주석
| 제 23 (당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr;제 22 (전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
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| 인선이엔티 주식회사 |
&cr;1. 일반사항&cr;&cr;인선이엔티 주식회사(이하 "당사")는 1997년 11월에 설립되어 폐기물 수집운반, 처리및 재활용 사업을 영위하고 있으며, 2002년 6월 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 고양시에 본점을, 전라남도 광양시, 경상남도 사천시, 세종특별자치시 및 경기도 이천시 등에 지점을 두고 있습니다. &cr;&cr;한편, 2019년 6월 5일자로 당사의 최대주주는 아이에스앰버제일호 유한회사에서 동사의 특별관계자인 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 당기말 현재 최대주주는 보통주 33.52%를 소유하고 있는 아이에스동서 주식회사입니다. &cr;&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준 &cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 과거 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. &cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. &cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;2) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;2)-1 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr;ㆍ기초자산의 유형이 비슷하고 남은 리스기간도 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용하였습니다. &cr;ㆍ최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해서 단기리스와 같은 방식으로 회계처리하였습니다. &cr;ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. &cr;또한, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 $5,000 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2)-2 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(전환일) 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;
단기리스, 소액자산 리스 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 계약을 제외하고 당사가 현재 리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 423백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 421백만원입니다. 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 421백만원씩 증가하였으며, 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 증분차입이자율은 연 4.37%입니다. &cr;&cr;3) 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자로서 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr;동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr;동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.&cr;1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr;ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr;동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다. 개정내용은 2020년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)&cr;동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. 개정내용은 2020년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)&cr;동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다. 개정내용은 2020년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;&cr;당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 중요한 회계정책&cr;&cr;1) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
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정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나소비할 의도가 있다. |
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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
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보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
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현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
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정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
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보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
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보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;2) 공정가치 측정&cr;&cr;당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
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자산이나 부채의 주된 시장 |
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자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 |
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
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수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
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수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
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수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
&cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;당사의 평가부서는 비금융자산과 비시장성 매도가능금융자산과 같은 반복적인 공정가치측정치와 중단영업의 분배예정자산과 같은 비반복적인 공정가치측정치에 대한 정책과 절차를 결정하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고일에 평가부서는 당사의 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 평가부서는 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 당사의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 가치평가 결과를 감사와 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;3) 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
20-30년 |
| 구 축 물 |
15-30년 |
| 기계장치 |
8-25년 |
| 기타유형자산 |
4년 |
&cr;한편, 매립시설은 생산량(매립량)비례법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;5) 리스&cr;&cr;리스회계처리에 대한 회계정책은 재무제표에 대한 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용'에 기재하였습니다. &cr;&cr;6) 차입원가&cr;&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;7) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;8) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연구개발비 &cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
내부창출 또는 취득 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
4년 |
취득 |
&cr;9) 재고자산&cr;&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 선입선출법(부산물), 평균법(저장품)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;10) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;영업권&cr;당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.&cr;&cr;무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;11) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr;
12) 금융상품: 최초 인식과 후속측정&cr;&cr;금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr;&cr;12)-1 금융자산&cr;&cr;분류&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;측정 &cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
금
융수익에 포함됩니다.&cr; &cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
금융수익에 포함됩니다. 외환손익은
기타수익 또는 기타비용
으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. &cr; &cr;ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
기타수익 또는 기타비용
으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
금융수익
으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;손상 &cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;&cr;인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금으
로 분류하고 있습니다.
