인지컨트롤스 주식회사와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 48 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 47 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
신 한 회 계 법 인
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 6 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 8 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 10 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 11 |
| 주 석 | ..................................................... | 13 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 103 |
| 인지컨트롤스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 3월 23일 |
감사의견우리는 별첨된 인지컨트롤스 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
수익인식의 적정성 (1)핵심감사사항으로 결정된 이유 연결회사는 완성차업체에 부품을 공급하는 자동차부품 제조사업을 영위하고 있으며,매출의 대부분은 완성차업체에 대한 부품 판매에서 발생하고 있습니다. 해당 매출은 연결재무제표에서 금액적으로 중요한 비중을 차지하고 있습니다.
또한 매출액은 연결회사의 주요 성과지표로 활용되는 항목이므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조정될 위험이 존재합니다. 이러한 특성을 고려할 때 수익 인식과 관련하여 기간귀속 오류 또는 매출의 과대 계상 위험이 존재한다고 판단하였으며, 이에 따라 우리는 수익 인식의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
(2)핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 수익 인식과 관련된 내부통제의 설계 및 운영 효과성에 대한 이해와 평가- 연결회사가 적용한 수익 인식 기준 및 관련 회계처리의 타당성 검토- 보고기간 중 기록된 매출 거래 중 표본을 추출하여 관련 증빙자료 확인 등 실증절차 수행- 보고기간 말 전후에 발생한 매출 거래 중 표본을 추출하여 거래 관련 문서 및 증빙을 검토함으로써 수익 인식 시점의 적정성 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이경훈입니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 최 종 만 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 인지컨트롤스 주식회사 |
| 제 48 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 47 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 인지컨트롤스 주식회사 대표이사 정혜승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 군자천로171 |
| (전 화) | 031-496-1700 |
|
연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 48 기 : 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 47 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 인지컨트롤스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 48 기말 | 제 47 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 216,863,301,619 | 252,430,147,900 | |
| 현금및현금성자산 | 4,32,33 | 10,516,393,058 | 37,848,946,836 |
| 매출채권및기타채권 | 5,20,33 | 120,007,621,031 | 121,349,094,566 |
| 재고자산 | 6 | 71,514,705,651 | 80,525,180,777 |
| 기타유동자산 | 7 | 7,294,764,021 | 10,106,850,574 |
| 기타금융자산 | 8,20,33 | 7,332,504,388 | 2,461,794,034 |
| 당기법인세자산 | 27 | 197,313,470 | 138,281,113 |
| II. 비유동자산 | 433,352,264,795 | 433,118,598,664 | |
| 기타금융자산 | 4,8,20,21,33 | 12,505,047,493 | 6,875,426,275 |
| 기타비유동자산 | 7 | 7,813,889,770 | 8,218,749,257 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,20,33 | 3,371,322,016 | 3,493,241,819 |
| 관계기업투자 | 10,29 | 95,076,296,270 | 88,002,326,301 |
| 유형자산 | 11,30 | 293,253,173,489 | 304,206,514,814 |
| 무형자산 | 13 | 4,098,926,341 | 4,240,337,500 |
| 사용권자산 | 14 | 6,312,451,273 | 6,138,588,177 |
| 투자부동산 | 12 | 5,684,736,310 | 5,748,216,822 |
| 이연법인세자산 | 27 | 5,236,421,833 | 6,195,197,699 |
| 자 산 총 계 | 650,215,566,414 | 685,548,746,564 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 273,958,068,330 | 272,862,854,017 | |
| 매입채무및기타채무 | 15,20,33,34 | 71,096,898,457 | 75,915,585,157 |
| 기타금융부채 | 16,20,33,34 | 8,509,576,383 | 10,685,769,047 |
| 기타유동부채 | 17,20,33,34 | 15,651,461,606 | 13,522,217,826 |
| 차입금 | 18,20,33,34 | 174,683,206,737 | 169,043,507,089 |
| 당기법인세부채 | 27 | 2,422,948,102 | 1,104,625,917 |
| 리스부채 | 19,34 | 1,593,977,045 | 1,591,148,981 |
| 충당부채 | 22 | - | 1,000,000,000 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 134,808,723,746 | 182,496,924,804 | |
| 매입채무및기타채무 | 15,20,33,34 | 4,034,649,920 | 3,505,643,742 |
| 기타비유동부채 | 17 | 4,088,951,563 | 5,195,504,596 |
| 차입금 | 18,20,33,34 | 80,131,823,195 | 123,481,485,727 |
| 충당부채 | 22 | 33,646,960,462 | 43,646,040,795 |
| 이연법인세부채 | 27 | 9,691,742,297 | 3,683,648,414 |
| 리스부채 | 19,34 | 3,214,596,309 | 2,984,601,530 |
| 부 채 총 계 | 408,766,792,076 | 455,359,778,821 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업소유주지분 | 231,240,117,309 | 218,788,291,313 | |
| 자본금 | 1,23 | 7,904,598,500 | 7,904,598,500 |
| 자본잉여금 | 23 | 17,835,873,159 | 16,355,840,172 |
| 기타자본항목 | 23 | (12,550,506,536) | (12,508,668,938) |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 4,106,438,842 | 4,116,639,090 |
| 이익잉여금 | 21,23 | 213,943,713,344 | 202,919,882,489 |
| II. 비지배지분 | 10,208,657,029 | 11,400,676,430 | |
| 자 본 총 계 | 241,448,774,338 | 230,188,967,743 | |
| 부채와 자본총계 | 650,215,566,414 | 685,548,746,564 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제48기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제47기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 인지컨트롤스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 48 기 | 제 47 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,24,29 | 717,902,449,045 | 649,271,485,609 |
| Ⅱ. 매출원가 | 25,29 | (613,447,107,206) | (562,160,272,340) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 104,455,341,839 | 87,111,213,269 | |
| 판매비와관리비 | 25 | (62,482,104,185) | (57,136,718,677) |
| 연구개발비 | 25 | (2,336,993,110) | (3,577,540,302) |
| Ⅳ. 영업이익 | 39,636,244,544 | 26,396,954,290 | |
| 기타수익 | 26 | 38,742,504,526 | 32,640,344,638 |
| 기타비용 | 26 | (42,633,281,614) | (33,605,319,154) |
| 금융수익 | 26 | 1,123,269,956 | 783,612,834 |
| 금융원가 | 26 | (11,643,619,612) | (14,615,191,669) |
| 투자손익 | 10,26 | 5,616,146,068 | 1,499,167,803 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 30,841,263,868 | 13,099,568,742 | |
| 법인세비용 | 27 | (13,106,536,893) | (3,972,103,061) |
| Ⅵ. 당기순이익 | 17,734,726,975 | 9,127,465,681 | |
| Ⅶ. 법인세차감후 기타포괄손익 | (3,106,430,814) | 3,897,438,327 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | |||
| 해외사업환산손익 | (132,286,617) | 3,109,150,259 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 지분법자본변동 | (189,649,870) | 2,118,753,956 | |
| 지분법이익잉여금변동 | (3,021,659,739) | (151,061,420) | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 21 | 237,165,412 | (1,179,404,468) |
| Ⅷ. 총포괄손익 | 14,628,296,161 | 13,024,904,008 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 16,083,629,732 | 10,155,877,351 | |
| 비지배지분 | 1,651,097,243 | (1,028,411,670) | |
| 총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 13,288,935,157 | 10,887,954,133 | |
| 비지배지분 | 1,339,361,004 | 2,136,949,875 | |
| Ⅸ. 주당이익: | |||
| 기본 주당이익 | 28 | 1,043 | 670 |
| 희석 주당이익 | 28 | 1,043 | 670 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 48 기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 인지컨트롤스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | ||||
| 2024년 1월 1일(전기초) | 7,904,598,500 | 16,355,840,172 | (12,507,835,197) | (695,748,741) | 199,878,055,587 | 210,934,910,321 | 9,263,726,555 | 220,198,636,876 | |
| 총포괄이익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,155,877,351 | 10,155,877,351 | (1,028,411,670) | 9,127,465,681 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | - | - | - | - | (1,179,404,468) | (1,179,404,468) | - | (1,179,404,468) |
| 지분법평가 | 23 | - | - | - | 2,118,753,956 | (151,061,420) | 1,967,692,536 | - | 1,967,692,536 |
| 해외사업환산손익의 변동 | 23 | - | - | - | 2,693,633,875 | 2,693,633,875 | 415,516,384 | 3,109,150,259 | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 4,812,387,831 | 8,825,411,463 | 13,637,799,294 | (612,895,286) | 13,024,904,008 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||||
| 연차배당 | 23 | - | - | - | - | (3,033,739,400) | (3,033,739,400) | - | (3,033,739,400) |
| 지분법자본변동 | - | - | (833,741) | - | - | (833,741) | - | (833,741) | |
| 우선주 비지배지분 누적이익 인식 | - | - | - | - | (2,749,845,161) | (2,749,845,161) | 2,749,845,161 | - | |
| 2024년 12월 31일(전기말) | 7,904,598,500 | 16,355,840,172 | (12,508,668,938) | 4,116,639,090 | 202,919,882,489 | 218,788,291,313 | 11,400,676,430 | 230,188,967,743 | |
| 2025년 1월 1일(당기초) | 7,904,598,500 | 16,355,840,172 | (12,508,668,938) | 4,116,639,090 | 202,919,882,489 | 218,788,291,313 | 11,400,676,430 | 230,188,967,743 | |
| 총포괄이익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 16,083,629,732 | 16,083,629,732 | 1,651,097,243 | 17,734,726,975 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | - | - | - | - | 237,165,412 | 237,165,412 | - | 237,165,412 |
| 지분법평가 | 23 | - | - | - | (189,649,870) | (3,021,659,739) | (3,211,309,609) | - | (3,211,309,609) |
| 해외사업환산손익의 변동 | 23 | - | - | - | 179,449,622 | - | 179,449,622 | (311,736,239) | (132,286,617) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (10,200,248) | 13,299,135,405 | 13,288,935,157 | 1,339,361,004 | 14,628,296,161 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||||
| 연차배당 | 23 | - | - | - | - | (2,275,304,550) | (2,275,304,550) | - | (2,275,304,550) |
| 지분법자본변동 | - | - | (1,895,017) | - | - | (1,895,017) | - | (1,895,017) | |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | - | 1,480,032,987 | 1,917,578,580 | - | - | 3,397,611,567 | - | 3,397,611,567 | |
| 비지배지분과의 거래로 인한 변동 | - | - | (1,957,521,161) | - | - | (1,957,521,161) | (2,531,380,405) | (4,488,901,566) | |
| 2025년 12월 31일(당기말) | 7,904,598,500 | 17,835,873,159 | (12,550,506,536) | 4,106,438,842 | 213,943,713,344 | 231,240,117,309 | 10,208,657,029 | 241,448,774,338 | |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 48 기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 인지컨트롤스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 48 기 | 제 47 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 75,853,785,799 | 29,993,679,073 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 79,758,550,791 | 36,033,694,222 |
| 이자의 수취 | 1,528,375,245 | 93,949,189 | |
| 배당금의 수취 | 805,830,200 | 1,081,504,690 | |
| 법인세의 납부 | (6,238,970,437) | (7,215,469,028) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (44,926,196,621) | (22,589,872,527) | |
| 유형자산의 취득 | (30,345,726,637) | (26,704,687,968) | |
| 유형자산의 처분 | 9,285,518,864 | 2,221,885,527 | |
| 무형자산의 취득 | (445,611,691) | (683,452,817) | |
| 정부보조금의 증가 | 69,000,000 | - | |
| 기타금융자산의 감소 | 10,439,485,714 | 10,365,949,500 | |
| 기타금융자산의 증가 | (14,976,616,897) | (5,689,299,869) | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 309,536,353 | - | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (4,305,326,200) | (1,903,531,656) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (8,996,705,267) | (145,004,000) | |
| 연결대상범위의 변동 | (5,419,129,124) | - | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (540,621,736) | (51,731,244) | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (58,046,189,332) | 4,970,781,498 | |
| 차입금의 차입 | 296,691,075,943 | 446,044,546,700 | |
| 차입금의 상환 | (343,432,212,560) | (425,510,773,769) | |
| 비지배지분의 증가 | 969,456,000 | - | |
| 자기주식의 처분 | 3,788,669,588 | - | |
| 정부보조금의 증가 | 397,608,787 | 226,471,265 | |
| 정부보조금의 감소 | (899,521,422) | - | |
| 이자의 지급 | (11,569,995,987) | (11,363,422,775) | |
