분기보고서 6.1 (주)비지에프

1 Y 110111-1105215

분 기 보 고 서

(제 32 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 비지에프
대 표 이 사 :	홍 정 국
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동)
	(전 화) 02-708-1372
	(홈페이지) http://www.bgf.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경담당 (성 명) 류 철 한
	(전 화) 02-708-1372

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 정관에 관한 사항	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
1. 사업의 개요	-----------------------
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------
4. 매출 및 수주상황	-----------------------
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------
7. 기타 참고사항	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 배당에 관한 사항	-----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------
XII. 상세표	-----------------------
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

2--2210--10112--123

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 BGF" 혹은 "주식회사 비지에프"라 표기하며, 영문으로는 "BGF Co., LTD."라 표기합니다. 다. 회사의 설립일자 당사는 1990년 10월 가락시영점(당시 Family Mart)을 오픈하여 편의점 사업을 시작하였으며, 편의점 체인화 사업을 목적으로 1994년 12월 1일 (주)보광 CVS 사업부에서 별도법인 (주)보광훼미리마트를 설립하였습니다.2012년 6월 7일 당사는 (주)보광훼미리마트에서 (주)비지에프리테일로 상호를 변경하였습니다.2017년 11월 1일을 분할기일로 당사는 "주식회사 비지에프"로 상호를 변경하고 투자부문인 (주)비지에프와 사업부문인 (주)비지에프리테일로 인적분할을 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) (2) 전화번호: 02-708-1372(3) 홈페이지 주소: http://www.bgf.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였으며, 투자사업 부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. ■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]

(주)비지에프에코머티리얼즈는 1997년 설립된 후 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재를 생산ㆍ판매하고 있습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈의 주요제품은 엔지니어링 플라스틱 컴파운드 제품으로, PA66, PA6, PP 등의 원재료와 Glass Fiber, Carbon Fiber 등의 부재료를 각 수요처의 용도에 맞게 합성하여 생산ㆍ공급하고 있습니다. 완성차 업체의 외장ㆍ공조ㆍ엔진 계통의 부품협력사를 주요 고객사로 두고 있으며, 최근 E-Mobility 수요의 급증에 따라 배터리, 모터, 인버터 등 전장부품으로 제품의 적용범위를 확장하고 있습니다.

자세한 내용은『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사] (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 전자부품, 자동차 소재 제조 전문기업으로서, 선도적 기술력과 품질로 다양한 종류의 전자 분야에 사용되는 공정용 소재 및 국내외 자동차메이커에 공급되는 자동차용 내장재 등을 생산하고 있습니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다. [반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티](주)비지에프에코스페셜티(주)는 반도체 소재 사업을 영위하는 기업으로 반도체 공정에 사용되는 특수가스, 2차전지 전해액 첨가제 등을 생산하고 있습니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다. ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일](주)비지에프리테일은 편의점 체인화 사업을 영위하고 있으며, (주)비지에프리테일의 종속회사는 물류사업, 식품제조 및 유통 등 (주)비지에프리테일을 보조하는 업무를 수행하고 있습니다. (주)비지에프리테일이 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 전국에 위치한 (주)비지에프리테일의 가맹점에서는 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 공시대상기간 중 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받은 내역이 없습니다.

아. 회사의 주권상장현황 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2014년 05월 19일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	내 용
1994.12.01	서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022.03.29정기주총-대표이사 홍정국감사 전홍-2023.03.28정기주총사외이사 김봉환사내이사 류철한사외이사 성영훈사외이사 한상대(임기만료)2025.03.26정기주총-대표이사 홍정국감사 전홍-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

주) 2025년 3월 26일 정기주주총회를 통해 홍정국 대표이사, 전홍 감사가 재선임 되었습니다.

다. 최대주주의 변동해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경

회사명	년월	회사명	비 고
(주)비지에프(지주회사)	1994.12	(주)보광훼미리마트	설립
	2012.06	(주)비지에프리테일	-
	2017.11	(주)비지에프	주1)
(주)비지에프에코머티리얼즈(주요 종속회사)	1997.10	(주)공영플라테크	설립
	2005.07	(주)코프라	-
	2022.12	(주)비지에프에코머티리얼즈	-
(주)케이엔더블유 (주요 종속회사)	2001.01	(주)케이.엠.더블유	설립
	2008.08	(주)케이엔더블유	-
(주)비지에프에코스페셜티(주요 종속회사)	2005.07	솔베이케미칼(주) 설립	설립
	2011.10	솔베이코리아(주) 상호 변경	-
	2021.03	플루오린코리아(주) 상호 변경	-
	2024.12	(주)비지에프에코스페셜티 상호 변경	주2)
(주)비지에프리테일(주요 자회사)	2017.11	(주)비지에프리테일	설립

주1) 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)비지에프리테일을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)비지에프로 변경하였습니다. 주2) 플루오린코리아(주)가 (주)비지에프에코스페셜티로 상호를 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 해당사항 없습니다. ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 해당사항 없습니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사] 해당사항 없습니다. [반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티(주)] 해당사항 없습니다. ■ 주요 자회사[편의점 사업, (주)비지에프리테일] 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다. ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프]

1) 중요한 자산양수도

일 자	내용	비고
2021.11.04	(주)비지에프에코머티리얼즈(구, (주)코프라) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정	주1)
2023.04.13	(주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득결정	주2)
2023.08.03	(주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득결정	주3)
2024.06.13	(주)비지에프네트웍스 타법인 주식 및 출자증권 처분결정	주4)

주1) (주)비지에프의 (주)비지에프에코머티리얼즈(구, (주)코프라) 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 세부내역당사는 2021년 11월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 구주 및 유상증자(제3자 배정)를 통해 신주를 취득하였으며, 해당 거래에 따른 취득 지분율은 44.34%입니다.

구 분	주요내용
거래상대방	한상용 외 3인	(주)비지에프에코머티리얼즈
취득대상 자산	(주)비지에프에코머티리얼즈구주 7,346,174주	유상증자(제3자 배정)를 통한 신주 3,623,000주
이사회 결의일	2021년 11월 4일
주금납입일	2021년 12월 22일
취득 목적	신성장동력 발굴
취득금액	1,809억원
거래대금 지급	현금 지급
총자산대비 주)	9.05%

주) 상기 총자산대비 비율은 2020년 12월말 연결재무제표 기준이며, 주요사항보고서 제출 대상인 자산양수에 해당하는 구주의 취득가액만을 기준으로 산출하였고, 제3자배정 유상증자를 통한 신주 인수가액은 포함하지 않았습니다. 신주 인수가액을 포함 시, 총자산대비 비율은 10.91%입니다. 기타 자세한 사항은 2021년 11월 4일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정" 공시를 참조하시기 바랍니다.상기 보통주 외에도 (주)비지에프에코머티리얼즈의 운영자금 확보를 위해 당사는 2021년 11월 4일 이사회에서 (주)비지에프에코머티리얼즈가 발행하는 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원) 인수를 결정하였으며, 2021년 12월 22일 인수를 완료하였습니다. 당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라 해당 신주인수권부사채 및 전환사채의 신주인수권과 전환권을 행사하였습니다. 기타 자세한 사항은 2023년 4월 13일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정" 공시를 참조하시기 바랍니다.주2) (주)비지에프의 (주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 세부내역당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, 당사가 보유한 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래에 따른 취득 주식수는 11,333,120주 이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다.

구 분	주요내용
거래상대방	(주)비지에프에코머티리얼즈
취득대상 자산	(주)비지에프에코머티리얼즈전환권 행사 4,201,973주	(주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권 행사 7,131,147주
이사회 결의일	2023년 4월 13일
취득 목적	미래 성장성 및 투자가치 등 내부 투자의사결정에 따른 지분 취득
취득금액	101,884,748,800원
자기자본대비 주)	5.87%

주) 자기자본대비 비율은 2022년 12월말 연결재무제표 기준입니다.기타 자세한 사항은 2023년 4월 13일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정"을 참조하시기 바랍니다.주3) (주)비지에프의 (주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 세부내역당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회에서 (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였으며, 2023년 8월 10일 주금납입을 완료하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원) 입니다. 해당 거래로 인해 당사의 (주)비지에프에코머티리얼즈에 대한 지분율은 64.35% → 65.09%로 변동되었습니다. 주4) (주)비지에프의 (주)비지에프네트웍스 타법인 주식 및 출자증권 처분의 건 세부내역당사는 2024년 6월 13일 지배구조 개편 및 유동성 확보를 위해 당사가 보유한 종속기업인 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%)의 주식을 (주)비지에프리테일에 매도하기로 이사회에서 결의하였고, 2024년 7월 1일 완료했습니다.

구 분	주요내용
거래상대방	(주)비지에프리테일
이사회 결의일	2024년 6월 13일
매매거래일	2024년 7월 1일
양도대상 자산	(주)비지에프네트웍스 보통주식 17,389,755주
양도 목적	지배구조 개편 및 유동성 확보
양도금액	72,045,754,965원
거래대금 지급	현금 지급
자기자본대비주)	3.79%

주) 자기자본대비 비율은 2023년 12월말 연결재무제표 기준입니다.기타 자세한 사항은 2024년 7월 1일에 공시된 "[정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정"을 참조하시기 바랍니다. 2) 주식의 포괄적 교환

일 자	내용	비고
2019.06.18	(주)비지에프포스트와 주식교환	-

주) 2019년 4월 4일 진행된 이사회를 통해, 당사와 자회사 (주)비지에프포스트와의 주식교환을 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역
이사회 결의일	2019년 4월 4일
주식교환일	2019년 6월 18일
주식교환목적	(주)비지에프는 본건 주식교환을 통하여 (주)비지에프포스트를 100% 완전자회사로 편입, 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력을 강화하고 주주가치 및 기업가치를 제고하고자 함
주식교환방법	(주)비지에프는 포괄적 주식교환 방식으로 (주)비지에프포스트를 완전자회사로 편입. 기타 세부사항은 2019년 4월 17일 공시된 주요사항 보고서 및 증권신고서 참조
교환비율	(주)비지에프 : (주)비지에프포스트 = 1 : 2.0472489

■ 주요 종속회사

[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]

일자	내용	비고
2022.03.10	용산구 이촌동 부동산 양수 결정	주1)
2022.04.11	용산구 이촌동 부동산 양수
2022.07.04	(주)비지에프에코바이오 타법인 주식 취득 결정	주2)
2022.08.09	(주)비지에프에코바이오 주식 전량 취득
2022.08.29	(주)비지에프에코바이오와 합병 결정
2023.02.09	(주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정	주3)
2023.04.01	(주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병
2023.04.05	(주)비지에프에코사이클 타법인 주식 취득
2023.05.25	(주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정	주4)
2023.08.25	(주)케이엔더블유 타법인 주식 취득
2024.06.13	(주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정	주5)
2024.09.12	대원케미칼(주) 타법인 주식 취득 결정	주6)
2024.10.31	대원케미칼(주) 주식 전량 취득

주1) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도가. 시기 및 대상회사(주)비지에프에코머티리얼즈는 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.① 중요한 자산양수도 배경- 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고

② 세부내역

구 분	주요내용
거래상대방	(주)에프에스컨설팅
본점소재지(주소)	서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동)
이사회 결의일	2022년 3월 10일
계약체결일	2022년 3월 10일
양수기준일	2022년 4월 11일
양수대상 자산	1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지)
양수 목적	기업부설연구센터 신축 부지 취득
거래대금	1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도)

주) (주)비지에프에코머티리얼즈는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	자산양수도 전 금액	증가 또는 감소 금액	자산양수도 후 금액
자산
[유동자산]	259,475,465	(18,730,273)	240,745,192
[비유동자산]	47,288,039	18,730,273	66,018,312
자산 총계	306,763,504	-	306,763,504

주) 상기 증가 또는 감소 금액은 취득에 따른 관련 부대비용이 포함되어 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고
주요사항보고서(유형자산양수결정)	2022년 03월 10일	-

주2) (주)비지에프에코바이오 주식 취득 및 합병가. 시기 및 대상회사(주)비지에프에코머티리얼즈는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 현물출자를 통해 당사의 지배회사인 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션(구, 케이비에프(주))도 연결범위에 포함되었습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 취득금액으로 측정하였으며, 식별가능한 순자산 금액과 지불한 이전대가와의 차이 17,000백만원은 자본으로 인식하였습니다① 배경- (주)비지에프에코머티리얼즈는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다.② 주식 취득 세부내역

구분		내용
발행회사에 관한 사항	회사명	주식회사 비지에프에코바이오
	발행주식 총수	보통주식 60,000주
	회사와의 관계	계열회사
	주요사업	친환경 원료를 이용한 제조, 판매 및도매업
취득내역	취득주식수	보통주식 60,000주
	취득 후 당사의 지분율	100%
	취득금액	28,063,978,828원
	발행가액	5,850원
	이사회 결의일	2022년 7월 4일
	납입일	2022년 8월 9일
비고	당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다.

주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다.③ 합병에 대한 세부내역

구분	내용
합병방법	(주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병- 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈- 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오
합병형태	소규모 합병
합병목적	합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화
합병의 중요영향 및 효과	1. 회사 경영에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다.2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다.
합병비율	(주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000
일정	이사회 결의일	2022년 08월 29일
	합병계약일	2022년 08년 30일
	합병반대 주주확정 기준일	2022년 09월 13일
	합병반대의사통지 접수기간	2022년 09월 13일~ 2022년 09월 27일
	합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)	2022년 09월 28일
	채권자이의 제출기간	2022년 09월 28일~ 2022년 10월 28일
	합병기일	2022년 10월 31일
	합병 종료보고 이사회및 종료보고서 제출일	2022년 11월 01일

주)「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액
이전대가
기존 보유지분의 장부금액	30,654,491
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	16,408,407
매출채권	3,442,706
기타유동금융자산	64,524
기타유동자산	393,008
재고자산	3,659,012
매각예정자산	1,268,769
당기손익금융자산(비유동)	3,139,316
유무형자산	33,514,362
기타비유동금융자산	304,839
이연법인세자산	(75,632)
자산 계	62,119,311
매입채무	2,019,307
기타유동금융부채	12,987,516
기타유동부채	250,687
장기차입금	14,360,000
기타비유동금융부채	15,664,710
기타비유동부채	7,945
확정급여부채	333,001
부채 계	45,623,166
순자산	16,496,145
지배지분	13,654,380
비지배지분	2,841,765

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고
타법인주식및출자증권취득결정	2022년 07월 04일	정정 : 2022년 08월 09일
주요사항보고서(유상증자결정)	2022년 07월 04일	1차 정정 : 2022년 08월 09일2차 정정 : 2022년 08월 25일
증권발행결과(자율공시)	2022년 08월 09일	-
주요사항보고서(회사합병결정)	2022년 08월 29일	정정 : 2022년 08월 30일
합병등종료보고서(합병)	2022년 11월 01일	-

주3) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사(주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 2월 9일 이사회 결의를 통해 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	비고
출자자	(주)비지에프에코머티리얼즈	-
증자방식	제3자배정 유상증자	-
증자금액	총 19,999,863,425원	-
발행주식수	96,325주	-
주당 발행가액	207,629 / 주	22.12.31 공정가치 평가액
주금 납입일	2023년 4월 5일	-

① (주)신일테크와 (주)제이에코사이클의 합병2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병되었고, 상기 유상증자를 포함하여 당사는 합병법인의 신주 총 121,047주를 취득하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.

나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액
현금및현금성자산	1,314,464
매출채권	444,566
기타유동금융자산	578,760
기타유동자산	231,813
재고자산	39,282
유무형자산	25,720,423
기타비유동금융자산	25,300
자산 계	28,354,608
매입채무	3,065,251
기타유동금융부채	605,312
기타유동부채	11,922
단기차입금	12,713,991
기타비유동금융부채	21,039
확정급여부채	167,555
부채 계	16,585,070

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고
타법인주식및출자증권취득결정	2023년 02월 09일	-

주4) (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사2023년 5월 25일 이사회 결의를 통해 (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 당사는 (주)케이엔더블유의 지분 56.75%를 보유하게 되었습니다. (주)케이엔더블유는 전자부품 및 자동차 부품소재 , 반도체 관련 특수가스 등의 제조 및 판매사업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 10,527백만원이 발생하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액
현금및현금성자산	22,365,985
매출채권및기타채권	12,924,231
기타유동금융자산	213,273
기타유동자산	781,383
재고자산	11,514,743
당기손익인식금융자산	17,471,875
장기금융상품	2,239
기타비유동금융자산	447,473
유형자산(*)	105,368,219
무형자산(*)	21,127,511
투자부동산(*)	31,912,813
사용권자산	267,649
자산 계	224,397,394
매입채무및기타채무	5,546,996
단기차입금	4,400,000
유동성장기부채	1,000,000
장기차입금	5,200,000
기타유동금융부채	6,534,501
기타유동부채	3,908,228
당기법인세부채	131,381
기타비유동금융부채	639,877
기타비유동부채	443,541
확정급여부채	348,693
이연법인세부채	16,968,084
부채 계	45,121,301
순자산	179,276,093

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법
유형자산, 투자부동산	시장접근법
무형자산	이익접근법

② 영업권

(단위 : 천원)

구 분	금 액
총 이전대가	113,480,024
이전대가 - 현금	113,480,024
피취득자에 대한 비지배지분(*)	76,323,271
합계	189,803,295
차감 : 순자산 공정가치(*)	179,276,093
영업권(*)	10,527,202

(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.

③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	금 액
이전대가	113,480,024
차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산	(23,365,985)
지급한 현금및현금성자산(취득 순액)	91,114,039

④ 사업결합 관련 비용(주)비지에프에코머티리얼즈는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고
주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)	2023년 05월 25일	-
타법인주식및출자증권취득결정	2023년 05월 25일	-
합병등종료보고서(자산양수도)	2023년 08월 25일	-

주5) (주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정 및 (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정

가. 시기 및 대상회사당사는 2024년 6월 13일 이사회 결의를 통해 (주)케이엔더블유 전환사채 취득을 결의하였으며, 2024년 7월 17일 납입을 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
출자자	(주)비지에프에코머티리얼즈
종류	기명식 무보증 사모 전환사채
권면 총액	금 50,000,000,000원
전환사채 발행가액	사채 권면금액의 100%
납입일	2024년 07월 17일

나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향회사는 2024년 07월 (주)케이엔더블유 전환사채 (50,000백만원)를 인수하였습니다. 전환사채의 전환권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년 경과일에서 만기일(2027년 7월 17일)의 직전일까지 행사가능하며, 조기상환청구권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년이 되는 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가 가능합니다. 또한 행사(전환)가액은 1주당 9,035원(증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-22조에서 정하고 있는 방법에 따라 산정한 가액으로 결정)이며, 시가 또는 주식수에 따라 조정될 수 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고
주권관련사채권의취득결정	2024년 06월 13일	-

주6) 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득(주)비지에프에코머티리얼즈는 2024년 9월 12일 사업다각화 및 사업시너지 창출을 목적으로 대원케미칼 주식회사의 구주 520,000주를 약 72,238백만원에 양수 및 취득할 것을 이사회에서 결의하였습니다. 양수 및 취득일자는 2024년 10월 31일 입니다. 자세한 사항은 당사가 2024년 9월 12일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 공시 및 2024년 10월 31일에 공시한 '합병등종료보고서(자산양수도)' 공시를 참고하시기 바랍니다.

[전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사]

일자	내용	비고
2023.10.27	(주)케이엔더블유의 (주)케이엔더블유매터리얼스 합병	주1)
2024.06.13	(주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정	주2)

주1) (주)케이엔더블유와 (주)케이엔더블유매터리얼스의 합병가. 시기 및 대상회사당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 피합병회사 (주)케이엔더블유매터리얼스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율 1:0의 소규모합병으로, (주)케이엔더블유의 신주 발행 및 자본금 변동사항이 없습니다. 또한, 해당 종속회사간 합병으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 동 합병에 관련한 자세한 사항은 (주)케이엔더블유가 전자공시시스템(DART)에 2023년 10월 27일 공시한 '회사합병 결정(소규모합병)' 및 2024년 1월 2일 공시한 '합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.(2) (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사2024년 6월 13일 당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 이사회 결의를 통해 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2024년 7월 25일 납입을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 2024년 6월 13일 그 종속회사인 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 상기 유상증자를 통해 취득한 취득주식수는 2,949,678주, 취득금액은 49,999,991,778원이며, 취득 후 소유주식수는 8,639,514주이고, (주)케이엔더블유의 보유지분율은 100%입니다.

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고
유상증자결정(종속회사의주요경영사항)	2024년 06월 13일	-

[반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티] 1) (주)비지에프에코스페셜티, 플루오린코리아정밀화학(주) 흡수합병종속회사인 (주)비지에프에코스페셜티가 경영 합리성과 효율성을 증대시키고 회사의 이익과 주주가치를 극대화 하고자, 2021년 09월 02일자로 플루오린코리아정밀화학(주)를 흡수합병하였습니다.

■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일]

1) 중요한 자산양수도

당사는 2024년 6월 13일 유통부문 계열화를 통한 경영효율화를 위해 (주)비지에프가 보유한 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%)의 보통주식을 취득하기로 결정했으며, 2024년 7월 1일 취득을 완료했습니다.

구 분	주요내용
거래상대방	(주)비지에프
이사회 결의일	2024년 6월 13일
매매거래일	2024년 7월 1일
양수대상 자산	(주)비지에프네트웍스 보통주식 17,389,755주
양수 목적	유통부문 계열화를 통한 경영 효율화
양수 금액	72,045,754,965 원
취득 방법	현금취득
자기자본대비 주1)	6.71%

주1) 자기자본대비 비율은 2023년 12월말 연결재무제표 기준입니다. 이와 관련된 상세한 내용은 2024년 7월 1일 한국거래소 전자공시시스템을 통해 공시 된 '[정정]타법인주식 및 출자증권 취득결정'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프]2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라 분할등기일(2017년 11월 1일)이후, 지주회사 사업을 영위하기 위한 목적을 정관에 추가하였으며, 제25기 주주총회에 따라 정관에 일부 변경이 있습니다. 당사의 사업목적은 다음과 같습니다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 (이하 "공정거래법"이라 한다)상 자회사의 주식 또는 지분을 취득 또는 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이센스업3. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업4. 평생교육시설 운영5. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업6. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매7. 공정거래법 상 자회사, 손자회사 및 증손회사(이하 "자회사 등"이라 한다)에 대한 자금 및 업무지원 사업8. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업9. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업10. 식품，생활용품 및 각종 물품을 제조，가공, 판매하는 종합 도소매업11. 국내외 편의점 개발 및 연쇄화 지원 사업12. 주류중개업 및 판매업13. 일반제품 및 상품유통업14. 백화점 경영15. 음식점업16. 창고 및 운송관련 서비스업17. 부동산 매매, 임대, 분양, 개발업18. 정보제공 및 부가서비스업19. 전자상거래 관련사업 일체20. 유가증권 투자에 관한 사업21. 광고업22. 자판기 운영업, 임대업, 자판기 및 동 부품 판매업과 그 관련 사업23. 전자 전기제품 판매업24. 통신기기 및 사무기기 도소매업25. 첨단기술 및 매체 활용 사업26. 무역업 및 무역대리업27. 물품매도 확약서 발행업28. 소프트웨어 개발 및 공급업29. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업30. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업31. 정보서비스업32. 별정통신사업33. 통신공사업34. 상품 중개업35. 작물재배 및 축산 관련 서비스업36. 양식어업 및 어업관련 서비스업37. 수렵 및 관련 서비스업38. 개인 및 가정용품 임대업39. 산업용 기계 및 장비 임대업40. 사업시설 유지 관리 서비스업41. 전 각 호에 부대되는 사업

■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]해당사항 없습니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사]해당사항 없습니다. [반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티]해당사항 없습니다.

■ 주요 자회사[편의점 사업, (주)비지에프리테일] 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사명	회사의 연혁
(주)비지에프(지배회사)	1990.10 1호점 개점(가락시영점)1992.01 국내 최초 편의점 전용 물류센터 가동(서울물류센터)1994.12 법인설립2001.10 업계최초 제주도 출점(전국 Network 완성)2002.10 북한 금강산공원 내 출점2004.12 북한 개성공업지구 내 출점2012.06 (주)비지에프리테일로 상호 변경, CU브랜드 런칭2014.05 KOSPI 상장2016.06 업계최초 1만호점 달성2017.11 회사 분할2017.12 KOSPI 변경상장2018.07 지주회사 전환
(주)비지에프리테일(주요 자회사)	2017.11 법인설립2017.12 KOSPI 재상장
(주)비지에프에코머티리얼즈(주요 종속회사)	1997.10 (주)공영플라테크 설립 "상표명 : 코프라(KOPLA)등록"2005.07 (주)코프라로 상호 변경2010.11 KOSDAQ 상장2013.08 미국 해외법인 설립2016.03 중국 해외법인 설립2016.12 인도 해외법인 지분인수2021.12 기업집단 BGF 편입2022.12 (주)비지에프에코머티리얼즈로 상호 변경
(주)케이엔더블유(주요 종속회사)	2008.08 (주)케이엔더블유 상호 변경2009.09 KOSDAQ 상장 및 미국, 멕시코법인 설립2016.02 창주 현지법인 설립2020.09 (주)케이엔더블유매터리얼스 설립2023.09 기업집단 BGF 편입
(주)비지에프에코스페셜티(주요 종속회사)	2005.07 플루오린코리아 (주) 설립2021.09 플루오린코리아정밀화학(주) 흡수합병 2024.12 (주)비지에프에코스페셜티로 상호 변경

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제32기 (202 5년 1분 기말)	제31기 (2024년 말 )	제30기 (2023년말)	제29기 (2022년말)	제28기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	95,716,791	95,716,791	95,716,791	95,716,791	95,716,791
	액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
	자본금	95,716,791,000	95,716,791,000	95,716,791,000	95,716,791,000	95,716,791,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	95,716,791,000	95,716,791,000	95,716,791,000	95,716,791,000	95,716,791,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 분할 후, 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 95,716,791주입니다

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주200,000,000-200,000,000-116,094,967-116,094,967-20,378,176-20,378,176-20,378,176-20,378,176주1)------------95,716,791-95,716,791-8,025-8,025-95,708,766-95,708,766-0.01-0.01-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

주) 종류주식의 발행할 주식의 총수는 정관 제8조에 의거, 당사 발행주식총수의 2분의1 범위 내로 합니다. (단, 의결권 배제, 제한에 관한 종류주식의 총수는 당사 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 더 높은 범위 내로 합니다.)주) 상기 주식의 총수는 주당 액면가 1,000원 기준으로 산정하였습니다. (2013년 12월 23일에 1주의 금액이 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다.)주) 2016년 11월 무상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 24,773,661주를 발행하였습니다.주1) 2017년 11월 1일 인적분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 인적분할로 인해 감소된 주식 수는 17,283,906주 입니다.주) 2018년 3월 유상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 63,105,460주를 발행하였습니다.주) 2019년 6월 포괄적 주식교환을 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 347,612주를 발행하였습니다.

나. 자기주식

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,025---8,025-우선주------보통주8,025---8,025-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 다양한 종류의 주식

당사는 보통주 이외의 종류주식이 없습니다

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 당사의 최근 정관 개정일은 제30기 정기주주총회('24.03.21)이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다.

2024년 03월 21일

제30기

정기주주총회

① 배당기준일 관련

: 제12조, 제15조, 제19조, 제20조, 제51조, 제52조

② 전자등록제도 및 전자증권법 관련: 제16조, 제16조의2,제21조

③ 의결권 행사 기준일 관련 : 제17조, 제23조

④ 감사의 선임 관련 : 제43조

⑤ 기타

① 각종 주식의 배당관련 규정에서 매 직전영업연도말 배당일 준용 관련 내용 삭제 및 주식발행시기 관계없이 동등배당 가능 취지로 규정을 정비 / 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할수 있음에 따라 정기/중간 배당일을 명시한 내용을 삭제하고, 이사회에서 배당기준일을 결정하도록 관련 규정을 정비

② 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무 사라진 현황 반영 / 전자증권법 시행에 따른 전자등록기관에 소유자명세 요청 근거 및 전자문서로 주주명부 작성 근거 규정 신설 / 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차 불필요함에 따라 관련 규정 삭제 / 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록 제외 근거를 신설

③ 주주총회 기준일은 이사회의 결의에 따라 의결권 행사기준일을 정할 수 있도록 근거규정 수정 / 의결권 행사 기준일 변경에 따라 정기주주총회 소집시기 조항 수정

④ 상법 및 전자투표제도에 따른 감사 선임 및 해임에 관한 의결권제한 등 관련 조항 수정

⑤ 조문번호 변경, 부칙 추가 등

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법"이라 한다)상 자회사의 주식 또는 지분을 취득 또는 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업영위2브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이센스업영위3회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위4평생교육시설 운영영위5시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위6국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위7「공정거래법」상 자회사, 손자회사 및 증손회사(이하 "자회사 등"이라 한다)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위8자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업영위9자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업미영위10식품, 생활용품 및 각종 물품을 제조, 가공, 판매하는 종합 도소매업미영위11국내외 편의점 개발 및 연쇄화 지원 사업미영위12주류중개업 및 판매업미영위13일반제품 및 상품유통업미영위14백화점 경영미영위15음식점업미영위16창고 및 운송관련 서비스업미영위17부동산 매매, 임대, 분양, 개발업영위18정보제공 및 부가서비스업미영위19전자상거래 관련사업 일체미영위20유가증권 투자에 관한 사업미영위21광고업미영위22자판기 운영업, 임대업, 자판기 및 동 부품 판매업과 그 관련 사업미영위23전자 전기제품 판매업미영위24통신기기 및 사무기기 도소매업미영위25첨단기술 및 매체 활용 사업미영위26무역업 및 무역대리업미영위27물품매도 확약서 발행업미영위28소프트웨어 개발 및 공급업미영위29컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업미영위30컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업미영위31정보서비스업미영위32별정통신사업미영위33통신공사업미영위34상품 중개업미영위35작물재배 및 축산 관련 서비스업미영위36양식어업 및 어업관련 서비스업미영위37수렵 및 관련 서비스업미영위38개인 및 가정용품 임대업미영위39산업용 기계 및 장비 임대업미영위40사업시설 유지 관리 서비스업미영위41전 각 호에 부대되는 사업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

■ 지주회사[투자사업, (주)비지에프]당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였으며, 투자사업 부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.당사는 BGF 브랜드의 사용자로부터 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익을 인식하고 있습니다.- 연결실체의 사업부문

구 분	회사명	주요사업	비 고
투자	(주)비지에프	투자사업 등	지주회사
소재/화학	(주)비지에프에코머티리얼즈	고기능성폴리머칩 제조업	주요 종속회사
	(주)비지에프에코사이클	선별 및 원료재생업,플라스틱 물질 제조업	-
	(주)비지에프에코솔루션	기타 플라스틱 제품 제조업	-
	대원케미칼(주)주1)	고기능성폴리머칩 제조업	-
	BGFecomaterials America, Inc	고기능성폴리머칩 제조업	-
	BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.주2)	고기능성폴리머칩 제조업	-
	BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	고기능성폴리머칩 판매업	-
전자/자동차부품소재	(주)케이엔더블유	전자/자동차내장재 제조업	주요 종속회사
	K.N.W Vietnam Co., Ltd	자동차내장재 제조업	-
	북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd)	자동차내장재 제조업	-
	창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd)	자동차내장재 제조업	-
반도체소재	(주)비지에프에코스페셜티주3)	산업용가스 제조업	주요 종속회사

주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유는 전자/자동차부품소재 사업부문으로, (주)비지에프에코스페셜티(주)는 반도체소재 사업부문으로 구분하여 기재하였습니다. 주) (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유매터리얼스는 SPC(특수목적기업)로 별도의 사업을 영위하지는 않으며, 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 (주)케이엔더블유에 흡수합병되었습니다. 주) 당사의 종속회사 중 (주)비지에프네트웍스는 2024년 6월 13일 이사회를 통해 (주)비지에프리테일에 보유 주식 전량을 매도하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다.주1) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2024년 9월 12일 이사회에서 대원케미칼(주)의 주식 100%를을 양수하기로 결정하였으며, 양수 지분율은 100%이며, 양수금액은 72,238백만원 입니다. 양수일자는 2024년 10월 31일입니다.주2) KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.가 BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.로 상호를 변경하였습니다.주3) 플루오린코리아(주)가 (주)비지에프에코스페셜티로 상호를 변경하였습니다.- 연결기준 매출실적 요약

(단위 : 백만원)

사업부문	제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)
	금액	금액	금액
투 자	29,370	55,742	60,360
소재/화학	87,265	322,160	294,724
전자/자동차부품소재	7,433	30,996	7,535
반도체소재	12,239	35,507	17,552
광고/택배/전자상거래 주1)	-	42,106	87,061
합 계	136,307	486,511	467,232
연결조정 효과(내부거래제거 및 중단사업 조정)	(30,360)	(52,426)	(110,839)
합 계(내부거래제거 및 중단사업 조정 후)	105,947	434,085	356,393

주) 상기 표는 매출실적 요약으로 자세한 내용은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]

(주)비지에프에코머티리얼즈는 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 고기능성 폴리머 소재 산업은 화학 분야의 대표적인 고부가가치 산업으로, 타 산업에 핵심 소재로 사용되어 각 산업의 고기능화 및 고부가가치 창출에 기여하고 있습니다.

현재 자동차 분야, 전기ㆍ전자 분야 및 가구 분야 등 수 많은 전방산업의 발전과 밀접하게 연관되어 있으며, 특히 자동차 분야의 경량화, 연료소비 효율의 증대, 승차감 및 안전성의 증대, 배기가스 저감, 코스트 절감, 고성능화, 생산성 증대 및 스타일의 개량 등 금속(STEEL)을 대체할 수 있는 특성으로, 수요 및 중요성이 지속적으로 증가하고 있습니다.

- 연결기준 매출실적 요약

(단위 : 백만원, %)

구 분		제29기 (2025년 1분기)		제28기 (2024년)		제27기 (2023년)
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
엔지니어링플라스틱소재ㆍ화학	PA66	27,229	34.3%	108,836	38.1%	114,392	43.9%
	PA6	18,309	23.0%	80,175	28.0%	74,448	28.6%
	PP	21,531	27.1%	47,972	16.8%	48,521	18.6%
	기타	12,368	15.6%	48,868	17.1%	23,211	8.9%
합 계		79,437	100.0%	285,851	100.0%	260,572	100.0%

(주)비지에프에코머티리얼즈는 주요 원부재료인 Base Resin(PA66, PA6, PP 등)과 Filler(GF, MF, CF 등)에 첨가제를 적절하게 선택하고 배합하여 최종제품의 용도에 적합한 고부가가치 기능성 소재를 제조하고 있으며, 기존 진출분야에 더해 전기차, 수소연료전지차, 친환경발전, 우주항공 분야 등에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행해나갈 예정입니다.(주)비지에프에코머티리얼즈는의 주요 생산설비의 경우 국내(화성 및 청라공장)와 해외(미국, 중국, 인도)에 다수 운영하여, 지속적인 신규 생산설비 구축 및 연구개발로 다양한 고객의 요구에 부응하고 있습니다.

[전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사]

(주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 전자부품, 자동차, 그리고 반도체 및 2차전지 분야의 소재 제조 전문기업으로서, 선도적기술력과 품질로 다양한 종류의 전자 분야에 사용되는 공정용 소재 및 국내외 자동차메이커에 공급되는 자동차용 내장재, 반도체 공정 등에 사용되는 특수가스, 2차전지 전해액 첨가제 등을 생산하고 있습니다.

(주)케이엔더블유 및 그 종속회사의 사업은 전자부품소재 사업부문(점착 코팅 소재 등)과 자동차부품소재 사업부문(자동차용 내장재 등), 반도체소재 사업부문(F2, SF6 특수가스 등)으로 구성되어 있으며, 경기도 파주시, 울산광역시, 중국 및 베트남에 생산시설을 보유하고 있습니다.

사업부문	주요 사업의 내용	연결실체내 관련기업
전자부품소재	광학필름류, MLCC 블랑켓 코팅소재 등	(주)케이엔더블유
자동차부품소재	자동차용 내장재(라미스폰지, 자동차용TAPE, 열선용부직포등)	(주)케이엔더블유북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)K.N.W Vietnam Co., LTD.

[반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티]

(주)비지에프에코스페셜티는 반도체 소재 사업을 영위하는 기업으로 반도체 공정에 사용되는 특수가스, 2차전지 전해액 첨가제 등을 생산하고 있습니다.

사업부문	주요 사업의 내용
반도체소재	F2 가스, SF6가스 등

■ 주요 자회사

[편의점 사업, (주)비지에프리테일] (주)비지에프리테일은 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다. 하기 내용은 인적분할 전 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다.

2,000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다.

2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다.뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아, 2024년 카자흐스탄에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다.(주)비지에프리테일은 전국에 위치한 당사의 가맹점에서 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며 물류센터, 시설인테리어 등을 영업설비로 보유하고 있습니다.

- 연결실체의 사업부문

구 분	회사명	주요사업	비 고
편의점	(주)비지에프리테일	도소매, 상품중개업 및 가맹사업	-
물 류	(주)비지에프로지스	물류 및 창고 사업	주요 종속회사
식품 제조/유통	(주)비지에프푸드	식품 제조 및 유통 사업	주요 종속회사
광고/택배/전자상거래	(주)비지에프네트웍스	광고 및 택배업 및 전자상거래업	주요 종속회사
기 타	(주)씨펙스로지스틱	자동차 운송 사업	-
	(주)비지에프휴먼넷	근로자파견대행, 업무위탁운영 사업	-
	BGF RETAIL HAWAII CORP.	편의점 가맹사업(미국)	-

- 연결기준 매출실적 요약

(단위 : 백만원)

사업부문	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)
	금액	금액	금액
편의점	1,975,350	8,592,136	8,131,702
물 류	79,525	333,815	309,235
식품 제조/유통	43,054	185,624	164,291
광고/택배/전자상거래 주1)	20,246	40,924	-
기타 부문	25,808	88,117	91,353
합 계	2,143,983	9,240,616	8,696,581
연결조정 효과(내부거래제거)	(127,513)	(541,859)	(501,827)
합 계(내부거래 제거 후)	2,016,470	8,698,757	8,194,754

주) 상기 표는 매출실적 요약으로 자세한 내용은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. 주1) (주)비지에프네트웍스는 2024년 7월 1일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다.

