※ 당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제40조에 의거 재무제표 승인 요건을 충족할 시 재무제표의 승인(이익잉여금처분계산서 포함)을 이사회에서 최종 승인하고 정기 주주총회 시 보고사항으로 진행할 예정입니다.&cr;&cr;※ 당사의 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 이사회 또는 &cr; 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.&cr;
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요&cr;
(1) 영업개황 등
[도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)]
B2B유통사업부는 기업에서 필요로 하는 운영자원 등의 구매업무와 관련하여 비효율적이고 불투명한 부분을 개선하고, 효율적인 구매프로세스를 구성, 제공하기 위한 목적으로 2009년 신설, 운영되고 있습니다. 계열사(대명호텔앤리조트 외) 구매업무를 통해 다년간 축적한 노하우를 바탕으로 2012년, 전자구매시스템을 개발하고 도입하여 사전협의 및 계약 체결된 B2B고객에게만 로그인 권한을 부여하고, 해당 고객들을 대상으로 주문을 받아 판매를 진행하고 있습니다. 또한 중소기업 등 부가서비스가 수반되는 상품의 판매를 위하여 오프라인상에서도 판매활동이 이루어지는 등 다양한 판매방식을 운용하고 있습니다.
&cr; [B2C유통업]
B2C유통사업부는 계열회사인 (주)대명호텔앤리조트의 국내 각 사업장내의 GOOD&GOODS라는 브랜드로 유통업을 영위하고 있습니다. 리조트내의 영업을 통한 가격 교섭력, 우수한 브랜드력, 운영 효율화 등의 노하우를 바탕으로 원가 및 관리비의 절감 등경영효율성과 수익극대화를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr;
[영상보안장비 제조업]
지난 수년간 당사는 안정적인 매출확대 및 판로확보를 목표로 기존 보안 장비 판매 상위 업체와 ODM공급 확대를 주력하였으나, 보안시장의 성장과 함께 경쟁이 치열해지는 상황에서 지속적인 수익률 유지에 어려움을 가져 왔습니다. 따라서 당사는 &cr;WEBGATE브랜드를 사용한 자사 브랜드매출 확대를 통해 향후 시장환경 변화에 대처하고 있습니다.
고해상도 Full HD제품에 대한 잠재수요가 가장 많은 것으로 판단되는 6개국으로 한국, 일본, 미국, 영국, 중국, 러시아를 선정하고 HD-CCTV제품군을 WEBGATE브랜드로 판매할 신규거래선을 발굴하고 있습니다. 현재 일본, 미국, 중국, 한국에 자체브랜드 판매 거래선을 확보하고 계약을 완료하였으며, 추가로 3개국의 신규거래선을 찾아 계약을 진행하고 있습니다.
국가별 프로모션은 국가별 전시회 참가, 세미나개최, 광고 등을 진행하고 있습니다. 광고활동으로 현재 6개국의 보안전문잡지와 1개의 국제보안잡지에 광고를 게재하고 있습니다. 주요 6개국에 추가하여 유럽, 중남미, 중동 지역 등을 대상으로 신규 거래선 발굴도 지속적으로 진행할 것입니다.
2012년부터 HD-CCTV 시스템이 본격적으로 시장에 선보이게 되었으며, 당사는 기존 CCTV시장이 HD-CCTV 시장으로 급격하게 변화할 것으로 예상하고 준비해 왔으며, 수년 내에 이러한 변화가 극적으로 진전될 것으로 생각합니다. 당사는 이러한 급격한 변화가 자사 브랜드로 시장에 정착하는 최적의 시점으로 생각하고, HD-CCTV시장의 선두 업체로 자리매김할 수 있도록 다양한 HD-CCTV 제품 개발에 노력했습니다. &cr;이러한 준비의 결과로 HD-CCTV 업계최초, 최고의 제품군을 확보하였습니다. Full HD급의 HD1080p해상도의 카메라 11종과 HD1080p 영상을 압축, 저장하는 4 / 8 / 16채널 DVR 3종 및 주변 기기 8종의 개발을 완료하여 HD-CCTV제품군의 풀라인업을 완료 하였습니다.
당사는 여기에 만족하지 않고 지속적으로 경쟁력 있는 제품개발과 시장개척에 매진하여 HD-CCTV시장에서 전세계를 선도하는 회사가 되도록 노력할 것입니다.
&cr; [리조트판매 대행업]
(1) 온라인 마케팅사업
직영 소셜커머스 PKG 다양화 및 식음/부대 상품판매, 대형 온라인 업체 직접판매 계약(11번가 등) 및 이벤트/프로모션 강화를 통해 직영온라인 상품의 차별화로 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 예정입니다. 당사는 오션월드 및 스키월드 입장권 판매를 위한 법인/기업체 영업 및 거래처 관리를 세분화하여 구매패턴에 따른 기간별 할인요금을 차등 적용, 동종사와 시장경쟁에서 우위를 지킬 수 있도록 영업전략을 수립, 시행하고 있습니다.
또한 모바일 홍보 및 판매 분야에 대한 집중적인 투자와 전문 판매 대행사와의 업무 제휴를 통하여, 트렌드에 맞춘 모바일 전용 상품 및 이벤트/프로모션으로 매출 증대와 높은 시장점유율 유지 및 다양한 상품 출시를 계획하여 모바일 상품 판매에 대한 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 나아가 신규 판매대행업체 발굴, 국내 대리점영업을 지역별 또는 판매채널별로 세분화하여 영업을 강화할 것입니다. &cr;
(2) 인바운드 사업
① 국가/여행사별 전담제를 통한 거래처 관리 및 정확한 시장분석으로 그에 따른 판매전략 시행 : 일본 및 중화권, 동남아 등 총 12개 국가를 구분하고 전담 담당자 지정을 통해 정확한 국제정세 흐름파악 및 국가별 성향에 맞는 판매전략을 시행하여 영업활동을 강화하고 있습니다. 또한 국내 메이저급 여행사 포함 약 300개 인바운드 업체와 비즈니스 파트너로서 거래선을 유지하고 있습니다.
