3. 연결재무제표 주석
| 제 40(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제 39(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
|
| 주식회사 대명소노시즌과 그 종속기업 |
1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요
주식회사 대명소노시즌과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대명소노시즌(이하 "지배기업")은 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 2015년 6월30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년6월 27일에는 종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다. 2020년 3월 27일에는 사명을 주식회사 대명코퍼레이션에서 주식회사 대명소노시즌으로 변경하였습니다.지배기업은 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요 사업 목적은 기업소모성자재 구매대행업 및 도소매업입니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜소노인터내셔널 |
34,571,245 |
34.30 |
| ㈜대명스테이션 외 특관자 |
10,659,334 |
10.57 |
| 기타/소액주주 |
55,569,871 |
55.13 |
| 합 계 |
100,800,450 |
100.00 |
(2) 종속기업의 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
결산월 |
지분율 |
| 당반기말 |
전기말 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. LTd |
Special purpose company(SPC) |
싱가포르 |
12월 |
100% |
100% |
| ㈜지오아이티(*1) |
스포츠 바이크 판매 |
대한민국 |
12월 |
67.69% |
67.69% |
(*1) 지배기업은 신규사업과의 연계를 목적으로2021년7월12일에 ㈜지오아이티 신주발행 주식780,000주를 모두 취득(취득원가390백만원)하였으며, 기 취득 지분을 더하여 최종적으로 지분67.7%를 보유하게 되었습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
매출 |
반기순손익 |
포괄손익 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. LTd |
2,593,234 |
112 |
- |
(6,326) |
83,687 |
| ㈜지오아이티 |
779,862 |
1,593,444 |
585,505 |
(354,607) |
(354,607) |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
포괄손익 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. LTd |
2,520,411 |
10,976 |
- |
(22,795) |
141,072 |
| ㈜지오아이티 |
1,447,344 |
1,906,319 |
6,321,452 |
(347,057) |
(347,057) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세
개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하고, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현 금 |
80,077 |
141,397 |
| 보통예금 |
15,657,224 |
13,562,355 |
| 합 계 |
15,737,301 |
13,703,752 |
5. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
13,710,742 |
- |
13,595,095 |
- |
| 차감:손실충당금(*1) |
(1,318,564) |
- |
(1,295,572) |
- |
| 매출채권(순액) |
12,392,178 |
- |
12,299,523 |
- |
| 미수금 |
1,399,210 |
1,780,800 |
1,685,020 |
1,780,800 |
| 차감:손실충당금(*1) |
(1,223,606) |
(1,780,800) |
(1,263,066) |
(1,780,800) |
| 미수금(순액) |
175,604 |
- |
421,954 |
- |
| 미수수익 |
1,024,667 |
- |
803,676 |
- |
| 차감:손실충당금(*1) |
(18,702) |
- |
(18,054) |
- |
| 기타채권(NPL) |
3,325,689 |
17,467,115 |
3,325,689 |
16,812,145 |
| 금융리스채권 |
1,908,539 |
8,829,887 |
455,532 |
9,995,396 |
| 현재가치할인차금(리스채권) |
(226,528) |
(843,695) |
(46,560) |
(1,021,627) |
| 차감:손실충당금(*1) |
(84,911) |
(424,556) |
(66,748) |
(333,741) |
| 금융리스채권(임대료) |
58,585 |
468,203 |
115,293 |
468,203 |
| 금융리스채권(순액) |
1,655,685 |
8,029,838 |
457,517 |
9,108,230 |
| 합 계 |
18,555,121 |
25,496,953 |
17,290,305 |
25,920,375 |
(*1) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 36에서설명하고 있습니다.
6. 기타금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
80,000,000 |
- |
80,000,000 |
- |
| 단기대여금 |
3,870,126 |
- |
3,737,649 |
- |
| 차감:손실충당금 |
(3,870,126) |
- |
(3,737,649) |
- |
| 장기금융상품(*1) |
- |
250,000 |
- |
- |
| 임차보증금 |
- |
2,644,634 |
- |
2,550,879 |
| 기타보증금 |
- |
79,879 |
- |
712,456 |
| 합 계 |
80,000,000 |
2,974,513 |
80,000,000 |
3,263,335 |
(*1) 당사의 임차계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd.(*1) |
3,822,335 |
3,689,858 |
| 기타(*2) |
47,791 |
47,791 |
| 합 계 |
3,870,126 |
3,737,649 |
(*1) Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd. 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 기타대여금에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.
7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
10,568,749 |
(46,333) |
10,522,416 |
7,861,176 |
(54,637) |
7,806,539 |
| 제품 |
2,948 |
- |
2,948 |
- |
- |
- |
| 재공품 |
19,841 |
- |
19,841 |
- |
- |
- |
| 미착품 |
204,941 |
- |
204,941 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
10,796,479 |
(46,333) |
10,750,146 |
7,861,176 |
(54,637) |
7,806,539 |
8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,760,220 |
- |
5,082,121 |
- |
| 투자선급금 |
787,240 |
- |
787,240 |
- |
| 차감:손실충당금 |
(787,240) |
- |
(787,240) |
- |
| 선급비용 |
40,282 |
- |
83,658 |
- |
| 부가세대급금 |
- |
- |
532,689 |
- |
| 장기선급비용 |
- |
17,500 |
- |
- |
| 장기선급금 |
- |
125,600 |
- |
139,200 |
| 합 계 |
1,800,502 |
143,100 |
5,698,468 |
139,200 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
비 고 |
| 취득가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| SMCI문화조합6호 |
2,000,000 |
311,376 |
- |
311,376 |
- |
조합출자금 |
| ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 |
1,000,000 |
115,938 |
- |
295,938 |
- |
조합출자금 |
| 한국투자글로벌콘텐츠 |
1,000,000 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
조합출자금 |
| 한국투자증권 |
3,000,000 |
- |
- |
2,975,751 |
- |
채권형 |
| 합 계 |
7,000,000 |
427,314 |
500,000 |
3,583,065 |
500,000 |
|
(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기 초 |
3,583,065 |
500,000 |
1,928,814 |
500,000 |
| 취 득 |
- |
- |
3,000,000 |
- |
| 평가손익 |
112,424 |
- |
(43,502) |
- |
| 처 분 |
(3,268,175) |
- |
(1,400,000) |
- |
| 반 기 말 |
427,314 |
500,000 |
3,485,312 |
500,000 |
10. 기타포괄-공정가치측정금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
장부가액 |
비 고 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) |
| 엔브이3홀딩스 유한회사 |
3,017,400 |
- |
- |
지분증권 |
| 두나무㈜ |
5,000,000 |
880,000 |
1,150,000 |
지분증권 |
| 합 계 |
8,017,400 |
880,000 |
1,150,000 |
|
(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 상기 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기 초 |
- |
1,150,000 |
- |
4,920,395 |
| 평가손익 |
- |
(270,000) |
- |
(2,218,104) |
| 처 분 |
- |
- |
- |
(42,291) |
| 반 기 말 |
- |
880,000 |
- |
2,660,000 |
11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
장부가액 |
장부가액 |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
270,000 |
27.00% |
468,887 |
468,887 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
600,001 |
30.00% |
- |
- |
| 합 계 |
468,887 |
468,887 |
(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 피투자회사별 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
지분법손실 |
반기말 |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
468,886 |
- |
468,886 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
468,886 |
- |
468,886 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
지분법손실 |
기말 |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
560,280 |
(91,394) |
468,886 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
560,280 |
(91,394) |
468,886 |
(3) 당반기말 및 전기말 관계기업투자의 피투자회사별 재무정보는 다음과 같습니다.
(당반기말)관계기업인 ㈜씨케이에듀플랫폼과 ㈜씨앗과열매투자파트너스의 경우, 영업중단 및 결산미완료 등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 재무정보를 기재하지 않았습니다.
(전기말)
|
(단위: 천원)
|
|
회사명(*1)
|
자산총액
|
부채총액
|
매출액
|
영업손실 |
당기순손실
|
|
㈜씨앗과열매투자파트너스
|
2,211,367 |
474,750 |
- |
(191,910) |
(338,495) |
(*1) 영업중단 등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 ㈜씨케이에듀플랫폼의 재무정보는 기재하지 않았습니다.
12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
50,220 |
(20,817) |
- |
29,403 |
| 기계장치 |
321,439 |
(42,585) |
- |
278,854 |
| 차량운반구 |
26,166 |
(22,508) |
- |
3,658 |
| 비품 |
2,276,488 |
(1,641,705) |
- |
634,783 |
| 시설장치 |
3,444,268 |
(605,010) |
(2,776,467) |
62,791 |
| 임대용자산 |
247,928 |
(97,491) |
- |
150,437 |
| 합 계 |
6,368,009 |
(2,430,116) |
(2,776,467) |
1,161,426 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
50,220 |
(20,190) |
- |
30,030 |
| 기계장치 |
92,778 |
(25,685) |
- |
67,093 |
| 차량운반구 |
26,166 |
(20,432) |
- |
5,734 |
| 비품 |
2,092,185 |
(1,566,714) |
- |
525,471 |
| 시설장치 |
3,427,218 |
(587,173) |
(2,776,466) |
63,579 |
| 임대용자산 |
247,928 |
(83,564) |
- |
164,364 |
| 합 계 |
5,937,995 |
(2,303,758) |
(2,776,466) |
857,771 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
합병승계 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
반기말 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
30,030 |
- |
- |
- |
(628) |
29,402 |
| 기계장치 |
67,093 |
- |
228,661 |
- |
(16,900) |
278,854 |
| 차량운반구 |
5,734 |
- |
- |
- |
(2,076) |
3,658 |
| 비품 |
525,471 |
2,111 |
194,812 |
(3) |
(87,608) |
634,783 |
| 시설장치 |
63,578 |
- |
17,051 |
- |
(17,837) |
62,792 |
| 임대용자산 |
164,365 |
- |
- |
- |
(13,928) |
150,437 |
| 합 계 |
857,771 |
2,111 |
440,524 |
(3) |
(138,977) |
1,161,426 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
반기말 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
31,286 |
- |
- |
(628) |
30,658 |
| 기계장치 |
24,700 |
- |
- |
(3,900) |
20,800 |
| 차량운반구 |
10,969 |
- |
(2) |
(2,616) |
8,351 |
| 비품 |
354,873 |
135,414 |
(157) |
(78,431) |
411,699 |
| 시설장치 |
61,958 |
572,410 |
- |
(47,807) |
586,561 |
| 임대용자산 |
201,238 |
- |
- |
(12,889) |
188,349 |
| 합 계 |
686,524 |
707,824 |
(159) |
(146,272) |
1,247,918 |
13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
3,637,632 |
- |
(539,162) |
3,098,470 |
| 특허권 |
862 |
(14) |
- |
848 |
| 소프트웨어 |
4,799,478 |
(1,462,552) |
(1,430,354) |
1,906,572 |
| 고객관계 |
7,036,858 |
(7,001,947) |
- |
34,911 |
| 상표권 |
9,881 |
(1,890) |
- |
7,991 |
| 판권 |
1 |
- |
- |
1 |
|
기타의무형자산
|
987,486 |
(482,005) |
- |
505,481 |
| 합 계 |
16,472,198 |
(8,948,408) |
(1,969,516) |
5,554,274 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
3,637,632 |
- |
(539,161) |
3,098,471 |
| 소프트웨어 |
3,880,350 |
(1,247,944) |
(1,430,354) |
1,202,052 |
| 고객관계 |
7,036,858 |
(6,996,960) |
- |
39,898 |
| 판권 |
1 |
- |
- |
1 |
| 기타의무형자산 |
987,486 |
(426,580) |
- |
560,906 |
| 합 계 |
15,542,327 |
(8,671,484) |
(1,969,515) |
4,901,328 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
합병승계 |
취득 |
감가상각비 |
장부금액 |
|
영업권
|
3,098,471 |
- |
- |
- |
3,098,471 |
| 특허권 |
- |
- |
862 |
(14) |
848 |
|
소프트웨어
|
1,202,052 |
- |
919,128 |
(214,608) |
1,906,572 |
|
고객관계
|
39,898 |
- |
- |
(4,987) |
34,911 |
| 상표권 |
- |
8,649 |
- |
(658) |
7,991 |
|
판권
|
1 |
- |
- |
- |
1 |
|
기타의무형자산
|
560,906 |
- |
- |
(55,426) |
505,480 |
|
합 계
|
4,901,328 |
8,649 |
919,990 |
(275,693) |
5,554,274 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
손상차손 |
장부금액 |
|
영업권
|
3,637,632
|
-
|
-
|
-
|
3,637,632 |
|
소프트웨어
|
16,673
|
232,779
|
(12,018)
|
(18,000)
|
219,434 |
|
고객관계
|
748,072
|
-
|
(354,087)
|
-
|
393,985 |
|
판권
|
1
|
-
|
-
|
-
|
1 |
|
기타의무형자산
|
671,758
|
-
|
(55,426)
|
- |
616,332 |
|
합 계
|
5,074,136 |
232,779 |
(421,531)
|
(18,000)
|
4,867,384 |
14. 리스연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 리스기간은 건물 1~10년, 차량운반구 3~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.