| 리스부채의 감소 | (1,715,965,131) | (1,392,300,523) | |
| 배당금의 지급 | (2,275,304,550) | (3,033,739,400) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | (27,118,600,154) | 12,374,588,044 | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 37,848,946,836 | 23,602,151,529 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (213,953,624) | 1,872,207,263 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 10,516,393,058 | 37,848,946,836 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 48 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 47 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 인지컨트롤스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요지배기업인 인지컨트롤스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1978년 1월 31일에 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되어 1995년에 본사 및 안산공장을 시흥시 정왕동 시화공단으로 이전하였으며, 경주시 외동읍 및 옥천군 이원면에도 공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 1997년 6월23일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 3백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 7,904,599천원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 정 구 용 | 3,217,842 | 20.35 |
| 정장환외 2인 | 1,195,775 | 7.56 |
| (주)유텍솔루션 | 2,375,500 | 15.03 |
| 기 타 | 9,020,080 | 57.06 |
| 합 계 | 15,809,197 | 100.00 |
(2) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 상 호 | 지분율(%) | 소재지 | 결산일 | 업종 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 계 | |||||
| 소주인지기차배건유한공사 | - | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월말 | 제조업 | |
| 천진인지기차배건유한공사 | 100.00 | - | 100.00 | 중국 | 12월말 | 제조업 | |
| 인지컨트롤스인디아 | 보통주 | 89.23 | - | 89.23 | 인도 | 12월말 | 제조업 |
| 우선주 | 62.50 | - | 62.50 | ||||
| 인지개성(주) | 100.00 | - | 100.00 | 북한 | 12월말 | 제조업 | |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 100.00 | - | 100.00 | 말레이시아 | 12월말 | 제조업 | |
| 인지컨트롤스알라바마 | 96.95 | - | 96.95 | 미국 | 12월말 | 제조업 | |
| INZI Controls Detroit | 100.00 | - | 100.00 | 미국 | 12월말 | 유통업 | |
| INZI AUTO COMPONENTS ANPRIVATE LIMITED | 100.00 | - | 100.00 | 인도 | 12월말 | 제조업 | |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 88.46 | - | 88.46 | 헝가리 | 12월말 | 제조업 | |
| INZI Controls Europe GmbH | 100.00 | - | 100.00 | 독일 | 12월말 | 서비스업 | |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | |
| 소주인지기차배건유한공사 | 31,021,323 | 21,808,801 | 39,106,565 | 38,818 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 50,679,965 | 15,994,102 | 45,329,391 | 3,349,531 |
| 인지컨트롤스인디아 | 54,216,090 | 24,790,844 | 81,631,261 | 6,835,962 |
| 인지개성(주) | - | - | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 10,901,372 | 4,909,038 | 11,819,038 | 627,324 |
| 인지컨트롤스알라바마 | 27,523,139 | 14,848,744 | 39,739,214 | 2,053,699 |
| INZI Controls Detroit | 7,238,613 | 5,674,867 | 11,042,117 | (260,975) |
| INZI AUTO COMPONENTS ANPRIVATE LIMITED | 18,001,378 | 10,889,211 | 24,193,561 | 1,662,518 |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 181,038,707 | 162,247,873 | 104,415,409 | 6,481,781 |
| INZI Controls Europe GmbH | 395,504 | 38,709 | 609,455 | 71,367 |
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | |
| 소주인지기차배건유한공사 | 46,558,529 | 37,542,533 | 44,765,381 | 403,443 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 49,172,356 | 18,486,327 | 43,922,363 | 4,325,930 |
| 인지컨트롤스인디아 | 50,089,763 | 25,636,827 | 78,352,742 | 4,220,416 |
| 인지개성(주) | - | - | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 12,050,018 | 5,296,769 | 13,013,453 | 848,193 |
| 인지컨트롤스알라바마 | 30,798,666 | 44,926,928 | 40,998,671 | 1,042,280 |
| INZI Controls Detroit | 9,313,514 | 7,441,775 | 10,047,939 | (359,522) |
| INZI AUTO COMPONENTS ANPRIVATE LIMITED | 15,912,518 | 10,012,964 | 22,681,018 | 1,327,767 |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 173,260,635 | 166,772,105 | 68,339,995 | (16,206,033) |
| INZI Controls Europe GmbH | 175,886 | 73,063 | 287,635 | (48,293) |
(4) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 전기 중 INZI Controls Europe GmbH가 신규설립으로 연결대상에 포함되었습니다.(5) 당기 및 전기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 연결재무제표는 원 단위, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
2.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권
연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단,추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ㆍ비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
ㆍ이연법인세세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세무전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 종속기업의 순자산 가액 변동과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이가 예측가능한 미래에 종속기업 주식의 처분을 통해 소멸될 가능성이 희박해지는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다.
2.4 중요한 회계정책2.4.1 유동성/비유동성 분류 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.4.2 공정가치 측정 연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 34에 공시하고 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
2.4.3 외화환산연결회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.4.4 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.4.5 재고자산 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
2.4.6 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.2.4.6.1 금융자산2.4.6.1.1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2.4.6.1.2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (누적손익의 당기손익 재순환, 채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (누적손익의 재순환 불가, 지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결회사는 1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
연결회사는 1) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
2.4.6.1.4 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약 자산을 포함한 매출채권
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 신뢰할 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 간주할 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2.4.6.2 금융부채
2.4.6.2.1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2.4.6.2.2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
2.4.6.2.3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2.4.6.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.4.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 경제적 내용연수 |
| 건물 | 5~50년 |
| 구축물 | 5~20년 |
| 기계장치 | 5~12년 |
| 공기구비품 | 3~10년 |
| 차량운반구 | 2~8년 |
2.4.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.4.9 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
ㆍ회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.
2.4.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.4.11 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.4.12 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.4.13 수익의 인식
(1) 수익인식 모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 연구용역으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을수행한다고 판단하는 경우 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.4.14 정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 보조금은 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하여 감가상각비를 감소시키는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4.15 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 연결회사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 급여가 가득될 때까지 평균기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식 하며, 가득된 급여의 경우에는 즉시 인식됩니다. 확정급여자산 또는 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 해당 채무를 결제하기 위해 사용되는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 계산됩니다.
연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일에 모든 퇴직급여제도의 누적보험수리적손익을 자본에 직접 인식하였습니다.
2.4.16 법인세ㆍ당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
ㆍ이연법인세연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간 종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.4.17 리스리스를 이용하는 경우 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2.4.18 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2026년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
2.5.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.5.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 부문정보
(1) 부문별 정보
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.
(2) 기업전체 수준에서의 공시
(2)-1 지역별 정보
당기와 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 309,091,690 | 296,367,774 |
| 유럽 | 109,038,358 | 73,015,610 |
| 아시아 | 196,073,475 | 185,223,187 |
| 북미 | 60,588,219 | 62,600,828 |
| 남미 | 43,110,707 | 32,064,087 |
| 합 계 | 717,902,449 | 649,271,486 |
(2)-2 연결회사매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 536,674,786 | 513,778,718 |
| 상품판매 | 147,829,008 | 126,861,002 |
| 기타매출 | 33,398,655 | 8,631,766 |
| 합 계 | 717,902,449 | 649,271,486 |
(2)-3 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 연결회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 2곳이며, 당기 및 전기의 해당 업체에 대한 매출금액은 각각 351,441,538천원 및 73,855,850천원(전기 : 288,418,553천원 및 68,339,995천원)입니다.
(3) 연결회사의 당기와 전기의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 114,090,100 | 117,442,468 |
| 아시아 | 66,207,095 | 68,182,733 |
| 미주 | 10,889,880 | 12,043,632 |
| 유럽 | 131,397,550 | 127,256,677 |
| 연결조정 | (19,547,789) | (10,730,442) |
| 합 계 | 303,036,836 | 314,195,068 |
(*) 상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | 313,109 | 307,370 | 국책사업관련 사용제한 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 315,109 | 309,370 | ||
5. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 115,365,452 | (2,350,365) | 113,015,087 | 112,640,862 | (1,235,040) | 111,405,822 |
| 미수금 | 7,140,964 | (148,430) | 6,992,534 | 10,192,821 | (249,549) | 9,943,272 |
| 합 계 | 122,506,416 | (2,498,795) | 120,007,621 | 122,833,683 | (1,484,589) | 121,349,094 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,484,589) | (2,184,144) |
| 대손환입(상각) | (1,197,996) | 699,555 |
| 제각 | 183,790 | - |
| 기말 | (2,498,795) | (1,484,589) |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 108,740,958 | 5,155,195 | 405,742 | 1,063,557 | 115,365,452 |
| 미수금 | 4,106,348 | 332,845 | 341,945 | 2,359,826 | 7,140,964 |
| 합 계 | 112,847,306 | 5,488,040 | 747,687 | 3,423,383 | 122,506,416 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 58,362,825 | 18,066,953 | 22,832,481 | 13,378,603 | 112,640,862 |
| 미수금 | 2,107,143 | 836,210 | 1,052,729 | 6,196,739 | 10,192,821 |
| 합 계 | 60,469,968 | 18,903,163 | 23,885,210 | 19,575,342 | 122,833,683 |
6. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 16,568,080 | (2,152,523) | 14,415,557 | 19,245,285 | (1,719,979) | 17,525,306 |
| 상품 | 6,468,816 | (205,344) | 6,263,472 | 7,579,083 | (328,733) | 7,250,350 |
| 재공품 | 4,688,961 | (755,493) | 3,933,468 | 4,487,081 | (450,874) | 4,036,207 |
| 원재료 | 43,067,779 | (10,258,843) | 32,808,936 | 49,889,924 | (2,121,662) | 47,768,262 |
| 미착품 | 14,093,273 | - | 14,093,273 | 3,945,056 | - | 3,945,056 |
| 합계 | 84,886,909 | (13,372,203) | 71,514,706 | 85,146,429 | (4,621,248) | 80,525,181 |
순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대한 평가손실충당금이 당기 중 8,750,955천원 설정 되었으며, 전기에는 452,936천원 환입하였습니다.