&cr;② 자체 브랜드 마케팅 홍보전략 : 국내 인바운드 시장의 랜드사들의 과다경쟁으로 인해 저가여행 상품이 지속되고 있는 상황에서 고품격 상품판매를 위해 직접적인 현지(해외)여행사 홍보활동(에이전트 SALE)을 진행하고 있습니다. 전국구 리조트 및 호텔 체인망 구축의 장점을 부각하여 자체 브랜드 마케팅을 위해 지속적으로 해외출장 및 국제 여행박람회에 참가하고 있습니다
&cr;③ 대형 인센티브단체 유치전략 : 대규모 단체를 수용할 수 있는 시설물 보유를 통해 일반 기업체 및 팬미팅 단체, 수학여행단 등 대형 인센티브 단체를 유치하여 고정수입 외 부가적인 수익을 창출하고 있습니다.
&cr; [공연장 운영업]&cr; 공연장 대관을 중심으로 확보하는 고정적인 매출을 토대로 더욱 다양한 작품의 제작 및 투자를 진행할 예정입니다. 아울러 공연장 운영에 있어 시설 보충, 공연 외 문화 재능기부 사업 등으로 타 공연장과 차별화된 양질의 콘텐츠를 선보이며 수익적 구조에 따라 적극적인 제작 및 투자에 참여함으로써 공연사업을 강화할 계획입니다.
(2) 시장점유율
당사의 주요사업인 도소매업(B2B, B2C) 및 DVR관련 제품, 리조트판매대행업, 공연장 운영업의 경우 아직까지 정확한 시장 규모나 시장 점유율에 대한 객관적이고 공식적인 자료가 존재하지 않은 상황입니다. 따라서, 당사의 시장점유율을 산정하기는 어렵습니다.&cr;
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 기존 제조, 유통사업 중심이던 사업구조에서 벗어나 리조트, 워터파크 등 숙박, 레저시설을 직접 운영하고 지분을 투자하는 등 레저사업을 중심으로 사업구조개편을 진행해오고 있습니다.&cr;그룹 내 다양한 리조트 시설 운영 역량을 바탕으로, 국내 유망한 타 리조트 시설을 인수하여 새로운 수익원을 창출하고, 지속적이고 안정적인 성장을 추진할 계획입니다.&cr;향후 계속적으로 성공적인 해외시장 개척을 통해 수익증대 및 매출구조 개선에 효과가 발생할 것으로 기대됩니다.&cr;
(4) 조직도
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕
&cr;
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제35(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제34(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35(당)기말 | 제 34(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 135,220,869,666 | 76,642,294,377 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,5,6,38 | 50,720,318,291 | 9,891,575,328 |
| 매출채권및기타채권 | 3,4,7,35,38 | 21,696,887,511 | 31,037,659,537 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,4,8,38 | - | - |
| 기타금융자산 | 3,4,9,38 | 3,136,270,500 | 13,784,705,600 |
| 재고자산 | 10 | 55,493,770,503 | 13,218,758,716 |
| 기타유동자산 | 11 | 4,463,622,861 | 8,709,595,196 |
| 비유동자산 | 277,042,532,140 | 342,439,748,503 | |
|
매도가능금융자산 |
3,4,13,38 | - |
8,051,577,537 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
3,4,8,38 | 2,863,912,523 | - |
|
기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
3,4,13,38 | 2,339,329,684 | - |
|
관계기업투자 |
14 | 816,854,969 |
877,928,113 |
|
유형자산 |
15 | 259,413,579,306 |
311,891,721,672 |
|
무형자산 |
15 | 6,885,232,287 |
18,124,538,723 |
|
장기매출채권및기타채권 |
3,4,7,35,38 | 3,295,768,438 |
2,870,227,569 |
|
기타비유동자산 |
11 | 1,446,397,149 |
623,754,889 |
| 자산총계 | 412,281,944,022 | 419,082,042,880 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 135,442,771,936 | 131,938,264,605 | |
| 매입채무및기타채무 | 3,4,16,17,35,38 | 81,231,221,273 | 96,120,296,219 |
|
단기차입금 |
3,4,18,38 | 3,400,000,000 | 24,030,146,996 |
| 유동성장기부채 | 3,4,20,38 | 16,314,299,000 | 4,200,000,000 |
| 유동성사채 | 3,4,20,38 | 28,751,039,581 | 224,000,000 |
| 당기법인세부채 | 9 | 1,421,740,523 | 1,188,305,702 |
| 기타유동부채 | 19 | 4,324,471,559 | 6,175,515,688 |
| 비유동부채 | 146,460,097,569 | 150,201,252,994 | |
| 사채 | 3,4,20,38 | 5,152,000,000 | 5,376,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,4,20,38 | - | 27,120,381,890 |
| 순확정급여부채 | 21 | 3,987,876,351 | 4,189,898,123 |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,4,16,17,38 | 40,478,796,853 | 39,860,408,953 |
| 장기차입금 | 3,4,18,38 | 63,322,065,889 | 28,537,788,884 |
| 기타비유동부채 | 19 | 17,064,206,552 | 20,729,451,934 |
| 이연법인세부채 | 31 | 16,455,151,924 | 24,387,323,210 |
| 부채총계 | 281,902,869,505 | 282,139,517,599 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 102,968,188,580 | 106,449,476,793 | |
| 자본금 | 22 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (183,456,746) | (188,928,783) |
| 이익잉여금 | 26 | (1,506,008,325) | 1,980,751,925 |
| 비지배지분 | 27,410,885,937 | 30,493,048,488 | |
| 자본총계 | 130,379,074,517 | 136,942,525,281 | |
| 자본과부채총계 | 412,281,944,022 | 419,082,042,880 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35(당) 기말 | 제 34(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 계속영업: | |||
| 매출액 | 35,37 | 280,961,738,485 | 235,523,369,066 |
| 매출원가 | 35,36 | 226,088,286,993 | 192,521,667,190 |
| 매출총이익 | 54,873,451,492 | 43,001,701,876 | |
| 판매비와관리비 | 27,36 | 44,848,267,754 | 35,339,360,022 |
| 대손상각비(대손상각비환입) | 920,470,642 | (145,876,206) | |
| 영업이익(손실) | 9,104,713,096 | 7,808,218,060 | |
| 기타수익 | 28 | 1,845,926,334 | 37,713,808,085 |
| 기타비용 | 29 | (14,103,570,521) | (18,441,304,557) |
| 금융수익 | 30 | 215,775,694 | 835,872,438 |
| 금융비용 | 30 | (10,140,451,675) | 5,412,838,763 |
| 관계기업투자손익 | 14 | (61,073,144) | (116,468,240) |
| 법인세비용차감전 계속영업이익 | (13,138,680,216) | 22,387,287,023 | |
| 법인세비용(수익) | 31 | (5,185,835,860) | 6,632,492,013 |
| 계속영업이익 (손실) | (7,952,844,356) | 15,754,795,010 | |
| 중단영업: | |||