(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
3,686,840 |
(1,741,374) |
1,945,466 |
| 차량운반구 |
398,828 |
(211,049) |
187,779 |
| 임차보증금 |
482,089 |
(221,173) |
260,916 |
| 복구충당부채 |
414,460 |
(181,980) |
232,480 |
| 합 계 |
4,982,217 |
(2,355,576) |
2,626,641 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
3,714,577 |
(1,232,327) |
2,482,250 |
| 차량운반구 |
405,083 |
(211,336) |
193,747 |
| 임차보증금 |
482,888 |
(173,468) |
309,420 |
| 복구충당부채 |
414,461 |
(118,098) |
296,363 |
| 합 계 |
5,017,009 |
(1,735,229) |
3,281,780 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
장부금액 |
| 건물 |
2,482,250 |
116,196 |
(79,380) |
(573,599) |
1,945,467 |
| 차량운반구 |
193,747 |
65,663 |
(13,886) |
(57,745) |
187,779 |
| 임차보증금 |
309,420 |
- |
(417) |
(48,087) |
260,916 |
| 복구충당 |
296,363 |
- |
- |
(63,883) |
232,480 |
| 합 계 |
3,281,780 |
181,859 |
(93,683) |
(743,314) |
2,626,642 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
장부금액 |
| 건물 |
1,861,103 |
925,789 |
(266,373) |
(355,877) |
2,164,642 |
| 차량운반구 |
255,034 |
26,781 |
- |
(54,370) |
227,445 |
| 임차보증금 |
291,393 |
43,232 |
(7,572) |
(37,718) |
289,335 |
| 복구충당 |
143,140 |
69,242 |
- |
(32,269) |
180,113 |
| 합 계 |
2,550,670 |
1,065,044 |
(273,945) |
(480,234) |
2,861,535 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
1,188,662 |
1,325,681 |
| 비유동리스부채 |
1,546,573 |
2,001,998 |
| 합 계 |
2,735,235 |
3,327,679 |
(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
743,314 |
480,234 |
| 리스부채 이자비용 |
44,485 |
36,426 |
| 단기리스 관련 비용 |
184,657 |
283,282 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
14,789 |
17,514 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 |
1,716,218 |
3,113,509 |
| 합 계 |
2,703,463 |
3,930,965 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
1,296,155 |
1,188,662 |
1,456,299 |
1,325,680 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,654,201 |
1,546,573 |
2,151,172 |
2,001,999 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,950,356 |
2,735,235 |
3,607,471 |
3,327,679 |
연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 410백만원입니다.
연결실체는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 연결실체는 매장의현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당반기 중 고정리스료 지급액은 없으며 변동리스료 지급액은 3,205,153천원입니다.연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 72%입니다. 연결실체는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.
당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,400,686천원 및 3,834,780천원입니다.
15. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
11,293,692 |
- |
12,509,081 |
- |
| 미지급금 |
2,300,871 |
- |
4,080,410 |
- |
| 미지급비용 |
270,463 |
- |
434,567 |
- |
| 영업보증금 |
16,000 |
- |
16,000 |
- |
| 임대보증금 |
- |
200,213 |
- |
194,731 |
| 금융보증부채 |
24,500 |
90,940 |
24,500 |
90,940 |
| 합 계 |
13,905,526 |
291,153 |
17,064,558 |
285,671 |
16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예수금 |
44,361 |
43,429 |
| 선수금 |
1,242,145 |
409,949 |
| 부가세예수금 |
157,438 |
- |
| 선수수익 |
5,909 |
- |
| 합 계 |
1,449,853 |
453,378 |
17. 신주인수권부사채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일(*1) |
이자율 |
당반기말 |
전기말 |
| 제26회 기명식 사모 비분리형신주인수권부사채 |
2016.06.02 |
2026.06.02 |
2.00% |
|
|
| 액면금액 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 |
5,191,122 |
5,191,122 |
| 차감: 신주인수권권조정 |
(8,798,960) |
(10,013,678) |
| 합 계 |
26,392,162 |
25,177,444 |
(*1) 상기 사채는 2021년 6월 2일이 만기였으나 전반기 중 2026년 6월 2일로 만기연장하였습니다.(*2) 조기상환청구권이 부여된 사채로 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동성 대체되었습니다.
(2) 상기 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 신주인수권부사채명 |
제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 액 면 금 액 |
30,000,000,000원 |
| 표 면 이 자 율 |
연 2% |
| 만 기 보 장 수익율 |
연 3.5% |
| 행 사 비 율 |
사채권면액의 100% |
| 행 사 주 식 |
기명식 보통주식 |
| 신주인수권행사기간 |
2018.12.02 ~ 2026.03.02 |
| 신주인수권행사가액(*1,2) |
1,610원/1주 (유무상증자, 주식배당, 주식분할 또는 주식병합, 시가하락시 행사가액조정) |
| 신주인수권행사시 발행주식수 |
18,633,540주 |
| 조기상환청구권 행사기간 |
2019.6.2 및 이후 매 3개월 단위로 청구가능 |
(*1) 2020년 3월 2일 시가하락에 따른 행사가액 조정(직전행사가액 : 1,615원) (*2) 기준서 제1032호 '금융상품 : 표시 '문단 28.32, 제1109호 '금융상품'에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채로 인식한 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 파생상품부채 |
6,115,029 |
6,404,003 |
(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
반기말 |
| 조기상환권 등 |
6,404,003 |
- |
- |
(288,974) |
6,115,029 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
반기말 |
| 조기상환권 등 |
6,871,895 |
- |
- |
331,575 |
7,203,470 |
18. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,262,003 |
5,881,582 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,167,696) |
(5,240,561) |
| 합 계 |
1,094,307 |
641,021 |
(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
5,881,582 |
5,570,656 |
| 당기근무원가 |
452,875 |
396,835 |
| 이자원가 |
117,514 |
53,104 |
| 확정급여채무의승계(이관) |
(101,668) |
55,328 |
| 퇴직급여지급액 |
(373,010) |
(382,547) |
| 재측정요소 |
284,709 |
(67,758) |
| 반기말금액 |
6,262,002 |
5,625,618 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
5,240,562 |
3,790,981 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
111,171 |
38,013 |
| 퇴직급여지급액 |
(214,645) |
(219,189) |
| 재측정요소 |
30,608 |
7,395 |
| 반기말금액 |
5,167,696 |
3,617,200 |
(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기근무원가 |
452,875 |
452,875 |
189,017 |
396,835 |
| 이자비용 |
117,513 |
117,513 |
26,552 |
53,104 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(111,171) |
(111,171) |
(18,957) |
(38,013) |
| 합 계 |
459,217 |
459,217 |
196,612 |
411,926 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
3.90% |
3.87% |
| 할인율 |
4.47% |
5.05% |
(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
채무금액의 변동 |
| 할인율 |
-1% |
2.80% 증가 |
| +1% |
2.60% 감소 |
| 임금상승률 |
-1% |
2.70% 감소 |
| +1% |
2.80% 증가 |
19. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 상품 공급 관련 계약 |
1,476,411 |
1,242,145 |
5,082,121 |
409,949 |
| 광고 관련 계약 |
- |
5,909 |
- |
- |
| 합 계 |
1,476,411 |
1,248,054 |
5,082,121 |
409,949 |
(*) 계약자산은 선급금,계약부채는 선수금 및 선수수익 계정으로 분류되어 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동상품 공급관련 계약과 관련하여 고객이 재화를 통제하기 전에 대가를 미리 받기로 한계약과 상품매입에 대한 대가를 선지급한 계약의 변동으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 증감 하였습니다.
(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 |
|
|
| 상품 공급 관련 계약 |
171,005 |
677,725 |
| 광고 관련 계약 |
- |
- |
| 합 계 |
171,005 |
677,725 |
20. 자본금당반기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
300,000,000주 |
300,000,000주 |
| 발행주식수 |
100,800,450주 |
100,800,450주 |
| 액면가액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
50,400,225 |
50,400,225 |
21. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
52,752,719 |
52,752,719 |
| 감자차익 |
212,764 |
212,764 |
| 신주인수권대가 |
3,828,706 |
3,828,706 |
| 자기주식처분이익 |
1,277,944 |
1,277,944 |
| 기타자본잉여금 |
(3,883,165) |
(3,814,704) |
| 합 계 |
54,188,968 |
54,257,429 |
22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
|
(7,137,400) |
(6,867,400) |
| 해외사업장환산외환차이 |
972,042 |
882,029 |
| 합 계 |
(6,165,358) |
(5,985,371) |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
(5,985,371) |
(1,892,501) |
|
기타포괄손익:공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동
|
(270,000) |
(2,056,091) |
| 기타포괄손익누계액 변동으로 인한 법인세효과 |
- |
487,983 |
| 해외사업장환산외환차이 |
90,013 |
213,546 |
|
반기말
|
(6,165,358) |
(3,247,064) |
23. 이익잉여금(1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
118,997 |
118,997 |
| 미처분이익잉여금 |
16,154,468 |
16,231,643 |
| 합 계 |
16,273,465 |
16,350,640 |
24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 대손상각비(대손충당금환입)이외의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
2,336,108 |
4,739,939 |
2,269,136 |
4,811,947 |
| 퇴직급여 |
249,170 |
459,222 |
196,585 |
411,971 |
| 복리후생비 |
526,855 |
1,071,392 |
481,085 |
973,081 |
| 여비교통비 |
28,787 |
58,354 |
31,423 |
63,772 |
| 접대비 |
27,665 |
48,830 |
19,533 |
32,515 |
| 통신비 |
9,578 |
19,560 |
8,330 |
18,234 |
| 세금과공과 |
41,344 |
120,224 |
38,617 |
110,265 |
| 감가상각비 |
446,753 |
882,291 |
345,024 |
626,505 |
| 무형자산상각비 |
155,783 |
275,693 |
(76,410) |
421,531 |
| 임차료 |
1,493,936 |
3,215,101 |
1,655,398 |
3,118,170 |
| 보험료 |
20,165 |
41,962 |
7,543 |
16,201 |
| 차량유지비 |
16,484 |
28,311 |
10,440 |
19,814 |
| 교육훈련비 |
2,514 |
4,029 |
7,919 |
11,382 |
| 운반비 |
3,505 |
3,777 |
13,190 |
14,232 |
| 도서인쇄비 |
1,569 |
3,441 |
1,229 |
4,328 |
| 소모품비 |
29,092 |
59,328 |
78,374 |
115,965 |
| 지급수수료 |
1,762,465 |
3,630,495 |
4,435,149 |
8,678,826 |
| 수선비 |
3,180 |
3,373 |
3,388 |
4,298 |
| 광고선전비 |
525,807 |
760,169 |
2,775,809 |
5,977,353 |
| 사무실유지관리비 |
57,003 |
122,386 |
42,858 |
79,511 |
| 견본비 |
76 |
76 |
12,126 |
42,706 |
| 하자보수비 |
24,500 |
49,030 |
- |
- |
| 경상연구개발비 |
28,369 |
34,131 |
64,240 |
84,422 |
| 합 계 |
7,790,708 |
15,631,114 |
12,420,986 |
25,637,029 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
199 |
199 |
- |
5,187 |
| 외환차익 |
17,095 |
29,109 |
14,971 |
45,141 |
| 외화환산이익 |
1,820 |
9,201 |
144,935 |
192,328 |
| 수입임대료 |
1,200 |
2,400 |
1,200 |
2,400 |
| 잡이익 |
3,840 |
8,685 |
(1,871) |
9,612 |
| 리스변경이익 |
1,559 |
11,892 |
5,926 |
6,084 |
| 합 계 |
25,713 |
61,486 |
165,161 |
260,752 |
(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
2,048 |
6,187 |
2,067 |
2,939 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
339 |
- |
| 유형자산처분손실 |
2 |
2 |
115 |
142 |
| 기부금 |
4,245 |
8,752 |
3,828 |
7,812 |
| 리스변경손실 |
1,444 |
5,363 |
- |
45,013 |
| 잡손실 |
5,087 |
12,071 |
19,039 |
23,618 |
| 합 계 |
12,826 |
32,375 |
25,388 |
79,524 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
|
|
|
|
| 상각후원가금융자산이자수익 |
1,277,333 |
2,511,071 |
1,097,635 |
1,874,772 |
| 금융수익-기타 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
12,183 |
112,424 |
- |
12,529 |
| 파생상품부채평가이익 |
288,974 |
288,974 |
- |
- |
