3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항지배기업인 주식회사 싸이맥스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 서안싸이맥스반도체설비유한공사 및 주식회사 신도이앤씨(이하 "종속기업")(이하,지배기업과 종속기업을 통칭하여 "당사") 의 일반사항은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 관련장비와 산업용로봇 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 2005년 12월 2일 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄산단 2길 47에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 보통주식은 2015년 6월 17일자로 한국거래소(주)의 코스닥시장에 상장되었습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 5,462백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
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주주명
|
당기말
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전기말
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주식수
|
지분율(%)
|
주식수
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지분율(%)
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인지컨트롤스(주)
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1,667,673 |
15.27 |
1,667,673 |
15.27 |
|
정구용
|
532,851 |
4.88 |
532,851 |
4.88 |
|
정혜승
|
681,604 |
6.24 |
681,604 |
6.24 |
| 정혜은 |
1,000,000 |
9.15 |
1,000,000 |
9.15 |
|
자기주식
|
630,561 |
5.77 |
630,561 |
5.77 |
|
기 타
|
6,411,554 |
58.69 |
6,411,554 |
58.69 |
|
합 계
|
10,924,243 |
100.00 |
10,924,243 |
100.00 |
1-2 종속기업의 현황1-2-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업 |
지분율(%) |
| 서안싸이맥스반도체설비유한공사 |
중국 |
12월 |
반도체설비유지보수 |
100.00 |
| 주식회사 신도이앤씨 |
대한민국 |
12월 |
대기수질환경 시스템공사 |
57.81 |
1-2-2 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
매출액 |
순손익 |
| 서안싸이맥스반도체설비유한공사 |
327,859 |
34,752 |
401,285 |
(21,634) |
| 주식회사 신도이앤씨 |
13,379,535 |
10,712,240 |
18,772,670 |
(613,760) |
2. 중요한 회계정책당사의 연결재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사가 연결재무제표 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2-1 연결재무제표 작성기준2-1-1 회계기준연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2-1-2 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2-1-3 기능통화와 표시통화연결재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2-2 신규 채택 제ㆍ개정 기준서
2-2-1 신규 채택 제ㆍ개정 기준서당사가 당기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.
회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2-3 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2-4 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.
연결대상기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 금액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.
지배력에 변동이 없는 종속기업에 대한 지배기업 소유지분의 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류
2-5 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2-6 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2-7 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
2-7-1 금융자산2-7-1-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2-7-1-2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (누적손익의 당기손익 재순환, 채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (누적손익의 재순환 불가, 지분상품)
- 당기손익-공정가치측정금융자산
① 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
당사는 1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
당사는 1) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
2-7-1-3 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
2-7-1-4 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약 자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 신뢰할 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 간주할 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2-7-2 금융부채
2-7-2-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2-7-2-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
2-7-2-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2-7-3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2-8 파생금융상품과 위험회피회계 2-8-1 최초 인식 및 후속 측정
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
2-8-2 위험회피회계위험회피의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
- 해외사업장순투자의 위험회피
당사는 위험회피관계의 개시 시점에 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 한편, 당기말 현재 당사가 적용하고 있는 위험회피회계는 없습니다.
2-9 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2-10 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
30년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
정액법 |
| 공 구 와 기 구 |
5년 |
정액법 |
| 비 품 |
5년 |
정액법 |
| 시 설 장 치 |
5년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-11 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
2-11-1 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2-11-2 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 2-11-3 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2-11-4 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
2-11-5 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 개 발 비 |
5년 |
정액법 |
| 산업재산권 |
5-10년 |
정액법 |
| 회 원 권 |
비한정 |
- |
2-11-6 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2-12 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2-13 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2-15 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
2-16 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-16-1 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2-16-2 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 반도체 관련 이송장비 등의 제작 및 설치 용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2-17-1 장비의 판매 및 설치장비의 판매 및 설치 용역에 대한 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 장비의 설치 완료 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증, 고객충성포인트). 장비 판매 및 설치용역의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2-17-2 보증 의무
당사는 고객과의 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이러한 확신 유형 보증에 대하여 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 보증충당부채를 인식하고 있습니다.
2-18 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. 2-19 종업원급여2-19-1 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2-19-2 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 2-19-3 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 2-19-4 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 2-20 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2-21 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
2-21-1 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2-21-2 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2-22 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2-23 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2-24 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주별 분류3-1 금융자산의 범주당기말 및 전기말 현재 당사의 계정과목별 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
55,217,754,396 |
55,217,754,396 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
25,141,558,245 |
25,141,558,245 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
18,561,622,496 |
18,561,622,496 |
| 기타비유동금융자산 |
32,328,499,086 |
327,224,200 |
323,864,216 |
32,979,587,502 |
| 합 계 |
32,328,499,086 |
327,224,200 |
99,244,799,353 |
131,900,522,639 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
42,672,971,487 |
42,672,971,487 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
17,402,011,809 |
17,402,011,809 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
18,955,326,506 |
18,955,326,506 |
| 기타비유동금융자산 |
22,845,113,445 |
311,461,196 |
317,593,306 |
23,474,167,947 |
| 합 계 |
22,845,113,445 |
311,461,196 |
79,347,903,108 |
102,504,477,749 |
3-2 금융부채의 범주당기말 및 전기말 현재 당사의 계정과목별 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
20,781,650,072 |
21,560,044,837 |
| 단기차입금 |
29,000,000,000 |
17,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,007,500,000 |
8,846,250,000 |
| 장기차입금 |
361,250,000 |
2,368,750,000 |
| 리스부채 |
244,457,559 |
312,017,239 |
| 장기미지급금 |
306,759,218 |
57,004,815 |
| 임대보증금 |
494,200,000 |
1,004,200,000 |
| 금융보증부채 |
215,458,406 |
- |
| 합 계 |
53,411,275,255 |
51,148,266,891 |
3-3 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 각 범주별 금융상품에서 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익(비용) |
22,871,294 |
1,176,387,448 |
(558,508,186) |
| 외환차익(차손) |
- |
304,698,217 |
(21,942,391) |
| 배당금수익 |
461,105,500 |
- |
- |
| 외화환산이익(손실) |
- |
52,374,080 |
(5,364,482) |
| 처분이익(손실) |
(805,437) |
- |
- |
| 평가이익(손실) |
(2,080,759,347) |
- |
- |
| 금융보증비용 |
- |
- |
(215,458,406) |
| 순손익 |
(1,597,587,990) |
1,533,459,745 |
(801,273,465) |
② 전기
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익(비용) |
123,125,868 |
598,814,486 |
(513,964,866) |
| 외환차익(차손) |
- |
379,067,856 |
(380,152,005) |
| 배당금수익 |
346,736,625 |
- |
- |
| 외화환산이익(손실) |
- |
(71,799,518) |
10,571,928 |
| 처분이익(손실) |
386,066,428 |
190,778,688 |
- |
| 평가이익(손실) |
6,235,736,874 |
- |
- |
| 순손익 |
7,091,665,795 |
1,096,861,512 |
(883,544,943) |
4. 금융상품 공정가치당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
55,217,754,396 |
55,217,754,396 |
42,672,971,487 |
42,672,971,487 |
| 기타유동금융자산 |
25,141,558,245 |
25,141,558,245 |
17,402,011,809 |
17,402,011,809 |
| 매출채권및기타채권 |
18,561,622,496 |
18,561,622,496 |
18,955,326,506 |
18,955,326,506 |
| 기타비유동금융자산 |
32,979,587,502 |
32,979,587,502 |
23,474,167,947 |
23,474,167,947 |
| 소 계 |
131,900,522,639 |
131,900,522,639 |
102,504,477,749 |
102,504,477,749 |
| 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
20,781,650,072 |
20,781,650,072 |
21,560,044,837 |
21,560,044,837 |
| 단기차입금 |
29,000,000,000 |
29,000,000,000 |
17,000,000,000 |
17,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,007,500,000 |
2,007,500,000 |
8,846,250,000 |
8,846,250,000 |
| 장기차입금 |
361,250,000 |
361,250,000 |
2,368,750,000 |
2,368,750,000 |
| 리스부채 |
244,457,559 |
244,457,559 |
312,017,239 |
312,017,239 |
| 장기미지급금 |
306,759,218 |
306,759,218 |
57,004,815 |
57,004,815 |
| 임대보증금 |
494,200,000
|
494,200,000
|
1,004,200,000
|
1,004,200,000
|
| 금융보증부채 |
215,458,406 |
215,458,406 |
- |
- |
| 소 계 |
53,411,275,255 |
53,411,275,255 |
51,148,266,891 |
51,148,266,891 |
5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
보통예금 등
|
14,753,957,199 |
42,433,353,662 |
|
금전신탁(MMT)
|
40,463,797,197 |
239,617,825 |
|
합 계
|
55,217,754,396 |
42,672,971,487 |
6. 매출채권 및 기타채권6-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
15,664,933,816 |
- |
15,664,933,816 |
15,845,500,190 |
- |
15,845,500,190 |
| 기타채권 |
미수금 |
2,096,932,881 |
(295,930) |
2,096,636,951 |
2,467,657,576 |
(295,930) |
2,467,361,646 |
| 미수수익 |
333,078,519 |
- |
333,078,519 |
4,239,999 |
- |
4,239,999 |
| 리스채권 |
466,973,210 |
- |
466,973,210 |
638,224,671 |
- |
638,224,671 |
| 소 계 |
2,896,984,610 |
(295,930) |
2,896,688,680 |
3,110,122,246 |
(295,930) |
3,109,826,316 |
| 합 계 |
18,561,918,426 |
(295,930) |
18,561,622,496 |
18,955,622,436 |
(295,930) |
18,955,326,506 |
6-2 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
계 |
| 매출채권 |
1,378,255,362 |
310,977,845 |
244,145,780 |
238,628,252 |
2,172,007,239 |
| 리스채권 |
51,286,940 |
100,515,816 |
49,214,779 |
317,309,484 |
518,327,019 |
| 기타채권 |
1,332,910,848 |
57,010 |
408,970 |
11,234,618 |
1,344,611,446 |
| 계 |
2,762,453,150 |
411,550,671 |
293,769,529 |
567,172,354 |
4,034,945,704 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
계 |
| 매출채권 |
2,979,802,207 |
117,929,000 |
242,482,752 |
- |
3,340,213,959 |
| 리스채권 |
55,170,275 |
107,103,219 |
51,963,689 |
518,327,017 |
732,564,200 |
| 기타채권 |
8,495,532 |
- |
- |
1,805,901 |
10,301,433 |
| 계 |
3,043,468,014 |
225,032,219 |
294,446,441 |
520,132,918 |
4,083,079,592 |
7. 기타유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
4,790,000,000 |
4,910,000,000 |
| 특정금전신탁 |
2,001,558,245 |
992,011,809 |
| 단기대여금 |
3,350,000,000 |
11,500,000,000 |
| 사모사채 |
15,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
25,141,558,245 |
17,402,011,809 |
8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가 |
평가충당금
|
장부가액 |
|
당기 인식액
|
당기말 누계액
|
|
상품
|
138,028,933 |
- |
- |
138,028,933 |
|
재공품
|
20,573,514,599 |
266,499,767 |
(236,278,418) |
20,337,236,181 |
|
원재료
|
10,958,316,703 |
(97,112,263) |
(417,040,596) |
10,541,276,107 |
|
합 계
|
31,669,860,235 |
169,387,504 |
(653,319,014) |
31,016,541,221 |
② 전기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가 |
평가충당금
|
장부가액 |
|
전기 인식액
|
전기말 누계액
|
|
상품
|
200,748,149 |
- |
- |
200,748,149 |
|
재공품
|
19,887,518,575 |
(100,347,994) |
(502,778,185) |
19,384,740,390 |
|
원재료
|
9,058,367,271 |
(319,928,333) |
(319,928,333) |
8,738,438,938 |
|
합 계
|
29,146,633,995 |
(420,276,327) |
(822,706,518) |
28,323,927,477 |
9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
선급금
|
111,099,497 |
230,833,064 |
|
선급비용
|
208,212,891 |
179,773,156 |
|
합 계
|
319,312,388 |
410,606,220 |
10. 관계기업투자10-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 인지솔라㈜ |
대한민국 |
31.01 |
1,146,699,861 |
31.01 |
1,128,129,534 |
| ㈜크로스파이낸스코리아(주1) |
대한민국 |
26.34 |
4,342,588,614 |
27.01 |
5,186,184,599 |
| DALIAN SHINDO(주2) |
중국 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| SHINDO VIETNAM(주3) |
베트남 |
100.00 |
114,300,000 |
100.00 |
114,300,000 |
| 합 계 |
|
5,603,588,475 |
|
6,428,614,133 |
(주1) (주)한국어음중개에서 (주)크로스파이낸스코리아로 상호변경되었습니다. (주1) DALIAN SHINDO는 전기 이전에 손상차손을 인식하였으며, 당기 4월 중 청산완료되었습니다. (주2) 피투자회사 순자산변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않았습니다.10-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
지분법손익 |
기말 |
| 인지솔라㈜ |
1,128,129,534 |
- |
- |
18,570,327 |
1,146,699,861 |
| ㈜크로스파이낸스코리아(주1) |
5,186,184,599 |
- |
(299,289,995) |
(544,305,990) |
4,342,588,614 |
| SHINDO VIETNAM |
114,300,000 |
- |
- |
- |
114,300,000 |
| 계 |
6,428,614,133 |
- |
(299,289,995) |
(525,735,663) |
5,603,588,475 |
(주1) (주)한국어음중개에서 (주)크로스파이낸스코리아로 사명 변경되었습니다.
② 전기
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
지분법손익 |
기말 |
| 인지솔라㈜ |
1,183,918,671 |
- |
- |
(55,789,137) |
1,128,129,534 |
| ㈜한국어음중개 |
3,594,446,755 |
2,205,630,000 |
- |
(613,892,156) |
5,186,184,599 |
| SHINDO VIETNAM |
114,300,000 |
- |
- |
- |
114,300,000 |
| 계 |
4,892,665,426 |
2,205,630,000 |
- |
(669,681,293) |
6,428,614,133 |
10-3 당기말 현재 주요 관계기업의 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
설립국가 |
지분율(%) |
자산 |
부채 |
당기 |
| 매출액 |
당기순손익 |
| 인지솔라㈜ |
대한민국 |
31.01 |
9,087,710 |
5,389,871 |
1,453,198 |
188,043 |
| ㈜크로스파이낸스코리아 |
대한민국 |
26.34 |
8,489,927 |
2,334,984 |
1,006,748 |
(1,482,308) |
11. 기타비유동금융자산11-1 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
17,368,653,275 |
18,847,154,925 |
| 집합투자증권 등(주1) |
12,106,388,334 |
1,004,594,213 |
| 투자일임자산 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 국공채 |
1,853,457,477 |
1,993,364,307 |
| 소 계 |
32,328,499,086 |
22,845,113,445 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
S/W공제조합출자금 |
50,023,800 |
50,023,800 |
| 기계설비공제조합출자금 등 |
277,200,400 |
261,437,396 |
| 소 계 |
327,224,200 |
311,461,196 |
| 상각후원가측정금융자산 |
임차보증금 |
312,015,275 |
305,234,365 |
| 기타보증금 |
6,848,941 |
7,358,941 |
| 장기금융상품 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 소 계 |
323,864,216 |
317,593,306 |
| 합 계 |
32,979,587,502 |
23,474,167,947 |
(주1) 집합투자증권 등은 여유자금의 운용을 통하여 투자수익 획득할 목적으로 금융투자회사를 통하여 투자한 것으로 공모펀드, 신기술투자조합, 사모펀드, 주가연계파생결합사채 등 다양한 금융상품으로 구성되어 있습니다.