| 세후중단영업이익 | 12 | - | 1,872,627,702 |
| 당기순이익 | 32 | (7,952,844,356) | 17,627,422,712 |
| 기타포괄이익(손실) | 25 | 77,242,336 | (1,130,093,619) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (301,624,266) | (540,158,066) | |
|
- 순확정급여부채의 재측정요소 |
21 | 242,024,519 | (540,158,066) |
|
- 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 |
3,4,25,31 | (543,648,785) | - |
|
- 유형자산재평가차익 |
- | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 378,866,602 | (589,935,553) | |
|
- 매도가능금융자산 평가손익 |
- | (556,507,051) | |
|
- 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 |
- | - | |
|
- 해외사업장환산외환차이 |
378,866,602 | (33,428,502) | |
| 총포괄이익 | (7,875,602,020) | 16,497,329,093 | |
| 당기순손익의 귀속 | (7,952,844,356) | 17,627,422,712 | |
| 지배기업의 소유주지분 | |||
| - 계속영업당기순이익 | 32 | (4,260,301,344) | 9,303,178,426 |
| - 중단영업당기순이익 | 32 | 1,885,232,944 | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | (4,260,301,344) | 11,188,411,370 | |
| 비지배지분 | |||
| - 계속영업당기순이익 | 32 | (3,692,543,012) | 6,451,616,584 |
| - 중단영업당기순이익 | 32 | (12,605,242) | |
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익 | (3,692,543,012) | 6,439,011,342 | |
| 총포괄손익의 귀속 | (7,875,602,020) | 16,497,329,093 | |
| 지배기업의 소유주지분 | (4,137,363,841) | 10,058,317,751 | |
| 비지배지분 | (3,738,238,179) | 6,439,011,342 | |
| 지배기업 지분에 대한 주당손익 | |||
| 계속영업 기본주당순이익 | 32 | (42) | 92 |
| 중단영업 기본주당순이익(손실) | 32 | - | 19 |
| 계속영업 희석주당순이익 | 32 | (39) | 88 |
| 중단영업 희석주당순이익(손실) | 32 | - | 18 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 연결자본잉여금 | 연결기타포괄&cr;손익누계액 | 연결이익잉여금 | 지배기업&cr;소유주지분 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 50,400,225,000 | 54,306,195,459 | 662,964,709 | (8,062,504,974) | 97,306,880,194 | (99,546,977) | 97,207,333,217 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 11,188,411,370 | 11,188,411,370 | 6,439,011,342 | 17,627,422,712 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | - | (1,013,383,523) | - | (1,013,383,523) | - | (1,013,383,523) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (327,832,022) | (327,832,022) | (212,326,044) | (540,158,066) |
| 해외사업환산차이 | (33,428,502) | (33,428,502) | (33,428,502) | ||||
| 유형자산재평가차익 | (261,957,939) | (261,957,939) | (261,957,939) | (523,915,878) | |||
| 자본에 직접인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 종속기업의 처분 | - | (48,766,808) | 456,876,472 | (817,322,449) | (409,212,785) | 112,152,219 | (297,060,566) |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | (5,918,110,522) | (5,918,110,522) |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | - | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 종속기업 전환사채 전환 | - | - | - | - | - | 25,433,826,409 | 25,433,826,409 |
| 2017.12.31(전기말) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | (188,928,783) | 1,980,751,925 | 106,449,476,793 | 30,493,048,488 | 136,942,525,281 |
| 2018.1.1(당기초) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | (188,928,783) | 1,980,751,925 | 106,449,476,793 | 30,493,048,488 | 136,942,525,281 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | 170,254,220 | 485,821,408 | 656,075,628 | 656,075,628 | 1,312,151,256 |
| 2018.1.1(조정금액) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | (18,674,563) | 2,466,573,333 | 107,105,552,421 | 31,149,124,116 | 138,254,676,537 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | (4,260,301,344) | (4,260,301,344) | (3,692,543,012) | (7,952,844,356) |
|
기타포괄손익-공정가치 &cr;지분상품평가손익 |
- | - | (543,648,785) | - | (543,648,785) | - | (543,648,785) |
|
확정급여부채의 재측정요소 |
- | - | - | 287,719,686 | 287,719,686 | (45,695,167) | 242,024,519 |
|
해외사업환산차이 |
- | - | 378,866,602 | - | 378,866,602 | - | 378,866,602 |
|
유형자산재평가차익 |
- | - | - | - | - | - | - |
| 자본에 직접인식된 주주와의 거래: | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업의 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 전환사채 전환 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2018.12.31(당기말) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | (183,456,746) | (1,506,008,325) | 102,968,188,580 | 27,410,885,937 | 130,379,074,517 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35(당) 기말 | 제 34(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 33,146,807,533 | 6,321,065,594 | |
| 영업에서 창출된 현금 | 38,945,710,207 | 9,754,617,385 | |
| 당기순이익 | (7,952,844,356) | 17,627,422,712 | |
| 조정 | 33 | 25,111,268,022 | (7,891,172,677) |
| 자산부채의 변동 | 33 | 21,787,286,541 | 18,367,350 |
| 이자수취 | 1,187,409,446 | 932,295,012 | |
| 이자지급 | (4,770,040,744) | (3,340,985,393) | |