&cr;&cr;금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;12)-2 금융부채&cr;&cr;분류 및 측정&cr;당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. &cr;&cr;제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;12)-3 복합금융상품&cr;&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;13) 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;14) 퇴직급여&cr;&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 당사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
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제도의 개정이나 축소가 발생할 때 |
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ㆍ
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관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 |
&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;15) 충당부채&cr;&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;16) 수익인식&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 주요 영업활동인 폐기물 수집운반, 처리 및 재활용과 관련하여 운반용역 및 처리용역의 제공이 완료된 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 임대수익은 임대기간에 걸처 정액기준으로 수익을 인식하고 있으며, 재화의 판매로 인한 수익은 재화의소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격 결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. &cr;
17) 법인세&cr;&cr;17)-1 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;17)-2 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
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영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
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자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가발생하는 경우 |
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종속기업, 관계기업, 공동투자기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 |
&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
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자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이발생하는 경우 |
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종속기업, 관계기업, 공동투자기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 |
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;17)-3 판매세&cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
18) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;19) 영업부문&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(5) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;추정 및 가정&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;이연법인세자산 &cr;세무상결손금 및 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.&cr;&cr;퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;
3. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
80,691,424 |
- |
(1,335,453) |
79,355,971 |
| 건물 |
10,114,317 |
(3,595,764) |
- |
6,518,553 |
| 구축물 |
7,797,259 |
(4,130,007) |
- |
3,667,252 |
| 매립시설 |
64,012,884 |
(22,533,587) |
- |
41,479,297 |
| 기계장치 |
19,654,774 |
(12,143,707) |
- |
7,511,067 |
| 중장비 |
4,462,606 |
(3,684,346) |
- |
778,260 |
| 차량운반구 |
6,211,810 |
(5,692,471) |
- |
519,339 |
| 공구와기구 |
3,780,327 |
(3,177,972) |
- |
602,355 |
| 집기비품 |
1,962,486 |
(1,062,133) |
- |
900,353 |
| 사용권자산 |
421,303 |
(183,142) |
- |
238,161 |
| 건설중인자산 |
285,852 |
- |
- |
285,852 |
| 합 계 |
199,395,042 |
(56,203,129) |
(1,335,453) |
141,856,460 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
84,739,668 |
- |
(1,335,453) |
83,404,215 |
| 건물 |
8,419,413 |
(3,454,986) |
- |
4,964,427 |
| 구축물 |
13,396,108 |
(5,222,158) |
- |
8,173,950 |
| 매립시설 |
25,211,745 |
(19,169,730) |
- |
6,042,015 |
| 기계장치 |
29,036,832 |
(12,297,745) |
(5,657,500) |
11,081,587 |
| 중장비 |
5,038,802 |
(4,241,101) |
- |
797,701 |
| 차량운반구 |
6,528,710 |
(5,514,959) |
- |
1,013,751 |
| 공구와기구 |
3,621,242 |
(2,726,174) |
- |
895,068 |
| 집기비품 |
1,323,593 |
(1,118,446) |
- |
205,147 |
| 건설중인자산 |
27,927,400 |
- |
- |
27,927,400 |
| 합 계 |
205,243,513 |
(53,745,299) |
(6,992,953) |
144,505,261 |
&cr;유형자산은 금융기관 등의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