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 604,696,152천원 (전기 : 561,707,336천원)입니다.
7. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 선급금 | 5,470,670 | 7,658,110 | 8,779,914 | 7,829,732 |
| 선급비용 | 1,824,094 | 155,780 | 1,326,937 | 389,017 |
| 합 계 | 7,294,764 | 7,813,890 | 10,106,851 | 8,218,749 |
8. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 장기금융상품 | - | 1,731,340 | - | 495,913 |
| 대여금 | 3,072,653 | 1,923,213 | 319,404 | 1,921,403 |
| 선물거래예치금 | 3,996,486 | - | 1,448,328 | - |
| 미수수익 | 263,365 | - | 694,062 | - |
| 보증금 | - | 8,850,495 | - | 4,458,110 |
| 합 계 | 7,332,504 | 12,505,048 | 2,461,794 | 6,875,426 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분상품 | |
|---|---|---|
| 상장주식 | 비상장주식 | |
| 비유동자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 4,180 | 3,367,141 |
(*1) ㈜제이티비씨 등으로 구성되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분상품 | |
|---|---|---|
| 상장주식 | 비상장주식 | |
| 비유동자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 49,332 | 3,443,910 |
(*1) ㈜제이티비씨 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,493,242 | 4,635,816 |
| 증가 | 540,622 | 51,731 |
| 감소 | (44,836) | - |
| 평가 | (617,390) | (1,194,747) |
| 환산차이 | (317) | 442 |
| 기말금액 | 3,371,321 | 3,493,242 |
10. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| (주)싸이맥스(*1) | 21.71 | 43,114,594 | 16.32 | 29,289,375 |
| (주)인지디스플레이(*1) | 20.25 | 37,591,198 | 22.03 | 43,751,983 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 39.36 | 11,340,064 | 39.36 | 10,568,701 |
| (주)알루원 | 40.50 | 3,030,438 | 40.50 | 4,392,267 |
| (주)성신파츠(*2) | 27.10 | 2 | - | - |
| 합 계 | 95,076,296 | 88,002,326 | ||
(*1) 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자에 해당하며 보고기간말 현재의 공표된 시장가격으로 산정한 공정가치는 인지디스플레이 12,573,387천원(전기말 : 12,440,100천원) 및 싸이맥스 34,623,725천원(전기말 : 14,225,251천원)입니다.
(*2) 당기 중 유의적 영향력을 확보하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익(손실) | 기타증감액(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 29,289,375 | 8,996,705 | 5,323,704 | (495,190) | 43,114,594 |
| (주)인지디스플레이 | 43,751,983 | - | 1,145,220 | (7,306,005) | 37,591,198 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 10,568,701 | - | 568,055 | 203,308 | 11,340,064 |
| (주)알루원 | 4,392,267 | - | (1,420,833) | 59,004 | 3,030,438 |
| (주)성신파츠 | - | - | - | 2 | 2 |
| 합 계 | 88,002,326 | 8,996,705 | 5,616,146 | (7,538,881) | 95,076,296 |
(*1) (부의)지분법자본변동, 배당, 지분율 변동에 따른 처분손실 발생과 관계기업투자주식으로의 재분류에 따른 변동입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익(손실) | 기타증감액(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 27,471,166 | - | 2,514,868 | (696,659) | 29,289,375 |
| (주)인지디스플레이 | 41,570,759 | - | (733,574) | 2,914,798 | 43,751,983 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 9,282,888 | - | 222,881 | 1,062,932 | 10,568,701 |
| (주)알루원 | 4,896,415 | - | (505,007) | 859 | 4,392,267 |
| 합 계 | 83,221,228 | - | 1,499,168 | 3,281,930 | 88,002,326 |
(*1) (부의)지분법자본변동, 배당 및 지분율변동에 따른 처분이익 발생분입니다.
(3) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 224,003,645 | 29,781,041 | 164,404,534 | 14,939,386 |
| (주)인지디스플레이 | 481,505,246 | 268,572,335 | 721,813,553 | 5,532,528 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 31,978,173 | 3,167,035 | 13,267,903 | 1,443,230 |
| (주)알루원 | 40,595,179 | 33,111,961 | 49,860,302 | (2,203,278) |
| (주)성신파츠 | 1,883,439 | 1,268,778 | 18,007,725 | 440,714 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 227,402,140 | 53,733,731 | 165,058,416 | 15,412,505 |
| (주)인지디스플레이 | 509,984,383 | 314,035,664 | 733,451,634 | (3,169,801) |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 32,688,534 | 5,837,160 | 17,999,676 | 566,263 |
| (주)알루원 | 43,746,162 | 32,900,109 | 69,735,682 | (1,122,231) |
(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말순자산(A) | 연결실체지분율(B) | 순자산지분금액(A*B) | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 194,222,604 | 21.71% | 42,162,791 | 951,803 | - | 43,114,594 |
| (주)인지디스플레이 | 183,040,108 | 20.25% | 37,061,568 | 529,630 | - | 37,591,198 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 28,811,139 | 39.36% | 11,340,064 | - | - | 11,340,064 |
| (주)알루원 | 7,483,218 | 40.50% | 3,030,438 | - | - | 3,030,438 |
| (주)성신파츠 | 614,661 | 27.10% | 166,573 | - | (166,571) | 2 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말순자산(A) | 연결실체지분율(B) | 순자산지분금액(A*B) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 173,668,409 | 16.32% | 28,337,572 | 951,803 | 29,289,375 |
| (주)인지디스플레이 | 195,948,719 | 22.03% | 43,175,598 | 576,385 | 43,751,983 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 26,851,374 | 39.36% | 10,568,701 | - | 10,568,701 |
| (주)알루원 | 10,846,053 | 40.50% | 4,392,267 | - | 4,392,267 |
11. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 및 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 30,734,735 | 100,694,614 | 1,638,243 | 141,647,551 | 10,461,658 | 19,029,714 | 304,206,515 |
| 취득 | - | 707,600 | 111,400 | 12,672,265 | 5,543,712 | 12,231,062 | 31,266,039 |
| 처분/폐기 | - | - | (7) | (3,051,980) | (3,525,501) | (3,700,354) | (10,277,842) |
| 대체(*1) | - | 3,836,035 | - | 7,619,937 | 3,039,520 | (14,494,794) | 698 |
| 감가상각비 | - | (3,893,785) | (132,226) | (29,813,699) | (6,138,562) | - | (39,978,272) |
| 손상차손 | - | - | - | (8,902,114) | - | (2,645,925) | (11,548,039) |
| 환율변동효과 | 351,055 | 10,599,098 | 229 | 6,861,415 | 1,277,267 | 495,011 | 19,584,075 |
| 기말 순장부금액 | 31,085,790 | 111,943,562 | 1,617,639 | 127,033,375 | 10,658,094 | 10,914,714 | 293,253,174 |
| 취득원가 | 31,085,790 | 152,164,081 | 4,327,174 | 358,782,462 | 59,964,271 | 15,546,191 | 621,869,969 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (637,433) | - | (637,433) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (15,025,000) | - | (4,631,477) | (19,656,477) |
| 감가상각누계액 | - | (40,220,519) | (2,709,535) | (216,724,087) | (48,668,744) | - | (308,322,885) |
| 장부금액 | 31,085,790 | 111,943,562 | 1,617,639 | 127,033,375 | 10,658,094 | 10,914,714 | 293,253,174 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체액을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 및 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 25,431,169 | 101,878,406 | 1,708,422 | 154,483,511 | 12,198,271 | 14,422,791 | 310,122,570 |
| 취득 | 4,702,974 | 301,909 | 85,637 | 9,652,058 | 2,180,861 | 10,757,180 | 27,680,619 |
| 처분/폐기 | - | (43,828) | - | (2,041,376) | (24,290) | (57,548) | (2,167,042) |
| 대체(*1) | - | 58,237 | - | 3,671,524 | 1,384,963 | (5,114,724) | - |
| 감가상각비 | - | (3,683,145) | (155,812) | (28,894,825) | (4,579,428) | - | (37,313,210) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (1,522,290) | (1,522,290) |
| 환율변동효과 | 600,592 | 2,183,035 | (4) | 4,776,659 | (698,719) | 544,305 | 7,405,868 |
| 기말 순장부금액 | 30,734,735 | 100,694,614 | 1,638,243 | 141,647,551 | 10,461,658 | 19,029,714 | 304,206,515 |
| 취득원가 | 30,734,735 | 136,223,426 | 4,525,716 | 339,240,092 | 56,389,406 | 21,402,626 | 588,516,001 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (400,267) | - | (400,267) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (6,122,886) | - | (2,372,912) | (8,495,798) |
| 감가상각누계액 | - | (35,528,812) | (2,887,473) | (191,469,655) | (45,527,481) | - | (275,413,421) |
| 장부금액 | 30,734,735 | 100,694,614 | 1,638,243 | 141,647,551 | 10,461,658 | 19,029,714 | 304,206,515 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체액을 포함하고 있습니다.
(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 38,048,980 | 35,630,143 |
| 판매비와 관리비 | 1,929,292 | 1,683,067 |
| 합 계 | 39,978,272 | 37,313,210 |
(3) 현금창출단위 손상평가경영진은 당기 중 INZI CONTROLS HUNGARY KFT 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하여 해당 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며, 인지컨트롤스알라바마 현금창출단위에 대하여는 회수가능액을 재산정하였습니다. 각 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 각각 연 15.12% 및 9.35%의 할인율을 적용하여 사용가치로 측정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 1.0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. INZI CONTROLS HUNGARY KFT는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 유형자산에 대하여 15,025백만원의 손상차손을 인식하였으며, 인지컨트롤스알라바마의 경우 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과함에 따라 6,123백만원의 유형자산 손상차손환입을 인식하였습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 구축물, 기계장치 등 | 120,189,164 | DB손해보험주식회사 |
해당 부보금액 중 25,125,848천원이 기업은행 등으로부터 차입금에 대한 질권설정이 되어 있습니다.