| 법인세부담액 | (2,216,271,376) | (1,024,861,410) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,691,870,138) | (37,938,397,042) | |
| 단기금융상품의 감소 | 13,392,500,000 | 41,344,250,000 | |
| 단기대여금의 감소 | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 400,000,000 | 2,400,000,000 | |
| 종속기업투자의처분(보유현금차감후) | - | (75,575,396) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | - | |
| 보증금의 감소 | 207,545,561 | 287,024,580 | |
| 공구와기구의 처분 | - | 43,859,120 | |
| 차량운반구의 처분 | 590,909 | 15,000,091 | |
| 비품의 처분 | 16,408,716 | 11,144,800 | |
| 시설장치의 처분 | - | 6,125,419 | |
| 임대용자산의 처분 | 315,800,001 | 271,395,215 | |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | - | 500,000,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | - | (39,482,820,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (2,811,266,500) | (415,490,600) | |
| 기타채권의 취득 | - | (18,737,788,880) | |
| 종속기업의 취득(보유현금차감후) | - | (17,635,880,260) | |
| 보증금의 증가 | (624,186,430) | (312,387,528) | |
| 공기구의 증가 | - | - | |
| 토지의 취득 | (2,953,473,480) | - | |
| 건물의 취득 | (1,148,785,157) | - | |
| 구축물의 증가 | (821,163,241) | (4,100,000) | |
| 기계장치의 취득 | (777,993,500) | - | |
| 차량운반구의 증가 | (16,193,423) | (78,705,915) | |
| 공구와기구의 취득 | (56,206,973) | (26,328,500) | |
| 비품의 취득 | (3,629,872,241) | (2,613,371,381) | |
| 시설장치의 증가 | (602,236,100) | (1,067,630,000) | |
| 건설중인자산의 증가 | (1,481,179,033) | - | |
| 임대용자산의 증가 | - | (26,452,450) | |
| 소프트웨어의 증가 | (150,554,000) | (51,189,095) | |
| 특허권의증가 | (5,242,700) | (3,761,700) | |
| 기타유형자산의 증가 | (33,580,000) | (1,083,814,562) | |
| 기타무형자산의 증가 | (1,912,782,547) | (1,201,900,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,024,408,666 | (14,146,765,632) | |
| 단기차입금의 증가 | 7,900,000,000 | 10,350,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 50,000,000,000 | - | |
| 유상증자 | - | 5,000,000,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 정부보조금의 수령 | 21,000,000 | - | |
| 임대보증금의 감소 | - | (2,385,400,000) | |
| 단기차입금의 상환 | (25,975,314,164) | (27,141,365,632) | |
| 전환사채 전환으로 인한 단주지급액 | - | (6,000) | |
| 유동성사채의 상환 | (224,000,000) | - | |
| 장기차입금의 상환 | - | - | |
| 유동성장기부채의 상환 | (4,200,000,000) | - | |
| 유동성장기예수보증금의 감소 | (16,383,813,170) | - | |
| 장기예수보증금의감소 | (1,143,464,000) | - | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 349,396,902 | (90,447,828) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 40,828,742,963 | (45,854,544,908) | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 5 | 9,891,575,328 | 55,746,120,236 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 5 | 50,720,318,291 | 9,891,575,328 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업
주식회사 대명코퍼레이션(이하 "지배기업"이라 한다)은 토목과 건축공사를 주요사업 목적으로 하여 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 상호를 1983년 3월에 과천개발주식회사로, 1985년 11월에 국제종합건설주식회사로, 2003년 2월에 국제건설주식회사로, 2004년 3월에 학산건설주식회사로, 2004년 12월에 주식회사 에이치에스홀딩스로, 2011년 3월 29일에 주식회사 대명엔터프라이즈로 , 2015년 7월 1일에 당기말 현재의 상호인 주식회사 대명코퍼레이션으로 변경하였습니다. 또한 2015년 6월 30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년 6월 27일에는 종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요사업 목적은 도소매업, 보안장비제조업등을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대명홀딩스 | 34,571,245 | 34.30 |
| (주)대명스테이션외 5 | 10,069,334 | 9.99 |
| 기타/소액주주 | 56,159,871 | 55.71 |
| 합계 | 100,800,450 | 100.00 |
(2) 종속기업&cr;&cr; ① 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기말 | 전기말 | ||||
| (주)대명문화공장(*1) | 영상공연투자업 | 대한민국 | 12월31일 | - | 100% |
| (주)대명호텔앤리조트천안(*2) | 콘도미니엄 및 워터파크운영업 | 대한민국 | 12월31일 | 50% | 50% |
| (주)대명호텔앤리조트제주(*2) | 콘도미니엄 운영업 | 대한민국 | 12월31일 | 50% | 50% |
| Daemyung Singapore Co.PTE | Other holding company(SPC) | 싱가포르 | 12월31일 | 100% | 100% |
(*1) ㈜ 대명문화공장은 당기중 지배기업인 ㈜ 대명코퍼레이션에 흡수합병되었습니다.&cr;(*2) 지배기업은 2017년 6월에 (주)대명호텔앤리조트천안 지분 50%를, 2017년 7월에 (주)대명호텔앤리조트제주 지분 50%를 취득하였습니다. 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나 경영관리에 관한 주주협약에 의하여 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr;
② 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 손익과 총자산 및 총부채는 개별재무제표 기준(연결조정분개 반영전)으로 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당 기말 )
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| (주)대명문화공장(*1) | - | - | 836,552 | (2,443,502) |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 132,025,033 | 76,462,943 | 28,207,261 | 4,311,394 |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 197,448,447 | 197,854,802 | 46,632,746 | (5,290,031) |
| Daemyung Singapore Co.PTE | 9,397,775 | 1,567,621 | - | 96,384 |
(*1) (주)대명문화공장은 2018년 6월 27일부로 지배기업에 흡수합병됨에 따라 합병전 손익항목만 기재하였습니다.