11-2 당기말 현재 당사의 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
회사명 |
주식수 |
지분율 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 상장 |
㈜인지디스플레이 |
4,601,155 |
10.48% |
13,826,470,775 |
15,804,967,425 |
| 비상장 |
㈜스카이크로스 |
43,846 |
15.52% |
- |
- |
| 비상장 |
Inzi Controls Hungary Ltd. |
- |
11.54% |
2,042,175,000 |
2,042,175,000 |
| 비상장 |
G바이크 |
85,756 |
8.16% |
1,500,007,500 |
1,000,012,500 |
| 합 계 |
17,368,653,275 |
18,847,154,925 |
11-3 당기 및 전기 중 당사의 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
기말 |
| ㈜인지디스플레이 |
15,804,967,425 |
- |
- |
(1,978,496,650) |
13,826,470,775 |
| Inzi Controls Hungary Ltd. |
2,042,175,000 |
- |
- |
- |
2,042,175,000 |
| G바이크 |
1,000,012,500 |
499,995,000 |
- |
- |
1,500,007,500 |
| 합 계 |
18,847,154,925 |
499,995,000 |
- |
(1,978,496,650) |
17,368,653,275 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
기말 |
| ㈜인지디스플레이 |
9,616,413,950 |
- |
- |
6,188,553,475 |
15,804,967,425 |
| Inzi Controls Hungary Ltd. |
- |
2,042,175,000 |
- |
- |
2,042,175,000 |
| G바이크 |
- |
1,000,012,500 |
- |
- |
1,000,012,500 |
| 합 계 |
9,616,413,950 |
3,042,187,500 |
- |
6,188,553,475 |
18,847,154,925 |
12. 투자부동산12-1 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
3,909,113,230 |
- |
3,909,113,230 |
7,597,665,931 |
- |
7,597,665,931 |
| 건물 |
6,409,402,131 |
(667,164,022) |
5,742,238,109 |
13,243,411,231 |
(1,491,402,593) |
11,752,008,638 |
| 시설장치 |
500,039,338 |
(106,389,234) |
393,650,104 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
10,818,554,699 |
(773,553,256) |
10,045,001,443 |
20,841,077,162 |
(1,491,402,593) |
19,349,674,569 |
12-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(주1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
7,597,665,931 |
97,555,500 |
(3,786,108,201) |
- |
3,909,113,230 |
| 건물 |
11,752,008,638 |
103,784,210 |
(5,681,422,360) |
(432,132,379) |
5,742,238,109 |
| 시설장치 |
- |
- |
500,039,338 |
(106,389,234) |
393,650,104 |
| 합계 |
19,349,674,569 |
201,339,710 |
(8,967,491,223) |
(538,521,613) |
10,045,001,443 |
(주1) 건설중인자산 등 유형자산에서 대체되었습니다(주석13 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 중 9,651백만원(전기말: 9,666백만원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 9,386백만원입니다.(주석18 참조).② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(주1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
3,811,557,730 |
- |
3,786,108,201 |
- |
7,597,665,931 |
| 건물 |
5,368,242,630 |
1,602,080 |
6,832,417,213 |
(450,253,285) |
11,752,008,638 |
| 합계 |
9,179,800,360 |
1,602,080 |
10,618,525,414 |
(450,253,285) |
19,349,674,569 |
(주1) 유형자산에서 대체되었습니다(주석13 참조).
13. 유형자산13-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
정부보조금
|
장부금액
|
|
토지(주1)
|
12,868,912,664 |
- |
- |
12,868,912,664 |
|
건물(주1)
|
21,209,364,090 |
(3,899,874,817) |
(220,740,025) |
17,088,749,248 |
| 구축물 |
359,877,700 |
(8,189,338) |
- |
351,688,362 |
|
기계장치
|
408,286,301 |
(407,972,967) |
- |
313,334 |
| 차량운반구 |
21,691,805 |
(19,793,489) |
- |
1,898,316 |
|
공구와기구
|
1,997,707,285 |
(1,513,908,150) |
(61,444,930) |
422,354,205 |
|
비품
|
6,738,632,998 |
(4,010,947,234) |
- |
2,727,685,764 |
| 실험기구 |
220,890,738 |
(220,879,738) |
- |
11,000 |
|
시설장치
|
2,002,662,327 |
(1,901,020,951) |
- |
101,641,376 |
|
건설중인자산
|
1,457,430,600 |
- |
- |
1,457,430,600 |
| 사용권자산 |
1,049,368,185 |
(796,008,542) |
- |
253,359,643 |
|
합 계
|
48,334,824,693 |
(12,778,595,226) |
(282,184,955) |
35,274,044,512 |
(주1) 당기말 현재 장부금액 27,315백만원(전기말: 27,978백만원)의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 22,236백만원입니다.(주석18 참조).② 전기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
정부보조금
|
장부금액
|
|
토지
|
9,082,804,463 |
- |
- |
9,082,804,463 |
|
건물
|
14,271,570,780 |
(2,138,613,368) |
(229,939,405) |
11,903,018,007 |
| 구축물 |
23,800,000 |
(3,136,499) |
- |
20,663,501 |
|
기계장치
|
406,849,301 |
(322,230,167) |
- |
84,619,134 |
| 차량운반구 |
21,691,805 |
(17,723,689) |
- |
3,968,116 |
|
공구와기구
|
1,645,105,107 |
(1,372,438,748) |
- |
272,666,359 |
|
비품
|
5,312,481,024 |
(3,032,710,375) |
(4,600,000) |
2,275,170,649 |
| 실험기구 |
220,890,738 |
(220,879,738) |
- |
11,000 |
|
시설장치
|
2,039,262,327 |
(1,776,988,690) |
- |
262,273,637 |
|
건설중인자산
|
1,514,921,975 |
- |
- |
1,514,921,975 |
| 사용권자산 |
857,829,410 |
(548,798,477) |
- |
309,030,933 |
|
합 계
|
35,397,206,930 |
(9,433,519,751) |
(234,539,405) |
25,729,147,774 |
13-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
|
구분
|
기초
|
취득
|
처분 |
건설중인자산대체
|
투자부동산대체 |
기타대체(주1) |
감가상각
|
기말
|
|
토지
|
9,082,804,463 |
- |
- |
- |
3,786,108,201 |
- |
- |
12,868,912,664 |
|
건물
|
11,903,018,007 |
- |
- |
- |
5,681,422,360 |
- |
(495,691,119) |
17,088,749,248 |
| 구축물 |
20,663,501 |
- |
- |
336,077,700 |
- |
- |
(5,052,839) |
351,688,362 |
|
기계장치
|
84,619,134 |
118,200,000 |
(494,485,009) |
407,500,000 |
- |
- |
(115,520,791) |
313,334 |
| 차량운반구 |
3,968,116 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,069,800) |
1,898,316 |
|
공구와기구
|
272,666,359 |
165,963,631 |
(25,849,002) |
130,018,182 |
- |
45,213,676 |
(165,658,641) |
422,354,205 |
|
비품
|
2,275,170,649 |
115,207,988 |
(23,525,244) |
1,211,300,000 |
- |
148,406,650 |
(998,874,279) |
2,727,685,764 |
| 실험기구 |
11,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11,000 |
|
시설장치
|
262,273,637 |
92,000,000 |
(9,157,094) |
- |
- |
- |
(243,475,167) |
101,641,376 |
|
건설중인자산
|
1,514,921,975
|
2,713,798,533
|
(2,944,476)
|
(2,137,345,432)
|
(631,000,000)
|
- |
-
|
1,457,430,600
|
| 사용권자산 |
309,030,933 |
227,650,800 |
- |
- |
- |
- |
(283,322,090) |
253,359,643 |
|
합 계
|
25,729,147,774 |
3,432,820,952 |
(555,960,825) |
(52,449,550) |
8,836,530,561 |
193,620,326 |
(2,309,664,726) |
35,274,044,512 |
(주1) 재공품에서 대체되었습니다. ② 전기
| (단위: 원) |
|
구분
|
기초
|
사업결합(주1) |
취득
|
처분 |
건설중인자산대체
|
투자부동산대체 |
기타증감 |
감가상각
|
기말
|
|
토지
|
14,272,972,194 |
1,229,773,236 |
- |
(2,689,274,665) |
55,441,899 |
(3,786,108,201) |
- |
- |
9,082,804,463 |
|
건물
|
21,281,993,058 |
381,578,034 |
- |
(3,171,378,482) |
26,011,501 |
(6,133,535,213) |
- |
(481,650,891) |
11,903,018,007 |
| 구축물 |
21,472,701 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(809,200) |
20,663,501 |
|
기계장치
|
159,729,334 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(75,110,200) |
84,619,134 |
| 차량운반구 |
2,000 |
5,867,433 |
- |
(4,000) |
- |
- |
- |
(1,897,317) |
3,968,116 |
|
공구와기구
|
352,693,947 |
21,000 |
101,003,500 |
(962,648) |
- |
- |
- |
(180,089,440) |
272,666,359 |
|
비품
|
2,586,270,565 |
2,427,833 |
176,660,273 |
(251,549,211) |
69,100,000 |
- |
502,418,443 |
(810,157,254) |
2,275,170,649 |
| 실험기구 |
391,666 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(380,666) |
11,000 |
|
시설장치
|
657,387,436 |
2,000 |
- |
(4,104,330) |
- |
- |
- |
(391,011,469) |
262,273,637 |
|
건설중인자산
|
1,575,795,083 |
- |
813,123,892 |
- |
(175,115,000) |
(698,882,000) |
- |
- |
1,514,921,975 |
| 사용권자산 |
324,862,024 |
- |
470,885,817 |
(229,660,271) |
- |
- |
- |
(257,056,637) |
309,030,933 |
|
합 계
|
41,233,570,008 |
1,619,669,536 |
1,561,673,482 |
(6,346,933,607) |
(24,561,600) |
(10,618,525,414) |
502,418,443 |
(2,198,163,074) |
25,729,147,774 |
(주1) 전기 중 사업결합으로 증가하였습니다.
13-3 당기 및 전기 중 유형자산 및 무형자산의 취득과 관련하여 수취한 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
|
과 목
|
기초
|
증가
|
감소
|
기말
|
| 건물 |
229,939,405 |
- |
(9,199,380) |
220,740,025 |
| 비품 |
4,600,000 |
- |
(4,600,000) |
- |
| 공구와기구 |
- |
62,486,369 |
(1,041,439) |
61,444,930 |
|
합 계
|
234,539,405 |
62,486,369 |
(14,840,819) |
282,184,955 |
② 전기
| (단위: 원) |
|
과 목
|
기초
|
증가
|
감소
|
기말
|
| 건물 |
239,138,785 |
- |
(9,199,380) |
229,939,405 |
| 비품 |
9,200,000 |
- |
(4,600,000) |
4,600,000 |
| 개발비 |
443,346,368 |
136,624,380 |
(579,970,748) |
- |
|
합 계
|
691,685,153 |
136,624,380 |
(593,770,128) |
234,539,405 |
13-4 보험가입자산당사는 당기말 현재 건축물, 재고자산 등에 대하여 DB손해보험 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 동 보험계약에 따라 보험사고 발생시 당사가 수령할 보험금 중 62,700백만원 중 12,800백만원을 한도로 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
14. 리스14-1 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 건물 |
115,147,321 |
202,457,212 |
| 차량운반구 |
138,212,322 |
106,573,721 |
| 합 계 |
253,359,643 |
309,030,933 |
| 리스부채 |
| 유동 |
169,211,917 |
201,674,938 |
| 비유동 |
75,245,642 |
110,342,301 |
| 합 계 |
244,457,559 |
312,017,239 |
14-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
기말 |
| 건물 |
202,457,212 |
116,481,164 |
- |
(203,791,055) |
115,147,321 |
| 차량운반구 |
106,573,721 |
111,169,636 |
- |
(79,531,035) |
138,212,322 |
| 합 계 |
309,030,933 |
227,650,800 |
- |
(283,322,090) |
253,359,643 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
기말 |
| 건물 |
260,245,073
|
355,662,858
|
(155,903,161)
|
(257,547,558)
|
202,457,212 |
| 차량운반구 |
64,616,951
|
119,056,986
|
(6,399,316)
|
(70,700,900)
|
106,573,721 |
| 합 계 |
324,862,024
|
474,719,844
|
(162,302,477)
|
(328,248,458)
|
309,030,933 |
14-3 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
312,017,239 |
227,650,800 |
12,507,420 |
(307,717,900) |
244,457,559 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
323,252,367
|
466,290,773
|
14,657,025
|
(492,182,926)
|
312,017,239
|
14-4 당기 중 리스 관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 상각비 |
|
|
| 건물 |
203,791,055 |
257,547,558
|
| 차량운반구 |
79,531,035 |
70,700,900
|
| 소 계 |
283,322,090 |
328,248,458 |
| 리스이자비용 |
12,507,420 |
14,657,025 |
| 단기리스료 |
115,291,774 |
57,554,000 |
| 소액리스료 |
40,554,129 |
34,415,872 |
| 소 계 |
168,353,323 |
106,626,897 |
| 합 계 |
451,675,413 |
434,875,355 |
15. 무형자산15-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가
|
상각누계액/손상차손누계액
|
장부금액
|
|
산업재산권
|
2,540,282,200 |
(2,455,790,336) |
84,491,864 |
| 소프트웨어 |
41,653,500 |
(34,633,382) |
7,020,118 |
|
개발비
|
152,214,218 |
(15,221,421) |
136,992,797 |
| 영업권 |
3,978,601,711 |
- |
3,978,601,711 |
|
회원권
|
315,936,082 |
- |
315,936,082 |
|
합 계
|
7,028,687,711 |
(2,505,645,139) |
4,523,042,572 |
② 전기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가
|
상각누계액/손상차손누계액
|
장부금액
|
|
산업재산권
|
2,525,744,698 |
(2,441,281,628) |
84,463,070 |
| 소프트웨어 |
41,653,500 |
(29,350,682) |
12,302,818 |
|
개발비
|
6,255,444,449 |
(6,103,230,231) |
152,214,218 |
| 영업권 |
5,607,969,364 |
- |
5,607,969,364 |
|
회원권
|
147,063,372 |
- |
147,063,372 |
|
합 계
|
14,577,875,383 |
(8,573,862,541) |
6,004,012,842 |
15-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
|
구 분
|
기초
|
상각
|
대체(주1) |
손상 |
기말
|
|
산업재산권
|
84,463,070 |
(14,508,708) |
14,537,502 |
- |
84,491,864 |
| 소프트웨어 |
12,302,818 |
(5,282,700) |
- |
- |
7,020,118 |
|
개발비
|
152,214,218 |
(15,221,421) |
- |
- |
136,992,797 |
| 영업권 |
5,607,969,364 |
- |
- |
(1,629,367,653) |
3,978,601,711 |
| 회원권 |
147,063,372 |
- |
168,872,710 |
- |
315,936,082 |
|
합 계
|
6,004,012,842 |
(35,012,829) |
183,410,212 |
(1,629,367,653) |
4,523,042,572 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 원) |
|
구 분
|
기초
|
사업결합(주1) |
취득
|
상각
|
대체(주2)
|
기타증감 |
손상 |
기말
|
|
산업재산권
|
74,436,874 |
8,200,000 |
- |
(13,627,404) |
15,453,600 |
- |
- |
84,463,070 |
| 소프트웨어 |
17,915,852 |
- |
- |
(5,613,034) |
- |
- |
- |
12,302,818 |
|
개발비
|
258,606,037 |
- |
356,944,005 |
(53,876,250) |
- |
(409,459,574) |
- |
152,214,218 |
| 영업권 |
3,491,602,525 |
2,740,814,787 |
- |
- |
- |
- |
(624,447,948) |
5,607,969,364 |
| 회원권 |
147,063,372 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
147,063,372 |
|
합 계
|
3,989,624,660 |
2,749,014,787 |
356,944,005 |
(73,116,688) |
15,453,600 |
(409,459,574) |
(624,447,948) |
6,004,012,842 |
(주1) 전기 중 사업결합으로 증가하였습니다.(주2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.15-3 당기 및 전기의 포괄손익계산서에 포함된 무형자산상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
판매비와관리비
|
35,012,829 |
19,240,438 |
|
매출원가
|
- |
53,876,250 |
|
합 계
|
35,012,829 |
73,116,688 |
15-4 당기 및 전기 중 당사가 연구활동 및 개발활동과 관련하여 지출되거나 발생된 금액 중 비용으로 처리된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
계정과목
|
내용 |
당기
|
전기
|
|
경상연구개발비
|
연구개발 |
6,022,044,344 |
5,048,875,528 |
16. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
16,949,080,490 |
18,789,032,218 |
| 기타채무 |
미지급금 |
3,028,842,325 |
1,020,142,197 |
| 미지급비용 |
803,727,257 |
1,750,870,422 |
| 소 계 |
3,832,569,582 |
2,771,012,619 |
| 합 계 |
20,781,650,072 |
21,560,044,837 |
17. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
6,045,447,760 |
- |
2,873,912,544 |
- |
| 예수금 |
501,737,403 |
- |
289,641,333 |
- |
| 리스부채 |
169,211,917 |
75,245,642 |
201,674,938 |
110,342,301 |
| 장기미지급금 |
- |
306,759,218 |
- |
57,004,815 |
| 임대보증금 |
- |
494,200,000 |
- |
1,004,200,000 |
| 금융보증부채 |
215,458,406 |
- |
- |
- |
| 계 |
6,931,855,486 |
876,204,860 |
3,365,228,815 |
1,171,547,116 |
18. 차입금18-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
29,000,000,000 |
- |
17,000,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
2,007,500,000 |
361,250,000 |
8,846,250,000 |
2,368,750,000 |
| 계 |
31,007,500,000 |
361,250,000 |
25,846,250,000 |
2,368,750,000 |
18-2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종 류 |
차입처 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
산업은행(주1,3) |
1.12 |
2022-07-01 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 1.59 |
2022-04-27 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 기업은행(주2) |
2.29 |
2021-10-05 |
- |
2,000,000,000 |
| 2.23 |
2022-06-08 |
7,000,000,000 |
- |
| 하나은행 |
2.08 |
2022-05-20 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 수출입은행(주3) |
1.26 |
2022-05-24 |
8,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 우리은행(주3) |
2.15 |
2022-05-16 |
2,000,000,000 |
- |
| 신한은행(주3) |
1.75 |
2022-03-15 |
2,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
- |
2021-02-28 |
- |
1,000,000,000 |
| 기업은행(주4,5,6) |
3.20 |
2022-03-19 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 기업은행 |
3.44 |
2022-03-25 |
1,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
29,000,000,000 |
17,000,000,000 |
(주1) 당기말 현재 장부금액 8,755백만원(전기말: 8,742백만원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 23,474백만원(전기말: 24,068백만원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).(주3) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).(주4) 당기말 현재 장부금액 3,841백만원(전기말: 3,910백만원)의 유형자산을 담보로제공하고 있습니다(주석33 참조).(주5) 당기말 현재 장부금액 896백만원(전기말: 924백만원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).(주6) 당기말 현재 장부금액 165백만원(전기말: 135백만원)의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).