대 체 등(*3) |
기 말 |
| 토지 |
83,404,215 |
- |
- |
- |
(4,048,244) |
79,355,971 |
| 건물 |
4,964,427 |
54,403 |
(19,206) |
(332,109) |
1,851,038 |
6,518,553 |
| 구축물 |
8,173,950 |
451,296 |
- |
(321,789) |
(4,636,205) |
3,667,252 |
| 매립시설 |
6,042,015 |
54,054 |
- |
(3,363,856) |
38,747,084 |
41,479,297 |
| 기계장치 |
11,081,587 |
208,689 |
- |
(1,002,947) |
(2,776,262) |
7,511,067 |
| 중장비 |
797,701 |
485,572 |
(180,166) |
(324,847) |
- |
778,260 |
| 차량운반구 |
1,013,751 |
83,574 |
(675) |
(577,311) |
- |
519,339 |
| 공구와기구 |
895,068 |
177,285 |
(2) |
(469,996) |
- |
602,355 |
| 집기비품 |
205,147 |
840,030 |
(46) |
(144,778) |
- |
900,353 |
| 사용권자산(*1) |
421,303 |
- |
- |
(183,142) |
- |
238,161 |
| 건설중인자산(*2) |
27,927,400 |
13,600,019 |
- |
- |
(41,241,567) |
285,852 |
| 합 계 |
144,926,564 |
15,954,922 |
(200,095) |
(6,720,775) |
(12,104,156) |
141,856,460 |
(*1) 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대한 사용권자산을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 건설중인자산으로 계상된 자본화된 차입원가는 668,896천원이며, 복구충당부채 및 사후충당부채를 설정한 금액은 1,878,326천원입니다. &cr;(*3) 당기 중 금융리스채권으로 대체된 건물, 구축물, 기계장치는 10,574,189천원이며, 투자부동산으로 대체된 토지는 4,048,244천원입니다. &cr;
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
대 체 등 |
기 말 |
| 토지 |
83,404,215 |
- |
- |
- |
- |
83,404,215 |
| 건물 |
5,248,272 |
6,947 |
- |
(290,792) |
- |
4,964,427 |
| 구축물 |
8,415,546 |
78,644 |
(9,646) |
(636,629) |
326,035 |
8,173,950 |
| 매립시설 |
6,042,015 |
- |
- |
- |
- |
6,042,015 |
| 기계장치 |
12,576,402 |
360,757 |
(1,281,893) |
(1,059,429) |
485,750 |
11,081,587 |
| 중장비 |
714,922 |
463,392 |
(57,709) |
(322,904) |
- |
797,701 |
| 차량운반구 |
1,167,389 |
448,875 |
(3) |
(607,510) |
5,000 |
1,013,751 |
| 공구와기구 |
1,075,627 |
286,430 |
(2) |
(486,787) |
19,800 |
895,068 |
| 집기비품 |
228,740 |
61,625 |
- |
(85,218) |
- |
205,147 |
| 건설중인자산(*) |
14,808,381 |
11,943,379 |
- |
- |
1,175,640 |
27,927,400 |
| 합 계 |
133,681,509 |
13,650,049 |
(1,349,253) |
(3,489,269) |
2,012,225 |
144,505,261 |
(*) 전기 중 건설중인자산으로 계상된 자본화된 차입원가는 1,469,432천원이며, 복구충당부채를 설정한 금액은 542,793천원입니다. &cr;&cr;(3) 당기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액 및 감가상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
감가상각비 |
| 부동산 |
207,455 |
167,655 |
| 차량운반구 |
30,706 |
15,487 |
| 합 계 |
238,161 |
183,142 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
6,334,859 |
3,190,489 |
| 판매비와관리비 |
385,916 |
298,780 |
| 합 계 |
6,720,775 |
3,489,269 |
&cr;(5) 당기말 현재 당사는 경상남도 사천시에 일반폐기물매립장 건설을 완료하였으며, 이와 관련하여 당기까지 지출한 주요 건설도급투입금액은 19,187,364천원입니다. &cr;&cr;&cr;4. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
42,910,619 |
- |
42,910,619 |
38,862,375 |
- |
38,862,375 |
| 건 물 |
12,190,365 |
(2,322,685) |
9,867,680 |
12,190,365 |
(1,908,212) |
10,282,153 |
| 합 계 |
55,100,984 |
(2,322,685) |
52,778,299 |
51,052,740 |
(1,908,212) |
49,144,528 |
&cr;투자부동산은 종속기업인 인선모터스㈜에 임대한 것으로서 금융기관 등의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 16 참조).
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 처분 |
감가상각 |
대 체 (*) |
기 말 |
| 토 지 |
38,862,375 |
- |
- |
4,048,244 |
42,910,619 |
| 건 물 |
10,282,153 |
- |
(414,473) |
- |
9,867,680 |
| 합 계 |
49,144,528 |
- |
(414,473) |
4,048,244 |
52,778,299 |
(*) 당기 중 유형자산에서 대체된 토지입니다. &cr;
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 처분 |
감가상각 |
기 말 |
| 토 지 |
38,862,375 |
- |
- |
38,862,375 |
| 건 물 |
10,696,625 |
- |
(414,472) |
10,282,153 |
| 합 계 |
49,559,000 |
- |
(414,472) |
49,144,528 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
1,923,300 |
2,083,160 |
| 임대원가 |
414,472 |
1,157,349 |
&cr;(4) 당사는 최근 토지의 공시지가 및 건물의 기준시가를 고려할 때 투자부동산의 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;5. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
6,926 |
63,712 |
(16,135) |
54,503 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