&cr;(전 기말 )
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| (주)대명문화공장 | 10,112,693 | 5,406,115 | 4,882,015 | (1,310,474) |
| (주)대명본웨딩(*1) | - | - | 1,606,867 | (322,329) |
| (주)대명호텔앤리조트천안(*2) | 128,093,256 | 78,139,893 | 11,154,332 | 399,777 |
| (주)대명호텔앤리조트제주(*3) | 207,088,666 | 202,128,418 | 5,022,163 | 12,503,457 |
| Daemyung Singapore Co.PTE | 2,095,219 | 1,114,362 | - | (98,415) |
(*1) (주)대명본웨딩은 2017년 3월 30일부로 지배력을 상실함에 2017년 1분기까지 발생된 매출액 및 당기순이익(손실)만을 기재하였습니다.&cr;&cr;(*2) 지배기업이 2017년 6월말에 지배력을 획득한 것으로 간주하여 6월말 이후 발생된 매출액 및 당기순이익만 기재하였습니다.&cr;&cr;(*3) 지배기업이 2017년 7월말에 지배력을 획득한 것으로 간주하여 7월말 이후 발생된 매출액 및 당기순이익만 기재하였습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;
2-1. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr; 연결실체는 한국채택국 제회계기준 을 적용하여 재 무제표를 작성하고 있습니다.&cr;
중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-1-1. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr;
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 |
공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 |
&cr;(나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
| 손실충당금 | ||
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
&cr;기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 채택하였습니다.&cr;
(다) 위험회피회계 &cr;새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
|
(단위: 천원) |
||||
| 구분 | 범주 | 장부금액 | ||
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
|
| 금융자산: | ||||
|
현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
9,891,575 | 9,891,575 |
|
매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
31,037,660 | 31,037,660 |
| 기타금융자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
13,784,,706 | 13,784,,706 |
| 복합금융상품&cr;(전환증권) | 매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,015,262 | 1,015,262 |
| 조합출자금 | 매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
4,000,000 | 4,000,000 |
| 비상장주식(*) |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
3,036,315 | 3,036,315 |
|
장기성매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,870,228 | 2,870,228 |
| 금융자산 합 계 | 65,635,746 | 65,635,746 | ||
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 96,120,296 | 96,120,296 |
| 단기차입금 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 24,030,147 | 24,030,147 |
| 유동성장기부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 유동성사채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 224,000 | 224,000 |
| 장기차입금 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 28,537,789 | 28,537,789 |
| 사채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 5,376,000 | 5,376,000 |
| 신주인수권부사채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 27,120,382 | 27,120,382 |
| 장기매입채무및기타채무 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 39,860,409 | 39,860,409 |
| 금융부채 합계 | 225,469,023 | 225,469,023 | ||
(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
|
조정 내역 |
금액 |
|
기타포괄손익누계액 |
|
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)(*3) |
(91,704) |
|
2018년 1월 1일 재작성금액 |
(91,704) |
|
이익잉여금 |
|
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)(*3) |
91,704 |
|
2018년 1월 1일 재작성금액 |
91,704 |
&cr;③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|
당기초 금융자산 |
당기손익-&cr; 공정가치 |
기타포괄손익-&cr; 공정가치 (전기: 매도가능금융자산) |
상각후원가 (전기:대여금및수취채권)(*2) |
금융자산 계 |
|
기초 장부금액 &cr;기준서 제1039호 (*1) |
- | 8,051,577 | 57,584,169 | 65,635,746 |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*3)5,015,262 |
5,015,262 | (5,015,262) | - | - |
|
기초 장부금액 기준서 1109호(*1) |
5,015,262 | 3,036,315 | 57,584,169 | 65,635,746 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;(*2) 현금 및 현금성자산 포함&cr;&cr;(*3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;
당기초 현재 복합금융상품(전환증권) 1,015백만원과 조합출자금 4,000백만원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자의 지급만을 나타내지 않아 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 92백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 또한 당기중 동 금융자산과 관련한 공정가치변동액(평가이익: 79백만원, 평가손실:752백만원)은 당기손익으로 인식되었으며 이와 관련하여 이연법인세비용(평가이익: 17백만원, 평가손실: - 백만원)을 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;&cr;연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;
기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는전환효과는 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다. &cr;&cr; 기준서 제1115호 신규도입에 따라 동 기준서 최초적용일이후 고객과의 계약이 당사의 재무상태나 경영성과 및 현금흐름표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서는 기준서 제1115호를 반영하기 전의 연결재무상태표 및 분결포괄손익계산서와 동일합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr;
2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr; &cr; 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조 기 적용할 수 있습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr; &cr;리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다
※상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart/or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (감사보고서 제출 일정 변경 가능)&cr;&cr;
| 재 무 상 태 표 | |
| 제35(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제34(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35(당) 기말 | 제 34(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 76,051,196,734 | 79,063,475,632 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,36 | 33,327,438,439 | 2,272,180,625 |
| 매출채권및기타채권 | 4,7, 8,34 ,3 6 | 28,707,337,933 | 26,373,596,669 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,6, 34 ,3 6 | - | - |
| 기타금융자산 | 4,9,32,36 | 5,665,340,000 | 41,824,500,000 |
| 재고자산 | 10 | 7,454,685,637 | 6,042,651,336 |
| 기타유동자산 | 11 | 896,394,725 | 2,550,547,002 |
