연결감사보고서 6.0 아우토크립트 주식회사 00260116 100000000000 57071 46757 23281 280 N N N Y E

아우토크립트 주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 6 기
부터
까지

제 5 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

삼정회계법인

 목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1
II. (첨부)연결재무제표
연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5
연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7
연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8
연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9
주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10
III. 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 81
독립된 감사인의 감사보고서

아우토크립트 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 28일

감사의견

우리는 별첨된 아우토크립트 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

아우토크립트 주식회사와 그 종속기업

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 6 기
부터
까지

제 5 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
아우토크립트 주식회사 대표이사 이석우

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 여의공원로 115 세우빌딩 7, 8층
(전 화) 02-2125-6500
연 결 재 무 상 태 표
제 6(당) 기말 2024년 12월 31일 현재
제 5(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
아우토크립트 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주 석 제 6(당) 기말 제 5(전) 기말
자 산
I. 유동자산 17,569,201,037 18,883,340,057
현금및현금성자산 4,31 3,163,414,753 5,021,421,434
단기금융상품 5,31,32,34 3,470,642,451 2,571,100,423
매출채권 6,31,32,33 6,996,797,003 9,223,779,426
기타유동채권 6,31,32,33 1,289,974,049 123,882,570
계약자산 9 2,097,835,733 415,713,173
기타유동자산 7 522,001,668 1,503,499,219
재고자산 8 - 2,959,882
당기법인세자산 28,535,380 20,983,930
II. 비유동자산 39,502,175,213 34,847,722,966
장기금융상품 5,31,32 6,300,000 2,700,000
기타비유동채권 6,31,32 2,385,336,947 900,413,932
장기투자자산 10,31,32 5,341,558,790 1,000,000,850
관계기업투자주식 11 523,349,525 110,585,656
기타비유동자산 7 12,956,210 -
유형자산 12,34 22,260,786,214 21,257,316,807
무형자산 13 8,971,887,527 11,576,705,721
자 산 총 계 57,071,376,250 53,731,063,023
부 채
I. 유동부채 31,616,997,008 120,258,056,203
매입채무 14,31,32,33 2,663,221,940 5,773,593,144
기타유동금융부채 14,31,32,33 5,631,114,605 5,826,621,238
계약부채 9 118,393,013 440,254,500
단기차입금 15, 31,32,33 21,773,851,900 26,565,020,000
유동성장기차입금 15, 31,32,33 1,000,000,000 -
기타유동부채 16 295,703,746 233,644,013
당기법인세부채 - 18,847,817
상환전환우선주부채 17,31,32 - 24,495,021,414
파생상품부채 17,31,32 - 56,905,054,077
유동충당부채 18 134,711,804 -
II. 비유동부채 15,139,779,265 5,041,391,260
장기차입금 15,31,32,33 10,400,000,000 -
기타비유동금융부채 14,31,32,33 685,541,553 1,106,083,306
순확정급여부채 27 3,428,620,149 3,296,641,258
기타장기종업원급여부채 27 448,667,937 389,963,202
비유동충당부채 18 176,949,626 248,703,494
부 채 총 계 46,756,776,273 125,299,447,463
자 본
I. 지배주주지분 10,333,070,217 (68,136,105,332)
자본금 1,19 4,063,836,000 304,367,000
자본잉여금 19 125,792,303,979 2,962,937,030
기타자본항목 20,24 3,028,284,391 2,798,261,425
기타포괄손익누계액 21 59,670,208 10,408,542
결손금 22 (122,611,024,361) (74,212,079,329)
II. 비지배지분 1 (18,470,240) (3,432,279,108)
자 본 총 계 10,314,599,977 (71,568,384,440)
부 채 와 자 본 총 계 57,071,376,250 53,731,063,023
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
아우토크립트 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주 석 제 6(당) 기 제 5(전) 기
Ⅰ.영업수익 25,33 23,280,563,555 21,975,554,262
Ⅱ.영업비용 26,33 41,324,188,983 46,458,335,050
Ⅲ.영업손실 (18,043,625,428) (24,482,780,788)
기타수익 28 3,180,661,651 51,247,340
기타비용 28 132,885,141 53,123,231
금융수익 29 548,177,820 158,474,536
금융비용 29 33,019,474,249 12,089,058,266
지분법손익 11 (1,841,706,455) (155,825,745)
Ⅳ.법인세비용차감전손실 (49,308,851,802) (36,571,066,154)
Ⅴ.법인세비용 30 29,747,154 -
Ⅵ.당기순손실 (49,338,598,956) (36,571,066,154)
Ⅶ.기타포괄손익 529,812,747 (129,279,446)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 51,444,785 11,610,349
해외사업환산손익 51,444,785 6,235,696
지분법자본변동 - 5,374,653
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 478,367,962 (140,889,795)
확정급여제도의 재측정요소 478,367,962 (140,889,795)
Ⅷ.총포괄손실 (48,808,786,209) (36,700,345,600)
Ⅸ.당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주지분 (48,874,583,717) (34,560,970,854)
비지배지분 (464,015,239) (2,010,095,300)
Ⅹ.총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분 (48,347,500,247) (34,688,836,598)
비지배지분 (461,285,962) (2,011,509,002)
Ⅸ.주당손익 23
기본주당순손익 (9,653) (9,597)
희석주당순손익 (9,653) (9,597)
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
아우토크립트 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 합 계
자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 소 계
2023.01.01(전기초) (감사받지 아니한 재무제표) 149,136,000 2,554,359,588 2,407,760,025 (1,201,807) (39,511,632,382) (34,401,578,576) (1,420,770,106) (35,822,348,682)
총포괄손익:
당기순손실 - - - - (34,560,970,854) (34,560,970,854) (2,010,095,300) (36,571,066,154)
확정급여제도의 재측정요소 - - - - (139,476,093) (139,476,093) (1,413,702) (140,889,795)
해외사업환산손익 - - - 6,235,696 - 6,235,696 - 6,235,696
지분법자본변동 - - - 5,374,653 - 5,374,653 - 5,374,653
소 계 - - - 11,610,349 (34,700,446,947) (34,688,836,598) (2,011,509,002) (36,700,345,600)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
무상증자 149,136,000 (149,136,000) - - - - - -
주식보상비용 - - 755,420,076 - - 755,420,076 - 755,420,076
주식선택권 행사 및 소멸 6,095,000 557,713,442 (364,918,676) - - 198,889,766 - 198,889,766
소 계 155,231,000 408,577,442 390,501,400 - - 954,309,842 - 954,309,842
2023.12.31(전기말) 304,367,000 2,962,937,030 2,798,261,425 10,408,542 (74,212,079,329) (68,136,105,332) (3,432,279,108) (71,568,384,440)
2024.01.01(당기초) 304,367,000 2,962,937,030 2,798,261,425 10,408,542 (74,212,079,329) (68,136,105,332) (3,432,279,108) (71,568,384,440)
총포괄손익:
당기순손실 - - - - (48,874,583,717) (48,874,583,717) (464,015,239) (49,338,598,956)
확정급여제도의 재측정요소 - - - - 475,638,685 475,638,685 2,729,277 478,367,962
해외사업환산손익 - - - 51,444,785 - 51,444,785 - 51,444,785
소 계 - - - 51,444,785 (48,398,945,032) (48,347,500,247) (461,285,962) (48,808,786,209)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
상환전환우선주의 보통주 전환 359,074,000 125,209,254,112 - - - 125,568,328,112 - 125,568,328,112
주식보상비용 - - 970,982,839 - - 970,982,839 - 970,982,839
주식선택권 행사 및 소멸 13,865,000 1,025,298,417 (740,959,873) - - 298,203,544 - 298,203,544
무상증자 3,386,530,000 (3,405,185,580) - - - (18,655,580) - (18,655,580)
연결범위 변동 - - - (2,183,119) - (2,183,119) 3,875,094,830 3,872,911,711
소 계 3,759,469,000 122,829,366,949 230,022,966 (2,183,119) - 126,816,675,796 3,875,094,830 130,691,770,626
2024.12.31(당기말) 4,063,836,000 125,792,303,979 3,028,284,391 59,670,208 (122,611,024,361) 10,333,070,217 (18,470,240) 10,314,599,977
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 6 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 5 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
아우토크립트 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주 석 제 6(당) 기 제 5(전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (11,967,716,578) (19,029,690,217)
1.영업에서 창출된 현금흐름 (10,602,585,016) (18,237,898,081)
(1) 당기순손실 (49,338,598,956) (36,571,066,154)
(2) 수익ㆍ비용의 조정 35 37,235,219,449 18,492,826,189
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 35 1,500,794,491 (159,658,116)
2. 이자의 수취 105,969,263 82,350,544
3. 이자의 지급 (1,433,742,251) (857,029,576)
4. 법인세의 납부 (37,358,574) (17,113,104)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (8,234,367,735) (12,188,633,669)
(1) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,291,123,421 3,500,012,937
단기대여금의 감소 600,000,000 40,000,000
단기금융상품의 감소 - 3,000,000,000
관계기업투자의 처분 1,899,900,000 -
장기투자자산의 처분 400,000,000 -
유형자산의 처분 45,341,221 12,727,273
정부보조금의 수취 100,900,000 427,285,664
보증금의 감소 244,982,200 20,000,000
(2) 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,525,491,156) (15,688,646,606)
단기대여금의 증가 - 30,000,000
단기금융상품의 취득 899,582,028 2,571,060,423
장기금융상품의 취득 3,600,000 2,700,000
유형자산의 취득 2,533,425,567 6,749,548,875
무형자산의 취득 7,881,193,624 5,834,557,052
보증금의 증가 168,713,493 308,280,256
관계기업투자의 취득 - 192,500,000
연결범위 변동으로 인한 감소 38,976,444 -
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 18,290,866,481 29,647,602,188
(1) 재무활동으로 인한 현금유입액 25,449,622,298 34,060,682,616
차입금의 차입 12,700,449,324 26,862,020,000
상환전환우선주의 발행 12,449,747,050 6,999,772,850
주식선택권의 행사 299,425,924 198,889,766
(2) 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,158,755,817) (4,413,080,428)
차입금의 상환 5,691,617,424 3,000,000,000
리스부채의 상환 1,432,744,203 1,413,080,428
주식발행비 34,394,190 -
Ⅳ.현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (1,911,217,832) (1,570,721,698)
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 5,021,421,434 6,591,329,249
Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 53,211,151 813,883
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 3,163,414,753 5,021,421,434
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
제 6(당) 기말 2024년 12월 31일 현재
제 5(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
아우토크립트 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요아우토크립트 주식회사(이하 '지배기업')는 펜타시큐리티 주식회사의 AutoCrypt 사업부를 인적분할하여 2019년 8월 23일에 설립되었습니다. 지배기업은 소프트웨어, 컴퓨터기기의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로 115에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 4,064백만원이며, 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율
이석우 1,791,060 22.04%
KAI-KVIC스마트공장투자조합 499,692 6.15%
정주현 347,340 4.27%
얼머스 성장지원 투자조합 1호 304,536 3.75%
케이비 지식재산 투자조합 2호 304,536 3.75%
KAI-KVIC 점프업투자조합 258,396 3.18%
패스파인더 국토교통혁신 투자조합 248,700 3.06%
현대-수림 챔피언십 투자조합 240,858 2.96%
이상엽 100,632 1.24%
이원경 96,432 1.19%
펜타린크㈜ 86,652 1.07%
김의석 88,572 1.09%
김덕수 74,568 0.92%
기타 3,685,698 45.33%
합 계 8,127,672 100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 지분율(%)
Autocrypt Technologies GmbH 독일 12월 소프트웨어 솔루션 판매 100.00 100.00
AUTOCRYPT NORTH AMERICA LTD.(*1) 캐나다 12월 소프트웨어 솔루션 판매 - 100.00
AUTOCRYPT INC 미국 12월 소프트웨어 개발 100.00 100.00
㈜에티포스(*2) 대한민국 12월 소프트웨어 개발 20.80 53.34
㈜국민캡 대한민국 12월 통신 서비스 80.00 80.00