| 배당금수익 |
20,330 |
20,330 |
57,680 |
57,680 |
| 합 계 |
1,598,820 |
2,932,799 |
1,155,315 |
1,944,981 |
(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
812,057 |
1,601,213 |
732,638 |
1,441,839 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
56,032 |
56,032 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
- |
331,575 |
331,575 |
| 합 계 |
812,057 |
1,601,213 |
1,120,245 |
1,829,446 |
27. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| 당기법인세부담액 |
280,193 |
(23) |
| 이연법인세비용 |
|
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(8,243) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
53,475 |
355,196 |
| 법인세비용 |
325,425 |
355,173 |
28. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업의 소유주지분 반기순이익(손실) |
(183,938,981) |
123,451,749 |
(3,900,611,060) |
(10,712,189,972) |
| 가중평균유통보통주식수 |
100,800,450 |
100,800,450 |
100,800,450 |
100,800,450 |
| 지배기업 지분에 대한 기본주당이익(손실) |
(2) |
1 |
(39) |
(106) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주 식 수 |
가 중 치 |
적수 |
| 기초 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
| 반기말 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
가중평균유통보통주식수 = 18,244,881,450 ÷181 = 100,800,450주
② 전반기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주 식 수 |
가 중 치 |
적수 |
| 기초 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
| 반기말 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
가중평균유통보통주식수 = 18,244,881,450 ÷181 = 100,800,450주
(3) 희석화여부 판단 및 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
당반기 및 전반기에 희석효과가 발생하지 아니하여 당반기말 및 전기말 현재 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
29. 현금흐름표(1) 당반기및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 조정
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 대손상각비 |
128,882 |
204,133 |
| 감가상각비 |
882,291 |
626,505 |
| 유형자산처분손실 |
2 |
142 |
| 무형자산상각비 |
275,693 |
421,531 |
| 리스변경손실 |
5,363 |
45,013 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
56,032 |
| 이자비용 |
1,601,213 |
1,441,839 |
| 퇴직급여 |
459,222 |
411,971 |
| 법인세비용 |
325,425 |
355,173 |
| 지분법손실 |
- |
91,394 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
331,575 |
| 이자수익 |
(2,511,071) |
(1,874,772) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(112,424) |
(12,529) |
| 외화환산이익 |
(9,201) |
(192,328) |
| 유형자산처분이익 |
(199) |
(5,187) |
| 리스변경이익 |
(11,892) |
(6,084) |
| 파생상품부채평가이익 |
(288,974) |
- |
| 합 계 |
744,330 |
1,894,408 |
② 자산부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
231,581 |
(1,557,770) |
| 미수금의 감소 |
253,868 |
484,916 |
| 미수수익의 감소 |
16,636 |
12,754 |
| 금융리스채권의 감소 |
686,983 |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
3,145,428 |
(2,816,519) |
| 선급비용의 감소(증가) |
43,375 |
(305,804) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
541,276 |
(543,819) |
| 재고자산의 증가 |
(2,906,375) |
(1,645,793) |
| 장기매출채권의 증가 |
(972,446) |
(2,623,773) |
| 장기선급금의 감소 |
13,600 |
14,700 |
| 장기선급비용의 감소(증가) |
(17,500) |
6,045 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,239,184) |
109,546 |
| 미지급금의 감소 |
(1,801,291) |
(396,892) |
| 선수금의 증가 |
1,012,196 |
295,341 |
| 선수수익의 증가 |
5,909 |
139,356 |
| 부가세예수금의 증가 |
148,036 |
- |
| 예수금의 증가 |
932 |
37,089 |
| 미지급비용의 감소 |
(194,282) |
(161,048) |
| 퇴직금전입액 |
- |
55,328 |
| 퇴직금전출액 |
(122,535) |
- |
| 사외적립자산의 감소 |
214,645 |
219,189 |
| 퇴직금의 지급 |
(373,010) |
(382,547) |
| 해외사업환산손익의 감소 |
76,416 |
160,327 |
| 손실충당부채의 감소 |
- |
(151,434) |
| 합 계 |
(1,235,742) |
(9,050,808) |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 확정급여부채의재측정요소 |
(200,627) |
58,619 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(270,000) |
(1,568,108) |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
128,793 |
765,868 |
| 미지급금의 무형자산 대체 |
265,050 |
- |
(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당반기말 |
| 신주인수권부사채 |
25,177,444 |
- |
1,214,718 |
26,392,162 |
| 리스부채(유동 및 비유동) |
3,327,679 |
(678,694) |
86,250 |
2,735,235 |
| 임대보증금 |
194,731 |
- |
5,482 |
200,213 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
28,699,854 |
(678,694) |
1,306,450 |
29,327,610 |
② 전반기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당반기말 |
| 신주인수권부사채 |
22,933,985 |
- |
1,079,462 |
24,013,447 |
| 리스부채(유동 및 비유동) |
2,095,433 |
(420,475) |
761,746 |
2,436,704 |
| 임대보증금 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
25,039,418 |
(420,475) |
1,841,208 |
26,460,151 |
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 피보증처 |
보증금액 |
제공처 |
보증내용 |
| ㈜위고화인테크 |
24,500 |
우리은행 |
차입금 지급보증 |
(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 연결실체는 계약이행, 하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 467,048천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 타인에게 제공된 담보 내역당반기말 현재 연결실체는 사용권자산으로 계상된 업무용 차량리스계약과 관련하여 NH농협캐피탈, 현대캐피탈 및 롯데캐피탈에 담보가 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 1건(관련 소송금액 501,000천원) 및 연결실체가 제소한 1건(관련 소송금액 67,061천원)이며, 상기의 소송사건은 현재 진행중에 있어 당반기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 연결실체의 반기재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 제권판결당반기말 현재 연결실체는 분실된 미발행 약속어음 329장이 존재하며, 2021년 중 해당 약속어음에 대한 제권판결 절차를 법원에 신청하였으나 각하되었습니다.
(6) 주요 약정사항연결실체는 물품대 지급과 관련하여 토성농협과 120,000천원 한도의 외상약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 동 약정과 관련하여 38,437천원이 부채로 계상되어 있습니다.
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당반기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널 |
㈜소노인터내셔널 |
| 관계기업 |
㈜씨앗과열매투자파트너스 |
㈜씨앗과열매투자파트너스 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
㈜씨케이에듀플랫폼 |
| 기타특수관계자 |
㈜대명스테이션 |
㈜대명스테이션 |
| ㈜벽송엔지니어링건축사사무소 |
㈜벽송엔지니어링건축사사무소 |
| ㈜소노에스테이트서비스 |
㈜소노에스테이트서비스 |
| ㈜오스트로브릿지 |
㈜오스트로브릿지 |
| ㈜소노파트너스 |
㈜소노파트너스 |
| ㈜민기 |
㈜민기 |
| Daemyung Construction Vietnam Company |
Daemyung Construction Vietnam Company |
| ㈜제주동물테마파크 |
㈜제주동물테마파크 |
| ㈜벽송팜스 |
㈜벽송팜스 |
| ㈜서앤파트너스 |
㈜서앤파트너스 |
| 대명복지재단 |
대명복지재단 |
| 단양레일코스터㈜ |
단양레일코스터㈜ |
| 울산관광발전곤돌라㈜ |
울산관광발전곤돌라㈜ |
| ㈜알론디벨롭먼트 |
㈜알론디벨롭먼트 |
| ㈜올리스톤코리아 |
㈜올리스톤코리아 |
| SONO AMERICA |
SONO AMERICA |
| TUTTI GlOBAL |
TUTTI GlOBAL |
| DAEMYUNG TUTTI |
DAEMYUNG TUTTI |
| SONO HOSPITALITY B.V. |
SONO HOSPITALITY B.V. |
| SONO Hospitality Gmbh |
SONO Hospitality Gmbh |
| SONO HOSPITALITY LLC |
SONO HOSPITALITY LLC |
| SONO Normandy dc LLC |
SONO Normandy dc LLC |
| ㈜벽송삼림업 |
㈜벽송삼림업 |
| DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED |
DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED |
| 오션윈글로벌코리아 |
오션윈글로벌코리아 |
| -(*2) |
㈜소노인더스트리 |
| 소노수의재단 |
소노수의재단 |
| ㈜대명건설(*1) |
- |
(*1) 당반기 중 ㈜소노인터내셔널의 건설부문 일체를 인적분할 하였습니다.(*2) 당반기 중 당사에 흡수합병되었습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 등 |
금융수익 |
매입 등 |
금융비용 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널 |
38,067,750 |
902,347 |
3,872,863 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
954,965 |
- |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
460,745 |
- |
41,190 |
299,178 |
| ㈜소노파트너스 |
40,248 |
- |
- |
- |
| ㈜민기 |
18,201 |
- |
54,130 |
- |
| 대명복지재단 |
15,946 |
- |
- |
- |
| ㈜소노인더스트리(*1) |
54 |
- |
85,887 |
- |
| ㈜대명건설 |
4,946,460 |
- |
- |
- |
| ㈜올리스톤코리아 |
- |
- |
808,604 |
- |
| 합 계 |
44,504,369 |
902,347 |
4,862,674 |
299,178 |
(*1) 당반기 중 당사와의 흡수합병 시점 이전까지의 거래금액입니다.
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 등 |
금융수익 등 |
매입 등 |
금융비용 등 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널 |
41,346,788 |
951,505 |
3,830,301 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
641,074 |
- |
- |
- |
| ㈜벽송엔지니어링건축사사무소 |
17,077 |
- |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
270,246 |
- |
70,841 |
299,178 |
| ㈜소노파트너스 |
21,209 |
- |
- |
- |
| ㈜민기 |
19,725 |
- |
23,423 |
- |
| 대명복지재단 |
10,289 |
- |
- |
- |
| ㈜소노인더스트리 |
135 |
- |
330,301 |
- |
| 합 계 |
42,326,543 |
951,505 |
4,254,866 |
299,178 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
기타채무 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널(*) |
8,830,285 |
25,792,840 |
1,713,756 |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
405,272 |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
44,460 |
125,600 |
30,045,902 |
| ㈜소노파트너스 |
1,447 |
- |
- |
| ㈜민기 |
87 |
458 |
509 |
| 대명복지재단 |
- |
- |
2,275 |
| ㈜대명건설 |
551,681 |
- |
- |
| 합 계 |
9,833,232 |
25,918,898 |
31,762,442 |
(*1) 상기 기타채권 중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 매출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 연결실체의 재무제표에 계상된 장부가액은 20,792,803천원입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널(*1) |
9,674,540 |
25,870,680 |
5,844 |
952,543 |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
175,618 |
- |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
72,511 |
139,200 |
- |
30,048,991 |
| ㈜소노파트너스 |
1,672 |
- |
- |
- |
| ㈜민기 |
4,900 |
- |
- |
9,016 |
| 대명복지재단 |
6,460 |
309 |
- |
2,575 |
| ㈜소노인더스트리 |
10 |
- |
246,288 |
28 |
| 재단법인 소노수의재단 |
- |
- |
- |
118 |
| 합 계 |
9,935,711 |
26,010,189 |
252,132 |
31,013,271 |
(*1) 상기 기타채권 중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 연결실체 장부에 계상된 장부가액은 20,137,834천원입니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 단기급여 |
313,274 |
639,558 |
302,667 |
672,901 |
| 퇴직급여 |
79,233 |
153,583 |
60,789 |
127,418 |
| 합 계 |
392,507 |
793,141 |
363,456 |
800,319 |
상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함)및 감사로 구성되어 있습니다.
(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
반기말 |
| ㈜대명스테이션 |
신주인수권부사채 발행 |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
반기말 |
| ㈜대명스테이션 |
신주인수권부사채 |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
(6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권 |
대손충당금 등 |
채권 |
대손충당금 등 |
| Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd. |
단기대여금 외 |
3,841,038 |
(3,841,038) |
3,707,912 |
(3,707,912) |
32. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.