[물류 사업, (주)비지에프로지스] (주)비지에프로지스의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다.당사는 전국에 위치한 편의점에 상품을 공급하는 용역의 공급을 통한 매출액을 인식하고 있으며, 토지, 건물, 기계장치 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. [식품 제조/유통, (주)비지에프푸드] (주)비지에프푸드는 식품 제조, 가공 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 제품으로는 CU편의점에서 판매되는 간편식사(HMR), 밀키트(MK) 제품 등이 있으며, 진천 Central Kitchen 등 제조 거점을 기반으로 편의점 전용 차별화 상품을 생산·공급하고 있습니다.또한, 양념육 등 CK 제품을 원료육 가공 후 식품제조업체에 공급하고 있으며, 다양한 해외소싱 상품을 직접 도입하여 편의점에 공급하는 등 식품 유통 사업도 함께 수행하고 있습니다.

[광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (주)비지에프네트웍스는 ICT기반의 마케팅 회사로서 편의점 CU 플랫폼을 통해 디지털사이니지 광고, 편의점 택배, 모바일 관련 사업(비즈메시징, 모바일상품권) 등 각종 생활 서비스 사업을 운영하여 고객의 생활에 편리함을 제공하고 있습니다.

주요사업	내 용
광고 사업	디지털사이니지를 통한 광고 사업
편의점 택배 사업	단말기 및 인터넷을 통한 접수물건을 외부운송사업자를 통해 전달 및 수령하는 사업
비즈메시징 사업	시스템을 통한 대량의 문자 메시지를 발송해 주는 서비스 사업
모바일상품권 사업	모바일 상품권의 발행, 유통, 매매 및 관련 부대사업

2. 주요 제품 및 서비스

■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프]가. 주요 상품 등의 현황

당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원 용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익입니다

나. 주요 상품의 매출 구성비

(단위 : %)

구 분	2025년 1분기	2024년	2023년
상표권수익	13.8	31.4	27.3
경영지원용역수익	1.7	3.6	3.8
배당금수익	79.9	55.6	61.2
임대수익 및 기타	4.6	9.4	7.7

다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인해당사항 없습니다. ■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	2025년 1분기(제29기)		2024년(제28기)		2023년(제27기)		제품설명
			매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
엔지니어링플라스틱소재ㆍ화학	제품 등	PA66	27,229,184	34.3%	108,836,400	38.1%	114,391,681	43.9%	우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성수지로써 자동차 부품, 전기ㆍ전자부품, 그리고 각종 산업자재로 널리 사용.
		PA6	18,308,711	23.0%	80,174,961	28.0%	74,447,912	28.6%	카프로락탐의 개환중합으로 만들어지는 고기능성 수지인 NYLON6에 기계적 강도 및 내열성 등의 제반 물성을 강화시킨 것으로 자동차, 전기 전자 및 기타 산업 기계 분야에 가장 폭넓게 사용.
		PP	21,530,926	27.1%	47,971,791	16.8%	48,520,842	18.6%	폴리프로필렌(Polypropylene)에 충진제 및 다양한 첨가제를 혼합하여 여러가지 특성을 부여한 제품으로 자동차 내/외장재, 전기전자부품 등에 널리 사용
		기타	12,367,802	15.6%	48,867,606	17.1%	23,211,767	8.9%	-
합계			79,436,623	100.0%	285,850,758	100.0%	260,572,202	100.0%	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제29기 1분기	제28기	제27기
PA66	4,136	3,605	3,865
PA6	3,138	3,345	3,301
PP	1,836	1,772	1,900

(1) 산출기준 - KG당 가격 = ITEM별 매출액(원) ÷ ITEM별 매출수량(KG) (단순평균가격)

(2) 주요 가격변동원인

① 국제유가 및 기초원재료 가격변동② 환율변동

③ 품목 다변화

[전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사] 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)
전자부품소재	제품매출	광학필름 등	디스플레이 소재	KNW	809,779	11.0
	상품매출	POP라벨 등	제품표시라벨	KNW	28,593	0.4
자동차부품소재	제품매출	자동차 내장재	자동차 Seat Part 등	KNW	5,687,811	77.3
	상품매출	자동차 내장재	자동차 Seat Part 등	KNW	830,139	11.3
합 계					7,356,322	100.0

□ OCA (Optically Clear Adhesive)

제품 개요 및 특징

○ TSP와 디스플레이 라미시 air gap을 차단시키고 시인성과 광학적 특성을 향상○ 열 경화 / UV경화 방식○ Slot-die Coating 방식으로 두께 구현 신뢰성 확보○ 내열성, 내화학성, 내후성 우수○ 저유전율, 수분 Barrier 기능이 부여된 OCA 개발

□ 기능성 하드코팅 필름

제품 개요 및 특징

○ Anti-reflectance, Anti-fog 및Anti-fingerprint, Anti-scratch 등○ 디스플레이 패널의 오염, 스크레치, 크랙 방지 표면 강화 코팅 기술○ 다양한DID (Digital Information Display) 기반 기술/제품 적용 가능

□ 자동차 내장 부품소재 ( Seat , Door Trim , Head Line )

제품 개요 및 특징

○ 자동차 Seat Part , Door Trim , Head Line 제작에 쓰이는 내장용 부품 소재○ 아크릴 Type 자동차 열선 시트 고정/ 열선용 부직포○ Head Liner, Door Trim 등 자동차용 내장 소재○ 우수한 내열성 , 난연성 , 무독성 및 작업성○ Hook&Loop 기술을 통해 시트 제작 공수 절감 및 생산성 극대화

□ 자동차용 테이프

제품 개요 및 특징

○ 시트 커버내의 Foam Pad Assy에 고정하는 역할을 하며, 자동차 요구 SPEC에 충족 하도록 개발된 자동차용 테이프○ 우수한 내열성 , 난연성 , 무독성이 특징

[반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티] 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)
반도체소재	제품매출	반도체용 특수가스 등	반도체 식각 및 세정	Fluorine Korea	9,917,788	81.0
	상품매출	선박용, 단열재 등	태양광패널세정액원료	Fluorine Korea	2,191,890	17.9
	기타매출	CERs, 용역	탄소배출권 등	Fluorine Korea	129,506	1.1
합 계					12,239,184	100.0

□ F2가스

제품 개요 및 특징

○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정에 주로 사용, 고순도 불산 제조용 및 자동차 연료탱크 코팅용 등에 사용되는 고순도 불산가스○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정 분야에서 기존 특수가스의 새로운 대체재로 부각되고 있으며 오존영향이 제로이고 세척력은 5배 이상 되는 것이 특징

□ SF6가스

제품 개요 및 특징

○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정에 주로 사용, 중/고전압 스위치 기어 절연 가스 등에 사용되는 고순도 불소계 가스○ 국내 유일한 자체SF6생산

■ 주요 자회사

가. 주요 상품 등의 현황

[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

전국 네트워크를 형성하고 있는 편의점 업태의 특성상 입지별, 지역별로 고객의 니즈에 맞춘 다양한 상품을 판매, 관리하고 있습니다. 주요 판매상품은 다음과 같습니다.

상품군(대분류)	대표 상품(중/소분류)
간편식사	도시락 / 삼각김밥 / 샌드위치 / 햄버거 / 샐러드 등
즉석조리	튀김류 / 베이커리 / 커피 / 호빵 / 오뎅 등
가공식사 / 식재료	봉지, 용기면 / 즉석밥 / 죽 / 국, 스프 / 냉장 간편식, 면 /반찬류/ 분식류/ 냉동 간편식, 만두, 면 / 과일, 채소 / 두부, 계란 / 치즈 / 맛살, 오뎅 / 김치 / 통조림 / 조미료, 장류, 소스류 / 분말커피차, 컵 등
음료 / 유제품 / 주류	과일야채음료 / 기능건강(두유, 비타민, 이온음료 등)음료 / 생수 / 커피 / 탄산음료 / 요구르트 / 우유 / 얼음 / 맥주 / 소주 / 양주 / 와인 등
과자류 / 아이스크림 빵 / 디저트 / 안주류	빵 / 케익 / 젤리 / 디저트 / 비스켓 / 쿠키파이 / 스낵 / 씨리얼 / 껌, 초콜릿, 캔디 / 농산, 수산, 축산안주 /냉장안주, 햄, 소시지, 핫바 등
생활잡화 / 신변잡화 / 취미레저 / 유가증권 / 담배	화장품 / 삼푸, 린스 / 비누, 바디워시 /구강, 세안, 면도용품 / 티슈 / 생리용품 / 스타킹, 양말 / 가정, 방충용품 / 문구류 / 전기 연료 / 우산 / 완구 /소형가전 / 상품권 / 담배 등
서비스상품 / 기타	교통카드, 하이패스 / 택배, 픽업서비스 / CD기 / 모바일 결제 /프리페이드,기프트카드 / 공과금 수납 / 휴대폰 충전 /로또, 스포츠토토 / 수납대행 / 의약외품 / 안전상비의약품 등

[물류 사업, (주)비지에프로지스] (주)비지에프리테일 상품의 위탁관리 및 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하고 있습니다.또한, 비지에프리테일 외 외부 고객사에 제3자 물류 및 수출입 물류 대행서비스를 제공함으로써 전문 물류기업으로서 성장을 이어나가고 있습니다.

[식품제조/유통 사업, ㈜비지에프푸드]

(주) 비지에프푸드는 김밥, 샌드위치, 햄버거, 주먹밥, 도시락, 상온 및 저온 밀키트 등 다양한 간편식을 제조하여 편의점에 공급하고 있습니다.또한, 공산품, 즉석제조식품, 음료, 주류 등 상품유통 부문을 통해 다양한 제품을 편의점에 공급하며, 원료육 및 김치를 가공하여 CK제품으로도 제공하고 있습니다.

[광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스]

(주)비지에프네트웍스는 ICT기반의 마케팅 회사로서 디지털사이니지를 기반으로 하는 광고 사업과 편의점 택배 사업, 비즈메시징 사업, 모바일상품권 판매 사업 등을 통해 다양한 서비스 및 상품을 소비자들에게 제공하고 있습니다.

나. 주요 상품의 매출 구성비[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

(주)비지에프리테일의 가맹점은 식료품과 잡화 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며, 총 매출액의 5%를 초과하는 개별 품목은 없습니다. 매출액 중 상위 품목을 살펴보면 주로 담배 및 가공식품이 차지하고 있음을 알 수 있습니다.

(단위 : %)

상품종류	2025년 1분기	2024년	2023년
식품	13.7	13.2	13.3
가공식품	43.0	44.5	43.5
담배	38.2	37.1	37.3
비식품	5.1	5.2	5.9

(출처 : 당사) [물류 사업, (주)비지에프로지스]

(단위 : %)

구 분	2025년 1분기	2024년	2023년
물류 용역	99.9	99.9	99.9
기 타	0.1	0.1	0.1

(출처 : 당사) [식품 제조/유통, (주)비지에프푸드]

(단위 : %)

상품종류	2025년 1분기	2024년	2023년
간편식	79.0	70.8	61.1
MK	5.7	7.0	17.8
CK	6.0	6.7	11.1
상품유통	9.0	14.4	6.8
기 타	0.3	1.1	3.2

[광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스]

(단위 : %)

구 분	2025년 1분기	2024년	2023년
편의점 택배	59.8	61.5	61.1
광고	18.5	20.0	17.8
비즈메시징	14.0	11.0	11.1
모바일상품권	6.7	6.5	6.8
기 타	1.0	1.0	3.2

다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인[편의점 사업, (주)비지에프리테일] (주)비지에프리테일의 매출 상품 중 대부분을 차지하는 담배 및 가공식품, 주류, Fresh Food 등의 경우 주요 매입처의 가격정책 또는 관련 세금의 변동에 따라 가격이 변동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업설비

(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	자산별	사업장명	소재지	기 초2025.01.01(장부가액)	당기증감		당기상각	손상	표시통화환산손익	분 기 말2025.03.31(장부가액)
						증가	감소
투자	(주)비지에프	토지	본사사옥	서울 강남구	70,669	-	-	-	-	-	70,669
			강북교육센터	서울 종로구	4,489	-	-	-	-	-	4,489
			동숭동 부동산	서울 종로구	4,217	-	-	-	-	-	4,217
			삼성동 부동산	서울 강남구	26,178	-	-	-	-	-	26,178
		건물	본사사옥	서울 강남구	4,525	-	-	37	-	-	4,488
			강북교육센터	서울 종로구	2,606	-	-	17	-	-	2,589
			동숭동 부동산	서울 종로구	2,122	-	-	12	-	-	2,110
			삼성동 부동산	서울 강남구	4,149	1,612	-	58	-	-	5,703
		공구기구비품	본사 공구기구비품 등		209	118	1	25	-	-	301
		시설인테리어	본사 인테리어 공사 등		119	222	-	23	-		318
		건설중인자산	삼성동 부동산	서울 강남구	20	-	20	-	-		-
		투자 사업부문 소계			119,303	1,952	21	172	-		121,062
소재/화학	(주)비지에프에코머티리얼즈,(주)비지에프에코사이클 (주)비지에프에코솔루션 대원케미칼(주) BGFecomaterials America, Inc BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	토지	국내	화성시 등	76,523	-	-	-	-	-	76,523
			해외	미국,중국,인도	-	-	-	-	-	-	-
		건물	국내	화성시 등	32,601	1	-	281	-	-	32,321
			해외	미국,중국,인도	13,189	-	-	128	-	(9)	13,052
		구축물	국내	화성시 등	638	420	-	33	-	-	1,025
			해외	미국,중국,인도	23	2	-	2	-	-	23
		기계장치	국내	화성시 등	16,551	189	-	485	-	-	16,255
			해외	미국,중국,인도	4,542	-	-	297	-	(1)	4,244
		차량운반구	국내	화성시 등	1,214	46	15	103	-	-	1,142
			해외	미국,중국,인도	379	57	-	27	-	-	409
		비품	국내	화성시 등	1,279	39	-	116	-	-	1,202
			해외	미국,중국,인도	259	-	-	17	-	-	242
		건설중인자산	국내	화성시 등	13,557	4,061	480	-	-	-	17,138
			해외	미국,중국,인도	1,210	653	-	-	-	3	1,866
		시설인테리어			2,728	25	-	158	-	-	2,595
		소재/화학 사업부문 소계			164,693	5,493	495	1,647	-	(7)	168,037
전자/자동차부품 소재	(주)케이엔더블유,북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd),창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd),K.N.W Vietnam Co., Ltd	토지	국내	파주시	8,689	-	-	-	-	-	8,689
		건물	국내	파주시	10,425	-	-	73	-	-	10,352
		기계장치	국내	파주시	124	-	-	14	-	-	110
		비품	국내	파주시	29	-	-	3	-	-	26
		시설인테리어			2	-	-	2	-	-	-
		전자/자동차부품소재 사업부문 소계			19,269	-	-	92	-	-	19,177
반도체소재	(주)비지에프에코스페셜티 주1)	토지	국내	울산광역시	87,781	-	-	-	-	-	87,781
		건물	국내	울산광역시	7,502	33	-	127	-	-	7,408
		구축물	국내	울산광역시	4,434	850	-	111	-	-	5,173
		기계장치	국내	울산광역시	7,406	3,334	-	323	-	-	10,417
		차량운반구	국내	울산광역시	28	-	-	3	-	-	25
		비품	국내	울산광역시	11,612	2,299	37	491	-	-	13,383
		건설중인자산	국내	울산광역시	20,301	20,531	6,502	-	-	-	34,330
		반도체소재 사업부문 소계			139,064	27,047	6,539	1,055	-	-	158,517
총 합계					442,329	34,492	7,055	2,966	-	(7)	466,793

주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다.

■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]

나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	품 목	매입유형	구체적용도	2025년 1분기(제29기)		비 고
				매입액	비율(%)
소재/화학	PA66	국내	BASE	1,250,400	2.6%	에스디지엔텍 외
		수입		10,563,446	22.0%	INVISTA 외
	PA6	국내	BASE	2,200,512	4.6%	제이에스케미칼 외
		수입		8,138,908	16.9%	MEIDA NYLON COMPANY LIMITED 외
	PP	국내	BASE	9,938,580	20.7%	롯데케미칼 외
		수입		1,778,549	3.7%	-
	기타	국내	보강재/충진재 외	9,575,557	19.9%	한국오웬스코닝 외
		수입		4,646,545	9.7%	NIPPON ELECTRONIC GLASS FIBERS 외
합계				48,092,497	100.0%	-

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/MT)

구 분	품 목	제29기 1분기	제28기	제27기
Base Resin	PA66	2,342	2,608	2,623
	PA6	1,532	1,830	1,793
	PP	922	922	910
	기타	1,123	1,262	1,506

주) 상기 자료는 글로벌 평균시세를 참고하였습니다.

국제유가 및 세계석유화학 산업의 수급 상황, PA6 주원료인 Caprolactam 의 가격, PA66 주원료인 Hexanediamine과 Adipic Acid의 가격, 국내 경기 및 수요증감 여부 등에 따른 원재료 가격 변동이 존재합니다.

라. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 톤)

구 분		제29기 1분기	제28기	제27기
컴포지팅	생산능력	145,129	106,637	97,834

(2) 생산능력의 산출근거

구 분	제29기 1분기	제28기	제27기
일생산수량(TON)	605	444	407
연가동일수(일)	240	240	240
연생산능력(TON)	145,129	106,637	97,834

* 일생산수량 : 24시간 기준 설비별 생산량 합계* 연가동일수 : 한국, 중국, 미국 연평균 가동일 수 240일 적용 (나라별 상이함)* 연생산능력 : 일생산수량 * 연가동일수

마. 생산실적 및 가동률

(단위 : 톤)

구 분		제29기 1분기	제28기	제27기
컴포지팅	생산능력	145,129	106,637	97,834
	생산실적	29,165	86,796	79,488
	가 동 률(%)	80.4	81.4	81.2

[전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사] 나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율(%)
전자부품소재	원재료	점착제 등	258,894	11.1
자동차부품소재	원재료	이형지,HTC원단 등	2,076,702	88.9
합계			2,335,596	100.0

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

사업부문	품목	규격	2025년(당기)(제 25기 1분기)	2024년(전기)(제 24기)	2023년(전전기)(제 23기)
전자/자동차부품소재	점착제	kg	3,000	3,000	3,050
	이형지	m	591	591	591
	HS원단	m	14,500	14,500	14,500
	HTC원단	m	22,800	22,800	22,800

라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

사업부문	품목	단위	제25기(1분기)	제24기	제23기
전자부품소재	보호필름,DOF,광학필름코팅	천SQM	870	3,615	3,675
	PDMS Donor	장	1,933	8,033	8,085
자동차부품소재	HOOK	천EA	23,200	98,000	98,000

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 - 품목별 정상조업하의 산출가능 생산물량

2025년(제25기 1분기)
사업부문	품목	단위	일일생산가능물량	당기작업예정일수	생산능력
전자부품소재	보호필름,DOF,광학필름코팅	천SQM	15	58	870
	PDMS Donor	장	33	58	1,933
자동차부품소재	HOOK	천EA	400	58	23,200

② 산출방법 - 부문별 생산능력 = 일일생산가능물량 * 당기작업예정일수 ※ 일일생산가능물량 = 시간당 평균생산량 * 일평균가동시간(나) 평균가동시간

구분	전자부품소재		자동차부품소재
	보호필름,DOF,광학필름코팅	PDMS Donor	HOOK
1일 평균 가동시간	10시간	10시간	8시간
월평균 가동일수	20일	16일	19일
가동가능일수	58일	58일	58일

마. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

구분	품목	단위	제25기 1분기	제24기	제23기
전자부품소재	보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재	천SQM	254	1,264	1,590
	PDMS Donor	장	1,203	3,851	10,800
자동차부품소재	HOOK 등	천EA	22,545	84,751	83,855

(2) 가동률

구분	품목	단위	생산가능수량	실제생산수량	가동률
전자부품소재	보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재	천SQM	870	254	29.2%
	PDMS Donor	장	1,933	1,203	62.2%
자동차부품소재	HOOK 등	천EA	23,200	22,545	97.2%

[반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티] 나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(24년 당기)	비율(%)
반도체소재	원재료	AHF,KOH,AL(OH)3	2,655,339	100.00

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

사업부문	품목	규격	2025년(당기)(제 25기 1분기)	2024년(전기)(제 24기)	2023년(전전기)(제 23기)
반도체소재	AHF	kg	2,880	2,706	2,554
	KOH	kg	920	930	965
	AL(OH)3	kg	702	700	693

라. 생산능력 및 산출근거

(1) 생산능력

사업부문	품목	단위	제25기(1분기)	제24기	제23기
반도체소재(주1)	특수가스 등	Ton	391	1,551	1,551

(주1) (주)비지에프에코스페셜티의 반도체소재부문 생산능력 수치는 현재 인원과 설비 등을 기준으로 산정된 수치입니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 - 품목별 정상조업하의 산출가능 생산물량

2024년(제24기)
사업부문	품목	단위	일일생산가능물량	당기작업예정일수	생산능력
반도체소재	특수가스 등	Ton	4.7	84	391

② 산출방법 - 부문별 생산능력 = 일일생산가능물량 * 당기작업예정일수 ※ 일일생산가능물량 = 시간당 평균생산량 * 일평균가동시간(나) 평균가동시간

구분	반도체소재
	특수가스 등
1일 평균 가동시간	24시간
월평균 가동일수	28일
가동가능일수	84일

마. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

구분	품목	단위	제25기 1분기	제24기	제23기
반도체 소재	특수가스 등	Ton	341	1,004	1,106

(2) 가동률

구분	품목	단위	생산가능수량	실제생산수량	가동률
반도체소재	특수가스 등	Ton	391	341	87.4%

■ 주요 자회사

[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

가. 영업설비

(단위 : 억원)

사업 부문	회사명	자산별	사업장명	소재지	기 초2025.01.01(장부가액)	당기증감		당기상각	기 말2024.12.31(장부가액)
						증가	감소
편의점	(주)비지에프리테일	토지	중부물류센터	경기도 화성시	26	-	-	-	26
			영남물류센터	울산시 울주군	11	-	-	-	11
			안성물류센터	경기도 안성시	45	-	-	-	45
			나주물류센터	전남 나주시	20	-	-	-	20
			진주물류센터	경남 진주시	40	-	-	-	40
			강릉물류센터	강원도 강릉시	6	-	-	-	6
			진천신물류부지	충북 진천군	46	-	-	-	46
			서귀포신물류센터	제주 서귀포시	25	-	-	-	25
			광주물류센터	경기도 광주시	3	-	-	-	3
			남동부 통합물류센터	경기도 광주시	100	-	-	-	100
			대전물류센터	대전광역시	353	-	-	-	353
			부산물류센터	부산광역시	295	-	-	-	295
		건물	영남물류센터	울산시 울주군	9	-	-	1	8
			안성물류센터	경기도 안성시	54	-	-	-	54
			나주물류센터	전남 나주시	81	-	-	-	81
			진주물류센터	경남 진주시	50	-	-	1	49
			강릉물류센터	강원도 강릉시	34	-	-	-	34
			서귀포신물류센터	제주 서귀포시	62	-	-	-	62
			광주물류센터	경기도 광주시	242	-	-	1	241
			진천CDC	충북 진천군	507	-	-	3	504
			대전물류센터	대전광역시	62	-	-	1	61
		공구기구비품	가맹점 및 직영점 중집기 등		2,919	282	3	280	2,918
		시설인테리어	가맹점 및 직영점 인테리어 공사 등		1,804	178	14	173	1,795
		편의점 사업부문 소계			6,794	460	17	460	6,777
물류	(주)비지에프로지스	토지			147	-	-	-	147
		건물			120	-	-	2	118
		구축물			4	4	-	-	8
		기계장치			417	-	-	7	410
		시설인테리어			40	-	-	1	39
		공구기구비품			28	-	-	-	28
		건설중인 자산			76	-	-	-	76
		물류 사업부문 소계			832	4	-	10	826
식품 제조/유통	(주)비지에프푸드	구축물			162	1	-	2	161
		기계장치			159	12	-	4	167
		공구기구비품			4	1	1	-	4
		건설중인 자산			8	5	9	-	4
		식품 제조/유통 사업부문 소계			333	19	10	6	336
광고/택배/전자상거래	(주)비지에프네트웍스	공구기구비품			82	4	-	10	76
		기계장치			14	-	-	1	13
		건설중인 자산			14	-	4	-	10
		광고/택배/전자상거래 사업부문 소계			110	4	4	11	99
기타	(주)씨펙스로지스틱(주)비지에프휴먼넷 BGF RETAIL HAWAII CORP.	공구기구비품			2	-	-	-	2
		시설인테리어			-	7	-	-	7
		기타 사업부문 소계			2	7	-	-	9
총 합계					8,071	494	31	487	8,047

주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다.

나. 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	투자계획	구 분	투자계획	1분기 실적	2~4분기 계획	기대효과
				2025년
편의점	(주)비지에프리테일	신규 및 경상	보증금	32,304	8,034	24,522	매출증대
			유형자산 등	353,576	57,630	270,645
		소 계		385,880	65,664	295,167
물류	(주)비지에프로지스	신규 및 경상	유형자산 등	17,115	410	16,705	매출증대
식품 제조/유통	(주)비지에프푸드	신규 및 경상	유형자산 등	2,877	2,099	778	매출증대
광고/택배/ 전자상거래	(주)비지에프네트웍스	신규 및 경상	유형자산 등	2,525	-	2,525	매출증대
합 계				408,397	68,173	315,715

주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.주) (주)비지에프리테일은 지속 성장을 위한 물류 CAPA 확보 및 운영 효율 증대를 위해 2023년 12월 이사회 결의를 통해 부산 신규 물류센터 설립에 대한 투자를 결정하였습니다. 총 투자비는 건축, 시스템 등을 포함한 약 1,895억원이며, 투자기간은 2026년 12월 말까지로 계획하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 2023년 12월 07일에 (주)비지에프리테일이 공시한 "신규시설투자등"을 참조하시기 바랍니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	매출 유형	제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)
투 자	(주)비지에프	상표권 수익	4,053	17,514	16,495
		경영지원용역 수익	505	2,001	2,292
		배당금 수익	23,454	30,991	36,956
		임대수익 및 기타	1,358	5,236	4,617
		소계	29,370	55,742	60,360
소재/화학	(주)비지에프에코머티리얼즈,(주)비지에프에코사이클 주1),(주)비지에프에코솔루션, 대원케미칼(주) 주2),BGFecomaterials America, Inc, BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	상품	11,063	49,936	42,320
		제품	74,965	268,639	251,511
		기타	1,237	3,585	893
		소계	87,265	322,160	294,724
전자/자동차부품소재	(주)케이엔더블유,북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd),창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd),K.N.W Vietnam Co., Ltd	상품	859	3,780	792
		제품	6,572	27,206	6,740
		기타	2	10	3
		소계	7,433	30,996	7,535
반도체소재	(주)비지에프에코스페셜티	상품	2,192	3,776	3,255
		제품	9,918	30,931	14,056
		기타	129	800	241
		소계	12,239	35,507	17,552
광고/택배/전자상거래	(주)비지에프네트웍스 주3)	택배	-	26,795	53,158
		광고	-	7,468	15,527
		기타	-	7,843	18,376
		소계	-	42,106	87,061
합 계			136,307	486,511	467,232
연결조정 효과(내부거래제거 및 중단사업 조정)			(30,360)	(52,426)	(110,839)
합 계(내부거래제거 및 중단사업 조정 후)			105,947	434,085	356,393

주) 사업부문의 매출실적은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유는 전자/자동차부품소재 사업부문으로, (주)비지에프에코스페셜티는 반도체소재 사업부문으로 구분하여 기재하였습니다. (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제30기(2023년) 4분기입니다. 주1) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 주2) 대원케미칼(주)는 2024년 10월 31일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 연결기준 시점은 2024년 11월 1일 입니다.주3) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 (주)비지에프네트웍스를 (주)비지에프리테일에 매각하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 (주)비지에프네트웍스는 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. (주)비지에프네트웍스 지분 매각에 따라 중단사업으로 분류하여 전년동기실적을 재작성하였으며, 제29기 재무정보는 재작성되지 않았습니다. ■ 지주회사[투자사업, (주)비지에프]나. 판매경로해당사항 없습니다.

■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	구분	제29기 1분기	제28기	제27기
소재/화학	제품 등	PA66	내수	13,952,085	72,689,428	55,239,579
			수출	13,277,098	36,146,972	59,152,102
			계	27,229,183	108,836,400	114,391,681
		PA6	내수	9,598,803	54,432,632	42,188,110
			수출	8,709,908	25,742,329	32,259,802
			계	18,308,711	80,174,961	74,447,912
		PP	내수	13,228,942	29,566,743	23,553,637
			수출	8,301,985	18,405,048	24,967,205
			계	21,530,927	47,971,791	48,520,842
		기타	내수	8,511,564	39,447,141	14,179,558
			수출	3,856,238	9,420,465	9,032,209
			계	12,367,802	48,867,606	23,211,767
합계			내수	45,291,394	196,135,944	135,160,884
			수출	34,145,229	89,714,814	125,411,318
			계	79,436,623	285,850,758	260,572,202

나. 판매경로 및 판매방법, 전략

(1) 판매경로 - 국내판매 : 고정거래선 및 실수요자를 통한 직주문 판매 : 약 54% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 인도 - 수출 : 고정거래선등 신용장 및 로칼을 통한 수출판매 : 약 46% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 선적 → Buyer 인도

(2) 결제조건

- 국내판매 : 당월 또는 익월 현금판매 및 1 ~ 4 개월 어음결제 조건

- 수 출 : L/C에 의한 At Sight, Usance 거래, T/T에 조건에 의한 판매(3) 판매전략 - 우량 거래처를 바탕으로 내수 판매기반의 안정화 - 시장조사를 통해 신규거래선 개발 - 수출 시장의 시장 다변화 추진

다. 주요 매출처

- 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출비중은 다음과 같습니다.

구분	제29기 1분기	제28기	제27기
고객 A	20.03%	17.82%	21.07%

[전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사] 가. 매출실적

(단위: 천원, %)

업부문	매출유형	품목		제24기(당기)	제23기(전기)	제22기(전전기)
				금액	금액	금액
전자부품소재	제품	보호필름,DOF,광학필름코팅등	내수	3,393,709	3,819,926	4,382,374
			해외	158,567	73,661	91,950
			계	3,552,276	3,893,587	4,474,324
	상품	POP라벨 등	내수	82,498	149,353	306,486
			해외	-	3,052	-
			계	82,498	152,405	306,486
자동차부품소재	제품	자동차내장재	내수	17,527,474	17,322,724	14,515,882
			해외	5,776,260	5,963,419	10,977,688
			계	23,303,734	23,286,143	25,493,570
	상품	자동차내장재	내수	-	-	-
			해외	3,697,240	2,867,067	-
			계	3,697,240	2,867,067	-
	기타	자동차내장재	내수	-	-	-
			해외	-	2,601	-
			계	-	2,601	-
합계			내수	21,003,681	21,292,003	19,204,742
			해외	9,632,067	8,909,800	11,069,638
			합계	30,635,748	30,201,803	30,274,380

[반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티] 가. 매출실적

(단위: 천원, %)

사업부문	매출유형	품목		제24기(당기)	제23기(전기)	제22기(전전기)
				금액	금액	금액
반도체 소재	제품	반도체용 특수가스	내수	26,972,145	39,555,481	43,348,114
			해외	14,758,961	14,039,243	12,636,965
			계	41,731,106	53,594,724	55,985,079
	상품	선박용단열재 등	내수	4,545,820	10,492,760	8,659,396
			해외	476,680	116,273	365,366
			계	5,022,500	10,609,033	9,024,762
	기타	CERs, 용역	내수	1,074,280	964,152	4,297,492
			해외	-	-	-
			계	1,074,280	964152	4297492
합계			내수	31,517,965	51,012,393	56,305,002
			해외	15,235,641	14,155,516	13,002,331
			합계	46,753,606	65,167,909	69,307,333

■ 주요 자회사[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	매출 유형	품 목	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)
				금액	금액	금액
편의점	(주)비지에프리테일	상품	직영/가맹점 상품 판매	1,731,017	7,492,591	7,083,352
		상품 외	용역 (가맹점), 기타수수료	244,333	1,099,545	1,048,350
		소계		1,975,350	8,592,136	8,131,702
물 류	(주)비지에프로지스	상품	상품 판매	13	21	-
		상품 외	용역, 기타수수료	79,512	333,794	309,235
		소계		79,525	333,815	309,235
식품 제조/유통	(주)비지에프푸드	상품	상품	3,967	27,011	21,460
		제품	제조	39,087	156,898	141,153
		용역	급식매출	-	1,715	1,678
				43,054	185,624	164,291
광고/택배/ 전자상거래주1)	(주)비지에프네트웍스	상품 외	택배	12,443	25,123	-
			광고	3,802	7,986	-
			기타	4,001	7,815	-
		소계		20,246	40,924	-
기타부문주2)	(주)씨펙스로지스틱(주)비지에프휴먼넷 BGF RETAIL HAWAII CORP.	상품	상품/제품 판매	20,856	250,559	233,863
		상품 외	임대/기타	4,952	23,182	21,781
		소계		25,808	273,741	255,644
합 계				2,143,983	9,240,616	8,696,581
내부거래제거				(127,513)	(541,859)	(501,827)
합 계(내부거래 제거 후)				2,016,470	8,698,757	8,194,754

주1) (주)비지에프네트웍스가 2024년 7월 1일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다.주2) 당사는 2025년 1월 24일 해외사업 영위를 위해 BGF RETAIL HAWAII CORP.를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

나. 판매경로와 판매 방법, 전략 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 판매경로

(주)비지에프리테일이 가맹점을 모집하는 경로는 다음과 같습니다.

가맹점 모집경로.jpg 가맹점 모집경로

이와 같은 과정을 거쳐 모집된 가맹점포 및 직영점포를 통하여 일반 소비자들을 대상으로 상품 판매가 이루어지게 됩니다.

(2) 판매 방법 및 조건판매방법은 점포에서의 소비자 대면 판매로 현금, 신용카드, 상품권 등의 결제수단을사용하고 있습니다.

(3) 판매전략상권 내에서 가장 운영력이 좋은 점포를 구현하고자 영업SC(Store Consultant)를 통하여 가맹점사업자의 점포 운영을 컨설팅해주고 있습니다. 가맹본부는 입지에 맞는 점포 모델을 개발하고, 다양한 PB상품과 서비스상품, CU멤버쉽 등을 활용하여, 가맹점사업자의 매출 향상을 지원해 주고 있으며, 또한 점포 운영이 편리할 수 있도록 각종 시스템을 지원하고 있습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스]

(1) 판매경로

(주)비지에프리테일의 물류 위탁을 통해 전국 가맹점으로의 물류 공급을 진행하고 있습니다.

(2) 판매 방법 및 조건(주)비지에프리테일 상품의 위탁관리와 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하여 매출을 발생시킵니다.

(3) 판매전략

(주)비지에프리테일의 성장과 동반하여 성장 및 판매 전략이 가능합니다 [식품 제조/유통, (주)비지에프푸드]

(1) 판매경로고객의 발주에 따라 생산이 완료된 제품을 물류업체를 통해 공급하고 있습니다. 주요 거래처인 편의점에는 전국 물류 네트워크를 활용하여 안정적으로 상품을 공급하고 있으며, CK(양념육 등) 제품의 경우 식품제조업체 등 계약처에 직접 납품하고 있습니다 18 .

(2) 판매 방법 및 조건편의점에 공급하는 상품은 ㈜비지에프리테일과의 상품공급 계약에 따라 점포의 발주 요청 시 매출이 발생합니다. CK사업 부문의 경우, 식품제조업체 등과의 개별 계약에 따라 발주 요청 시 매출이 발생하며, 결제 조건은 현금결제입니다.

(3) 판매전략(주)비지에프리테일의 성장과 연계하여 사업을 확장하고 있으며, 편의점 채널을 통한 안정적인 판매 기반을 구축하고 있습니다. 또한, CK사업 부문에서는 발주처의 요구에 부합하는 맞춤형 제품 공급, 원가 절감에 따른 단가 인하, 적시 납품 등을 주요 판매 전략으로 추진하고 있습니다. 이를 통해 고객 만족도 제고와 시장 경쟁력 강화를 도모하고 있습니다

.

[광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (1) 판매경로디지털사이니지 광고 사업은 전국에 있는 편의점 등 유동인구가 많은 공공장소를 중심으로 디지털미디어를 설치하여 365일 연중무휴로 광고서비스를 제공하고 있습니다. 비즈메시징 및 모바일상품권 사업은 다양한 판매경로를 확장하고 있고, 편의점 택배 사업은 편의점 외 외부거점을 확보하여 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 판매전략

디지털사이니지 광고 사업은 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털 미디어를 설치 운영하여 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 새로운 형태의 컨텐츠형 광고 상품을 구성합니다.