연결회사는 상기 보험 외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 연결회사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,283,057 | - | 3,283,057 |
| 건물 | 2,539,220 | (137,541) | 2,401,679 |
| 합 계 | 5,822,277 | (137,541) | 5,684,736 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,283,057 | - | 3,283,057 |
| 건물 | 2,539,220 | (74,060) | 2,465,160 |
| 합 계 | 5,822,277 | (74,060) | 5,748,217 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,283,057 | 2,465,160 | 5,748,217 |
| 감가상각 | - | (63,481) | (63,481) |
| 기말 | 3,283,057 | 2,401,679 | 5,684,736 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,283,057 | 2,528,640 | 5,811,697 |
| 감가상각 | - | (63,480) | (63,480) |
| 기말 | 3,283,057 | 2,465,160 | 5,748,217 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 358,800 천원(전기: 358,800천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,684,736천원(전기말: 5,748,217천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
13. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 144,530 | 1,736,342 | 362,622 | 1,996,844 | 4,240,338 |
| 취득 | 12,696 | 430,188 | - | - | 442,884 |
| 상각비 | (62,560) | (600,901) | - | (5,651) | (669,112) |
| 환율변동효과 | - | 83,785 | - | 1,728 | 85,513 |
| 대체 | - | (697) | - | - | (697) |
| 기말 순장부금액 | 94,666 | 1,648,717 | 362,622 | 1,992,921 | 4,098,926 |
| 취득원가 | 2,357,608 | 11,508,618 | 362,622 | 2,049,475 | 16,278,323 |
| 상각누계액 | (2,262,942) | (9,859,901) | - | (56,554) | (12,179,397) |
| 장부금액 | 94,666 | 1,648,717 | 362,622 | 1,992,921 | 4,098,926 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 673,967 | 1,685,875 | 362,622 | 105,059 | 1,414,555 | 4,242,078 |
| 취득 | 11,009 | 675,090 | - | - | - | 686,099 |
| 상각비 | (69,335) | (717,578) | - | (5,406) | - | (792,319) |
| 환율변동효과 | - | 92,955 | - | 11,524 | - | 104,479 |
| 기타 | (471,111) | - | - | 1,885,667 | (1,414,555) | 1 |
| 기말 순장부금액 | 144,530 | 1,736,342 | 362,622 | 1,996,844 | - | 4,240,338 |
| 취득원가 | 2,344,912 | 10,704,112 | 362,622 | 2,046,683 | - | 15,458,329 |
| 상각누계액 | (2,200,382) | (8,967,770) | - | (49,839) | - | (11,217,991) |
| 장부금액 | 144,530 | 1,736,342 | 362,622 | 1,996,844 | - | 4,240,338 |
14. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지사용권 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,405,736 | 6,474,884 | 2,694,172 | 11,574,792 |
| 감가상각누계액 | (697,422) | (3,261,023) | (1,303,896) | (5,262,341) |
| 장부금액 | 1,708,314 | 3,213,861 | 1,390,276 | 6,312,451 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지사용권 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,364,731 | 4,976,428 | 2,598,027 | 9,939,186 |
| 감가상각누계액 | (638,240) | (2,350,988) | (811,370) | (3,800,598) |
| 장부금액 | 1,726,491 | 2,625,440 | 1,786,657 | 6,138,588 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지사용권 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,726,491 | 2,625,440 | 1,786,657 | 6,138,588 |
| 취득액 | - | 1,542,349 | 328,840 | 1,871,189 |
| 감가상각비 | (46,475) | (912,168) | (658,975) | (1,617,618) |
| 기타(*1) | 28,298 | (41,760) | (66,246) | (79,708) |
| 기말금액 | 1,708,314 | 3,213,861 | 1,390,276 | 6,312,451 |
(*1) 기타는 환율변동 등으로 인한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지사용권 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,593,736 | 1,433,660 | 503,819 | 3,531,215 |
| 취득액 | - | 2,533,548 | 1,842,574 | 4,376,122 |
| 감가상각비 | (44,458) | (862,833) | (538,005) | (1,445,296) |
| 기타(*1) | 177,213 | (478,935) | (21,731) | (323,453) |
| 기말금액 | 1,726,491 | 2,625,440 | 1,786,657 | 6,138,588 |
(*1) 기타는 환율변동 등으로 인한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 1,617,618 | 1,445,296 |
| 리스부채 이자비용 | 187,656 | 207,193 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 855,211 | 805,519 |
| 합 계 | 2,660,485 | 2,458,008 |
15. 매입채무및기타채무
(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 매입채무 | 54,871,023 | - | 66,049,843 | - |
| 미지급금 | 16,225,875 | 4,034,650 | 9,865,742 | 3,505,644 |
| 합 계 | 71,096,898 | 4,034,650 | 75,915,585 | 3,505,644 |
(2) 공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
당기말 현재, 연결회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 구 분 | 공급자금융약정금융부채 장부금액 | 공급자가 금융제공자에게 이미지급받은 금액 |
|---|---|---|---|
| B2B 기업구매약정(*1) | 매입채무및기타채무 | 16,130,822 | 4,936,662 |
(*1) B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무및기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무및기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 연결회사는 상기 약정 외에도 공급자가 대금을 조기에 현금화할 수 있도록 상생매출채권(상생결제) 제도를 운영하고 있습니다. 당기말 현재 발행 후 만기가 미도래한 상생매출채권 잔액은 510,594천원입니다.
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 변화는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,179,412 | 478,383 |
| 부가세예수금 | 762,983 | 1,795,012 |
| 임대보증금 | 200,000 | 200,000 |
| 금융보증채무(*1) | 39,734 | 54,876 |
| 정부보조금 | 6,327,446 | 8,157,498 |
| 합 계 | 8,509,575 | 10,685,769 |
(*1) 당기 및 전기 중 금융보증채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 54,876 | 39,093 |
| 상각액 | (15,142) | 15,783 |
| 기말잔액 | 39,734 | 54,876 |
관계기업 및 기타특수관계자 등의 차입에 대하여 지급보증을 제공함에 따라 상기 금융보증채무를 인식하였으며, 동액을 금융원가로 인식하고 있습니다. 지급보증 제공시 보증전문기관의 보증료율을 참조하여 최초 측정하였습니다.
17. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 선수금 | 2,775,725 | 4,088,952 | 3,437,089 | 5,195,505 |
| 미지급비용 | 12,875,737 | - | 10,075,621 | - |
| 기타유동부채 | - | - | 9,508 | - |
| 합 계 | 15,651,462 | 4,088,952 | 13,522,218 | 5,195,505 |
18. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 무역금융 | 기업은행 등 | 2.97 ~ 3.67 | 50,000,000 | 95,170,706 |
| 일반금융 | KDB산업은행 등 | 2.00 ~ 5.80 | 75,940,083 | 63,200,000 |
| 시설자금 | 기업은행 등 | 5.26 ~ 5.29 | 7,461,480 | 10,290,000 |
| 소 계 | 133,401,563 | 168,660,706 | ||
| 유동성장기부채 | ||||
| 일반금융 | 씨티은행 | 3.88 ~ 4.14 | 40,837,700 | - |
| 시설자금 | UOB은행 | 4.02 | 443,944 | 382,801 |
| 합 계 | 174,683,207 | 169,043,507 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 국민은행 등 | 3.22 ~ 3.30 | 5,500,000 | - |
| 외화장기차입금 | 씨티은행 등 | 2.00 ~ 5.75 | 115,913,467 | 123,864,287 |
| 소 계 | 121,413,467 | 123,864,287 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (41,281,644) | (382,801) | ||
| 차 감 계 | 80,131,823 | 123,481,486 | ||
(3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).
19. 리스부채
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 리스료 | 현재가치할인차금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,724,408 | (130,431) | 1,593,977 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,746,878 | (532,281) | 3,214,597 |
| 합계 | 5,471,286 | (662,712) | 4,808,574 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 리스료 | 현재가치할인차금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,695,620 | (104,471) | 1,591,149 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,616,416 | (631,815) | 2,984,601 |
| 합계 | 5,312,036 | (736,286) | 4,575,750 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 리스료의지급 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,591,149 | 1,872,059 | 187,656 | (1,715,965) | (340,922) | 1,593,977 |
| 비유동리스부채 | 2,984,601 | - | - | - | 229,996 | 3,214,597 |
| 합계 | 4,575,750 | 1,872,059 | 187,656 | (1,715,965) | (110,926) | 4,808,574 |
(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 리스계약 변경의 효과 등을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 리스료의지급 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,017,268 | 4,609,071 | 207,193 | (1,392,300) | (2,850,083) | 1,591,149 |
| 비유동리스부채 | 1,010,856 | - | - | - | 1,973,745 | 2,984,601 |
| 리스부채 합계 | 2,028,124 | 4,609,071 | 207,193 | (1,392,300) | (876,338) | 4,575,750 |
(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 리스계약 변경의 효과 등을 포함하고 있습니다.