(2) 매출액의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
| 상품매출 |
39,676,686 |
77,505,755 |
42,931,649 |
74,044,358 |
| 운송매출 |
63,568 |
330,818 |
518,395 |
756,622 |
| 기타용역매출 |
268,315 |
422,266 |
162,135 |
154,850 |
| 이자수익 |
109,223 |
214,310 |
- |
- |
| 기타매출 |
237,053 |
723,638 |
92,375 |
606,225 |
| 합 계 |
40,354,845 |
79,196,787 |
43,704,554 |
75,562,055 |
(3) 수익의 유형별 및 수익인식시기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
|
|
|
|
| 재화판매 |
39,676,686 |
77,505,755 |
42,931,649 |
74,044,358 |
| 알선서비스 |
678,159 |
1,514,794 |
642,090 |
1,205,679 |
| 광고수입 및 대관수입 |
- |
176,238 |
130,814 |
312,017 |
| 소 계 |
40,354,845 |
79,196,787 |
43,704,553 |
75,562,054 |
| 지리적 지역: |
|
|
|
|
| 국내 |
40,354,845 |
79,196,787 |
43,704,553 |
75,562,054 |
| 수익 인식시기: |
|
|
|
|
| 한시점에 인식 |
40,245,622 |
78,806,239 |
42,576,428 |
74,433,929 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
109,223 |
390,548 |
1,128,125 |
1,128,125 |
| 소 계 |
40,354,845 |
79,196,787 |
43,704,553 |
75,562,054 |
(4) 당반기 및 전기 중 연결실체의 보고부문 정보는 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
도소매업 |
렌탈사업 |
영상공연 |
바이크사업 |
기타(투자) |
조정 |
합계 |
| 총매출액 |
71,028,652 |
7,829,988 |
5,842 |
585,505 |
- |
- |
79,449,987 |
| 내부매출액 |
(253,200) |
- |
- |
- |
- |
- |
(253,200) |
| 외부매출액 |
70,775,452 |
7,829,988 |
5,842 |
585,505 |
- |
- |
79,196,787 |
| 금융수익 |
2,893,855 |
51,588 |
- |
198 |
- |
(12,842) |
2,932,799 |
| 금융비용 |
1,519,659 |
77,376 |
- |
17,020 |
- |
(12,842) |
1,601,213 |
| 감가상각비 |
281,582 |
554,680 |
- |
47,728 |
- |
(1,699) |
882,291 |
| 무형감가상각비 |
94,601 |
196,590 |
- |
270 |
- |
(15,768) |
275,693 |
| 부문영업손익 |
2,607,621 |
(3,233,519) |
6,094 |
(338,411) |
(6,306) |
(122,533) |
(1,087,054) |
| 부문자산 |
137,969,293 |
27,230,210 |
1,728,828 |
779,862 |
2,593,234 |
(3,217,320) |
167,084,107 |
| 부분부채 |
49,532,054 |
2,135,206 |
25,189 |
1,593,444 |
112 |
(490,546) |
52,795,459 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
도소매업 |
렌탈사업 |
영상공연 |
바이크사업 |
기타(투자) |
조정 |
합계 |
| 총매출액 |
68,033,001 |
4,798,069 |
8,027 |
2,724,736 |
- |
- |
75,563,833 |
| 내부매출액 |
1,780 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,780 |
| 외부매출액 |
68,031,221 |
4,798,069 |
8,027 |
2,724,736 |
- |
- |
75,562,053 |
| 금융수익 |
1,826,653 |
126,926 |
12,529 |
96 |
- |
(21,223) |
1,944,981 |
| 금융비용 |
1,773,486 |
26,276 |
1,146 |
49,760 |
- |
(21,223) |
1,829,445 |
| 감가상각비 |
281,442 |
321,011 |
- |
24,052 |
- |
- |
626,505 |
| 무형감가상각비 |
355,516 |
4,081 |
- |
1,521 |
- |
60,413 |
421,531 |
| 부문영업손익 |
1,995,057 |
(11,759,082) |
10,898 |
(1,081,926) |
(20,881) |
(60,383) |
(10,916,318) |
| 부문자산 |
157,333,704 |
16,032,790 |
4,792,771 |
2,056,048 |
2,571,324 |
(3,057,292) |
179,729,345 |
| 부분부채 |
37,339,867 |
6,125,542 |
9,360,460 |
3,273,613 |
10,296 |
(1,190,918) |
54,918,860 |
(5) 연결실체의 수입금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기 |
전반기 |
| ㈜소노인터내셔널 |
49.2% |
56.0% |
33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출원가 |
33,124,518 |
64,169,983 |
35,051,238 |
60,280,504 |
| 운송매출원가 |
185,037 |
291,241 |
229,600 |
352,659 |
| 기타매출원가 |
1,384 |
62,621 |
1,538 |
4,046 |
| 급여 |
2,336,108 |
4,739,939 |
2,269,136 |
4,811,947 |
| 퇴직급여 |
249,170 |
459,222 |
196,585 |
411,971 |
| 복리후생비 |
526,855 |
1,071,392 |
481,085 |
973,081 |
| 감가상각비 |
446,753 |
882,291 |
345,024 |
626,505 |
| 무형자산상각비 |
155,783 |
275,693 |
(76,410) |
421,531 |
| 지급수수료 |
1,762,465 |
3,630,496 |
4,435,149 |
8,678,826 |
| 지급임차료 |
1,493,936 |
3,215,101 |
1,655,398 |
3,118,170 |
| 광고선전비 |
525,807 |
760,169 |
2,775,809 |
5,977,353 |
| 기타 |
293,830 |
596,812 |
339,210 |
617,646 |
| 합 계(*1) |
41,101,646 |
80,154,960 |
47,703,362 |
86,274,239 |
(*1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다(대손상각비 제외).
34. 범주별 금융상품
(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
15,737,301 |
- |
- |
13,703,752 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
18,555,121 |
- |
- |
17,290,305 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
927,314 |
- |
- |
4,083,065 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
880,000 |
- |
- |
1,150,000 |
- |
| 기타금융자산 |
80,000,000 |
- |
- |
80,000,000 |
- |
- |
| 장기기타금융자산 |
2,974,513 |
- |
- |
3,263,336 |
- |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
25,496,953 |
- |
- |
25,920,375 |
- |
- |
| 금융자산 합계 |
142,763,888 |
880,000 |
927,314 |
140,177,768 |
1,150,000 |
4,083,065 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
13,881,026 |
- |
24,500 |
17,040,058 |
- |
24,500 |
| 신주인수권부사채 |
26,392,162 |
- |
- |
25,177,444 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,115,029 |
- |
- |
6,404,003 |
| 리스부채 |
2,735,235 |
- |
- |
3,327,679 |
- |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
200,213 |
- |
90,939 |
194,732 |
- |
90,939 |
| 금융부채 합계 |
43,208,636 |
- |
6,230,468 |
45,739,913 |
- |
6,519,442 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산부채 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산부채 |
| 당기손익: |
| 이자수익 |
2,511,071 |
- |
- |
1,874,772 |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
- |
20,330 |
- |
- |
57,680 |
| 외환차익 |
29,109 |
- |
- |
45,141 |
- |
- |
| 외화환산이익 |
9,201 |
- |
- |
192,328 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
- |
112,424 |
- |
- |
12,529 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
288,974 |
- |
- |
- |
| 리스변경이익 |
11,892 |
- |
- |
6,084 |
- |
- |
| 외환차손 |
(6,187) |
- |
- |
(2,939) |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(56,032) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(331,575) |
| 리스변경손실 |
(5,363) |
- |
- |
(45,013) |
- |
- |
| 이자비용 |
(1,601,213) |
- |
- |
(1,441,839) |
- |
- |
| 대손충당금환입(대손상각비) |
(128,881) |
- |
- |
(204,133) |
- |
- |
| 합 계 |
819,629 |
- |
421,728 |
424,401 |
- |
(317,398) |
| 기타포괄손익: |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 |
- |
(270,000) |
- |
- |
(1,568,108) |
- |
| 합 계 |
- |
(270,000) |
- |
- |
(1,568,108) |
- |
35. 공정가치(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
927,314 |
927,314 |
4,083,065 |
4,083,065 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
880,000 |
880,000 |
1,150,000 |
1,150,000 |
| 금융자산 합계 |
1,807,314 |
1,807,314 |
5,233,065 |
5,233,065 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
6,115,029 |
6,115,029 |
6,404,003 |
6,404,003 |
| 금융부채 합계 |
6,115,029 |
6,115,029 |
6,404,003 |
6,404,003 |
연결실체는 상기에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
투입변수의 유의성
|
|
수준 1
|
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
|
|
수준 2
|
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
|
|
수준 3(*1)
|
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
|
(*1) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당반기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종류 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
조합출자금 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
| 파생상품부채 |
조기상환권 |
옵션모델 |
가격변동성 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
927,314 |
927,314 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
880,000 |
880,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,115,029 |
6,115,029 |
| 합 계 |
- |
- |
7,922,343 |
7,922,343 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,975,751 |
1,107,314 |
4,083,065 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,150,000 |
1,150,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,404,003 |
6,404,003 |
| 합 계 |
- |
2,975,751 |
8,661,317 |
11,637,068 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다
36. 위험관리 목적 및 정책
(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 차입금 |
| 신주인수권부사채 |
26,392,162 |
25,177,444 |
| 파생상품부채 |
6,115,029 |
6,404,003 |
| 차입금 등 소계 |
32,507,191 |
31,581,447 |
| 차감: |
| 현금및현금성자산 |
15,737,301 |
13,703,752 |
| 기타금융자산 |
80,000,000 |
80,000,000 |
| 차감 소계 |
95,737,301 |
93,703,752 |
| 순차입금 |
(63,230,110) |
(62,122,305) |
| 자본총계 |
114,288,648 |
114,789,506 |
| 총자본(자본총계+순차입금) |
51,058,538 |
52,667,201 |
| 자본조달비율 |
(*) |
(*) |
(*1) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.
(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 시장위험가. 환위험연결실체는 제품수출 등의 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 자산: |
| 현금성자산 |
USD |
2,177,569 |
2,858,712 |
USD |
1,691,016 |
2,143,025 |
당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
285,871 |
(285,871) |
214,303 |
(214,303) |
상기 민감도 분석은 반기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다.
2) 신용위험관리
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권, 미수금 및 금융리스채권연결실체는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 미수금 및 금융리스채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월미만 및 정상 |
6개월 미만 |
9개월 미만 |
1년 미만 |
2년 미만 |
2년 초과 |
합 계 |
| <당반기말> |
|
총장부금액
|
22,170,141 |
46,150 |
69,995 |
690 |
79,958 |
4,718,809 |
27,085,743 |
|
기대손실률
|
0.02% |
16.80% |
29.20% |
54.50% |
99.47% |
100.00% |
- |
|
손실충당금
|
(5,530) |
(7,753) |
(20,439) |
(375) |
(79,532) |
(4,718,809) |
(4,832,438) |
|
순장부금액
|
22,164,611 |
38,397 |
49,556 |
315 |
426 |
- |
22,253,305 |
| <전기말> |
|
총장부금액
|
22,281,325 |
9,919 |
2,294 |
4,043 |
608,947 |
4,120,624 |
27,027,152 |
|
기대손실률
|
0.03% |
6.94% |
32.53% |
51.73% |
100.00% |
100.00% |
- |
|
손실충당금
|
(6,830) |
(689) |
(746) |
(2,091) |
(608,947) |
(4,120,624) |
(4,739,927) |
|
순장부금액
|
22,274,495 |
9,230 |
1,548 |
1,952 |
- |
- |
22,287,225 |
당반기말 및 전기말 중 매출채권, 미수금 및 금융리스채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말
|
전기말
|
|
기초 손실충당금
|
4,739,927 |
4,176,478 |
|
당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
128,882 |
563,449 |
| 제각으로 인한 감소 |
(36,371) |
- |
|
반기말 손실충당금
|
4,832,438 |
4,739,927 |
기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체
② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월미만 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년이상 |
합 계 |
| <당반기말> |
| 신주인수권부사채 |
- |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
13,577,927 |
327,599 |
291,152 |
- |
14,196,678 |
| 리스부채 |
323,375 |
867,536 |
1,549,106 |
- |
2,740,017 |
| 합 계 |
13,901,302 |
31,195,135 |
1,840,258 |
- |
46,936,695 |
| <전기말> |
| 신주인수권부사채 |
- |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
16,589,492 |
475,067 |
285,670 |
- |
17,350,229 |
| 리스부채 |
315,530 |
1,010,151 |
2,001,998 |
- |
3,327,679 |
| 합 계 |
16,905,022 |
31,485,218 |
2,287,668 |
- |
50,677,908 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.