모바일상품권 사업은 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품 지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어 집니다. 당사는 B2B 시장을 중점으로 당사만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업을 확대하고 도모하고 있으며, 또한 모바일상품권과 메시징서비스를 결합한 상품을 구성하여 사업 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다.편의점 택배 사업은 다양한 전자상거래 업체와의 제휴 및 외부거점 확대를 통해 사업을 확대해 나가고 있으며, 신규 서비스 등 플랫폼을 강화하여 내/외부 경쟁력을 확보하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	환율의 변동	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향
제32기 1분기(2025년)	상승시	1,216	1,216
	하락시	( 1,216)	( 1,216)
제31기(2024년)	상승시	1,914	1,914
	하락시	(1,914)	(1,914)
제30기(2023년)	상승시	184	184
	하락시	(184)	(184)

현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 3,625백만원(전기말:4,572백만원) 규모의 해외채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드 환매가 지연되어 유동성 제한이 발생하였으며, 이로 인해 환헤지가 종료되고 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD입니다. 이로 인한 환율 10% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 362백만원(전기:457백만원)입니다. 이외 해외자산을 기초로 운용하는 사모펀드는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 특정 환율에 의해 고정된 원화를 수취하고 외화를 지급하는 통화선도 계약을 맺고 있습니다. 따라서 환율변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 매우 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고서 작성기준일 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

지수	세후 이익에 대한 영향			자본에 대한 영향
	제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)	제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)
상승 시	(76)	(76)	(35)	(76)	(76)	(35)
하락 시	76	76	35	76	76	35

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있으며, 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액( 연결감사보고서 주석 21 참조)과 같습니다.

① 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.

② 매출채권 및 기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.

연결실체는 관계사를 제외한 고객의 매출채권및기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권및기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있으며, 이들로부터 손실은발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시 신용등급, 부도실적을 통한 신용 보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다.

③ 채무증권

연결실체가 투자하는 유동성채무증권 등은 모두 신용등급이 우수한 금융기관에 대한것으로서 신용위험의 익스포저가 제한적이라고 판단하고 있습니다. 연결실체는 투자금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.

연결실체는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.

다. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제32기 1분기 (2025년)	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과
매입채무	22,415	-	-	-
기타금융부채	25,347	209	200	-
리스부채 주1)	2,678	2,284	4,891	-
차입금	97,836	2,585	1,506	13,480
상환전환우선주부채 주2)	-	-	-	16,289
비지배지분부채 주 1)	-	25,526	-	-
합 계	148,276	30,604	6,597	29,769

주1) 현재가치할인차금을 차감 하기 전의 금액입니다.

주2) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

제31기(2024년)	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과
매입채무	24,370	-	-	-
기타금융부채	31,662	273	200	-
리스부채 주1)	2,709	2,300	5,248	-
차입금	98,640	2,562	1,309	9,819
상환전환우선주부채 주2)	-	-	-	16,289
비지배지분부채 주 1)	-	25,526	-	-
합 계	157,381	30,661	6,757	26,108

주1) 현재가치할인차금을 차감 하기 전의 금액입니다.

주2) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

제30기(2023년)	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과
매입채무	25,128	-	-	-
기타금융부채	32,608	6,521	1,655	-
리스부채 주1)	4,307	3,751	8,565	7,800
차입금	43,201	117	2,093	1,258
상환전환우선주부채 주2)	-	-	-	16,289
비지배지분부채 주1)	-	-	25,526	-
합 계	105,244	10,389	37,839	25,347

주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.주2) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기 상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다. 라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율(A)은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제32기 1분기 (2025년)	제31기 (2024년)	제30기 (2023년)
부채총계(B)	324,916	319,876	270,623
자본총계(C)	1,972,420	1,981,103	1,900,643
부채비율(A = B / C)	16.47%	16.15%	14.24%

마. 위험관리 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다.

바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 파생상품

보고서 작성기준일 기준 연결실체는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

다만, 연결실체는 종속기업 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

보고서 작성기준일 기준 연결실체의 종속기업 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주 관련 파생상품부채 내역 및 파생상품손익은 다음과 같습니다.

구 분	제32기 1분기 (2025년)	제31기 (2024년)	제30기 (2023년)
기초금액	7,737	7,222	7,625
취득	-	-	-
당기손실인식액	-	515	(403)
기말금액	7,737	7,737	7,222

(2) 옵션계약

(2)-1 풋옵션 (주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈)종속회사 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주 관련 주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈의 옵션계약 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
주식매도권(Put option)
보유자	더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사
행사대상	(주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주
행사기간	적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지
행사가격	취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감)

■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일]

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험과 위험관리

(1) 외환위험

연결실체의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결실체에 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

연결실체는 당기말 현재 29,901백만원 규모의 외화정기예금 등을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD입니다. 환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 2,990백만원 입니다.

상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 채무상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융상품 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산의 공정가치가 10% 변동시 연결실체의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

지수		세후 이익에 대한 영향			자본에 대한 영향
		제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)
당기손익인식금융자산	상승 시	2,354	2,356	3,083	2,354	2,356	3,083
	하락 시	(2,354)	(2,356)	(3,083)	(2,354)	(2,356)	(3,083)
기타포괄-공정가치 금융자산	상승 시	-	-	-	2,304	2,219	1,239
	하락 시	-	-	-	(2,304)	(2,219)	(1,239)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)
지수	세후 이익에 대한 영향			자본에 대한 영향
	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)
상승 시	(2)	(2)	(6)	(2)	(2)	(6)
하락 시	2	2	6	2	2	6

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며, 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기말, 전기말 및 전전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)
현금및현금성자산	199,604	309,979	290,577
당기손익인식금융자산(유동)	19,988	19,955	19,793
당기손익인식금융자산(비유동)	10,619	10,683	20,300
단기금융상품	44,764	49,125	50,971
장기금융상품	6	6	4
기타금융자산(유동)	235,416	239,582	219,724
기타금융자산(비유동)	337,102	331,079	338,623
매출채권및기타채권	220,307	168,316	179,673
합 계	1,067,806	1,128,725	1,119,665

(1) 매출채권 및 기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

연결실체는 모든 개인 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.

연결실체는 개인과 법인 고객의 매출채권 및 기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권 및 기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분은 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다. 채무불이행률은 과거 10년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제9기 1분기 (2025년)	가중평균채무불이행률	총 장부금액	손실충당금
만기미도래 주1)	0.11%	191,712	218
1년이하	0.00%	2,541	-
1년초과 3년이하	9.62%	684	66
3년초과	76.23%	58	44

주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.

(단위 : 백만원)

제8기 (2024년)	가중평균채무불이행률	총 장부금액	손실충당금
만기미도래 주1)	0.12%	139,460	173
1년이하	0.00%	1,410	-
1년초과 3년이하	16.98%	531	89
3년초과	9.59%	58	6

주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.

(단위 : 백만원)

제7기 (2023년)	가중평균채무불이행률	총 장부금액	손실충당금
만기미도래 주1)	0.15%	158,280	239
1년이하	0.00%	824	-
1년초과 3년이하	21.23%	154	33
3년초과	20.60%	155	32

주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.

(2) 채무증권 연결실체는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 연결실체는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금 및 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

다. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말, 전기말 및 전전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제9기 1분기 (2025년)	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과
매입채무및기타채무	552,822	-	-	-
기타금융부채
미지급금	125,106	-	-	-
미지급비용	27,258	-	-	-
보증금 주1)	71,045	78,862	253,483	7,882
리스부채 주1)	292,916	213,903	366,368	88,305
차입금	2,465	-	-	-
합 계	1,071,612	292,765	619,851	96,187

주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다.

(단위 : 백만원)

제8기(2024년)	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과
매입채무및기타채무	611,582	-	-	-
기타금융부채
미지급금	159,741	-	-	-
미지급비용	24,280	-	-	-
보증금 주1)	70,411	74,717	254,995	6,312
리스부채 주1)	284,855	208,170	365,807	94,525
차입금	3,206	-	-	-
합 계	1,154,075	282,887	620,802	100,837

주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다.

(단위 : 백만원)

제7기(2023년)	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과
매입채무및기타채무	547,458	-	-	-
기타금융부채
미지급금	159,495	-	-	-
미지급비용	13,786	-	-	-
보증금 주1)	65,860	70,310	260,709	5,282
리스부채 주1)	277,461	203,756	378,017	126,547
차입금	11,111	-	-	-
합 계	1,075,171	274,066	638,726	131,829

주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다.

라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)
부채총계(B)	2,219,281	2,218,457	2,144,625
자본총계(C)	1,127,361	1,184,133	1,074,453
부채비율(A = B / C)	197%	187%	200%

마. 위험 관리 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 없습니다.

(2) 옵션계약 (2)-1 풋옵션

구분	내 용
계약명칭	풋옵션
거래상대방주1)	Premium Nexus JSC 및 Premium Group LLC
계약일	2018년 4월 17일
만기일	2028년 4월 16일
계약체결목적	향후 지분투자 시, 안정적인 회수장치 마련
계약내용 및 조건	거래상대방의 귀책사유로 본 계약이 해지되는 경우 당사는 해당주식을 보증인(Premium Group LLC)에게 매도할 수 있는 권리를 획득
계약금액	주식의 액면금액에 상응하는 가격
결제 방법	현금
중도상환 가능여부 및 상환조건	없음

주1) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다.(2)-2 콜옵션

구분	내 용
계약명칭	콜옵션
거래상대방주1)	Premium Nexus JSC
계약일	2020년 09월 15일
만기일	대여금 상환시까지
계약체결목적	파트너사와 협력관계 강화
계약내용 및 조건	계약일자로 3년 경과 후 거래상대방의 기발행 주식 총수의 10% 한도 내에서 매입할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득
계약금액	글로벌 4대 회계법인에서 평가한 공정가치금액
결제 방법	현금
중도상환 가능여부 및 상환조건	없음

주1) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다.주) 당사는 몽골 Premium Nexus JSC(구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 집행완료되었습니다. 현재까지 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 3,948백만원을 대여금에서 전환하였으며, 당기에 172백만원이 상환되어 당기말 대여금 잔액은 880백만원입니다.

(2)-3 풋옵션

구분	내 용
계약명칭	풋옵션
거래상대방 주1)	Premium Nexus JSC의 최대주주 등
계약일	2021년 6월 25일
만기일	대상회사 주식을 소유하지 않을 시
계약체결목적	안정적인 회수장치 마련
계약내용 및 조건	마스터프렌차이즈 또는 주주간계약이 해지되거나 종료되는 경우 당사는 보유중인 Central Express CVS LLC 주식을 거래상대방에 전부 매도할 수 있는 권리를 획득
계약금액	공정시장가격 (단, 공정시장가격이 액면가격보다 낮은 경우 액면가)
결제 방법	현금
중도상환 가능여부 및 상환조건	없음

주1) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다.

(2)-4 콜옵션

구분	내 용
계약명칭	콜옵션
거래상대방	CU Central Asia LLP
계약일	2023년 6월 19일
만기일	Master Franchise 계약 종료 시
계약체결목적	파트너사와 협력관계 강화
계약내용 및 조건	카자흐스탄 CU Central Asia LLP(이하 파트너사)와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 파트너사의 자본금 10% 한도 내에서 지분투자할 수 있는 권리(콜옵션) 보유
계약금액	콜옵션 행사 시점의 자본금 평가액
결제 방법	현금
중도상환 가능여부 및 상환조건	없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

■ 지주회사

[투자사업, (주)비지에프] 가. 경영상의 주요계약 등

구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및주요 내용	계약금액
경영지원용역 계약서	(주)비지에프리테일	2017.11.1주1)	1년	경영지원용역	주2)
상표권사용 계약서			1년	상표권 사용	주3)

주1) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행주2) 경영지원용역 계약에 따른 수익과 비용은 그 거래의 진행기준에 따라 인식주3) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정

나. 연구개발활동 해당사항 없습니다.

■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]

가. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요(주)비지에프에코머티리얼즈는 1997년 설립된 이후 산업용 특화소재 개발에 주력해왔으며, 범용플라스틱에서부터 엔지니어링플라스틱까지 개발범위를 넓혀가고 있습니다. 이를 통해 자동차, 전기ㆍ전자 및 기타 특수산업영역에서 요구하는 다양한 기능을 부여한 컴파운드 소재를 고객사에 공급중입니다.PA(PA66, PA6) 뿐만 아니라 소재 다변화 연구를 통해 PA Alloy, Polyester(PBT, PET), mPPO, PP 복합소재와 같은 기능성 제품과 슈퍼엔지니어링 복합 소재인 고내열 PA(PPA), PPS 등을 개발하였으며, 장섬유 강화복합기술(GF, CF)을 접목하여 다양한 금속 구조체 및 부품을 대체하고 있습니다.또한, 탄소섬유, 고강도 유리섬유 및 천연섬유를 활용한 초고강도 경량화 복합소재를 개발하여 고부가가치 산업용 제품에 적용될 예정이며, 글로벌 e-Mobility 트렌드에 부합하는 Halogen-Free 친환경 난연 복합소재, 전기적 특성이 우수한 CTI, 내열성이 우수한 고기능성 복합소재 등을 개발하고 있습니다. 친환경, 폐자원활용, 차량경량화 및 탄소저감 등 시장에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행하고 있으며, 일환으로 PCR, ELV(폐차)소스를 활용하여 다양한 친환경 소재 개발 및 프로젝트를 수행하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직(주)비지에프에코머티리얼즈의 연구개발 조직은 크게 3개의 조직으로 되어 있습니다.

소재개발1실은 2개의 팀(ENPLA소재개발팀/기능EP소재개발팀)으로 구성되어 다양한 범위의 복합소재를 개발하고 있습니다. ENPLA소재개발팀은 엔지니어링 플라스틱의 다양한 소재 제품 포트폴리오 확대에 힘을 쓰고 있습니다. 특히 당사는 친환경, 재활용, 경량화, 난연, 전기적 특성 등의 키워드를 가진 복합소재 개발에 집중하고 있으며, 기능EP소재개발팀은 고기능성을 가지는 플라스틱 소재 신규 Item을 개발하고 있습니다. 고기능 소재로는 부품에서 발생하는 열을 외부로 방출시키는 열 전도성 소재와 각종 전자파의 침투를 방어할 수 있는 EMI 차폐 플라스틱이 대표적입니다. 또한, 가공공법에 관한 연구를 병행 진행하여 다양한 기능성을 부여할 수 있는 연구개발 활동 중에 있습니다.

소재개발2실은 2개의 팀(범용소재개발팀/CAE해석팀)으로 구성되어 있으며, 범용소재개발팀은 범용 플라스틱의 다양한 소재 제품 포트폴리오 확대에 힘을 쓰고 있습니다. 신성장 산업(EV/FCEV 부품, 전기차 배터리 등) 부품에 구조 및 성형 CAE/CAD 해석을 통해 차별화 복합소재 개발을 수행하고 있으며, 지속 성장 가능한 기계적 리사이클링 소재기술 개발을 수행하고 있습니다. Bio소재TFT는 바이오 플라스틱 복합소재 및 이를 활용한 어플리케이션 개발 중에 있습니다.

이외 정부에서 주관하는 과제에 대해 다양한 산학연 컨소시엄을 통한 연구 활동을 진행하고 있으며, 24년 Q2에 "신 ELV 규제 및 순환경제 대응 자동차용 고부가 재활용 소재 개발 및 재활용 소재 30% 이상 함유한 경량 부품 핵심기술 개발”과제를 수주하여 진행 중에 있습니다.

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원, %)

과 목	제29기 1분기	제28기	제27기	비 고
연구개발비용 계	938,893	3,282,073	2,751,345	-
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.95%	0.90%	0.96%	-

(4) 연구개발실적

분야	항목(소재)	내용	비고
자동차	PA66/612/GF	내염화칼슘성이 우수한 라디에이터탱크용 소재	2008년 현대(차)와 공동 장영실상
	MPPO/GF/난연	친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 배터리 부품용 소재	고객사 MS등재
	PP/GF/난연	친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 배터리 부품용 경량화 소재	고객사 MS등재
	PP/GF, PP/LGF	EV용 라디에이터탱크 부품용 소재, Reservoir tank용 소재	-
	PA6/GF/내충격	자동차 에어백용 하우징 소재	-
	PP/GF/MD	EV용 발포 경량 격벽 소재	고객사 MS등재
	PA6/GF/재활용	프레임이너커버용 소재, EPS TILT LEVER용 소재	고객사 MS등재
	PA6/GF/MD	Roofrack body용 소재	-
	PBT/GF	점화코일하우징용 소재	고객사 MS등재
	PA66/GF/고내열	터보인터쿨러 Inlet용 초고내열 소재	고객사 MS등재
	PA66/CF	하이드로 부쉬용 CF강화 소재	-
	PP/GF, CF tape PPS/GF, PPA/GF	전기차 배터리커버 구조체용 소재, 고강성, 고내열용 소재	-
	PP/TD, PP/GF 재활용	헤드램프 하우징용 소재 연료도어 하우징 소재	고객사 MS등재ES 만족
	PP 재활용	전장부품용 프로텍터 소재	고객사 MS등재
	PA6/GF/난연/재활용	전장부품용 충전기 인렛 커넥터 소재	고객사 MS등재
	PA66/GF/난연	Fuse box용 소재	-
	PA6/난연	Fuse box용 소재	-
	PA66/PPE	전장부품용 정션박스 소재	고객사 MS 등재
	PA66/GF/내충격	오일가이드용 소재	-
	PA612/GF	A/C 냉매라인 PL화 경량화 소재	-
	PBT/GF/HF	EV용 커넥터 부품용 내가수분해성 소재	고객사 ES 만족
	PBT/GF/난연	친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 고전압 충전기 부품용 소재	-
	PBT/GF	유리 그립 홀더용 소재	고객사 MS 등재
	PA66/PA6/GF	에어 인테이크 매니폴드(AIM)용 소재	고객사 MS 등재
전기전자	PA6, 66/GF/난연	친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 MCB 전용 소재 및 EV용 배터리 부품용 소재	고객사 MS 등재
	PA66/GF	냉장고 도어힌지용 고강성소재, Motor worm gear 및 Tail cover용 소재	-
	PP/GF+MD	세탁기 Tub assembly용 소재, 스타일러 Cover water inlet용 소재	고객사 ES만족
	PA6, 66/전도성	LED벌브, Heat sink용 열전도성 소재	-
일반산업	PA66/LGF, GF	탄창케이스용 고강성,고충격 소재	-
	PA66비강화	고속사출용 Cable tie용 소재	-
	PA/GF, PP/GF	가구 의자 부품용 소재	-
	PA6/GF/난연	건축, 선박용 고압전선 cable clamp 소재	-

[전자/자동차부품소재 및 반도체소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사]

가. 경영상의 주요계약 - 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 다만, 2024년 7월 17일에 최대주주인 (주)비지에프에코머티리얼즈를 상대로 전환사채 발행 시 계약체결한 내역이 있으며, 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일에 전자공시시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직 (주)케이엔더블유는 2007년 8월 기업부설 기술연구소를 설립하였으며, 연구소 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 기능성 전자 부품 소재 및 자동차 부품 소재 분야에서 특허 23개, 출원진행 2개(스트레처블 디스플레이 관련)로 꾸준한 연구 실적을 나타내고 있습니다. 현재는 기능성 코팅 및 실리콘 기반 제품을 위주로 집중적인 연구를 진행하고 있으며 관련 분야에서 다수의 연구개발 성과를 낼 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원, %)

구 분		2025년(당기말)(제25기 1분기)	2024년(전기)(제24기)	2023년(전전기)(제23기)
연구개발비용 계		138,163	330,632	286,595
회계처리	판매비와관리비	138,163	330,632	286,595
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷당기매출액×100]		0.70%	0.36%	0.30%

(3) 연구개발실적① 전장용 후미등 및 주간 주행등용 Silicone Resin

구분	내역
개발과제	전장용 후미등 및 주간 주행등에 사용되는 마이크로 LED 빛 분산용 실리콘 레진 개발
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	- 기존 에폭시, 아크릴 레진 대비 뛰어난 신뢰성 확보 - 효과적인 광확산 능력을 통한 광원의 Hot spot 상쇄 (면발광 구현) - 면발광 상태에서 빛의 Local dimming 성능 최대화 - 높은 휘도와 다양한 색상(붉은색, 노란색) 구현 가능
기대효과	1. 자동차 후미등 및 주간 주행등의 휘도 향상 2. 디자인 점등 구현 3. 내열성, UV 안정성, 내한성 등의 우수한 신뢰성 확보
관련 핵심기술	- 실리콘 레진의 포뮬레이션 기술 - 다양한 입자 및 크기의 분산 기술 - 기판에 대한 부착력과 높은 신뢰성 구현

② 방열패드용 Silicone Resin

구분	내역
개발과제	방열 패드용 실리콘 레진
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	- 실리콘 포뮬레이션 기술로 방열 필러(입자) 함량 최대화 - 높은 방열 성능 - 낮은 점도와 높은 성형성
기대효과	1. 자동차용 배터리 및 기타 발열 부위에 부착 방열 성능 확보
관련 핵심기술	- 실리콘 레진의 포뮬레이션 기술 - 다양한 입자 및 크기의 분산 기술 - 높은 코팅성 및 성형성

③ 스트레처블 디스플레이용 연신기판(국책과제)

구분	내역
개발과제	스트레처블 디스플레이용 연신기판
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	- 스트레처블 디스플레이용 기판 소재 개발 가. 연신율 100% 이상 나. 투과율 95% 이상, 헤이즈 0.5% 이하 다. 점착력 1,000gf/25mm 이상 라. 모듈러스 0.5Mpa 이하
기대효과	1.차세대 디스플레이 필수 소재로 시장 선점
관련 핵심기술	- 실리콘 포뮬레이션을 통한 필름 제조 기술 - 자외선, 내열성, 내한성, 고온/다습 조건에서의 높은 신뢰성 확보 - 높은 연신 신뢰성 확보

④ Protection Film 개발 실적(가) Glass Mesh Protection Film

구 분	내 역
개발과제	PDP Glass Filter 용 Protection Film 개발
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	보호 기능과 표면 이물 제거 기능을 겸비하고, Protection Film 부착 후 장기간 보관 후에도 점착제의 전이가 없을 뿐만 아니라, 후기 경시 변화도 안적적인 물성을 발현하는 제품으로 치수 안정성이 검증되어 부착 후 재박리시에도 용이하여 PDP Glass Mesh 제조분야에서 국내 뿐만 아니라 세계적으로 품질인증을 받는 LG 마이크론의 요구 Spec을 만족하여 제품 인증 승인 받음
기대효과	FPD용 Glass Mesh 제조시 필수적인 소비 재료로서 Copper Mesh를 이용하는 모든 제품에 적용 할 수 있을 것으로 기대하며, 가격 경쟁력을 바탕으로 일본 업체에 수출도 가능 할 것으로 기대 됨
관련핵심기술	- 경시변화에 대한 안정성 : 초기 부착 후 시간 경과 후 점착력의 변화가 20% 이내로 안정적인 물성 발현- 우수한 내열 안정성 : 2중 가교 Mechanism도입을 통한 열적 안정성 확보- None Migration : 가교 밀도의 증대로 인한 선형 구조에서 망사형 구조로의 전환을 통하여, 전이에 대한 안정성 확보- Clean 제조 공정 기술개발 : FPD 재료 제조의 필수 사항인 zero defect 코팅 기술 확보

(나) Prism Sheet Protection Film

구 분	내 역
개발과제	Prism Sheet Protection Film
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	1. Prism sheet의 표면 보호 및 이물 제거 기능을 보유한 제품2. 내열 특성 및 점착제 none migration 고객의 요구를 만족3. 현재 광기능성 필름 시장에서 가장 많은 수량을 차지하는 Prism sheet Protection Film 제품을 개발하여 시장 창출4. 부착 용이성뿐만 아니라 재박리성 우수5. 품질과 월등한 가격 경쟁력으로 시장 확대6. 재료 개발을 통한 연계 제품 활용도 증대
기대효과	광기능성 필름 소재 제조의 필수 재료인 Protection Film 제품의 연계 개발 가능성및 우수한 경쟁력을 바탕으로 대만, 일본등 동일 유사 시장 진입이 가능 할 뿐만 아니라, 현재 일본에서 수입되는 제품의 국산화 대체 및 생산수량 증대에 따른 설비 투자 및 신규 고용 창출 효과 기대
관련핵심기술	1. None migration : 저분자 함유량이 적은 Rubber계 binder 개발 및 Oligomer 함량을 최소한 resin도입으로 migration 최소화2. 기재 부착력이 우수한 소재 개발을 통한 공정 간소화(primer 공정 제거)3. 경시변화에 대한 안정성 (후기 경시 20% 이내로 안정)4. 우수한 내열성 : 현 유통중인 제품의 내열 안정성 60℃에 비하여 80℃로해외 수출에 대비한 안정성 확보5. Cross-linking System도입을 통한 물성 조정 용이

(다) 형광체 Cleaning Tape 개발

구 분	내 역
개발과제	PDP 평행 광원 제조 시 사용되는 잔여 형광체 제거용 Cleaning Tape 개발
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	Rib Top 위에 잔류된 형광체를 제거하기 위한 Cleaning tape으로서, 부착 후 장기간 보관 후에도 점착제의 전이가 없을 뿐만 이니라, 후기 경시 변화도 안정적인 물성을 발현하는 제품으로 치수 안정성이 검증되어 부착 후 재박리시에도 용이하여 PDP 형광체 형성 제조분야에서 국내 뿐만 아니라 세계적으로품질인증을 받는 LG전자의 요구 Spec을 만족하여 제품 인증 승인 받음
기대효과	PDP RGB 형광체 주입공정시 격벽 밖으로 Over-Flow되는 형광체 Paste 잔여물을 제거하는데 필요한 소재이며, 이때 사용되는 Mask의 Cleaning을 실시함으로써 PDP 화질 개선의 효과를 얻어 생산수율의 증대 및 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 일본 업체에 수출도 가능함
관련핵심기술	- 경시변화에 대한 안정성 : 초기 부착 후 시간 경과 후 점착력의 변화가 20% 이내로 안정적인 물성 발현- 우수한 내열 안정성 : 2중 가교 Mechanism도입을 통한 열적 안정성 확보- None Migration : 고분자량의 점착제 사용으로 가교 밀도가 향상되어 경화 후 Network 형성으로, 내열 안정성 및 전이에 대한 품질 안정성 확보- Clean 제조 공정 기술개발 : PDP 재료 제조의 필수 사항인 zero defect 코팅 기술 확보

(라) OLED 등 산업용 보호필름

구 분	내 역
개발과제	공정, 출하용 보호필름 개발
연구결과	- 어플리케이션에 적용 공정 및 출하 시 제품 보호와 이물 제거 기능- 장기간 보관 및 고온고습의 열악한 환경에서의 점착제 전이 없음.- 우수한 내열성
기대효과	- 불량 최소화와 경시 변화율 최소화로 인한 첨단 제품 공정용 보호필름에 적용 가능- 다양한 종류의 출하용 보호필름에 적용 가능
관련핵심기술	- 초기 부착 후 시간 경과에 따른 경시 변화(점착력 변화) 10%이내의 안정적 물성 발현- 가교 밀도 조절로 점착제 전이 및 저분자 오일 전사 최소화 (잔류 점착률 90% 이상)- 우수한 내열 안정성 (제품 장기 보관 및 해외 수출용 컨테이너 사용 가능)- 다양한 점착력 제어 (1gf/25mm ~ 200gf/25mm)- Zero defect 코팅 기술로 불량 최소화
관련 산업군	- OLED 디스플레이 패널 공정용 보호필름 (상판, 하판)- 각종 디스플레이 출하용 보호필름

⑤ Blanket 개발과제 수행실적

(가) ADD용 Blanket

구 분	내 역
개발과제	Offset ADD용 Blanket 개발(KNW-#3007, Address 전극 패턴 인쇄)
연구기관	총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET)
연구결과	- Offset ADD용 Blanket 개발 완료- 기존의 노광 및 에칭의 중복적인 공정을 통해 생산을 하던 Photolithography 공정을 대체하는 Direct roll printing 기술로써 이는 Photolithography 공정의 생산성 (lead time 증가) 저하 및 재료loss의 증가, 근래 사회적으로 대두되고 있는 환경친화 제품과는 거리가 먼 케미컬 에칭 등의 단점을 극복하게 하는 효과가 있음.▶ 노광 / 현상공정 삭제로 인한 cost절감의 효과, 재료 이용의 효율 극대화로 향후 LCD color filter 및 TFT, Copper Mesh 필름 등의 여러 분야로의 확대 적용이 가능함
기대효과	- 생산성 향상- 원가 절감 : Photolithography 공정 ▶ Direct Printing(Offset 인쇄)로 변경됨 에 따른 원가 절감 효과(5단계 공정 감소, Cost 30% 절감)- 생산성 증가 : 공정 횟수 감소에 따른 생산성 증가
관련핵심기술	- 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 31~33(Shore A Type)- 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 290~335 g.f/㎟- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 회복율 : 10~13%- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 Swelling : 15~16%

(나) BUS용 Blanket

구 분	내 역
개발과제	Offset BUS용 Blanket 개발(KNW-#3006, BUS 전극 패턴 인쇄)
연구기관	총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET)
연구결과	- Offset BUS용 Blanket 개발 완료- #3007은 전극 Roll Printing용으로 개발되어 PDP 모듈의 전극 Paste를 Printing하는 것으로 기존 사용된 스크린 인쇄 공법 대비생산성 향상에 효 과가 큰 것으로 확인
기대효과	- 생산성 향상- 원가 절감 : Photolithography 공정 ▶ Direct Printing(Offset 인쇄)로 변경됨 에 따른 원가 절감 효과(5단계 공정 감소, Cost 30% 절감)- 생산성 증가 : 공정 횟수 감소에 따른 생산성 증가
관련핵심기술	- 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 23~26(Shore A Type)- 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 220~260 g.f/㎟- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 회복율 : 14~18%- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 Swelling : 18~21%

(다) EMI Mesh용 Blanket

구 분	내 역
개발과제	Offset EMI Mesh용 Blanket 개발(KNW-#3013)- 기존 Cu 노광 에칭 Type EMI Mesh 공법 변경
연구기관	총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET)
연구결과	- Glass에 EMI Mesh 패턴을 Roll Printing용 #3013을 이용하여 인쇄- 기존 Mesh 제작후 Glass에 부착하는 방식 대비 인쇄 성능 향상 및 이물 발 생을 최소화하여 고객사의 공정Loss를 최소화고 생산성 향상에 효과가 큰 것으로 확인- 에칭공정 감소에 따른 친환경적인 소재
기대효과	- 생산성 향상- 생산성 증가 : 기존 EMI Mesh 제작 / 부착 공정이 없어지고 Glass에 직접 Printing됨으로써 고객사의 작업 Loss 최소화- 공정 안정화 및 생산성 향상 효과 기대
관련핵심기술	- 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 20~25(Shore A Type)- 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 150~185 g.f/㎟- EMI 인쇄 성능 증가를 위한 낮은 회복율 : 4~5%- EMI 인쇄 성능 증가를 위한 낮은 Swelling : 5~6%

(라) 옵셋(Off-Set) 인쇄용 실리콘 블랑켓

구분	내역
개발과제	정밀 연속인쇄가 가능한 인쇄전자용 옵셋 인쇄용 블랑켓 개발
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	인쇄 전자용 그라비아 옵셋, 리버스 옵셋 블랑켓 개발 고객사 양산 검토 진행 중
기대효과	1. 기존 인쇄전자용 인쇄 방식(스크린, 그라비아 인쇄) 대비 생산성 향상 2. 전극 인쇄 시 정밀도, 해상도 향상 3. 어플리케이션 적용 시 고해상도로 인한 용량 증가
관련 핵심기술	- 실리콘 원료 포뮬레이션을 통한 잉크 용제의 흡수율 조절 - 박막(10㎛)부터 후막(500㎛)까지 코팅 가능하여 다양한 어플리케이션에 적용 가능
관련산업군	- 디스플레이용 전극 인쇄- MLCC 전극 인쇄- RF-ID, 유기태양전지, 배터리, 메모리 인쇄- 인덕터 전극 인쇄

⑥ DOF 분야(PDP용) 개발과제 수행실적

구 분	내 역
개발과제	- 원가절감- 디자인 다양화
연구기관	총괄 - KNW 기술연구소 , LGE재료 개발 - LGC , SKC인쇄구현 - KNW 기술연구소
연구결과	- 디자인 구현시 기존 사출 Frame 장착 공법(실크스크린 인쇄 또는 UV 인쇄 후 장착)에서 Film에 디자인을 Direct Roll To Roll 인쇄를 통해 Glass 부착하는 공 법으로 변경됨에 따라 생산성 향상과 원가 절감 및 다양한 디자인 구현이 가 능
기대효과	- 고객이 원하는 다양한 Color 및 디자인 구현이 가능함에 따라 원가 절감 및 생산 수율을 극대화 할수 있음
관련핵심기술	- 이물 관리 : 청정도 1,000Class 에서 코팅 및 가공 공정 실시- 다양한 Inch 구현 : 32" ~ 60" 까지 구현 가능- 인쇄 정밀도 구현 : 0.02mm Pint 조절.(기존 0.1mm)- 다양한 Color 구현 : 7도(7색) 구현 가능 설비로 다양한 색상 구현- Base Film 두께의 다변화 대응 : 국내 적용 가능한 모든 Film에 인쇄 가능 ▶ 두께 25~250㎛ 까지 인쇄

⑦ OCR (Optically Clear Resin) 분야 개발과제 수행실적

구 분	내 역
개발과제	디스플레이 각 Layer(TSP, Display, Glass등)를 합지하기 위한 광학용 실리콘 레진 개발
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	- Acryl계 OCA 대비 뛰어난 신뢰성 확보- 우수한 광학특성: 투과율 90%이상, Haze1%이하- 다양한 점착력 (0gf/25mm ~ 500gf/25mm) 및 점도 1,000 ~ 10,000cPs
기대효과	- Acryl계 OCR 대비 높은 내열특성- UV안정성등 우수한 신뢰성 확보
관련핵심기술	- 실리콘 포뮬레이션 기술을 통한 점착력 제어- 입자 분산 기술을 활용한 Local dimming 제어- 우수한 신뢰성: 85/85, 100℃, -40℃ 1000시간의 가혹한 신뢰성 조건 하 광학특성 변화율 5% 이하- 내자외선 테스트 시 황변 현상 없음.
관련산업군	- Micro LED, Mini LED 몰딩- Outdoor 디스플레이 (디지털 사이니지 제품 군)- 전장용 디스플레이 제품

⑧ OCA (Optically Clear Adhesives) 개발과제 수행 실적

□ Optical Bonding용 Silicone OCA

구분	내역
개발과제	디스플레이 각 Layer(TSP, Display, Glass등)를 합지하기 위한 광학용 실리콘 양면 점착 필름 개발
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	- Acryl계 OCA 대비 뛰어난 신뢰성 확보- 우수한 광학성능 : 투과율 95%이상, Haze 0.5% 이하 - 다양한 점착력 (10gf/25mm ~ 2,500gf/25mm) 및 두께 (25㎛ ~ 250㎛) 제어 가능- 모듈러스 제어 가능(-25℃ 0.5MPa ~ 3 Mpa)
기대효과	- Acryl계 OCA 대비 낮은 모듈러스로 Flexibility가 높아 폴더블 디스플레이에 적용 가능- 내열성, UV안정성등 우수한 신뢰성 확보
관련 핵심기술	- 실리콘 포뮬레이션 기술을 통한 점착력 및 모듈러스 제어 - 25㎛ ~ 250㎛까지의 다양한 도막 두께 제품 양산 기술- 우수한 신뢰성: 85/85, 100℃, -40℃ 1000시간의 가혹한 신뢰성 조건 하 광학특성 변화율 3% 이하- 내자외선 테스트 시 황변 현상 없음.
관련산업군	- 폴더블 디스플레이- Outdoor 디스플레이 (디지털 사이니지 제품 군)- Micro LED, Mini LED 적용 제품 (내열성 필요)- 전장용 디스플레이 제품

⑨ 스마트 윈도우 코팅액 개발

구분	내역
개발과제	스마트 윈도우 코팅액
연구기관	KNW 기술연구소
연구결과	- 외부온도에 의해 자율적으로 상전이 특성을 갖는 코팅액 개발 - 상전이 후 90% 이상 적외선을 차단하는 코팅액 - 가시광 투과율, 적외선 차단율 특성 장기간 유지 - 자연적인 환경에서 장기간 고 내구성을 갖는 코팅액 - 저렴한 원료로 우수한 부가가치 실현가능 - 기존 일반 또는 로이 복층 유리에 비해 우수한 에너지 저감효과
기대효과	1. 자동 열 조절 기능을 갖는 혁신 소재 및 자동 조절 창호 제조 기술 확보 2. 기존의 전기에너지를 이용한 투과 조절 방식에서 벗어나, 외부 온도 환경에 의해 열 유입을 조절하는 특성을 갖는 혁신적인 제품 3. 승용차, 버스, 기차 등 운송수단을 생산하는 기업의 수요가 기대되고, 이로 인한 수출 증대 효과 예상 4. 에너지 소비 저감을 통해, 공해 물질 발생이 줄어들어, 지구온난화 등의 현상 발생을 줄이는 효과 예상
관련 핵심기술	- 상온에서 안정적인 상전이 코팅액 제조 기술 - 상온 근처에서 상전이 온도 제어 기술 - 상전이 후 가시광 투과율이 우수한 코팅액 제조 - 장기간 실외 노출 시에도 내구성 우수한 코팅액 제조 - 인체에 안전한 코팅액 제조

■ 주요 자회사

가. 경영상의 주요계약 등

[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및주요 내용	계약금액
가맹계약서	계약자	업체별상이	주1)	편의점가맹계약	주1)
상품공급계약서	상품거래선	업체별상이	1년	편의점상품공급계약	주2)
물류위탁계약서	물류업체	업체별상이	1년	물류업무위탁계약	주3)
경영지원용역 계약서	(주)비지에프	2017.11.1주4)	1년	경영지원용역	주5)
상표권사용 계약서	(주)비지에프		1년	상표권 사용	주6)
마스터프랜차이즈계약서	프리미엄 넥서스(Premium Nexus JSC)주8)	2018.04.17	10년	해외진출(몽골)	주7)
라이센스 계약서	마이씨유 리테일(MYCU Retail)	2020.10.12	10년	해외진출 (말레이시아)	주9)
마스터프랜차이즈계약서	마이씨유 리테일(MYCU Retail)	2021.05.12	10년	해외진출 (말레이시아)	주10)
마스터프랜차이즈계약서	씨유 센트럴 아시아(CU Central Asia)	2023.06.19	10년	해외진출 (카자흐스탄)	주7)

주1) 가맹형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이주2) 상품마다 계약금액이 다르며, 같은 상품에 대해서는 같은 조건으로 계약주3) 취급상품 및 지역별 운송 거리 등 물류서비스 난이도에 따라 요율 차이가 있음주4) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행주5) 경영지원용역에 대한 비용 및 수익은 거래의 진행기준에 따라 인식주6) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정주7) 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주8) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경했습니다.주9) 라이센스 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주10) 마스터프랜차이즈 계약 효력 발생 시, 기존 라이센스 계약은 마스터프랜차이즈 계약으로 대체 예정

[물류사업, (주)비지에프로지스]

구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및주요 내용	계약금액
화물운송계약	화물운송사	업체별상이	1년	화물운송차량사용	주1)
인력용역계약	인력운용사	업체별상이	1년	작업인력 사용

주1) 업체별 및 관리업무에 따라 계약금액 상이 [식품 제조/유통, (주)비지에프푸드]

구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및주요 내용	계약금액
공동구매계약	식품제조사	업체별상이	품목별상이	원/부자재 공급	주1)
생산도급계약	인력운용사	업체별상이	2년	제품생산 대행
물류계약	화물운송사	업체별상이	업체별상이	제품/상품 운송 계약
설비구입계약	설비제조서	업체별상이	품목별상이	생산설비 납품

주1) 업체별 및 관리업무에 따라 계약금액 상이

[광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스]

구 분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약목적 및 주요내용	계약금액
광고계약	광고시행사	업체별상이	주1)	디지털사이니지광고	주1)
중계관리위탁계약	중계관리업체	업체별상이		메시지 중계 관리
화물운송계약	운송업체	업체별상이		화물 운송
물류운송대행계약	전자상거래업체	업체별상이		상품 운송대행

주1) 형태별로 계약기간 및 계약금액 상이

나. 연구개발활동

[편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 연구개발 담당조직

보고서 작성기준일 현재 별도의 연구개발 담당 전담 조직을 보유하고 있지 않습니다.그러나 아래와 같이 일부 부서에서 고유 업무와 관련된 연구개발업무를 병행하고 있습니다.