20. 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| <금융자산> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 10,516,393 | - | 10,516,393 |
| 매출채권및기타채권 | 120,007,621 | - | 120,007,621 |
| 기타금융자산 : | |||
| 미수수익 | 263,365 | - | 263,365 |
| 단기대여금 | 3,072,653 | - | 3,072,653 |
| 선물거래예치금 | 3,996,486 | - | 3,996,486 |
| 기타금융자산 소계 | 7,332,504 | - | 7,332,504 |
| 유동자산 소계 | 137,856,518 | - | 137,856,518 |
| 비유동금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,371,322 | 3,371,322 |
| 기타금융자산 : | |||
| 장기금융상품 | 1,731,340 | - | 1,731,340 |
| 장기대여금 | 1,923,213 | - | 1,923,213 |
| 보증금 | 8,850,495 | - | 8,850,495 |
| 기타금융자산 소계 | 12,505,048 | - | 12,505,048 |
| 비유동자산 소계 | 12,505,048 | 3,371,322 | 15,876,370 |
| 합 계 | 150,361,566 | 3,371,322 | 153,732,888 |
| <금융부채> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 71,096,898 | - | 71,096,898 |
| 차입금 | 174,683,207 | - | 174,683,207 |
| 기타금융부채: | |||
| 예수금 | 1,179,412 | - | 1,179,412 |
| 부가세예수금 | 762,983 | - | 762,983 |
| 금융보증채무 | - | 39,734 | 39,734 |
| 임대보증금 | 200,000 | - | 200,000 |
| 정부보조금 | 6,327,446 | - | 6,327,446 |
| 기타금융부채 소계 | 8,469,841 | 39,734 | 8,509,575 |
| 유동부채 소계 | 254,249,946 | 39,734 | 254,289,680 |
| 비유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,034,650 | - | 4,034,650 |
| 차입금 | 80,131,823 | - | 80,131,823 |
| 비유동부채 소계 | 84,166,473 | - | 84,166,473 |
| 합 계 | 338,416,419 | 39,734 | 338,456,153 |
<전기말>
| <금융자산> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 37,848,947 | - | 37,848,947 |
| 매출채권및기타채권 | 121,349,095 | - | 121,349,095 |
| 기타금융자산 : | |||
| 미수수익 | 694,062 | - | 694,062 |
| 단기대여금 | 319,404 | - | 319,404 |
| 선물거래예치금 | 1,448,328 | - | 1,448,328 |
| 기타금융자산 소계 | 2,461,794 | - | 2,461,794 |
| 유동자산 소계 | 161,659,836 | - | 161,659,836 |
| 비유동금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,493,242 | 3,493,242 |
| 기타금융자산 : | |||
| 장기금융상품 | 495,913 | - | 495,913 |
| 장기대여금 | 1,921,403 | - | 1,921,403 |
| 보증금 | 4,458,110 | - | 4,458,110 |
| 기타금융자산 소계 | 6,875,426 | - | 6,875,426 |
| 비유동자산 소계 | 6,875,426 | 3,493,242 | 10,368,668 |
| 합 계 | 168,535,262 | 3,493,242 | 172,028,504 |
| <금융부채> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 75,915,585 | - | 75,915,585 |
| 차입금 | 169,043,507 | - | 169,043,507 |
| 기타금융부채: | |||
| 예수금 | 478,383 | - | 478,383 |
| 부가세예수금 | 1,795,012 | - | 1,795,012 |
| 금융보증채무 | - | 54,876 | 54,876 |
| 임대보증금 | 200,000 | - | 200,000 |
| 정부보조금 | 8,157,498 | - | 8,157,498 |
| 기타금융부채 소계 | 10,630,893 | 54,876 | 10,685,769 |
| 유동부채 소계 | 255,589,985 | 54,876 | 255,644,861 |
| 비유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,505,644 | - | 3,505,644 |
| 차입금 | 123,481,486 | - | 123,481,486 |
| 비유동부채 소계 | 126,987,130 | - | 126,987,130 |
| 합 계 | 382,577,115 | 54,876 | 382,631,991 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 468,254 | 554,458 | - | - | 1,022,712 |
| 통화선물거래이익 | 5,750,269 | - | - | - | 5,750,269 |
| 외환차익 | - | 11,229,539 | - | - | 11,229,539 |
| 외화환산이익 | - | 16,678,640 | - | - | 16,678,640 |
| 기타대손충당금환입 | - | 414,132 | - | - | 414,132 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 100,558 | 100,558 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 2,755 | - | - | - | 2,755 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 4,226 | - | - | - | 4,226 |
| 수익 합계 | 6,225,504 | 28,876,769 | - | 100,558 | 35,202,831 |
| 이자비용 | - | - | 11,643,620 | - | 11,643,620 |
| 통화선물거래손실 | 5,943,928 | - | - | - | 5,943,928 |
| 외환차손 | - | 13,103,669 | - | - | 13,103,669 |
| 외화환산손실 | - | 5,379,940 | - | - | 5,379,940 |
| 대손상각비 | - | 1,244,137 | - | - | 1,244,137 |
| 매출채권처분손실 | - | 9,887 | - | - | 9,887 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 620,143 | - | - | - | 620,143 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 2,279 | - | - | - | 2,279 |
| 원가 합계 | 6,566,350 | 19,737,633 | 11,643,620 | - | 37,947,603 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 462,040 | 187,258 | - | - | 649,298 |
| 배당금수익 | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 통화선물거래이익 | 3,093,875 | - | - | - | 3,093,875 |
| 외환차익 | - | 10,788,787 | - | - | 10,788,787 |
| 외화환산이익 | - | 11,944,268 | - | - | 11,944,268 |
| 대손충당금환입 | - | 227,201 | - | - | 227,201 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 82,143 | 82,143 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 2,762 | - | - | - | 2,762 |
| 수익 합계 | 3,598,677 | 23,147,514 | - | 82,143 | 26,828,334 |
| 이자비용 | - | - | 14,615,192 | - | 14,615,192 |
| 통화선물거래손실 | 8,863,292 | - | - | - | 8,863,292 |
| 외환차손 | - | 7,494,827 | - | - | 7,494,827 |
| 외화환산손실 | - | 10,610,251 | - | - | 10,610,251 |
| 대손상각비 | - | 231,479 | - | - | 231,479 |
| 매출채권처분손실 | - | 12,518 | - | - | 12,518 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 1,197,509 | - | - | - | 1,197,509 |
| 원가 합계 | 10,060,801 | 18,349,075 | 14,615,192 | - | 43,025,068 |
21. 퇴직급여부채
(1) 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 19,686,397 | 18,783,410 |
| 사외적립자산 | (21,415,737) | (19,277,323) |
| 순확정급여부채(자산)(*1) | (1,729,340) | (493,913) |
(*1) 퇴직급여자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.
(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,135,022 | 2,025,867 |
| 확정급여채무 순이자 | (19,289) | (99,913) |
| 합 계 | 2,115,733 | 1,925,954 |
(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 | |
| 기초금액 | 18,783,410 | (19,277,323) | (493,913) | 16,004,240 | (18,264,334) | (2,260,094) |
| 당기근무원가 | 2,135,022 | - | 2,135,022 | 2,025,867 | - | 2,025,867 |
| 이자비용(수익) | 694,169 | (713,458) | (19,289) | 665,227 | (765,140) | (99,913) |
| 기여금 납입액 | - | (2,800,000) | (2,800,000) | - | (2,016,101) | (2,016,101) |
| 퇴직급여 지급액 | (1,621,379) | 1,374,277 | (247,102) | (1,438,225) | 1,774,718 | 336,493 |
| 재측정요소 | - | |||||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는보험수리적손익 | (466,364) | - | (466,364) | 670,452 | - | 670,452 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,254 | - | 1,254 | (40,907) | - | (40,907) |
| - 경험조정 | (35,205) | - | (35,205) | 672,446 | - | 672,446 |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | 196,257 | 196,257 | - | 189,038 | 189,038 |
| 소 계 | (500,315) | 196,257 | (304,058) | 1,301,991 | 189,038 | 1,491,029 |
| 계열사 전입 | 195,490 | (195,490) | - | 224,310 | (195,504) | 28,806 |
| 기말금액 | 19,686,397 | (21,415,737) | (1,729,340) | 18,783,410 | (19,277,323) | (493,913) |
(5) 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성 자산 | 10,347,090 | 17,210,510 |
| 기타 | 11,068,647 | 2,066,813 |
| 합 계 | 21,415,737 | 19,277,323 |
(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 4.25 | 4.20 |
| 할인율 | 4.30 | 3.91 |
(7) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
1) 할인율 변화에 따른 민감도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인율 1% 감소 | 할인율 1% 증가 | 할인율 1% 감소 | 할인율 1% 증가 | |
| 기말 확정급여채무 | 1,558,929 | (1,377,421) | 1,383,649 | (1,229,864) |
2) 임금상승률 변화에 따른 민감도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임금상승률1% 감소 | 임금상승률1% 증가 | 임금상승률1% 감소 | 임금상승률1% 증가 | |
| 기말 확정급여채무 | (1,412,380) | 1,571,382 | (1,255,279) | 1,387,267 |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 7.75년(전기 7.20년)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 6년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 확정급여채무 | 1,565,847 | 2,784,516 | 3,341,637 | 6,963,547 | 14,655,547 |
| 전기말 확정급여채무 | 1,873,275 | 3,540,149 | 4,607,949 | 15,296,064 | 25,317,437 |
(9) 연결회사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있으며, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 685,971천원 및 690,734천원입니다.
(10) 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 1,521,505 | 1,336,788 |
| 기타장기종업원급여부채 | 353,063 | 337,994 |
| 합 계 | 1,874,568 | 1,674,782 |
22. 충당부채
연결회사는 연결회사가 판매한 제품에 대한 클레임을 보상하기 위하여 과거의 경험률 등을 기초로 합리적으로 예상되는 판매보상비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동충당부채(*1) | 판매보증충당부채 | 기타 비유동충당부채(*2) | 합 계 | 기타유동충당부채(*1) | 판매보증충당부채 | 기타 비유동충당부채(*2) | 합 계 | |
| 기초 | 1,000,000 | 17,537,363 | 26,108,677 | 44,646,040 | - | 15,777,814 | 8,901,677 | 24,679,491 |
| 증가 | - | 7,549,358 | 4,490,405 | 12,039,763 | 1,000,000 | 3,855,114 | 17,207,000 | 22,062,114 |
| 감소 | (1,000,000) | (3,789,532) | (18,316,662) | (23,106,194) | - | (2,967,968) | - | (2,967,968) |
| 환율변동효과 | - | 67,351 | - | 67,351 | - | 872,403 | - | 872,403 |
| 기말 | - | 21,364,540 | 12,282,420 | 33,646,960 | 1,000,000 | 17,537,363 | 26,108,677 | 44,646,040 |
(*1) 전기 중 화재로 인하여 예상되는 비용을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였으며, 당기 중 사후처리가 완료됨에 따라 충당부채가 감소하였습니다.
(*2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.
23. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,809,197주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 보통주의 변동은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,275,702 | 14,275,702 |
| 기타자본잉여금 | 2,182,785 | 2,182,785 |
| 자기주식처분이익 | 2,165,444 | 685,411 |
| 지분법자본변동 | (788,058) | (788,058) |
| 합 계 | 17,835,873 | 16,355,840 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식(*1) | - | (1,917,579) |
| 기타자본변동(*2) | (12,550,507) | (10,591,090) |
| 합 계 | (12,550,507) | (12,508,669) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 지분법자본변동 | 8,215,291 | 8,404,941 |
| 부의지분법자본변동 | (4,806,811) | (4,806,811) |
| 해외사업환산손익 | 697,959 | 518,510 |
| 합 계 | 4,106,439 | 4,116,640 |
(*1) 당기 중 지배기업은 자기주식 640,500주를 매각하였습니다.
(*2) 종속기업의 유상증자 등으로 인해 발생한 종속기업에 대한 지분변동액입니다.