37. 동일지배 하의 사업결합연결실체는 조직, 인력 등의 운영 효율성을 도모하고 상호 역할 보완을 통한 경쟁력 강화 및 사업 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치를 제고하고자 2023년 2월 28일을 합병기준일로 하여 동일지배 계열회사인 ㈜소노인더스트리를 흡수합병하였습니다. 당사와 ㈜소노인더스트리가 1:0.7833748의 비율로 합병하였으며, 합병대가는 합병교부금 지급방식으로 신주발행 및 대주주의 지분변동은 발생하지 않았습니다.연결실체는 본 합병에 대한 합병교부금 2,045천원을 당사 및 ㈜소노인더스트리의 지배주주인 ㈜소노인터내셔널에게 2023년 3월 9일에 지급하였습니다.한편, 본 합병에 대한 합병기준일의 합병회계처리는 피합병기업의 장부가액을 기준으로 회계처리하였습니다.본 합병이 연결실체의 반기재무상태표에 미치는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표에 미치는 영향 내역 |
금액 |
| ① 합병기준일 현재 합병법인이 승계하는 피합병법인의 순자산가액 |
1,976,745 |
| - 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총자산 승계가액 |
2,057,685 |
| - 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총부채 승계가액 |
80,940 |
| ② 합병시 지급한 합병교부금 |
(2,045,206) |
| ③ 사업결합시 자본잉여금으로 인식한 금액(=①+②) |
(68,461) |
5. 재무제표 주석
| 제 40(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제 39(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
|
| 주식회사 대명소노시즌 |
1. 일반사항
주식회사 대명소노시즌(이하 "당사")은 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 2015년 6월 30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년 6월 27일에는종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다. 2020년 3월 27일에는 사명을 주식회사 대명코퍼레이션에서 주식회사 대명소노시즌으로 변경하였습니다.당사는 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요 사업 목적은 기업소모성자재 구매대행업 및 도소매업입니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜소노인터내셔널 |
34,571,245 |
34.30 |
| ㈜대명스테이션 외 특관자 |
10,659,334 |
10.57 |
| 기타/소액주주 |
55,569,871 |
55.13 |
| 합 계 |
100,800,450 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세
개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.
4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현 금 |
80,077 |
141,397 |
| 보통예금 |
12,712,297 |
11,307,145 |
| 합 계 |
12,792,374 |
11,448,542 |
5. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
13,099,350 |
- |
12,554,196 |
- |
| 차감:손실충당금(*1) |
(715,068) |
- |
(687,781) |
- |
| 매출채권(순액) |
12,384,282 |
- |
11,866,415 |
- |
| 미수금 |
1,302,015 |
1,780,800 |
1,454,272 |
1,780,800 |
| 차감:손실충당금(*1) |
(1,144,156) |
(1,780,800) |
(1,182,105) |
(1,780,800) |
| 미수금(순액) |
157,859 |
- |
272,167 |
- |
| 미수수익 |
1,022,601 |
- |
802,522 |
- |
| 기타채권(NPL) |
3,325,689 |
17,467,115 |
3,325,689 |
16,812,145 |
| 금융리스채권 |
1,967,125 |
9,298,089 |
570,825 |
10,463,598 |
| 현재가치할인차금(리스채권) |
(226,528) |
(843,695) |
(46,560) |
(1,021,627) |
| 차감:손실충당금(*1) |
(84,911) |
(424,556) |
(66,748) |
(333,741) |
| 금융리스채권(순액) |
1,655,686 |
8,029,838 |
457,517 |
9,108,230 |
| 합 계 |
18,546,117 |
25,496,953 |
16,724,310 |
25,920,375 |
(*1) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
6. 기타금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
80,000,000 |
- |
80,000,000 |
- |
| 단기대여금 |
447,791 |
- |
947,791 |
- |
| 차감:손실충당금 |
(47,791) |
- |
(47,791) |
- |
| 장기금융상품(*1) |
- |
250,000 |
- |
- |
| 임차보증금 |
- |
2,573,890 |
- |
2,531,956 |
| 기타보증금 |
- |
79,879 |
- |
78,806 |
| 합 계 |
80,400,000 |
2,903,769 |
80,900,000 |
2,610,762 |
(*1) 당사의 임차계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| ㈜지오아이티 |
400,000 |
900,000 |
| 기타(*1) |
47,791 |
47,791 |
| 합 계 |
447,791 |
947,791 |
(*1) 기타대여금에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.
7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
|
상 품
|
10,520,466 |
(46,333) |
10,474,133 |
7,812,892 |
(54,637) |
7,758,255 |
| 제 품 |
2,948 |
- |
2,948 |
- |
- |
- |
|
재공품
|
19,841 |
- |
19,841 |
-
|
-
|
-
|
| 미착품 |
204,941 |
- |
204,941 |
- |
- |
- |
|
합 계
|
10,748,196 |
(46,333) |
10,701,863 |
7,812,892 |
(54,637) |
7,758,255 |
8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,818,567 |
- |
5,054,159 |
- |
| 투자선급금 |
787,240 |
- |
787,240 |
- |
| 차감:손실충당금 |
(787,240) |
- |
(787,240) |
- |
| 선급비용 |
34,250 |
- |
82,596 |
- |
| 부가세대급금 |
- |
- |
532,689 |
- |
| 장기선급금 |
- |
125,600 |
- |
139,200 |
| 합 계 |
1,852,817 |
125,600 |
5,669,444 |
139,200 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
비 고 |
| 취득가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| SMCI문화조합6호 |
2,000,000 |
311,376 |
- |
311,376 |
- |
조합출자금 |
| ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 |
1,000,000 |
115,938 |
- |
295,938 |
- |
조합출자금 |
| 한국투자글로벌콘텐츠 |
1,000,000 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
조합출자금 |
| 한국투자증권 |
3,000,000 |
- |
- |
2,975,751 |
- |
채권형 |
| 합 계 |
7,000,000 |
427,314 |
500,000 |
3,583,065 |
500,000 |
|
(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기 초 |
3,583,065 |
500,000 |
1,928,814 |
500,000 |
| 취 득 |
- |
- |
3,000,000 |
- |
| 평가손익 |
112,424 |
- |
(43,502) |
- |
| 처 분 |
(3,268,175) |
- |
(1,400,000) |
- |
| 반 기 말 |
427,314 |
500,000 |
3,485,312 |
500,000 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
장부가액 |
비 고 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) |
| 엔브이3홀딩스 유한회사 |
3,017,400 |
- |
- |
지분증권 |
| 두나무㈜ |
5,000,000 |
880,000 |
1,150,000 |
지분증권 |
| 합 계 |
8,017,400 |
880,000 |
1,150,000 |
|
(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 상기 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기 초 |
- |
1,150,000 |
- |
4,920,395 |
| 평가손익 |
- |
(270,000) |
- |
(2,218,104) |
| 처 분 |
- |
- |
- |
(42,291) |
| 반 기 말 |
- |
880,000 |
- |
2,660,000 |
11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 종속기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd |
7,000,001 |
100.00% |
7,486,747 |
2,348,209 |
2,348,209 |
| ㈜지오아이티(*1) |
1,056,000 |
67.69% |
528,000 |
111,136 |
111,136 |
| 합 계 |
8,014,747 |
2,459,345 |
2,459,345 |
(*1) 당사는 신규사업과의 연계를 목적으로 2021년 7월 12일에 ㈜지오아이티 신주발행 주식 780,000주를 모두 취득(취득원가 390백만원)하였으며, 기 취득 지분을 더하여 최종적으로 지분 67.7%를 보유하게 되었습니다.② 관계기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
270,000 |
27.00% |
1,327,819 |
468,887 |
468,887 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
600,001 |
30.00% |
999,877 |
- |
- |
| 합 계 |
2,327,696 |
468,887 |
468,887 |
(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)① 종속기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
반기말 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd |
2,348,209 |
- |
- |
- |
2,348,209 |
| ㈜지오아이티 |
111,136 |
- |
- |
- |
111,136 |
| 합 계 |
2,459,345 |
- |
- |
- |
2,459,345 |
② 관계기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
반기말 |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
468,887 |
- |
- |
- |
468,887 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
468,887 |
- |
- |
- |
468,887 |
(전기)① 종속기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd |
2,348,209 |
- |
- |
- |
2,348,209 |
| ㈜지오아이티 |
528,000 |
- |
- |
(416,864) |
111,136 |
| 합 계 |
2,876,209 |
- |
- |
(416,864) |
2,459,345 |
② 관계기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말 |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
640,726 |
- |
- |
(171,839) |
468,887 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
640,726 |
- |
- |
(171,839) |
468,887 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당반기말)① 종속기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
영업이익 |
반기순이익 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd |
2,593,234 |
112 |
- |
(6,306) |
(6,326) |
| ㈜지오아이티 |
779,862 |
1,593,444 |
585,505 |
(338,411) |
(354,607) |
② 관계기업투자 관계기업인 ㈜씨케이에듀플랫폼과 ㈜씨앗과열매투자파트너스의 경우, 영업중단 및 결산미완료 등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 재무정보를 기재하지 않았습니다.
(전기말)① 종속기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
영업이익 |
당기순이익 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd |
2,520,411 |
10,976 |
- |
(22,795) |
(22,795) |
| ㈜지오아이티 |
1,447,344 |
1,906,319 |
6,321,452 |
(288,887) |
(347,057) |
② 관계기업투자
| (단위: 천원) |
| 회사명(*1) |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
영업이익 |
당기순이익 |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
2,211,367 |
474,750 |
- |
(191,910) |
(338,495) |
(*1) 영업중단 등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 ㈜씨케이에듀플랫폼의 재무정보는 기재하지 않았습니다.
12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
50,220 |
(20,818) |
- |
29,402 |
| 기계장치 |
338,431 |
(45,417) |
- |
293,014 |
| 차량운반구 |
26,166 |
(22,508) |
- |
3,658 |
| 비품 |
2,158,635 |
(1,563,473) |
- |
595,162 |
| 시설장치 |
3,418,142 |
(586,644) |
(2,776,466) |
55,032 |
| 임대용자산 |
247,928 |
(97,491) |
- |
150,437 |
| 합 계 |
6,241,022 |
(2,336,351) |
(2,776,466) |
1,128,205 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
50,220 |
(20,190) |
- |
30,030 |
| 기계장치 |
109,770 |
(26,818) |
- |
82,952 |
| 차량운반구 |
26,166 |
(20,432) |
- |
5,734 |
| 비품 |
1,978,821 |
(1,494,875) |
- |
483,946 |
| 시설장치 |
3,401,092 |
(570,218) |
(2,776,466) |
54,408 |
| 임대용자산 |
247,928 |
(83,563) |
- |
164,365 |
| 합 계 |
5,815,497 |
(2,216,096) |
(2,776,466) |
822,935 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
합병승계 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
반기말 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
30,030 |
- |
- |
- |
(628) |
29,402 |
| 기계장치 |
82,952 |
- |
228,661 |
- |
(18,599) |
293,014 |
| 차량운반구 |
5,735 |
- |
- |
- |
(2,077) |
3,658 |
| 비품 |
483,946 |
2,111 |
190,325 |
(3) |
(81,217) |
595,162 |
| 시설장치 |
54,407 |
- |
17,050 |
- |
(16,425) |
55,032 |
| 임대용자산 |
164,365 |
- |
- |
- |
(13,928) |
150,437 |
| 합 계 |
822,935 |
2,111 |
436,036 |
(3) |
(132,874) |
1,128,205 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
반기말 |
| 토지 |
1,500 |
- |
- |
- |
1,500 |
| 건물 |
31,286 |
- |
- |
(628) |
30,658 |
| 기계장치 |
24,700 |
- |
- |
(3,900) |
20,800 |
| 차량운반구 |
10,969 |
- |
(2) |
(2,616) |
8,351 |
| 비품 |
322,427 |
124,972 |
(157) |
(73,488) |
373,754 |
| 시설장치 |
49,966 |
572,410 |
- |
(46,397) |
575,979 |
| 임대용자산 |
201,239 |
- |
- |
(12,889) |
188,350 |
| 합 계 |
642,087 |
697,382 |
(159) |
(139,918) |
1,199,392 |
13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
3,029,986 |
- |
- |
3,029,986 |
| 소프트웨어 |
5,651,879 |
(1,562,537) |
(1,430,354) |
2,658,988 |
| 고객관계 |
6,982,000 |
(6,981,999) |
- |
1 |
| 상표권 |
9,880 |
(1,889) |
- |
7,991 |
| 판권 |
1 |
- |
- |
1 |
| 합 계 |
15,673,746 |
(8,546,425) |
(1,430,354) |
5,696,967 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
3,029,986 |
- |
- |
3,029,986 |
| 소프트웨어 |
4,593,579 |
(1,272,004) |
(1,430,354) |
1,891,221 |
| 고객관계 |
6,982,000 |
(6,981,999) |
- |
1 |
| 판권 |
1 |
- |
- |
1 |
| 합 계 |
14,605,566 |
(8,254,003) |
(1,430,354) |
4,921,209 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
합병승계 |
취득 |
감가상각비 |
장부금액 |
| 영업권 |
3,029,986 |
- |
- |
- |
3,029,986 |
| 소프트웨어 |
1,891,221 |
- |
1,058,300 |
(290,533) |
2,658,988 |
| 고객관계 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 상표권 |
- |
8,649 |
- |
(658) |
7,991 |
| 판권 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 합 계 |
4,921,209 |
8,649 |
1,058,300 |
(291,191) |
5,696,967 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
손상차손 |
장부금액 |
| 영업권 |
3,029,986 |
- |
- |
- |
3,029,986 |
| 소프트웨어 |
16,136 |
146,960 |
(10,497) |
(18,000) |
134,599 |
| 고객관계 |
698,201 |
- |
(349,100) |
- |
349,101 |
| 판권 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 합 계 |
3,744,324 |
146,960 |
(359,597) |
(18,000) |
3,513,687 |
14. 리스
당사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 리스기간은 건물 1~10년, 차량운반구3~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
3,597,443 |
(1,690,275) |
1,907,168 |
| 차량운반구 |
310,062 |
(162,505) |
147,557 |
| 임차보증금 |
482,089 |
(221,173) |
260,916 |
| 복구충당 |
414,461 |
(181,981) |
232,480 |
| 합 계 |
4,804,055 |
(2,255,934) |
2,548,121 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
3,671,317 |
(1,210,697) |
2,460,620 |
| 차량운반구 |
316,317 |
(173,251) |
143,066 |
| 임차보증금 |
482,888 |
(173,468) |
309,420 |
| 복구충당 |
414,461 |
(118,098) |
296,363 |
| 합 계 |
4,884,983 |
(1,675,514) |
3,209,469 |
(2) 당반기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
장부금액 |
| 건물 |
2,460,619 |
70,060 |
(79,380) |
(544,131) |
1,907,168 |
| 차량운반구 |
143,066 |
65,663 |
(13,886) |
(47,286) |
147,557 |
| 임차보증금 |
309,421 |
- |
(418) |
(48,087) |
260,916 |
| 복구충당 |
296,363 |
- |
- |
(63,883) |
232,480 |
| 합 계 |
3,209,469 |
135,723 |
(93,684) |
(703,387) |
2,548,121 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
장부금액 |
| 건물 |
1,825,053 |
925,789 |
(266,373) |
(348,668) |
2,135,801 |
| 차량운반구 |
183,436 |
26,781 |
- |
(43,911) |
166,306 |
| 임차보증금 |
291,393 |
43,232 |
(7,572) |
(37,718) |
289,335 |
| 복구충당 |
143,140 |
69,242 |
- |
(32,269) |
180,113 |
| 합 계 |
2,443,022 |
1,065,044 |
(273,945) |
(462,563) |
2,771,555 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당반기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
1,124,161 |
1,285,914 |
|
비유동리스부채
|
1,525,615 |
1,963,018 |
| 합 계 |
2,649,776 |
3,248,932 |
(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
703,388 |
462,563 |
| 리스부채 이자비용 |
71,665 |
32,073 |
| 단기리스 관련 비용 |
409,617 |
283,282 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
24,936 |
17,514 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 |
3,205,153 |
3,113,509 |
| 합 계 |
4,414,759 |
3,908,941 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
1,229,405 |
1,124,161 |
1,414,899 |
1,285,914 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,630,710 |
1,525,615 |
2,106,982 |
1,963,018 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,860,115 |
2,649,776 |
3,521,881 |
3,248,932 |
당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 410백만원입니다.