18-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종 류 |
차입처 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
기업은행 |
2.00 |
2021-06-08 |
- |
7,000,000,000 |
| 국민은행(주1) |
2.96 |
2023-03-15 |
1,000,000,000 |
1,800,000,000 |
| 시설자금대출 |
기업은행(주2,3) |
1.44 |
2023-03-15 |
806,250,000 |
1,290,000,000 |
| 국민은행 |
3.01 |
2022-07-15 |
562,500,000 |
1,125,000,000 |
| 차감) 유동성대체 |
(2,007,500,000) |
(8,846,250,000) |
| 차감계 |
361,250,000 |
2,368,750,000 |
(주1) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 3,841백만원(전기말: 3,910백만원)의 유형자산을 담보로제공하고 있습니다(주석33 참조).(주3) 당기말 현재 장부금액 896백만원(전기말 : 924백만원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).
19. 충당부채당기말 및 전기말의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
1,746,559,934 |
610,226,573 |
|
설정(환입)
|
2,091,766,909 |
2,515,458,853 |
|
사용
|
(1,112,230,851) |
(1,379,125,492) |
|
기말
|
2,726,095,992 |
1,746,559,934 |
20. 퇴직급여부채20-1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
확정급여채무 현재가치
|
5,191,833,958 |
4,718,099,738 |
|
사외적립자산 공정가치
|
(3,453,966,603) |
(2,819,735,310) |
|
합 계
|
1,737,867,355 |
1,898,364,428 |
20-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,718,099,738 |
4,078,567,333 |
| 당기근무원가 |
1,128,247,404 |
1,077,913,512 |
| 이자비용 |
99,740,328 |
83,792,196 |
| 보험수리적손익 |
이자율 등 재무적가정의 변동 |
(280,346,127) |
(41,462,342) |
| 기타 가정의 변동 |
- |
(160,772,571) |
| 소 계 |
(280,346,127) |
(202,234,913) |
| 급여지급액 |
(473,907,385) |
(319,938,390) |
| 기말 |
5,191,833,958 |
4,718,099,738 |
20-3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기 초
|
2,819,735,310 |
2,252,029,935 |
|
이자수익
|
59,608,572 |
46,221,648 |
|
보험수리적손익
|
수익률 등 재무적가정의 변동
|
(44,057,930) |
(19,846,378) |
|
사용자의 기여금
|
1,100,000,000 |
900,000,000 |
|
급여지급액
|
(481,319,349) |
(358,669,895) |
|
기 말
|
3,453,966,603 |
2,819,735,310 |
20-4 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 매출원가 |
120,747,397 |
75,187,449 |
|
판매비와관리비
|
154,754,381 |
127,533,411 |
|
합 계
|
275,501,778 |
202,720,860 |
21. 자본
21-1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말
|
|
발행할주식의 총수
|
50,000,000주 |
50,000,000주 |
|
1주당 액면금액
|
500원 |
500원 |
|
발행한 주식수
|
10,924,243주 |
10,924,243주 |
|
보통주자본금
|
5,462,121,500원 |
5,462,121,500원 |
21-2 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
주식발행초과금
|
51,894,982,892 |
51,894,982,892 |
| 자기주식처분이익 |
2,945,130,580 |
2,945,130,580 |
| 합 계 |
54,840,113,472 |
54,840,113,472 |
21-3 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
자기주식
|
(6,991,802,080) |
(6,991,802,080) |
21-4 당기 및 전기 중 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,991,802,080 |
6,217,553,710 |
| 증가 |
- |
774,248,370 |
| 감소 |
- |
- |
| 기말 |
6,991,802,080 |
6,991,802,080 |
당사는 주식가격의 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자사주신탁계약을 통하여 자기주식을 취득하고 있으며 전기 중 99,438주를 추가로 취득하였습니다.22. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금 (주1) |
1,359,015,000 |
998,736,130 |
| 미처분이익잉여금 |
93,169,497,192 |
72,551,729,479 |
| 합 계 |
94,528,512,192 |
73,550,465,609 |
(주1) 이익준비금은 상법에 따라 결손보전 등 목적 외에 처분에 제한이 있습니다.
23. 매출액 및 매출원가23-1 당기 및 전기 중 매출액의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
195,026,421,619 |
137,198,146,180 |
| 상품매출액 |
7,341,971,047 |
5,329,464,049 |
| 공사매출액 |
17,728,318,739 |
12,228,359,352 |
| 기타매출액(*1) |
22,159,734,935 |
18,182,478,667 |
| 합 계 |
242,256,446,340 |
172,938,448,248 |
| 한시점에 인식 |
224,410,641,881
|
160,041,137,504
|
| 기간에 걸쳐 인식 |
17,845,804,459
|
12,897,310,744
|
(*1) 매출로 인식하던 임대매출을 기타수익의 수입임대료로 인식하였습니다
23-2 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
153,789,298,723 |
106,015,695,204 |
| 상품매출원가 |
4,452,889,377 |
2,863,612,855 |
| 기타매출원가 |
17,020,422,434 |
14,609,143,704 |
| 공사매출원가 |
17,164,256,099 |
10,545,733,543 |
| 합 계 |
192,426,866,633 |
134,034,185,306 |
24. 수주계약24-1 당사의 반도체사업부문은 수익인식기준변경(K-IFRS 1115호)에 의하여 수주계약을 표시하지 않습니다. 환경사업부문에 대한 당기 및 전기 중 수주계약 잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초 수주잔액
|
3,638,179,462 |
1,159,657,130 |
|
신규수주액
|
25,544,941,997 |
15,281,881,684 |
|
수익인식액
|
17,800,818,739 |
12,803,359,352 |
|
기말 수주잔액
|
11,382,302,720 |
3,638,179,462 |
24-2 당기 및 전기 중 진행중인 수주계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 누적공사수익 |
17,800,818,739 |
12,803,359,352 |
| 누적발생원가 |
17,034,956,703 |
11,047,738,612 |
| 누적손익 |
765,862,036 |
1,755,620,740 |
| 미청구금액 |
261,110,040 |
848,160,946 |
24-3 당기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
24-4 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식하고 있는 바 투입법의 적용과관련하여 당기 및 전기 중 수주금액 및 추정총계약원가가 변경된 계약은 없었으며, 당기말 및 전기말 현재 인식한 수주계약손실충당부채는 없습니다.
25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
급여
|
5,500,002,998 |
5,095,362,286 |
| 상여금 |
1,795,879,541 |
1,194,719,964 |
|
퇴직급여
|
661,369,923 |
649,606,324 |
|
복리후생비
|
368,081,108 |
421,940,542 |
|
운반비
|
581,533,363 |
439,196,327 |
| 무형자산상각비 |
35,012,829 |
19,240,438 |
| 감가상각비 |
1,219,969,466 |
1,275,803,736 |
|
지급임차료
|
94,370,318 |
83,281,784 |
|
여비교통비
|
265,767,662 |
182,225,234 |
|
지급수수료
|
1,060,940,382 |
1,028,756,564 |
|
외주용역비
|
2,164,445,828 |
1,527,118,148 |
| 접대비 |
148,488,825 |
127,009,359 |
| 판매보증비 |
2,091,766,909 |
2,515,458,853 |
|
기타
|
1,429,723,864 |
1,357,893,418 |
|
합 계
|
17,417,353,016 |
15,917,612,977 |
26. 기타수익 및 기타비용26-1 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
55,156,989 |
236,217,829 |
| 잡이익 |
134,458,552 |
118,713,857 |
| 대손충당금 환입 |
- |
5,957,440 |
| 정부보조금 |
1,019,747,112 |
570,048,160 |
| 임대료수익(*1) |
1,144,380,000 |
- |
|
합 계
|
2,353,742,653 |
930,937,286 |
(*1) 매출로 인식하던 임대 매출을 기타수익의 수입임대료로 인식하였습니다.
26-2 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
131,603,428 |
| 유형자산처분손실 |
52,590,338 |
905,498,164 |
| 잡손실 |
93,079,791 |
208,205,172 |
| 기부금 |
100,500,000 |
100,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
299,289,995 |
- |
| 영업권손상차손 |
1,629,367,653 |
624,447,948 |
| 합 계 |
2,174,827,777 |
1,869,854,712 |
27. 금융수익 및 금융비용27-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
이자수익
|
1,199,258,742 |
721,940,354 |
|
배당금수익
|
461,105,500 |
346,736,625 |
|
외환차익
|
397,743,097 |
379,067,856 |
|
외화환산이익
|
56,300,409 |
13,016,244 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
24,668,143 |
6,270,999,874 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
49,100 |
393,452,526 |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 |
- |
190,778,688 |
|
합 계
|
2,139,124,991 |
8,315,992,167 |
27-2 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
이자비용
|
553,026,620 |
513,964,866 |
| 리스부채이자비용 |
5,481,566 |
5,645,045 |
|
외환차손
|
114,987,271 |
380,152,005 |
|
외화환산손실
|
9,290,811 |
74,243,834 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
2,105,427,490 |
31,520,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
854,537 |
7,386,098 |
| 금융자산평가손실 |
- |
3,743,000 |
| 금융보증비용 |
215,458,406 |
- |
|
합 계
|
3,004,526,701 |
1,016,654,848 |
28. 법인세비용28-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
7,611,381,067 |
4,876,834,114 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(569,909,971) |
806,469,388 |
| 법인세비용 |
7,041,471,096 |
5,683,303,502 |
28-2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
31,279,362,322 |
28,677,388,565 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
7,107,605,681 |
6,282,329,137 |
| 조정사항 |
세액공제 및 감면 |
(1,839,629,389) |
(808,928,000) |
| 기타 |
1,773,494,804
|
209,9020,365 |
| 소 계 |
(66,134,585)
|
(599,025,635) |
| 법인세비용 |
7,041,471,096
|
5,683,303,502 |
| 유효세율 |
22.51%
|
19.82% |
28-3 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
기초조정 |
증 감 |
기 말 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,713,130,561 |
- |
478,703,397 |
5,191,833,958 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,819,735,310) |
- |
(634,231,293) |
(3,453,966,603) |
| 관계기업투자손상차손 |
185,920,000 |
- |
- |
185,920,000 |
| 감가상각비 |
70,566,846 |
- |
48,595,273 |
119,162,119 |
| 수선충당부채 |
1,746,559,934 |
- |
983,582,708 |
2,730,142,642 |
| 정부보조금 |
234,539,405 |
- |
(13,799,380) |
220,740,025 |
| 유형자산처분이익 |
(7,282,517) |
- |
- |
(7,282,517) |
| 미지급비용(미지급연차) |
604,518,360 |
- |
10,368,925 |
614,887,285 |
| 무형자산손상차손 |
57,504,990 |
- |
- |
57,504,990 |
| 건설자금이자(건물) |
61,401,464 |
- |
(2,456,540) |
58,944,924 |
| 미수수익 |
(4,239,999) |
- |
(328,838,520) |
(333,078,519) |
| 재고자산평가충당금(재공품) |
502,778,185 |
- |
(266,499,767) |
236,278,418 |
| 재고자산평가충당금(원재료) |
319,928,333 |
- |
97,112,263 |
417,040,596 |
| 매도가능증권(현할차) |
27,897,000 |
- |
- |
27,897,000 |
| 매도가능증권평가손실 |
2,467,506,062 |
- |
- |
2,467,506,062 |
| 개발비 |
(1,316,000) |
- |
1,316,000 |
- |
| 외화환산이익 |
(334,511) |
- |
334,511 |
- |
| 외화환산손실 |
2,188,416 |
- |
(2,188,416) |
- |
| 정기적금 |
10,196,713 |
- |
- |
10,196,713 |
| 무형자산상각누계액 |
946,762,258 |
(6,200,119) |
(215,190,957) |
725,371,182 |
| 회계변경누적(특허권) |
(24,637,883) |
- |
251,194 |
(24,386,689) |
| 당기손익인식금융자산감액손실 |
1,425,983,697 |
- |
- |
1,425,983,697 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
211,558,213 |
- |
94,020,169 |
305,578,382 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(8,017,074,310) |
757,001 |
1,950,417,293 |
(6,065,900,016) |
| 임차보증금 |
3,738,233 |
- |
(2,280,910) |
1,457,323 |
| 사용권자산 |
(309,030,933) |
- |
55,671,290 |
(253,359,643) |
| 리스부채 |
312,017,239 |
- |
(67,559,680) |
244,457,559 |
| 금융보증충당부채 |
- |
- |
215,458,406 |
215,458,406 |
| 기타 |
929,364,539 |
- |
557,644,377
|
1,487,008,916
|
| 합 계 |
3,650,408,985 |
(5,443,118) |
2,960,430,343
|
6,605,396,210
|
| 차감 |
(185,920,000) |
- |
-
|
(185,920,000)
|
| 차감 계 |
3,464,488,985 |
(5,443,118) |
2,960,430,343
|
6,419,476,210
|
| 일시적차이 법인세 효과 |
762,187,577 |
(1,197,486) |
651,294,675
|
1,412,284,766
|
| 이월결손금 |
843,553,314 |
- |
72,819,324
|
916,372,638
|
| 이월세액공제 |
202,295,494 |
(192,039,008) |
(10,256,486)
|
-
|
| 미인식 이연법인세자산 |
- |
- |
(1,133,521,930)
|
(1,133,521,930)
|
| 이연법인세자산 |
1,808,036,385 |
(193,236,494) |
(419,664,417)
|
1,195,135,475
|
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
기초조정 |
증 감 |
기 말 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,073,598,156 |
- |
639,532,405 |
4,713,130,561 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,249,849,329) |
- |
(569,885,981) |
(2,819,735,310) |
| 관계기업투자손상차손 |
185,920,000 |
- |
- |
185,920,000 |
| 감가상각비 |
104,021,824 |
- |
(33,454,978) |
70,566,846 |
| 수선충당부채 |
610,226,572 |
- |
1,136,333,362 |
1,746,559,934 |
| 정부보조금 |
722,844,146 |
(31,158,993) |
(457,145,748) |
234,539,405 |
| 유형자산처분이익 |
(7,282,517) |
- |
- |
(7,282,517) |
| 미지급비용(미지급연차) |
448,545,445 |
(12,641,000) |
168,613,915 |
604,518,360 |
| 무형자산손상차손 |
57,504,990 |
- |
- |
57,504,990 |
| 건설자금이자(건물) |
64,472,139 |
- |
(3,070,675) |
61,401,464 |
| 미수수익 |
(123,653,559) |
- |
119,413,560 |
(4,239,999) |
| 재고자산평가충당금(재공품) |
362,376,980 |
40,053,211 |
100,347,994 |
502,778,185 |
| 재고자산평가충당금(원재료) |
- |
- |
319,928,333 |
319,928,333 |
| 매도가능증권(현할차) |
27,897,000 |
- |
- |
27,897,000 |
| 매도가능증권평가손실 |
2,467,506,062 |
- |
- |
2,467,506,062 |
| 개발비 |
(2,632,000) |
- |
1,316,000 |
(1,316,000) |
| 외화환산이익 |
(457,241) |
- |
122,730 |
(334,511) |
| 외화환산손실 |
1,054,359 |
- |
1,134,057 |
2,188,416 |
| 정기적금 |
11,450,863 |
(1,254,150) |
- |
10,196,713 |
| 무형자산상각누계액 |
1,176,705,641 |
- |
(229,943,383) |
946,762,258 |
| 회계변경누적(특허권) |
(25,044,850) |
- |
406,967 |