(4) 기타포괄손익누계액의 증감
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 8,404,941 | (189,650) | 8,215,291 |
| 부의지분법자본변동 | (4,806,811) | - | (4,806,811) |
| 해외사업환산손익 | 518,510 | 179,449 | 697,959 |
| 합 계 | 4,116,640 | (10,201) | 4,106,439 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 6,286,187 | 2,118,754 | 8,404,941 |
| 부의지분법자본변동 | (4,806,811) | - | (4,806,811) |
| 해외사업환산손익 | (2,175,124) | 2,693,634 | 518,510 |
| 합 계 | (695,748) | 4,812,388 | 4,116,640 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 5,881,000 | 5,681,000 |
| 임의적립금 | 350,000 | 350,000 |
| 미처분이익잉여금 | 207,712,713 | 196,888,882 |
| 합 계 | 213,943,713 | 202,919,882 |
(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | 717,902,449 | 649,271,486 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 자동차부품 등의 제조판매 | 717,487,553 | 648,838,343 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 임대수익 | 414,896 | 433,143 |
| 수익 합계 | 717,902,449 | 649,271,486 |
25. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 완제품 및 재공품의 변동 | 1,473,499 | 531,711 |
| 상품의 매입 | 139,344,592 | 89,583,162 |
| 상품의 변동 | (607,461) | (242,772) |
| 원재료 및 소모품 등의 매입 | 262,490,764 | 263,630,755 |
| 원재료 및 소모품의 변동 | 6,229,501 | 1,039,446 |
| 종업원급여 | 77,332,229 | 84,835,508 |
| 감가상각비 및 상각비 | 42,328,483 | 39,614,305 |
| 운반비 | 10,826,870 | 10,671,819 |
| 지급수수료 | 37,454,986 | 39,337,196 |
| 기타 | 101,392,742 | 93,873,401 |
| 합 계(*) | 678,266,205 | 622,874,531 |
(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 17,491,752 | 18,146,514 |
| 퇴직급여 | 960,539 | 1,647,914 |
| 복리후생비 | 3,099,095 | 3,435,620 |
| 여비교통비 | 997,466 | 786,835 |
| 통신비 | 253,913 | 273,781 |
| 수도광열비 | 204,237 | 194,792 |
| 세금과공과 | 3,612,473 | 1,732,975 |
| 임차료 | 754,249 | 940,883 |
| 감가상각비 | 1,929,292 | 1,683,067 |
| 무형자산상각비 | 142,319 | 207,097 |
| 전력비 | 92,783 | 102,780 |
| 수선비 | 265,599 | 387,032 |
| 보험료 | 1,203,050 | 1,155,083 |
| 접대비 | 263,042 | 262,459 |
| 광고선전비 | 186,525 | 273,578 |
| 포장비 | 2,994,020 | 3,632,529 |
| 교육훈련비 | 70,905 | 65,860 |
| 운반비 | 10,552,953 | 10,509,821 |
| 차량유지비 | 427,320 | 521,028 |
| 판매보증비 | 7,549,358 | 3,855,114 |
| 지급수수료 | 7,259,221 | 5,881,618 |
| 대손상각비 | 1,244,137 | 137,540 |
| 소모품비 | 59,926 | 256,318 |
| 사무용품비 | 138,252 | 167,612 |
| 도서인쇄비 | 19,198 | 22,916 |
| 판매촉진비 | 85,934 | 686,214 |
| 기타 | 624,546 | 169,739 |
| 합 계 | 62,482,104 | 57,136,719 |
(3) 연구개발비
당기 및 전기에 연결포괄손익계산서에 비용(매출원가 포함)으로 계상된 연구개발비는 각각 21,752,998천원과 23,763,742천원입니다.
26. 영업외손익
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 11,229,539 | 10,788,787 |
| 외화환산이익 | 16,678,640 | 11,944,268 |
| 기타대손충당금환입 | 414,132 | 227,201 |
| 통화선물거래이익 | 5,750,269 | 3,093,875 |
| 유형자산손상차손환입 | 75,950 | 86,300 |
| 유형자산처분이익 | 546,755 | 659,996 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 2,755 | 2,762 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 4,226 | - |
| 관계회사투자주식처분이익 | - | 1,823,358 |
| 잡이익 | 4,040,240 | 4,013,797 |
| 합 계 | 38,742,506 | 32,640,344 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권처분손실 | 9,887 | 12,518 |
| 외환차손 | 13,103,669 | 7,494,827 |
| 외화환산손실 | 5,379,940 | 10,610,251 |
| 기타대손상각비 | - | 93,939 |
| 통화선물거래손실 | 5,943,928 | 8,863,292 |
| 유형자산처분손실 | 785,400 | 347,564 |
| 유형자산손상차손 | 11,623,989 | 1,608,590 |
| 기부금 | 36,770 | 20,057 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 620,143 | 1,197,509 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 2,279 | - |
| 유형자산폐기손실 | 117,598 | 33,447 |
| 재고자산폐기손실 | 133,114 | 171,144 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 2,613,560 | - |
| 잡손실 | 2,263,005 | 3,152,181 |
| 합 계 | 42,633,282 | 33,605,319 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,022,712 | 649,298 |
| 금융보증수익 | 100,558 | 82,143 |
| 배당금수익 | - | 52,171 |
| 합 계 | 1,123,270 | 783,612 |
(4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 11,643,620 | 14,615,192 |
(5) 당기 및 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자수익: | ||
| 지분법이익 | 7,036,979 | 2,737,749 |
| 투자손실: | ||
| 지분법손실 | 1,420,833 | 1,238,581 |
| 합 계 | 5,616,146 | 1,499,168 |
27. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였으며, 이에 따라 적용된 예상세율은 22%(지방소득세 포함)입니다.
(2) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 5,691,330 | 7,092,450 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 6,966,869 | (2,912,284) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 448,338 | (208,063) |
| 법인세비용 | 13,106,537 | 3,972,103 |
(3) 세전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 30,841,264 | 13,099,569 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 | 6,445,824 | 2,737,810 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (525,083) | (826,486) |
| 비공제비용 | 332,153 | 579,785 |
| 세액공제 | (2,000,255) | (2,188,147) |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 | 5,583,347 | (1,088,241) |
| 외납세액 등 | 570,015 | 573,258 |
| 법인세추납액(환급액) | (657,596) | (16,537) |
| 세율차이 등 | 3,358,132 | 4,200,661 |
| 법인세비용 | 13,106,537 | 3,972,103 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 42.50% | 30.32% |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 자본증감 | 기말 | |
| (일시적 차이) | ||||
| 판매보증충당부채 | 1,533,575 | 601,374 | - | 2,134,949 |
| 종속기업및관계기업투자 | (14,021,777) | (1,058,419) | 906,288 | (14,173,908) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 580,422 | 135,268 | - | 715,690 |
| 재고자산평가충당금 | 452,932 | 646,592 | - | 1,099,524 |
| 대손충당금 | 6,225,448 | (6,225,448) | - | - |
| 정부보조금 | 1,057,710 | (370,855) | - | 686,855 |
| 신주인수권행사이익 | (519,702) | (27,352) | - | (547,054) |
| 외화환산이익 | (2,354,772) | 2,058,295 | - | (296,477) |
| 외화환산손실 | 15,068 | 218,604 | - | 233,672 |
| 감가상각비 | 600,319 | 32,567 | - | 632,886 |
| 토지재평가 | (2,030,714) | (106,879) | - | (2,137,593) |
| 압축기장충당금 | (286,479) | (15,078) | - | (301,557) |
| 미지급비용 | 279,389 | 185,660 | - | 465,049 |
| 종속기업 및 관계기업 차이조정 | 2,903,688 | (1,381,927) | - | 1,521,761 |
| 기타충당부채 | 5,665,714 | (2,963,582) | - | 2,702,132 |
| 기타 | (44,968) | 528,914 | (66,893) | 417,053 |
| 소 계 | 55,853 | (7,742,266) | 839,395 | (6,847,018) |
| (이월세액공제) | ||||
| 외국납부세액공제외 | 2,455,696 | (63,998) | - | 2,391,698 |
| 합 계 | 2,511,549 | (7,806,264) | 839,395 | (4,455,320) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 자본증감 | 기말 | |
| (일시적 차이) | ||||
| 판매보증충당부채 | 1,515,044 | 18,531 | - | 1,533,575 |
| 종속기업및관계기업투자 | (12,721,044) | (781,045) | (519,688) | (14,021,777) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 560,517 | 19,905 | - | 580,422 |
| 재고자산평가충당금 | 590,247 | (137,315) | - | 452,932 |
| 대손충당금 | 4,178,955 | 2,046,493 | - | 6,225,448 |
| 정부보조금 | 936,345 | 121,365 | - | 1,057,710 |
| 신주인수권행사이익 | (519,702) | - | - | (519,702) |
| 외화환산이익 | (52,405) | (2,302,367) | - | (2,354,772) |
| 외화환산손실 | 355,185 | (340,117) | - | 15,068 |
| 감가상각비 | 598,663 | 1,656 | - | 600,319 |
| 토지재평가 | (2,702,402) | 671,688 | - | (2,030,714) |
| 압축기장충당금 | (250,037) | (36,442) | - | (286,479) |
| 미지급비용 | 247,202 | 32,187 | - | 279,389 |
| 종속기업 및 관계기업 차이조정 | 3,312,490 | (408,802) | - | 2,903,688 |
| 기타충당부채 | 1,860,451 | 3,805,263 | - | 5,665,714 |
| 기타 | (267,932) | (88,661) | 311,625 | (44,968) |
| 소 계 | (2,358,423) | 2,622,339 | (208,063) | 55,853 |
| (이월세액공제) | ||||
| 외국납부세액공제외 | 1,957,689 | 498,007 | - | 2,455,696 |
| 합 계 | (400,734) | 3,120,346 | (208,063) | 2,511,549 |
(*) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자손실 등은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이: | ||
| 미인식 일시적차이 | 82,146,185 | 56,825,485 |
| 이월세액공제 | 679,256 | - |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 906,288 | (519,688) |
| 보험수리적손익 | (66,892) | 311,625 |
| 자기주식처분이익 | (391,058) | - |
| 합 계 | 448,338 | (208,063) |
28. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기 및 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 | 16,083,629,732 | 10,155,877,351 |
| 가중평균유통주식수 | 15,414,368 | 15,168,697 |
| 기본주당이익 | 1,043 | 670 |
(*1) 당기 및 전기 중 자기주식수 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 15,809,197 | 15,809,197 |
| 가중평균자기주식수(*1) | (394,829) | (640,500) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,414,368 | 15,168,697 |
(*1) 당기 중 자기주식을 매각하였습니다.
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 | 16,083,629,732 | 10,155,877,351 |
| 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 15,414,368 | 15,168,697 |
| 희석주당이익 | 1,043 | 670 |
(*1) 당기 및 전기 중 자기주식수 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.