당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당반기 중 고정리스료 지급액은 없으며 변동리스료 지급액은 3,205,153천원입니다.
당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 73%입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.
당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,346,014천원 및 3,813,703천원입니다.
15. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
11,241,789 |
- |
12,460,545 |
- |
| 미지급금 |
2,037,806 |
- |
3,960,208 |
- |
| 미지급비용 |
230,492 |
- |
373,463 |
- |
| 영업보증금 |
16,000 |
- |
16,000 |
- |
| 임대보증금 |
- |
200,213 |
- |
194,731 |
| 금융보증부채 |
24,500 |
90,940 |
24,500 |
90,940 |
| 합 계 |
13,550,587 |
291,153 |
16,834,716 |
285,671 |
16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예수금 |
44,324 |
43,393 |
| 부가세예수금 |
157,438 |
- |
| 선수금 |
1,128,593 |
335,715 |
| 선수수익 |
5,910 |
- |
| 합 계 |
1,336,265 |
379,108 |
17. 신주인수권부사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일(*1) |
이자율 |
당반기말 |
전기말 |
| 제26회 기명식 사모 비분리형신주인수권부사채 |
2016.06.02 |
2026.06.02 |
2.00% |
|
|
| 액면금액 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 |
5,191,122 |
5,191,122 |
| 차감: 신주인수권권조정 |
(8,798,960) |
(10,013,678) |
| 합 계 |
26,392,162 |
25,177,444 |
(*1) 상기 사채는 2021년 6월 2일이 만기였으나 전반기 중 2026년 6월 2일로 만기연장하였습니다.
(2) 상기 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 신주인수권부사채명 |
제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 액 면 금 액 |
30,000,000,000원 |
| 표 면 이 자 율 |
연 2% |
| 만 기 보 장 수익율 |
연 3.5% |
| 행 사 비 율 |
사채권면액의 100% |
| 행 사 주 식 |
기명식 보통주식 |
| 신주인수권행사기간 |
2018.12.02 ~ 2026.03.02 |
| 신주인수권행사가액(*1,2) |
1,610원/1주 (유무상증자, 주식배당, 주식분할 또는 주식병합, 시가하락시 행사가액조정) |
| 신주인수권행사시 발행주식수 |
18,633,540주 |
| 조기상환청구권 행사기간 |
2019.6.2 및 이후 매 3개월 단위로 청구가능 |
(*1) 2020년 3월 2일 시가하락에 따른 행사가액 조정(직전행사가액 : 1,615원) (*2) 기준서 제1032호 '금융상품 : 표시 '문단 28.32, 제1109호 '금융상품'에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채로 인식한 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 파생상품부채 |
6,115,029 |
6,404,003 |
(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
반기말 |
| 조기상환권 등 |
6,404,003 |
- |
- |
(288,974) |
6,115,029 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
반기말 |
| 조기상환권 등 |
6,871,895 |
- |
- |
331,575 |
7,203,470 |
18. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,817,873 |
5,528,618 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,157,150) |
(5,230,020) |
| 합 계 |
660,723 |
298,598 |
(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
5,528,618 |
5,287,668 |
| 당기근무원가 |
361,710 |
351,687 |
| 이자원가 |
117,514 |
53,104 |
| 확정급여채무의승계(이관) |
(101,668) |
55,327 |
| 퇴직급여지급액 |
(373,010) |
(382,547) |
| 재측정요소 |
284,709 |
(67,758) |
| 반기말금액 |
5,817,873 |
5,297,481 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
5,230,020 |
3,780,550 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
111,168 |
37,968 |
| 퇴직급여지급액 |
(214,645) |
(219,190) |
| 재측정요소 |
30,607 |
7,395 |
| 반기말금액 |
5,157,150 |
3,606,723 |
(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
361,710 |
351,687 |
| 이자비용 |
117,514 |
53,104 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(111,168) |
(37,968) |
| 합 계 |
368,056 |
366,823 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
3.90% |
3.87% |
| 할인율 |
4.47% |
5.05% |
(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
채무금액의 변동 |
| 할인율 |
-1% |
2.80% 증가 |
| +1% |
2.60% 감소 |
| 임금상승률 |
-1% |
2.70% 감소 |
| +1% |
2.80% 증가 |
19. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 상품 공급 관련 계약 |
1,476,411 |
1,128,593 |
5,054,159 |
335,715 |
| 광고 관련 계약 |
- |
5,909 |
- |
- |
| 합 계 |
1,476,411 |
1,134,502 |
5,054,159 |
335,715 |
(*) 계약자산은 선급금,계약부채는 선수금 및 선수수익 계정으로 분류되어 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동상품 공급관련 계약과 관련하여 고객이 재화를 통제하기 전에 대가를 미리 받기로 한계약과 상품매입에 대한 대가를 선지급한 계약의 변동으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 증감 하였습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 |
|
|
| 상품 공급 관련 계약 |
171,005 |
677,725 |
| 광고 관련 계약 |
- |
- |
| 합 계 |
171,005 |
677,725 |
20. 자본금당반기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
300,000,000주 |
300,000,000주 |
| 발행주식수 |
100,800,450주 |
100,800,450주 |
| 액면가액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
50,400,225 |
50,400,225 |
21. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
52,752,719 |
52,752,719 |
| 감자차익 |
212,764 |
212,764 |
| 신주인수권대가 |
3,828,706 |
3,828,706 |
| 자기주식처분이익 |
1,277,944 |
1,277,944 |
| 기타자본잉여금 |
(3,883,165) |
(3,814,704) |
| 합 계 |
54,188,968 |
54,257,429 |
22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
|
(7,137,400) |
(6,867,400) |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
(6,867,400) |
(2,610,664) |
|
기타포괄손익:공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동
|
(270,000) |
(2,056,091) |
|
기타포괄손익누계액 변동으로 인한 법인세효과
|
- |
487,983 |
|
반기말
|
(7,137,400) |
(4,178,772) |
23. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
118,997 |
118,997 |
| 미처분이익잉여금 |
17,677,102 |
17,458,672 |
| 합 계 |
17,796,099 |
17,577,669 |
24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 대손상각비(대손충당금환입)이외의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급료 |
2,118,090 |
4,320,432 |
2,087,423 |
4,476,867 |
| 퇴직급여 |
184,028 |
368,057 |
183,411 |
366,823 |
| 복리후생비 |
492,955 |
1,005,958 |
455,066 |
932,265 |
| 여비교통비 |
21,731 |
44,253 |
21,052 |
43,318 |
| 접대비 |
25,535 |
43,940 |
19,302 |
32,174 |
| 통신비 |
8,272 |
16,879 |
6,602 |
13,902 |
| 세금과공과 |
34,563 |
113,323 |
38,550 |
110,096 |
| 감가상각비 |
420,786 |
836,262 |
332,886 |
602,483 |
| 무형자산상각비 |
149,338 |
291,192 |
182,413 |
359,597 |
| 임차료 |
1,492,901 |
3,213,031 |
1,656,525 |
3,117,062 |
| 보험료 |
19,509 |
40,577 |
7,178 |
15,821 |
| 차량유지비 |
16,282 |
27,618 |
10,440 |
19,814 |
| 교육훈련비 |
2,514 |
4,029 |
7,919 |
11,382 |
| 운반비 |
2,920 |
3,020 |
333 |
475 |
| 도서인쇄비 |
1,569 |
3,441 |
1,187 |
4,286 |
| 소모품비 |
27,810 |
57,310 |
76,177 |
112,265 |
| 지급수수료 |
1,737,746 |
3,533,247 |
4,094,050 |
7,941,994 |
| 수선비 |
3,180 |
3,373 |
3,388 |
4,298 |
| 광고선전비 |
525,807 |
760,168 |
2,775,809 |
5,977,353 |
| 사무실관리유지비 |
56,138 |
120,236 |
41,615 |
76,743 |
| 하자보수비 |
24,500 |
49,030 |
- |
- |
| 경상연구개발비 |
24,769 |
30,531 |
64,240 |
84,422 |
| 합 계 |
7,390,943 |
14,885,907 |
12,065,566 |
24,303,440 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
199 |
199 |
- |
5,187 |
| 외환차익 |
16,682 |
28,042 |
14,332 |
16,486 |
| 외화환산이익 |
1,820 |
9,201 |
144,935 |
192,328 |
| 수입임대료 |
1,200 |
2,400 |
1,200 |
2,400 |
| 리스변경이익 |
1,559 |
11,892 |
5,926 |
6,084 |
| 잡이익 |
3,828 |
8,670 |
(1,915) |
9,551 |
| 합 계 |
25,288 |
60,404 |
164,478 |
232,036 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
2,028 |
6,162 |
514 |
514 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
339 |
- |
| 유형자산처분손실 |
2 |
2 |
115 |
142 |
| 기부금 |
4,245 |
8,752 |
3,828 |
7,812 |
| 리스변경손실 |
995 |
4,914 |
- |
45,013 |
| 잡손실 |
5,087 |
12,071 |
19,039 |
23,271 |
| 합 계 |
12,357 |
31,901 |
23,835 |
76,752 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
|
|
|
|
| 상각후원가금융자산 이자수익 |
1,281,876 |
2,523,716 |
1,115,799 |
1,895,899 |
| 금융수익-기타 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
12,182 |
112,423 |
- |
12,529 |
| 파생상품부채평가이익 |
288,974 |
288,974 |
- |
- |
| 배당금수익 |
20,330 |
20,330 |
57,680 |
57,680 |
| 합 계 |
1,603,362 |
2,945,443 |
1,173,479 |
1,966,108 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
810,151 |
1,597,035 |
719,658 |
1,413,301 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
- |
331,575 |
331,575 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
56,032 |
56,032 |
| 합 계 |
810,151 |
1,597,035 |
1,107,265 |
1,800,908 |
27. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| 당기법인세부담액 |
280,193 |
(23) |
| 이연법인세비용 |
|
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
4,384 |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
53,475 |
425,753 |
| 법인세비용 |
338,051 |
425,730 |
28. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 반기순이익(손실) |
36,628,973 |
419,056,546 |
(3,868,727,490) |
(9,858,374,752) |
| 가중평균유통보통주식수 |
100,800,450 |
100,800,450 |
100,800,450 |
100,800,450 |
| 보통주 기본주당이익(손실) |
- |
4 |
(38) |
(98) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주 식 수 |
가 중 치 |
적수 |
| 기초 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
| 반기말 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
가중평균유통보통주식수 = 18,244,881,450 ÷181 = 100,800,450주
② 전반기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주 식 수 |
가 중 치 |
적수 |
| 기초 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
| 반기말 |
100,800,450 |
181 |
18,244,881,450 |
가중평균유통보통주식수 = 18,244,881,450 ÷181 = 100,800,450주
(3) 희석화여부 판단 및 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
당반기 및 전반기에 희석효과가 발생하지 아니하여 당반기 및 전반기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 조정