구 분	주요 개발 업무
QC팀	식품안정성, 위해ㆍ유해 상품 관리 및 협력사 위생평가,상품 품질 관리 기준 수립
상품본부	PB상품개발(간편식 및 식사 대용식 상품개발)상품평가단 운영을 통해 상품 모니터링 실시
빅데이터팀	상품 판매 트랜드 및 고객니즈 조사 분석
디지털혁신본부	점포 운영의 편리성 향상을 위한 가맹점 POS시스템및 본부시스템의 개발
Retail Tech	IT/기술 기반 점포 운영 효율화 연구 및 점포 플랫폼 기능 강화
UX Design Lab	O4O 사용자 경험 개선을 위한 고객 니즈 분석 및포켓 CU UX/UI 강화

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원, %)

구 분	제9기 1분기(2025년)	제8기(2024년)	제7기(2023년)
연구개발비용 계	188	4,350	5,427
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액x100]	0.01	0.05	0.07

※ 연구개발비용 계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. [식품 제조/유통, (주)비지에프푸드] 보고서 작성기준일 현재 별도의 연구개발 담당 전담 조직을 보유하고 있지 않습니다.그러나 아래와 같이 일부 부서에서 고유 업무와 관련된 연구개발업무를 병행하고 있습니다.

구 분	주요 개발 업무
품질관리팀	식품안정성, 위해ㆍ유해 생산 제품 위생평가,제품 품질 관리 기준 수립 고객응대 클레임 응대 후 개선방안 수립
상품기획팀	고객니즈의 생산기획 간편/고기류/밀키트류 등의 상품개발

7. 기타 참고사항

가. 주요 재무정보

(단위 : 백만원, %)

사업부문	회사명	구분	제32기 1분기(2025년)		제31기(2024년)		제30기(2023년)
			금액	비중	금액	비중	금액	비중
투 자	(주)비지에프	총자산	1,670,556	72.7	1,646,680	71.6	1,578,501	72.7
		매출액	29,370	27.7	55,742	12.8	60,360	16.9
		영업이익	25,401	493.0	37,584	68.1	43,544	71.9
소재/화학	(주)비지에프에코머티리얼즈,(주)비지에프에코사이클 주1),(주)비지에프에코솔루션 주2),대원케미칼(주) BGFecomaterials America, Inc 주3), BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 주4)	총자산	694,963	30.3	693,552	30.1	535,061	24.6
		매출액	87,265	82.4	322,160	74.2	294,724	82.7
		영업이익	6,174	119.8	18,311	33.2	14,253	23.5
전자/자동차부품소재	(주)케이엔더블유,북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd),창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd),K.N.W Vietnam Co., Ltd	총자산	165,159	7.2	164,702	7.2	193,727	8.9
		매출액	7,433	7.0	30,996	7.1	7,535	2.1
		영업이익	195	3.8	2,401	4.3	483	0.8
반도체소재	(주)비지에프에코스페셜티	총자산	171,798	7.5	178,378	7.7	126,105	5.8
		매출액	12,239	11.6	35,507	8.2	17,552	4.9
		영업이익	(1,514)	(29.4)	(2,530)	(4.6)	3,730	6.2
광고/택배/전자상거래	(주)비지에프네트웍스 주5)	총자산	-	-	-	-	88,018	4.1
		매출액	-	-	42,106	9.7	87,061	24.5
		영업이익	-	-	4,821	8.7	10,088	16.6
연결조정 효과(내부거래 및중단사업 조정)	-	총자산	(405,139)	(17.6)	(382,334)	(16.6)	(350,146)	(16.1)
		매출액	(30,360)	(28.7)	(52,426)	(12.1)	(110,839)	(31.1)
		영업이익	(25,104)	(487.3)	(5,358)	(9.7)	(11,528)	(19.0)
합계	-	총자산	2,297,337	100.0	2,300,978	100.0	2,171,266	100.0
		매출액	105,947	100.0	434,085	100.0	356,393	100.0
		영업이익	5,152	100.0	55,229	100.0	60,570	100.0

주) 사업부문의 매출실적은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유는 전자/자동차부품소재 사업부문으로, (주)비지에프에코스페셜티는 반도체소재 사업부문으로 구분하여 기재하였습니다. (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제30기(2023년) 3분기이며, 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제30기(2023년) 4분기입니다.주) (주)케이엔더블유매터리얼스가 2024년 1월 1일을 합병기일로 (주)케이엔더블유에 흡수합병되어 소멸됨에 따라, (주)케이엔더블유매터리얼스의 총자산을 (주)케이엔더블유의 전자/자동차부품소재 사업부문으로 분류하여 기재하였습니다.주1) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 주2) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주3) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주4) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다.

주5) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 (주)비지에프네트웍스를 (주)비지에프리테일에 매각하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 (주)비지에프네트웍스는 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 연결기준 제31기 (주)비지에프네트웍스는 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 제30기 재무정보는 재작성되었습니다.주6) 대원케미칼(주)를 24년 10월말 종속기업으로 편입하였으며, 연결기준 손익계산서는 24년 4분기부터 반영되었습니다.

■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 나. 규제에 관한 사항

지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 독점규제및공정거래에관한법률의 제18조 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.

1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 “자회사주식보유기준”이라 한다] 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

다. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성지주회사란, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족한 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. (2) 회사의 현황당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 투자를 목적으로 하는투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익입니다.당사는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. (3) 산업의 성장성

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2023년 말 기준, 총 174개사입니다. 국내 지주회사의 수는 2017년 자산총액 요건의 상향됨에 따라 매년 감소하였으나, 2021년 이후 다시 증가하는 추세로 전환하였습니다. 2021년 12월 이후 국내 지주회사 23개가 신설되고 19개가 제외되며, 2023년도 말까지 2% 증가하였습니다. 최근 5개년 지주회사의 수는 아래와 같습니다.

(단위 : 수, %)

구분	2023년 12월말	2023년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말	2019년 말
지주회사 수	174	172	168	164	173
증가율	1%	2%	2%	-5%	0%

(출처: 공정거래위원회, 2023년 지주회사 현황 분석)

■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]나. 사업 부문별 현황

(1) 산업의 특성

폴리머 컴파운드는 모든 산업과 매우 밀접한 관계가 있는 산업용 화학소재 제품으로써 자동차, 전기ㆍ전자, 가구 및 기타 다양한 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. 각 수요처의 요구사항에 충족하는 물성을 내기 위한 전문적인 제조 기술이 필요하며, 부가가치가 매우 높은 기술집약적 산업입니다. 일반적으로 컴파운드란, 자연에서 얻어지는 천연수지(셀룰로오스, 프로테인 등)와 원유에서 얻어지는 단량체(Monomer)의 중합으로 고분자(Polymer)인 합성수지가 만들어지는데, 여기에 여러 종류의 보강제, 첨가제 등을 혼합하여 사용 목적에 적합한 압출, 사출 등의 성형가공이 가능하게 하는 중간제품을 말합니다.

또한, 컴파운드를 포괄하는 합성 고분자 제품으로는 범용폴리머, 고기능성 폴리머, 슈퍼고기능성 폴리머 제품으로 구분되며, 산업의 고도화, 소비수준의 고급화 및 다양화 추세에 따라 기능적인 제품의 요구가 증가하고 있습니다. 고기능성 폴리머는 기계적 강도(내열성, 내화학성, 내충격성, 고강성 등)가 우수하여 특수기능 컴파운드 제품의 수요가 증가하고 있는 추세이며, 고객의 수요에 맞는 제품 등의 꾸준한 개발로 기술 또한 꾸준히 발전하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 글로벌 경제 성장과 끊임없는 기술개발 그리고 소비자의 니즈 증가로 인해 폴리머 소재에 대한 성능 향상과 적용범위 확장에 대한 요구가 꾸준히 증가해왔고, 이는 자연스럽게 관련 시장의 확대로 이어지게 되었습니다. 고기능성 폴리머는 주요 수요 산업인 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등에서 충격강도, 내마모성, 열 안정성 및 성형성이 좋아 다양한 용도에 맞춤형 소재로 적용됩니다. 최근에는 금속제품을 대체하기 위한 차량경량화로의 적용이 활발하게 이루어지고 있으며, 이를 통해 연료효율을 증대하고 탄소배출을 저감할 수 있는 대체재로 각광받고 있습니다. 이처럼 고기능성 폴리머 산업은 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등 전방위 산업으로부터의 끊임없는 성능개선 요구와 응용 분야의 확대로 인해 시장은 점차적으로 커질 것으로 예상합니다. (3) 경기변동의 특성 (주)비지에프에코머티리얼즈의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 산업은 전반적으로 글로벌 경제 및 국내 시장환경과 밀접한 관련이 있으며, 특히 전기ㆍ전자, 자동차 산업에 영향을 많이 받고 있습니다. 또한, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 제조는 폴리머 산업의 기초 산업으로써 기초 원료인 원유가격의 변동 및 환율변동에 따라 가격이 연동되는 특성이 있으며, 수출 및 내수시장의 경기변동과도 밀접한 관계를 맺고 있습니다.

(4) 시장의 특성 최근 고기능성 폴리머 소재 관련하여 가장 활발히 연구개발이 이루어 지고 있는 산업은 자동차 및 전기ㆍ전자 산업으로 볼 수 있습니다. 특히 자동차의 기능이 점점 고도화, 경량화 되고 복잡한 기능을 다양하게 추가함에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세이며, 환경문제 해소를 위해 전 세계적으로 확대되고 있는 자동차의 탄소 배출에 대한 규제 강화에 따라, 자동차의 경량화 달성을 위한 고기능성 폴리머 소재의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (5) 시장점유율 (주)비지에프에코머티리얼즈의 고기능성 폴리머 소재 제품은 전기ㆍ전자, 자동차, 가구산업 등 적용되는 전방 산업의 범위가 넓기 때문에 각 산업에서 요구하는 소재의 기능이 상이합니다. 따라서 정확한 시장점유율을 산출하기는 어렵습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈 매출의 높은 비중을 차지하고 있는 자동차 산업의 경우 차량 경량화 및 탄소배출 저감 등의 시장 요구를 반영하기 위한 지속적인 연구개발이 지속되어 고기능성 폴리머 소재의 사용량이 증가하고 있으며, (주)비지에프에코머티리얼즈 또한 이에 발맞춰 연구개발 및 원가절감에 기반한 경쟁력 향상을 통해 시장점유율을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. (6) 경쟁요소

(주)비지에프에코머티리얼즈는 완성차업체와 신차 개발에서부터 대체 소재 개발에 직접 참여하고 있으며, 고기능성 폴리머 소재를 자동차 제조사의 협력 업체인 부품 제조ㆍ개발업체 및 성형업체에 납품하고 있습니다.

현재 자동차의 기능이 점점 고도화되어 복잡한 기능들이 추가됨에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세입니다. (주)비지에프에코머티리얼즈는 꾸준한 기술력 확보와 연구개발 등을 통하여 원가를 절감하고 다양한 제품 개발을 통해 글로벌 기업들과 경쟁하고 있습니다.

(주)비지에프에코머티리얼즈는 생산라인의 자동화 및 기술연구에 집중하기 위하여 화성 및 청라에 생산시설 및 R&D 센터를 완공하였으며, 향후 기술개발에 전력을 다하여 가격경쟁력과 품질경쟁력의 차별화를 통해 경쟁력을 확보할 예정입니다.

(7) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 국내외 시장의 환경규제에 따른 거시환경의 변화가 친환경 소재에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 이에 따라 (주)비지에프에코머티리얼즈는 바이오 소재 사업 관련 사업영역을 확대하여 국내외 환경규제 등에 따른 친환경 제품에 대한 수요 증가 대응 및 지속적인 연구 개발을 통한 (주)비지에프에코머티리얼즈 제품 포트폴리오를 확대할 예정입니다.

[전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사]

■ 전자부품소재 부문 (1)산업의 특성 및 성장성 전자부품소재 산업은 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고 생산 업체들 사이에서 경쟁이치열하며 당사를 포함한 업계 전체의 기술 개발 투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 전자부품 소재산업은 IT 및 디스플레이 시장과 일정 부분 연동하여 성장하는 양상이며 향후 5G, 자율주행차, IoT 등의 확대가 예상됨에 따라 그 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 기대됩니다. (2) 경기변동의 특성 전자부품소재 산업은 IT, 생활기기 및 디스플레이 시장의 경기변동에 많은 영향을받고 있습니다. 이러한 제품은 경기에 따라 구매에 영향을 많이 받게 되는 소비성내구재에 성격이 강한 제품입니다. 따라서 경기변동에 민감한 특징을 가지고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 전자부품 소재산업은 AI, 5G, IoT, 전기차 등의 기술발전 및 시장 성장으로 인해지속적인 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 해당 산업은 4차 산업혁명 시대의 핵심 원동력으로 그 중요성이 더욱 커질 전망입니다.

(4) 회사의 경쟁우위 요소

(주)케이엔더블유는 2007년 삼성 SDI Blanket을 공동개발/공급하였고, SiliconeBlanket을 지속적으로 연구개발하고 있습니다. 정밀 연속 인쇄가 가능한 옵셋 인쇄용 Blanket 공법을 S社 전극 부품에 접목하였으며, 이러한 공법은 전극 부품의 성능 향상에 크게 기여할 것으로 전망됩니다. 향후에는 이러한 기술이 RF-ID, 유기태양전지, 배터리, 인덕터 부문 등 다양한 부품 소재의 전극 제조 공법으로 확대가 예상됩니다. ■ 자동차부품소재 부문 (1)산업의 특성 및 성장성 자동차산업은 부품 제조와 완성차 조립, 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는광범위한 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. 산업에 대한 파급 효과와 규모의 경제 효과가 큰 산업이며, 지속적인 첨단기술의 개발과 성장이 이루어지고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관이 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타나고 있으며 자동차 , 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기엔 대표적 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 자동차 부품소재 산업은 기술발전과 시장변화에 발맞추어 지속적으로 성장하고 있으며, 전기차 및 자율주행차 시장의 성장으로 인해 자동차 부품 및 소재 기술의 혁신이 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 완성차 시장의 첨단화, 고급화는 유관 제조기업들의 품질 및 원가경쟁력을 요구하고 있으며, 자동차 부품의 모듈화, 시스템화는 이러한 흐름을 가속하고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁우위 요소 (주)케이엔더블유는 기존 영위하던 사업영역에 신규로 Hook&Loop 제품을 라인업에 추가함에 따라 다양한 제품 라인업을 구축하였습니다. 또한 합병을 통한 영업망통합, 설비 공유를 통한 생산원가 절감 및 시너지 효과 발휘를 통해 차별화된 경쟁력을 가지게 되었습니다. 기존 자동차내장재 사업영역에서도 단순 Laminating 공급에서 벗어나 Dry Laminating, Punching, Quilting 등 다양한 사업영역을 고도화함으로써 자동차 Interior 시장의 종합소재가공기업으로 거듭나고 있습니다.

[반도체소재 사업, (주)비지에프에코스페셜티]

(1) 산업의 특성 및 성장성

특수가스 수요는 2014년 하반기 이후, 반도체 및 디스플레이 시장을 중심으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 수요 증가의 원인으로는 첫째, 반도체 3DNAND 시장의 개화로 삼성전자, SK하이닉스 등 Global 선두 기업들의 신규 Fab 가동이 본격화되었으며, 둘째, DRAM 미세화 및 3D NAND 단수 증가로 인한 칩당 제조 공정수의 증가, 셋째, 중국 Local 패널업체의 대면적 LCD 및 OLED 신규라인증설 투자, 넷째, 애플社 등의 Flexible OLED 출시에 따른 디스플레이 업체들의 신규 증설 투자 및 제품당 공정수 증가에 기인한 결과로 볼 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 기존 PC, 모바일 수요보다 더 큰 성장 잠재력을 가진 인공지능(AI)과 자율주행자동차, 사물인터넷(IoT)등으로 반도체 수요처가 확대되며 후방 산업인 특수가스 수요 증가에도 영향을 끼치고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성

(주)비지에프에코스페셜티의 주력 제품인 F2, SF6 등이 포함된 특수가스 산업은 반도체 및 디스플레이의 전방시장에 대한 민감도가 높아 시장 수요 변화에 따른 변동가능성이 있습니다. 다만 장기적으로 반도체 및 디스플레이의 전방시장의 수요는증가할 것으로 예상되어 후방산업인 특수가스 산업 또한 지속적인 성장이 전망됩니다.

(3) 국내외 시장여건

공급 측면에서 특수가스는 반도체, 디스플레이 및 태양전지 산업의 제조 공정에서필수로 사용되고 있으며, 대규모 생산설비를 통한 제조원가 경쟁력과 기술 경쟁력에 따른 수율 및 품질 극대화가 전체적인 기업 경쟁력에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점시장이 형성되어 있으며, 국내 시장에서는 반도체, 디스플레이 산업의 발달로 전체특수가스 시장에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수요 측면에서 특수가스는 기존PC, 모바일에서의 반도체/디스플레이 수요 성장과 함께 중장기적으로는 자율 주행자동차와 IoT 트렌드의 실질 구현 가시화에 따라 전방산업 수요가 장기적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

(4) 회사의 경쟁우위 요소

과거 일본 불화수소 수출 금지 이후 국내 반도체용 특수가스의 국산화 필요성으로인한 국내시장 성장성이 있다고 파악하였고 향후 큰폭의 성장이 예상되는 시장으로전망하고 있습니다. 또한 (주)비지에프에코스페셜티의 주요 생산제품인 F2가스는높은 취급난이도와 규제장벽으로 인해 진입장벽이 높은 시장이며, 반도체 미세공정고도화가 진행됨에 따라 도입 범위가 점차 확대되고 있어 향후 시장 규모 확대가예상됩니다. ■ 주요 자회사

[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

가. 주요 재무정보

(단위 : 백만원, %)

사업 부문	회사명	구분	제9기 1분기(2025년)		제8기(2024년)		제7기(2023년)
			금액	비중	금액	비중	금액	비중
편의점	(주)비지에프리테일	총자산	3,235,395	96.7	3,271,138	96.1	3,125,008	97.1
		매출액	1,975,349	98.0	8,592,136	98.8	8,131,702	99.2
		영업이익	23,172	102.4	230,408	91.6	241,387	95.3
물류	(주)비지에프로지스	총자산	152,539	4.6	164,623	4.8	143,646	4.5
		매출액	79,525	3.9	333,815	3.8	309,235	3.8
		영업이익	(2,230)	(9.9)	10,232	4.1	3,037	1.2
식품 제조/유통	(주)비지에프푸드	총자산	91,366	2.7	87,279	2.6	63,981	2.0
		매출액	43,054	2.1	185,624	2.1	168,291	2.1
		영업이익	(307)	(1.4)	3,595	1.4	4,246	1.7
광고/택배/전자상거래주1)	(주)비지에프네트웍스	총자산	83,687	2.5	82,111	2.4	-	-
		매출액	20,246	1.0	40,924	0.5	-	-
		영업이익	2,102	9.3	5,000	2.0	-	-
기타부문주2)	(주)씨펙스로지스틱(주)비지에프휴먼넷 BGF RETAIL HAWAII CORP.	총자산	21,159	0.6	20,776	0.6	17,277	0.5
		매출액	25,809	1.3	88,117	1.0	87,353	1.1
		영업이익	(143)	(0.6)	3,632	1.4	4,781	1.9
내부거래제거	-	총자산	(237,504)	(7.1)	(223,337)	(6.6)	(130,833)	(4.1)
		매출액	(127,513)	(6.3)	(541,859)	(6.2)	(501,827)	(6.1)
		영업이익	32	0.1	(1,226)	(0.5)	(263)	(0.1)
합계	-	총자산	3,346,642	94.8	3,402,590	95.0	3,219,079	98.0
		매출액	2,016,470	96.9	8,698,757	97.4	8,194,754	97.9
		영업이익	22,626	92.1	251,641	96.6	253,188	98.3

주1) (주)비지에프네트웍스가 2024년 7월 1일 당사의 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입효과가 반영되는 시점은 제8기(2024년) 3분기입니다.주2) 당사는 2025년 1월 24일 해외사업 영위를 위해 BGF RETAIL HAWAII CORP.를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

나. 규제에 관한 사항 (주)비지에프리테일은 편의점 연쇄화 사업을 영위하는 법인으로, (주)비지에프리테일은에 영향을 미치는 주요한 법률은 가맹본부로서 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」(이하 '가맹사업법'이라 합니다.)과 대규모유통업자로서「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」(이하 '대규모유통업법'이라 합니다.)이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다. (1) 가맹사업법 (1)-1. 주요 규제내용

조 항	주요내용
제7조 (정보공개서 제공의무 등)	가맹본부는 가맹희망자에게 정보공개서 및 인근가맹점 현황문서(이하 '정보공개서등')를 제공하여야 하고, 정보공개서등을 제공한 날부터 14일이 지나지 아니한 경우에는 가맹금을 수령하거나 가맹계약을 체결하는 행위를 하면 아니됨.
제9조 (허위, 과장된 정보제공 등의 금지)	1. 가맹본부는 가맹점사업자에게 정보를 제공함에 있어 '사실과 다르게 정보를 제공하거나 사실을 부풀려 정보를 제공하는 행위' 또는 '계약의 체결ㆍ유지에 중대한 영향을 미치는 사실을 은폐하거나 축소하는 방법으로 정보를 제공하는 행위'를 하면 아니됨. 2. 가맹희망자나 가맹점사업자에게 예상수익상황에 관한 정보를 제공할 때는 서면으로 하여야 하고, 그 산출근거자료를 사무소에 비치하여 영업시간 중 언제든지 가맹희망자나 가맹점사업자가 열람할 수 있도록 하여야 함. 3. 위와 같음에도 불구하고 당사는 법률에서 정하는 방법으로 산출된 예상매출액 산정서를 가맹계약 체결 시 가맹희망자나 가맹점사업자에게 제공하여야 하고, 이를 가맹계약 체결일부터 5년간 보관하여야 함.
제12조 (불공정거래행위의 금지)	가맹본부는 다음과 같은 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하면 아니됨. 1. 가맹점사업자에게 상품이나 용역의 공급 또는 영업의 지원 등을 부당하게 중단 또는 거절하거나 그 내용을 현저히 제한하는 행위 2. 가맹점사업자가 취급하는 상품 또는 가격, 거래상대방, 거래지역이나 가맹점사업자의 사업활동을 부당하게 구속하거나 제한하는 행위 3. 거래상의 지위를 이용하여 부당하게 가맹점사업자에게 불이익을 주는 행위 4. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상의무를 부담시키는 행위 5. 부당하게 경쟁가맹본부의 가맹점사업자를 자기와 거래하도록 유인하는 행위
제12조의2 (부당한 점포환경개선 강요 금지 등)	가맹본부는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하면 아니됨.
제12조의3 (부당한 영업시간 구속 금지)	가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위를 하여서는 아니됨.
제12조의4(부당한 영업지역 침해금지)	가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 함.
제12조의6 (광고ㆍ판촉행사의 실시 및 집행 내역 통보)	1. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시하려는 경우(가맹점사업자와 약정을 체결하고 실시하는 경우 제외) 그 비용 부담에 관하여 전체 가맹점사업자 중 대통령령으로 정하는 비율(광고 50%, 판촉행사 70%) 이상의 가맹점사업자의 동의를 받아야 함. 다만, 판촉행사의 경우에는 해당 판촉행사의 비용 부담에 동의한 가맹점사업자만을 대상으로 하여 이를 실시할 수 있음.2. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시한 경우 그 집행 내역을 가맹점사업자에게 통보하고 가맹점사업자의 요구가 있는 경우 이를 열람할 수 있도록 하여야 함.
제13조 (가맹계약의 갱신 등)	1. 가맹본부는 가맹점사업자가 가맹계약기간 만료 전 180일부터 90일까지 사이에 가맹계약의 갱신을 요구하면 정당한 사유 없이 이를 거절하지 못함. 2. 가맹점사업자의 계약갱신요구권은 가맹계약기간이 10년을 초과하지 아니하는 범위 내에서만 행사 가능. 3. 가맹본부가 갱신요구에 대해 거절통지를 하지 아니하거나 가맹계약기간 만료 180일부터 90일까지 사이에 가맹점사업자에게 조건의 변경에 대한 통지나 가맹계약을 갱신하지 아니한다는 사실의 통지를 서면으로 하지 아니하면, 계약 만료 전의 가맹계약과 같은 조건으로 다시 가맹계약을 체결한 것으로 봄.
제14조 (가맹계약해지의 제한)	가맹본부는 가맹계약을 해지하려는 경우에는 가맹점사업자에게 2개월 이상의 유예기간을 두고 계약의 위반 사실을 구체적으로 밝히고 이를 시정하지 아니하면 그 계약을 해지한다는 사실을 서면으로 2회 이상 통지하여야 함.

※위 표는 가맹사업법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 가맹사업법 전문을 참조하시기 바랍니다. (1)-2. (주)비지에프리테일에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 (주)비지에프리테일은 정보공개서 등 사전 제공, 예상매출액 산정서 검증 등을 시스템화하였고, 허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지, 불공정거래행위의 금지, 가맹계약해지 제한 등을 준수하기 위하여 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다. (2) 대규모유통업법 (2)-1. 주요 규제내용

조 항	주요내용
제6조 (서면의 교부 및 서류의 보존 등)	대규모유통업자는 납품업자등과 계약을 체결한 즉시 납품업자등에게 거래형태 등 대통령령으로 정하는 계약사항이 명시된 서면을 주어야 함.
제7조 (상품대금 감액의 금지)	대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품받은 상품의 대금을 감액하여서는 아니됨.
제9조 (상품 수령 거부, 지체 금지)	대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품업자와 납품에 관한 계약을 체결한 후 해당 상품의 전부 또는 일부의 수령을 거부하거나 지체하여서는 아니됨.
제10조 (상품의 반품 금지)	대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품받은 상품의 전부 또는 일부를 반품하여서는 아니됨.
제11조 (판매촉진비용의 부담전가 금지)	1. 대규모유통업자는 판매촉진행사를 실시하기 이전에 대통령령으로 정하는 바에 따라 판매촉진행사에 소요되는 비용(이하 '판매촉진비용')의 부담 등을 납품업자등과 약정하지 아니하고는 이를 납품업자에게 부담시키는 행위를 하여서는 아니됨. 2. 납품업자등의 판매촉진비용 분담비율은 100분의 50을 초과하여서는 아니됨
제12조 (납품업자등의 종업원 사용 금지 등)	대규모유통업자는 특별한 사정이 없는 한 납품업자등으로부터 종업원이나 그 밖에 납품업자등에 고용된 인력을 파견받아 자기의 사업장에서 근무하게 하여서는 아니됨
제14조 (경영정보 제공 요구 금지)	대규모유통업자는 부당하게 납품업자등에게 납품업자가 다른 사업자에게 공급하는 상품의 공급조건에 관한 정보, 매출정보 등을 제공하도록 요구하여서는 아니됨.
제15조 (경제적 이익 제공 요구 금지)	대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품업자등에게 자기 또는 제3자를 위하여 금전, 물품, 용역, 그 밖의 경제적 이익을 제공하게 하여서는 아니됨

※위 표는 대규모유통법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 대규모유통법 전문을 참조하시기 바랍니다.(2)-2. (주)비지에프리테일에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 (주)비지에프리테일은 납품업자와 거래하는 경우 상품공급약정서를 계약 체결 즉시 교부, 상품 반품을 금지, 판매촉진비용을 사전에 약정, 경제적 이익 제공 요구 금지 등 대규모유통업법에서 정하는 규제사항을 철저히 준수하고 있으며 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다.

[물류 사업, (주)비지에프로지스] 비지에프로지스는 물류업을 영위하고 있는 법인입니다. 영향을 받는 주요한 법률은 용역위탁자로서 「하도급거래 공정화에 관한 법률」(이하 '하도급법'이라 합니다.)이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다.

- 주요 규제내용

법조문	내용	대표 조치 사항
하도급법 제3조 제1항(서면발급 의무)	원사업자는 수급사업자가 용역 수행행위를 시작하기 전에 계약서면을 발급해야 합니다.	시정명령(벌점 2.0점)
하도급법 제3조의 4 제1항(부당한 특약 설정 금지)	원사업자가 부담해야 할 비용을 수급사업자에게 전가하거나, 수급사업자의 권리를 제한하는 등의 부당한 특약을 설정하는 것이 금지됩니다.	시정명령(벌점2.0점) 및 과징금
하도급법 제11조(감액 금지)	원사업자는 제조 등의 위탁을 한 후에 목적물 등의 공급원가가 변동되었음에도 불구하고, 그 변동된 금액을 정산하지 않고 기존의 하도급대금을 그대로 유지하는 행위를 해서는 안 됩니다.	시정명령(벌점2.0점) 및 과징금
하도급법 제13조 제1항(대금 지급 의무)	원사업자는 수급사업자에게 용역 수행행위에 대한 대가를 목적물 수령일로부터 60일 이내에 지급해야 합니다.	시정명령(벌점2.0점) 및 과징금
하도급법 제19조 제1항(보복 조치 금지)	수급사업자가 하도급법 위반행위를 신고하거나 공정위 조사에 협조했다는 이유로 불이익을 주는 보복 조치를 할 경우 벌금이 부과됩니다.	입찰참가자격제한(벌점 5.0점) 또는 영업정지 조치(벌점 10.0점)

- (주)비지에프로지스에 미치는 영향

하도급거래 공정화에 관한 법률 시행령 제17조 벌점 부과 기준에 따르면, 하도급법 위반에 따른 벌점 누산 시 제재는 다음과 같습니다.

누산점수(3년간)	행정 제재 조치	비고
5.0점 이상	입찰 참가자격의 제한	-
10.0점 이상	영업정지 고발	「건설산업기본법」 제82조 제1항 제7호의 사유에 따름

위와 같이, 규정에 따라 용역을 수탁하는 사업자와 거래를 하는 경우 비지에프로지스는 용역계약서를 계약 즉시 교부하고 있으며, 부당한 특약의 금지, 감액 금지, 대금 지급의 의무 준수, 보복 조치 금지 등 하도급법률에서 정하는 규제와 의무사항을 철저히 준수하며 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행하고 있습니다. [식품 제조/유통, (주)비지에프푸드]

(주)비지에프푸드는 식품제조 및 유통을 주업으로 하는 법인으로 영향을 받는 주요한법률은 식품제조업자로서「식품위생법」이 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.

조 항	내 용	조 치 사 항
제4조 (위해식품등의 판매 등 금지)	건강을 해칠 우려 또는 식용으로 부적합한 식품등을 판매하거나 판매할 목적으로 채취ㆍ제조ㆍ수입ㆍ가공ㆍ사용ㆍ조리ㆍ저장ㆍ소분ㆍ운반 또는 진열하여서는 아니 된다.	영업정지, 영업허가 취소 및 영업소 패쇄 (해당 제품 폐기)
제5조 (병든 동물 고기 등의 판매 등 금지)	총리령으로 정하는 질병에 걸렸거나 걸렸을 염려가 있는 동물이나 그 질병에 걸려 죽은 동물의 고기ㆍ뼈ㆍ젖ㆍ장기 또는 혈액을 식품으로 판매하거나 판매할 목적으로 채취ㆍ수입ㆍ가공ㆍ사용ㆍ조리ㆍ저장ㆍ소분 또는 운반하거나 진열하여서는 아니 된다.	영업허가·등록취소 및 영업소 폐쇄 (해당 제품 폐기)
제6조 (기준ㆍ규격이 정하여지지 아니한 화학적 합성품 등의 판매 등 금지)	기준 ㆍ규격이 정하여지지 아니한 화학적 합성품인 첨가물과 이를 함유한 물질을 식품첨가물로 사용하는 행위 또는 제조ㆍ수입ㆍ가공ㆍ사용ㆍ조리ㆍ저장ㆍ소분ㆍ운반 또는 진열하는 행위	영업허가·등록취소 및 영업소 폐쇄 (해당 제품 폐기)
제7조 (식품 또는 식품첨가물에 관한 기준 및 규격)	제조ㆍ가공ㆍ사용ㆍ조리ㆍ보존 방법에 관한 기준 또는 성분에 관한 규격이 정하여진 식품 또는 식품첨가물은 그 기준에 따라 제조ㆍ수입ㆍ가공ㆍ사용ㆍ조리ㆍ보존하여야 하며, 그 기준과 규격에 맞지 아니하는 식품 또는 식품첨가물은 판매하거나 판매할 목적으로 제조ㆍ수입ㆍ가공ㆍ사용ㆍ조리ㆍ저장ㆍ소분ㆍ운반ㆍ보존 또는 진열하여서는 아니 된다.	품목제조정지, 영업정지, 영업허가 취소 영업소 패쇄 (해당 제품/원재료 등 폐기)
제8조 (유독기구 등의 판매ㆍ사용 금지)	유독ㆍ유해물질이 들어 있거나 묻어 있어 인체의 건강을 해칠 우려가 있는 기구 및 용기ㆍ포장과 식품 또는 식품첨가물에 직접 닿으면 해로운 영향을 끼쳐 인체의 건강을 해칠 우려가 있는 기구 및 용기ㆍ포장을 판매하거나 판매할 목적으로 제조ㆍ수입ㆍ저장ㆍ운반ㆍ진열하거나 영업에 사용하여서는 아니 된다.	영업정지, 영업허가/등록 취소 영업소 패쇄 (해당 제품 폐기)
제9조 (기구 및 용기ㆍ포장에 관한 기준 및 규격)	제조 방법에 관한 기준 또는 기구 및 용기ㆍ포장과 그 원재료에 관한 규격에 따라 정하여진 기구 및 용기ㆍ포장은 그 기준에 따라 제조하여야 하며, 그 기준과 규격에 맞지 아니한 기구 및 용기ㆍ포장은 판매하거나 판매할 목적으로 제조ㆍ수입ㆍ저장ㆍ운반ㆍ진열하거나 영업에 사용하여서는 아니 된다.	시정명령, 제조정지 및 영업정지 (해당 제품 폐기)
제12조의2 (유전자변형식품등의 표시)	인위적으로 유전자를 재조합하거나 유전자를 구성하는 핵산을 세포 또는 세포 내 소기관으로 직접 주입하는 기술 또는 분류학에 따른 과(科)의 범위를 넘는 세포융합기술 등의 생명공학기술을 활용하여 재배ㆍ육성된 농산물ㆍ축산물ㆍ수산물 등을 원재료로 하여 제조ㆍ가공한 식품 또는 식품첨가물은 유전자변형식품임을 표시하여야 한다.	품목제조정지, 영업허가 취소 및 영업소 패쇄 (해당 제품/원재료 등 폐기)
제31조 (자가품질검사 의무)	식품등을 제조ㆍ가공하는 영업자는 총리령으로정하는 바에 따라 제조ㆍ가공하는 식품등이 제7조 또는 제9조에 따른 기준과 규격에 맞는지를 검사하여야 한다.	품목제조정지, 영업정지, 영업허가 취소 영업소 패쇄 (해당 제품/원재료 등 폐기)
제45조 (위해식품등의 회수)	건강을 해칠 우려 또는 식용으로 부적합한 식품등을 판매 등의 행위가 법 위반사항을 알게 된 경우에는 지체 없이 유통 중인 해당 식품등을 회수하거나 회수하는 데에 필요한 조치를 하여야 한다.	시정명령, 영업정지, 영업허가 취소 영업소 패쇄 (해당 제품 등 폐기)

- (주)비지에프푸드에 미치는 영향

㈜비지에프푸드는 식품제조 및 유통을 주업으로 하는 법인으로서, 식품위생법의 규정을 철저히 준수하고 있습니다. 법률적·위생적으로 안전한 제품을 제조하기 위해 지속적인 교육훈련과 수시 자가진단을 실시하고 있으며, 이를 통해 보다 안전하고 신뢰할 수 있는 제품을 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

[광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스]

디지털사이니지 광고를 영위하는 기업으로 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률'에 영향을 받고 있으며, 2016년 7월 7일 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률 및 시행령'이 개정되었습니다. 이 중 (주)비지에프네트웍스에 해당하는 주요 규제사항은 옥외광고물 표시대상, 옥외광고물의 분류, 디지털광고물의 적용 표시대상, 허가대상 광고물 및 게시시설, 전기를 사용하는 광고물의 표시방법이 있습니다.