(4) 당기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통주식수 | 15,414,368 | 15,168,697 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 15,414,368 | 15,168,697 |
29. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업(*1) | (주)싸이맥스, (주)인지디스플레이, 인지정밀제조(소주)유한공사, (주)알루원, (주)성신파츠 |
| 기타특수관계기업 | (주)유텍솔루션, (주)넥스플러스, 에이티스마트(주), 인지솔라(주), (주)넥스시스템즈, 신도이앤씨(주), NEXPLUS SK s.r.o, (주)크로스파이낸스코리아, (주)넥스에이피엘, YTG VINA COMPANY LIMITED, INZI DISPLAY AMERICA, INC, INZI DISPLAY MEXICO SA DE CV, INZI VINA CO.,LTD , 월드비텍, 서안싸이맥스반도체설비유한공사, SINDO E&C VINA CO., LTD, (주)앤에프엠솔루션, NEXPLUS VIET NAM COMPANY LIMITED, NEX VINA COMPANY LIMITED, NEXPLUS INDIANA CORPORATION, 인지에이원(주), 인지컨트롤스옥천(주), INZI DISPLAY EGYPT LLC,(주)디에이치솔루텍,인지에이엠티(주) |
(*1) 당기 중 (주)성신파츠에 대한 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 기타(배당포함) | 상품매입 | 유형자산취득 | 기타 | |
| 관계기업: | |||||||
| (주)인지디스플레이 | 285 | 2,638 | - | 605,904 | 87,839 | - | 368,103 |
| 인지정밀제조유한공사 | - | - | - | - | 8,319 | - | - |
| (주)알루원 | - | - | - | 338,897 | - | 1,900 | 327,220 |
| (주)싸이맥스 | - | - | - | 721,703 | - | - | 902,590 |
| (주)성신파츠 | - | - | 358,800 | - | 8,249,705 | - | 2,414 |
| 소 계 | 285 | 2,638 | 358,800 | 1,666,504 | 8,345,863 | 1,900 | 1,600,327 |
| 기타특수관계기업: | |||||||
| (주)인지에이엠티 | 3,192 | - | - | 145,542 | 149,366 | - | - |
| (주)유텍솔루션 | - | - | - | 100,764 | 30,740,605 | 106,940 | 221,794 |
| (주)넥스플러스 | - | - | - | 228,933 | 18,526,888 | - | - |
| 에이티스마트(주) | - | - | - | 8,647 | - | 3,561,660 | 1,739,035 |
| 인지솔라(주) | - | - | - | 36 | - | - | - |
| (주)넥스시스템즈 | - | - | - | 32,759 | - | - | - |
| 신도이앤씨(주) | - | - | - | 14,846 | - | - | 780 |
| 인지에이원(주) | 265,665 | - | - | 1,912 | - | - | - |
| NEXPLUS SK s.r.o | - | 16,837,946 | - | 95,493 | - | - | - |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | - | - | - | 15,461,787 |
| 월드비텍 | - | - | - | 856,221 | - | - | - |
| 소 계 | 268,857 | 16,837,946 | - | 1,485,153 | 49,416,859 | 3,668,600 | 17,423,396 |
| 합 계 | 269,142 | 16,840,584 | 358,800 | 3,151,657 | 57,762,722 | 3,670,500 | 19,023,723 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 기타(배당포함) | 상품매입 | 유형자산 취득 | 기타 | |
| 관계기업: | |||||||
| (주)인지디스플레이 | 274 | 3,036 | - | 918,223 | 307,452 | - | 395,306 |
| (주)알루원 | - | - | - | 291,132 | - | - | 319,405 |
| (주)싸이맥스 | - | - | - | 699,967 | - | - | 907,993 |
| 소 계 | 274 | 3,036 | - | 1,909,322 | 307,452 | - | 1,622,704 |
| 기타특수관계기업: | |||||||
| (주)유텍솔루션 | - | - | - | 90,415 | 30,513,047 | 122,280 | 62,447 |
| (주)넥스플러스 | - | - | - | 220,630 | 666,808 | - | - |
| 에이티스마트(주) | - | - | - | 4,405 | - | 4,512,540 | 408,416 |
| (주)넥스시스템즈 | - | - | - | 33,606 | - | - | - |
| 신도이앤씨(주) | - | - | - | 14,639 | - | - | 10,180 |
| (주)인지에이원 | 254,877 | - | - | 1,983 | - | - | - |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | - | - | - | 9,405,832 |
| (주)성신파츠 | - | - | 358,800 | 15,922 | 9,478,315 | 13,000 | 14,209 |
| 월드비텍 | - | - | - | 765,628 | - | - | - |
| 인지에이엠티(주) | - | - | - | 36,909 | - | - | - |
| 소 계 | 254,877 | - | 358,800 | 1,184,137 | 40,658,170 | 4,647,820 | 9,901,084 |
| 합 계 | 255,151 | 3,036 | 358,800 | 3,093,459 | 40,965,622 | 4,647,820 | 11,523,788 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 등 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업: | ||||
| (주)인지디스플레이 | - | 58,627 | 17,140 | 40,777 |
| 인지정밀제조유한공사 | - | - | - | 7,780,880 |
| (주)알루원 | - | 3,005,527 | - | - |
| (주)싸이맥스 | - | 26,425 | - | 167,241 |
| (주)성신파츠 | - | - | 53,136 | 315 |
| 소 계 | - | 3,090,579 | 70,276 | 7,989,213 |
| 기타특수관계기업: | ||||
| 인지에이엠티(주) | - | 31,523 | 29,508 | - |
| (주)유텍솔루션 | 152,555 | 27,517 | 2,006,441 | - |
| (주)넥스플러스 | - | 38,102 | 3,393,942 | - |
| 에이티스마트(주) | - | 1,979 | - | 615,243 |
| (주)넥스시스템즈 | - | 3,959 | - | - |
| 신도이앤씨(주) | - | 2,127 | - | - |
| 인지에이원(주) | 23,431 | - | - | - |
| NEXPLUS SK s.r.o | 386,210 | - | - | 1,755,719 |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | 1,336,287 |
| 월드비텍 | - | 1,623,213 | - | - |
| 소 계 | 562,196 | 1,728,420 | 5,429,891 | 3,707,249 |
| 합 계 | 562,196 | 4,818,999 | 5,500,167 | 11,696,462 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 등 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업: | ||||
| (주)인지디스플레이 | - | 151,881 | 45,141 | 39,318 |
| 인지정밀제조유한공사 | - | - | - | 7,648,260 |
| (주)알루원 | - | 135,970 | - | - |
| (주)싸이맥스 | - | 12,668 | - | 200,549 |
| 소 계 | - | 300,519 | 45,141 | 7,888,127 |
| 기타특수관계기업: | ||||
| (주)유텍솔루션 | - | - | 4,559,231 | - |
| (주)넥스플러스 | - | 25,231 | 117,694 | (157,740) |
| 에이티스마트(주) | - | 640 | - | 1,215,577 |
| (주)넥스시스템즈 | - | 3,066 | - | - |
| 신도이앤씨(주) | - | 2,041 | - | - |
| 인지에이원(주) | 28,094 | 79 | - | - |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | 1,552,552 |
| (주)성신파츠 | - | 400,000 | 566,785 | 200,345 |
| 월드비텍 | - | 1,147,418 | - | - |
| 인지에이엠티(주) | - | 20,140 | - | - |
| 소 계 | 28,094 | 1,598,615 | 5,243,710 | 2,810,734 |
| 합 계 | 28,094 | 1,899,134 | 5,288,851 | 10,698,861 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 기초 | 대여 | 상환 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | ||||||
| (주)성신파츠 | 관계기업 | 400,000 | - | (400,000) | - | - |
| (주)알루원 | 관계기업 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| (주)넥스플러스 | 기타특수관계기업 | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - |
| 월드비텍 | 기타특수관계기업 | 1,147,418 | 124,131 | - | 351,664 | 1,623,213 |
| 소계 | 1,547,418 | 8,124,131 | (5,400,000) | 351,664 | 4,623,213 | |
| 자금차입 | ||||||
| 인지정밀제조유한공사 | 관계기업 | 7,648,260 | - | - | 132,620 | 7,780,880 |
| 합계 | 9,195,678 | 8,124,131 | (5,400,000) | 484,284 | 12,404,093 | |
(*1) 차입금에 대한 환평가 금액을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 기초 | 대여 | 상환 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | ||||||
| (주)크로스파이낸스코리아 | 기타특수관계기업 | 5,000,000 | - | (5,000,000) | - | - |
| (주)성신파츠(*1) | 기타특수관계기업 | 500,000 | - | (100,000) | - | 400,000 |
| 월드비텍 | 기타특수관계기업 | 935,951 | 187,124 | - | 24,343 | 1,147,418 |
| 소계 | 6,435,951 | 187,124 | (5,100,000) | 24,343 | 1,547,418 | |
| 자금차입 | ||||||
| 인지정밀제조유한공사 | 관계기업 | - | 7,648,260 | - | - | 7,648,260 |
| 합계 | 6,435,951 | 7,835,384 | (5,100,000) | 24,343 | 9,195,678 | |
(*1) ㈜성신파츠 대여금 400,000천원 중 288,970천원에 대해서 대손충당금을 설정하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)싸이맥스 | 지분취득 | 8,996,705 | - |
(6) 당기말 현재 연결회사와 특수관계자간의 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 통화 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)알루원 | 관계기업 | KRW | 7,077,600 | 차입금지급보증 |
| (주)인지디스플레이 | 관계기업 | KRW | 2,400,000 | 차입금지급보증 |
| (주)유텍솔루션 | 기타특수관계기업 | KRW | 6,000,000 | 차입금지급보증 |
| KRW | 1,200,000 | 외담대 지급보증 | ||
| (주)넥스플러스 | 기타특수관계기업 | KRW | 7,200,000 | 차입금지급보증 |
| NEXPLUS SK s.r.o | 기타특수관계기업 | EUR | 1,680,000 | 차입금지급보증 |
| 인지에이엠티(주) | 기타특수관계기업 | KRW | 11,749,300 | 차입금지급보증 |
| 합 계 | KRW | 35,626,900 | 차입금지급보증 | |
| EUR | 1,680,000 | 차입금지급보증 | ||
(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,376,938 | 2,259,328 |
| 퇴직급여 | 104,187 | 84,562 |
| 합 계 | 2,481,125 | 2,343,890 |
30. 담보제공자산 등
당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사의 소유 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 유형자산, 매출채권 등 | 312,826,158 | 312,803,973 | 기업은행 외 |
연결회사는 (주)싸이맥스 주식 1,250,000주 및 (주)인지디스플레이 주식 3,300,000주를 연결회사의 차입금과 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 상기 담보설정액에 포함되어 있습니다.
연결회사의 차입금 등과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 155,604,715천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 8,775,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
31. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 계류중인 소송사건
통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 기말 현재 1건의 소송에 피소되었으며, 소송금액은 7,494,045천원입니다. 해당 소송은 2026년 2월 일부 패소 판결로 확정,종결됨에 따라 향후 근로자에게 통상임금과 관련하여 추가 지급할 것으로 예상되는 12,282,420천원을 충당부채로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 거래은행 | 한도약정내역 | 한도금액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역금융 | 50,000,000 | 10,000,000 |
| 일반금융 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| CNY 10,000,000 | - | ||
| 시설자금 | USD 5,200,000 | USD 5,200,000 | |
| 외상매출채권 | 61,000,000 | 8,589,573 | |
| 전자어음 | - | 14,557 | |
| 농협은행 | 무역금융 | 3,000,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융 | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 무역금융 | 600,000 | - |
| 일반금융 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| CNY 15,000,000 | CNY 15,000,000 | ||
| KEB하나은행 | 무역금융 | 10,000,000 | - |
| 일반금융 | 15,700,000 | 15,700,000 | |
| CNY 11,000,000 | CNY 11,000,000 | ||
| 일반구매론 | 1,500,000 | 41,896 | |
| 외담대 | 24,000,000 | 1,499,077 | |
| 팩토링 | 7,900,000 | 1,271,399 | |
| 수출입은행 | 무역금융 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| KB국민은행 | 일반금융 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 일반금융 | 19,950,000 | 19,950,000 |
| 시설자금 | EUR 41,000,000 | EUR 41,000,000 | |
| 현대커머셜 | 일반금융 | 3,350,000 | 3,350,000 |
| UOB은행 | 시설자금 | MYR 11,214,037 | MYR 11,214,037 |
| 씨티은행 | 일반금융 | 40,837,700 | 40,837,700 |
| EUR 4,250,000 | EUR 3,660,000 | ||
| USD 4,250,000 | USD 4,000,000 | ||
| 합 계 | USD 9,450,000 | USD 9,200,000 | |
| EUR 45,250,000 | EUR 44,660,000 | ||
| CNY 36,000,000 | CNY 26,000,000 | ||
| MYR 11,214,037 | MYR 11,214,037 | ||
| 301,837,700 | 160,254,202 | ||
(3) 당기말 현재 연결회사는 외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 연결회사의 파생상품 체결내역및 미결제통화선도 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계 약 처 | 미결제약정 |
|---|---|---|
| 통화선물 | 삼성선물 | 41,400,000 |
당기 중 통화선물계약과 관련하여 5,750,269천원(전기: 3,093,875천원)의 거래이익과 5,943,928천원(전기: 8,863,292천원)의 거래손실이 발생하였습니다.