(24,637,883) |
| 당기손익인식금융자산감액손실 |
1,422,240,697 |
- |
3,743,000 |
1,425,983,697 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
431,459,513 |
- |
(219,901,300) |
211,558,213 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(1,905,918,636) |
- |
(6,111,155,674) |
(8,017,074,310) |
| 전기인식매출 |
137,900,000 |
- |
(137,900,000) |
- |
| 전기인식매출원가 |
(120,607,074) |
- |
120,607,074 |
- |
| 임차보증금 |
8,512,227 |
- |
(4,773,994) |
3,738,233 |
| 사용권자산 |
(227,034,005) |
(97,828,019) |
15,831,091 |
(309,030,933) |
| 리스부채 |
224,429,332 |
98,823,033 |
(11,235,126) |
312,017,239 |
| 기타 |
(64,805,224) |
- |
994,169,763 |
929,364,539 |
| 합 계 |
7,811,381,511 |
(4,005,918) |
(4,156,966,608) |
3,650,408,985 |
| 차감 |
(185,920,000) |
- |
- |
(185,920,000) |
| 차감 계 |
7,625,461,511 |
(4,005,918) |
(4,156,966,608) |
3,464,488,985 |
| 일시적차이 법인세 효과 |
1,677,601,532 |
(881,302) |
(914,532,654) |
762,187,577 |
| 이월결손금 |
728,884,550 |
(1,159,277) |
115,828,041 |
843,553,314 |
| 이월세액공제 |
12,786,007 |
- |
189,509,487 |
202,295,494 |
| 이연법인세자산 |
2,419,272,089 |
(2,040,579) |
(609,195,126) |
1,808,036,385 |
28-4 당기 및 전기 중 자본 및 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 |
법인세효과 |
세후 |
세전 |
법인세효과 |
세후 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
236,288,197 |
(51,983,403) |
184,304,794 |
182,388,535 |
(40,125,478) |
142,263,057 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
2,618,874 |
(576,152) |
2,042,722 |
3,440,914 |
(757,001) |
2,683,913 |
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
재공품과 상품의 변동
|
(623,276,808) |
(5,840,794,649) |
|
원재료의 사용액
|
155,665,376,385 |
111,199,390,403 |
|
인건비
|
14,746,310,219 |
12,371,413,329 |
|
감가상각비
|
2,811,565,120 |
2,674,490,656 |
|
무형자산상각비
|
35,012,829 |
73,116,688 |
|
세금과공과
|
436,493,829 |
363,405,064 |
|
지급임차료
|
262,964,324 |
171,249,471 |
|
지급수수료
|
1,828,213,270 |
1,334,871,712 |
|
외주비
|
14,601,727,149 |
9,696,228,840 |
|
외주용역비
|
2,671,960,067 |
2,688,841,460 |
|
경상개발연구비
|
5,868,183,450 |
4,952,243,876 |
|
기 타
|
12,217,165,761 |
10,267,341,433 |
|
합 계
|
210,521,695,595 |
149,951,798,283 |
30. 주당이익 30-1 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
24,158,533,098
|
22,994,085,063 |
| 가중평균유통보통주식수 (*1) |
10,293,682
|
10,284,979 |
| 기본주당순이익 |
2,347
|
2,236 |
(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 보통주식 |
10,924,243 |
365 |
3,987,348,695 |
| 기초 자기주식 |
(630,561) |
365 |
(230,154,765) |
| 소계 (A) |
10,293,682 |
365 |
3,757,193,930 |
| 보고기간중 일수 (B) |
365 |
| 가중평균유통주식수 (= A/B) |
10,293,682 |
② 전기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 보통주식 |
10,576,294 |
366 |
3,870,923,604 |
| 합병에 따른 신주발행 |
347,949 |
335 |
116,562,915 |
| 기초 자기주식 |
(531,123) |
366 |
(194,391,018) |
| 자기주식취득 |
(99,438) |
290 |
(28,793,319) |
| 소계 (A) |
10,293,682 |
|
3,764,302,182 |
| 보고기간중 일수 (B) |
366 |
| 가중평균유통주식수 (= A/B) |
10,284,979 |
30-2 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
31. 현금흐름표31-1 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
2,848,186,339 |
2,719,608,180 |
| 이자비용 |
558,508,186 |
519,609,911 |
| 판매보증충당부채전입 |
2,091,766,909 |
2,515,458,853 |
| 무형자산상각비 |
35,012,829 |
73,116,688 |
| 외화환산손실 |
9,290,811 |
74,243,834 |
| 재고자산평가손실 |
593,543,444 |
870,183,305 |
| 재고자산평가손실환입 |
(762,930,948) |
- |
| 재고자산폐기손실 |
70,086,019 |
131,603,428 |
| 퇴직급여 |
1,168,379,160 |
1,115,484,060 |
| 법인세비용 |
7,041,471,096 |
5,683,303,502 |
| 지분법손실 |
544,305,990 |
669,681,293 |
| 지분법이익 |
(18,570,327) |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
299,289,995 |
- |
| 외화환산이익 |
(56,300,409) |
(13,016,244) |
| 이자수익 |
(1,199,258,742) |
(721,940,354) |
| 유형자산처분이익 |
(55,156,989) |
(236,217,829) |
| 유형자산처분손실 |
52,590,338 |
905,498,164 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(24,668,143) |
(6,270,999,874) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
2,105,427,490 |
35,263,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
854,537 |
7,386,098 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(49,100) |
(393,452,526) |
| 배당금수익 |
(461,105,500) |
(346,736,625) |
| 대손충당금 환입 |
- |
(5,957,440) |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 |
- |
(190,778,688) |
| 잡손실 |
- |
6,399,316 |
| 잡이익 |
- |
(10,357,226) |
| 금융보증비용 |
215,458,406 |
- |
| 영업권손상차손 |
1,629,367,653 |
624,447,948 |
| 합 계 |
16,685,499,044 |
7,761,830,774 |
31-2 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
2,135,377,953
|
(847,053,267) |
| 기타채권 |
(1,301,224,026)
|
1,483,989,376 |
| 재고자산 |
(3,853,949,760)
|
(7,529,891,305) |
| 기타유동자산 |
99,126,869
|
272,587,067 |
| 매입채무 |
(1,245,050,508)
|
5,350,610,427 |
| 기타부채 |
2,974,532,192
|
(49,291,899) |
| 퇴직연금운용자산 |
(582,247,890)
|
(569,885,981) |
| 퇴직금의 지급 |
(510,340,146)
|
(333,688,598) |
| 합 계 |
(2,283,775,316)
|
(2,222,624,180) |
31-3 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비와 정부보조금의 상계 |
14,840,819 |
13,799,380 |
| 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 |
- |
92,366,830 |
| 재고자산의 유형자산 대체 |
148,406,650 |
502,418,443 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
2,155,728,394 |
- |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 |
631,000,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
800,000,000 |
9,376,160,000 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
9,467,530,561 |
- |
| 합병으로 인한 채권채무 상계 |
- |
750,000,000 |
32. 특수관계자거래32-1 특수관계자 현황
| 구 분 |
기업명 |
| 주주 |
(주)인지컨트롤스, (주)유텍솔루션, (주)인지디스플레이 |
| 종속기업 |
서안싸이맥스반도체설비유한공사, 신도이앤씨(주) |
| 관계기업 |
인지솔라㈜, (주)크로스파이낸스코리아(*2) |
| 기타특수관계기업 |
㈜인지에이원, 천진인지기차배건유한공사, 소주인지기차배건유한공사, 인지컨트롤스 말레이시아, 인지컨트롤스 인디아, 인지개성㈜, 인지컨트롤스 알라바마, 인지컨트롤스 디트로이트,에이티스마트(주)(*1), ㈜넥스플러스, 인지정밀제조(소주)유한공사, INZI DISPLAY AMERICA INC., INZI DISPLAY MEXICO SA DE CV, NEXPLUS SK S.R.O, 천진태원전자부품유한공사, ㈜알루원, 네오지텍㈜, 월드비텍인디아, ㈜넥스에이피엘, ㈜스카이크로스, INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED, ㈜넥스시스템즈, INZI VINA CO.,LTD, 대련신도환경공정설비유한공사, YTG VINA COMPANY LIMITED, SINDO E&C VINA CO., LTD, (주)한국기업금융대부, 앤에프엠솔루션, 인지컨트롤스 헝가리, JV "UZAUTO-INZI" LLC |
(*1) 상기 회사는 인지스마트솔루션(주)에서 에이티스마트(주)로 상호변경했습니다. (*2) 상기 회사는 (주)한국어음중개에서 (주)크로스파이낸스코리아로 상호변경했습니다.
32-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| (주)인지컨트롤스 |
주주 |
328,465,193 |
732,664,915 |
216,382,405 |
577,789,257 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
2,207,839,050 |
239,711,062 |
5,346,508,392 |
221,753,882 |
| (주)유텍솔루션 |
주주 |
76,589,816 |
81,956,856 |
84,325,638 |
42,401,300 |
| 인지솔라(주) |
관계기업 |
58,509,844 |
- |
57,805,413 |
- |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
관계기업 |
562,356,164 |
- |
62,127,380 |
- |
| (주)인지에이원 |
기타특수관계 |
- |
- |
20,671,910 |
- |
| (주)넥스플러스 |
기타특수관계 |
284,112,806 |
- |
118,069,534 |
738,270 |
| (주)알루원 |
기타특수관계 |
63,998,696 |
- |
74,517,405 |
4,413,000 |
| (주)넥스시스템즈 |
기타특수관계 |
909,030,391 |
254,375,470 |
63,188,332 |
22,500,000 |
| 대표이사 |
기타특수관계 |
- |
- |
20,000,000 |
- |
| 에이티스마트 주식회사 |
기타특수관계 |
- |
277,700,000 |
- |
- |
| 인지에이엠티 |
기타특수관계 |
143,700,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,634,601,960 |
1,586,408,303 |
6,063,596,409 |
869,595,709 |
32-3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기말 |
전기말 |
| 기타채권 |
기타채무 |
기타채권 |
기타채무 |
| (주)인지컨트롤스 |
주주 |
74,329,776 |
23,766,975 |
64,159,117 |
30,946,036 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
654,118,000 |
367,312,128 |
4,052,094,202 |
18,699,099 |
| (주)유텍솔루션 |
주주 |
104,143,751 |
- |
144,041,812 |
308,286 |
| 인지솔라(주) |
관계기업 |
855,444,876 |
- |
900,000,000 |
- |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
관계기업 |
313,487,804 |
- |
3,000,327,869 |
- |
| (주)넥스플러스 |
기타특수관계 |
2,514,351,129 |
- |
3,126,864,595 |
- |
| (주)알루원 |
기타특수관계 |
14,801,474 |
- |
15,307,200 |
- |
| (주)인지에이원 |
기타특수관계 |
- |
- |
4,552,339 |
- |
| (주)넥스시스템즈 |
기타특수관계 |
766,019,228 |
60,000,000 |
1,504,552,339 |
- |
| INZI VINA CO. |
기타특수관계 |
114,960,000 |
- |
- |
25,211,024 |
| 합 계 |
5,411,656,038 |
451,079,103 |
12,811,899,473 |
75,164,445 |
32-4 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
기초 |
대여 |
상환 |
기말 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
3,000,000,000 |
21,000,000,000 |
24,000,000,000 |
- |
| 인지솔라(주) |
관계기업 |
900,000,000 |
850,000,000 |
900,000,000 |
850,000,000 |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
관계기업 |
3,000,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
- |
| (주)넥스시스템즈 |
기타특수관계 |
1,500,000,000 |
4,000,000,000 |
5,500,000,000 |
- |
| (주)넥스플러스 |
기타특수관계 |
3,100,000,000 |
8,000,000,000 |
8,600,000,000 |
2,500,000,000 |
| 합 계 |
11,500,000,000 |
33,850,000,000 |
42,000,000,000 |
3,350,000,000 |
32-5 당기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
특수관계자
|
관계
|
보증제공처
|
신용보강한도
|
제공한 담보 |
보증내용
|
| 종 류 |
장부가액 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
산업은행 |
5,400,000,000 |
- |
- |
대출원리금 지급보증 |
| 우리은행 |
4,800,000,000 |
- |
- |
대출원리금 지급보증 |
|
인지솔라㈜
|
관계기업 |
기업은행
|
861,120,000 |
- |
- |
대출원리금 지급보증 |
| ㈜넥스플러스 |
기타특수관계 |
농협은행 |
4,275,000,000 |
정기예금 |
4,275,000,000 |
대출원리금 담보보증 |
|
합 계
|
15,336,120,000 |
- |
4,275,000,000 |
-
|
32-6 당기말 현재 특수관계자에 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
특수관계자
|
관계
|
보증제공처
|
설정금액 |
보증내용
|
| 대표이사 |
임원 |
산업은행 |
8,400,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 한국수출입은행 |
9,600,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 신한은행 |
2,400,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 국민은행 |
1,100,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 우리은행 |
2,400,000,000 |
차입금 연대보증 |
32-7 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대해 인식된 보상액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,793,991,536 |
948,749,999 |
| 퇴직급여 |
112,017,690 |
78,680,565 |
| 합 계 |
1,906,009,226 |
1,027,430,564 |
33. 우발상황과 약정사항
33-1 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 |
보증내역 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어공제조합 |
계약보증 등 |
3,234,735,000 |
3,101,895,000 |
33-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
차입금 담보 |
4,440,000,000 |
4,456,000,000 |
| 유형자산 |
차입금 담보 |
27,315,341,140 |
18,294,260,086 |
| 투자부동산 |
차입금 담보 |
9,651,351,339 |
18,425,556,378 |
33-3 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금융기관 |
한도금액 |
실행잔액 |
| 운영자금대출 |
우리은행 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 하나은행 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 중소기업은행 |
10,500,000,000 |
9,000,000,000 |
| 국민은행 |
2,500,000,000 |
1,562,500,000 |
| 신한은행 |
2,600,000,000 |
2,000,000,000 |
| 산업은행 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 수출입은행 |
8,000,000,000 |
8,000,000,000 |
| 시설자금대출 |
산업은행 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 기업은행 |
2,600,000,000 |
806,250,000 |
| 합 계 |
36,200,000,000 |
31,368,750,000 |
34. 영업부문
34-1 당사의 영업부문은 반도체 제조공정 관련 장비(산업용 로봇 등 포함)의 제조, 판매 및 A/S를 담당하는 반도체 장비 부문과 환경 관련 설비의 제조 및 설치를 담당하는 환경 부문의 2개 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반도체 장비 부문 |
제품매출액 |
194,281,671,211 |
136,648,146,180 |
| 상품매출액 |
7,159,855,944 |
5,098,509,696 |
| 기타매출액(*1) |
22,114,749,215 |
17,963,627,275 |
| 환경 설비 부문 |
제품매출액 |
744,750,408 |
550,000,000 |
| 상품매출액 |
182,115,103 |
230,954,353 |
| 공사매출액 |
17,728,318,739 |
12,228,359,352 |
| 기타매출액 |
44,985,720 |
218,851,392 |
| 합 계 |
242,256,446,340 |
172,938,448,248 |
(*1) 매출로 인식하던 임대 매출을 기타수익의 수입임대료로 인식하였습니다.