| 비유동자산 | 62,326,217,176 | 68,866,101,087 | |
| 매도가능금융자산 | 4,13,36 | - | 4,051,577,537 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4 | 2,863,912,523 | - |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 13 | 2,339,329,684 | - |
| 종속기업및관계기업투자 | 14 | 22,755,334,599 | 32,703,821,548 |
| 유형자산 | 15 | 2,506,094,764 | 2,536,821,612 |
| 무형자산 | 15 | 6,758,042,451 | 6,937,768,765 |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,7,36 | 22,270,682,851 | 20,737,355,168 |
| 기타비유동자산 | 11 | 407,587,000 | 491,383,000 |
| 이연법인세자산 | 29 | 2,425,233,304 | 1,407,373,457 |
| 자산총계 | 138,377,413,910 | 147,929,576,719 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 50,330,754,551 | 23,521,054,706 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,16,36 | 19,419,560,837 | 19,602,792,101 |
| 기타유동부채 | 17 | 1,534,403,485 | 2,733,396,063 |
| 당기법인세부채 | 849,750,648 | 1,184,866,542 | |
| 신주인수권부사채 | 4,18,36 | 28,527,039,581 | - |
| 비유동부채 | 1,785,283,760 | 29,138,557,318 | |
| 신주인수권부사채 | 4,18,36 | - | 27,120,381,890 |
| 확정급여부채 | 19 | 1,584,344,148 | 1,817,235,816 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,16,36 | 200,939,612 | 200,939,612 |
| 부채총계 | 52,116,038,311 | 52,659,612,024 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,21 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 |
| 기타자본항목 | 23 | - | - |
| 기타포괄손익누계 | 23 | (528,894,846) | 106,457,658 |
| 이익잉여금(결손금) | 24 | (17,867,383,206) | (9,494,146,614) |
| 자본총계 | 86,261,375,599 | 95,269,964,695 | |
| 부채와자본총계 | 138,377,413,910 | 147,929,576,719 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 당 기 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제35(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 32,33 | 214,323,503,413 | 219,151,391,189 |
| 매출원가 | 32,34 | 172,596,627,887 | 180,691,307,023 |
| 매출총이익 | 41,726,875,526 | 38,460,084,166 | |
| 판매비와관리비 | 25,32,34 | 34,285,022,785 | 31,454,559,826 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 25 | 888,517,673 | (145,876,206) |
| 영업이익(손실) | 6,553,335,068 | 7,151,400,546 | |
| 기타수익 | 26 | 929,617,494 | 200,809,675 |
| 기타비용 | 27 | 11,277,295,548 | 7,933,057,151 |
| 금융수익(유효이자율 이자수익 제외) | 28 | 1,444,215,712 | 1,104,036,315 |
| 유효이자율 이자수익 | 28 | 1,098,576,003 | - |
| 금융비용 | 28 | 2,006,657,691 | 1,909,005,172 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,258,208,962) | (1,385,815,787) | |
| 법인세비용(수익) | 29 | 1,035,494,973 | 3,258,031,746 |
| 당기순이익(손실) | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) | |
| 기타포괄손익 | (216,768,537) | (1,122,790,644) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
|
- 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
4,13,29 | (543,648,785) | (1,013,383,523) |
| - 확정급여부채의 재측정요소 | 19 | 326,880,248 | (109,407,121) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| - 매도가능금융자산평가이익 | 13 | - | - |
| - 매도가능금융자산평가손실 | 13 | - | - |
| - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 | 13 | - | - |
| 총포괄손익 | (4,510,472,472) | (5,766,638,177) | |
| 주당손익 | |||
| -기본주당이익 | 30 | (43) | (46) |
| -희석주당이익 | 30 | (40) | (44) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제35(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | - | 1,119,841,181 | (4,740,891,960) | 101,036,602,872 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,643,847,533) | (4,643,847,533) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (109,407,121) | (109,407,121) |
| - 매도가능금융자산평가손실 | - | - | - | (1,013,383,523) | - | (1,013,383,523) |
| 총포괄이익합계 | - | - | - | (1,013,383,523) | (4,753,254,654) | (5,766,638,177) |
| 2017.12.31(전기말) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | - | 106,457,658 | (9,494,146,614) | 95,269,964,695 |
| 2018.1.1(당기초) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 106,457,658 | (9,494,146,614) | 95,269,964,695 | |
| 회계정책의 변경효과 | (91,703,719) | 91,703,719 | ||||
| 2018.1.1(조정금액) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | - | 14,753,939 | (9,402,442,895) | 95,269,964,695 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,293,703,935) | (4,293,703,935) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | - |
|
- 기타포괄손익-공정가치 지분상품 &cr; 평가손익 |
- | - | - | (543,648,785) | - | (543,648,785) |
| - 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 326,880,248 | 326,880,248 |
| 총포괄이익합계 | (543,648,785) | (3,966,823,687) | (4,510,472,472) | |||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | - | - | - | - | - | - |
| -종속기업 합병에 따른 잉여금 승계 | - | - | - | - | (4,498,116,624) | (4,498,116,624) |
| 2018.12.31(당기말) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | (528,894,846) | (17,867,383,206) | 86,261,375,599 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제35(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제34(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대명코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,065,822,889 | 16,368,842,746 | |
| 영업에서 창출된 현금: | 5,941,284,263 | 17,086,711,870 | |
| - 당기순이익 | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) | |
| - 조정 | 31 | 15,205,655,744 | 13,964,743,061 |
| - 자산부채증감 | 31 | (4,970,667,546) | 7,765,816,342 |
| 이자수취: | 1,044,726,142 | 904,666,516 | |
| 이자지급: | (600,000,000) | (600,000,000) | |
| 법인세부담액: | (2,320,187,516) | (1,022,535,640) | |
| 투자활동현금흐름 | 26,131,642,296 | (68,998,263,419) | |
| 단기금융상품의 감소 | 13,392,500,000 | 41,344,250,000 | |
| 관계기업투자의 회수 | - | - | |
| 단기대여금의 감소 | 28,332,000,000 | 15,000,000,000 | |