(4) 당기말 현재 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 금융기관명 | 보증내역 | 금 액 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 외화채무보증 | USD 4,000,000 |
| KEB하나은행 | 외화채무보증 | USD 760,000 |
| 기업은행 | 외화채무보증 | USD 1,200,000 |
| 신용보증기금 | 차입금지급보증 | 8,775,000 |
| 서울보증보험(주) | 이행지급보증 등 | 25,300 |
한편, 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 29.(6)에 기재되어 있습니다.
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 79,758,551 | 36,033,694 |
| 1. 당기순이익 | 17,734,727 | 9,127,466 |
| 2. 비현금조정 | 82,339,810 | 68,044,620 |
| 법인세비용 | 13,106,537 | 3,972,103 |
| 매출채권처분손실 | 9,887 | 12,518 |
| 퇴직급여 | 2,490,354 | 2,821,142 |
| 감가상각비 | 41,659,371 | 38,821,986 |
| 무형자산상각비 | 669,112 | 792,319 |
| 대손상각비 | 1,244,137 | 137,540 |
| 기타대손충당금환입 | (414,132) | (227,201) |
| 기타대손상각비 | - | 93,939 |
| 외화환산손실 | 5,379,940 | 10,610,251 |
| 재고자산평가손실 | 8,750,955 | 452,936 |
| 기타 | (1,660,162) | (70,283) |
| 유형자산처분손실 | 785,400 | 347,564 |
| 유형자산폐기손실 | 117,598 | 33,447 |
| 유형자산손상차손 | 11,623,989 | 1,608,590 |
| 유형자산손상차손환입 | (75,950) | (86,300) |
| 통화선물거래손실 | 5,943,928 | 8,863,292 |
| 판매보증비 | 7,549,358 | 3,855,114 |
| 이자비용 | 11,643,620 | 14,615,192 |
| 지분법손실 | 1,420,833 | - |
| 외화환산이익 | (16,678,640) | (11,944,268) |
| 유형자산처분이익 | (546,755) | (659,995) |
| 이자수익 | (1,022,712) | (649,298) |
| 배당금수익 | - | (52,171) |
| 통화선물거래이익 | (5,750,269) | (3,093,875) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 620,143 | 1,197,509 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (2,755) | (2,762) |
| 지분법이익 | (7,036,979) | (1,499,168) |
| 금융보증수익 | (100,558) | (82,143) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (1,823,358) |
| 관계기업투자주식처분손실 | 2,613,560 | - |
| 3. 운전자본의 조정: | (20,315,986) | (41,138,392) |
| 매출채권의 증감 | (4,534,724) | (75,975,344) |
| 기타채권의 증감 | 2,949,792 | (17,498,822) |
| 재고자산의 증감 | 4,203,755 | (3,648,421) |
| 기타유동자산의 증감 | 2,182,591 | (934,375) |
| 기타금융자산의 증감 | (224,212) | 451,925 |
| 기타비유동자산의 증감 | 934,832 | (168,331) |
| 매입채무의 증감 | (13,284,748) | 38,988,920 |
| 기타채무의 증감 | 5,533,686 | (1,834,247) |
| 기타금융부채의 증감 | 5,209,999 | 4,325,213 |
| 기타비유동금융부채의 증감 | 1,285,441 | 1,150,552 |
| 기타유동부채의 증감 | (1,378,191) | (4,156,053) |
| 기타비유동부채의 증감 | (1,106,553) | 2,255,306 |
| 퇴직금의 지급의 증감 | (2,046,143) | 878,830 |
| 퇴직적립금의 예치 | (1,425,722) | (212,577) |
| 판매보증비의 지급 | (3,789,532) | (2,967,968) |
| 기타충당부채의 증감 | (14,826,257) | 18,207,000 |
(2) 연결회사의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 14,494,794 | 3,099,664 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 55,528,842 | 4,588,382 |
| 선급금에서 건설중인자산으로 대체 | 700,313 | 341,194 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 169,043,507 | (53,827,295) | 59,466,995 | 174,683,207 |
| 장기차입금 | 123,481,486 | 7,086,159 | (50,435,822) | 80,131,823 |
| 리스부채 | 4,575,751 | (1,715,965) | 1,948,787 | 4,808,573 |
| 합 계 | 297,100,744 | (48,457,101) | 10,979,960 | 259,623,603 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 191,213,700 | (18,183,311) | (3,986,882) | 169,043,507 |
| 장기차입금 | 79,786,690 | 38,717,084 | 4,977,712 | 123,481,486 |
| 리스부채 | 2,028,125 | (1,392,301) | 3,939,927 | 4,575,751 |
| 합 계 | 273,028,515 | 19,141,472 | 4,930,757 | 297,100,744 |
33. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,516,393 | 10,516,393 | 37,848,947 | 37,848,947 |
| 매출채권및기타채권 | 120,007,621 | 120,007,621 | 121,349,095 | 121,349,095 |
| 기타금융자산 | 7,332,504 | 7,332,504 | 2,461,794 | 2,461,794 |
| 소 계 | 137,856,518 | 137,856,518 | 161,659,836 | 161,659,836 |
| 비유동자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,371,322 | 3,371,322 | 3,493,242 | 3,493,242 |
| 기타금융자산 | 12,505,048 | 12,505,048 | 6,875,426 | 6,875,426 |
| 소 계 | 15,876,370 | 15,876,370 | 10,368,668 | 10,368,668 |
| 합 계 | 153,732,888 | 153,732,888 | 172,028,504 | 172,028,504 |
| 금융부채: | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 71,096,898 | 71,096,898 | 75,915,585 | 75,915,585 |
| 차입금 | 174,683,207 | 174,683,207 | 169,043,507 | 169,043,507 |
| 기타금융부채 | 8,509,575 | 8,509,575 | 10,685,769 | 10,685,769 |
| 소 계 | 254,289,680 | 254,289,680 | 255,644,861 | 255,644,861 |
| 비유동부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,034,650 | 4,034,650 | 3,505,644 | 3,505,644 |
| 차입금 | 80,131,823 | 80,131,823 | 123,481,486 | 123,481,486 |
| 소 계 | 84,166,473 | 84,166,473 | 126,987,130 | 126,987,130 |
| 합 계 | 338,456,153 | 338,456,153 | 382,631,991 | 382,631,991 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 보고기간종료일 현재 반복적인 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 4,180 | 137,405 | 3,229,736 | 3,371,321 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 49,331 | 104,173 | 3,339,738 | 3,493,242 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 3,229,736 | 3 | 시장접근법등 | EBIT 배수 |
| 변액보험 | 137,405 | 2 | 공정가치 | 이자율등 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 3,339,738 | 3 | 시장접근법등 | EBIT 배수 |
| 변액보험 | 104,173 | 2 | 공정가치 | 이자율등 |
34. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결회사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.
연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.
(1)-1 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(1)-2 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 116,206,783 | 83,478,959 | 177,641,345 | 94,085,210 |
| EUR | 3,072,388 | 83,807,763 | 4,361,314 | 87,604,734 |
| JPY | 12,527 | 3,308 | 4,251 | 16,778 |
| CNY | - | 318,331 | - | 322,687 |
| 합계 | 119,291,698 | 167,608,361 | 182,006,910 | 182,029,409 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 1,636,391 | (1,636,391) | 4,177,807 | (4,177,807) |
| EUR | (4,036,769) | 4,036,769 | (4,162,171) | 4,162,171 |
| JPY | 461 | (461) | (626) | 626 |
| CNY | (15,917) | 15,917 | (16,134) | 16,134 |
| 합계 | (2,415,834) | 2,415,834 | (1,124) | 1,124 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 신용위험
연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
연결회사는 상거래채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 매출 거래처에 대하여 부동산담보 및 일정 금액의 보증금을 수령하고 있습니다. 일정 금액의 보증금 수령분에 대해 연결회사는 예수보증금으로 계상하고 있습니다.
상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 254,815,030 | 183,867,855 | 90,460,425 | 274,328,280 |
| 매입채무및기타채무 | 75,131,548 | 71,096,898 | 4,034,650 | 75,131,548 |
| 기타금융부채 | 8,469,841 | 8,469,841 | - | 8,469,841 |
| 기타유동부채 | 12,875,737 | 12,875,737 | - | 12,875,737 |
| 리스부채 | 4,808,573 | 1,724,408 | 3,746,878 | 5,471,286 |
| 금융보증채무(*1) | 39,734 | 38,458,910 | - | 38,458,910 |
| 합 계 | 356,140,463 | 316,493,649 | 98,241,953 | 414,735,602 |
(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 292,524,993 | 176,244,021 | 125,427,320 | 301,671,341 |
| 매입채무및기타채무 | 79,421,229 | 75,915,585 | 3,505,644 | 79,421,229 |
| 기타금융부채 | 10,630,893 | 10,630,893 | - | 10,630,893 |
| 기타유동부채 | 13,522,218 | 13,522,218 | - | 13,522,218 |
| 리스부채 | 4,575,751 | 1,695,620 | 3,616,416 | 5,312,036 |
| 금융보증채무(*1) | 54,876 | 37,078,466 | - | 37,078,466 |
| 합 계 | 400,729,960 | 315,086,803 | 132,549,380 | 447,636,183 |
(4) 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
연결회사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결회사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 75,131,548 | 79,421,229 |
| 차입금 | 254,815,030 | 292,524,993 |
| 기타금융부채 | 8,509,576 | 10,685,769 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,516,393) | (37,848,947) |
| 순부채합계 | 327,939,761 | 344,783,044 |
| 자기자본 | 241,448,774 | 230,188,968 |
| 순부채비율 | 135.82% | 149.78% |
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|