34-2 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
국 내
|
221,219,425,804 |
153,865,273,984 |
|
미 국
|
420,582,076 |
144,165,931 |
|
유 럽
|
197,428,333 |
579,176,224 |
|
아시아
|
20,419,010,127 |
18,349,832,109 |
|
합 계
|
242,256,446,340 |
172,938,448,248 |
34-3 주요 고객에 대한 정보당사의 당기 및 전기 매출액의 10%이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
90,557,629,187 |
62,945,366,052 |
| B사 |
38,627,961,450 |
25,187,800,412 |
| 합 계 |
129,185,590,637 |
88,133,166,464 |
35. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.35-1 신용위험관리당사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
35-2 유동성위험관리당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
4개월~1년미만 |
1년이상 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
19,709,445,742 |
1,072,204,330 |
- |
- |
20,781,650,072 |
| 단기차입금 |
- |
4,024,573,807 |
25,168,714,764 |
- |
29,193,288,571 |
| 유동성장기차입금 |
187,731,934 |
161,720,784 |
1,690,963,920 |
- |
2,040,416,638 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
371,163,115 |
371,163,115 |
| 리스부채 |
8,897,159 |
23,982,502 |
82,251,197 |
134,484,446 |
249,615,304 |
| 임대보증금 |
- |
30,000,000 |
- |
464,200,000 |
494,200,000 |
| 합 계 |
19,906,074,835 |
5,312,481,423 |
26,941,929,881 |
969,847,561 |
53,130,333,700 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
4개월~1년미만 |
1년이상 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
17,463,192,284 |
4,103,652,200 |
- |
- |
21,566,844,484 |
| 단기차입금 |
- |
2,000,000,000 |
15,110,869,147 |
- |
17,110,869,147 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
8,926,036,301 |
- |
8,926,036,301 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
2,420,514,383 |
2,420,514,383 |
| 리스부채 |
8,256,102 |
24,183,308 |
110,603,400 |
175,386,211 |
318,429,021 |
|
임대보증금
|
-
|
-
|
570,000,000
|
434,200,000
|
1,004,200,000
|
|
합 계
|
17,471,448,386
|
6,127,835,508
|
24,717,508,848
|
3,030,100,594
|
51,346,893,336
|
35-3 시장위험관리당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 당사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다.
35-4 자본위험관리당사는 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.
5. 재무제표 주석
1. 일반사항주식회사 싸이맥스(이하 "당사")는 반도체 관련장비와 산업용로봇 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 2005년 12월 2일 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄산단 2길 47에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사의 보통주식은 2015년 6월 17일자로 한국거래소 (주)의 코스닥시장에 상장되었습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 5,462백만원이며, 주요주주의 현황은 다음과같습니다.
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주주명
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당기말
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전기말
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주식수
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지분율(%)
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주식수
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지분율(%)
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인지컨트롤스(주)
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1,667,673 |
15.27 |
1,667,673 |
15.27 |
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정구용
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532,851 |
4.88 |
532,851 |
4.88 |
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정혜승
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681,604 |
6.24 |
681,604 |
6.24 |
| 정혜은 |
1,000,000 |
9.15 |
1,000,000 |
9.15 |
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자기주식
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630,561 |
5.77 |
630,561 |
5.77 |
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기 타
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6,411,554 |
58.69 |
6,411,554 |
58.69 |
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합 계
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10,924,243 |
100.00 |
10,924,243 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사가 재무제표 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2-1 재무제표 작성기준2-1-1 회계기준재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1-2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2-1-3 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경2-2-1 신규 채택 제ㆍ개정 기준서당사가 당기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.
회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2-3 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2-4 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2-5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2-6 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
2-6-1 금융자산2-6-1-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2-6-1-2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (누적손익의 당기손익 재순환, 채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (누적손익의 재순환 불가, 지분상품)
- 당기손익-공정가치측정금융자산
① 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
당사는 1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
당사는 1) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
2-6-1-3 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
2-6-1-4 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약 자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 신뢰할 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 간주할 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2-6-2 금융부채
2-6-2-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2-6-2-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
2-6-2-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2-6-3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2-7 파생금융상품과 위험회피회계 2-7-1 최초 인식 및 후속 측정
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
2-7-2 위험회피회계위험회피의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
- 해외사업장순투자의 위험회피
당사는 위험회피관계의 개시 시점에 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 한편, 당기말 현재 당사가 적용하고 있는 위험회피회계는 없습니다.
2-8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 발생된 비용은 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2-9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
30년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
정액법 |
| 공 구 와 기 구 |
5년 |
정액법 |
| 비 품 |
5년 |
정액법 |
| 시 설 장 치 |
5년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-10 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
2-10-1 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2-10-2 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 2-10-3 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2-10-4 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
2-10-5 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 개 발 비 |
5년 |
정액법 |
| 산업재산권 |
5-10년 |
정액법 |
| 회 원 권 |
비한정 |
- |
2-10-6 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2-11 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2-12 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-13 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2-14 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
2-15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
2-15-1 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도 청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2-15-2 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
2-16 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 반도체 관련 이송장비 등의 제작 및 설치 용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2-16-1 장비의 판매 및 설치장비의 판매 및 설치 용역에 대한 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 장비의 설치 완료 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증, 고객충성포인트). 장비 판매 및 설치용역의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2-16-2 보증 의무
당사는 고객과의 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이러한 확신 유형 보증에 대하여 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 보증충당부채를 인식하고 있습니다.
2-17 종업원급여2-17-1 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-17-2 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
2-17-3 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 2-17-4 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
2-18 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2-19 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 2-19-1 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2-19-2 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2-20 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2-21 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2-22 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주별 분류3-1 금융자산의 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 당사의 계정과목별 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
53,312,998,610 |
53,312,998,610 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
24,626,558,245 |
24,626,558,245 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
15,937,644,577 |
15,937,644,577 |
| 기타비유동금융자산 |
30,824,319,164 |
50,023,800 |
248,428,998 |
31,122,771,962 |
| 합 계 |
30,824,319,164 |
50,023,800 |
94,125,630,430 |
124,999,973,394 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
40,814,352,956 |
40,814,352,956 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
16,767,011,809 |
16,767,011,809 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
15,994,863,751 |
15,994,863,751 |
| 기타비유동금융자산 |
22,840,519,232 |
50,023,800 |
254,908,998 |
23,145,452,030 |
| 합 계 |
22,840,519,232 |
50,023,800 |
73,831,137,514 |
96,721,680,546 |
3-2 금융부채의 범주별분류당기말 및 전기말 현재 당사의 계정과목별 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
15,608,435,927 |
17,226,597,826 |
| 단기차입금 |
27,000,000,000 |
15,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
800,000,000 |
7,800,000,000 |
| 장기차입금 |
200,000,000 |
1,000,000,000 |
| 리스부채 |
133,292,255 |
217,747,218 |
| 장기미지급금 |
306,759,218 |
57,004,815 |
| 임대보증금 |
379,200,000 |
949,200,000 |
| 금융보증부채 |
233,490,341 |
- |
| 합 계 |
44,661,177,741 |
42,250,549,859 |
3-3 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 각 범주별 금융상품에서 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익(비용) |
22,871,294 |
1,165,853,624 |
(437,240,266) |
| 외환차익(차손) |
- |
301,240,144 |
(5,857,769) |
| 배당금수익 |
460,115,500 |
- |
- |
| 외화환산이익(손실) |
- |
44,293,306 |
(1,902,436) |
| 처분이익(손실) |
49,100 |
- |
- |
| 평가이익(손실) |
(2,080,759,347) |
- |
- |
| 금융보증비용 |
- |
- |
(233,490,341) |
| 순손익 |
(1,597,723,453) |
1,511,387,074 |
(678,490,812) |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익(비용) |
123,125,868 |
583,736,798 |
(402,547,189) |
| 외환차익(차손) |
- |
352,270,560 |
(350,248,519) |
| 배당금수익 |
345,086,625 |
- |
- |
| 외화환산이익(손실) |
- |
12,681,733 |
(72,055,418) |
| 처분이익(손실) |
386,066,428 |
190,778,688 |
- |
| 평가이익(손실) |
6,238,527,713 |
- |
- |
| 순손익 |
7,092,806,634 |
1,139,467,779 |
(824,851,126) |
4. 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
53,312,998,610 |
53,312,998,610 |
40,814,352,956 |
40,814,352,956 |
| 기타유동금융자산 |
24,626,558,245 |
24,626,558,245 |
16,767,011,809 |
16,767,011,809 |
| 매출채권및기타채권 |
15,937,644,577 |
15,937,644,577 |
15,994,863,751 |
15,994,863,751 |
| 기타비유동금융자산 |
31,122,771,962 |
31,122,771,962 |
23,145,452,030 |
23,145,452,030 |
| 소 계 |
124,999,973,394 |
124,999,973,394 |
96,721,680,546 |
96,721,680,546 |
| 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
15,608,435,927 |
15,608,435,927 |
17,226,597,826 |
17,226,597,826 |
| 단기차입금 |
27,000,000,000 |
27,000,000,000 |
15,000,000,000 |
15,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
800,000,000 |
800,000,000 |
7,800,000,000 |
7,800,000,000 |
| 장기차입금 |
200,000,000 |
200,000,000 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 리스부채 |
133,292,255 |
133,292,255 |
217,747,218 |
217,747,218 |
| 장기미지급금 |
306,759,218 |
306,759,218 |
57,004,815 |
57,004,815 |
| 임대보증금 |
379,200,000 |
379,200,000 |
949,200,000 |
949,200,000 |
| 금융보증부채 |
233,490,341 |
233,490,341 |
- |
- |
| 소 계 |
44,661,177,741 |
44,661,177,741 |
42,250,549,859 |
42,250,549,859 |
5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
12,849,201,413 |
40,574,735,131 |
| 금전신탁(MMT) |
40,463,797,197 |
239,617,825 |
| 합 계 |
53,312,998,610 |
40,814,352,956 |
6. 매출채권및기타채권6-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
15,232,188,786 |
- |
15,232,188,786 |
15,640,324,872 |
- |
15,640,324,872 |
| 기타채권 |
미수금 |
372,899,118 |
(295,930) |
372,603,188 |
352,400,711 |
(295,930) |
352,104,781 |
| 미수수익 |
332,852,603 |
- |
332,852,603 |
2,434,098 |
- |
2,434,098 |
| 소 계 |
705,751,721 |
(295,930) |
705,455,791 |
354,834,809 |
(295,930) |
354,538,879 |
| 합 계 |
15,937,940,507 |
(295,930) |
15,937,644,577 |
15,995,159,681 |
(295,930) |
15,994,863,751 |
6-2 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
614,858,872 |
310,977,845 |
244,145,780 |
238,469,424 |
1,408,451,921 |
| 기타채권 |
- |
57,010 |
408,970 |
139,950 |
605,930 |
| 계 |
614,858,872 |
311,034,855 |
244,554,750 |
238,609,374 |
1,409,057,851 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
673,420,949 |
117,929,000 |
242,482,752 |
- |
1,033,832,701 |
7. 기타유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
4,275,000,000 |
4,275,000,000 |
| 특정금전신탁 |
2,001,558,245 |
992,011,809 |
| 단기대여금 |
3,350,000,000 |
11,500,000,000 |
| 사모사채 |
15,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
24,626,558,245 |
16,767,011,809 |
8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가 |
평가충당금
|
장부가액 |
|
당기 인식액
|
당기말 누계액
|
|
상품
|
138,028,933 |
- |
- |
138,028,933 |
|
재공품
|
20,573,514,599 |
266,499,767 |
(236,278,418) |
20,337,236,181 |
|
원재료
|
10,958,316,703 |
(97,112,263) |
(417,040,596) |
10,541,276,107 |
|
합 계
|
31,669,860,235 |
169,387,504 |
(653,319,014) |
31,016,541,221 |
② 전기말
| (단위: 원) |
|
구 분
|
취득원가 |
평가충당금
|
장부가액 |
|
전기 인식액
|
전기말 누계액
|
|
상품
|
200,748,149 |
- |
- |
200,748,149 |
|
재공품
|
19,887,518,575 |
(100,347,994) |
(502,778,185) |
19,384,740,390 |
|
원재료
|
9,058,367,271 |
(319,928,333) |
(319,928,333) |
8,738,438,938 |
|
합 계
|
29,146,633,995 |
(420,276,327) |
(822,706,518) |
28,323,927,477 |
9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
108,979,758 |
157,158,483 |
| 선급비용 |
157,638,669 |
137,673,481 |
| 합 계 |
266,618,427 |
294,831,964 |
10. 종속기업및관계기업투자10-1 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
회사명
|
소재지
|
결산월
|
주요영업활동
|
당기말
|
전기말
|
|
지분율(%)
|
장부금액
|
지분율(%)
|
장부금액
|
| 종속기업 |
서안싸이맥스반도체설비유한공사 |
중국 |
12월 |
반도체장비 유지보수 |
100.0 |
549,873,202 |
100.0 |
549,873,202 |
| 신도이앤씨㈜ |
대한민국 |
12월 |
대기수질환경 시스템공사 |
57.8 |
1,851,477,964 |
57.8 |
3,552,484,611 |
| 계 |
|
2,401,351,166 |
|
4,102,357,813 |
| 관계기업 |
인지솔라㈜ |
대한민국 |
12월 |
태양광발전시설 설계 및 설치 등 |
31.0 |
1,000,000,000 |
31.0 |
1,000,000,000 |
| (주)크로스파이낸스코리아 (주1) |
대한민국 |
12월 |
전자어음중개 |
26.3 |
5,500,786,760 |
27.0 |
5,800,076,755 |
| 계 |
|
6,500,786,760 |
|
6,800,076,755 |
(주1) 상기 회사는 (주)한국어음중개에서 (주)크로스파이낸스코리아로 상호변경했습니다.10-2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 |
서안싸이맥스반도체설비유한공사 |
549,873,202 |
- |
- |
549,873,202 |
| 신도이앤씨㈜ |
3,552,484,611 |
- |
(1,701,006,647) |
1,851,477,964 |
| 계 |
4,102,357,813 |
- |
(1,701,006,647) |
2,401,351,166 |
| 관계기업 |
인지솔라㈜ |
1,000,000,000 |
- |
- |
1,000,000,000 |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
5,800,076,755 |
- |
(299,285,995) |
5,500,790,760 |
| 계 |
6,800,076,755 |
- |
(299,285,995) |
6,500,790,760 |
② 전기
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 |
서안싸이맥스반도체설비유한공사 |
549,873,202 |
- |
- |
549,873,202 |
| 신도이앤씨㈜ |
5,045,748,000 |
- |
(1,493,263,389) |
3,552,484,611 |
| 계 |
5,595,621,202 |
- |
(1,493,263,389) |
4,102,357,813 |
| 관계기업 |
인지솔라㈜ |
1,000,000,000 |
- |
- |
1,000,000,000 |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
3,594,446,755 |
2,205,630,000 |
- |
5,800,076,755 |
| 계 |
4,594,446,755 |
2,205,630,000 |
- |
6,800,076,755 |
(주1) 보통주 367,605주를 추가 취득하였습니다.