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 대손상각비(환입) |
134,689 |
24,369 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
56,032 |
| 감가상각비 |
836,262 |
602,483 |
| 유형자산처분손실 |
2 |
142 |
| 무형자산상각비 |
291,192 |
359,597 |
| 리스변경손실 |
4,914 |
45,013 |
| 이자비용 |
1,597,035 |
1,413,302 |
| 퇴직급여 |
368,057 |
366,822 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
331,575 |
| 법인세비용 |
338,051 |
425,730 |
| 이자수익 |
(2,523,716) |
(1,895,899) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(112,424) |
(12,529) |
| 외화환산이익 |
(9,201) |
(192,328) |
| 유형자산처분이익 |
(199) |
(5,187) |
| 리스변경이익 |
(11,892) |
(6,084) |
| 파생상품부채평가이익 |
(288,974) |
- |
| 합 계 |
623,796 |
1,513,038 |
② 자산부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 증가 |
(472,927) |
(2,301,049) |
| 미수금의 감소 |
120,314 |
599,384 |
| 금융리스채권의 감소 |
686,983 |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
3,239,118 |
(2,809,040) |
| 선급비용의 감소(증가) |
48,346 |
(305,046) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
541,276 |
(543,819) |
| 재고자산의 증가 |
(2,906,375) |
(1,117,808) |
| 장기매출채권의 증가 |
(972,446) |
(2,623,773) |
| 장기선급금의 감소 |
13,600 |
14,700 |
| 장기선급비용의 감소 |
- |
6,045 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,242,550) |
410,617 |
| 미지급금의 감소 |
(1,668,917) |
(127,279) |
| 선수금의 증가 |
792,878 |
139,356 |
| 선수수익의 증가 |
5,909 |
5,909 |
| 부가세예수금의 증가 |
148,036 |
- |
| 예수금의 증가 |
932 |
37,151 |
| 미지급비용의 감소 |
(156,513) |
(140,531) |
| 손실충당부채의 감소 |
- |
(151,434) |
| 사외적립자산의 감소 |
214,645 |
219,189 |
| 퇴직금의 지급 |
(373,010) |
(382,547) |
| 퇴직금의 전입액 |
- |
55,328 |
| 퇴직금의 전출액 |
(122,535) |
- |
| 합 계 |
(2,103,236) |
(9,014,647) |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(200,627) |
58,619 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(270,000) |
(1,568,108) |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
725,718 |
765,868 |
| 미지급금의 무형자산 대체 |
265,050 |
- |
(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
반기말 |
| 신주인수권부사채 |
25,177,444 |
- |
1,214,717 |
26,392,161 |
| 리스부채(유동 및 비유동) |
3,248,932 |
(706,308) |
107,152 |
2,649,776 |
| 임대보증금 |
194,732 |
- |
5,482 |
200,214 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
28,621,108 |
(706,308) |
1,327,351 |
29,242,151 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
반기말 |
| 신주인수권부사채 |
22,933,985 |
- |
1,079,462 |
24,013,447 |
| 리스부채(유동 및 비유동) |
1,982,601 |
(399,398) |
757,393 |
2,340,596 |
| 임대보증금 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
24,926,586 |
(399,398) |
1,836,855 |
26,364,043 |
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 피보증처 |
보증금액 |
제공처 |
보증내용 |
| ㈜위고화인테크 |
24,500 |
우리은행 |
차입금 지급보증 |
(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 당사는 계약이행, 하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 467,048천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 타인에게 제공된 담보 내역당반기말 현재 당사는 사용권자산으로 계상된 업무용 차량리스계약과 관련하여 NH농협캐피탈, 현대캐피탈 및 롯데캐피탈에 담보가 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련 소송금액 501,000천원)및 당사가 제소한 1건(관련 소송금액 67,061천원)이며, 상기의 소송사건은 현재 진행중에 있어 당반기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 반기재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 제권판결당반기말 현재 당사는 분실된 미발행 약속어음 329장이 존재하며, 2021년 중 해당 약속어음에 대한 제권판결 절차를 법원에 신청하였으나 각하되었습니다.
(6) 주요 약정사항당사는 물품대 지급과 관련하여 토성농협과 120,000천원 한도의 외상약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 동 약정과 관련하여 38,437천원이 부채로 계상되어 있습니 다.
31. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당반기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널 |
㈜소노인터내셔널 |
| 종속기업 |
Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd |
Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd |
| ㈜지오아이티 |
㈜지오아이티 |
| 관계기업 |
㈜씨앗과열매투자파트너스 |
㈜씨앗과열매투자파트너스 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 |
㈜씨케이에듀플랫폼 |
| 기타특수관계자 |
㈜대명스테이션 |
㈜대명스테이션 |
| ㈜벽송엔지니어링건축사사무소 |
㈜벽송엔지니어링건축사사무소 |
| ㈜소노에스테이트서비스 |
㈜소노에스테이트서비스 |
| ㈜오스트로브릿지 |
㈜오스트로브릿지 |
| ㈜소노파트너스 |
㈜소노파트너스 |
| ㈜민기 |
㈜민기 |
| Daemyung Construction Vietnam Company |
Daemyung Construction Vietnam Company |
| ㈜제주동물테마파크 |
㈜제주동물테마파크 |
| ㈜벽송팜스 |
㈜벽송팜스 |
| ㈜서앤파트너스 |
㈜서앤파트너스 |
| 대명복지재단 |
대명복지재단 |
| 단양레일코스터㈜ |
단양레일코스터㈜ |
| 울산관광발전곤돌라㈜ |
울산관광발전곤돌라㈜ |
| ㈜알론디벨롭먼트 |
㈜알론디벨롭먼트 |
| ㈜올리스톤코리아 |
㈜올리스톤코리아 |
| SONO AMERICA |
SONO AMERICA |
| TUTTI GlOBAL |
TUTTI GlOBAL |
| DAEMYUNG TUTTI |
DAEMYUNG TUTTI |
| SONO HOSPITALITY B.V. |
SONO HOSPITALITY B.V. |
| SONO Hospitality Gmbh |
SONO Hospitality Gmbh |
| SONO HOSPITALITY LLC |
SONO HOSPITALITY LLC |
| SONO Normandy dc LLC |
SONO Normandy dc LLC |
| ㈜벽송삼림업 |
㈜벽송삼림업 |
| DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED |
DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED |
| 오션윈글로벌코리아 |
오션윈글로벌코리아 |
| -(*2) |
㈜소노인더스트리 |
| 소노수의재단 |
소노수의재단 |
| ㈜대명건설(*1) |
- |
(*1) 당반기 중 ㈜소노인터내셔널의 건설부문 일체를 인적분할 하였습니다.(*2) 당반기 중 당사에 흡수합병되었습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 등 |
금융수익 |
매입 등 |
금융비용 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널 |
38,067,750 |
902,347 |
3,872,863 |
- |
| 종속기업 |
㈜지오아이티 |
- |
12,842 |
433,200 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
954,965 |
- |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
460,745 |
- |
41,190 |
299,178 |
| ㈜소노파트너스 |
40,248 |
- |
- |
- |
| ㈜민기 |
18,201 |
- |
54,130 |
- |
| 대명복지재단 |
15,946 |
- |
- |
- |
| ㈜소노인더스트리(*1) |
54 |
- |
85,887 |
- |
| ㈜대명건설 |
4,946,460 |
- |
- |
- |
| ㈜올리스톤코리아 |
- |
- |
808,604 |
- |
| 합 계 |
44,504,369 |
915,189 |
5,295,874 |
299,178 |
(*1) 당반기 중 당사와의 흡수합병 시점 이전까지의 거래금액입니다.
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 등 |
금융수익 |
매입 등 |
금융비용 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널 |
41,346,788 |
951,505 |
3,830,301 |
- |
| 종속기업 |
㈜지오아이티 |
- |
21,223 |
165,416 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
641,074 |
- |
- |
- |
| ㈜벽송엔지니어링건축사사무소 |
17,077 |
- |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
270,246 |
- |
70,841 |
299,178 |
| ㈜소노파트너스 |
21,209 |
- |
- |
- |
| ㈜민기 |
19,725 |
- |
23,423 |
- |
| 대명복지재단 |
10,289 |
- |
- |
- |
| ㈜소노인더스트리 |
135 |
- |
330,301 |
- |
| 합 계 |
42,326,543 |
972,728 |
4,420,282 |
299,178 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널(*) |
8,830,285 |
- |
25,792,840 |
- |
1,713,756 |
| 종속기업 |
Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd |
- |
- |
112 |
- |
- |
| ㈜지오아이티 |
- |
400,000 |
196,636 |
- |
9,240 |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
405,272 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
44,460 |
- |
125,600 |
- |
30,045,902 |
| ㈜소노파트너스 |
1,447 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜민기 |
87 |
- |
458 |
- |
509 |
| 대명복지재단 |
- |
- |
- |
- |
2,275 |
| ㈜대명건설 |
551,681 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,833,232 |
400,000 |
26,115,646 |
0 |
31,771,682 |
(*1) 상기 기타채권 중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 매출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 재무제표에 계상된 장부가액은 20,792,803천원입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
㈜소노인터내셔널(*) |
9,674,540 |
- |
25,870,681 |
5,844 |
952,543 |
| 종속기업 |
Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd |
- |
- |
112 |
- |
- |
| ㈜지오아이티 |
- |
900,000 |
16,900 |
- |
275,000 |
| 기타특수관계자 |
㈜소노에스테이트서비스 |
175,618 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜대명스테이션 |
72,511 |
- |
139,200 |
- |
30,048,991 |
| ㈜소노파트너스 |
1,672 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜민기 |
4,900 |
- |
- |
- |
9,015 |
| 대명복지재단 |
6,460 |
- |
310 |
- |
2,575 |
| ㈜소노인더스트리 |
10 |
- |
- |
246,288 |
118 |
| 합 계 |
9,935,711 |
900,000 |
26,027,203 |
252,132 |
31,288,242 |
(*1) 상기 기타채권 중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 매출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 20,137,833천원입니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 단기급여 |
266,607 |
547,891 |
264,620 |
597,901 |
| 퇴직급여 |
68,784 |
139,485 |
57,715 |
121,734 |
| 합 계 |
335,391 |
687,376 |
322,335 |
719,635 |
상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함)및 감사로 구성되어 있습니다.
(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
반기말 |
| ㈜대명스테이션 |
신주인수권부사채 발행 |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| ㈜지오아이티 |
지분취득 |
528,000 |
- |
- |
528,000 |
| 대여금의 대여 |
900,000 |
- |
500,000 |
400,000 |
| 합 계 |
31,428,000 |
- |
500,000 |
30,928,000 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
반기말 |
| ㈜대명스테이션 |
신주인수권부사채 |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| ㈜지오아이티 |
지분취득 |
528,000 |
- |
- |
528,000 |
| 대여금의 대여 |
- |
1,900,000 |
800,000 |
1,100,000 |
| 합 계 |
30,528,000 |
1,900,000 |
800,000 |
31,628,000 |
32. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.