(*1) 당기 중 청산하였습니다.(*2) 당기 중 지분율이 감소하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(3) 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 Autocrypt TechnologiesGmbH AUTOCRYPT INC ㈜국민캡
자 산 70,590,957 63,274,489 143,725,538
부 채 51,390,093 42,059,728 236,076,741
자 본 19,200,864 21,214,761 (92,351,203)
매 출 254,516,262 126,279,200 652,510,305
당기순손익 (28,033,261) (165,720,110) (24,719,242)
총포괄손익 12,148,773 (154,802,123) (11,072,856)

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 ㈜에티포스(*) ㈜국민캡
비지배지분 지분율(%) 66.66 20.00
유동자산 - 136,212,956
비유동자산 - 7,512,582
유동부채 - 135,092,437
비유동부채 - 100,984,304
순자산 - (92,351,203)
연결조정 등 - -
조정 후 순자산 - (92,351,203)
비지배지분의 장부금액 - (18,470,240)
매출 215,670,000 652,510,305
당기순손실 688,706,259 24,719,242
총포괄손실 688,706,259 11,072,856
비지배지분에 배분된 당기순손실 459,071,391 4,943,848
비지배지분에 배분된 총포괄손실 459,071,391 2,214,571
영업활동현금흐름 (353,555,213) (8,383,491)
투자활동현금흐름 (233,312,835) (210,120)
재무활동현금흐름 459,863,540 (1,223,273)
현금및현금성자산의 순증감 (127,004,508) (9,816,884)
기초의 현금 165,980,952 10,253,469
기말의 현금 38,976,444 436,585

(*) 지배력을 상실하기 전까지의 비지배지분 지분율과 경영성과입니다.

② 전기

(단위: 원)
구 분 ㈜에티포스 ㈜국민캡
비지배지분 지분율(%) 66.66 20.00
유동자산 228,301,258 136,678,112
비유동자산 3,529,912,937 4,231,517
유동부채 3,709,295,324 110,847,141
비유동부채 33,093,583 111,340,835
순자산 15,825,288 (81,278,347)
연결조정 등 (5,140,598,408) -
조정 후 순자산 (5,124,773,120) (81,278,347)
비지배지분의 장부금액 (3,416,023,439) (16,255,669)
매출 624,014,981 612,400,171
당기순손실 (3,013,587,349) (6,631,843)
비지배지분에 배분된 당기순손실 (2,008,768,931) (1,326,369)
　
영업활동현금흐름 (3,210,539,478) (71,473,662)
투자활동현금흐름 (127,988,336) (1,684,840)
재무활동현금흐름 2,247,594,488 3,300,000
현금및현금성자산의 순증감 (1,090,933,326) (69,858,502)
기초의 현금 1,256,914,278 80,111,971
기말의 현금 165,980,952 10,253,469

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.(4)에서 설명하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3.(14): 수익인식시기

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 매출채권 및 기타채권- 주석 10: 장기투자자산- 주석 11: 종속기업 및 관계기업투자- 주석 17: 상환전환우선주부채- 주석 27: 종업원급여- 주석 30: 법인세비용

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되 는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32. 금융위험관리에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(1)의 항목을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정연결실체는 2024년 1월 1일부터 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 관련 개정사항(기업회계기준서 제1116호 '리스')을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 공급자 금융 약정연결실체는 2024년 1월 1일부터 공급자 금융 약정 관련 개정사항(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품: 공시')을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 가상자산 공시연결실체는 2024년 1월 1일부터 가상자산 공시 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시')을 적용하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우에는 관련된 자산손상은 당기손실로 인식됩니다.

③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

③ 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 파생금융상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족 하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률 표를 설정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건 물 40년
차량운반구 4년
비 품 4~5년
기계장치 5년
시설장치 4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정 내용연수
산업재산권 5~7년
소프트웨어 5년
영업권 비한정

(10) 정부보조금

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 리스

리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 부동산과 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 고객을 위해 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 서비스 제공계약에서 솔루션 제공, 보안 용역 제공 등 과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 시장평가 조정 접근법 또는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용하여 개별 판매가격을 추정하며, 다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 잔여접근법을 사용합니다.(가) 같은 재화나 용역을 서로 다른 고객들에게 광범위한 금액으로 판매한다. (나) 재화나 용역의 가격을 아직 정하지 않았고 과거에 그 재화나 용역을 따로 판매한적이 없다.

⑤ 수익인식

솔루션 매출 및 사용권 라이선스와 판매기준 로열티에 해당하는 로열티 매출의 경우 판매 시점에 수익을 인식하고 있으며, 보안 용역 제공의 경우 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 금융비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 평가손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 처분손익- 매출채권처분손실

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 글로벌 최저한세가 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 인식합니다.

(17) 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표')

4. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
현금시재액 45,809 -
보통예금 3,163,368,944 5,021,421,434
합 계 3,163,414,753 5,021,421,434

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동:
정기예금(*) 3,470,642,451 2,571,100,423
비유동:
정기적금 6,300,000 2,700,000

(*) 당기말 현재 차입금을 위한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
유동:
매출채권 7,084,022,773 (87,225,770) 6,996,797,003 10,469,708,494 (1,245,929,068) 9,223,779,426
미수금 838,583,723 - 838,583,723 30,991,360 - 30,991,360
미수수익 52,364,381 - 52,364,381 2,891,210 - 2,891,210
단기대여금 - - - 90,000,000 - 90,000,000
유동성장기대여금 45,000,000 - 45,000,000 - - -
유동성보증금 354,025,945 - 354,025,945 - - -
소 계 8,373,996,822 (87,225,770) 8,286,771,052 10,593,591,064 (1,245,929,068) 9,347,661,996
비유동:
보증금 460,336,947 - 460,336,947 900,413,932 - 900,413,932
장기대여금 1,925,000,000 - 1,925,000,000 - - -
소 계 2,385,336,947 - 2,385,336,947 900,413,932 - 900,413,932
합 계 10,759,333,769 (87,225,770) 10,672,107,999 11,494,004,996 (1,245,929,068) 10,248,075,928

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액
3개월 이하 10,641,482,849 (16,582,998) 10,624,899,851 10,770,370,076 (563,743,810) 10,206,626,266
4~6개월 - - - 379,197,000 (379,197,000) -
7~9개월 - - - 303,587,000 (285,380,103) 18,206,897
10~12개월 77,000,000 (29,791,852) 47,208,148 40,850,920 (17,608,155) 23,242,765
12개월 초과 40,850,920 (40,850,920) - - - -
합 계 10,759,333,769 (87,225,770) 10,672,107,999 11,494,004,996 (1,245,929,068) 10,248,075,928