11. 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
17,368,653,275 |
18,847,154,925 |
| 집합투자증권 등(주1) |
10,602,208,412 |
1,000,000,000 |
| 투자일임자산 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 국고채 |
1,853,457,477 |
1,993,364,307 |
| 소 계 |
30,824,319,164 |
22,840,519,232 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
S/W공제조합출자금 |
50,023,800 |
50,023,800 |
| 상각후원가측정금융자산 |
임차보증금 |
246,605,598 |
252,605,598 |
| 기타보증금 |
1,823,400 |
2,303,400 |
| 소 계 |
248,428,998 |
254,908,998 |
| 합 계 |
31,122,771,962 |
23,145,452,030 |
(주1) 집합투자증권 등은 여유자금의 운용을 통하여 투자수익 획득할 목적으로 금융투자회사를 통하여 투자한 것으로 공모펀드, 신기술투자조합, 사모펀드, 주가연계파생결합사채 등 다양한 금융상품으로 구성되어 있습니다.
11-1 당기말 현재 당사의 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
회사명 |
주식수 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 상장 |
㈜인지디스플레이 |
4,601,155 |
10.48% |
13,826,470,775 |
15,804,967,425 |
| 비상장 |
㈜스카이크로스 |
43,846 |
15.52% |
- |
- |
| 비상장 |
Inzi Controls Hungary Ltd. |
- |
11.54% |
2,042,175,000 |
2,042,175,000 |
| 비상장 |
G바이크 |
85,756 |
8.16% |
1,500,007,500 |
1,000,012,500 |
| 합 계 |
17,368,653,275 |
18,847,154,925 |
11-2 당기 및 전기 중 당사의 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
기말 |
| ㈜인지디스플레이 |
15,804,967,425 |
- |
- |
(1,978,496,650) |
13,826,470,775 |
| Inzi Controls Hungary Ltd. |
2,042,175,000 |
- |
- |
- |
2,042,175,000 |
| G바이크 |
1,000,012,500 |
499,995,000 |
- |
- |
1,500,007,500 |
| 합 계 |
18,847,154,925 |
499,995,000 |
- |
(1,978,496,650)
|
17,368,653,275 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
기말 |
| ㈜인지디스플레이 |
9,616,413,950 |
- |
- |
6,188,553,475 |
15,804,967,425 |
| Inzi Controls Hungary Ltd. |
- |
2,042,175,000 |
- |
- |
2,042,175,000 |
| G바이크 |
- |
1,000,012,500 |
- |
- |
1,000,012,500 |
| 합 계 |
9,616,413,950 |
3,042,187,500 |
- |
6,188,553,475 |
18,847,154,925 |
12. 투자부동산12-1 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지(주1) |
3,582,787,930 |
- |
3,582,787,930 |
7,271,340,631 |
- |
7,271,340,631 |
| 건물(주1) |
5,587,427,757 |
(415,035,412) |
5,172,392,345 |
12,421,436,857 |
(1,267,221,110) |
11,154,215,747 |
| 시설장치 |
631,000,000 |
(125,950,000) |
505,050,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,801,215,687 |
(540,985,412) |
9,260,230,275 |
19,692,777,488 |
(1,267,221,110) |
18,425,556,378 |
(주1) 당기말 현재 장부금액 중 8,755백만원(전기말: 8,742백만원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 각각 8,400백만원입니다(주석18 참조).
12-2 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
대체(주1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
7,271,340,631 |
97,555,500 |
(3,786,108,201) |
- |
3,582,787,930 |
| 건물 |
11,154,215,747 |
103,784,210 |
(5,681,422,360) |
(404,185,252) |
5,172,392,345 |
| 시설장치 |
- |
- |
631,000,000 |
(125,950,000) |
505,050,000 |
| 합 계 |
18,425,556,378 |
201,339,710 |
(8,836,530,561) |
(530,135,252) |
9,260,230,275 |
(주1) 유형자산으로 대체되었습니다(주석13 참조).② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(주1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
3,485,232,430 |
- |
3,786,108,201 |
- |
7,271,340,631 |
| 건물 |
4,742,502,612 |
1,602,080 |
6,832,417,213 |
(422,306,158) |
11,154,215,747 |
| 합계 계 |
8,227,735,042 |
1,602,080 |
10,618,525,414 |
(422,306,158) |
18,425,556,378 |
(주1) 유형자산에서 대체되었습니다(주석13 참조).
13. 유형자산
13-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지(주1) |
10,676,173,896 |
- |
- |
10,676,173,896 |
| 건물(주1) |
19,196,027,541 |
(3,535,075,165) |
(220,740,025) |
15,440,212,351 |
| 기계장치 |
23,298,301 |
(23,296,301) |
- |
2,000 |
| 차량운반구 |
10,349,000 |
(8,451,684) |
- |
1,897,316 |
| 공구와기구 |
1,960,520,794 |
(1,476,727,659) |
(61,444,930) |
422,348,205 |
| 비품 |
6,641,877,598 |
(3,951,947,635) |
- |
2,689,929,963 |
| 시설장치 |
1,960,989,600 |
(1,860,144,347) |
- |
100,845,253 |
| 건설중인자산 |
1,400,485,600 |
- |
- |
1,400,485,600 |
| 사용권자산 |
836,397,801 |
(691,155,226) |
- |
145,242,575 |
| 합 계 |
42,706,120,131 |
(11,546,798,017) |
(282,184,955) |
30,877,137,159 |
(주1) 당기말 현재 장부금액 23,474백만원(전기말: 24,068백만원)의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 18,000백만원입니다.(주석18 참조).② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지(주1) |
6,890,065,695 |
- |
- |
6,890,065,695 |
| 건물(주1) |
12,258,234,231 |
(1,842,267,157) |
(229,939,405) |
10,186,027,669 |
| 기계장치 |
23,298,301 |
(23,296,301) |
- |
2,000 |
| 차량운반구 |
10,349,000 |
(6,381,884) |
- |
3,967,116 |
| 공구와기구 |
1,607,918,616 |
(1,335,258,257) |
- |
272,660,359 |
| 비품 |
5,216,268,158 |
(2,988,740,513) |
(4,600,000) |
2,222,927,645 |
| 시설장치 |
1,997,589,600 |
(1,737,806,631) |
- |
259,782,969 |
| 건설중인자산 |
1,490,036,906 |
- |
- |
1,490,036,906 |
| 사용권자산 |
707,465,330 |
(493,516,317) |
- |
213,949,013 |
| 합 계 |
30,201,225,837 |
(8,427,267,060) |
(234,539,405) |
21,539,419,372 |
13-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
건설중인자산대체 |
투자부동산대체 |
기타대체(주1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
6,890,065,695 |
- |
- |
- |
3,786,108,201 |
- |
- |
10,676,173,896 |
| 건물 |
10,186,027,669 |
- |
- |
- |
5,681,422,360 |
- |
(427,237,678) |
15,440,212,351 |
| 기계장치 |
2,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 차량운반구 |
3,967,116 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,069,800) |
1,897,316 |
| 공구와기구 |
272,660,359 |
137,513,631 |
(4,000) |
130,018,182 |
- |
45,213,676 |
(163,053,643) |
422,348,205 |
| 비품 |
2,222,927,645 |
105,500,909 |
(19,745,380) |
1,211,300,000 |
- |
148,406,650 |
(978,459,861) |
2,689,929,963 |
| 시설장치 |
259,782,969 |
92,000,000 |
(9,157,094) |
- |
- |
- |
(241,780,622) |
100,845,253 |
| 건설중인자산 |
1,490,036,906 |
2,069,121,564 |
(2,944,476) |
(1,524,728,394) |
(631,000,000) |
- |
- |
1,400,485,600 |
| 사용권자산 |
213,949,013 |
128,932,471 |
- |
- |
- |
- |
(197,638,909) |
145,242,575 |
| 합 계 |
21,539,419,372 |
2,533,068,575 |
(31,850,950) |
(183,410,212) |
8,836,530,561 |
193,620,326 |
(2,010,240,513) |
30,877,137,159 |
(주1) 재공품에서 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초 |
사업결합(주1) |
취득 |
처분 |
건설중인자산대체 |
투자부동산대체 |
기타증감 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
12,080,233,426 |
1,229,773,236 |
- |
(2,689,274,665) |
55,441,899 |
(3,786,108,201) |
- |
- |
6,890,065,695 |
| 건물 |
19,496,549,279 |
381,578,034 |
- |
(3,171,378,482) |
26,011,501 |
(6,133,535,213) |
- |
(413,197,450) |
10,186,027,669 |
| 기계장치 |
2,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 차량운반구 |
- |
5,867,433 |
- |
(3,000) |
- |
- |
- |
(1,897,317) |
3,967,116 |
| 공구와기구 |
352,687,947 |
21,000 |
101,003,500 |
(962,648) |
- |
- |
- |
(180,089,440) |
272,660,359 |
| 비품 |
2,530,031,289 |
2,427,833 |
162,292,091 |
(251,427,392) |
69,100,000 |
- |
502,418,443 |
(791,914,619) |
2,222,927,645 |
| 시설장치 |
647,358,889 |
2,000 |
- |
(1,000) |
- |
- |
- |
(387,576,920) |
259,782,969 |
| 건설중인자산 |
1,575,795,083 |
- |
788,238,823 |
- |
(175,115,000) |
(698,882,000) |
- |
- |
1,490,036,906 |
| 사용권자산 |
97,828,019 |
- |
371,276,140 |
(6,399,316) |
- |
- |
- |
(248,755,830) |
213,949,013 |
| 합 계 |
36,780,485,932 |
1,619,669,536 |
1,422,810,554 |
(6,119,446,503) |
(24,561,600) |
(10,618,525,414) |
502,418,443 |
(2,023,431,576) |
21,539,419,372 |
(주1) 사업결합으로 인한 유형자산의 취득입니다.13-3 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 건물 |
229,939,405 |
- |
(9,199,380) |
220,740,025 |
| 비품 |
4,600,000 |
- |
(4,600,000) |
- |
| 공구와기구 |
- |
62,486,369 |
(1,041,439) |
61,444,930 |
| 합 계 |
234,539,405 |
62,486,369 |
(14,840,819) |
282,184,955 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 건물 |
239,138,785 |
- |
(9,199,380) |
229,939,405 |
| 비품 |
9,200,000 |
- |
(4,600,000) |
4,600,000 |
| 개발비 |
443,346,368 |
136,624,380 |
(579,970,748) |
- |
| 합 계 |
691,685,153 |
136,624,380 |
(593,770,128) |
234,539,405 |
13-4 보험가입자산
당사는 당기말 현재 건축물, 재고자산 등에 대하여 DB손해보험 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 동 보험계약에 따라 보험사고 발생시 당사가 수령할 보험금 중 62,700백만원 중 12,800백만원을 한도로 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
14. 리스14-1 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 건물 |
88,309,138 |
129,610,705 |
| 차량운반구 |
56,933,437 |
84,338,308 |
| 합 계 |
145,242,575 |
213,949,013 |
| 리스부채 |
| 유동 |
109,631,059 |
135,267,128 |
| 비유동 |
23,661,196 |
82,480,090 |
| 합 계 |
133,292,255 |
217,747,218 |
14-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
기말 |
| 건물 |
129,610,705 |
116,481,164 |
- |
(157,782,731) |
88,309,138 |
| 차량운반구 |
84,338,308 |
12,451,307 |
- |
(39,856,178) |
56,933,437 |
| 합 계 |
213,949,013 |
128,932,471 |
- |
(197,638,909) |
145,242,575 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
기말 |
| 건물 |
66,225,835 |
263,646,216 |
- |
(200,261,346) |
129,610,705 |
| 차량운반구 |
31,602,184 |
107,629,924 |
(6,399,316) |
(48,494,484) |
84,338,308 |
| 합 계 |
97,828,019 |
371,276,140 |
(6,399,316) |
(248,755,830) |
213,949,013 |
14-3 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
217,747,218 |
128,932,471 |
5,481,566 |
(218,869,000) |
133,292,255 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
98,823,033 |
371,276,140 |
5,645,045 |
(257,997,000) |
217,747,218 |
14-4 당기 중 리스 관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산상각비 |
|
|
| 건물 |
157,782,731 |
200,261,346 |
| 차량운반구 |
39,856,178 |
54,893,799 |
| 소 계 |
197,638,909 |
255,155,145 |
| 리스이자비용 |
5,481,566 |
5,645,045 |
| 단기리스료 |
66,163,518 |
27,300,000 |
| 소액리스료 |
25,758,539 |
23,619,800 |
| 소 계 |
97,403,623 |
56,564,845 |
| 합 계 |
295,042,532 |
311,719,990 |
15. 무형자산15-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
174,039,859 |
(90,083,470) |
83,956,389 |
| 회원권 |
290,211,910 |
- |
290,211,910 |
| 영업권 |
2,740,814,787 |
- |
2,740,814,787 |
| 합 계 |
3,205,066,556 |
(90,083,470) |
3,114,983,086 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
159,502,357 |
(75,936,347) |
83,566,010 |
| 회원권 |
121,339,200 |
- |
121,339,200 |
| 영업권 |
2,740,814,787 |
- |
2,740,814,787 |
| 합 계 |
3,021,656,344 |
(75,936,347) |
2,945,719,997 |
15-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
대체(주1) |
기말 |
| 산업재산권 |
83,566,010 |
- |
(14,147,123) |
14,537,502 |
83,956,389 |
| 회원권 |
121,339,200 |
- |
- |
168,872,710 |
290,211,910 |
| 영업권 |
2,740,814,787 |
- |
- |
- |
2,740,814,787 |
| 합 계 |
2,945,719,997 |
- |
(14,147,123) |
183,410,212 |
3,114,983,086 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
사업결합(주1) |
취득 |
상각 |
기타증감 |
대체(주2) |
기말 |
| 산업재산권 |
72,952,729 |
8,200,000 |
- |
(13,040,319) |
- |
15,453,600 |
83,566,010 |
| 개발비 |
258,606,037 |
- |
204,729,787 |
(53,876,250) |
(409,459,574) |
- |
- |
| 회원권 |
121,339,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
121,339,200 |
| 영업권 |
- |
2,740,814,787 |
- |
- |
- |
- |
2,740,814,787 |
| 합 계 |
452,897,966 |
2,749,014,787 |
204,729,787 |
(66,916,569) |
(409,459,574) |
15,453,600 |
2,945,719,997 |
(주1) 전기 중 사업결합으로 증가하였습니다.(주2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
15-3 당기 및 전기의 포괄손익계산서에 포함된 무형자산상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
14,147,123 |
13,040,319 |
| 매출원가 |
- |
53,876,250 |
| 합 계 |
14,147,123 |
66,916,569 |
15-4 당기 및 전기 중 당사가 연구활동 및 개발활동과 관련하여 지출되거나 발생된 금액 중 비용으로 처리된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 |
내용 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 |
연구개발 |
6,002,877,674 |
4,992,069,859 |
16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
11,965,634,540 |
14,685,380,018 |
| 기타채무 |
미지급금 |
2,923,837,732 |
935,847,170 |
| 미지급비용 |
718,963,655 |
1,605,370,638 |
| 소 계 |
3,642,801,387 |
2,541,217,808 |
| 합 계 |
15,608,435,927 |
17,226,597,826 |
17. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
4,159,085,000 |
- |
2,848,701,520 |
- |
| 예수금 |
454,945,393 |
- |
275,943,083 |
- |
| 리스부채 |
109,631,059 |
23,661,196 |
135,267,128 |
82,480,090 |
| 장기미지급금 |
- |
306,759,218 |
- |
57,004,815 |
| 임대보증금 |
- |
379,200,000 |
- |
949,200,000 |
| 금융보증부채 |
233,490,341 |
- |
- |
- |
| 계 |
4,957,151,793 |
709,620,414 |
3,259,911,731 |
1,088,684,905 |
18. 차입금18-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
27,000,000,000 |
- |
15,000,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
800,000,000 |
200,000,000 |
7,800,000,000 |
1,000,000,000 |
| 계 |
27,800,000,000 |
200,000,000 |
22,800,000,000 |
1,000,000,000 |
18-2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종 류 |
차입처 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
산업은행(주1,3) |
1.12 |
2022-07-01 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 1.59 |
2022-04-27 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 기업은행(주2) |
2.29 |
2021-10-05 |
- |
2,000,000,000 |
| 2.23 |
2022-06-08 |
7,000,000,000 |
- |
| 하나은행 |
2.08 |
2022-05-15 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 수출입은행(주3) |
1.26 |
2022-05-24 |
8,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 신한은행(주3) |
1.75 |
2022-03-15 |
2,000,000,000 |
- |
| 우리은행(주3) |
2.15 |
2022-05-16 |
2,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
27,000,000,000 |
15,000,000,000 |
(주1) 당기말 현재 장부금액 8,755백만원(전기말: 8,742백만원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 23,474백만원(전기말: 24,068백만원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(주3) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).18-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종 류 |
차입처 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
기업은행 |
2.00 |
2021-06-08 |
- |
7,000,000,000 |
| 국민은행(주1) |
2.96 |
2023-03-15 |
1,000,000,000 |
1,800,000,000 |
| (차감) 유동성대체 |
(800,000,000) |
(7,800,000,000) |
| 차감 계 |
200,000,000 |
1,000,000,000 |
(주1) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).