주요 개정사항별 쟁점 내용으로는 (주)비지에프네트웍스의 디지털사이니지는 허가대상 광고물에 해당되며, 디지털사이니지 장비 각 1기당 허가의무가 발생되고, 지자체별 허가비용이 상이 합니다. 표시방법에 따른 설치지역 제한 구역의 규제를 받아 전용/일반주거 지역은 설치불가 지역으로 선정되어 철수 및 이전설치를 진행하였으며, 경과규정 없이 지자체별 조례 제정 공포 후 즉시 적용됨에 따라 항시 모니터링을 하고 있습니다.

(주)비지에프네트웍스가 영위하는 모바일상품권 사업과 관련하여 인지세법 제3조1항8호, 8의2호가 2020년 3월 31일부로 개정 되었습니다. 주요 내용으로는 권면금액이 5만원을 초과하는 모바일상품권에 대해서는 인지세를 부과하도록 했습니다.

구 분	내 용
8.대통령령으로 정하는 상품권(모바일상품권은제외한다) 및 선불카드	권면금액이 1만원인 경우 : 50원
	권면금액이 1만원 초과 5만원 이하인 경우 : 200원
	권면금액이 5만원 초과 10만원 이하인 경우 : 400원
	권면금액이 10만원을 초과하는 경우 : 800원
8의2. 모바일 상품권(판매일부터 7일 이내에 판매가 취소되어 전액 환불되고 폐기되는 것은 제외한다)	권면금액이 5만원 초과 10만원 이하인 경우 : 400원
	권면금액이 10만원을 초과하는 경우 : 800원

다. 사업부문별 현황

[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

(1) 산업의 특성

1989년 국내에 처음 소개된 편의점은 시간 및 지리적 접근성, 생활필수재 위주의 상품 취급, 택배 및 공과금 수납 등의 서비스 상품 운영 등 소비자에게 가장 가까운 곳에서 편리함을 제공하는 종합소매점입니다. 이러한 편리함을 제공하기 위하여 대부분의 편의점은 연중무휴, 24시간 운영의 특징을 갖고 있으며 식품, 가공식품, 담배, 비식품 등의 다양한 상품을 취급하고 있습니다.

(주)비지에프리테일이 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영되는 점이 타 프랜차이즈 사업과는 상이합니다. 즉, 가맹본부와 가맹점사업자가 상호 win-win하는 공동성장 체계를 기반으로 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

유통관련 규제와 저성장의 경제여건에 따라 소매업 전반이 어려움을 겪고 있지만, 오프라인 업태 중 편의점만이 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 1~2인가구의 증가에 따른 근거리 소량구매 패턴의 확산과 다양한 생활편의서비스 기능 강화를 통해 편의점의 성장세는 계속 될 것으로 전망되고 있습니다.

[편의점 업태 매출 성장률]

연 도	전년대비 매출 성장률(%)
2020	2.4
2021	6.8
2022	10.8
2023	8.1
2024	4.3

(출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU, GS25, 세븐일레븐))[편의점 업태 점포수 및 성장률]

연 도	점포수
	개수(개)	전년대비 성장률(%)
2020	39,962	5.7
2021	42,277	5.8
2022	45,975	8.7
2023	48,088	4.6
2024	48,722	1.3

(출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU, GS25, 세븐일레븐))

(3) 경기변동의 특성

편의점 체인화사업은 근거리에서 소량의 상품을 판매하는 업의 특성상 다른 유통 업태와는 달리 경기변동 및 소비심리의 변화에 덜 민감한 업태의 특징을 갖고 있습니다.

(4) 국내외 시장여건

시장 초기 편의점 체인화사업자수는 최대 11개 사업자까지 증가하였으나, 2000년대 안정적인 성장기에 접어들면서 8개 사업자로 축소되었습니다. 이후 바이더웨이 및 미니스톱이 코리아세븐에 인수되고 주유소 병설 편의점사업자의 사업철수로 인하여 현재는 실질적으로 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있습니다.

편의점 체인화사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있어 상위 2개 업체의 점유율은 지속적으로 상승할 것으로 예상합니다.또한, 당사는 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통해 해외에서 편의점을 출점하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈 계약은 로열티 기반의 계약으로 당사가 투자하는 금액이 없어 투자 리스크는 없으며, 당사가 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고, 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영되고 있습니다.

(5) 회사의 현황 (주)비지에프리테일은 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다.하기 내용은 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)의 편의점사업 부문일 때의 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다.

2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다.

2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다.

뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다.(주)비지에프리테일은 수익성 위주의 점포 확장 정책에 따라 성장하였으며, 향후에도 수익성 중심의 점포개발과 가맹점 수익성 향상을 목표로 내실경영 체계를 더욱 공고히 할 예정입니다.

(단위 : 점, %)

구분	2024년	2023년	2022년
점포수	18,458	17,762	16,787
점유율	38%	37%	37%

(출처 : 산업통상자원부, 당사)주) 상기 점유율은 점포수 기준으로 산출하였습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점

브랜드 독립에 맞춰 차별화된 한국형 편의점 모델을 개발하였으며, 가맹점의 수익성과 운영 편리성을 향상시킴으로써 점포 개발 경쟁력 또한 갖추고 있습니다. 또한 MD역량을 바탕으로 다양한 PB상품과 서비스상품을 개발하고 있으며, 트렌드를 반영하여 입지별, 지역별 점포 포맷을 다양하게 개발, 접목하고 있습니다.

[물류 사업, (주)비지에프로지스](1) 산업의 특성 물류 산업은 서비스의 효과적인 흐름을 관리하는 사업으로 원,부자재의 공급 관리 및 완제품의 생산, 출하와 이것을 최종 소비자에게 공급하는 수송, 하역, 포장, 보관 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. (2) 산업의 성장성 전자정보통신의 발전과 급속한 IT인프라의 확산으로 현재 물류의 서비스는 단순한 생산자와 소비자의 연결에서 조달, 생산, 회수물류 전반의 과학적인 시스템을 요구하고 있으며 이에 따른 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 물류의 역할이 점차 증대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 교통연구원에서 발표한 국가물류비 산정 및 추이분석에 따르면 GDP의 성장에 따른 물류 화물 수송실적도 또한 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 다만 물류산업은 자체적인 성장동력이 있다기보다는 산업전반의 성장과 함께 움직이는 추이가 강하기 때문에 규모는 성장했지만 GDP에서 차지하는 물류비의 비중은 매년 크게 변동이 없습니다. (4) 국내외 시장여건 물류사업의 특성은 가맹 점포 수의 증가에 따라서 증가하는 구조로, 편의점 사업의 지속적인 확장에 따라서 물류사업도 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. (5) 회사의 현황 당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점

당사의 물류 사업은 비지에프리테일의 점포 공급 전체를 관할하며 이는 다양한 물류시스템을 기반으로 인프라 확보에 따른 사업입니다. 이에 비지에프로지스는 전국 물류센터의 사업장을 통해 안정적인 사업을 운영하고 있으며, 이는 비지에프리테일의 지속적인 성장과 함께 동반성장을 진행하고 있습니다. 또한, 365일 완벽한 물류배송 지원을 위해, 자동화 시스템을 갖춘 중앙허브물류센터(CDC, Central Distribution Center)를 구축하였습니다. CDC를 통해 저회전 및 전략적 운영상품에 대한 재고 운영 효율화를 실천하고 있으며, 물동량 집중화에 따른 물류비 효율화 등 운영 효율성을 제고하고 있습니다.

[식품 제조/유통, (주)비지에프푸드]

(1) 산업의 특성

즉석섭취식품(FF, MK) 사업은 편의점 시장의 성장과 함께 다양한 삼각김밥, 도시락, 밀키트 등 프리미엄급 제품이 출시되며, 한식뿐 아니라 양식, 중식, 일식 등 다양한 메뉴가 유통되고 있습니다. 1~2인 가구 증가와 여성의 사회진출 확대 등으로 인해 제품 종류가 다양해지고 품질이 고급화되면서, 편의점 즉석섭취식품이 정식 식사를 대체하는 경향이 뚜렷해지고 있습니다.

센트럴키친(CK) 사업은 일정한 공간에서 식재료의 전처리와 반조리를 진행한 후, 대형 조리업체에 공급하여 최종 제품을 생산하는 방식입니다. 이를 통해 조리 과정의 분업화 및 전문화가 가능해져 고품질 식품 생산에 유리합니다.

해외소싱 사업은 국내 편의점 시장의 성장에 따라 국내 상품만으로는 수요를 충족하기 어려워짐에 따라, 해외에서 상품을 조달하는 소싱 사업이 함께 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

1인 가구의 증가와 바쁜 일상으로 간편하게 섭취할 수 있는 식품에 대한 수요가 지속적으로 증가함에 따라, 가정간편식(HMR) 시장이 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히, 높은 편의성과 가격 경쟁력을 갖춘 편의점 식품 산업은 안정적인 성장이 전망됩니다.

센트럴키친(CK) 사업은 기존 생산 과정에서 발생하던 재료 손실 및 복잡한 조리 과정을 센트럴키친이 대체함에 따라, 과거처럼 넓은 조리실 공간이 아닌 필수 설비만으로 제품 생산이 가능해졌으며, 이에 따라 관련 시장은 매년 빠르게 성장하고 있습니다.

또한 세계 각국의 저렴한 노동력을 기반으로 한 저비용 상품의 수입을 통해 가격 경쟁력을 확보하고자, 관련 편의점 기업들은 글로벌 소싱을 지속적으로 확대하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

즉석섭취식품(FF, MK) 사업은 편의점 즉석섭취식품은 소용량 식품 및 생활필수품 위주로 판매되어, 고가 상품을 취급하는 타 유통 채널에 비해 경기 변동 및 소비 심리에 상대적으로 덜 민감한 특성을 보입니다. 특히 고인플레이션 시기의 외식 물가 상승 국면에서는 편의점 즉석섭취식품의 수요가 증가하는 경향이 있습니다.

센트럴키친(CK) 사업은 외식 경기 위축 시 센트럴키친 매출에는 일부 부정적인 영향이 있을 수 있으나, 편의점 즉석섭취식품 산업에 공급되는 센트럴키친 산업은 해당 산업과 동조화되는 경향이 있어, 전반적으로는 경기 변동에 덜 민감한 편입니다.

해외에서 상품을 소싱함에 따라 환율 변동, 소싱 국가의 경제 상황, 국제 무역 환경 변화 등에 따라 수익성 및 상품 수급, 가격에 영향을 받을 수 있습니다. 그럼에도 불구하고, 편의점 산업의 성장에 비례하여 관련 해외소싱 수요는 꾸준히 증가하는 추세입니다.

(4) 국내외 시장여건

즉석섭취식품(FF, MK) 국내 시장은 1인 가구 증가, 근거리 소량 구매 트렌드 확산, 고령층의 구매 증가, 온라인 플랫폼을 통한 구매 확대, 제품군의 다양화 및 고급화, PB상품 강화 등의 요인으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 K-푸드에 대한 글로벌 관심 증가와 함께, 진출 국가의 식문화 및 소비자 트렌드를 반영한 맞춤형 상품 개발과 현지화를 통해 관련 산업의 해외 진출도 확대되고 있습니다.

센트럴키친(CK) 사업은 가정간편식 시장의 성장과 식품 안전에 대한 소비자 관심 증대로 인해, 위생적인 생산 설비와 품질 관리 체계를 갖춘 센트럴키친의 중요성이 부각되고 있습니다. 또한 인건비 상승에 따른 자동화 및 효율화 요구로 대기업들의 자사 센트럴키친 설립 및 투자 확대가 이어지며 관련 산업이 점차 확대되고 있습니다. 해외 시장의 경우, 글로벌 외식 시장의 성장에 따라 센트럴키친의 해외 진출 기회가 확대되고 있습니다.

해외소싱 사업은 가성비 소비 트렌드의 확산과 국내에서 접하기 어려운 독창적인 해외 상품에 대한 수요 증가로 인해 매년 성장세를 보이고 있습니다. 국외 시장의 경우, 빠르게 변화하는 글로벌 트렌드에 대응하기 위해 다양한 소싱처 확보 및 현지 업체와의 협력 관계 구축이 활발히 이루어지고 있습니다.

(5) 회사의 현황

즉석섭취식품(FF, MK) 사업과 관련하여 소비자 편의에 부합하는 다양한 제품을 공급하기 위해 식품 유형별 컨셉 설정, 식품 개발 기획, 레시피 확립, 시제품 시생산에 이르는 통합 시스템을 통해 식품을 개발하고 있습니다. 자동화 생산설비 및 식품 인증을 기반으로 엄격한 품질관리를 수행하여 안전한 식품을 제공하고 있으며, 생산된 제품은 CU 편의점에 공급되고 있습니다.

센트럴키친(CK) 사업은 2019년 센트럴키친 공장을 준공하여 위생적이고 규격화된 제품을 생산할 수 있는 식품 가공 설비 및 시스템을 구축하였습니다. 생산된 제품은 당사 또는 타사의 CU 편의점에 납품되는 즉석섭취 간편식의 원재료로 사용되며, 주요 품목은 비가열 냉동육, 냉장육, 김치 가공식품 등입니다.

해외소싱 사업 초기에는 음료 위주의 소싱 상품을 편의점에 공급하였으나, 현재는 공산품 및 즉석제조식품 등 다양한 품목으로 확대하여 공급하고 있습니다. 아울러, 타 식품 제조사에 식품 및 도시락 부재료를 공급하는 등 고객에게 다양한 제품을 제공하기 위해 소싱 영역을 지속적으로 확대하고 있습니다.

(6) 경쟁력 및 당사의 강점

즉석섭취식품(FF, MK) 사업은 편의점 즉석섭취식품 공급을 위해 총 3개 센터를 운영 중이며, 자동화 설비를 지속적으로 도입하여 원가 절감과 품질 향상을 추진하고 있습니다. 특히, 2024년 진천공장 제2공장 증축을 통해 생산능력을 확대함으로써, 성장세를 보이고 있는 간편식 산업 수요에 효과적으로 대응할 수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다.

센트럴키친(CK) 사업은 2020년 최초 도입한 기존 설비와 2024년 추가 도입한 자동화 공정을 기반으로, 향상된 생산능력을 확보하였으며, 향후 추가적인 자동화 설비 도입을 통해 품질 경쟁력 강화 및 인력 효율화에 따른 원가 절감을 지속적으로 추진할 계획입니다. 또한, 국내외 원료육 공급망을 확대하여 저렴한 원료 수급을 통해 제품 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.

해외소싱 사업은 기존의 음료 및 식품 중심의 소싱에서 공산품, 치즈, 주류 등으로 소싱 품목을 다변화하고 있으며, 편의점 매출 확대에 따른 추가 상품 개발을 위해 해외 공급망 국가를 지속적으로 확대하고 있습니다.

[광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스]

(1) 산업의 특성

- 광고 사업

디지털사이니지를 기반으로 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털미디어를 설치 운영하고 있으며, 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 소비자에게 정보를 제공하고 있습니다. 디지털사이니지는 디지털 정보, 광고 미디어 차원을 넘어 종합적인 융합서비스시스템으로써 디스플레이, 플랫폼, 네트워크 콘텐츠로 구성되어 사용자 경험 및 개인 맟춤형 마케팅을 추구합니다.

- 편의점 택배 사업

운송접수 단말기 또는 인터넷을 통하여 주문을 접수받고 외부운송 사업자를 통하여 택배운송을 이행하며, 오픈마켓 운영회사와 운송계약을 통하여 오픈마켓 사업자의 발송 및 주문고객의 반품 회수 등에 대한 운송서비스를 제공하고 있습니다. 또한 온라인쇼핑몰 등에서 상품을 주문 후 근처 편의점에서 택배를 찾아가는 픽업 서비스 등을 제공하고 있습니다.

- 비즈메시징 사업

기업이나 단체, 공공기관 등에서 고객들에게 관련 소식 및 이벤트 등 상품을 소개하거나 프로모션을 수행할 목적 또는 고객에게 필요한 정보를 문자로 전달하는 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 카카오톡을 이용한 알림톡 서비스로 비즈메시징 시장이 점차 늘고 있습니다.

- 모바일상품권 사업

모바일상품권은 상품권을 모바일에 저장한 후 가맹제휴사에서 상품 구매시 제시하여 결제하는 방식으로써 기존 상품권에 비해 소지가 간편하고, 쉽게 선물을 주고 받을 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 상품권의 형태에 따라 물품교환형 상품권과 금액형상품권으로 구분하고 있으며, 기존의 종이 및 플라스틱 카드 형태의 상품권을 빠르게 대체하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

- 광고 사업

디지털사이니지 광고 시장은 국내 및 글로벌 시장에서 현재 급속도로 성장하고 있으며, 향후 광고 ,콘텐츠, 소프트웨어 분야 및 하드웨어나 솔루션 시스템 분야에서 모두 빠른 성장세를 보일것으로 전망되고 있는 신성장 산업입니다.

- 편의점 택배 사업

편의점 택배 서비스 시장은 온라인쇼핑몰과 같이 전자상거래 시장의 성장과 더불어 지속적으로 성장하고 있습니다. 편의점 택배 이용자 수는 매년 증가하고 있고 무인 택배 보관함 및 국제 택배 서비스 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다.

- 비즈메시징 사업

메시징 산업은 대부분의 국가에서 이미 보편적으로 제공되는 서비스로 자리매김 하고 있으며, 국내 기업메시징 시장 규모는 통신 3사 기준 2013년 5,000억원에서 2018년 8,000억원, 2021년 1조 700억원으로 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, 중앙전파관리소 자료에 따르면 기업메시징 시장 참여자(사업자) 수도 증가세를 보이고 있는 만큼 향후 비즈메시징 시장 규모는 지속 확대될 것으로 예상됩니다.

- 모바일상품권 사업

국내 모바일상품권 시장은 편의성과 실용성을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며,

개인뿐만 아니라 기업에서도 고객 이벤트와 같은 행사를 모바일상품권으로 이용하는 추세로 빠르게 확대되고 있습니다. 이동통신사를 중심으로 형성되기 시작한 모바일상품권 시장은 MMS 및 모바일메신저의 활성화를 통하여 더욱 성장하였습니다. 또한 소액의 모바일상품권은 별도의 신분확인 없이도 구매가 가능하고 전자지갑과도 연동이 된다는 장점을 갖고 기존의 종이 및 플라스틱 카드 상품권 시장을 빠르게 흡수하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

- 광고 사업

디지털사이니지 광고 시장은 경기변동의 영향을 받는 시장으로 경기 침체 시 기업들의 마케팅 비용 지출 절감으로 인해 광고시장 전체가 위축되는 경향을 보이고 있습니다. 하지만 비지에프네트웍스의 디지털사이니지를 통한 광고는 저렴한 비용 대비 높은 효과가 장점입니다.

- 편의점 택배 사업

편의점 택배 서비스 시장은 경기변동성의 영향을 받고 있으며, 특히 전자상거래 시장의 영향을 많이 받고 있습니다. 전자상거래 시장은 매년 증가하고 있으며 이에 따른 택배 시장도 함께 증가 하고 있습니다.

- 비즈메시징 사업

기업 비즈메시징 시장은 경기변동의 영향을 받는 시장으로 경기 침체시 고객에게 보내는 정보 및 이벤트성 문자 등 서비스 제공을 제안하고 있습니다.

- 모바일상품권 사업

모바일상품권 및 모바일 쇼핑 시장은 장기적인 경기 침체에도 불구하고 오프라인과 달리 부대비용에 대한 지출이 적고, 높은 할인율로 인하여 구매 비용이 절감된다는 장점을 가지고 소비자들의 구매심리를 자극할 수 있습니다.

(4) 국내외 시장여건

- 광고 사업

디지털사이니지 광고는 기존 특정 목적에 의한 단순 콘텐츠 정보 전달 방식에서 양방향 커뮤니케이션 유도를 통한 인터렉티브 사이니지 형태로 변화하고 있습니다. 또한 삼성동 '옥외광고물 자유표시구역' 선정 및 실행으로 디지털 옥외광고 시장의 활성화가 예상됩니다.

- 편의점 택배 사업

편의점 택배 서비스 시장은 소셜커머스의 성장과 1인 가구의 증가로 인하여 지속적으로 성장하고 있으며, 국내는 물론 해외배송까지 시장을 확대 하고 있습니다.

- 비즈메시징 사업

기업 비즈메시징 시장은 이동통신망이 4G, 5G로 거듭 진화하고 챗봇, 인공지능 비서 등 다양한 응용이 구현되고 있습니다. 이에 클라우드와 고객을 연결해 줄수 있는 메시징 인프라 확보 경쟁이 진행되고 있습니다.

- 모바일상품권 사업

모바일상품권 시장은 최근 모바일메신저가 급속도로 발전함에 따라 통신사의 독자서비스의 형태에서 모바일메신저를 통해 유통되는 형태로 변화하였습니다.

(5) 회사의 현황

- 광고 사업

시장점유율에 관한 공신력 있는 자료가 없어서 정확한 시장점유율 산출이 불가합니다.

- 편의점 택배 사업

전체 택배물량에 비하여 편의점택배 물량은 미미한 수준이나, 편의점을 이용한 택배 서비스 부문에서는 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다. 더불어 국토교통부는 생활물류서비스산업 5개년 중장기 로드맵인 제 1차 생활물류서비스산업 발전 기본계획(2022~2026)을 발표하여 2026년까지 규제 완화 등을 통해 택배를 포함한 생활물류를 키운다는 계획을 확정하였습니다. 이에 팬데믹 이후 높은 성장세를 보였던 편의점 택배 사업 또한 사업환경이 개선될 것으로 기대되고 있습니다.

- 비즈메시징 사업

시장에 진출한 기간이 오래 되지 않아 재판사의 위치해 있기 때문에 시장 점유율은 미미하지만, 점차 시장에서의 인지도를 높여가고 있습니다.

- 모바일상품권 사업

시장에 진출한 기간이 오래 되지 않기 때문에 시장점유율은 미미하지만, 다양한 연령층을 갖는 고객들의 니즈(Needs)를 충족시킬 수 있도록 다양하고 획기적인 상품을 개발, 판매함으로써 시장에서의 인지도를 점차 높여가고 있습니다.

(6) 경쟁력 및 (주)비지에프네트웍스의 강점

- 광고 사업

(주)비지에프네트웍스가 운영하는 디지털사이니지는 타 미디어 매체 보다 비용대비 높은 효율성을 자랑하며, 또한 24시간 운영되는 편의점에 위치하여 소비자가 항시 광고 매체를 접할 수 있는 강점을 가지고 있습니다.

- 편의점 택배 사업

편의점 택배 서비스의 경쟁력은 전국 어디서나 24시간 이용이 가능하며 저렴한 가격으로 편리하게 사용할수 있다는 것입니다. 또한, 홈택배 및 안심 퀵 서비스 등 (주)비지에프네트웍스만의 차별화 서비스를 바탕으로 고객에게 안전하고 신속하게 배송할수 있는 시스템을 운영하고 있습니다.

- 모바일상품권 사업

모바일상품권은 일반소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어지며 비지에프네트웍스는 B2B 시장을 중점으로 (주)비지에프네트웍스만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업 확대를 도모하고 있으며, 또한 모바일상품권과 메시징서비스를 결합한 상품을 구성하여 사업 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무상태표

(단위 : 백만원)

사업연도	제32기 1분기(2025년 3월말)	제31기(2024년 12월말)	제30기(2023년 12월말)
[유동자산]	488,357	488,000	430,685
-현금및현금성자산	237,205	280,617	246,257
-매출채권	104,408	83,260	75,894
-기타유동금융자산	67,932	46,311	45,939
-재고자산	71,384	72,727	60,113
-기타	7,428	5,085	2,482
[비유동자산]	1,808,980	1,812,978	1,740,581
-기타비유동금융자산	31,265	42,493	75,070
-관계기업투자	1,036,401	1,056,390	1,043,645
-유형자산	345,802	321,439	274,778
-사용권자산	8,909	9,204	2,776
-투자부동산	146,467	139,593	136,326
-무형자산	237,073	240,158	198,859
-기타	3,063	3,701	9,127
자산총계	2,297,337	2,300,978	2,171,266
[유동부채]	182,268	178,970	129,892
[비유동부채]	142,649	140,905	140,731
부채총계	324,917	319,875	270,623
[지배기업 소유주지분]	1,734,746	1,742,061	1,654,399
-자본금	95,717	95,717	95,717
-주식발행초과금	680,126	680,126	680,126
-기타자본	86,431	86,431	76,625
-기타포괄손익누계액	(24,112)	(24,345)	(22,725)
-이익잉여금	896,584	904,132	824,656
[비지배지분]	237,674	239,042	246,244
자본총계	1,972,420	1,981,103	1,900,643
연결에 포함된 회사 수	13개	13개	14개

주) (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다.주) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제30기(2023년) 3분기입니다.주) 전기 중 대원케미칼(주)은 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입 효과가 반영되는 시점은 2024년 11월 1일 입니다. 나. 요약 연결 손익계산서

(단위 : 백만원)

사업연도	제32기 1분기(2025년 1월 1일~2025년 3월 31일)	제31기(2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)	제30기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)
매출액	105,947	434,085	356,393
영업이익	5,152	55,229	60,570
계속사업당기순이익	4,505	63,600	60,843
중단사업당기순이익	-	31,177	8,294
당기순이익	4,505	94,777	69,137
지배기업 소유주지분	4,953	92,141	77,812
비지배지분	(448)	2,636	(8,675)
기본및희석주당순이익 주1)	-	-	-
계속영업주당순이익(원)	52	637	726
중단영업주당순이익(원)	-	326	87

주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제30기(2023년) 4분기입니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 (주)비지에프네트웍스를 (주)비지에프리테일에 매각하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 (주)비지에프네트웍스는 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 연결기준 제31기 (주)비지에프네트웍스는 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 제30기 재무정보는 재작성되었습니다. 제29기 재무정보는 재작성되지 않았습니다.주) 전기 중 대원케미칼(주)은 종속회사로 편입되었으며, 연결 편입 효과가 반영되는 시점은 2024년 11월 1일 입니다.

다. 요약 별도 재무상태표

(단위 : 백만원)

사업연도	제32기 1분기(2025년 3월말)	제31기(2024년 12월말)	제30기(2023년 12월말)
[유동자산]	224,881	198,239	149,829
-현금및현금성자산	133,501	151,578	112,070
-매출채권	28,482	5,501	5,107
-기타유동금융자산	62,601	40,884	32,055
-기타	297	276	597
[비유동자산]	1,445,675	1,448,441	1,428,672
-기타비유동금융자산	29,496	40,890	28,099
-종속기업및관계기업투자	1,272,373	1,272,373	1,276,112
-유형자산	16,212	16,131	16,353
-사용권자산	297	282	462
-투자부동산	124,087	115,552	104,454
-무형자산	3,187	3,162	3,180
-기타	23	51	12
자산총계	1,670,556	1,646,680	1,578,501
[유동부채]	31,041	19,287	7,720
[비유동부채]	41,454	41,934	43,203
부채총계	72,495	61,221	50,923
[자본금]	95,717	95,717	95,717
[주식발행초과금]	680,126	680,126	680,126
[기타자본]	16,290	16,290	16,290
[이익잉여금]	805,928	793,326	735,445
자본총계	1,598,061	1,585,459	1,527,578
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

라. 요약 별도 손익계산서

(단위 : 백만원)

사업연도	제32기 1분기(2025년 1월 1일~2025년 3월 31일)	제31기(2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)	제30기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)
매출액	29,370	55,742	60,360
영업이익	25,401	37,584	43,544
계속사업당기순이익	25,043	68,662	73,347
중단사업당기순이익	-	-	-
당기순이익	25,043	68,662	73,347
기본및희석주당순이익 주1)	-	-	-
계속영업주당순이익(원)	262	717	766
중단영업주당순이익(원)	-	-	-

주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 32 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 31 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

488,356,434,205

487,999,688,478

　　현금및현금성자산

237,205,097,673

280,617,466,409

　　단기금융상품

40,100,000,000

20,100,000,000

　　기타금융자산

2,382,470,657

2,674,238,519

　　유동 당기손익인식금융자산

25,449,337,582

23,536,238,070

　　당기법인세자산

336,420,705

406,013,838

　　매출채권 및 기타채권

104,407,737,673

83,259,631,860

　　유동재고자산

71,384,442,474

72,726,894,707

　　기타유동자산

7,090,927,441

4,679,205,075

　비유동자산

1,808,980,210,538

1,812,978,569,972

　　장기금융상품

21,254,484,882

21,284,238,861

　　기타금융자산

1,756,214,300

1,591,475,337

　　관계기업투자주식

1,036,401,462,037

1,056,389,676,578

　　비유동 당기손익인식금융자산

8,254,384,997

19,617,716,671

　　유형자산

345,802,079,679

321,438,592,794

　　사용권자산

8,908,571,518

9,204,543,032

　　투자부동산

146,466,939,901

139,593,396,449

　　무형자산

237,072,607,243

240,158,153,369

　　순확정급여자산

775,124,426

1,550,858,386

　　기타비유동자산

160,823,458

187,521,139

　　이연법인세자산

2,127,518,097

1,962,397,356

　자산총계

2,297,336,644,743

2,300,978,258,450

부채

　　

　유동부채

182,267,273,246

178,970,172,062

　　매입채무 및 기타유동채무

22,415,308,334

24,369,510,107

　　기타금융부채

40,744,776,432

31,476,374,520

　　유동 리스부채

2,451,977,899

2,479,639,226

　　단기차입금

78,900,940,000

78,902,200,000

　　유동성장기차입금 및 사채

16,688,384,234

16,697,914,927

　　상환전환우선주부채

3,537,058,044

3,333,194,551

　　파생상품부채

7,736,778,740

7,736,778,740

　　당기법인세부채

7,274,012,279

10,211,530,412

　　기타유동부채

2,518,037,284

3,763,029,579

　비유동부채

142,649,146,353

140,905,469,930

　　기타금융부채

777,406,347

819,490,616

　　비유동 리스부채

5,678,255,101

5,997,319,212

　　장기차입금

15,562,570,000

12,141,800,000

　　비지배지분부채

21,556,213,322

20,869,088,800

　　순확정급여부채

2,977,681,956

3,121,398,948

　　기타비유동부채

1,035,307,881

1,014,205,201

　　이연법인세부채

95,061,711,746

96,942,167,153

　부채총계

324,916,419,599

319,875,641,992

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,734,745,671,992

1,742,060,582,850

　　자본금

95,716,791,000

95,716,791,000

　　주식발행초과금

680,125,759,347

680,125,759,347

　　기타자본구성요소

86,431,289,581

86,431,289,581

　　기타포괄손익누계액

(24,111,964,795)

(24,345,218,964)

　　이익잉여금

896,583,796,859

904,131,961,886

　비지배지분

237,674,553,152

239,042,033,608

　자본총계

1,972,420,225,144

1,981,102,616,458

자본과부채총계

2,297,336,644,743

2,300,978,258,450

제 32 기 1분기말 제 31 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

105,946,989,429

105,946,989,429

96,990,182,121

96,990,182,121

매출원가

80,376,248,666

80,376,248,666

69,353,767,745

69,353,767,745

매출총이익

25,570,740,763

25,570,740,763

27,636,414,376

27,636,414,376

판매비와관리비

20,418,884,962

20,418,884,962

18,802,160,357

18,802,160,357

영업이익

5,151,855,801

5,151,855,801

8,834,254,019

8,834,254,019

기타이익

330,723,395

330,723,395

297,162,118

297,162,118

기타손실

49,902,649

49,902,649

10,452,408

10,452,408

금융수익

3,248,072,461

3,248,072,461

4,424,425,182

4,424,425,182

금융원가

4,532,621,518

4,532,621,518

1,893,390,381

1,893,390,381

법인세비용차감전순이익(손실)

4,148,127,490

4,148,127,490

11,651,998,530

11,651,998,530

법인세비용(수익)

(356,543,597)

(356,543,597)

2,153,946,000

2,153,946,000

계속영업이익(손실)

4,504,671,087

4,504,671,087

9,498,052,530

9,498,052,530

중단영업이익(손실)

0

0

2,006,606,784

2,006,606,784

당기순이익(손실)

4,504,671,087

4,504,671,087

11,504,659,314

11,504,659,314

당기순이익의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

4,952,732,156

4,952,732,156

10,108,918,654

10,108,918,654

　　계속사업당기순이익

4,952,732,156

4,952,732,156

8,102,311,870

8,102,311,870

　　중단사업당기순이익

0

0

2,006,606,784

2,006,606,784

　비지배지분

(448,061,069)

(448,061,069)

1,395,740,660

1,395,740,660

　　계속사업당기순이익

(448,061,069)

(448,061,069)

1,395,740,660

1,395,740,660

　　중단사업당기순이익

0

0

0

0

기타포괄손익

156,084,529

156,084,529

535,122,792

535,122,792

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

211,778,142

211,778,142

(1,169,486,033)

(1,169,486,033)

　　관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

208,536,572

208,536,572

(166,641,317)

(166,641,317)

　　순확정급여부채의 재측정요소

3,241,570

3,241,570

(12,944,515)

(12,944,515)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

(989,900,201)

(989,900,201)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(55,693,613)

(55,693,613)

1,704,608,825

1,704,608,825

　　해외사업장환산손익

(55,693,613)

(55,693,613)

1,704,608,825

1,704,608,825

당기총포괄이익

4,660,755,616

4,660,755,616

12,039,782,106

12,039,782,106

총 포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

5,127,228,722

5,127,228,722

10,083,516,511

10,083,516,511

　비지배지분

(466,473,106)

(466,473,106)

1,956,265,595

1,956,265,595

주당이익

　　　　

　주당이익 (단위 : 원)

52

52

106

106

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

52

52

85

85

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

21

21

	제 32 기 1분기		제 31 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

76,625,772,215

(22,724,849,949)

824,655,828,956

1,654,399,301,569

246,244,034,888

1,900,643,336,457

당기순이익(손실)

0

0

0

0

10,108,918,654

10,108,918,654

1,395,740,660

11,504,659,314

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

0

0

0

(119,364,377)

(47,276,940)

(166,641,317)

0

(166,641,317)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

0

(989,900,201)

0

(989,900,201)

0

(989,900,201)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(9,614,949)

(9,614,949)

(3,329,566)

(12,944,515)

해외사업장환산손익

0

0

0

1,140,754,324

0

1,140,754,324

563,854,501

1,704,608,825

연차배당

0

0

0

0

(11,485,051,920)

(11,485,051,920)

(1,261,410,290)

(12,746,462,210)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

31,489,746

(1,433,025,155)

(1,401,535,409)

694,855,305

(706,680,104)

2024.03.31 (기말자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

76,625,772,215

(22,693,360,203)

823,222,803,801

1,652,997,766,160

246,938,890,193

1,899,936,656,353

2025.01.01 (기초자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

86,431,289,581

(24,345,218,964)

904,131,961,886

1,742,060,582,850

239,042,033,608

1,981,102,616,458

당기순이익(손실)

0

0

0

0

4,952,732,156

4,952,732,156

(448,061,069)

4,504,671,087

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

0

0

0

269,889,446

(61,352,874)

208,536,572

　

208,536,572

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

2,595,271

2,595,271

646,299

3,241,570

해외사업장환산손익

0

0

0

(36,635,277)

　

(36,635,277)

(19,058,336)

(55,693,613)

연차배당

0

0

0

0

(12,442,139,580)

(12,442,139,580)

(901,007,350)

(13,343,146,930)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

233,254,169

(7,548,165,027)

(7,314,910,858)

(1,367,480,456)

(8,682,391,314)

2025.03.31 (기말자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

86,431,289,581

(24,111,964,795)

896,583,796,859

1,734,745,671,992

237,674,553,152

1,972,420,225,144

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

1,884,109,819

17,229,559,370

　영업에서 창출된 현금흐름

5,595,602,354

16,399,390,485

　이자수취

2,365,447,347

1,751,908,016

　이자지급

(1,102,443,098)

(547,179,019)

　법인세납부

(4,974,496,784)

(644,560,112)

　배당금수취

0

270,000,000

투자활동현금흐름

(47,835,734,395)

(40,639,647,381)

　당기손익인식금융자산의 취득

(12,562,423,159)

(49,172,970,087)

　당기손익인식금융자산의 처분

20,783,740,232

44,615,011,702

　단기금융상품의 취득

(30,000,877,500)

0

　단기금융상품의 처분

10,000,000,000

0

　장기금융상품의 취득

0

(21,372,090,164)

　기타유동금융자산의 취득

(100,613,152)

(37,252,376)

　기타유동금융자산의 처분

401,644,035

767,988,200

　유형자산의 취득

(27,875,602,528)

(5,084,868,264)

　유형자산의 처분

164,395,513

184,995,802

　무형자산의 취득

(7,975,990)

(214,154,000)

　투자부동산의 취득

(8,638,021,846)

(10,326,308,194)

재무활동현금흐름

2,581,219,764

(3,318,470,335)

　차입금의 증가

3,467,000,000

0

　차입금의 상환

(87,870,000)

(2,096,643,643)

　리스부채의 상환

(797,910,236)

(1,221,826,692)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(43,370,404,812)

(26,728,558,346)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(41,963,924)

940,040,344

현금및현금성자산의 순증감

(43,412,368,736)

(25,788,518,002)

기초의 현금및현금성자산

280,617,466,409

246,256,546,866

당기말의 현금및현금성자산

237,205,097,673

220,468,028,864

제 32 기 1분기 제 31 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 (연결)

(1) 주식회사 비지에프(이하 '지배기업')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권시장에 주식을상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조 (32.4%)입니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있으며 (주)비지에프에코머티리얼즈 등 12개 회사(이하 '종속기업')(이하 (주)비지에프와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)비지에프리테일을 지분법 적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성했습니다.