| 종속기업투자의 처분 | - | 10,000 | |
| 보증금의 감소 | 45,318,320 | 165,024,580 | |
| 비품의 처분 | 6,274,225 | 11,144,800 | |
| 시설장치의 처분 | - | 6,125,419 | |
| 기계장치의 처분 | - | - | |
| 차량운반구의 처분 | 500,000 | 15,000,091 | |
| 공구와기구의 처분 | - | 43,859,120 | |
| 임대용자산의 처분 | 315,800,001 | 271,395,215 | |
| 매각예정처분자산집단의 처분 | - | 500,000,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | - | (39,482,820,000) | |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | 150,000,000 | - | |
| 단기대여금의 증가 | (8,095,140,000) | (41,432,000,000) | |
| 기타채권의 증가 | - | (18,737,788,880) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (6,374,046,070) | (26,224,470,322) | |
| 매도가능증권의 증가 | - | - | |
| 기계장치의 취득 | (4,480,000) | - | |
| 공구와기구의 취득 | (39,531,500) | (18,291,200) | |
| 비품의 취득 | (135,470,140) | (177,011,473) | |
| 시설장치의 증가 | (5,190,000) | (47,336,000) | |
| 임대용자산의 취득 | - | (26,452,450) | |
| 차량운반구의 취득 | (16,193,423) | - | |
| 산업재산권의 취득 | (5,242,700) | - | |
| 소프트웨어의 증가 | (55,554,000) | (40,189,091) | |
| 보증금의 증가 | - | (164,951,528) | |
| 상표권의 증가 | - | (3,761,700) | |
| 제작용역비 증가 | (1,379,902,417) | - | |
| 합병으로 인한 현금의 증가 | 508,395,727 | - | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 349,396,902 | (90,447,828) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 31,055,257,814 | (52,719,868,501) | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 4 | 2,272,180,625 | 54,992,049,126 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4 | 33,327,438,439 | 2,272,180,625 |
&cr;- 결손금처리계산서
| 구 분 | (단위:원) | |||
| 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | |||
| 처리예정일:2019년3월28일 | 처리확정일:2018년3월23일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | - | (17,986,380,267) | - | (9,613,143,675) |
| 전기이월미처리결손금 | (9,613,143,675) | - | (4,859,889,021) | - |
| 당기순이익(손실) | (4,293,703,935) | - | (4,643,847,533) | - |
| 회계정책의변경효과 | 91,703,719 | - | - | - |
| 합병으로인한 승계액 | (4,498,116,624) | - | - | - |
| 확정급여부채의재측정요소 | 326,880,248 | - | (109,407,121) | - |
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | (17,986,380,267) | - | (9,613,143,675) |
| Ⅲ.결손금처리액 | - | - | - | - |
| Ⅳ.차기이월미처리결손금 | - | (17,986,380,267) | - | (9,613,143,675) |
&cr;
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr;주석
| 제 35(당) 기 2018년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 제 34(전) 기 2017년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 주식회사 대명코퍼레이션 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 대명코퍼레이션(이하 "당사"라 한다)은 토목과 건축공사를 주요사업 목적으로 하여 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 상호를 1983년 3월에 과천개발주식회사로, 1985년 11월에 국제종합건설주식회사로, 2003년 2월에 국제건설주식회사로, 2004년 3월에 학산건설주식회사로, 2004년 12월에 주식회사 에이치에스홀딩스로, 2011년 3월 29일에 주식회사 대명엔터프라이즈로, 2015년 7월 1일에 당기말 현재의 상호인 주식회사 대명코퍼레이션으로 변경하였습니다. 또한 2015년 6월 30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을 , 2018년 6월 27일에는 종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;당사는 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요사업 목적은 도소매업, 보안장비제조업,영상업등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대명홀딩스 | 34,571,245 | 34.30 |
| (주)대명스테이션외 5 | 10,069,334 | 9.99 |
| 기타/소액주주 | 56,159,871 | 55.71 |
| 합계 | 100,800,450 | 100.00 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;
2-1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국 제회계기준 을 적용하여 재 무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr; 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr; &cr; 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr;
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 |
공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 |
&cr;(나) 금융자산의 손상&cr; 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
| 손실충당금 | ||
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 채택하였습니다.&cr;
(다) 위험회피회계 &cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
|
(단위: 천원) |
|||||
| 구분 | 범주 | 장부금액 | |||
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 | |
| 유동금융자산: | |||||
|
현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,272,181 | 2,272,181 | - |
|
매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
26,373,597 | 26,373,597 | - |
|
기타금융자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
41,824,500 | 41,824,500 | - |
| 소 계 | 70,470,278 | 70,470,278 | - | ||
| 비유동금융자산: | |||||
| 복합금융상품&cr;(전환증권) | 매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,015,262 | 1,015,262 | - |
| 비상장주식(*) |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
3,036,315 | 3,036,315 | - |
|
장기성매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
20,737,355 | 20,737,355 | - |
| 소 계 | 24,788,932 | 24,788,932 | - | ||
| 합 계 | 95,259,210 | 95,259,210 | - | ||
| 유동금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 19,602,792 | 19,602,792 | - |
| 소 계 | 19,602,792 | 19,602,792 | |||
| 비유동금융부채: | |||||
| 신주인수권부사채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 27,120,382 | 27,120,382 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 200,940 | 200,940 | - |
| 소 계 | 27,321,322 | 27,321,322 | - | ||
| 합 계 | 46,924,114 | 46,924,114 | |||
(*)전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
|
조정 내역 |
금액 |
|
기타포괄손익누계액 |
|
|
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)(*3) |
(91,704) |
|
2018년 1월 1일 재작성금액 |
(91,704) |
|
이익잉여금 |
|
|
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)(*3) |
91,704 |
|
2018년 1월 1일 재작성금액 |
91,704 |
③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|
당기초 금융자산 |
당기손익-&cr; 공정가치 |
기타포괄손익-&cr; 공정가치 &cr;(전기: 매도가능금융자산) |