(2) 매출액의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
| 상품매출 |
39,676,654 |
77,504,941 |
42,120,458 |
71,477,062 |
| 운송매출 |
268,314 |
422,267 |
367,187 |
605,414 |
| 기타매출 |
236,928 |
722,965 |
313,109 |
756,622 |
| 이자수입 |
109,223 |
214,310 |
- |
- |
| 합 계 |
40,291,119 |
78,864,483 |
42,800,754 |
72,839,098 |
(3) 수익의 유형별 및 수익인식시기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
| 재화판매 |
39,785,877 |
77,719,251 |
42,120,458 |
71,477,062 |
| 알선서비스 |
364,362 |
828,113 |
549,482 |
1,050,018 |
| 광고수입 및 대관수입 |
140,880 |
317,119 |
130,814 |
312,018 |
| 지리적 지역: |
| 국내 |
40,291,119 |
78,864,483 |
42,800,754 |
72,839,098 |
| 수익 인식시기: |
| 한시점에 인식 |
40,041,016 |
78,333,054 |
41,672,629 |
71,710,973 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
250,103 |
531,428 |
1,128,125 |
1,128,125 |
| 소 계 |
40,291,119 |
78,864,482 |
42,800,754 |
72,839,098 |
(4) 보고부문 정보는 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
도소매업 |
렌탈사업 |
영상공연 |
합 계 |
| 총 부문수익(매출액) |
71,028,653 |
7,829,988 |
5,842 |
78,864,483 |
| 내부수익(매출액) |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객의수익(매출액) |
71,028,653 |
7,829,988 |
5,842 |
78,864,483 |
| 금융수익 |
2,893,855 |
51,588 |
- |
2,945,443 |
| 금융비용 |
1,519,659 |
77,377 |
- |
1,597,036 |
| 감가상각비 |
281,583 |
554,680 |
- |
836,262 |
| 무형감가상각비 |
94,601 |
196,590 |
- |
291,192 |
| 부문영업손익 |
2,607,621 |
(3,233,518) |
6,094 |
(619,804) |
| 부문자산 |
137,969,293 |
27,230,210 |
1,728,828 |
166,928,331 |
| 부문부채 |
49,532,054 |
2,135,205 |
25,189 |
51,692,449 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
도소매업 |
렌탈사업 |
영상공연 |
합 계 |
| 총 부문수익(매출액) |
71,081,639 |
1,751,485 |
5,973 |
72,839,097 |
| 내부수익(매출액) |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객의수익(매출액) |
71,081,639 |
1,751,485 |
5,973 |
72,839,097 |
| 금융수익 |
1,945,831 |
7,748 |
12,529 |
1,966,108 |
| 금융비용 |
1,789,669 |
11,239 |
- |
1,800,908 |
| 감가상각비 |
475,726 |
126,756 |
- |
602,482 |
| 무형감가상각비 |
359,597 |
- |
- |
359,597 |
| 부문영업손익 |
(3,821,658) |
(5,942,205) |
10,736 |
(9,753,127) |
| 부문자산 |
157,802,249 |
16,014,690 |
4,791,155 |
178,608,094 |
| 부문부채 |
34,833,536 |
4,200,693 |
9,357,860 |
48,392,089 |
(5) 당사의 수입금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기 |
전반기 |
|
㈜소노인터내셔널
|
48.3% |
58.1% |
33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출원가 |
33,124,517 |
64,169,830 |
34,284,486 |
57,907,712 |
| 운송매출원가 |
185,037 |
291,241 |
229,600 |
352,659 |
| 기타매출원가 |
1,385 |
2,620 |
1,538 |
4,046 |
| 급여 |
2,118,090 |
4,320,432 |
2,087,423 |
4,476,867 |
| 퇴직급여 |
184,029 |
368,056 |
183,411 |
366,823 |
| 복리후생비 |
492,954 |
1,005,958 |
455,066 |
932,265 |
| 감가상각비 |
420,786 |
836,262 |
332,886 |
602,483 |
| 무형자산상각비 |
149,338 |
291,192 |
182,413 |
359,597 |
| 지급수수료 |
1,737,746 |
3,533,247 |
4,094,050 |
7,941,994 |
| 지급임차료 |
1,492,901 |
3,213,031 |
1,656,525 |
3,117,062 |
| 광고선전비 |
525,807 |
760,169 |
2,775,809 |
5,977,353 |
| 기타 |
269,291 |
557,560 |
297,983 |
528,996 |
| 합 계(*1) |
40,701,881 |
79,349,598 |
46,581,190 |
82,567,857 |
(*1)포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다(대손상각비제외).
34. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
12,792,374 |
- |
- |
11,448,542 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
18,546,117 |
- |
- |
16,724,310 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
927,314 |
- |
- |
4,083,065 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
880,000 |
- |
- |
1,150,000 |
- |
| 기타금융자산 |
80,400,000 |
- |
- |
80,900,000 |
- |
- |
| 장기기타금융자산 |
2,903,769 |
- |
- |
2,610,762 |
- |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
25,496,953 |
- |
- |
25,920,375 |
- |
- |
| 금융자산 합계 |
140,139,213 |
880,000 |
927,314 |
137,603,989 |
1,150,000 |
4,083,065 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
13,526,087 |
- |
24,500 |
16,810,216 |
- |
24,500 |
| 신주인수권부사채 |
26,392,162 |
- |
- |
25,177,444 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,115,029 |
- |
- |
6,404,003 |
| 리스부채 |
2,649,776 |
- |
- |
3,248,932 |
- |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
200,213 |
- |
90,940 |
194,731 |
- |
90,940 |
| 금융부채 합계 |
42,768,238 |
- |
6,230,469 |
45,431,323 |
- |
6,519,443 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산부채 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산부채 |
| 당기손익: |
| 이자수익 |
2,523,716 |
- |
- |
1,895,899 |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
20,330 |
- |
- |
- |
57,680 |
| 외환차익 |
28,042 |
- |
- |
16,486 |
- |
- |
| 외화환산이익 |
9,201 |
- |
- |
192,328 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
- |
112,424 |
- |
- |
12,529 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
288,974 |
- |
- |
- |
| 리스변경이익 |
11,892 |
- |
- |
6,084 |
- |
- |
| 외환차손 |
(6,162) |
- |
- |
(514) |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(56,032) |
| 리스변경손실 |
(4,914) |
- |
- |
(45,013) |
- |
- |
| 이자비용 |
(1,597,035) |
- |
- |
(1,413,302) |
- |
- |
| 대손충당금환입(대손상각비) |
(134,688) |
- |
- |
(24,369) |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(331,575) |
| 합 계 |
830,052 |
20,330 |
401,398 |
627,599 |
- |
-317,398 |
| 기타포괄손익: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
(270,000) |
- |
- |
(1,568,108) |
- |
| 합 계 |
- |
(270,000) |
- |
- |
(1,568,108) |
- |
35. 공정가치(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
927,314 |
927,314 |
4,083,065 |
4,083,065 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
880,000 |
880,000 |
1,150,000 |
1,150,000 |
| 금융자산 합계 |
1,807,314 |
1,807,314 |
5,233,065 |
5,233,065 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
6,115,029 |
6,115,029 |
6,404,003 |
6,404,003 |
| 금융부채 합계 |
6,115,029 |
6,115,029 |
6,404,003 |
6,404,003 |
당사는 상기에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
투입변수의 유의성
|
|
수준 1
|
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
|
|
수준 2
|
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
|
|
수준 3(*)
|
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
|
(*) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당반기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종류 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
조합출자금 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
| 파생상품부채 |
조기상환권 |
옵션모델 |
가격변동성 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
927,314 |
927,314 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
880,000 |
880,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,115,029 |
6,115,029 |
| 합 계 |
- |
- |
7,922,343 |
7,922,343 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,975,751 |
1,107,314 |
4,083,065 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,150,000 |
1,150,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,404,003 |
6,404,003 |
| 합 계 |
- |
2,975,751 |
8,661,317 |
11,637,068 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
36. 위험관리 목적 및 정책
(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 차입금 |
| 신주인수권부사채 |
26,392,162 |
25,177,444 |
| 파생상품부채 |
6,115,029 |
6,404,003 |
| 차입금 등 소계 |
32,507,191 |
31,581,447 |
| 차감: |
| 현금및현금성자산 |
12,792,374 |
11,448,542 |
| 기타금융자산 |
80,400,000 |
80,900,000 |
| 차감 소계 |
93,192,374 |
92,348,542 |
| 순차입금 |
(60,685,183) |
(60,767,095) |
| 자본 총계 |
115,247,892 |
115,367,923 |
| 총자본(자본총계+순차입금) |
54,562,709 |
54,600,828 |
| 자본조달비율 |
(*1) |
(*1) |
(*1) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 시장위험가. 환위험당사는 금융상품 보유 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 자산: |
| 현금성자산 |
USD |
202,223 |
265,478 |
USD |
202,213 |
256,264 |
당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
26,548 |
(26,548) |
25,626 |
(25,626) |
상기 민감도 분석은 반기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당사는 당반기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험은 없습니다.
2) 신용위험관리
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권, 미수금 및 금융리스채권당사는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 미수금 및 금융리스채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월미만 및 정상 |
6개월 미만 |
9개월 미만 |
1년 미만 |
2년 미만 |
2년 초과 |
합 계 |
| <당반기말> |
|
총장부금액
|
22,144,581 |
46,150 |
69,995 |
690 |
350 |
4,115,392 |
26,377,158 |
|
기대손실률
|
0.02% |
16.80% |
29.20% |
54.49% |
100.00% |
100.00% |
- |
|
손실충당금
|
(5,183) |
(7,752) |
(20,439) |
(376) |
(350) |
(4,115,392) |
(4,149,491) |
|
순장부금액
|
22,139,398 |
38,398 |
49,556 |
314 |
- |
- |
22,227,666 |
| <전기말> |
|
총장부금액
|
21,692,703 |
9,919 |
2,294 |
3,884 |
2,668 |
4,044,037 |
25,755,505 |
|
기대손실률
|
0.00% |
6.94% |
32.53% |
57.73% |
100.00% |
100.00% |
- |
|
손실충당금
|
(793) |
(688) |
(746) |
(2,242) |
(2,668) |
(4,044,037) |
(4,051,175) |
|
순장부금액
|
21,691,910 |
9,231 |
1,548 |
1,642 |
- |
- |
21,704,330 |
당반기말 및 전기말 중 매출채권, 미수금 및 금융리스채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말
|
전기말
|
| 기초 손실충당금 |
4,051,175 |
3,669,223 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) |
134,689 |
381,952 |
| 제각으로 인한 감소 |
(36,372) |
- |
| 기말 손실충당금 |
4,149,492 |
4,051,175 |
기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체
② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.
다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월미만 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년이상 |
합 계 |
| <당반기말> |
| 신주인수권부사채 |
- |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
13,279,595 |
270,991 |
291,153 |
- |
13,841,739 |
| 리스부채 |
354,552 |
874,853 |
1,630,710 |
- |
2,860,115 |
| 합 계 |
13,634,147 |
31,145,844 |
1,921,863 |
- |
46,701,854 |
| <전기말> |
| 신주인수권부사채 |
- |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
16,420,753 |
413,963 |
285,671 |
- |
17,120,387 |
| 리스부채 |
352,512 |
1,062,387 |
2,106,982 |
- |
3,521,881 |
| 합 계 |
16,773,265 |
31,476,350 |
2,392,653 |
- |
50,642,268 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.
37. 동일지배 하의 사업결합당사는 조직, 인력 등의 운영 효율성을 도모하고 상호 역할 보완을 통한 경쟁력 강화 및 사업 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치를 제고하고자 2023년 2월 28일을 합병기준일로 하여 동일지배 계열회사인 ㈜소노인더스트리를 흡수합병하였습니다. 당사와 ㈜소노인더스트리가 1:0.7833748의 비율로 합병하였으며, 합병대가는 합병교부금 지급방식으로 신주발행 및 대주주의 지분변동은 발생하지 않았습니다.당사는 본 합병에 대한 합병교부금 2,045천원을 당사 및 ㈜소노인더스트리의 지배주주인 ㈜소노인터내셔널에게 2023년 3월 9일에 지급하였습니다.한편, 본 합병에 대한 합병기준일의 합병회계처리는 피합병기업의 장부가액을 기준으로 회계처리하였습니다.본 합병이 당사의 반기재무상태표에 미치는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표에 미치는 영향 내역 |
금액 |
| ① 합병기준일 현재 합병법인이 승계하는 피합병법인의 순자산가액 |
1,976,745 |
| - 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총자산 승계가액 |
2,057,685 |
| - 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총부채 승계가액 |
80,940 |
| ② 합병시 지급한 합병교부금 |
(2,045,206) |
| ③ 사업결합시 자본잉여금으로 인식한 금액(=①+②) |
(68,461) |