경우에는 기준서 제1116호의 예외규정을 선택하여 동 기준서의 예외규정을 적용하였습니다.
(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용- 추정치에 대한 예외전기초의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.(4) 기업의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전기초 시점인 2022년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
| 일반기업회계기준 | 22,553,203,743 | 6,343,310,436 | 16,209,893,307 |
| 조정액: | |||
| 리스 회계처리(*1) | 1,925,928,439 | 1,920,828,996 | 5,099,443 |
| 상환전환우선주 인식(*2) | - | 34,879,879,844 | (34,879,879,844) |
| 확정급여부채 및 기타장기종업원급여(*3) | - | 364,856,082 | (364,856,082) |
| 계약자산 및 계약부채 등(*4) | 2,022,491 | 2,022,491 | - |
| 기타 | 16,518,232 | - | 16,518,232 |
| 조정액 합계 | 1,944,469,162 | 37,167,587,413 | (35,223,118,251) |
| 한국채택국제회계기준 | 24,497,672,905 | 43,510,897,849 | (19,013,224,944) |
(*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 조정사항입니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1109호 적용에 따른 조정사항입니다.(*3) 한국채택국제회계기준 제1019호 적용에 따른 조정사항입니다.(*4) 한국채택국제회계기준 제1115호 적용에 따른 조정사항입니다.
② 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
| 일반기업회계기준 | 37,350,724,873 | 10,884,847,129 | 26,465,877,744 | (14,771,315,963) | (14,771,315,963) |
| 조정액: | |||||
| 리스 회계처리(*1) | 2,523,386,109 | 2,649,870,297 | (126,484,188) | 131,583,631 | 131,583,631 |
| 상환전환우선주 인식(*2) | - | 62,065,014,590 | (62,065,014,590) | (4,532,473,458) | (4,532,473,458) |
| 확정급여부채 및 기타장기종업원급여(*3) | - | 426,088,832 | (426,088,832) | (311,055,815) | (61,232,750) |
| 주식보상비용 회계처리(*4) | - | - | - | (1,207,433,859) | (1,207,433,859) |
| 계약자산 및 계약부채 등(*5) | (71,081,044) | 1,209,353,407 | (1,280,434,451) | (1,560,119,945) | (1,560,119,945) |
| 기타 | (5,422,078) | 18,157,732 | (23,579,810) | (23,579,810) | (23,579,810) |
| 조정액 합계 | 2,446,882,987 | 66,368,484,858 | (63,921,601,871) | (7,503,079,256) | (7,253,256,191) |
| 한국채택국제회계기준 | 39,797,607,860 | 77,253,331,987 | (37,455,724,127) | (22,274,395,219) | (22,024,572,154) |
(*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 조정사항입니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1109호 적용에 따른 조정사항입니다.(*3) 한국채택국제회계기준 제1019호 적용에 따른 조정사항입니다.(*4) 한국채택국제회계기준 제1102호 적용에 따른 조정사항입니다.(*5) 한국채택국제회계기준 제1115호 적용에 따른 조정사항입니다.(3) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니 다. 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|