19. 충당부채당기말 및 전기말의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
1,746,559,934 |
329,696,754 |
| 설정(환입) |
2,091,766,909 |
2,515,458,853 |
| 사용 |
(1,112,230,851) |
(1,098,595,673) |
| 기말 |
2,726,095,992 |
1,746,559,934 |
20. 퇴직급여20-1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
5,191,833,958 |
4,718,099,738 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(3,453,966,603) |
(2,819,735,310) |
| 합 계 |
1,737,867,355 |
1,898,364,428 |
20-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,718,099,738 |
4,078,567,333 |
| 당기근무원가 |
1,128,247,404 |
1,077,913,512 |
| 이자비용 |
99,740,328 |
83,792,196 |
| 보험수리적손익 |
이자율 등 재무적가정의 변동 |
(280,346,127) |
(41,462,342) |
| 기타 가정의 변동 |
- |
(160,772,571) |
| 소 계 |
(280,346,127) |
(202,234,913) |
| 급여지급액 |
(473,907,385) |
(319,938,390) |
| 기말 |
5,191,833,958 |
4,718,099,738 |
20-3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,819,735,310 |
2,249,849,329 |
| 이자수익 |
59,608,572 |
46,221,648 |
| 보험수리적손익 |
수익률 등 재무적가정의 변동 |
(44,057,930) |
(19,846,378) |
| 사용자의 기여금 |
1,100,000,000 |
900,000,000 |
| 급여지급액 |
(481,319,349) |
(356,489,289) |
| 기말 |
3,453,966,603 |
2,819,735,310 |
20-4 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
24,825,627 |
54,513,897 |
| 판매비와관리비 |
82,905,271 |
25,570,303 |
| 합 계 |
107,730,898 |
80,084,200 |
21. 자본21-1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말
|
|
발행할주식의 총수
|
50,000,000주 |
50,000,000주 |
|
1주당 액면금액
|
500원 |
500원 |
|
발행한 주식수
|
10,924,243주 |
10,924,243주 |
|
보통주자본금
|
5,462,121,500원 |
5,462,121,500원 |
21-2 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
주식발행초과금
|
51,894,982,892 |
51,894,982,892 |
| 자기주식처분이익 |
2,945,130,580 |
2,945,130,580 |
| 합 계 |
54,840,113,472 |
54,840,113,472 |
21-3 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
자기주식
|
(6,991,802,080) |
(6,991,802,080) |
21-4 당기 및 전기 중 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,991,802,080 |
6,217,553,710 |
| 증가 |
- |
774,248,370 |
| 감소 |
- |
- |
| 기말 |
6,991,802,080 |
6,991,802,080 |
당사는 주식가격의 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자사주신탁계약을 통하여 자기주식을 취득하고 있으며 전기 중 99,438주를 추가로 취득하였습니다.
22. 이익잉여금22-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금 (주1) |
1,359,015,000 |
998,736,130 |
| 미처분이익잉여금 |
95,929,091,877 |
73,424,440,146 |
| 합 계 |
97,288,106,877 |
74,423,176,276 |
(주1) 이익준비금은 상법에 따라 결손보전 등 목적 외 처분에 제한이 있습니다.
22-2 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 동 이익잉여금처분계산서는정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일 : 2022년 3월 11일 |
처분확정일 : 2021년 3월 25일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
95,929,091,877 |
|
73,424,440,146 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
69,461,372,576 |
|
50,565,773,075 |
|
| 당기순이익 |
26,283,414,507 |
|
22,716,404,014 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
184,304,794 |
|
142,263,057 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
4,529,220,080 |
|
3,963,067,570 |
| 이익준비금 |
411,747,280 |
|
360,278,870 |
|
| 현금배당: 주당배당금(율): (당기: 400원(80%) 전기: 350원(70%)) |
4,117,472,800 |
|
3,602,788,700 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
91,399,871,797 |
|
69,461,372,576 |
23. 매출액 및 매출원가23-1 당기 및 전기 중 매출액의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
194,281,671,211 |
136,648,146,180 |
| 상품매출액 |
7,159,855,944 |
5,098,509,696 |
| 기타매출액 |
22,088,084,315 |
17,963,627,275 |
| 합 계 |
223,529,611,470 |
159,710,283,151 |
| 한시점에 인식 |
223,529,611,470 |
159,710,283,151 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
23-2 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
152,989,391,322 |
106,015,695,204 |
| 상품매출원가 |
4,299,603,377 |
2,690,791,880 |
| 기타매출원가 |
17,013,434,059 |
13,929,283,713 |
| 합 계 |
174,302,428,758 |
122,635,770,797 |
24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,554,121,964 |
3,921,106,651 |
| 상여금 |
1,755,841,219 |
1,154,703,067 |
| 퇴직급여 |
589,520,813 |
547,643,216 |
| 복리후생비 |
263,428,496 |
298,610,537 |
| 운반비 |
575,841,663 |
428,211,056 |
| 지급임차료 |
77,401,967 |
62,172,457 |
| 여비교통비 |
236,031,578 |
165,123,886 |
| 지급수수료 |
897,635,497 |
852,612,034 |
| 외주용역비 |
2,539,065,711 |
1,823,107,494 |
| 접대비 |
131,752,974 |
106,585,477 |
| 감가상각비 |
1,150,292,673 |
1,112,711,510 |
| 무형자산상각비 |
14,147,123 |
13,040,319 |
| 판매보증비 |
2,091,766,909 |
2,515,458,853 |
| 기타 |
1,222,990,368 |
1,091,051,413 |
| 합 계 |
16,099,838,955 |
14,092,137,970 |
25. 기타수익 및 기타비용25-1 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
잡이익
|
122,848,333 |
73,290,392 |
| 유형자산처분이익 |
- |
235,764,283 |
| 정부보조금수익 |
1,019,747,112 |
570,048,160 |
| 수입임대료(*1) |
1,040,580,000 |
- |
| 대손충당금 환입 |
- |
17,440 |
|
합 계
|
2,183,175,445 |
879,120,275 |
(*1) 매출로 인식하던 임대료수익을 기타수익의 수입임대료로 인식하였습니다.
25-2 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
131,603,428 |
|
잡손실
|
81,899,012 |
200,106,911 |
| 유형자산처분손실 |
28,806,474 |
901,273,015 |
| 기부금 |
100,000,000 |
100,000 |
|
합 계
|
210,705,486 |
1,233,083,354 |
26. 금융수익 및 금융비용26-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
이자수익
|
1,188,724,918 |
706,862,666 |
| 배당금수익 |
460,115,500 |
345,086,625 |
|
외환차익
|
394,285,024 |
352,270,560 |
|
외화환산이익
|
48,219,635 |
12,681,733 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
24,668,143 |
6,270,047,713 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
49,100 |
393,452,526 |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 |
- |
190,778,688 |
|
합 계
|
2,116,062,320 |
8,271,180,511 |
26-2 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
이자비용
|
431,758,700 |
396,902,144 |
| 리스부채이자비용 |
5,481,566 |
5,645,045 |
|
외환차손
|
98,902,649 |
350,248,519 |
|
외화환산손실
|
5,828,765 |
72,055,418 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
2,105,427,490 |
31,520,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
7,386,098 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,701,006,647 |
1,493,263,389 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
299,289,995 |
- |
| 금융보증비용 |
233,490,341 |
- |
|
합 계
|
4,881,186,153 |
2,357,020,613 |
27. 법인세비용27-1 당기 및 전기 중 법인세 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
6,621,185,347 |
5,019,697,801 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(569,909,971) |
806,469,388 |
| 법인세비용 |
6,051,275,376 |
5,826,167,189 |
27-2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
32,334,689,883 |
28,542,571,203 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
7,362,994,951 |
6,255,365,665 |
| 조정사항 |
세액공제 및 감면 |
(1,839,629,389) |
(808,928,000) |
| 기타 |
527,909,814 |
379,729,524 |
| 소 계 |
(1,311,719,575) |
(429,198,476) |
| 법인세비용 |
6,051,275,376 |
5,826,167,189 |
| 유효세율 |
18.71% |
20.41% |
27-3 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초 |
기초조정 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,713,130,561 |
- |
478,703,397 |
5,191,833,958 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,819,735,310) |
- |
(634,231,293) |
(3,453,966,603) |
| 관계기업투자손상차손 |
185,920,000 |
- |
- |
185,920,000
|
| 수선충당부채 |
1,746,559,934 |
- |
979,536,058 |
2,726,095,992 |
| 정부보조금 |
234,539,405 |
- |
(13,799,380) |
220,740,025 |
| 유형자산처분이익 |
(7,282,517) |
- |
- |
(7,282,517) |
| 미지급비용(미지급연차) |
574,303,730 |
- |
15,229,185 |
589,532,915 |
| 무형자산손상차손 |
57,504,990 |
- |
- |
57,504,990 |
| 건설자금이자(건물) |
61,401,464 |
- |
(2,456,540) |
58,944,924 |
| 미수수익 |
(2,434,098) |
- |
(330,418,505) |
(332,852,603) |
| 재고자산평가충당금(재공품) |
502,778,185 |
- |
(266,499,767) |
236,278,418 |
| 재고자산평가충당금(원재료) |
319,928,333 |
- |
97,112,263 |
417,040,596 |
| 매도가능증권평가손실 |
2,467,506,062 |
- |
- |
2,467,506,062 |
| 당기손익인식금융자산감액손실 |
1,362,240,697 |
- |
- |
1,362,240,697 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
169,411,375 |
- |
94,020,169 |
263,431,544 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(8,009,737,962) |
- |
1,954,606,527 |
(6,055,131,435) |
| 리스부채 |
217,747,218 |
- |
(84,454,963) |
133,292,255 |
| 리스자산 |
(213,949,013) |
- |
68,706,438 |
-145,242,575 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
233,490,341 |
233,490,341 |
| 기타 |
324,033,321 |
- |
955,941 |
324,989,262 |
| 합 계 |
1,883,866,375 |
- |
2,590,499,871 |
4,474,366,246 |
| 차감 |
(185,920,000) |
- |
- |
(185,920,000) |
| 차감 계 |
1,697,946,375 |
- |
2,590,499,871 |
4,288,446,246 |
| 일시적차이 법인세효과 |
373,548,192 |
- |
569,909,972 |
943,458,163 |
| 이월세액공제 |
192,039,008 |
(192,039,008) |
- |
- |
| 이연법인세자산 |
565,587,200 |
(192,039,008) |
569,909,972 |
943,458,163 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초 |
기초조정 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,073,598,156 |
- |
639,532,405 |
4,713,130,561 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,249,849,329) |
- |
(569,885,981) |
(2,819,735,310) |
| 관계기업투자손상차손 |
185,920,000 |
- |
- |
185,920,000 |
| 수선충당부채 |
329,696,754 |
- |
1,416,863,180 |
1,746,559,934 |
| 정부보조금 |
722,844,146 |
(31,158,993) |
(457,145,748) |
234,539,405 |
| 유형자산처분이익 |
(7,282,517) |
- |
- |
(7,282,517) |
| 미지급비용(미지급연차) |
410,029,918 |
(12,641,000) |
176,914,812 |
574,303,730 |
| 무형자산손상차손 |
57,504,990 |
- |
- |
57,504,990 |
| 건설자금이자(건물) |
64,472,139 |
- |
(3,070,675) |
61,401,464 |
| 미수수익 |
(119,861,232) |
- |
117,427,134 |
(2,434,098) |
| 재고자산평가충당금(재공품) |
362,376,980 |
40,053,211 |
100,347,994 |
502,778,185 |
| 재고자산평가충당금(원재료) |
- |
- |
319,928,333 |
319,928,333 |
| 매도가능증권평가손실 |
2,467,506,062 |
- |
- |
2,467,506,062 |
| 당기손익인식금융자산감액손실 |
1,362,240,697 |
- |
- |
1,362,240,697 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
390,566,826 |
- |
(221,155,451) |
169,411,375 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(1,902,975,364) |
- |
(6,106,762,598) |
(8,009,737,962) |
| 전기인식매출 |
137,900,000 |
- |
(137,900,000) |
- |
| 전기인식매출원가 |
(120,607,074) |
- |
120,607,074 |
- |
| 리스부채 |
- |
98,823,033 |
118,924,185 |
217,747,218 |
| 리스자산 |
- |
(97,828,019) |
(116,120,994) |
(213,949,013) |
| 기타 |
258,459,703 |
- |
65,573,618 |
324,033,321 |
| 합 계 |
6,422,540,855 |
(2,751,768) |
(4,535,922,712) |
1,883,866,375 |
| 차감 |
(185,920,000) |
- |
- |
(185,920,000) |
| 차감 계 |
6,236,620,855 |
(2,751,768) |
(4,535,922,712) |
1,697,946,375 |
| 일시적차이 법인세효과 |
1,372,056,588 |
(605,389) |
(997,902,997) |
373,548,192 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
192,039,008 |
192,039,008 |
| 이연법인세자산 |
1,372,056,588 |
(605,389) |
(997,902,997) |
565,587,200 |
27-4 당기 및 전기 중 자본 및 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 |
법인세효과 |
세후 |
세전 |
법인세효과 |
세후 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
236,288,197 |
(51,983,403) |
184,304,794 |
182,388,535 |
(40,125,478) |
142,263,057 |
28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
재공품과 상품의 변동
|
(623,276,808) |
(5,840,794,649) |
|
원재료의 사용액
|
149,479,471,657 |
107,692,162,532 |
|
인건비
|
12,065,689,191 |
10,278,901,535 |
|
감가상각비
|
2,540,375,765 |
2,445,737,734 |
|
무형자산상각비
|
14,147,123 |
66,916,569 |
|
세금과공과
|
335,127,042 |
278,397,733 |
|
지급임차료
|
167,264,198 |
108,392,179 |
|
지급수수료
|
1,247,454,952 |
1,100,299,167 |
|
외주비
|
5,208,296,399 |
2,824,646,110 |
|
외주용역비
|
2,923,123,501 |
2,392,852,114 |
|
경상개발연구비
|
5,849,016,780 |
4,895,438,207 |
|
기 타
|
11,195,577,913 |
10,484,959,536 |
|
합 계
|
190,402,267,713 |
136,727,908,767 |
29. 주당손익29-1 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
26,283,414,507 |
22,716,404,014 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
10,293,682 |
10,284,979 |
| 기본주당순이익 |
2,553 |
2,209 |
(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 보통주식 |
10,924,243 |
365 |
3,987,348,695 |
| 기초 자기주식 |
(630,561) |
365 |
(230,154,765) |
| 소계 (A) |
10,293,682 |
365 |
3,757,193,930 |