(2) 종속기업의 현황

종속기업	소재지	의결권지분율(*1)		결산월	업종
		당분기말	전기말
(주)비지에프에코솔루션	대한민국	71.43	71.43	12월	기타 플라스틱 제품 제조업
(주)비지에프에코머티리얼즈(*2)	대한민국	70.90	70.90	12월	고기능성폴리머칩 제조업
BGFecomaterials America Inc.	미국	100.00	100.00	12월	고기능성폴리머칩 제조업
BGFecomaterials(SUZHOU) Co., LTD( *3)	중국	100.00	100.00	12월	고기능성폴리머칩 제조업
BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	100.00	100.00	3월	고기능성폴리머칩 판매업
(주)비지에프에코사이클	대한민국	66.86	66.86	12월	고기능성폴리머칩 제조업
(주)케이엔더블유	대한민국	57.43	57.43	12월	제조업
북경특가기차령부건유한공사	중국	100.00	100.00	12월	제조업
KNW VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00	100.00	12월	제조업
창주특가기차령부건유한공사	중국	100.00	100.00	12월	제조업
(주)비지에프에코스페셜티 (*3)	대한민국	100.00	100.00	12월	제조업
대원케미칼(주)(*4)	대한민국	100.00	100.00	12월	제조업

(*1) 지배기업 및 중간지배기업의 의결권지분율 입니다.

(*2) 전기 중 지배기업은 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자 배정방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 (주)비지에프에코머티리얼즈의지분 69.95%(자기주식 고려한 의결권 기준 유효지분율 70.90%)를 보유하게 되었습니다.

(*3) 전기 중 아래와 같이 상호가 변경되었습니다.

변경 전	변경 후
KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD	BGFecomaterials(SUZHOU) Co., LTD
플루오린코리아(주)	(주)비지에프에코스페셜티

(*4) 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 전기 중 대원케미칼의 보통주식 전량을 취득하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보① 당분기

(단위: 백만원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업	712,578	219,011	493,567	99,032	2,789	2,735

② 전기말

(단위: 백만원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업	715,244	221,316	493,928	364,314	15,489	20,965

2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 하기 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

3. 중요한 회계정책 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 미적용 제 ㆍ개정 기준서 제정,공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

기업은 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

구 분	주요 판단사항
① 경영진의 판단	한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 1 : 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성	다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정
③ 공정가치 측정	연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

5. 사업결합 (연결)

　

사업결합에 대한 세부 정보 공시

전기말

(단위 : 백만원)

피취득자에 대한 명칭

대원케미칼(주)

피취득자에 대한 설명

대원케미칼(주)은 플라스틱 컴파운딩 제품 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.

취득한 의결권이 있는 지분율

1.0000

취득일 현재 인식한 현금및현금성자산

20,385

취득일 현재 인식한 매출채권

7,893

취득일 현재 인식한 금융자산

227

취득일 현재 인식한 재고자산

3,633

취득일 현재 인식한 유형자산

9,757

취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산

17,660

취득일 현재 인식한 투자부동산

0

취득일 현재 인식한 기타자산

60

취득일 현재 인식한 자산 합계

59,615

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무

3,230

취득일 현재 인식한 차입금

15,384

취득일 현재 인식한 금융부채

1,931

취득일 현재 인식한 기타부채

2,822

취득일 현재 인식한 이연법인세부채

3,800

취득일 현재 인식한 부채 합계

27,167

취득한 식별가능한 순자산

32,448

이전대가, 취득일의 공정가치

72,238

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

0

취득일에 인식한 영업권

39,790

사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다. 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.

대원케미칼(주)

　

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법

전기말

　

유형자산 및 투자부동산

시장접근법

무형자산

이익접근법

대원케미칼(주)

　

사업결합에서 비롯된 자산의 취득과 부채의 인수와는 별도로 인식된 거래에 대한 공시

전기말

(단위 : 백만원)

사업결합에서 비롯된 자산의 취득과 부채의 인수와는 별도로 인식된 거래에 대한 기술

주식가치평가 수수료

사업결합에서 비롯된 자산의 취득과 부채의 인수와는 별도로 인식된 거래의 회계처리에 대한 기술

판매비와 관리비

사업결합에서 비롯된 자산의 취득과 부채의 인수와는 별도로 인식된 거래에서 인식한 금액

365

대원케미칼(주)

6. 자본위험관리 (연결)

　

자본위험관리

　　

자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

자본위험

　

부채비율

당분기말

(단위 : 백만원)

부채

324,916

자본

1,972,420

부채비율

0.1647

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

부채

319,876

자본

1,981,103

부채비율

0.1615

공시금액

7. 공정가치측정 (연결)

　

금융상품 종류별 공정가치

　　

자산의 공정가치 및 장부금액

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산및금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산

　

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당분기말

(단위 : 백만원)

지분증권

0

9,836

4,050

13,886

수익증권

0

10,356

3,625

13,981

투자조합

0

0

5,837

5,837

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

지분증권

0

9,804

4,050

13,854

수익증권

0

10,256

12,222

22,478

투자조합

0

0

6,822

6,822

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당분기말

(단위 : 백만원)

파생상품 금융부채

0

0

7,737

7,737

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융부채, 분류
	공정가치로 측정하는 금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

파생상품 금융부채

0

0

7,737

7,737

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융부채, 분류
	공정가치로 측정하는 금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초금융자산

23,094

취득

0

처분

(7,892)

당기손익인식액

(1,690)

기말금융자산

13,512

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

전분기

(단위 : 백만원)

기초금융자산

25,120

취득

0

처분

(52)

당기손익인식액

(233)

기말금융자산

24,835

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

　

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 중 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 금융부채

7,737

취득

0

처분

0

당기손익인식액

0

기말 금융부채

7,737

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

전분기

(단위 : 백만원)

기초 금융부채

7,222

취득

0

처분

0

당기손익인식액

0

기말 금융부채

7,222

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

　

자산에 대한 가치평가기법

당분기말

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

9,836

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

공정가치 서열체계 수준 3

4,050

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

수익증권

공정가치 서열체계 수준 2

10,356

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

공정가치 서열체계 수준 3

3,625

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

투자조합

공정가치 서열체계 수준 2

　　

공정가치 서열체계 수준 3

5,837

조합 구성자산의 개별공정가치에 기초한 평가

금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

전기말

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

9,804

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

공정가치 서열체계 수준 3

4,050

기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (현금흐름할인법)

수익증권

공정가치 서열체계 수준 2

10,256

기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (순자산가치법)

공정가치 서열체계 수준 3

12,222

기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (옵션모형)

투자조합

공정가치 서열체계 수준 2

　　

공정가치 서열체계 수준 3

　　

금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　

부채에 대한 가치평가기법

당분기말

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

7,737

기초자산에 근거한 평가기관의 평가(BDT모형)

금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

전기말

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

7,737

기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (BDT모형)

금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

　

투입변수

0.1430

0.1430

　　

0.0100

0.0100

　　

0.3130

0.3500

　　

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산
	지분증권						수익증권
	관측할 수 없는 투입변수
	미래현금흐름 추정에 사용된 할인율		유동성 할인율		성장률		미래현금흐름 추정에 사용된 할인율		유동성 할인율		성장률
	범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

전기말

　

투입변수

0.1430

0.1430

　　

0.0100

0.0100

　　

0.2210

0.3500

　　

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산
	지분증권						수익증권
	관측할 수 없는 투입변수
	미래현금흐름 추정에 사용된 할인율		유동성 할인율		성장률		미래현금흐름 추정에 사용된 할인율		유동성 할인율		성장률
	범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

　

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

　

투입변수

0.2202

0.1885

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융부채, 분류
	공정가치로 측정하는 금융부채
	금융부채, 범주
	당기손익인식금융부채
	파생상품 금융부채
	관측할 수 없는 투입변수
	옵션가치모형 할인율	변동성

전기말

　

투입변수

0.2202

0.1885

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융부채, 분류
	공정가치로 측정하는 금융부채
	금융부채, 범주
	당기손익인식금융부채
	파생상품 금융부채
	관측할 수 없는 투입변수
	옵션가치모형 할인율	변동성

8. 범주별 금융상품 (연결)

　

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

0

237,205

237,205

단기금융상품

0

40,100

40,100

장기투자자산

0

21,254

21,254

매출채권 및 기타채권

0

104,408

104,408

기타유동금융자산

0

2,382

2,382

기타비유동금융자산

0

1,756

1,756

유동 당기손익인식금융자산

25,449

0

25,449

비유동 당기손익인식금융자산

8,254

0

8,254

총 금융자산

33,703

407,105

440,808

당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

0

280,617

280,617

단기금융상품

0

20,100

20,100

장기투자자산

0

21,284

21,284

매출채권 및 기타채권

0

83,260

83,260

기타유동금융자산

0

2,674

2,674

기타비유동금융자산

0

1,591

1,591

유동 당기손익인식금융자산

23,536

0

23,536

비유동 당기손익인식금융자산

19,618

0

19,618

총 금융자산

43,154

409,526

452,680

당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

　

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

매입채무 및 기타유동채무

0

22,415

0

기타유동금융부채(*2)

0

40,745

0

기타비유동금융부채

0

777

0

유동 리스부채

0

0

2,452

비유동 리스부채

0

0

5,678

차입금 및 사채(유동)

0

95,589

0

차입금(비유동)

0

15,563

0

파생상품부채

7,737

0

0

유동성전환상환우선주부채

0

3,537

0

비지배지분부채(*3)

0

21,556

0

총 금융부채

7,737

200,182

8,130

당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타(*1)

전기말

(단위 : 백만원)

매입채무 및 기타유동채무

0

24,370

0

기타유동금융부채(*2)

0

31,476

0

기타비유동금융부채

0

819

0

유동 리스부채

0

0

2,480

비유동 리스부채

0

0

5,997

차입금 및 사채(유동)

0

95,600

0

차입금(비유동)

0

12,142

0

파생상품부채

7,737

0

0

유동성전환상환우선주부채

0

3,333

0

비지배지분부채(*3)

0

20,869

0

총 금융부채

7,737

188,609

8,477

당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타(*1)

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 미지급연차수당 등을 포함하고 있습니다. (*3) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다.

9. 금융상품 (연결)

　

당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분상품

신종자본증권

9,836

비상장 주식

4,050

채무상품

투자펀드

3,625

CP 등

10,356

투자조합

5,837

금융자산, 범주 합계

33,704

금융자산, 공정가치

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분상품

신종자본증권

9,804

비상장 주식

4,050

채무상품

투자펀드

12,222

CP 등

10,256

투자조합

6,822

금융자산, 범주 합계

43,154

금융자산, 공정가치

　

상환전환우선주부채 상세내역

　　

발행회사

(주)비지에프에코솔루션

발행일

2021-08-19

발행가액(백만원)

10,000

발행주식수

266,667

주당 액면가액

37,500

투자자

더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사

존속기간

발행일로부터 10년이 되는날 까지 상환우선주로 존속하고 그 다음날에 보통주식으로 자동 전환

의결권

우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 주당 배당률

발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적) 발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적)발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적)

전환권

　

전환권

전환청구기간

발행일의 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환비율

a) 우선주 1주당 보통주 1주 b) anti-dilution(희석화 방지를 위한 전환비율 조정 가능)

상환권

　

상환권

상환기간

발행회사: 발행일로부터 5년 이후부터 존속기간 만료일까지 주주: 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지

상환가액

발행가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감)

주식매도권

　

주식매도권

행사가능 주식수

266,667

행사가능 기간

적격상장 완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터1년이 되는 날까지(단, 적격상장이 완료되지 못하는 경우).

행사가격

취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감)

상환전환우선주부채 내용

10. 관계기업투자주식 (연결)

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
기초	1,056,390	1,043,646
지분법손익	1,062	3,964
배당금수취	(21,259)	(21,529)
기타포괄손익	270	(119)
이익잉여금	(62)	(48)
기말	1,036,401	1,025,914

11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 백만원)

상품

7,243

(160)

7,083

원재료

21,545

(2,074)

19,471

부재료

2,582

(282)

2,300

저장품

3,098

(917)

2,181

재공품

1,119

0

1,119

제품

32,238

(1,483)

30,755

미착품

8,475

0

8,475

합계

76,300

(4,916)

71,384

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 백만원)

상품

5,230

(177)

5,053

원재료

23,090

(1,952)

21,138

부재료

2,512

(278)

2,234

저장품

3,327

(916)

2,411

재공품

1,136

0

1,136

제품

32,261

(1,354)

30,907

미착품

9,848

0

9,848

합계

77,404

(4,677)

72,727

총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

　

매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 재고자산평가손실

당분기

(단위 : 백만원)

재고자산 평가손실

67

재고자산평가손실환입

0

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

재고자산 평가손실

0

재고자산평가손실환입

(78)

공시금액

12. 유형자산 (연결)

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초

321,439

취득

25,715

처분

(52)

감가상각비, 유형자산

(2,911)

대체

1,621

환율차이

(10)

기말

345,802

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초

274,778

취득

4,975

처분

(73)

감가상각비, 유형자산

(3,284)

대체

(919)

환율차이

635

기말

276,112

공시금액

12. 무형자산 (연결)

　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초

240,158

취득

34

처분

0

감가상각비, 무형자산

(3,447)

대체

328

환율차이

0

기말

237,073

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초

198,859

취득

237

처분

(1)

감가상각비, 무형자산

(3,333)

대체

0

환율차이

0

기말

195,762

공시금액

12. 투자부동산 (연결)

　

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초

139,593

취득

8,638

처분

0

감가상각비, 투자부동산

(143)

대체

(1,621)

환율차이

0

기말

146,467

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초

136,326

취득

10,326

처분

0

감가상각비, 투자부동산

(134)

대체

919

환율차이

0

기말

147,437

공시금액

12. 사용권자산 (연결)

　

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초

9,205

취득

332

처분 및 제거

(18)

감가상각비, 사용권자산

(610)

대체

0

환율차이

0

기말

8,909

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초

2,776

취득

387

처분 및 제거

(153)

감가상각비, 사용권자산

(410)

대체

0

환율차이

9

기말

2,609

공시금액

13. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 백만원)

차입금, 이자율

0.0572

0.0572

　　　　　　　

0.0143

0.0711

　　

단기차입금

　　

528

　　　　　　　　

78,373

78,901

유동성장기차입금 및 사채

　　　　　　　　　　　

16,688

16,688

장기차입금

　　　　　　　　　　　

15,563

15,563

	차입금명칭												차입금명칭 합계
	외화대출						원화대출
	거래상대방
	Shinhan Bank America			(주)신한은행 외			Shinhan Bank America			(주)신한은행 외
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

전기말

(단위 : 백만원)

차입금, 이자율

0.0572

0.0572

　　　　　　　

0.0143

0.0711

　　

단기차입금

　　

529

　　　　　　　　

78,373

78,902

유동성장기차입금 및 사채

　　　　　　　　　　　

16,698

16,698

장기차입금

　　　　　　　　　　　

12,142

12,142

	차입금명칭												차입금명칭 합계
	외화대출						원화대출
	거래상대방
	Shinhan Bank America			(주)신한은행 외			Shinhan Bank America			(주)신한은행 외
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

14. 순확정급여자산 및 부채 (연결)

　

순확정급여자산 및 부채 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

24,025

사외적립자산, 공정가치

(21,822)

순확정급여자산

(775)

순확정급여부채

2,978

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

전기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

23,870

사외적립자산, 공정가치

(22,300)

순확정급여자산

(1,551)

순확정급여부채

3,121

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

　

확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용

당분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 확정급여제도

732

순이자원가

(14)

합계

718

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 확정급여제도

734

순이자원가

(56)

합계

678

공시금액

15. 자본금 (연결)

　

자본금

　

(단위 : 원)

수권주식수

200,000,000

총 발행주식수

95,716,791

주당 액면가액

1,000

보통주

16. 수익 (연결)

　

수익으로 인식한 금액

당분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

103,526

지분법수익

1,062

기타수익

1,359

중단사업에 포함된 수익

0

합계

105,947

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

113,259

지분법수익

3,964

기타수익

1,322

중단사업에 포함된 수익

(21,555)

합계

96,990

공시금액

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

제,상품매출액

98,283

기타수익(매출액)

5,243

중단사업에 포함된 수익

0

고객과의 계약에서 생기는 수익

103,526

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

제,상품매출액

86,813

기타수익(매출액)

26,446

중단사업에 포함된 수익

(21,555)

고객과의 계약에서 생기는 수익

91,704

공시금액

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

99,032

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

4,494

중단영업

0

재화나 용역의 이전 시기 합계

103,526

고객과의 계약에서 생기는 수익

전분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

91,100

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

22,159

중단영업

(21,555)

재화나 용역의 이전 시기 합계

91,704

고객과의 계약에서 생기는 수익

17. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

5,850

퇴직급여, 판관비

425

복리후생비, 판관비

771

여비교통비, 판관비

213

수도광열비, 판관비

275

세금과공과, 판관비

250

임차료, 판관비

38

유형자산감가상각비, 판관비

505

투자부동산감가상각비, 판관비

143

사용권자산상각비, 판관비

610

무형자산상각비, 판관비

3,447

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

17

지급수수료, 판관비

2,493

수선비, 판관비

95

소모품비, 판관비

192

광고선전비, 판관비

653

판매촉진비, 판관비

0

운반비, 판관비

2,711

교육훈련비, 판관비

4

행사비, 판관비

13

회의비, 판관비

107

잡비, 판관비

1

기타판매비와관리비

1,606

중단사업에 포함된 비용

0

합계

20,419

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

6,393

퇴직급여, 판관비

494

복리후생비, 판관비

835

여비교통비, 판관비

165

수도광열비, 판관비

293

세금과공과, 판관비

283

임차료, 판관비

75

유형자산감가상각비, 판관비

571

투자부동산감가상각비, 판관비

134

사용권자산상각비, 판관비

410

무형자산상각비, 판관비

3,223

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

99

지급수수료, 판관비

3,166

수선비, 판관비

29

소모품비, 판관비

229

광고선전비, 판관비

666

판매촉진비, 판관비

189

운반비, 판관비

2,060

교육훈련비, 판관비

30

행사비, 판관비

15

회의비, 판관비

134

잡비, 판관비

2

기타판매비와관리비

1,478

중단사업에 포함된 비용

(2,171)

합계

18,802

공시금액

18. 법인세 (연결)

　

평균유효세율과 적용세율간의 조정

당분기

(단위 : 백만원)

법인세비용 인식에 관한 기술

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상연간유효법인세율은 (-)이므로 표시하지 않았습니다.

평균유효세율

　

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

법인세비용 인식에 관한 기술

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율

0.2031

공시금액

19. 주당이익 (연결)

　

주당이익

당분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

4,952,732,156

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

4,952,732,156

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

0

가중평균유통보통주식수

95,708,766

기본주당이익(손실) 합계

52

계속영업기본주당이익(손실)

52

중단영업기본주당이익(손실)

0

희석주당이익(손실) 합계

52

계속영업희석주당이익(손실)

52

중단영업희석주당이익(손실)

0

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

보통주

전분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

10,108,918,654

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

8,102,311,870

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

2,006,606,784

가중평균유통보통주식수

95,708,766

기본주당이익(손실) 합계

106

계속영업기본주당이익(손실)

85

중단영업기본주당이익(손실)

21

희석주당이익(손실) 합계

106

계속영업희석주당이익(손실)

85

중단영업희석주당이익(손실)

21

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

보통주

20. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시

당분기

(단위 : 원)

지급된 배당금

12,442,139,580

주당배당금

130

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

전분기

(단위 : 원)

지급된 배당금

11,485,051,920

주당배당금

120

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

21. 우발부채와 약정사항 (연결)

　

금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

　

(단위 : 백만원)

약정의 유형

시설자금대출

(주)농협은행 외

82,560

81,432

운용자금대출

(주)신한은행 외

42,206

27,651

전자외상매출채권담보대출

(주)하나은행 외

5,800

26

사채

중소기업진흥공단

2,100

2,100

약정처 약정 금액 실행금액

　

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

수입신용장 약정

(주)신한은행 외

수입신용장약정

4,834

서울보증보험 보증

서울보증보험

인허가 등

1,674

보증처 약정사항 보증금액

전기말

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

수입신용장 약정

(주)신한은행 외

수입신용장약정

9,201

서울보증보험 보증

서울보증보험

인허가 등

2,566

보증처 약정사항 보증금액

　

기타 약정사항에 대한 공시

　　

약정의 유형

브랜드 사용 계약

지배기업은 관계기업 중 일부 회사에 대하여 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

신주인수관련 연대보증책임

종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며,당시 최대주주는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상, 보상하여야 하며, (주)비지에프에코머티리얼즈는 구 최대주주의위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.계약 내용 : 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다.상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 (주)비지에프에코머티리얼즈에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 구 최대주주 등의 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다.

보험계약

2016년 1월 1일부터시행된 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 제17조에 따라 DB손해보험(주) 등에 환경책임보험 및 건물 등과 관련하여 재산종합보험을 가입하고 있으며, 서울보증보험의 부보금액을 고려한 총 부보금액은 207,105백만원입니다.

약정에 대한 설명

22. 담보제공자산 (연결)

　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

담보제공처

(주)우리은행 외

113,081

119,932

담보제공자산 담보설정금액

전기말

(단위 : 백만원)

담보제공처

(주)우리은행 외

103,904

119,212

담보제공자산 담보설정금액

23. 특수관계자와의 거래 (연결)

　

특수관계자에 대한 공시

당분기말

　

전체 특수관계자

관계기업

(주)비지에프리테일

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷, (주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)씨펙스로지스틱스, (주)비지에프네트웍스, BGF Retail Hawaii Corp(*1)

특수관계자에 대한 공시

전기말

　

전체 특수관계자

관계기업

(주)비지에프리테일

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷, (주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)씨펙스로지스틱스, (주)비지에프네트웍스

특수관계자에 대한 공시

(*1) 당분기 중 연결회사의 관계기업인 (주)비지에프리테일이 지분 100%를 취득하였습니다.

　

특수관계자와의 거래내역

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

관계기업

(주)비지에프리테일

26,769

145

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷

16

0

(주)비지에프로지스

48

371

(주)비지에프푸드

237

0

(주)비지에프네트웍스

40

60

(주)화인로지텍

　　

동부로지스(주)

　　

하이로지스(주)

　　

전체 특수관계자 합계

27,110

576

매출 매입

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

관계기업

(주)비지에프리테일

26,993

670

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷

1

0

(주)비지에프로지스

753

932

(주)비지에프푸드

434

0

(주)비지에프네트웍스

0

0

(주)화인로지텍

200

55

동부로지스(주)

0

10

하이로지스(주)

70

13

전체 특수관계자 합계

28,451

1,680

매출 매입

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

관계기업

(주)비지에프리테일

26,221

6,143

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷

17

0

(주)비지에프로지스

20

140

(주)비지에프푸드

108

0

(주)비지에프네트웍스

44

23

전체 특수관계자 합계

26,410

6,306

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

관계기업

(주)비지에프리테일

5,533

6,234

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷

3

0

(주)비지에프로지스

10

123

(주)비지에프푸드

84

0

(주)비지에프네트웍스

47

23

전체 특수관계자 합계

5,677

6,380

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

　

주요 경영진에 대한 보상

당분기

(단위 : 백만원)

급여 및 기타단기종업원급여

1,253

퇴직급여

218

기타장기종업원급여

0

합계

1,471

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

전분기

(단위 : 백만원)

급여 및 기타단기종업원급여

1,199

퇴직급여

259

기타장기종업원급여

1

합계

1,459

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

24. 영업부문 (연결)

　

영업부문에 대한 공시

　　

기업의 영업부문에 대한 공시

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

보고부문

　

계속영업부문에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

매출액

6,914

79,438

7,356

12,239

0

105,947

영업이익

26,463

5,885

445

(1,514)

(26,127)

5,152

감가상각비와 상각비

215

539

2,410

3,947

0

7,111

	부문					부문 합계
	계속영업
	지주회사	고기능폴리머칩 제조부문	전자, 자동차소재업 부문	반도체소재업	연결조정

전분기

(단위 : 백만원)

매출액

9,760

69,367

7,109

10,754

0

96,990

영업이익

36,842

4,828

924

(114)

(33,646)

8,834

감가상각비와 상각비

208

4,034

612

953

0

5,807

	부문					부문 합계
	계속영업
	지주회사	고기능폴리머칩 제조부문	전자, 자동차소재업 부문	반도체소재업	연결조정

　

중단영업부문에 대한 공시

전분기

(단위 : 백만원)

외부고객으로부터의 수익

7,668

13,887

0

21,555

영업이익

1,162

1,343

(18)

2,487

감가상각비와 상각비

558

796

0

1,354

	부문
	중단영업
	자료처리업	택배주선업	연결조정	중단영업 합계

주요 고객에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

매출액

19,837

기업전체 수익에 대한 비율

0.1872

A사

전분기

(단위 : 백만원)

매출액

15,149

기업전체 수익에 대한 비율

0.1562

A사

25. 현금흐름정보 (연결)

　

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

당기순이익(손실)

4,505

퇴직급여 조정

718

감가상각비에 대한 조정

2,911

투자부동산감가상각비 조정

143

무형자산상각비에 대한 조정

3,447

사용권자산감가상각비 조정

610

재고자산평가손실 조정

67

대손상각비 조정

17

법인세비용 조정

(357)

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정

(112)

무형자산처분손익 조정

0

사용권자산처분손익 조정

(3)

임대료수익

(64)

외화환산손익 조정

(135)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(210)

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(128)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

1,690

지분법이익 조정

(1,062)

이자수익에 대한 조정

(2,191)

이자비용에 대한 조정

2,072

기타

(2)

기타유동금융자산의 감소(증가)

(274)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

2,411

재고자산의 감소(증가)

1,159

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(2,282)

매입채무의 증가(감소)

(1,859)

기타유동부채의 증가(감소)

(1,191)

기타유동금융부채의 증가(감소)

(4,157)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

(28)

퇴직금의지급

(512)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

746

관계사 전출입액

(333)

영업에서 창출된 현금흐름

5,596

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

당기순이익(손실)

11,505

퇴직급여 조정

709

감가상각비에 대한 조정

3,284

투자부동산감가상각비 조정

134

무형자산상각비에 대한 조정

3,333

사용권자산감가상각비 조정

410

재고자산평가손실 조정

(78)

대손상각비 조정

99

법인세비용 조정

2,689

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정

(112)

무형자산처분손익 조정

1

사용권자산처분손익 조정

(1)

임대료수익

(102)

외화환산손익 조정

(1,280)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(390)

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(82)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

234

지분법이익 조정

(3,964)

이자수익에 대한 조정

(2,345)

이자비용에 대한 조정

1,359

기타

(3)

기타유동금융자산의 감소(증가)

25

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

3,722

재고자산의 감소(증가)

292

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(1,001)

매입채무의 증가(감소)

61

기타유동부채의 증가(감소)

(462)

기타유동금융부채의 증가(감소)

(1,804)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

114

퇴직금의지급

(661)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

713

관계사 전출입액

0

영업에서 창출된 현금흐름

16,399

공시금액

　 　

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

미지급배당금

0

0

15,538

0

15,538

차입금 및 사채

107,742

3,379

32

(1)

111,152

리스 부채

8,477

(798)

451

0

8,130

상환전환우선주부채

3,333

0

204

0

3,537

파생상품 금융부채

7,737

0

0

0

7,737

비지배지분부채

20,869

0

687

0

21,556

재무활동에서 생기는 부채 합계

148,158

2,581

16,912

(1)

167,650

기초 현금흐름 비현금흐름 환율변동 기말

전분기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

미지급배당금

0

0

12,746

0

12,746

차입금 및 사채

45,182

(2,097)

0

42

43,127

리스 부채

21,565

(1,222)

388

0

20,731

상환전환우선주부채

2,624

0

162

0

2,786

파생상품 금융부채

7,222

0

0

0

7,222

비지배지분부채

18,357

0

605

0

18,962

재무활동에서 생기는 부채 합계

94,950

(3,319)

13,901

42

105,574

기초 현금흐름 비현금흐름 환율변동 기말

26. 중단영업 (연결)

연결실체는 종속기업 (주)비지에프네트웍스의 지분 100%를 2024년 7월 1일에 관계기업인 (주)비지에프리테일에게 매각하기로 2024년 6월 13일 이사회에서 결정하였습니다. 7월 1일부로 (주)비지에프네트웍스에 대한 지배력이 상실되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

　

중단영업 단일금액의 분석 공시

전분기

(단위 : 백만원)

매출액

21,555

영업이익(손실)

2,487

법인세비용차감전순이익(손실)

2,541

중단사업 법인세비용

(534)

법인세비용 차감후 중단사업이익

2,007

중단사업처분이익

0

중단영업이익(손실)

2,007

중단영업

　

중단영업에서 발생한 현금흐름

전분기

(단위 : 백만원)

영업활동현금흐름

4,618

투자활동현금흐름

288

재무활동현금흐름

(818)

중단영업

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 32 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 31 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

224,881,444,242

198,239,266,734

　　현금및현금성자산

133,501,519,047

151,577,873,692

　　단기금융상품

40,000,000,000

20,000,000,000

　　유동 당기손익인식금융자산

21,379,349,922

19,466,059,632

　　기타금융자산

1,221,287,728

1,418,023,886

　　매출채권 및 기타채권

28,481,915,217

5,501,598,074

　　기타유동자산

297,372,328

275,711,450

　비유동자산

1,445,674,995,501

1,448,440,574,184

　　비유동 당기손익인식금융자산

8,254,384,997

19,617,716,671

　　기타금융자산

21,241,209,582

21,271,841,061

　　종속기업및관계기업투자

1,272,373,023,834

1,272,373,023,834

　　유형자산

16,212,433,035

16,131,329,986

　　투자부동산

124,087,106,135

115,552,118,122

　　영업권 이외의 무형자산

3,187,081,093

3,162,306,308

　　사용권자산

297,254,695

281,480,291

　　기타비유동자산

22,502,130

50,757,911

　자산총계

1,670,556,439,743

1,646,679,840,918

부채

　　

　유동부채

31,040,937,101

19,286,909,453

　　기타금융부채

25,056,188,000

9,618,793,845

　　유동 리스부채

130,439,191

112,477,180

　　당기법인세부채

5,298,607,230

8,489,674,824

　　기타 유동부채

555,702,680

1,065,963,604

　비유동부채

41,454,555,628

41,934,063,549

　　기타금융부채

176,836,927

175,170,464

　　비유동 리스부채

176,758,521

178,504,060

　　순확정급여부채

2,899,465,082

3,064,663,557

　　기타 비유동 부채

59,330,499

60,512,706

　　이연법인세부채

38,142,164,599

38,455,212,762

　부채총계

72,495,492,729

61,220,973,002

자본

　　

　자본금

95,716,791,000

95,716,791,000

　주식발행초과금

680,125,759,347

680,125,759,347

　기타자본구성요소

16,290,021,309

16,290,021,309

　이익잉여금

805,928,375,358

793,326,296,260

　자본총계

1,598,060,947,014

1,585,458,867,916

자본과부채총계

1,670,556,439,743

1,646,679,840,918

제 32 기 1분기말 제 31 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업수익

29,370,370,670

29,370,370,670

36,883,831,267

36,883,831,267

영업비용

3,969,370,597

3,969,370,597

4,006,459,437

4,006,459,437

영업이익

25,401,000,073

25,401,000,073

32,877,371,830

32,877,371,830

기타이익

8,322,113

8,322,113

6,005,978

6,005,978

기타손실

2,000

2,000

597,157

597,157

금융수익

1,785,546,770

1,785,546,770

1,557,124,450

1,557,124,450

금융원가

1,756,995,260

1,756,995,260

340,266,236

340,266,236

법인세비용차감전순이익(손실)

25,437,871,696

25,437,871,696

34,099,638,865

34,099,638,865

법인세비용(수익)

394,673,659

394,673,659

1,554,940,738

1,554,940,738

당기순이익(손실)

25,043,198,037

25,043,198,037

32,544,698,127

32,544,698,127

기타포괄손익

1,020,641

1,020,641

3,646,318

3,646,318

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,020,641

1,020,641

3,646,318

3,646,318

　　순확정급여부채의 재측정요소

1,020,641

1,020,641

3,646,318

3,646,318

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　　　

당기총포괄이익

25,044,218,678

25,044,218,678

32,548,344,445

32,548,344,445

주당이익

　　　　

　주당이익 (단위 : 원)

262

262

340

340

	제 32 기 1분기		제 31 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

16,290,021,309

735,445,011,474

1,527,577,583,130

당기순이익(손실)

0

0

0

32,544,698,127

32,544,698,127

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

3,646,318

3,646,318

연차배당

0

0

0

(11,485,051,920)

(11,485,051,920)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

21,063,292,525

21,063,292,525

2024.03.31 (기말자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

16,290,021,309

756,508,303,999

1,548,640,875,655

2025.01.01 (기초자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

16,290,021,309

793,326,296,260

1,585,458,867,916

당기순이익(손실)

0

0

0

25,043,198,037

25,043,198,037

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

1,020,641

1,020,641

연차배당

0

0

0

(12,442,139,580)

(12,442,139,580)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

12,602,079,098

12,602,079,098

2025.03.31 (기말자본)

95,716,791,000

680,125,759,347

16,290,021,309

805,928,375,358

1,598,060,947,014

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,702,348,815

1,446,114,217

　영업으로부터 창출된 현금흐름

5,039,443,953

651,033,753

　이자수취

1,561,963,955

673,614,862

　법인세납부

(3,899,059,093)

(148,534,398)

　배당금수취

0

270,000,000

투자활동현금흐름

(20,747,164,810)

(36,416,766,475)

　당기손익인식금융자산의 취득

0

(4,898,331,854)

　당기손익인식금융자산의 처분

8,047,753,525

256,694,835

　단기금융상품의 취득

(30,000,000,000)

0

　단기금융상품의 처분

10,000,000,000

0

　장기금융상품의 취득

0

(21,372,090,164)

　유형자산의 취득

(151,058,694)

(65,309,008)

　유형자산의 처분

580,095

3,429,910

　무형자산의 취득

(6,417,890)

(14,852,000)

　투자부동산의 취득

(8,638,021,846)

(10,326,308,194)

재무활동현금흐름

(31,538,650)

(44,291,120)

　리스부채의 상환

(31,538,650)

(44,291,120)

현금및현금성자산의 순증감

(18,076,354,645)

(35,014,943,378)

기초의 현금및현금성자산

151,577,873,692

112,069,763,773

당기말의 현금및현금성자산

133,501,519,047

77,054,820,395

제 32 기 1분기 제 31 기 1분기

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 비지에프(이하 '당사')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되어 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조(32.4%)입니다. 당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 하기 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

3. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정, 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

기업은 금융자산의 경우 현금흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

구 분	주요 판단사항
① 경영진의 판단	한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 가정과 추정의 불확실성	다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정ㆍ주석 9 : 손상검사 - 종속기업및관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정
③ 공정가치 측정	당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.당사는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

5. 자본위험관리

　

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

　　

자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본위험

　

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

부채

72,495

자본

1,598,061

부채비율

0.0454

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

부채

61,221

자본

1,585,459

부채비율

0.0386

공시금액

6. 공정가치측정

　

금융상품 종류별 공정가치

　　

자산의 공정가치 및 장부금액

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산

　

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

지분증권

0

9,836

0

9,836

수익증권

0

10,336

3,625

13,961

투자조합

0

0

5,837

5,837

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

지분증권

0

9,804

0

9,804

수익증권

0

10,236

12,222

22,458

투자조합

0

0

6,822

6,822

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초금융자산

19,044

취득

0

처분

(7,892)

당기손익인식액

(1,690)

기말금융자산

9,462

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

전분기

(단위 : 백만원)

기초금융자산

20,093

취득

0

처분

(52)

당기손익인식액

(233)

기말금융자산

19,808

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

　

자산에 대한 가치평가기법

당분기말

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

9,836

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

공정가치 서열체계 수준 3

　　

수익증권

공정가치 서열체계 수준 2

10,336

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

공정가치 서열체계 수준 3

3,625

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

투자조합

공정가치 서열체계 수준 2

　　

공정가치 서열체계 수준 3

5,837

조합 구성자산의 개별공정가치에 기초한 평가

금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

전기말

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

9,804

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

공정가치 서열체계 수준 3

　　

수익증권

공정가치 서열체계 수준 2

10,231

기초자산에 근거한 평가기관의 평가

공정가치 서열체계 수준 3

12,222

기초자산에 근거한 평가기관의 평가(옵션모형)

투자조합

공정가치 서열체계 수준 2

　　

공정가치 서열체계 수준 3

　　

금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

　

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

　

투입변수

0.3130

0.3500

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산
	수익증권
	관측할 수 없는 투입변수
	유동성 할인율
	범위
	하위범위	상위범위

전기말

　

투입변수

0.2210

0.3500

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산
	수익증권
	관측할 수 없는 투입변수
	유동성 할인율
	범위
	하위범위	상위범위

7. 범주별 금융상품

　

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

0

133,502

133,502

유동 당기손익인식금융자산

21,379

0

21,379

비유동 당기손익인식금융자산

8,254

0

8,254

단기금융상품

0

40,000

40,000

기타유동금융자산

0

1,221

1,221

기타비유동금융자산

0

21,241

21,241

매출채권 및 기타채권

0

28,482

28,482

총 금융자산

29,633

224,446

254,079

당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

0

151,578

151,578

유동 당기손익인식금융자산

19,466

0

19,466

비유동 당기손익인식금융자산

19,618

0

19,618

단기금융상품

0

20,000

20,000

기타유동금융자산

0

1,418

1,418

기타비유동금융자산

0

21,272

21,272

매출채권 및 기타채권

0

5,501

5,502

총 금융자산

39,084

199,769

238,853

당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계

　

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융부채

25,056

130

기타비유동금융부채

177

177

총 금융부채

25,233

307

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융부채

9,619

112

기타비유동금융부채

175

179

총 금융부채

9,794

291

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 미지급연차수당 등을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산

　

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분상품

신종자본증권

9,836

채무상품

투자펀드

3,625

CP 등

10,336

투자조합

5,837

금융자산, 범주 합계

29,634

금융자산, 공정가치

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분상품

신종자본증권

9,804

채무상품

투자펀드

12,222

CP 등

10,236

투자조합

6,822

금융자산, 범주 합계

39,084

금융자산, 공정가치

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 현황

(단위: 백만원)
구 분	회사명	소재지	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	(주)비지에프에코머티리얼즈	대한민국	69.95	370,210	69.95	370,210
	소 계			370,210		370,210
관계기업	(주)비지에프리테일	대한민국	30.00	902,163	30.00	902,163
	소 계			902,163		902,163
합 계				1,272,373		1,272,373

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
기초	1,272,373	1,276,112
취득(*1)	-	40,000
처분(*2)	-	(43,739)
기말(*3)	1,272,373	1,272,373

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자(보통주 8,733,624주, 지분율 4.86%, 40,000백만원)에 참여하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 (주)비지에프네트웍스 지분전량(보통주 17,389,755주, 지분율 100%)과 관계기업인 동부로지스(주) 지분전량(보통주 90,000주, 지분율 30%), 하이로지스(주) 지분전량(보통주 70,000주, 지분율 35%), (주)화인로지텍 지분 전량(보통주 160,000주, 지분율 40%)을 관계기업인 (주)비지에프리테일에 매각하였습니다.(*3) 전기에는 회수가능가액이 장부금액보다 큼에 따라 손상차손을 인식하지 않았습니다. 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 할인율 10.04% ~ 11.56%을 적용하였습니다.