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)
구 분 기 초 대손상각비(환입) 기 말
매출채권 1,245,929,068 (1,158,703,298) 87,225,770

② 전기

(단위: 원)
구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말
매출채권 388,034,348 857,894,720 - 1,245,929,068
기타수취채권 - 1,583,835 (1,583,835) -
합 계 388,034,348 859,478,555 (1,583,835) 1,245,929,068

7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동:
선급금 13,150,831 794,964,248
선급비용 384,867,741 617,543,717
부가세대급금 123,983,096 90,991,254
소 계 522,001,668 1,503,499,219
비유동:
장기선급비용 12,956,210 -
합 계 534,957,878 1,503,499,219

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 2,934,430 (2,934,430) - 2,959,882 - 2,959,882

9. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
계약자산 2,097,835,733 415,713,173

계약자산은 기간에 걸쳐 이행하는 용역매출의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.(2) 당기와 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다. 당기말 현재 거래처 신용 상태, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
계약부채 118,393,013 440,254,500

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 고객에게 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 인식되며, 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
용역매출 440,254,500 1,169,031,280

10. 장기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
비상장지분증권 4,341,557,940 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
비상장지분증권 1,000,000,850 1,000,000,850
합 계 5,341,558,790 1,000,000,850

(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기초 1,000,000,850 1,000,000,850
증가 4,697,599,815 -
처분 (404,149,026) -
평가손익 48,107,151 -
기말 5,341,558,790 1,000,000,850

(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 장기투자자산의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
장기투자자산평가이익 179,954,751 -
장기투자자산 평가손실 (131,847,600) -

11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
상해반기정보과기술유한회사 중국 12월 소프트웨어솔루션 판매 32.57 - 32.57 -
㈜레브모빌리티 대한민국 12월 소프트웨어 개발 24.90 40,801,863 24.90 20,171,010
㈜그리고(*1) 대한민국 12월 전문 과학기술 서비스 23.93 21,083,589 26.81 90,414,646
㈜에티포스(*2) 대한민국 12월 소프트웨어 개발 20.80 461,464,073 - -
합 계 523,349,525 　 110,585,656

(*1) 당기 중 유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다.(*2) 당기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였으며, 종속기업투자주식처분이익 1,618,365,560원을 인식하였습니다. 또한, 당기말 연결실체가 보유한 상환전환우선주 지분율이 포함되어 있으며, 피투자회사의 자기주식 보유 영향을 고려한 지분율은 23.10%입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기초 110,585,656 68,536,748
취득 2,715,366,381 192,500,000
처분 (460,896,057) -
지분법손익 (1,841,706,455) (155,825,745)
지분법자본변동 - 5,374,653
기말 523,349,525 110,585,656

(3) 당기말 현재 관계기업투자주식 중 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기 초 당기 변동 기 말
상해반기정보과기술유한회사 (361,535,431) 91,141,673 (270,393,758)

(4) 관계기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 상해반기정보과기술유한회사 ㈜레브모빌리티 ㈜그리고 ㈜에티포스
자 산 2,595,297,872 382,088,765 158,089,279 7,613,642,298
부 채 3,425,490,561 218,298,426 69,996,569 18,479,439,200
자 본 (830,192,689) 163,790,339 88,092,710 (10,865,796,902)
매 출 2,439,905,447 1,526,178,119 187,631,162 1,368,563,585
당기순손익 380,934,252 82,818,140 (344,117,040) (5,180,258,327)
총포괄손익 279,833,198 82,818,140 (344,117,040) (5,180,258,327)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)
구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 등 장부금액
상해반기정보과기술유한회사 (830,192,689) 32.57 - - -
㈜레브모빌리티 163,790,339 24.90 40,801,863 - 40,801,863
㈜그리고 88,092,710 23.93 21,083,589 - 21,083,589
㈜에티포스(*) (10,865,796,902) 20.80 (1,608,351,815) 2,069,815,888 461,464,073

(*) 지분율은 상환전환우선주 지분율이 포함되어 있으며 지분법 평가시에는 보통주유효지분율이 적용되었습니다. 또한, 투자차액 등에는 매수가격배분에 따른 조정 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)
구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 등 장부금액
상해반기정보과기술유한회사 (1,110,025,887) 32.57 - - -
㈜레브모빌리티 80,972,199 24.90 20,171,010 - 20,171,010
㈜그리고 337,213,750 26.81 90,414,646 - 90,414,646

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 12,135,647,875 - - 12,135,647,875
건물 6,421,573,419 (120,404,500) - 6,301,168,919
차량운반구 435,923,151 (265,350,162) - 170,572,989
비품 2,634,621,321 (1,654,530,937) (483,563,773) 496,526,611
시설장치 1,749,402,711 (881,134,400) - 868,268,311
건설중인자산 274,862,817 - (11,200,000) 263,662,817
사용권자산 5,400,693,665 (3,375,754,973) - 2,024,938,692
합 계 29,052,724,959 (6,297,174,972) (494,763,773) 22,260,786,214

② 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 12,135,647,875 - - 12,135,647,875
차량운반구 461,593,902 (191,500,769) - 270,093,133
기계장치 455,600,320 (127,541,462) (20,160,002) 307,898,856
비품 2,487,940,049 (1,107,184,922) (732,830,507) 647,924,620
시설장치 1,283,079,083 (545,015,270) (1,932,000) 736,131,813
건설중인자산 4,562,731,580 - - 4,562,731,580
사용권자산 5,273,412,022 (2,676,523,092) - 2,596,888,930
합 계 26,660,004,831 (4,647,765,515) (754,922,509) 21,257,316,807

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)
구 분 기 초 취 득 연결범위변동 처 분 대 체(*2) 상 각 정부보조금수취 기 말
토지(*1) 12,135,647,875 - - - - - - 12,135,647,875
건물(*1) - - - - 6,421,573,419 (120,404,500) - 6,301,168,919
차량운반구 270,093,133 22,759,024 - (9,080,582) - (113,198,586) - 170,572,989
기계장치 307,898,856 - (286,054,859) (329,667) - (21,514,330) - -
비품 647,924,620 196,165,319 (27,547,254) (5,267,233) 49,744,044 (304,792,885) (59,700,000) 496,526,611
시설장치 736,131,813 569,831,027 (66,833,283) - - (370,861,246) - 868,268,311
건설중인자산 4,562,731,580 2,133,704,656 - - (6,421,573,419) - (11,200,000) 263,662,817
사용권자산 2,596,888,930 1,189,266,292 (89,540,678) (107,539,864) - (1,564,135,988) - 2,024,938,692
합 계 21,257,316,807 4,111,726,318 (469,976,074) (122,217,346) 49,744,044 (2,494,907,535) (70,900,000) 22,260,786,214

(*1) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(*2) 당기말 잔액은 잡이익으로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 정부보조금 수취 대 체 기 말
토지(*) 6,829,486,933 3,548,091,725 - - - 1,758,069,217 12,135,647,875
차량운반구 340,430,302 54,907,270 (12,126,872) (113,117,567) - - 270,093,133
기계장치 337,590,570 68,126,000 - (83,657,714) (14,160,000) - 307,898,856
비품 647,733,279 714,300,330 - (327,283,325) (386,825,664) - 647,924,620
시설장치 931,427,751 110,580,000 - (305,875,938) - - 736,131,813
건설중인자산 2,823,454,769 3,497,346,028 - - - (1,758,069,217) 4,562,731,580
사용권자산 2,803,932,305 1,458,014,932 - (1,665,058,307) - - 2,596,888,930
합 계 14,714,055,909 9,451,366,285 (12,126,872) (2,494,992,851) (400,985,664) - 21,257,316,807

(*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(3) 당기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 375,422,959원(전기: 1,268,798,978원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 12.96%(전기: 15.77%)입니다.