| 보고기간중 일수 (B) |
365 |
| 가중평균유통주식수 (= A/B) |
10,293,682 |
② 전기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 보통주식 |
10,576,294 |
366 |
3,870,923,604 |
| 합병에 따른 신주발행 |
347,949 |
335 |
116,562,915 |
| 기초 자기주식 |
(531,123) |
366 |
(194,391,018) |
| 자기주식취득 |
(99,438) |
290 |
(28,793,319) |
| 소계 (A) |
10,293,682 |
|
3,764,302,182 |
| 보고기간중 일수 (B) |
366 |
| 가중평균유통주식수 (= A/B) |
10,284,979 |
29-2 희석주당순이익당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
30. 현금흐름표30-1 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
2,386,514,871 |
2,349,106,082 |
| 경상연구개발비(감가상각비) |
153,860,894 |
96,631,652 |
| 이자비용 |
437,240,266 |
402,547,189 |
| 판매보증충당부채전입 |
2,091,766,909 |
2,515,458,853 |
| 무형자산상각비 |
14,147,123 |
66,916,569 |
| 외화환산손실 |
5,828,765 |
72,055,418 |
| 재고자산평가손실 |
593,543,444 |
870,183,305 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(762,930,948) |
- |
| 재고자산폐기손실 |
70,086,019 |
131,603,428 |
| 퇴직급여 |
1,168,379,160 |
1,115,484,060 |
| 법인세비용 |
6,051,275,376 |
5,826,167,189 |
| 외화환산이익 |
(48,219,635) |
(12,681,733) |
| 이자수익 |
(1,188,724,918) |
(706,862,666) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(235,764,283) |
| 유형자산처분손실 |
28,806,474 |
901,273,015 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(24,668,143) |
(6,270,047,713) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
2,105,427,490 |
31,520,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
7,386,098 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(49,100) |
(393,452,526) |
| 배당금수익 |
(460,115,500) |
(345,086,625) |
| 대손충당금 환입 |
- |
(17,440) |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 |
- |
(190,778,688) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,701,006,647 |
1,493,263,389 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
299,289,995 |
- |
| 잡손실 |
- |
6,399,316 |
| 금융보증비용 |
233,490,341 |
- |
| 합 계 |
14,855,955,530 |
7,731,303,889 |
30-2 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
445,915,304 |
519,902,117 |
| 기타채권 |
41,987,962 |
1,484,866,888 |
| 재고자산 |
(3,853,949,760) |
(7,771,208,034) |
| 기타유동자산 |
28,213,537 |
(912,149,970) |
| 매입채무 |
(2,124,844,258) |
2,072,138,803 |
| 기타부채 |
1,122,966,912 |
446,338,215 |
| 퇴직연금운용자산 |
(582,247,890) |
(569,885,981) |
| 퇴직금의 지급 |
(510,340,146) |
(333,688,598) |
| 합 계 |
(5,432,298,339) |
(5,063,686,560) |
30-3 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 유형자산 대체 |
148,406,650 |
502,418,433 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
9,467,531,561 |
- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
1,341,318,182 |
290,116,050 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 |
631,000,000 |
698,882,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
800,000,000 |
8,000,000,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
9,919,643,414 |
| 합병으로 인한 채권채무 상계 |
- |
750,000,000 |
30-4 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금흐름 |
기말 |
| 유동성 대체 |
이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
15,000,000,000 |
5,000,000,000 |
- |
- |
7,000,000,000 |
27,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
7,800,000,000 |
(800,000,000) |
800,000,000 |
- |
(7,000,000,000) |
800,000,000 |
| 장기차입금 |
1,000,000,000 |
- |
(800,000,000) |
- |
- |
200,000,000 |
| 리스부채 |
217,747,218 |
(218,869,000) |
- |
5,481,566 |
128,932,471 |
133,292,255 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금흐름 |
기말 |
| 사업결합 |
유동성 대체 |
이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
9,000,000,000 |
4,962,250,000 |
2,532,103,769 |
- |
- |
(1,494,353,769) |
15,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
(200,000,000) |
- |
8,000,000,000 |
- |
- |
7,800,000,000 |
| 장기차입금 |
7,000,000,000 |
1,936,000,000 |
64,000,000 |
(8,000,000,000) |
- |
- |
1,000,000,000 |
| 리스부채 |
98,823,033 |
(257,997,000) |
- |
- |
5,645,045 |
371,276,140 |
217,747,218 |
31. 특수관계자거래31-1 특수관계자 현황
| 구 분 |
기업명 |
| 주주 |
(주)인지컨트롤스, (주)유텍솔루션, (주)인지디스플레이 |
| 종속기업 |
서안싸이맥스반도체설비유한공사, 신도이앤씨(주) |
| 관계기업 |
인지솔라㈜, (주)크로스파이낸스코리아 |
| 기타특수관계기업 |
㈜인지에이원, 천진인지기차배건유한공사, 소주인지기차배건유한공사, 인지컨트롤스 말레이시아, 인지컨트롤스 인디아, 인지개성㈜, 인지컨트롤스 알라바마, 인지컨트롤스 디트로이트,에이티스마트(주)(*1), ㈜넥스플러스, 인지정밀제조(소주)유한공사, INZI DISPLAY AMERICA INC., INZI DISPLAY MEXICO SA DE CV, NEXPLUS SK S.R.O, 천진태원전자부품유한공사, ㈜알루원, 네오지텍㈜, 월드비텍인디아, ㈜넥스에이피엘, ㈜스카이크로스, INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED, ㈜넥스시스템즈, INZI VINA CO.,LTD, 대련신도환경공정설비유한공사, YTG VINA COMPANY LIMITED, SINDO E&C VINA CO., LTD, (주)한국기업금융대부, 앤에프엠솔루션, 인지컨트롤스 헝가리, JV "UZAUTO-INZI" LLC
|
(*1) 상기 회사는 인지스마트솔루션(주)에서 에이티스마트(주)로 상호변경했습니다. (*2) 상기 회사는 (주)한국어음중개에서 (주)크로스파이낸스코리아로 상호변경했습니다.
31-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| (주)인지컨트롤스 |
주주 |
328,465,193 |
719,798,457 |
216,382,405 |
550,888,647 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
1,470,215,086 |
136,446,524 |
1,259,470,356 |
104,846,834 |
| (주)유텍솔루션 |
주주 |
76,589,816 |
50,700,000 |
84,325,638 |
42,109,750 |
| 서안싸이맥스 반도체설비유한공사 |
종속기업 |
- |
374,619,883 |
- |
285,788,595 |
| 신도이앤씨(주) |
종속기업 |
11,170,185 |
104,500,000 |
20,671,910 |
517,500,000 |
| 인지솔라(주) |
관계기업 |
49,509,844 |
- |
48,805,413 |
- |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
관계기업 |
562,356,164 |
- |
62,127,380 |
- |
| (주)인지에이원 |
기타특수관계 |
- |
- |
20,671,910 |
- |
| (주)넥스플러스 |
기타특수관계 |
284,112,806 |
- |
118,069,534 |
738,270 |
| (주)알루원 |
기타특수관계 |
63,998,696 |
- |
39,407,405 |
- |
| (주)넥스시스템즈 |
기타특수관계 |
109,573,264 |
- |
62,356,332 |
- |
| 합 계 |
2,955,991,054 |
1,386,064,864 |
1,932,288,283 |
1,501,872,096 |
31-3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| (주)인지컨트롤스 |
주주 |
74,329,776 |
22,751,059 |
64,159,117 |
25,711,697 |
| (주)유텍솔루션 |
주주 |
17,328,878 |
- |
21,303,535 |
244,145 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
183,374,454 |
357,629,810 |
3,108,410,639 |
7,923,172 |
| 서안싸이맥스반도체설비유한공사 |
종속기업 |
- |
40,994,590 |
- |
21,433,600 |
| 신도이앤씨(주) |
종속기업 |
1,172,369 |
- |
4,552,339 |
- |
| 인지솔라(주) |
관계기업 |
855,444,876 |
- |
900,000,000 |
- |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
관계기업 |
313,487,404 |
- |
3,000,327,869 |
- |
| (주)넥스플러스 |
기타특수관계 |
2,514,351,129 |
- |
3,126,864,595 |
- |
| (주)알루원 |
기타특수관계 |
14,801,474 |
- |
15,307,200 |
- |
| (주)인지에이원 |
기타특수관계 |
- |
- |
4,552,339 |
- |
| (주)넥스시스템즈 |
기타특수관계 |
2,150,181 |
- |
1,504,552,339 |
- |
| 합 계 |
3,976,440,541 |
421,375,459 |
11,750,029,972 |
55,312,614 |
31-4 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
기초 |
대여 |
상환 |
기말 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
3,000,000,000 |
21,000,000,000 |
24,000,000,000 |
- |
| 신도이앤씨(주) |
종속기업 |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
| 인지솔라(주) |
관계기업 |
900,000,000 |
850,000,000 |
900,000,000 |
850,000,000 |
| (주)크로스파이낸스코리아 |
관계기업 |
3,000,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
- |
| (주)넥스시스템즈 |
기타특수관계 |
1,500,000,000 |
4,000,000,000 |
5,500,000,000 |
- |
| (주)넥스플러스 |
기타특수관계 |
3,100,000,000 |
8,000,000,000 |
8,600,000,000 |
2,500,000,000 |
| 합 계 |
11,500,000,000 |
34,850,000,000 |
43,000,000,000 |
3,350,000,000 |
31-5 당기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
특수관계자
|
관계
|
보증제공처
|
신용보강한도
|
제공한 담보 |
보증내용
|
| 종 류 |
장부가액 |
| (주)인지디스플레이 |
주주 |
산업은행 |
5,400,000,000 |
- |
- |
대출원리금 지급보증 |
| 우리은행 |
4,800,000,000 |
- |
- |
대출원리금 지급보증 |
| 신도이앤씨 |
종속기업 |
기업은행 |
1,246,100,000 |
- |
- |
대출원리금 지급보증 |
|
인지솔라㈜
|
관계기업 |
기업은행
|
861,120,000 |
- |
- |
대출원리금 지급보증 |
| ㈜넥스플러스 |
기타특수관계 |
농협은행 |
4,275,000,000 |
정기예금 |
4,275,000,000 |
대출원리금 담보보증 |
|
합 계
|
16,582,220,000 |
- |
4,275,000,000 |
-
|
31-6 당기말 현재 특수관계자에 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
특수관계자
|
관계
|
보증제공처
|
설정금액 |
보증내용
|
| 대표이사 |
임원 |
산업은행 |
8,400,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 한국수출입은행 |
9,600,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 신한은행 |
2,400,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 국민은행 |
1,100,000,000 |
차입금 연대보증 |
| 우리은행 |
2,400,000,000 |
차입금 연대보증 |
31-7 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대해 인식된 보상액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,721,195,839 |
848,749,999 |
| 퇴직급여 |
96,013,870 |
71,180,565 |
| 합 계 |
1,817,209,709 |
919,930,564 |
32. 우발부채와 약정사항32-1 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 |
보증내역 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어공제조합 |
계약보증 등 |
3,234,735,000 |
3,101,895,000 |
32-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
차입금 담보 |
4,275,000,000 |
4,275,000,000 |
| 유형자산 |
차입금 담보 |
23,474,065,475 |
14,384,530,980 |
| 투자부동산 |
차입금 담보 |
8,755,180,275 |
18,425,556,378 |
32-3 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금융기관 |
한도금액 |
실행잔액 |
| 운영자금대출 |
우리은행 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 하나은행 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 중소기업은행 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
| 국민은행 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 신한은행 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 산업은행 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 수출입은행 |
8,000,000,000 |
8,000,000,000 |
| 시설자금대출 |
산업은행 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 합 계 |
28,000,000,000 |
28,000,000,000 |
33. 영업부문33-1 당사는 반도체 제조공정 관련 장비(산업용 로봇 등 포함)의 제조, 판매 및 A/S를 담당하는 단일의 영업부문(반도체 장비 부문)으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
194,281,671,211 |
136,648,146,180 |
| 상품매출액 |
7,159,855,944 |
5,098,509,696 |
| 기타매출액(*1) |
22,088,084,315 |
17,963,627,275 |
| 합 계 |
223,529,611,470 |
159,710,283,151 |
(*1) 매출로 인식하던 임대 매출의 경우 기타수익의 수입임대료로 인식하였습니다.
33-2 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국 내 |
202,684,943,615 |
141,537,385,051 |
| 미 국 |
420,582,076 |
144,165,931 |
| 유 럽 |
175,425,655 |
68,879,174 |
| 아시아 |
20,248,660,124 |
17,959,852,995 |
| 합 계 |
223,529,611,470 |
159,710,283,151 |
33-3 주요 고객에 대한 정보당사의 당기와 전기 매출액의 10%이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
90,557,629,187 |
62,945,366,052 |
| B사 |
38,627,961,450 |
25,187,800,412 |
| 합 계 |
129,185,590,637 |
88,133,166,464 |
34. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
34-1 신용위험관리
당사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
34-2 유동성위험관리당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
4개월~1년미만 |
1년이상 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
15,608,435,927 |
- |
- |
- |
15,608,435,927 |
| 단기차입금 |
- |
2,007,095,890 |
25,168,714,764 |
- |
27,175,810,654 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
822,641,972 |
- |
822,641,972 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
207,120,219 |
207,120,219 |
| 리스부채 |
2,600,000 |
4,880,000 |
48,070,000 |
82,900,000 |
138,450,000 |
| 임대보증금 |
- |
30,000,000
|
-
|
349,200,000
|
379,200,000 |
| 합 계 |
15,611,035,927 |
2,041,975,890 |
26,039,426,736 |
639,220,219 |
44,331,658,772 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
4개월~1년미만 |
1년이상 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
17,226,597,826 |
- |
- |
- |
17,226,597,826 |
| 단기차입금 |
- |
- |
15,110,869,147 |
- |
15,110,869,147 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
7,879,786,301 |
- |
7,879,786,301 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
1,051,764,383 |
1,051,764,383 |
| 리스부채 |
2,600,000 |
7,050,000 |
66,985,000 |
147,524,000 |
224,159,000 |
| 임대보증금 |
- |
- |
570,000,000 |
379,200,000 |
949,200,000 |
| 합 계 |
17,229,197,826 |
7,050,000 |
23,627,640,448 |
1,578,488,383 |
42,442,376,657 |
34-3 시장위험관리당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 당사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다.
34-4 자본위험관리당사는 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다