10. 유형자산

　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초 유형자산

16,131

취득

155

처분

(1)

감가상각비, 유형자산

(73)

기말 유형자산

16,212

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초 유형자산

16,353

취득

59

처분

(3)

감가상각비, 유형자산

(63)

기말 유형자산

16,346

공시금액

10. 무형자산

　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초

3,162

취득

35

처분

0

감가상각비, 무형자산

(10)

기말

3,187

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초

3,180

취득

1

처분

(1)

감가상각비, 무형자산

(8)

기말

3,172

공시금액

10. 투자부동산

　

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초

115,552

취득

8,638

처분

0

감가상각비, 투자부동산

(103)

기말

124,087

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초

104,455

취득

10,326

처분

0

감가상각비, 투자부동산

(95)

기말

114,686

공시금액

10. 사용권자산

　

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

281

취득

45

처분 및 제거

0

감가상각비, 사용권자산

(29)

기말 사용권자산

297

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

462

취득

0

처분 및 제거

(70)

감가상각비, 사용권자산

(42)

기말 사용권자산

350

공시금액

11. 순확정급여자산 및 부채

　

순확정급여자산 및 부채 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

8,436

사외적립자산, 공정가치

(5,537)

순확정급여부채

2,899

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

전기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

8,558

사외적립자산, 공정가치

(5,493)

순확정급여부채

3,065

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

　

확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용

당분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 확정급여제도

158

순이자원가

11

합계

169

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 확정급여제도

186

순이자원가

15

합계

201

공시금액

12. 자본금, 주식발행초과금

　

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 원)

수권주식수

200,000,000

발행주식수

95,716,791

주당 액면가액

1,000

보통주

전기말

(단위 : 원)

수권주식수

200,000,000

발행주식수

95,716,791

주당 액면가액

1,000

보통주

　

주식발행초과금의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

주식발행초과금

680,125

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

주식발행초과금

680,125

공시금액

13. 기타자본

기타자본의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

기타자본조정

16,548

자기주식

(258)

기타자본구성요소

16,290

자기주식수

8,025

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타자본조정

16,548

자기주식

(258)

기타자본구성요소

16,290

자기주식수

8,025

공시금액

14. 수익

　

수익으로 인식한 금액

당분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

4,558

이외 수익

24,812

합계

29,370

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

4,571

이외 수익

32,313

합계

36,884

공시금액

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

상표권수익

4,053

경영지원용역수익

505

합계

4,558

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

상표권수익

3,981

경영지원용역수익

590

합계

4,571

공시금액

　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

0

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

4,558

재화나 용역의 이전 시기 합계

4,558

고객과의 계약에서 생기는 수익

전분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

0

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

4,571

재화나 용역의 이전 시기 합계

4,571

고객과의 계약에서 생기는 수익

15. 영업비용

영업비용에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

1,640

퇴직급여, 판관비

169

복리후생비, 판관비

143

여비교통비, 판관비

14

수도광열비, 판관비

113

세금과공과, 판관비

69

유형자산감가상각비, 판관비

73

투자부동산감가상각비, 판관비

103

무형자산상각비, 판관비

10

사용권자산상각비, 판관비

29

광고선전비, 판관비

653

지급수수료, 판관비

703

기타판매비와관리비

250

합계

3,969

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

1,646

퇴직급여, 판관비

201

복리후생비, 판관비

149

여비교통비, 판관비

9

수도광열비, 판관비

107

세금과공과, 판관비

76

유형자산감가상각비, 판관비

63

투자부동산감가상각비, 판관비

95

무형자산상각비, 판관비

8

사용권자산상각비, 판관비

42

광고선전비, 판관비

655

지급수수료, 판관비

749

기타판매비와관리비

206

합계

4,006

공시금액

16. 법인세

　

평균유효세율과 적용세율간의 조정

당분기

(단위 : 백만원)

법인세비용 인식에 관한 기술

법인세비용은 당분기 중 발생한 수입배당금 익금불산입 세무조정 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율

0.2001

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

법인세비용 인식에 관한 기술

법인세비용은 전분기 중 발생한 수입배당금 익금불산입 세무조정 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율

0.2107

공시금액

17. 주당이익

　

주당이익

당분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

25,043,198,037

가중평균유통보통주식수

95,708,766

주당이익

262

희석주당이익(손실)

262

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

공시금액

전분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

32,544,698,127

가중평균유통보통주식수

95,708,766

주당이익

340

희석주당이익(손실)

340

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

공시금액

18. 배당금

배당금에 대한 공시

당분기

(단위 : 원)

지급 배당금

12,442,139,580

주당배당금

130

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

전분기

(단위 : 원)

지급 배당금

11,485,051,920

주당배당금

120

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

19. 우발부채와 약정사항

　

기타 약정사항에 대한 공시

　　

약정의 유형

브랜드 사용 계약

당사는 종속기업 및 관계기업 중 일부 회사에 대하여 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

연대보증책임

당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 주식회사 비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

약정에 대한 설명

20. 담보제공자산

　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

담보제공처

오케이저축은행

9,535

720

담보제공자산 담보설정금액

21. 특수관계자

　

특수관계자에 대한 공시

당분기말

　

전체 특수관계자

종속기업

(주)비지에프에코솔루션, (주)비지에프에코머티리얼즈, BGF ecomaterials America Inc, BGFecomaterials(SUZHOU) CO., LTD, BGF ecomaterials India Private Ltd, (주)비지에프에코사이클, (주)케이엔더블유, 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile PartsCo. ,Ltd), KNW VietnamCo., LTD, 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd), (주)비지에프에코스페셜티, 대원케미칼(주)(*1)

관계기업

(주)비지에프리테일

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)비지에프휴먼넷, (주)씨펙스로지스틱, (주)비지에프네트웍스(*2), BGF Retail Hawaii Corp(*3)

특수관계자에 대한 공시

전기말

　

전체 특수관계자

종속기업

(주)비지에프에코솔루션, (주)비지에프에코머티리얼즈, BGF ecomaterials America Inc, BGFecomaterials(SUZHOU) CO., LTD, BGF ecomaterials India Private Ltd, (주)비지에프에코사이클, (주)케이엔더블유, 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile PartsCo. ,Ltd), KNW VietnamCo., LTD, 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd), (주)비지에프에코스페셜티, 대원케미칼

관계기업

(주)비지에프리테일

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)비지에프휴먼넷, (주)씨펙스로지스틱, (주)비지에프네트웍스

특수관계자에 대한 공시

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 대원케미칼(주)의 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 당사는 종속기업인 (주)비지에프네트웍스 100%의 지분을 관계기업인 (주)비지에프리테일에 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 당사의 관계기업인 (주)비지에프리테일이 지분 100%를 취득하였습니다.

　

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)비지에프에코머티리얼즈

2,257

0

관계기업

(주)비지에프리테일

26,735

142

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷

16

0

(주)비지에프푸드

1

0

(주)비지에프로지스

3

0

(주)비지에프에코솔루션

2

0

(주)비지에프네트웍스

40

60

(주)화인로지텍

　　

하이로지스(주)

　　

전체 특수관계자 합계

29,054

202

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)비지에프에코머티리얼즈

2,516

0

관계기업

(주)비지에프리테일

26,726

129

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프휴먼넷

1

0

(주)비지에프푸드

4

0

(주)비지에프로지스

0

0

(주)비지에프에코솔루션

0

0

(주)비지에프네트웍스

7,043

60

(주)화인로지텍

200

0

하이로지스(주)

70

0

전체 특수관계자 합계

36,560

189

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)비지에프에코머티리얼즈

2,263

0

관계기업

(주)비지에프리테일

26,214

6,140

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프로지스

3

0

(주)비지에프푸드

1

0

(주)비지에프휴먼넷

17

0

(주)비지에프네트웍스

44

23

(주)비지에프에코솔루션

2

0

전체 특수관계자 합계

28,544

6,163

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)비지에프에코머티리얼즈

70

0

관계기업

(주)비지에프리테일

5,533

6,232

그 밖의 특수관계자

(주)비지에프로지스

4

0

(주)비지에프푸드

5

0

(주)비지에프휴먼넷

3

0

(주)비지에프네트웍스

47

22

(주)비지에프에코솔루션

3

0

전체 특수관계자 합계

5,665

6,254

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

　

주요 경영진에 대한 보상

당분기

(단위 : 백만원)

급여 및 기타단기종업원급여

516

퇴직급여

128

기타장기종업원급여

0

합계

644

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

급여 및 기타단기종업원급여

524

퇴직급여

182

기타장기종업원급여

1

합계

707

공시금액

22. 현금흐름정보

　

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

당기순이익(손실)

25,043

퇴직급여 조정

169

감가상각비에 대한 조정

176

무형자산상각비에 대한 조정

10

사용권자산감가상각비 조정

29

법인세비용 조정

395

무형자산처분손익 조정

0

임대료수익

(64)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(210)

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(77)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

1,690

이자수익에 대한 조정

(1,498)

배당수익에 대한 조정

(23,454)

이자비용에 대한 조정

67

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

473

기타유동금융자산의 감소(증가)

163

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(22)

기타유동금융부채의 증가(감소)

2,947

기타비유동금융부채의 증가(감소)

0

기타유동부채의 증가(감소)

(465)

충당부채의 증가(감소)

0

퇴직금의지급

(50)

관계사 전출입액

(333)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

50

영업에서 창출된 현금흐름

5,039

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

당기순이익(손실)

32,545

퇴직급여 조정

201

감가상각비에 대한 조정

158

무형자산상각비에 대한 조정

8

사용권자산감가상각비 조정

42

법인세비용 조정

1,555

무형자산처분손익 조정

1

임대료수익

(102)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(263)

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(125)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

234

이자수익에 대한 조정

(1,169)

배당수익에 대한 조정

(30,991)

이자비용에 대한 조정

106

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

66

기타유동금융자산의 감소(증가)

117

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(214)

기타유동금융부채의 증가(감소)

(1,348)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

47

기타유동부채의 증가(감소)

(218)

충당부채의 증가(감소)

1

퇴직금의지급

(15)

관계사 전출입액

0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

15

영업에서 창출된 현금흐름

651

공시금액

　 　

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초

291

0

현금흐름

(32)

0

비현금흐름

48

12,442

기말

307

12,442

리스 부채 미지급배당금

전분기

(단위 : 백만원)

기초

464

0

현금흐름

(44)

0

비현금흐름

(66)

11,485

기말

354

11,485

리스 부채 미지급배당금

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 주주환원정책의 일환으로 연 1회 현금배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 당사는 회사의 성과에 따른 이익 배당 및 장기적 기업가치 상승을 통한 주주가치 제고를 주주환원의 기본원칙으로 합니다. 이익 배당의 규모는 배당가능이익 범위 내에서 투자계획, 현금흐름, 재무구조 등을 고려하여 결정하고 있습니다.

당사는 현재 구체적인 자사주 매입 및 소각 계획은 없으나, 경영 효율화를 통해 이익을 지속적 확대를 목표하고 있습니다. 이러한 이익 증대를 바탕으로 주주 가치를 제고하기 위해 노력하고 있습니다. 향후 추가적인 주주 환원 정책의 원칙을 수립할 경우, 수시 공시 의무 관련 사항(공정 공시)을 통해 발표하겠습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

결산배당 : 주주총회 분기배당 : 이사회 가능배당절차 개선방안 지속 준수 예정

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제31기 결산배당2024년 12월O2025년 02월 11일2025년 02월 28일O-제30기 결산배당2023년 12월O2024년 02월 07일2023년 12월 31일X-제29기 결산배당2022년 12월O2023년 02월 09일2022년 12월 31일X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

※ 상기 내용 중 배당액 확정일은 현금ㆍ현물배당결정 공시일입니다.

라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 배당의 예측가능성을 제공하고자 2024년 3월 21일 제31기 주주총회에서 배당 기준일에 대하여 이사회를 통해 결정할 수 있도록 당사 정관 제51조를 개정하였습니다. (1) 배당에 관한 일반적인 사항

구 분	내 용
제 51 조 (이익의 배당)	① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 회사는 배당금을 주주총회 승인이 있은 날부터 1개월 이내에 지급하여야 한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ④ 제2항의 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ⑤ 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
제 52 조 (중간배당)	① 이 회사는 회계연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전, 주식으로 이익을 배당할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법」 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 5. 직전 결산기까지 「정관」의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

(2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

1,0001,0001,0004,50594,77777,81225,04368,66273,34752963813-12,44211,485----13.114.8보통주-3.83.1우선주---보통주---우선주---보통주-130120우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하였습니다.

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-243.12.7

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주) 상기 표의 결산배당은 당사 설립일 이후 연속 배당횟수입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자) 현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2018년 03월 09일유상증자(일반공모)보통주63,105,4601,00014,7362019년 06월 19일-보통주347,6121,0008,233

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
주1)
주2)

주1) 2018년 1월 11일에 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, (주)비지에프리테일의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 63,105,460주를 발행하였습니다. 유상증자 후 주식의 총수는 95,369,179주 입니다. 주2) 2019년 4월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 위해 (주)비지에프포스트의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 이전받고 그 대가로 신주 347,612주를 발행하였습니다. 주식교환 후 주식의 총수는 95,716,791주 입니다.

나. 전환사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

2025년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(3) 단기사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(4) 회사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(7) 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 공시대상기간 중 증권의 발행 실적이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결재무제표 재작성

(1) (주)비지에프네트웍스 매각

연결실체는 종속기업 (주)비지에프네트웍스의 지분 100%를 2024년 7월 1일에 관계기업인 (주)비지에프리테일에게 매각하기로 2024년 6월 13일 이사회에서 결정하였습니다. 7월 1일부로 (주)비지에프네트웍스에 대한 지배력이 상실되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.① 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익

(단위: 백만원)
구 분	전분기
매출액	21,555
영업이익	2,487
법인세비용차감전중단사업이익	2,541
법인세비용	(534)
법인세비용차감후중단사업이익	2,007
중단사업처분이익	-
중단사업분기순이익	2,007

② 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 백만원)
구 분	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,618
투자활동으로 인한 현금흐름	288
재무활동으로 인한 현금흐름	(818)

(2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도

일 자	회 사	거래 상대방	내 용	재무제표에 미치는영향	관련 공시서류 제출일
2023.04.01	(주)제이에코사이클	(주)신일테크	(주)신일테크 흡수합병	주1)	-
2023.04.05	(주)비지에프에코머티리얼즈	(주)제이에코사이클	(주)제이에코사이클 지분취득		2023.02.09((주)비지에프에코머티리얼즈)
2023.04.13	(주)비지에프	(주)비지에프에코머티리얼즈	(주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권부사채 신주인수권 행사	주2)	2023.04.13
			(주)비지에프에코머티리얼즈전환사채 전환권 행사
2023.08.03	(주)비지에프	(주)비지에프에코머티리얼즈	(주)비지에프에코머티리얼즈유상증자 참여	주3)	2023.08.03
2023.08.25	(주)비지에프에코머티리얼즈	오원석 외 4인	(주)케이엔더블유 지분취득	주4)	2023.05.25, 2023.08.25((주)비지에프에코머티리얼즈)
		(주)케이엔더블유	(주)케이엔더블유유상증자 참여
2024.01.01	(주)케이엔더블유	(주)케이엔더블유머티리얼즈	(주)케이엔더블유머티리얼즈 흡수합병	주5)	2023.10.27, 2024.01.02((주)케이엔더블유)
2024.07.01	(주)비지에프	(주)비지에프네트웍스	(주)비지에프네트웍스 지분매각	주6)	2024.06.13, 2024.07.01
2024.10.31	(주)비지에프에코머티리얼즈	구자균 외 5개사	대원케미칼(주) 지분취득	주7)	2024.09.12, 2024.10.31
		대원케미칼(주)

주) 본 보고서의『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 > 나. 합병등의 사후정보 내 '중요한 자산양수도'을 참고하시기 바랍니다.주1) 당사의 기타특수관계 회사인 (주)제이에코사이클은 2023년 2월 9일 이사회에서 당사의 종속기업인 (주)신일테크와의 합병을 결의하였으며, 당사의 주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 동일 이사회에서 (주)제이에코사이클의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다.(주)신일테크와 (주)제이에코사이클은 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였으며, 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 더불어, (주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 4월 5일 (주)제이에코사이클에 유상증자를 완료하였으며, 증자 금액은 19,999,863,425원입니다. 합병으로 인하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 비지배지분 122,205백만원 증가, 유상증자로 인하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 비지배지분 4,832백만원 감소입니다. 기타 자세한 사항은 (주)비지에프에코머티리얼즈가 2023년 2월 9일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참조하시기 바랍니다.주2) 당사는 2023년 4월 13일 이사회 결의를 통해 당사가 취득 및 보유한 주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래로 인하여 연결유효지분율이 변동되었으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 자본 항목 중 지배기업소유지분(기타자본)이 증가하고 비지배지분이 감소합니다.주3) 당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득 금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원)입니다. 취득후 소유 주식수는 35,170,429주, 지분율은 65.09%입니다.주4) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 5월 25일 이사회에서 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주(제3자배정 유상증자) 취득을 결의하였으며, 2023년 8월 25일 (주)케이엔더블유의 지분 56.8%를 취득함에 따라 (주)케이엔더블유 및 그 종속회사(이하 '(주)케이엔더블유')는 2023년 9월 30일을 취득일로 간주하여 연결 종속회사로 편입되었습니다. 당사의 연결 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 자산과 부채

(단위: 백만원)
구 분	금 액
현금및현금성자산	39,838
매출채권	12,924
기타유동금융자산	213
기타유동자산	781
재고자산	11,515
장기금융상품	2
기타비유동금융자산	447
유형자산 주1)	105,368
무형자산 주1)	21,128
투자부동산 주1)	31,913
사용권자산	268
자산 계	224,397
매입채무	5,547
단기차입금	4,400
유동성장기차입금	1,000
기타유동금융부채	6,535
기타유동부채	3,908
당기법인세부채	131
장기차입금	5,200
기타비유동금융부채	1,083
확정급여부채	349
이연법인세부채	16,968
부채 계	45,121
순자산 계	179,276

주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.② 영업권

(단위: 백만원)
구 분	금 액
이전대가
현금및현금성자산	113,480
승계한 자산 및 부채
식별가능순자산 공정가치	102,953
영업권	10,527

주) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.③ 사업결합 관련 비용연결실체는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.주5) 당사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 경영효율성을 제고하고 지배구조를 합리화하기 위한 목적으로 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하기로 이사회(이사회결의일: 2023년 10월 27일)에서 결의하였으며, 2024년 1월 1일을 합병기일로 하고 2024년 1월 2일자로 모든 합병절차가 완료되었습니다. 본 합병으로 인해 (주)케이엔더블유의 경영권 변동에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 당사의 최대주주 변경은 없습니다.또한 합병비율은 (주)케이엔더블유:(주)케이엔더블유매터리얼스 = 1:0 이며, 본 합병으로 신주를 발행하지 않았으므로 발행주식 수 및 자본금의 변동은 없습니다.(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 등에 의거, 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하여 외부평가기관의 평가를 거치지 않습니다.)합병과 관련된 진행사항은 아래와 같습니다.

내용	일(예정)	비고
합병계약체결	2023년 10월 30일	진행완료
주주확정기준일	2023년 11월 13일	진행완료
합병반대의사 통지접수기간	2023년11월13일 ~ 11월27일	진행완료
채권이의제출기간	2023년11월29일 ~ 12월29일	진행완료
합병기일	2024년 1월 1일	진행완료
합병등기예정일	2024년 1월 2일	진행완료
합병등 종료보고서 제출일	2024년 1월 2일	진행완료

본 합병과 관련한 자세한 내용은 (주)케이엔더블유가 2023년 10월 27일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 「회사합병 결정(소규모합병)」및 2024년 1월 2일에 공시한 「합병등 종료보고서(합병)」을 참고하여 주시기 바랍니다. 주6) (주)비지에프네트웍스 매각연결실체는 종속기업 (주)비지에프네트웍스의 지분 100%를 2024년 7월 1일에 관계기업인 (주)비지에프리테일에게 매각하기로 2024년 6월 13일 이사회에서 결정하였습니다. 7월 1일부로 (주)비지에프네트웍스에 대한 지배력이 상실되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.① 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익

(단위: 백만원)
구 분	전분기
매출액	21,555
영업이익	2,487
법인세비용차감전중단사업이익	2,541
법인세비용	(534)
법인세비용차감후중단사업이익	2,007
중단사업처분이익	-
중단사업분기순이익	2,007

② 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 백만원)
구 분	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,618
투자활동으로 인한 현금흐름	288
재무활동으로 인한 현금흐름	(818)

주7) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 대원케미칼의 보통주식 100.00%를 취득하였습니다. 대원케미칼(주)은 플라스틱 컴파운딩 제품 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 39,790백만원이 발생하였습니다.

①식별가능한 자산과 부채

(단위: 백만원)
구 분	금 액
현금및현금성자산	20,385
매출채권	7,893
기타유동금융자산	139
기타유동자산	60
재고자산	3,633
장기금융상품	10
기타비유동금융자산	78
유형자산(*)	9,757
무형자산(*)	17,660
자산 계	59,615
매입채무	3,230
단기차입금	12,478
유동성장기차입금	282
기타유동금융부채	1,787
기타유동부채	1,255
당기법인세부채	549
장기차입금 및 사채	2,624
기타비유동금융부채	144
확정급여부채	1,018
이연법인세부채	3,800
부채 계	27,167
순자산 계	32,448

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법

취득한 자산	가치평가기법
유형자산, 투자부동산	시장접근법
무형자산	이익접근법

② 영업권

(단위: 백만원)
구 분	금 액
이전대가
현금및현금성자산	72,238
승계한 자산 및 부채
식별가능순자산 공정가치	32,448
영업권(*)	39,790

(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.

③ 사업결합 관련 비용연결실체는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 365백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 2. 우발부채 등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제32기 1분기(당기)	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제31기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가
제30기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가

- 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제32기 1분기(당기)	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제31기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	1. 종속기업투자주식의 손상 평가
제30기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	1. 종속기업투자주식의 손상 평가

나. 재무제표 작성기준

- 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 하기 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

- 연결재무제표 중요한 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 미적용 제 ㆍ개정 기준서 제정,공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

기업은 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 별도재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 하기 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

- 별도재무제표 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정, 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

기업은 금융자산의 경우 현금흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

다. 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액 주)	대손충당금	대손충당금설정률
제32기 1분기(2025년)	매출채권	106,881	2,473	2.3%
	단기미수금	833	-	0.0%
	장기미수금	218	218	100.0%
	장기대여금	363	2	0.6%
	합계	108,295	2,693	2.5%
제31기(2024년)	매출채권	85,717	2,457	2.9%
	단기미수금	504	-	0.0%
	장기미수금	218	218	100.0%
	장기대여금	273	2	0.7%
	합계	86,712	2,678	3.1%
제30기(2023년)	매출채권	77,987	2,093	2.7%
	단기미수금	7,908	-	0.0%
	장기미수금	218	218	100.0%
	합계	126	2	1.6
		86,239	2,313	1.6%

주) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다

라. 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,678	2,313	984
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(95)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(95)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	17	472	(23)
4. 사업결합	-	(46)	1,448
5. 환율변동효과	(2)	34	(96)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,693	2,678	2,313

마. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 일반적으로 3개월 이내이며 3개월 이내 채권은 정상채권으로 분류하여 채권관리를 수행하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금 액	104,386	1,048	1,447	-	106,881
구성비율	97.7	1.0	1.3	-	100.0

사. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)
투 자	소계	-	-	-
소재/화학	상품	6,222	3,567	3,029
	제품	27,371	27,580	23,637
	원재료	17,837	18,849	15,583
	부재료	2,300	2,234	1,439
	저장품	-	-	-
	재공품	575	573	537
	미착품	7,625	9,279	6,555
	소계	61,930	62,082	50,780
전자/자동차부품소재	상품	110	106	93
	제품	489	309	279
	원재료	458	587	351
	부재료	-	-	-
	저장품	-	-	-
	재공품	207	227	205
	미착품	86	49	56
	소계	1,350	1,278	984
반도체소재	상품	751	1,380	465
	제품	2,896	3,018	4,323
	원재료	1,176	1,702	1,212
	부재료	-	-	-
	저장품	2,181	2,411	1,998
	재공품	337	337	49
	미착품	763	519	301
	소계	8,104	9,367	8,348
합 계	상품	7,083	5,053	3,588
	제품	30,756	30,907	28,238
	원재료	19,471	21,138	17,146
	부재료	2,300	2,234	1,439
	저장품	2,181	2,411	1,998
	재공품	1,119	1,136	791
	미착품	8,474	9,848	6,913
	합계	71,384	72,727	60,113
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		3.1%	3.2%	2.8%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.5회	4.4회	5.0회

(2) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 매년 2회(반기) 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 매년말에는 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다.

법인명	실사일자	실사입회자
(주)비지에프에코머티리얼즈	2022.12.30	삼화회계법인
(주)비지에프에코솔루션	2023.01.04	한울회계법인
(주)비지에프에코머티리얼즈	2023.12.29	삼화회계법인
(주)비지에프에코머티리얼즈	2024.12.31	삼정회계법인
(주)케이엔더블유	2024.12.30	한미회계법인
대원케미칼(주)	2024.12.30	위드회계법인

(3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 3월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	제32기 1분기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)
상품	7,243	5,230	3,737
원재료	21,545	23,090	19,257
부재료	2,582	2,512	1,701
저장품	3,098	1,136	2,926
재공품	1,119	3,327	791
제품	32,238	32,261	29,341
미착품	8,475	9,848	6,912
재고자산평가충당금 주1)	(4,916)	(4,677)	(4,552)
합 계	71,384	72,727	60,113

주1) 당기 중 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산 평가손실환입 67백만원(전기: 평가손실 79백만원)을 인식하였습니다. 아. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융상품(1)-1 금융자산

(단위: 백만원)

제32기 1분기(2025년)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	237,205	237,205
단기금융상품	-	40,100	40,100
장기금융상품	-	21,254	21,254
매출채권	-	104,408	104,408
기타금융자산(유동)	-	2,382	2,382
기타금융자산(비유동)	-	1,756	1,756
당기손익인식금융자산(유동)	25,449	-	25,449
당기손익인식금융자산(비유동)	8,254	-	8,254
합 계	33,703	407,105	440,808

(단위: 백만원)

제31기(2024년)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	280,617	280,617
단기금융상품	-	20,100	20,100
장기금융상품	-	21,284	21,284
매출채권	-	83,260	83,260
기타금융자산(유동)	-	2,674	2,674
기타금융자산(비유동)	-	1,591	1,591
당기손익인식금융자산(유동)	23,536	-	23,536
당기손익인식금융자산(비유동)	19,618	-	19,618
합 계	43,154	409,526	452,680

(단위: 백만원)

제30기(2023년)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	기타주)	합계
현금및현금성자산	-	246,257	-	-	246,257
단기금융상품	-	30,100	-	-	30,100
장기금융상품	-	16	-	-	16
매출채권	-	75,894	-	-	75,894
기타금융자산(유동)	-	8,657	-	2,490	11,147
기타금융자산(비유동)	-	2,205	-	16,438	18,643
당기손익인식금융자산(유동)	4,692	-	-	-	4,692
당기손익인식금융자산(비유동)	29,828	-	-	-	29,828
기타포괄손익인식금융자산	-	-	26,583	-	26,583
합 계	34,520	363,129	26,583	18,928	443,160

주) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권으로 구성되어있습니다.(1)-2 금융부채

(단위: 백만원)

구 분	제32기 1분기(2025년)			제31기(2024년)			제30기(2023년)
	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타주1)	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타주1)	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타주1)
매입채무	-	22,415	-	-	24,370	-	-	25,128	-
기타금융부채(유동) 주2)	-	40,745	-	-	31,476	-	-	32,541	-
기타금융부채(비유동)	-	777	-	-	819	-	-	7,580	-
리스부채(유동)	-	-	2,452	-	-	2,480	-	-	3,998
리스부채(비유동)	-	-	5,678	-	-	5,997	-	-	17,568
차입금(유동)	-	95,589	-	-	95,600	-	-	41,982	-
차입금(비유동)	-	15,563	-	-	12,142	-	-	3,200	-
파생상품부채(유동)	7,737	-	-	7,737	-	-	7,222	-	-
상환우선주부채(유동)	-	3,537	-	-	3,333	-	-	2,624	-
비지배지분부채(비유동) 주3)	-	21,556	-	-	20,869	-	-	18,357	-
합 계	7,737	200,182	8,130	7,737	188,609	8,477	7,222	131,412	21,566

주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.주2) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 미지급연차수당 등을 포함하고 있습니다. 주3) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다.(나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

수 준	내 용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(단위: 백만원)

구 분	제32기 1분기(2025년)
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익인식금융자산
지분증권	-	9,836	4,050	13,886
수익증권	-	10,356	3,625	13,981
투자조합	-	-	5,837	5,837
당기손익인식금융부채(파생상품부채)	-	-	7,737	7,737

(단위: 백만원)

구 분	제31기(2024년)
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익인식금융자산
지분증권	-	9,804	4,050	13,854
수익증권	-	10,256	12,222	22,478
투자조합	-	-	6,822	6,822
당기손익인식금융부채(파생상품부채)	-	-	7,737	7,737

(단위: 백만원)

구 분	제30기(2023년)
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익인식금융자산
지분증권	-	9,369	3,285	12,654
수익증권	-	31	15,538	15,569
투자조합	-	-	6,297	6,297
기타포괄손익인식금융자산 (지분증권)	26,583	-	-	26,583
당기손익인식금융부채(파생상품부채)	-	-	7,222	7,222

(다) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)

구 분	제32기 1분기(2025년)
	당기손익인식금융자산	파생상품부채	합계
기초금액	23,094	7,737
취득	-	-
처분	(7,892)	-
당기손익인식액	(1,690)	-
기말금액

(단위: 백만원)

구 분	제31기(2024년)
	당기손익인식금융자산	파생상품부채	합계
기초금액	25,120	7,222	32,342
취득	1,165	-	1,165
처분	(332)	-	(332)
당기손익인식액	(1,117)	515	(602)
연결범위의 변동	(1,742)	-	(1,742)
기말금액	23,094	7,737	30,831

(단위: 백만원)

구 분	제30기(2023년)
	당기손익인식금융자산	파생상품부채	합계
기초금액	24,977	7,625	32,602
취득	4,455	-	4,455
처분	(4,280)	-	(4,280)
당기손익인식액	(32)	(403)	(435)
기말금액	25,120	7,222	32,342

(라) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 백만원)

제32기 1분기(2025년)
구분		공정가치	수준	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술
당기손익인식금융자산	지분증권	9,836	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가
	지분증권	4,050	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (현금흐름할인법)
	수익증권	10,356	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가(순자산가치법)
	수익증권	3,625	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

(단위: 백만원)

제31기(2024년)
구분		공정가치	수준	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술
당기손익인식금융자산	지분증권	9,804	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가
	지분증권	4,050	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (현금흐름할인법)
	수익증권	10,256	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가(순자산가치법)
	수익증권	12,222	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가(옵션모형)

(단위: 백만원)

제30기(2023년)
구분		공정가치	수준	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술
당기손익인식금융자산	지분증권	9,369	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가
	지분증권	3,285	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (현금흐름할인법)
	수익증권	31	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가(순자산가치법)
	수익증권	15,538	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가(옵션모형)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제32기 1분기(당기)삼정회계법인--해당사항 없음해당사항 없음-삼정회계법인--해당사항 없음해당사항 없음-제31기(전기)한영회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자주식의 손상 평가한영회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가제30기(전전기)한영회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자주식의 손상 평가한영회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제32기 1분기(당기)삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사1851,99062244제31기(전기)한영회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사4053,4004053,141제30기(전전기)한영회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사3953,4003953,429

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

- 제32기 연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사 일정은 다음과 같습니다.

구 분	일정
1분기	2025.04.21 ~ 2025.05.08

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제32기 1분기(당기)-----제31기(전기)2025.02.21세무자문 용역2025.03 ~ 종료시점37주1)제30기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

주) 제32기(2025년) 회계법인은 한영회계법인에서 삼정회계법인으로 변경되었습니다.주1) 계약체결일 당시의 회계감사인은 변경 전 회계감사인이지만, 2025년 3월 감사보고서 기간과 겹쳐 이를 공시합니다.

라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의 내용

12025.03.05

회사측: 감사, 총 1명

감사인측: 업무수행이사 등 총 2명

대면회의 - 기말감사 결과 요약 - 핵심감사사항 감사결과 - 내부회계관리제도 감사결과 22025.03.14

회사측: 감사, 총 1명

감사인측: 업무수행이사 등 총 2명

서면

- 외부감사인 독립성 확인

- 핵심감사사항 감사결과

- 기말감사 및 내부회계관리제도 감사결과

32025.05.07

회사측: 감사, 총 1명

감사인측: 업무수행이사 등 총 2명

대면회의

- 1분기 검토수행결과

- 기타 감사와 커뮤니케이션이 필요한 상황

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다.

사. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 한영회계법인과의 계약 만료에 따라, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 의거하여 감사선임위원회에서 선정한 삼정회계법인을 2025년부터 2027년까지 3개년간의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사 회계감사인은 한영회계법인에서 삼정회계법인(KPMG)으로 변경되었습니다. - 연결대상 종속회사 회계감사인의 변경

사업연도	종속회사명	변경 전	변경 후	변경사유
2023년	(주)비지에프에코사이클	-	한울회계법인	신규선임(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조)
	BGFecomaterials America, Inc	CKP	LEK	계약기간 만료에 따른 변경
2024년	(주)비지에프에코머티리얼즈	삼화회계법인	삼정회계법인	계약기간 만료에 따른 변경
	(주)케이엔더블유	이촌회계법인	한미회계법인	지정감사인 선임에 따른 변경
	(주)비지에프에코스페셜티	참회계법인	삼정회계법인	계약기간 만료에 따른 변경
2025년	(주)케이엔더블유 주1)	한미회계법인	삼정회계법인	계약기간 만료에 따른 변경
	대원케미칼(주) 주1)	위드회계법인	한울회계법인	계약기간 만료에 따른 변경

주1) 당사의 종속회사 ㈜케이엔더블유와 대원케미칼(주)은 감사인과의 계약만료에 따라 각각 한미회계법인에서 삼정회계법인, 위드회계법인에서 한울회계법인으로 외부감사인을 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제32기 1분기(당기)--해당사항 없음해당사항 없음----제31기(전기)2025.02.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제30기(전전기)2024.02.06중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제32기 1분기(당기)--해당사항 없음해당사항 없음----제31기(전기)2025.03.06중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제30기(전전기)2024.02.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제32기 1분기(당기)----------제31기(전기한영회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제30기(전전기)한영회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사111100.089재경담당11--331회계처리부서66--51인사규정부서44--79

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
		내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자 및 회계담당임원류철한O32년 4개월27년 7개월05회계담당직원김찬기O18년 4개월12년 3개월05

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
			근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 4인의 이사로 구성되어 있으며(사내이사 2인, 사외이사 2인), 이사회 의장은 당사 정관 제37조에 따라 대표이사로 정하고, 직무를 수행 할 수 없는 경우 이사회에서 정하는 바에 따르도록 하고 있습니다. 이사회 내 위원회로는 내부거래위원회(사내이사 1인, 사외이사 2인)와 사외이사후보추천위원회(사내이사 1인, 사외이사 2인)가 설치되어 있습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

42---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

나. 중요의결사항 등

연도	회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명
					홍정국(출석률: 100%)	류철한(출석률: 100%)	성영훈(출석률: 100%)	김봉환(출석률: 100%)
					찬반여부
2025	1	'25.01.09	2025년 비지에프 지표 및 손익 경영계획, 연간 자금 운영계획(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			계열회사와의 비지에프 상표 사용 계약 체결의 건	가결	의결권 제한주1)	찬성	찬성	찬성
			규정 개정 보고의 건	보고	-	-	-	-
	2	'25.02.11	제31기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			제31기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			배당기준일 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			제31기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			2025년 임원 평가지표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			이사 등과 회사와의 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고	보고	-	-	-	-
			24년도 이사회 평가 결과 및 25년도 개선안 보고	보고	-	-	-	-
	3	'25.03.06	제31기 정기주주총회 소집의건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			비등기임원의 보수한도 승인의건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			25년도 ESG 중대성 이슈 검토 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			제31기 사업연도 감사의 감사 보고	보고	-	-	-	-
			감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	-	-	-	-
	4	'25.03.26	대표이사 예선의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			사외이사후보추천위원회 위원 예선의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	5	'25.05.08주)	2025년 1분기 경영실적 보고	보고	-	-	-	-

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. 주1) 상법 제391조 3항, 상법 제368조 3항에 따라, 당사와 BGF리테일 등기이사를 겸하는 홍정국 대표이사의 의결권을 제한하였습니다.

다. 이사회내 위원회

(1) 이사회 내 위원회 구성

위원회명	구 성	소속 이사명	위원장	설치목적 및 권한사항
내부거래위원회	사외이사 2명상근이사 1명	성영훈(사외이사)김봉환(사외이사)류철한(사내이사)	성영훈(사외이사)	계열사간 내부거래 심사 및 승인 등

(2) 이사회 내 위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				성영훈	류철한	김봉환
				(출석률: 100%)
내부거래위원회	'25.01.09	계열회사와의 비지에프 상표 사용 계약 체결 사전심의	가결	찬성	찬성	찬성
	'25.02.11	이사 등과 회사와의 거래 사전심의	가결	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사는 이사를 주주총회에서 선임하며, 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정토록 하고 있습니다. 이사는 관련 법률 및 정관에 따라 선임하고 있으며 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 법률 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법률 및 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임에 대하여 관련법률에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 이사회 구성 현황

구 분	성 명	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의관계	임기만료	연임여부(횟수)
대표이사	홍정국	이사회	경영 전략 분야 전문가	대표이사 및 총괄	-	최대주주의 자(子)/임원	2028년 3월	연임(4회)
사내이사	류철한	이사회	당사의 해당 산업 분야 전문가	재경담당	-	임원	2026년 3월	연임(1회)
사외이사	성영훈	사외이사후보추천위원회	법학 분야 전문가	경영전반에 대한 업무	-	-	2026년 3월	연임(1회)
사외이사	김봉환	사외이사후보추천위원회	경영·경제분야 전문가	경영전반에 대한 업무	-	-	2026년 3월	없음

(2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 2021년 11월 4일 이사회를 통해 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 2명과 사내이사 1명(김봉환 사외이사, 성영훈 사외이사, 홍정국 사내이사)으로 구성되어 있습니다.보고서 작성기준일 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 사외이사 후보추천위원회는 개최되지 않았습니다.

성 명	사외이사 여부	비 고	위원장
김봉환	O	사외이사 과반수 충족	김봉환(사외이사)
성영훈	O
홍정국	X

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명	소속 직원의 현황			주요 활동내역
	직원수(명)	직위(근속연수)	지원업무 담당 기간 등
사업관리팀	2명	팀장 1명( 19년 3개월)책임 1명( 8년 9개월)	팀장 1명(5개월)책임 1명(1년 6개월)	사무업무 전반

(2) 사외이사 교육실시 현황

당해 당사의 사외이사는 회계 및 재무, 법무, 경영, 공정거래, 경제 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당사가 추가적인 교육을 실시한 바는 없습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력		결격요건 여부	비고
전 홍	1987년1989년1993~1995년1987~2017년2015~2017년2017~2021년2017~2019년2019년~	서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers&Lybrand 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원비지에프리테일 상근감사現비지에프 상근감사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다.

감사	선임배경	임기만료	연임여부(횟수)
전 홍	재무 및 회계 분야 전문가	2028년 3월	연임(2회)

또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용
정관 제45조 (감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
감사 직무규정 제5조 (독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.
감사 직무규정 제10조(감사의 의견표명)	① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다. 1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우 3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우 ② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명
					전 홍 (출석률: 100%)
					찬반여부
2025년	1	'25.01.09	2025년 비지에프 지표 및 손익 경영계획, 연간 자금 운영계획(안) 결의의 건	가결	찬성
			계열회사와의 비지에프 상표 사용 계약 체결의 건	가결	찬성
			규정 개정 보고의 건	보고	-
	2	'25.02.11	제31기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건	가결	찬성
			제31기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
			배당기준일 설정의 건	가결	찬성
			제31기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건	가결	찬성
			2025년 임원 평가지표 승인의 건	가결	찬성
			이사 등과 회사와의 거래 승인의 건	가결	찬성
			내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고	보고	-
			24년도 이사회 평가 결과 및 25년도 개선안 보고	보고	-
	3	'25.03.06	제31기 정기주주총회 소입의 건	가결	찬성
			비등기임원의 보수한도 승인의 건	가결	찬성
			25년도 ESG 중대성 이슈 검토 및 승인의 건	가결	찬성
			제31기 사업연도 감사의 감사 보고	보고	-
			감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	-
	4	'25.03.26	대표이사 예선의 건	가결	찬성
			사외이사후보추천위원회 위원 예선의 건	가결	찬성
	5	'25.05.08주)	2025년 1분기 경영실적 보고	보고	-

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. 마. 감사 교육 실시계획 당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하고 유지 및 관리할 수 있도록 외부기관 및 회계법인 등에서 제공하는 내부통제 관련 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

바. 감사 교육 실시 현황

2025년 교육은 연내 실시 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

사. 감사위원회 지원조직 현황

경영진단팀

6

팀장 1명(3년 5개월)책임 4명(평균 4년 10개월 )

사원 1명(1개월)

·감사업무 보좌

내부회계관리팀4팀장 1명(5년 9개월)책임 3명(평균 2년 8개월)·내부회계관리제도 설계 및 운영

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 상기 근속연수는 지원업무 담당기간으로 작성되었습니다.

아. 준법지원인에 관한 사항

보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않으며, 준법지원인을 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--제31기(2025년 3월) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주) 당사는 2025년 2월 이사회 결의를 통해 제31기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하였습니다. 주주는 당사와 전자투표 및 전자위임장 제도 위탁 계약을 체결한 삼성증권의 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에 접속하여 주주총회 개별 안건에 대하여 의결권 행사를 할 수 있도록 하였습니다. 주) 당사는 제31기 정기주주총회에서 의결권 대리행사권유제도를 실시하였으며, 서면(직접교부 등) 및 전자위임장을 교부하여 의결권을 위임할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주95,716,791-우선주--보통주8,025자기주식 우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주95,708,766-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주의 발행 및 배정 내용	① 이 회사는 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있고, 이 경우 회사의 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 최초로 증권시장에 상장하는 과정에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 「외국인투자 촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사의 재무구조개선, 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 국내외 기업 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 기타 관련 법령 또는 이 「정관」에서 따로 정한 경우 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 「공정거래법」에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제1항 및 제2항에 따라 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 발행시 이사회 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일 이후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 "전자증권법")의 2019년 9월 시행으로, 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화 되었으며, 당사 정관 제13조에 따라 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하도록 하고 있습니다. 이에 '주권의 종류'에 대한 구분은 없습니다.
명의개서대리인	한국예탁결제원(연락처 : 051-519-1500) 부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)
공고게재신문	당사 홈페이지(http://www.bgf.co.kr)(단, 부득이한 경우 중앙일보)
주주의 특전	-

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	주주총회의 종류	의안내용	가결여부
2023.03.28	정기주총	제1호 의안 : 제29기 재무제표 및 이익잉여금처분 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 류철한 선임의 건 제2-2호 : 사외이사 성영훈 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 김봉환 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건	원안대로 가결
2024.03.21	정기주총	제1호 의안 : 제30기 재무제표 및 이익잉여금처분 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건	원안대로 가결
2025.03.26	정기주총	제1호 의안 : 제31기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 홍정국 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 전홍 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

홍석조최대주주 본인보통주31,009,02532.4031,009,02532.40-홍정국최대주주의 자/임원보통주19,878,04020.7719,878,04020.77-홍정혁최대주주의 자보통주10,050,81210.5010,050,81210.50-홍석현친인척보통주1,021,2121.071,021,2121.07-홍라영친인척보통주1,719,8231.801,719,8231.80-홍석준친인척보통주1,604,6931.681,604,6931.68-홍승연친인척보통주470,2060.49470,2060.49-홍정환친인척보통주502,1130.52502,1130.52-신연균친인척보통주335,6690.35335,6690.35-정경선친인척보통주36,8160.0436,8160.04-류철한임원보통주8,1390.018,1390.01-유선웅계열회사임원보통주2,3420.002,3420.00-김강민계열회사임원보통주8350.008350.00-민승배계열회사임원보통주2,3100.002,3100.00-황환조계열회사임원보통주6,6410.016,6410.01-이윤성계열회사임원보통주1,0000.001,0000.00-서유승기타법인임원보통주66,4190.0766,4190.07-연정욱계열회사임원보통주8400.008400.00-송영민계열회사임원보통주3,3000.003,3000.00-양재석계열회사임원보통주3,5160.003,5160.00-박준용계열회사임원보통주2,3000.002,3000.00-윤현수계열회사임원보통주10,0000.0110,0000.01-(재)홍진기법률연구재단특수관계인보통주3,3600.003,3600.00-(재)비지에프복지재단특수관계인보통주3,3560.003,3560.00-계66,742,76769.7366,742,76769.73-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요경력

직위	성명	주요 경력
회장(상근)	홍석조	1975년 서울대학교 법과대학 졸업 1986년 美 하버드대학교 법과대학원 졸업 2005년 광주고등검찰청 검사장 2007년 비지에프리테일(現 비지에프) 회장2017년~ 現 비지에프리테일, 비지에프 회장

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

해당사항 없습니다.

라. 공시 대상기간 동안의 최대주주 변동현황

해당사항 없습니다.

2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

홍석조31,009,02532.40홍정국19,878,04020.77홍정혁10,050,81210.502,5270.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 소액주주현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

30,69630,67099.9228,965,96995,716,79130.26-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.주) 상기 총발행주식수에는 자기주식수(8,025주)가 포함되어 있습니다.

3. 주가 및 주식거래실적당사의 주식은 한국거래소에 상장되어 있으며, 해외의 조직화된 시장에 상장되어 있지 않습니다.

(단위 : 원, 주)

종류			2025년 3월	2025년 2월	2025년 1월	2024년 12월	2024년 11월	2024년 10월
보통주	주가	최고	3,460	3,550	3,490	3,655	3,630	3,645
		최저	3,340	3,310	3,360	3,370	3,480	3,525
		평균	3,411	3,436	3,433	3,536	3,550	3,584
	거래량	최고(일)	129,424	113,232	114,269	211,329	109,414	164,263
		최저(일)	15,939	29,772	9,886	33,187	21,746	15,627
		월간	1,108,622	1,194,345	694,853	1,644,679	1,185,877	990,840

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기 임원

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

홍정국남1982.01부회장사내이사상근대표이사사외이사후보 추천위원회

·美스탠포드대학교 경제학과 졸업

·美스탠포드대학교 산업공학 석사

·美와튼 경영대학원(MBA) 졸업·보스턴컨설팅그룹 컨설턴트·舊비지에프리테일 전략기획본부장 경영혁신실장 전략혁신부문장·비지에프리테일 경영전략부문장·비지에프 전략부문장·現비지에프리테일 사내이사兼·19년~現비지에프 대표이사

19,878,040-최대주주의 자/임원11년10개월2028.03.29류철한남1969.02전무사내이사상근재경담당내부거래위원회

·동국대학교 무역학과 졸업

·舊비지에프리테일 재무팀장

경영관리팀장

HR팀장/인사총무실장

재무지원실장·비지에프 재무지원실장·22년~現비지에프 재경담당 現비지에프리테일 경영지원부문장

8,139-임원32년4개월 2026.03.28성영훈남1960.01이사사외이사비상근자문역내부거래위원회사외이사후보추천위원회

·연세대학교 법학과 졸업·연세대학교 법과대학원 석사·연세대학교 법과대학원 박사·제5대 국민권익위원회 위원장·연세대학교 법학전문대학원 특임교수·現서울중앙지방법원 조정위원·18년~現법무법인(유한) 태평양·20년~現비지에프 사외이사·24년~現삼성화재 사외이사

--임원5년1개월2026.03.28김봉환남1969.06이사사외이사비상근자문역내부거래위원회사외이사후보추천위원회 ·서울대학교 경제학과 졸업·미시건대학 경영학과(MBA) 졸업·워싱턴대학 경영학과 경영학 박사·농림수산부 행정사무관·한국 다우케미칼 자금 부장·서울시 금융도시담당관·서울대학교 행정대학원 부교수·19년~現서울대학교 행정대학원 교수· 23년~現한화오션(주) 사외이사 ·23년~現비지에프 사외이사 --임원2년1개월2026.03.28전 홍남1965.01감사감사상근감사·서울대학교 경영학과 졸업·서울대학교 회계학 석사·삼일회계법인·비지에프리테일 상근감사·19년~現비지에프 상근감사--임원6년1개월2028.03.26

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 미등기임원

(기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
홍석조	남	1953.01	회장	미등기임원	상근	회장	·서울대학교 법과대학 졸업 ·美하버드대학교 법과대학원 졸업 ·광주고등검찰청 검사장 ·舊비지에프리테일 회장 ·17년~ 現비지에프 회장 現비지에프리테일 회장兼	31,009,025	-	본인	18년3개월
홍정혁	남	1983.12	사장	미등기임원	상근	신사업 담당	·카네기 멜론대학 Decision Science BA ·게이오 경영대학 Retail Innovation MBA ·넥슨 Global Development부문 매니저 ·미쓰비시 Living Essential부문 매니저 ·KPMG(싱가포르) ASEAN지역 전략컨설팅 매니저· 現BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.동사장兼·現비지에프에코솔루션 대표이사兼·現비지에프에코사이클 등기이사兼 ·現비지에프에코머티리얼즈 대표이사兼·現BGFecomaterials America Inc Director兼·現(주)비지에프에코스페셜티 대표이사兼 ·現대원케미칼(주) 대표이사兼·18년~現비지에프 신사업담당	10,050,812	-	최대주주의 자/계열회사임원	6년10개월
오명란	여	1979.04	상무	미등기임원	상근	전략기획총괄	·서울대학교 기계공학과 졸업·서울대학교 산업공학대학교 석사 졸업·Accenture 컨설턴트·A.T. Kearney 컨설턴트·Boston Consulting Group 컨설턴트 ·BGF 전략기획·미래사업팀장 ·BGF리테일 마케팅실장 ·Moloco GTM Sr. Director·24년~現비지에프 전략담당	-	-	계열회사임원	5개월

다. 사실상의 임원

(기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
장영식	남	1978.01	수석	미등기임원	상근	인사 담당	·한양대학교 도시공학과 졸업·舊비지에프리테일 HR팀장 ·비지에프 HR팀장 사업관리팀장 ·22년~現비지에프 인사담당 現비지에프리테일 인사총무실장兼	650	-	사실상의임원	22년

라. 직원의 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

투 자남38-2-407.581621-22-투 자여13-1-144.825318-51-3-546.81,06920-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주) 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다.주) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 '25년(1.1 ~ 3.31) 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다.주) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.주) 미등기임원의 경우 기간제근로자에 포함하여 산정하였습니다. 마. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 명)

구분	당기(제32기 1분기)	전기(제31기)	전전기(제30기)
육아휴직 사용자수(남)	0	0	0
육아휴직 사용자수(여)	1	0	0
육아휴직 사용자수(전체)	0	0	0
육아휴직 사용률(남)	0	0	0
육아휴직 사용률(여)	100%	0%	0%
육아휴직 사용률(전체)	0%	0%	0%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	0	0	1
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	0	1	1
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	0	1	2
육아기 단축근무제 사용자 수	1	1	0
배우자 출산휴가 사용자 수	0	3	2

주) 육아휴직 사용률 계산법 산식:당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 수 / 당해 출생일로부터 1년이내의 자녀가 있는 근로자 수주) 육아휴직 사용자 수: 해당년도에 육아휴직을 개시 또는 사용중인 근로자 수주) 육아기 단축근무제 사용자 수: 해당연도에 육아기 단축근무제를 개시 또는 사용중인 근로자 수주) 배우자 출산휴가 사용자 수: 해당년도에 배우자 출산휴가를 개시 또는 사용중인 근로자 수 바. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 명)

구분	당기(제32기 1분기)	전기(제31기)	전전기(제30기)
유연근무제 활용 여부	O	O	O
시차출퇴근제 사용자 수	6	7	5
선택근무제 사용자 수	0	0	0
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	0	0	0

주) 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입·활용 여부주) 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작·종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도주) 유연근무제 사용자 수 : 해당연도에 각 유연근무제를 개시 또는 사용중인 근로자 수

사. 미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

427067-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주) 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다.주) 미등기임원 및 사실상의 임원을 포함하여 산정하였습니다.주) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)45,000-감사1500-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주) 주주총회 승인금액은 2025년 3월 21일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사의 보수 한도입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 528056-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 2206103-23216-----14242-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 인원수는 보고서 작성기준일 기준으로 작성하였습니다.주) 보수총액은 보고서 작성기준일 기준, 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 상근감사가 지급받은 보수총액입니다.주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사, 감사의 보수지급기준 등기이사 및 감사의 보수는 급여, 상여, 변동급, 기타근로소득으로 구성되어 있으며 임원보수규정에 따라 지급하고 있습니다. 변동급의 경우 매년 이사회에서 성과 지표를 결정하고 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용해 평가를 실시하여 산정하고 있습니다.사외이사의 보수는 급여로 구성되어 있으며, 연간 급여를 12로 나눈 금액을 매월 지급하고 있습니다. 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※관련규정에 따라 당 분기보고서 미기재

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

※관련규정에 따라 당 분기보고서 미기재

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 기업집단에 소속된 회사 (요약) 보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 19개 국내 계열회사가 있습니다.

2025년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

BGF41519

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 출자현황 [국내]

(기준일 : 2025년 3월 31일) (단위 : %)

출자회사/피출자회사	(주)비지에프리테일	(주)비지에프네트웍스	(주)비지에프로지스	(주)씨펙스로지스틱	(주)비지에프푸드	(주)비지에프휴먼넷	(주)비지에프에코솔루션	(주)에미커스파트너스	(주)비지에프에코머티리얼즈	(주)비지에프에코사이클	(주)케이엔더블유	(주)비지에프에코스페셜티	대원케미칼(주)
(주)비지에프	30.0	-	-	-	-	-	-	-	70.0주2)	-	-	-	-
(주)비지에프리테일	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0	-	-	-	-	-	-	-
(주)비지에프로지스	-	-	-	100.0	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)피와이언홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	87.0	-	-	-	-	-
(주)비지에프에코머티리얼즈	-	-	-	-	-	-	71.4주1)	-	-	66.9	56.8주3)	-	100.0주4)
(주)케이엔더블유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.0	-
합계	30.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	71.4	87.0	70.0	66.9	56.8	100.0	100.0

주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다. 주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 주) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 5월 25일 이사회에서 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주(제3자배정 유상증자) 취득을 결의하였으며, 2023년 8월 25일 (주)케이엔더블유의 지분 56.8%를 취득하였습니다. 주) 당사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 2024년 1월 1일을 합병기일로 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하였으며, 이로 인하여 (주)케이엔더블유매터리얼스는 소멸되었습니다. 주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회를 통해 당사가 보유하고 있는 (주)비지에프네트웍스의 보통주식 전량을 (주)비지에프리테일에 매도하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다.주1) 해당 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 상환전환우선주를 포함한 지분율은 62.5%입니다.주2) 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,733,624주이며, 총 취득 금액은 39,999,997,920원(주당 4,580원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95% 이며, 2024년 7월 1일 취득을 완료했습니다.주3) 해당 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 전환사채를 포함한 지분율은71.02% 입니다. 주4) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2024년 9월 12일 사업다각화 및 사업시너지 창출을 목적으로 대원케미칼(주)의 구주 520,000주를 약 72,238백만원에 양수 및 취득할 것을 이사회에서 결의하였습니다. 거래 종결일인 2024년 10월 31일을 기점으로 지분 취득을 완료하였습니다.

[해외]

(기준일 : 2025년 3월 31일) (단위 : %)

출자회사	피출자회사	지분율
(주)비지에프에코머티리얼즈	BGFecomaterials America, Inc	100.0
(주)비지에프에코머티리얼즈	BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.	100.0
(주)비지에프에코머티리얼즈	BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	100.0
(주)케이엔더블유	북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd)	100.0
(주)케이엔더블유	K.N.W Vietnam Co., Ltd	100.0
북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd)	창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd)	100.0
(주)비지에프리테일주1)	BGF RETAIL HAWAII CORP.	100.0

주1) (주)비지에프리테일은 2025년 1월 24일 해외사업 영위를 위해 BGF RETAIL HAWAII CORP.를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2025년 3월 31일)

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직책
홍석조	회장(상근)	(주)비지에프리테일	회장
홍정국	사장(상근)	(주)비지에프리테일	부회장
홍정혁	사장(상근)	(주)비지에프에코솔루션	대표이사
		(주)비지에프에코사이클	사내이사
		(주)비지에프에코머티리얼즈	대표이사
		BGFecomaterials America, Inc.	Director
		BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.	동사장
		(주)비지에프에코스페셜티	대표이사
		대원케미칼(주)	대표이사
류철한	전무(상근)	(주)비지에프리테일	경영지원부문장
장영식	수석(상근)	(주)비지에프리테일	인사총무실장

주) 플루오린코리아(주)가 (주)비지에프에코스페셜티로 상호를 변경하였습니다.주) KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.가 BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.로 상호를 변경하였습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 순수지주회사로서 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 중심으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 기준 지주회사인 당사의 국내 자회사는 (주)비지에프리테일, (주)비지에프에코머티리얼즈로 총 2개사 입니다.

2. 타법인 출자 현황 요약

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

2461,276,112-3,739-1,272,373--------776,3084001256,833211131,282,420-3,3391251,279,206

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액
(주)비지에프리테일	관계기업	콘도 회원권 양도	2023.01	콘도 회원권주1)	-	188
(주)비지에프리테일	관계기업	전자구매시스템 양도	2023.04	전자구매 시스템주2)	-	183
(주)비지에프에코머티리얼즈	연결대상회사	(주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권부사채 신주인수권 행사 및전환사채 전환권 행사	2023.04	(주)비지에프에코머티리얼즈 주식	주3)	101,885
(주)비지에프에코머티리얼즈	연결대상회사	(주)비지에프에코머티리얼즈유상증자	2023.08	(주)비지에프에코머티리얼즈 주식	주4)	39,473
(주)비지에프에코머티리얼즈	연결대상회사	(주)비지에프에코머티리얼즈유상증자	2024.07	(주)비지에프에코머티리얼즈 주식	주5)	40,000
(주)비지에프리테일	연결대상회사	(주)비지에프네트웍스하이로지스(주)동부로지수(주)(주)화인로지텍주식 장외 거래매매	2024.07	(주)비지에프네트웍스하이로지스(주)동부로지수(주)(주)화인로지텍	주6)	84,181
재단법인 홍진기법률연구재단	대주주의 특수관계인	무상 출연	2024.11	현금	기부	220

주1) 당사는 2023년 1월 5일 이사회 결의를 통해 당사가 보유한 콘도 회원권을 주요 자회사인 (주)비지에프리테일에게 양도하였습니다. 해당 거래에 따른 처분손실은 29백만원입니다.주2) 당사는 2023년 3월 9일 이사회 결의를 통해 당사가 개발한 전자구매시스템을 주요 자회사인 (주)비지에프리테일에게 양도하기로 결정하였으며, 2023년 4월 20일 양도를 완료하였습니다. 해당 거래에 따른 처분손익은 없습니다.주3) 당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, 당사가 보유한 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래에 따른 취득 주식수는 11,333,120주 이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다.주4) 당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득 금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 35,170,429주, 지분율은 65.09% 입니다. 주5) 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,733,624주이며, 총 취득 금액은 39,999,997,920원(주당 4,580원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95% 이며, 2024년 7월 1일 취득을 완료했습니다.주6) 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라 당사가 보유한 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%), 동부로지수(주)(지분율 30%), 하이로지스(주)(지분율 35%), (주)화인로지텍(지분율 40%)의 보통주식을 처분하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 처분을 완료했습니다. 3. 대주주와의 영업거래

가. 매출, 매입거래 보고서 작성대상 기간 중 최대주주 등과 영업거래 금액이 당사 최근 사업연도 매출액의 5% 이상인 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래종류	성 명(법인명)	회사와의 관계	거래기간	2025년
				거래금액	거래내용
매출	(주)비지에프리테일	계열회사	2025.1.1~2025.3.31	26,769	배당금 수익및 용역
	합 계			26,769	-
매입	(주)비지에프리테일	계열회사	2025.1.1~2025.3.31	145	용역
	합 계			145	-

※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상 내역 등은 본 보고서에 첨부된 "별도검토보고서 주석 23.특수관계자 거래" 등을 참고하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 ■ 지주회사 및 주요 종속회사당기말말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. ■ 주요자회사 당기말 현재 연결실체가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 19건으로서 소송가액은 6,423백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 25건으로서 소송가액은4,344백만원입니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 ■ 지주회사 및 주요 종속회사 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황

■ 지주회사 및 주요 종속회사 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 금융기관 대출 약정사항 내역

(단위 : 백만원)
구분	금융기관	당기말
		약정한도	실행금액
시설자금	(주)농협은행 외	82,560	81,432
운영자금	(주)신한은행 외	42,206	27,651
전자외상매출채권담보대출	(주)하나은행 외	5,800	26
사채	중소기업진흥공단	2,100	2,100

(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 백만원)
금융기관	약정사항	보증금액
		당기말	전기말
(주)신한은행 외	수입신용장약정	4,834	9,201
서울보증보험	인허가 등	1,674	2,566

(3) 기타 약정사항

구 분	내 용
브랜드 사용료 계약 체결	지배기업은 관계기업 중 일부 회사에 대하여 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.
신주인수계약 체결 관련 연대보증책임	종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며,당시 최대주주는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상, 보상하여야 하며, (주)비지에프에코머티리얼즈는 구 최대주주의위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.계약 내용 : 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. 상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 (주)비지에프에코머티리얼즈에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 구 최대주주 등의 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다.
환경책임보험 및 건물 등관련 보험가입	2016년 1월 1일부터시행된 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 제17조에 따라 DB손해보험(주) 등에 환경책임보험 및 건물 등과 관련하여 재산종합보험을 가입하고 있으며, 서울보증보험의 부보금액을 고려한 총 부보금액은 207,105백만원입니다.

(4) 담보제공내역① 당기말

(단위: 백만원)
구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(주)우리은행 외	유형자산	113,081	119,932

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(주)우리은행 외	유형자산	103,904	119,212

3. 제재 등과 관련된 사항

■ 지주회사 가. 제재현황 1) 수사 / 사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다.

2) 행정기관의 제재현황 해당사항 없습니다 .나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 공시대상기간 중 한국거래소 등으로부터 받은 제재 이력이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생 및 환수에 대해 통보받은 이력이 없습니다.

■ 주요 종속회사 가. 제재현황 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 1) 수사 / 사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다.

2) 행정기관의 제재현황 해당사항 없습니다. [전자/자동차부품소재 및 반도체소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사]

1) 제재현황

일자	제재기관	조치대상자	조치내용	금전적제재금액	횡령·배임금액	근거법령
2023.07.04.	금융위원회	(주)케이엔더블유	·감사인 지정 1년 및 각서(외감법규 성실한 준수 확약) 제출 - 2024회계연도(2024.1.1~2024.12.31.)	없음	없음	주식회사 등의 외부감사에관한 법률제6조, 제29조 제1항 등

주) 당사 종속회사인 (주)케이엔더블유의 2020 회계연도(2020.1.1~2020.12.31.)에 감사 前 재무제표를 한국거래소에 미제출한 것에 따른 조치사항

■ 주요자회사

[편의점 사업, (주)비지에프리테일]

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 행정ㆍ공공기관의 제재현황(1) 기타 행정ㆍ공공기관(금융감독ㆍ과세당국 등 포함)의 제재현황

- 요약

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적제재금액	사유	근거법령
2023.09.07주1)	방송통신위원회방송통신사무소	(주)비지에프리테일	과태료 부과	300만원	영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반	정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제50조
2024.11.07주2)	공정거래위원회	(주)비지에프리테일	과태료 부과	262만원	기업집단현황 공시규정 위반(단순 기재사항 오류)	독점규제 및 공정거래에 관한 법률제28조 및 제130조

- 세부내용주1) 방송통신사무소는 비지에프리테일 마케팅 수신 동의 철회자에게 영리 목적의 광고성정보가 전송된 사유로 3,000천원 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료했습니다. 향후 재발 방지를 위해 시스템 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육 등을 진행했습니다. 주2) 2024년 5월 대규모기업집단 소속회사에 대한 현황공시를 하면서 이사회 운영현황 중 내부거래위원회의 의안 일부를 누락하여 기재하였다가 공시기한이 도과한 2024년 8월 2일 이를 정정했습니다. 당사는 이에 대한 과태료 2,624천원을 2024년 11월 13일 납부 완료 했습니다. 향후 재발 방지를 위해 시스템 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육 등을 진행했습니다. ※ 기타 제재사항1) (주)비지에프리테일은 2023년 6월부터 약 4개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 2023년 12월 추징세액을 전액 납부 완료했습니다. 또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 교육을 진행했습니다. 2) (주)비지에프리테일은 2024년 11월 경기도 광주시 지방세 세무조사를 받았으며, 그 결과 2020년에 취득한 광주물류센터 관련 추징 취득세액을 2024년 12월 전액 납부 완료했습니다. 또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 교육을 진행했습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ■ 지주회사 및 주요 종속회사 해당사항 없습니다.

■ 주요자회사해당사항 없습니다.

나. 합병등의 사후정보

[중요한 자산양수도]

해당사항 없습니다.

다. 녹색경영

해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) (주)비지에프에코머티리얼즈1997.10.13경기도 화성시 장안면 상두원길 142고기능성폴리머칩 제조업715,244

기업 의결권의

과반수 소유

해당 (최근 사업연도 자산 총액 750억원 이상 / 지배회사 별도 자산총액의 10% 이상)(주)비지에프에코솔루션 주1)2011.09.16인천광역시 서구 파랑로 185기타플라스틱 제품 제조업23,975

기업 의결권의

과반수 소유

해당없음(주)비지에프에코사이클 주1) 주2)2021.01.21인천광역시 서구 건지로 121번길 11선별 및 원료재생업, 플라스틱 물질 제조업66,182

기업 의결권의

과반수 소유

해당없음대원케미칼(주)2008.10.01충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-34고기능성폴리머칩 제조업38,693

기업 의결권의

과반수 소유

해당없음BGFecomaterials America, Inc 주1), 주4)2013.08.14.371 Progress Blvd Westpoint GA 31833 USA고기능성폴리머칩 제조업41,833

기업 의결권의

과반수 소유

해당없음 BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. 주1), 주7) 2016.03.11ROOM 803，NO. 1，NEW & HI-TECH INDUSTRIAL DEVELOPMENT ZONE, CHANGSHU, JIANGSU 고기능성폴리머칩 제조업26,886

기업 의결권의

과반수 소유

해당없음BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 주1), 주5)2012.08.24PLOT NO.215,1 FLOOR, NITIKHAND-1 GHAZIABAD-201014고기능성폴리머칩 판매업15,072

기업 의결권의

과반수 소유

해당없음(주)케이엔더블유2001.01.12경기도 파주시 문산읍 돈유3로 51전자부품소재 제조업160,699기업 의결권의 과반수 소유해당 (최근 사업연도 자산 총액 750억원 이상)(주)비지에프에코스페셜티 주3), 주6)2005.07.12울산광역시 울주군 온산읍 이진로 100산업용가스 제조업178,378기업 의결권의 과반수 소유해당 (최근 사업연도 자산 총액 750억원 이상)북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 주3)2004.07.15China, Beijing, Shunyi-District자동차내장재 제조업2,175기업 의결권의 과반수 소유해당없음창주특가기차령부건유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 주3)2016.02.04China, Hebei, Cangzhou-city자동차내장재 제조업1,992기업 의결권의 과반수 소유해당없음K.N.W Vietnam Co., Ltd 주3)2008.05.09Vietnam, Province, Binh duong lot 9-2자동차내장재 제조업2,382기업 의결권의 과반수 소유해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 전기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었습니다.주) 당사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 이사회에서 그 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2024년 1월 1일 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)케이엔더블유매터리얼스는 소멸되었습니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 (주)비지에프네트웍스를 (주)비지에프리테일에 매각하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 (주)비지에프네트웍스는 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.주1) (주)비지에프에코머티리얼즈의 종속회사입니다.주2) (주)비지에프에코사이클의 최근사업연도말 자산총액은 합병 후 재무상태표 기준 자산총액입니다.주3) (주)케이엔더블유의 종속회사입니다.주4) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주5) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다.주6) 플루오린코리아(주)가 (주)비지에프에코스페셜티로 상호를 변경하였습니다.주7) KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.가 BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.로 상호를 변경하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

4(주)비지에프110111-1105215(주)비지에프리테일110111-6555770(주)비지에프에코머티리얼즈135011-0079381(주)케이엔더블유131111-005648015(주)비지에프로지스134511-0036845(주)비지에프푸드210111-0058828(주)씨펙스로지스틱234111-0083736(주)비지에프휴먼넷110111-4062347(주)비지에프네트웍스110111-4235267(주)비지에프에코솔루션120111-0581919대원케미칼(주)134511-0130910보광인베스트먼트(주)170111-0038895(주)피와이언홀딩스110111-3163196(주)에미커스파트너스110111-3796658(주)비지에프에코사이클124411-0285975폴스타파트너스(주)110111-7781754폴스타홀딩스(주)110111-7926566에이치아너스(주)110111-7942455(주)비지에프에코스페셜티230111-0114139

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

나. 해외 계열회사 현황

(기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	소재국
비상장	7	BGFecomaterials America, Inc.	미 국
		BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.	중 국
		BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	인 도
		북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd)	중 국
		창주특가기차령부건유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd)	중 국
		K.N.W Vietnam Co., Ltd	베트남
		BGF RETAIL HAWAII CORP.	미 국

주) (주)비지에프리테일은 2025년 1월 24일 해외사업 영위를 위해 BGF RETAIL HAWAII CORP.를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

보광20호 청년창업투자조합비상장2013.06.24단순투자400-13.3102----13.3102763-249보광22호 스포츠-IT융복합 투자조합비상장2015.06.10단순투자400-11.81,484---373-11.81,11112,612-5보광25호 스포츠융복합S2투자조합 비상장2017.09.29단순투자200-8.3573---84-8.34897,208-172보광밸런스투자조합비상장2019.07.17단순투자400-13.31,780---488-13.31,29213,579-75보광 청년창업 콘텐츠 투자조합비상장2019.11.22단순투자400-13.31,788---28-13.31,76013,839875보광 DTC 스포츠 투자조합 비상장2022.09.16단순투자400-7.01,096---12-7.01,08415,671-600한국편의점협회비상장1993.10.21단순투자10-11.110----11.11081(주)비지에프리테일상장2017.11.01경영참여225,185,17230.0902,163---5,185,17230.0902,1633,271,138172,762 (주)비지에프에코머티리얼 주2) 상장2021.12.22경영참여180,86943,904,05365.0370,210---43,904,05370.0370,210480,72412,61949,089,225-1,279,206---98549,089,225-1,278,2213,815,542185,156

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

주) 최근사업년도 재무현황은 2024년말 기준입니다.주) 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.주) 당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, 당사가 보유한 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래에 따른 취득 주식수는 11,333,120주 이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다.주) 당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득 금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원)입니다. 취득후 소유 주식수는 35,170,429주, 지분율은 65.09%입니다.주1)당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라 당사가 보유한 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%), 동부로지수(주)(지분율 30%), 하이로지스(주)(지분율 35%), (주)화인로지텍(지분율 40%)의 보통주식을 처분하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 처분을 완료했습니다.주2) 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,733,624주이며, 총 취득 금액은 39,999,997,920원(주당 4,580원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95% 이며, 2024년 7월 1일 취득을 완료했습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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