(4) 리스이용자투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 부동산 차량운반구 합 계
기초 2,248,346,731 348,542,199 2,596,888,930
취득 811,905,614 381,505,000 1,193,410,614
처분 (107,539,864) - (107,539,864)
감가상각비 (1,377,801,244) (186,334,744) (1,564,135,988)
환율변동효과 (4,144,322) - (4,144,322)
연결범위 변동 (50,322,585) (39,218,093) (89,540,678)
기말 1,520,444,330 504,494,362 2,024,938,692

② 전기

(단위: 원)
구 분 부동산 차량운반구 합 계
기초 2,387,955,672 415,976,633 2,803,932,305
취득 1,336,899,255 121,115,677 1,458,014,932
감가상각비 (1,476,508,196) (188,550,111) (1,665,058,307)
기말 2,248,346,731 348,542,199 2,596,888,930

13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 118,274,433 (30,866,635) - 87,407,798
소프트웨어 10,368,829,554 (2,353,060,689) (26,666,665) 7,989,102,200
건설중인자산 895,377,529 - - 895,377,529
합 계 11,382,481,516 (2,383,927,324) (26,666,665) 8,971,887,527

② 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 162,409,021 (45,058,955) (42,000,000) 75,350,066
소프트웨어 2,468,568,529 (870,702,858) (55,155,001) 1,542,710,670
건설중인자산 4,524,695,937 - - 4,524,695,937
영업권 5,433,949,048 - - 5,433,949,048
합 계 12,589,622,535 (915,761,813) (97,155,001) 11,576,705,721

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 정부보조금 수취 기 타(*) 연결범위 변동 기 말
산업재산권 75,350,066 32,162,283 22,554,649 (14,576,016) - - (28,083,184) 87,407,798
소프트웨어 1,542,710,670 3,506,771,800 4,480,234,500 (1,501,937,146) (30,000,000) - (8,677,624) 7,989,102,200
건설중인자산 4,524,695,937 874,637,091 (4,502,789,149) - - (1,166,350) - 895,377,529
영업권 5,433,949,048 - - - - - (5,433,949,048) -
합 계 11,576,705,721 4,413,571,174 - (1,516,513,162) (30,000,000) (1,166,350) (5,470,709,856) 8,971,887,527

(*) 당기말 잔액은 당기비용으로 반영된 금액입니다.② 전기

(단위: 원)
구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 정부보조금 수취 기 말
산업재산권 46,860,561 41,896,234 - (13,406,729) - 75,350,066
소프트웨어 1,287,600,538 668,253,820 16,800,000 (403,643,688) (26,300,000) 1,542,710,670
건설중인자산 16,800,000 4,524,695,937 (16,800,000) - - 4,524,695,937
영업권 5,433,949,048 - - - - 5,433,949,048
합 계 6,785,210,147 5,234,845,991 - (417,050,417) (26,300,000) 11,576,705,721

(3) 산업재산권과 소프트웨어의 상각비는 모두 영업비용으로 인식됩니다.(4) 연결실체가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,702,529,477원 및 11,048,099,732원입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동:
매입채무 2,663,221,940 5,773,593,144
미지급금 2,573,377,392 3,386,866,368
미지급비용(*) 1,817,525,637 1,086,862,938
유동성리스부채 1,240,211,576 1,352,891,932
소 계 8,294,336,545 11,600,214,382
비유동:
비유동리스부채 685,541,553 1,106,083,306
합 계 8,979,878,098 12,706,297,688

(*) 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)
구 분 할인율(%) 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액
부동산리스부채 7.24~10.19 1,498,476,050 (104,492,952) 1,393,983,098
차량리스부채 7.24~10.76 618,420,008 (86,649,977) 531,770,031
합 계 2,116,896,058 (191,142,929) 1,925,753,129
유동성 대체 (1,294,650,988) 54,439,412 (1,240,211,576)
장기리스부채 합계 822,245,070 (136,703,517) 685,541,553

② 전기말

(단위: 원)
구 분 할인율(%) 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액
부동산리스부채 7.24~9.56 2,444,441,821 (352,432,960) 2,092,008,861
차량리스부채 9.56~10.76 412,744,380 (45,778,003) 366,966,377
합 계 2,857,186,201 (398,210,963) 2,458,975,238
유동성 대체 (1,409,988,861) 57,096,929 (1,352,891,932)
장기리스부채 합계 1,447,197,340 (341,114,034) 1,106,083,306

(3) 당기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 기 초 발 생 감 소 이자비용 상 환 연결범위 변동 기 타 기 말
리스부채 2,458,975,238 1,026,098,297 (35,289,326) 208,127,290 (1,640,871,493) (93,386,390) 2,099,513 1,925,753,129

② 전기

(단위: 원)
구 분 기 초 발 생 이자비용 상 환 기 말
리스부채 2,620,267,144 1,251,788,522 230,449,942 (1,643,530,370) 2,458,975,238

(4) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 2025년 2026년 2027년 이후
리스부채 1,294,650,988 592,171,940 230,073,130

(5) 당기 및 전기에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산의 감가상각비 1,564,135,988 1,665,058,307
리스부채 이자비용 208,127,290 230,449,942
단기리스 관련 비용 188,898,784 76,690,192
소액자산리스 관련 비용 42,833,787 82,867,789

(6) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,872,604,064원(전기: 1,803,088,351원)입니다.

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금:
기업은행 시설자금대출(*) 3월물 KORIBOR+0.71 2,700,000,000 2,700,000,000
시설자금대출(*) 3.96 3,300,000,000 3,300,000,000
시설자금대출(*) 4.11 2,032,720,000 1,468,720,000
운영자금대출(*) 5.89 480,000,000 960,000,000
운영자금대출 (*) 4.23 2,000,000,000 2,000,000,000
운영자금대출 (*) - - 1,000,000,000
운영자금대출(*) 5.07 2,300,000,000 2,300,000,000
운영자금대출(*) - - 930,000,000
운영자금대출(*) 3월물 KORIBOR+0.70 4,700,081,900 6,500,000,000
우리은행 운영자금대출(*) 1.61 2,440,000,000 -
운영자금대출(*) 1.83 854,000,000 -
운영자금대출(*) 4.80 200,000,000 -
펜타시큐리티㈜ 운영자금대출 4.60 - 5,000,000,000
개인 운영자금대출 - - 400,000,000
개인 운영자금대출 4.60 17,050,000 6,300,000
주요경영진 운영자금대출 - 750,000,000 -
소 계 21,773,851,900 26,565,020,000
유동성장기차입금:
우리은행 운영자금대출(*) 5.58 1,000,000,000 -
장기차입금:
우리은행 운영자금대출(*) 5.58 1,750,000,000 -
중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 2.43 2,000,000,000 -
펜타시큐리티㈜ 운영자금대출(*) 4.60 6,650,000,000 -
소 계 10,400,000,000 -
합 계 33,173,851,900 26,565,020,000

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며,타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당기와 전기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기초 26,565,020,000 2,703,000,000
차입 12,700,449,324 26,862,020,000
상환 (5,691,617,424) (3,000,000,000)
연결범위 변동 (400,000,000) -
기말 33,173,851,900 26,565,020,000

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말(*)
예수금 267,376,718 227,532,003
선수금 14,394,098 6,112,010
부가세예수금 13,932,930 -
합 계 295,703,746 233,644,013

(*) 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

17. 상환전환우선주부채

(1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 만기일 당기말 전기말
1종 상환전환우선주 2019-12-23 2027-12-23 - 699,998,295
2종 상환전환우선주 2020-01-22 2030-01-22 - 288,452,235
3종 상환전환우선주 2020-06-12 2028-06-12 - 1,049,973,725
4-1종 상환전환우선주 2020-11-26 2030-11-26 - 9,000,062,595
4-2종 상환전환우선주 2020-12-21 2030-12-21 - 3,000,060,270
5종 상환전환우선주 2021-01-25 2031-01-25 - 1,999,961,370
6종 상환전환우선주 2021-12-29 2031-12-29 - 7,499,822,300
7종 상환전환우선주 2022-02-28 2032-02-28 - 4,000,132,900
8종 상환전환우선주 2022-03-28 2032-03-28 - 6,979,413,600
9종 상환전환우선주 2022-05-09 2032-05-09 - 5,999,542,600
10종 상환전환우선주 2022-05-19 2032-05-19 - 8,000,003,100
11종 상환전환우선주 2023-12-08 2033-12-08 - 2,999,902,650
12종 상환전환우선주 2023-12-22 2033-12-22 - 999,967,550
13종 상환전환우선주 2023-12-27 2033-12-27 - 2,999,902,650
14종 상환전환우선주 2024-03-20 2034-03-20 - -
15종 상환전환우선주 2024-04-19 2034-04-19 - -
16종 상환전환우선주 2024-04-25 2034-04-25 - -
17종 상환전환우선주 2024-05-03 2034-05-03 - -
발행가액 - 55,517,195,840
상환할증금 - 53,254,892,010
사채할인발행차금 - (84,277,066,436)
합 계 - 24,495,021,414

(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기초 24,495,021,414 18,330,590,141
증가 2,011,836,805 2,349,939,268
이자비용 3,746,324,074 3,814,492,005
보통주 전환 (30,253,182,293) -
기말 - 24,495,021,414

(3) 당기 중 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 당기 전환일 이전까지 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 3종 상환전환우선주 4-1종 상환전환우선주 4-2종 상환전환우선주
발행금액(원) 699,998,295원 999,977,235원 1,049,973,725원 9,000,062,595원 3,000,060,270원
우선주발행일 2019-12-23 2020-01-22 2020-06-12 2020-11-26 2020-12-21
우선주만기일 2027-12-23 2030-01-22 2028-06-12 2030-11-26 2030-12-21
발행주식의 종류 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주
의결권 우선주 1주당 1의결권
배당에 관한 사항 누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)
상환청구권 개시일 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능
상환금액 주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산
전환청구기간 발행일로부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율의 조정 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정
신주인수권 있음
주식매수청구권 허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 지배기업에 대하여 매수청구 가능
위약벌 및손해배상 청구 허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 지배기업에게 손해배상 청구 가능