상각후원가 &cr;(전기: 대여금및수취채권)(*2) |
금융자산 계 |
|
기초 장부금액 &cr;기준서 제1039호 (*1) |
- | 4,051,577 | 91,207,633 | 95,259,210 |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*3) |
1,015,262 | (1,015,262) | - | - |
|
기초 장부금액 기준서 1109호(*1) |
1,015,262 | 3,036,315 | 91,207,633 | 95,259,210 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.&cr;(*2) 현금 및 현금성자산 포함
(*3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
당기초 현재 복합금융상품(전환증권) 투자액 1,015백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 92백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 79백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 17백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. &cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다.&cr;&cr;또한, 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서는 기준서 제1115호를 반영하기 전의 재무상태표 및 포괄손익계산서와 동일하며, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr; &cr; 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr; &cr; 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다
&cr;&cr; ※상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart/or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (감사보고서 제출 일정 변경 가능)&cr;&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 권광수 | 1968.09.29 | - | 없음 | 이사회 |
| 유두종 | 1950.03.05 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 권광수 | ㈜대명스테이션 대표이사 | ㈜대명스테이션 대표(현) | 없음 |
| 유두종 | 세무사 | 세무사 유두종사무소 대표(현) |
없음 |
&cr;
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김삼재 | 1945.10.11 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 김삼재 | 대명복지재단 상임이사 | 대명복지재단 상임이사(현) | 해당사항 없음 |
&cr;
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 7 ( 2 ) | 5 ( 2 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
&cr;
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 200,000,000 | 200,000,000 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경&cr;해당사항 없음&cr;
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제 2 조 (목 적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 104. (생략) 105. 위 각 호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 |
제 2 조 (목 적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 104. (생략) 105. 침대 및 침구 관련 제품의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 106. 시스템 키친 및 가구 관련 제품의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 107. 정수기 및 정수 시스템 관련 제품의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 108. 공기청정기 및 공기청정기 관련 제품의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 109. 비데 및 비데 관련 제품의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 110. 가정용 기기의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 111. 주방용 기기의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 112. 냉장고, 세탁기 등 생활가전 관련제품의 제조, 수입, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 113. 애완동물 및 관련용품의 제조, 도소매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 114. 시설유지 관련 공구, 기계, 장치, 부품 등 제조, 도소매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 115. 보안관련 시스템 및 관련용품의 제조, 도소매, 렌탈 및 유지관리 서비스업 116. 동물 무역, 운송 및 판매업 117. 위 각 호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 |
신규사업 진출에 따른 사업목적 추가 |
|
제 6 조 (주식 및 주권의 종류) ② 이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. |
제 6 조 (주식의 종류) <삭 제> |
주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) |
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<신 설> |
제 6 조의 4 (주식등의 전자등록)&cr;회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. |
상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
|
제 9 조 (명의개서대리인) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서 질권의 등록 또는 말소 주식의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
제 9 조 (명의개서대리인) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
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제 10 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감을 제9조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정 하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. |
<삭 제> |
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제 |
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<신 설> |
제 13 조의 5 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. |
상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련근거 신설 |
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제 14 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제9조, 제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제 14 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제9조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제10조 삭제에 따른 문구 정비 |
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제 19 조 (의 장) ② 대표이사가 유고시에는 제31조 제2항의 규정을 준용한다. |
제 19 조 (의 장) ②대표이사가 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제31조 제2항의 규정을 준용한다. |
대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경 |
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<신 설> |
제 26 조 (이사 및 감사의 수) ③사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. |
사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정 |
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제 40 조의 2 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
제 40 조의 2 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업년도 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영 |
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부 칙 제 3 조 (시행일) 이 정관은 2018년 6월 8일부터 시행한다. |
부 칙 제 3 조 (시행일) 이 정관은 2019년 3월 28일부터 시행한다. 다만, 제6조, 제6조의4, 제9조, 제10조, 제13조의5 및 제14조 개정내용은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다. |
전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음