구 분 5종 상환전환우선주 6종 상환전환우선주 7종 상환전환우선주 8종 상환전환우선주 9종 상환전환우선주
발행금액(원) 1,999,961,370원 7,499,822,300원 4,000,132,900원 6,979,413,600원 5,999,542,600원
우선주발행일 2021-01-25 2021-12-29 2022-02-28 2022-03-28 2022-05-09
우선주만기일 2031-01-25 2031-12-29 2032-02-28 2032-03-28 2032-05-09
발행주식의 종류 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주
의결권 우선주 1주당 1의결권
배당에 관한 사항 누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)
상환청구권 개시일 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능
상환금액 주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산
전환청구기간 발행일로부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율의 조정 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정
신주인수권 있음
주식매수청구권 허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 지배기업에 대하여 매수청구 가능
위약벌 및손해배상 청구 허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 지배기업에게 손해배상 청구 가능
구 분 10종 상환전환우선주 11종 상환전환우선주 12종 상환전환우선주 13종 상환전환우선주 14종 상환전환우선주
발행금액(원) 8,000,003,100원 2,999,902,650원 999,967,550원 2,999,902,650원 1,499,885,650원
우선주발행일 2022-05-19 2023-12-08 2023-12-22 2023-12-27 2024-03-20
우선주만기일 2032-05-19 2033-12-08 2033-12-22 2033-12-27 2034-03-20
발행주식의 종류 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주
의결권 우선주 1주당 1의결권
배당에 관한 사항 누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)
상환청구권 개시일 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능
상환금액 주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산
전환청구기간 발행일로부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율의 조정 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정
신주인수권 있음
주식매수청구권 허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 지배기업에 대하여 매수청구 가능
위약벌 및손해배상 청구 허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 지배기업에게 손해배상 청구 가능

구 분 15종 상환전환우선주 16종 상환전환우선주 17종 상환전환우선주
발행금액(원) 999,967,550원 4,949,924,750원 4,999,969,100원
우선주발행일 2024-04-19 2024-04-25 2024-05-03
우선주만기일 2034-04-19 2034-04-25 2034-05-03
발행주식의 종류 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주
의결권 우선주 1주당 1의결권
배당에 관한 사항 누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)
상환청구권 개시일 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능
상환금액 주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산
전환청구기간 발행일로부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율의 조정 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정
신주인수권 있음
주식매수청구권 허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 지배기업에 대하여 매수청구 가능
위약벌 및손해배상 청구 허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 지배기업에게 손해배상 청구 가능

(4) 파생상품부채발행한 상환전환우선주의 전환권과 상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 분리인식하여 회계처리하였으며 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기초 56,905,054,077 43,734,424,449
상환전환우선주부채의 발행 10,437,910,245 4,649,833,582
평가손익(*) 27,986,697,727 8,520,796,046
보통주 전환 (95,329,662,049) -
기말 - 56,905,054,077

(*) 연결실체는 상기 상환전환우선주 관련 조기상환권 및 전환권의 공정가치 평가를 위해 이항평가모형(Binomial Option Pricing Model)을 사용하였습니다. 지배기업의 기초주가평가액과 유사기업의 주가변동성을 투입변수로 하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 행사가격이 조정되는 조건 때문에 부채로 분류된 금융부채 관련 평가손익이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손실 (49,308,851,802) (36,571,066,154)
평가손익 27,986,697,727 8,520,796,046
평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 (21,322,154,075) (28,050,270,108)

18. 충당부채(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 변동내역 유동성분류
기 초 증가 할인차금상각 환입액 감소 기말 유 동 비유동
복구충당부채 248,703,494 118,967,400 12,606,562 (15,696,966) (52,919,060) 311,661,430 134,711,804 176,949,626

② 전기

(단위: 원)
구 분 변동내역 유동성분류
기 초 전입액 할인차금상각 기 말 유 동 비유동
복구충당부채 200,648,993 31,352,380 16,702,121 248,703,494 - 248,703,494

(2) 복구충당부채연결실체가 임차하고 있는 본사 및 연구소 사무실의 임차 종료 후 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영될 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며,현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000 100,000,000
보통주 발행주식수 8,127,672 608,734
1주의 금액:
보통주 500 500
자본금:
보통주자본금 4,063,836,000 304,367,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)
구 분 보통주
기초 608,734
주식선택권 행사 27,730
상환전환우선주의 보통주 전환 718,148
무상증자 6,773,060
기말 8,127,672

② 전기

(단위: 주)
구 분 보통주
기초 298,272
주식선택권 행사 12,190
무상증자 298,272
기말 608,734

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 125,792,303,979 2,962,937,030

20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
주식선택권 2,954,899,236 2,811,765,954
기타자본조정 73,385,155 (13,504,529)
합 계 3,028,284,391 2,798,261,425

21. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
지분법자본변동 5,374,653 5,374,653
해외사업환산손익 54,295,555 5,033,889
합 계 59,670,208 10,408,542

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 기 초 증 감 기 말
지분법자본변동 5,374,653 - 5,374,653
해외사업환산차이 5,033,889 49,261,666 54,295,555
합 계 10,408,542 49,261,666 59,670,208

② 전기

(단위: 원)
구 분 기 초 증 감 기 말
지분법자본변동 - 5,374,653 5,374,653
해외사업환산차이 (1,201,807) 6,235,696 5,033,889
합 계 (1,201,807) 11,610,349 10,408,542

22. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
미처리결손금 122,611,024,361 74,212,079,329

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기초 74,212,079,329 39,511,632,382
당기순손실 48,874,583,717 34,560,970,854
확정급여제도의 재측정요소 (475,638,685) 139,476,093
기말 122,611,024,361 74,212,079,329

23. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당 기 전 기(*2)
지배기업소유지분 당기순손실 (48,874,583,717) (34,560,970,854)
가중평균유통보통주식수(*1) 5,063,245 3,601,153
보통주기본주당손익 (9,653) (9,597)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주, 원)
구 분 주식수 일수(일) 적 수
기초 608,734 366 222,796,644
무상증자 3,043,670 366 1,113,983,220
주식선택권 행사 33,000 359 11,847,000
주식선택권 행사 32,784 254 8,327,136
주식선택권 행사 1,800 163 293,400
주식선택권 행사 98,796 91 8,990,436
상환전환우선주 전환 12,648 254 3,212,592
상환전환우선주 전환 735,024 126 92,613,024
상환전환우선주 전환 1,161,720 125 145,215,000
상환전환우선주 전환 319,752 124 39,649,248
상환전환우선주 전환 45,678 119 5,435,682
상환전환우선주 전환 274,074 118 32,340,732
상환전환우선주 전환 68,514 111 7,605,054
상환전환우선주 전환 745,530 99 73,807,470
상환전환우선주 전환 137,028 98 13,428,744
상환전환우선주 전환 228,396 97 22,154,412
상환전환우선주 전환 304,536 91 27,712,776
상환전환우선주 전환 275,988 86 23,734,968
합 계 8,127,672 　 1,853,147,538
가중평균유통보통주식수 5,063,245

② 전기

(단위: 주, 원)
구 분 주식수 일수(일) 적 수
기초 1,789,632 365 653,215,680
무상증자 1,789,632 365 653,215,680
주식선택권 행사 39,390 180 7,090,200
주식선택권 행사 11,400 73 832,200
주식선택권 행사 22,350 3 67,050
합 계 3,652,404 1,314,420,810
가중평균유통보통주식수 3,601,153

(*2) 당기 무상증자 효과를 소급하여 재산정하였습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 상환전환우선주는 보통주로 전환되어 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있으며, 당기와 전기에 희석효과가 발생하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

24. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결실체가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차
부여일 2019-12-11 2020-11-23 2021-03-31 2021-12-16 2022-08-31 2024-04-19 2024-09-26
만기 2024-12-11 2025-11-23 2026-03-31 2026-12-16 2027-08-31 2029-04-19 2031-09-26
최초 부여주식수(*) 168,240주 237,792주 21,600주 146,640주 188,400주 174,300주 157,200주
행사가능주식수(*) - 107,952주 18,000주 105,600주 132,000주 - -
행사가격(*) 500원 3,953원 9,851원 9,851원 21,892원 21,892원 21,892원
가득조건 부여일로부터 2년 근무 시

(*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다. (2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차
평가방법 이항모형
부여일 현재 주가(*) 3,615원 8,764원 8,764원 13,159원 15,495원 21,606원 30,366원
기대주가변동성 47.31% 57.65% 49.14% 46.90% 46.24% 33.83% 36.82%
무위험이자율 1.48% 1.29% 1.61% 1.94% 3.78% 3.55% 2.88%
부여일 주당 공정가치(*) 3,576원 6,051원 3,575원 6,785원 5,401원 7,652원 14,739원

(*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 가격입니다. (3) 연결실체는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당 기(*) 전 기(*)
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 556,932 9,494 672,912 9,365
부여 331,500 21,892 - -
행사 (166,380) (1,799) (73,140) (2,765)
취소 (34,200) (21,892) (39,240) (19,793)
소멸 (13,800) (11,966) (3,600) (9,851)
기말 674,052 16,811 556,932 9,494
기말 현재 행사가능 363,552 12,472 408,132 4,974

(*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다.(5) 당기와 전기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 합 계
기초 396,634,260 930,579,201 64,450,513 850,834,945 569,267,035 - - 2,811,765,954
비용인식액 - - - - 143,667,013 448,523,526 378,792,300 970,982,839
행사 (396,634,260) (262,798,761) (107,240) (81,419,612) - - - (740,959,873)
소멸 - (14,523,281) - (52,922,747) (19,443,656) - - (86,889,684)
기말 - 653,257,159 64,343,273 716,492,586 693,490,392 448,523,526 378,792,300 2,954,899,236
미인식 주식기준보상비용 - - - - - 747,484,074 1,893,961,500 2,641,445,574

② 전기

(단위: 원)
구 분 1차 2차 3차 4차 5차 합 계
기초 502,899,717 1,164,476,634 70,777,601 503,648,150 203,888,336 2,445,690,438
비용인식액 - - 2,144,776 387,896,601 365,378,699 755,420,076
행사 (106,265,457) (233,897,433) (8,471,864) (16,283,922) - (364,918,676)
소멸 - - - (24,425,884) - (24,425,884)
기말 396,634,260 930,579,201 64,450,513 850,834,945 569,267,035 2,811,765,954
미인식 주식기준보상비용 - - - - 234,401,765 234,401,765

25. 영업부문(1) 연결실체는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부문자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
A사 (*) 340,481,400 2,689,064,540

(*) 당기 매출액은 연결실체 매출액의 10%를 초과하지 않으나, 전기 매출액은 연결실체 매출액의 10%를 초과합니다.(3) 당기와 전기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
국내 20,630,187,746 17,981,785,656
해외 2,650,375,809 3,993,768,606
합 계 23,280,563,555 21,975,554,262

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
솔루션매출 9,539,504,843 6,657,406,142
용역매출 13,175,747,565 14,851,233,670
로열티매출 565,311,147 466,914,450
합 계 23,280,563,555 21,975,554,262

(5) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
한 시점에 이행 10,104,815,990 7,070,774,836
기간에 걸쳐 이행 13,175,747,565 14,904,779,426
합 계 23,280,563,555 21,975,554,262

26. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
급여 9,885,359,431 10,496,089,366
퇴직급여 2,012,639,428 1,870,930,696
복리후생비 1,258,412,929 1,668,146,784
여비교통비 319,492,346 531,865,632
접대비 587,018,597 551,380,213
통신비 349,473,297 124,114,058
수도광열비 70,706,316 38,204,559
세금과공과금 1,134,579,228 1,087,520,269
감가상각비 2,494,907,535 2,494,992,851
지급임차료 224,352,637 99,918,602
수선비 119,091 601,400
보험료 455,965,785 474,228,457
차량유지비 114,543,349 177,073,968
경상연구개발비 7,702,529,477 11,048,099,732
운반비 11,902,977 7,897,751
교육훈련비 57,003,729 71,882,287
도서인쇄비 21,011,428 37,424,352
회의비 10,387,110 46,694,292
소모품비 162,222,088 603,423,792
지급수수료 3,081,885,646 2,371,105,403
광고선전비 65,015,489 80,939,315
대손상각비(환입) (1,158,703,298) 857,894,720
건물관리비 14,663,215 48,850,405
무형자산상각비 1,516,513,162 417,050,417
해외시장개척비 1,364,053,721 2,024,670,376
재료비 3,009,237,515 2,197,992,569
상품구입비 11,077,882 95,936,040
외주용역비 5,592,533,000 6,177,986,668
주식보상비용 970,982,839 755,420,076
복구충당부채환입액 (15,696,966) -
합 계 41,324,188,983 46,458,335,050

27. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
급여및상여 (*) 17,266,133,404 21,180,296,083
퇴직급여 2,012,639,428 2,141,934,668
복리후생비 (*) 1,277,111,193 1,678,729,626
주식보상비용 970,982,839 755,420,076
합 계 21,526,866,864 25,756,380,453

(*) 경상연구개발비로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 3,817,432,003 3,296,641,258
사외적립자산의 공정가치 (388,811,854) -
순확정급여부채 3,428,620,149 3,296,641,258
기타장기종업원급여부채 448,667,937 389,963,202

(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율(%) 3.72~4.03 4.47~4.60
기대임금상승률(%) 3.37~4.51 5.06~5.66

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.35년, 9.58년입니다.

(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기초금액 3,296,641,258 - 3,296,641,258
당기근무원가 1,861,852,411 - 1,861,852,411
이자원가 132,522,420 - 132,522,420
재측정요소:
- 인구통계적가정 (198,044) - (198,044)
- 재무적가정 (201,858,962) - (201,858,962)
- 경험적조정 (276,278,363) - (276,278,363)
- 사외적립자산의 수익 - (32,593) (32,593)
소 계 (478,335,369) (32,593) (478,367,962)
퇴직금 지급 (995,248,717) - (995,248,717)
기여금 납입액 - (388,779,261) (388,779,261)
기말금액 3,817,432,003 (388,811,854) 3,428,620,149

② 전기

(단위: 원)
구 분 확정급여채무 순확정급여부채
기초금액 1,877,855,265 1,877,855,265
당기근무원가 1,667,357,628 1,667,357,628
이자원가 86,385,726 86,385,726
재측정요소:
- 재무적가정 176,619,896 176,619,896
- 경험적조정 (35,730,101) (35,730,101)
소 계 140,889,795 140,889,795
퇴직금 지급 (475,847,156) (475,847,156)
기말금액 3,296,641,258 3,296,641,258

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 1,861,852,411 1,667,357,628
순이자원가 132,522,420 86,385,726
합 계 1,994,374,831 1,753,743,354

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 확정급여채무
증 가 감 소
할인율 (1% 변동) (293,903,160) 344,528,341
기대임금상승률 (1% 변동) 339,691,935 (295,550,939)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
지급액 338,313,200 161,554,558 1,532,117,017 1,785,447,228 3,817,432,003

28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
기타수익:
유형자산처분이익 31,352,715 3,016,307
종속기업투자처분이익 1,620,548,679 -
관계기업투자처분이익 1,439,003,943 -
잡이익 89,756,314 48,231,033
합 계 3,180,661,651 51,247,340
기타비용:
기타의대손상각비 - 1,583,835
유형자산처분손실 688,976 -
기부금 - 34,480,000
잡손실 132,196,165 17,059,396
합 계 132,885,141 53,123,231

29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
금융수익:
이자수익 194,234,016 117,523,397
외환차익 156,531,074 37,082,848
외화환산이익 6,197,672 3,868,291
장기투자자산평가이익 179,954,751 -
파생상품평가이익 11,260,307 -
합 계 548,177,820 158,474,536
금융비용:
이자비용 4,794,675,503 3,431,616,346
외환차손 74,763,293 108,281,114
외화환산손실 14,811,652 28,364,760
장기투자자산평가손실 131,847,600 -
장기투자자산처분손실 4,149,026 -
매출채권처분손실 1,269,141 -
파생상품평가손실 27,997,958,034 8,520,796,046
합 계 33,019,474,249 12,089,058,266

30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세비용:
당기법인세부담액 29,747,154 -
법인세비용 합계 29,747,154 -

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 (49,308,851,802) (36,571,066,154)
적용세율에 따른 부담액 (4,881,576,328) (3,620,535,549)
조정사항:
영구적 차이 3,776,183,441 1,515,934,675
인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 등 1,105,392,887 2,104,600,874
기타 29,747,154 -
법인세비용 29,747,154 -
유효세율(*) - -

(*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 기 말
대손충당금 1,134,914,110 (1,118,217,626) 16,696,484 112,356,497 1,652,952
미수수익 (2,891,210) (49,473,171) (52,364,381) (286,230) (5,184,074)
미지급비용 764,534,876 (20,480,208) 744,054,668 75,688,953 73,661,412
유형자산 (2,604,379,474) 203,623,932 (2,400,755,542) (257,833,568) (237,674,799)
장기투자자산 999,990,000 (745,506,966) 254,483,034 98,999,010 25,193,820
종속기업 및 관계기업투자주식 1,426,244,188 493,952,464 1,920,196,652 141,198,175 190,099,469
사용권자산 (2,240,673,524) 324,985,482 (1,915,688,042) (221,826,679) (189,653,116)
리스부채 2,325,452,388 (428,809,669) 1,896,642,719 230,219,786 187,767,629
계약자산 및 계약부채 24,541,327 (2,003,984,047) (1,979,442,720) 2,429,591 (195,964,829)
복구충당부채 248,703,494 62,957,936 311,661,430 24,621,646 30,854,482
퇴직급여충당부채 3,296,641,258 520,790,745 3,817,432,003 326,367,485 377,925,768
기타장기종업원급여 389,963,202 58,704,735 448,667,937 38,606,357 44,418,126
기타 58,981,065 329,442,782 388,423,847 5,839,125 38,453,961
소 계 5,822,021,700 (2,372,013,611) 3,450,008,089 576,380,148 341,550,801
이월결손금 41,883,354,457 13,537,598,323 55,420,952,780 4,146,452,091 5,486,674,325
이월세액공제 - - - 6,249,151,942 6,140,700,000
이연법인세자산 인식 제외(*) - - - (10,971,984,181) (11,968,925,126)
합 계 - - - - -

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 기 말
대손충당금 388,034,348 746,879,762 1,134,914,110 38,415,400 112,356,497
미수수익 (17,780,822) 14,889,612 (2,891,210) (1,760,301) (286,230)
미지급비용 291,483,771 473,051,105 764,534,876 28,856,893 75,688,953
유형자산 (1,397,252,153) (1,207,127,321) (2,604,379,474) (138,327,963) (257,833,568)
장기투자자산 999,990,000 - 999,990,000 98,999,010 98,999,010
종속기업 및 관계기업투자주식 435,844,188 990,400,000 1,426,244,188 43,148,575 141,198,175
사용권자산 (2,465,269,258) 224,595,734 (2,240,673,524) (244,061,657) (221,826,679)
리스부채 2,449,221,304 (123,768,916) 2,325,452,388 242,472,909 230,219,786
계약자산 및 계약부채 1,091,524,280 (1,066,982,953) 24,541,327 108,060,904 2,429,591
복구충당부채 200,648,993 48,054,501 248,703,494 19,864,250 24,621,646
퇴직급여충당부채 1,877,855,265 1,418,785,993 3,296,641,258 185,907,671 326,367,485
기타장기종업원급여 195,017,168 194,946,034 389,963,202 19,306,700 38,606,357
기타 (66,031,815) 125,012,880 58,981,065 (6,537,150) 5,839,125
소 계 3,983,285,269 1,838,736,431 5,822,021,700 394,345,241 576,380,148
이월결손금 21,352,265,048 20,531,089,409 41,883,354,457 2,113,874,240 4,146,452,091
이월세액공제 - - - 3,487,345,221 6,249,151,942
이연법인세자산 인식 제외(*) - - - (5,995,564,702) (10,971,984,181)
합 계 - - - - -

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
만료시기 당기말 전기말
이월결손금 이월세액공제 이월결손금 이월세액공제
1년 이내 - 383,690,000 - 108,400,000
1년 초과 ~ 3년 이내 - - - 383,690,000
3년 초과 55,420,952,780 5,757,010,000 41,883,354,457 5,757,061,942
합 계 55,420,952,780 6,140,700,000 41,883,354,457 6,249,151,942

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 3,163,414,753 - - 3,163,414,753
장단기금융상품 3,476,942,451 - - 3,476,942,451
매출채권 및 기타채권 10,672,107,999 - - 10,672,107,999
장기투자자산 - 4,341,557,940 1,000,000,850 5,341,558,790
합 계 17,312,465,203 4,341,557,940 1,000,000,850 22,654,023,993

② 전기말

(단위: 원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 5,021,421,434 - - 5,021,421,434
장단기금융상품 2,573,800,423 - - 2,573,800,423
매출채권 및 기타채권 10,248,075,928 - - 10,248,075,928
장기투자자산 - - 1,000,000,850 1,000,000,850
합 계 17,843,297,785 - 1,000,000,850 18,843,298,635

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)
구 분 상각후원가 측정 금융부채
매입채무 및 기타금융부채(*) 8,979,878,098
단기차입금 21,773,851,900
유동성장기차입금 1,000,000,000
장기차입금 10,400,000,000
합 계 42,153,729,998

(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)
구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
매입채무 및 기타금융부채 (*) 12,706,297,688 - 12,706,297,688
단기차입금 26,565,020,000 - 26,565,020,000
상환전환우선주부채 24,495,021,414 - 24,495,021,414
파생상품부채 - 56,905,054,077 56,905,054,077
합 계 63,766,339,102 56,905,054,077 120,671,393,179

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,781,160,186원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다. (3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
장기투자자산평가이익 179,954,751 -
장기투자자산처분손실 (4,149,026) -
장기투자자산평가손실 (131,847,600) -
소 계 43,958,125 -
상각후원가 측정 금융자산:
이자수익 194,234,016 117,523,397
대손상각비 - (857,894,720)
대손상각비환입 1,158,703,298 -
기타의대손상각비 - (1,583,835)
외환차이 119,473,045 (104,237,734)
매출채권처분손실 (1,269,141) -
소 계 1,471,141,218 (846,192,892)
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품평가이익 11,260,307 -
파생상품평가손실 (27,997,958,034) (8,520,796,046)
소 계 (27,986,697,727) (8,520,796,046)
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용(*) (4,782,068,941) (3,414,914,225)
외환차이 (46,319,244) 8,542,999
소 계 (4,828,388,185) (3,406,371,226)
합 계 (31,299,986,569) (12,773,360,164)

(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있으며 리스부채에서 발생한 이자비용은 208,127,290원(전기: 230,449,942원)입니다.

32. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 시장위험

(가) 환율변동위험

연결실체는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, JPY, EUR, CNY, GBP)
구 분 자 산 부 채
현지통화 원화환산 현지통화 원화환산
USD 517,000 759,990,000 29,997 44,096,061
JPY - - 9,878,926 92,514,169
EUR 75,000 114,654,750 100,000 152,873,000
CNY 260,000 52,330,200 - -
GBD - - 11,525 21,247,596

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 10% 상승시 10% 하락시
USD 71,589,394 (71,589,394)
JPY (9,251,417) 9,251,417
EUR (3,821,825) 3,821,825
CNY 5,233,020 (5,233,020)
GBD (2,124,760) 2,124,760

(나) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

(다) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 연결실체의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금으로 인해 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
변동이자율:
차입금 7,400,081,900 9,200,000,000

당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 변동하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
1%포인트 상승 1%포인트 하락 1%포인트 상승 1%포인트 하락
차입금 (74,000,819) 74,000,819 (92,000,000) 92,000,000

② 신용위험당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 3,163,414,753 5,021,421,434
장단기금융상품 3,476,942,451 2,573,800,423
매출채권 및 기타채권 10,672,107,999 10,248,075,928
합 계 17,312,465,203 17,843,297,785

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.③ 유동성 위험연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(가) 당기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
매입채무 및 기타금융부채(*1) 7,054,124,969 7,054,124,969 7,054,124,969 -
리스부채 1,925,753,129 2,116,896,058 1,294,650,988 822,245,070
단기차입금(*2) 21,773,851,900 22,161,660,667 22,161,660,667 -
유동성장기차입금(*2) 1,000,000,000 1,029,161,231 1,029,161,231 -
장기차입금(*2) 10,400,000,000 11,368,911,370 452,150,000 10,916,761,370
합 계 42,153,729,998 43,730,754,295 31,991,747,855 11,739,006,440

(*1) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768이 포함되어 있습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.

(나) 전기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
매입채무 및 기타금융부채 (*1) 10,247,322,450 10,247,322,450 10,247,322,450 -
리스부채 2,458,975,238 2,857,186,201 1,409,988,861 1,447,197,340
단기차입금(*2) 26,565,020,000 27,130,127,157 27,130,127,157 -
상환전환우선주부채(*3) 24,495,021,414 69,148,566,846 29,973,082,069 39,175,484,777
합 계 63,766,339,102 109,383,202,654 68,760,520,537 40,622,682,117

(*1) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,781,160,186원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.(*3) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다. 조기상환청구시 원금과 예상 이자비용 등의 합계금액입니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 46,756,776,273 125,299,447,463
차감: 현금및현금성자산 (3,163,414,753) (5,021,421,434)
조정 부채 43,593,361,520 120,278,026,029
자본총계 10,314,599,977 (71,568,384,440)
조정 부채 비율(%) 423% (*)

(*) 부(-)의 자본이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.(3) 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
장기투자자산 5,341,558,790 - - 5,341,558,790 5,341,558,790
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):
현금및현금성자산 3,163,414,753 - - - -
장단기금융상품 3,476,942,451 - - - -
매출채권 및 기타채권 10,672,107,999 - - - -
소 계 17,312,465,203 - - - -
금융자산 합계 22,654,023,993 - - 5,341,558,790 5,341,558,790
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):
매입채무 및 기타금융부채(*2) 8,979,878,098 - - - -
차입금 33,173,851,900 - - - -
금융부채 합계 42,153,729,998 - - - -

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,352,054,768원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
장기투자자산 1,000,000,850 - - 1,000,000,850 1,000,000,850
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):
현금및현금성자산 5,021,421,434 - - - -
장단기금융상품 2,573,800,423 - - - -
매출채권 및 기타채권 10,248,075,928 - - - -
소 계 17,843,297,785 - - - -
금융자산 합계 18,843,298,635 - - 1,000,000,850 1,000,000,850
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채 56,905,054,077 - - 56,905,054,077 56,905,054,077
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):
매입채무 및 기타금융부채(*2) 12,706,297,688 - - - -
단기차입금 26,565,020,000 - - - -
상환전환우선주부채 24,495,021,414 - - - -
소 계 63,766,339,102 - - - -
금융부채 합계 120,671,393,179 - - 56,905,054,077 56,905,054,077

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,781,160,186원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다.

③ 가치평가기법당기말과 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)
구 분 수 준 당기말 전기말 평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
장기투자자산 수준 3 4,341,557,940 - 이항모형 기초주가, 주가변동성
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
장기투자자산 수준 3 1,000,000,850 1,000,000,850 (*) -
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품부채 수준 3 - 56,905,054,077 이항모형 기초주가, 주가변동성

(*) 연결실체가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

④ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기 초 증 가 감 소 공정가치 평가 기 말
장기투자자산 1,000,000,850 4,697,599,815 (404,149,026) 48,107,151 5,341,558,790
파생상품부채 56,905,054,077 10,437,910,245 (95,329,662,049) 27,986,697,727 -

33. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
관계기업 상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고㈜에티포스(*) 상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고
기타특수관계자 펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.연결실체의 임원 등 펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜ Penta Security K.K.연결실체의 임원 등

(*) 당기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기
관계기업 상해반기정보과기술유한회사 매출 등 340,481,400 2,689,064,540
매입 등 1,908,527,000 1,814,469,616
고정자산 취득 445,302,000 -
㈜레브모빌리티 매출 등 - 39,000,000
매입 등 1,141,739,120 -
㈜에티포스(*1) 매출 등 107,728,416 -
매입 등 61,440,000 -
고정자산 취득 27,000,000 -
기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ 매출 등 - 150,000,000
매입 등 322,732,376 206,756,565
펜타시스템테크놀러지㈜ 매입 등 - 2,400,000
펜타린크㈜ 매입 등 13,093,534 1,550,000
클라우드브릭㈜(*2) 매입 등 - 9,000,000
고정자산 취득 - 3,306,100,000
Penta Security K.K. 매출 등 - 40,054,980
매입 등 208,791,863 185,113,025
합 계 4,576,835,709 8,443,508,726

(*1) 관계기업으로 재분류된 이후의 거래내역입니다.(*2) 클라우드브릭㈜는 2023년 10월 7일자로 펜타시큐리티㈜에 합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 기타채권 매입채무 기타금융부채
관계기업 ㈜레브모빌리티 - - - 419,789,170
㈜에티포스 3,850,000 1,904,126,120 1,584,000 11,000,000
상해반기정보과기술유한회사 24,114,600 - - -
기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ - 1,769,117 124,905,001 6,652,200,000
Penta Security K.K. - - - 92,514,169
연결실체의 임원 - - - 767,050,000
합 계 27,964,600 1,905,895,237 126,489,001 7,942,553,339

② 전기말

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 매입채무 기타금융부채
관계기업 상해반기정보과기술유한회사(*) 2,242,416,000 - -
기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ - 83,637,812 5,001,100,000
Penta Security K.K. - - 20,599,895
연결실체의 임원 - - 406,300,000
합 계 2,242,416,000 83,637,812 5,427,999,895

(*) 전기말 현재 채권금액은 대손충당금 1,126,960,197원을 차감하기 전 총액입니 다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기
관계기업 ㈜그리고 현금 출자 - 192,500,000
㈜에티포스 자금 회수 600,000,000 -
기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ 자금 차입 2,000,000,000 8,000,000,000
자금 상환 350,000,000 3,000,000,000
연결실체의 임원 자금 차입 767,050,000 406,300,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보증처 보증한도 실행금액 보증내용
대표이사 135,264,000 112,720,000 기업은행 차입금 지급보증
대표이사 3,600,000,000 2,750,000,000 우리은행 차입금 지급보증
대표이사 7,155,326,592 6,650,000,000 (*)

(*) 펜타시큐리티㈜ 차입금 관련하여 대표이사가 보유하는 펜타시큐리티㈜ 주식에 대해 질권을 설정하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 848,799,976 1,183,799,976
퇴직급여 90,241,397 89,998,918
주식보상비용 107,800,925 66,548,119
합 계 1,046,842,298 1,340,347,013

주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산 채권최고액 관련 채무/보증금액 담보권자
계정과목 내 역 장부금액 계정과목 금 액
단기금융상품 정기예금 2,571,060,423 2,568,400,000 단기차입금 2,440,000,000 우리은행
단기금융상품 정기예금 899,582,028 898,900,000 단기차입금 854,000,000 우리은행
유형자산 토지 12,135,647,875 16,800,000,000 단기차입금 10,700,000,000 1순위: 기업은행
유형자산 건물 6,301,168,919 장기차입금(*) 2,750,000,000 2순위: 우리은행

(*) 유동성장기차입금 1,000,000,000원이 포함되어 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보증내역 제공자 보증금액
차입금보증 기술보증기금(*) 6,800,081,900
이행지급보증 등 서울보증보험 2,957,833,832
합 계 9,757,915,732

(*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 지배기업의 보통주또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다.(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 33 참조).

(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관명 내 용 약정한도 실행금액
기업은행 시설자금대출 2,700,000,000 2,700,000,000
시설자금대출 3,300,000,000 3,300,000,000
시설자금대출 2,032,720,000 2,032,720,000
운영자금대출 300,000,000 -
운영자금대출 960,000,000 480,000,000
운영자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000
운영자금대출 6,500,000,000 4,700,081,900
운영자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000
우리은행 운영자금대출 2,440,000,000 2,440,000,000
운영자금대출 854,000,000 854,000,000
운영자금대출 200,000,000 200,000,000
운영자금대출 3,000,000,000 2,750,000,000
중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000
합 계 28,586,720,000 25,756,801,900

(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익 ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
대손상각비(환입) (1,158,703,298) 857,894,720
기타의대손상각비 - 1,583,835
유형자산처분손실 688,976 -
감가상각비 2,494,907,535 2,494,992,851
무형자산상각비 1,516,513,162 417,050,417
이자비용 4,794,675,503 3,431,616,346
외화환산손실 14,811,652 28,364,760
장기투자자산평가손실 131,847,600 -
장기투자자산처분손실 4,149,026 -
파생상품평가손실 27,997,958,034 8,520,796,046
퇴직급여 1,994,374,831 1,753,743,354
재고자산평가손실 2,934,430 -
기타비용 146,618,643 199,946,034
주식보상비용 970,982,839 755,420,076
법인세비용 29,747,154 -
지분법손실 1,862,337,308 155,825,745
이자수익 (194,234,016) (117,523,397)
외화환산이익 (6,197,672) (3,868,291)
유형자산처분이익 (31,352,715) (3,016,307)
종속기업투자주식처분이익 (1,620,548,679) -
관계기업투자주식처분이익 (1,439,003,943) -
장기투자자산평가이익 (179,954,751) -
파생상품평가이익 (11,260,307) -
복구충당부채환입액 (15,696,966) -
지분법이익 (20,630,853) -
잡이익 (49,744,044) -
합 계 37,235,219,449 18,492,826,189

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
매출채권의 감소(증가) 3,285,847,371 (2,463,629,372)
미수금의 감소(증가) (784,192,392) 15,344,407
계약자산의 증가 (1,682,122,560) (288,206,173)
선급금의 감소(증가) 739,511,954 (44,287,819)
선급비용의 감소(증가) 207,252,516 (517,583,146)
재고자산의 증가 (24,172,088) (2,959,882)
부가세대급금의 증가 (52,875,653) (89,533,346)
매입채무의 증가 938,028,796 2,375,187,570
미지급금의 증가(감소) (310,754,585) 1,903,955,180
장기미지급금의 증가 12,320,633 -
예수금의 증가(감소) 65,520,448 (96,929,194)
선수금의 증가(감소) 8,282,088 (395,185,941)
계약부채의 감소 (321,861,487) (778,776,780)
부가세예수금의 증가(감소) 15,985,113 (11,824,098)
미지급비용의 증가 792,052,315 715,617,634
장기종업원급여의 지급 (4,000,000) (5,000,000)
퇴직금의 지급 (995,248,717) (475,847,156)
사외적립자산의 납부 (388,779,261) -
합 계 1,500,794,491 (159,658,116)

(3) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
상환전환우선주 보통주 전환 125,582,844,342 -
차입원가자본화 인식 375,422,959 1,268,798,978
유형자산 취득 미지급금 변동 13,611,500 (24,996,500)
무형자산 취득 미지급금 변동 (3,467,622,450) 3,476,327,272

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말
신규리스및 해지 이자비용 보통주전환 평가손익 연결범위변동 기 타
상환전환우선주 81,400,075,491 12,449,747,050 - 3,746,324,074 (125,582,844,342) 27,986,697,727 - - -
차입금 26,565,020,000 7,008,831,900 - - - - (400,000,000) - 33,173,851,900
리스부채 2,458,975,238 (1,432,744,203) 990,808,971 - - - (93,386,390) 2,099,513 1,925,753,129
합 계 110,424,070,729 18,025,834,747 990,808,971 3,746,324,074 (125,582,844,342) 27,986,697,727 (493,386,390) 2,099,513 35,099,605,029

② 전기

(단위: 원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말
신규리스 및 해지 이자비용 평가손익
상환전환우선주 62,065,014,590 6,999,772,850 - 3,814,492,005 8,520,796,046 81,400,075,491
차입금 2,703,000,000 23,862,020,000 - - - 26,565,020,000
리스부채 2,620,267,144 (1,413,080,428) 1,251,788,522 - - 2,458,975,238
합 계 67,388,281,734 29,448,712,422 1,251,788,522 3,814,492,005 8,520,796,046 110,424,070,729

36. 보고기간 후 사건 연결실체는 2025년 2월 5일에 8차 주식매수선택권 32,600주를 부여하기로 결정하였습니다.

외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 아우토크립트 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
57114421512--1725--------------424784751,0451,23762329524173--1,8181,827424784751,0451,23762329524173--1,8181,827
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024년 6월 17일 ~ 6월 21일5감사위험 평가 및 감사계획 수립2024년 8월 5일 ~ 8월 9일552반기검토2024년 11월 7일 ~ 11월 15일7523분기검토2024년 12월 2일 ~ 12월 6일552중간감사2025년 2월 17일 ~ 2월 26일862기말감사--------OOO-3 2024년 12월 10일, 2024년 12월 11일, 2025년 3월 21일 ---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 12월 10일감사위원 및 업무수행이사서면감사계획22024년 12월 11일감사위원 및 업무수행이사서면감사계획32025년 03월 21일감사위원 및 업무수행이사서면감사결과
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용