26,195 |
- |
(19,269) |
6,926 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
- |
11,651 |
| 판매비와관리비 |
16,135 |
7,618 |
| 합 계 |
16,135 |
19,269 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 343,479천원과 307,628천원이며 전액 판매비와 관리비 중 경상개발비로 계상되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;6. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소 재 지 |
주요영업활동 |
결산일 |
소유지분율(%) |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 인선기업㈜ |
대한민국 |
건설폐기물중간처리 |
12월31일 |
100.00% |
100.00% |
| 인선모터스㈜ |
대한민국 |
자동차재활용 |
12월31일 |
100.00% |
82.48% |
| 인선에너지㈜ |
대한민국 |
청산완료 |
12월31일 |
100.00% |
100.00% |
| 아이앤에스㈜ |
대한민국 |
폐기물최종처리 |
12월31일 |
100.00% |
73.33% |
| 골든에코㈜ |
대한민국 |
폐기물최종처리 |
12월31일 |
55.00% |
- |
| INSUN P&M PTE. LTD. |
싱가포르 |
수출입 |
12월31일 |
100.00% |
100.00% |
| ISE COLOMBIA S.A.S |
콜롬비아 |
청산완료 |
12월31일 |
- |
100.00% |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 인선기업㈜ |
10,061,164 |
10,061,164 |
10,061,164 |
10,061,164 |
| 인선모터스㈜ (*1) |
31,370,480 |
31,370,480 |
19,946,617 |
19,946,617 |
| 인선에너지㈜ (*2) |
- |
- |
434,379 |
- |
| 아이앤에스㈜ (*3) |
880,000 |
- |
880,000 |
880,000 |
| 골든에코㈜ (*4) |
1,545,614 |
1,545,614 |
- |
- |
| INSUN P&M PTE. LTD. (*5) |
906,856 |
- |
906,856 |
- |
| ISE COLOMBIA S.A.S (*6) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
44,764,114 |
42,977,258 |
32,229,016 |
30,887,781 |
(*1) 당기 중 인선모터스㈜의 지분 17.52%를 11,423,863천원에 추가로 취득하였습니다. &cr;(*2) 인선에너지㈜는 당기 중 청산을 완료하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 인선기업㈜가 보유한 아이앤에스㈜의 지분 26.67%를 무상으로 양수하였으며, 당기 중 880,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;(*4) 당기 중 골든에코㈜의 지분 55%를 1,545,615천원에 신규로 취득하였습니다. &cr;(*5) INSUN P&M PTE. LTD.는 당기 중 청산을 진행 중에 있습니다.&cr;(*6) ISE COLOMBIA S.A.S는 당기 중 청산을 완료하였습니다. &cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
30,887,781 |
27,531,164 |
| 취 득 |
12,969,477 |
3,356,617 |
| 처 분 |
- |
- |
| 손상차손 |
(880,000) |
- |
| 기 말 |
42,977,258 |
30,887,781 |
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
당기순손익 |
| 인선기업㈜ |
13,891,505 |
2,791,174 |
11,100,331 |
255,087 |
| 인선모터스㈜ |
66,949,709 |
39,721,954 |
27,227,755 |
1,195,991 |
| 인선에너지㈜ |
- |
- |
- |
(1,855) |
| 아이앤에스㈜ |
784,577 |
3,644,736 |
(2,860,159) |
(211,145) |
| 골든에코㈜ |
11,406,958 |
10,213,275 |
1,193,683 |
(18,517) |
| INSUN P&M PTE. LTD. |
- |
14,356,246 |
(14,356,246) |
(7,696) |
| ISE COLOMBIA S.A.S |
- |
- |
- |
- |
(*) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 입수가능한 최근 개별재무제표 기준입니다.&cr;
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
당기순손익 |
| 인선기업㈜ |
13,417,440 |
2,681,714 |
10,735,726 |
450,891 |
| 인선모터스㈜ |
51,787,039 |
25,640,718 |
26,146,321 |
847,730 |
| 인선에너지㈜ |
1,855 |
633,500 |
(631,645) |
(9) |
| 아이앤에스㈜ |
870,740 |
3,519,754 |
(2,649,014) |
(123,689) |
| INSUN P&M PTE. LTD. |
7,814 |
14,356,246 |
(14,348,432) |
(9,305) |
| ISE COLOMBIA S.A.S |
- |
- |
- |
- |
(*) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 입수가능한 최근 개별재무제표 기준입니다.&cr;&cr;&cr;7. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
소 재 지 |
주요영업활동 |
결산일 |
소유지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 고양케이월드㈜ |
대한민국 |
부동산, 도시개발 |
12월31일 |
44.00% |
44.00% |
| 고양케이월드자산관리㈜ |
대한민국 |
부동산, 도시개발 |
12월31일 |
46.00% |
46.00% |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 고양케이월드㈜ |
2,200,000 |
2,200,000 |
2,200,000 |
2,200,000 |
| 고양케이월드자산관리㈜ |
46,000 |
46,000 |
46,000 |
46,000 |
| 합 계 |
2,246,000 |
2,246,000 |
2,246,000 |
2,246,000 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
당기순손익 |
| 고양케이월드㈜ |
955,452 |
705,048 |
250,404 |
(169,740) |
| 고양케이월드자산관리㈜ |
88,409 |
2,672 |
85,737 |
14,239 |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
당기순손익 |
| 고양케이월드㈜ |
969,787 |
549,643 |
420,144 |
(768,375) |
| 고양케이월드자산관리㈜ |
98,614 |
27,116 |
71,498 |
(715) |
&cr;당사는 관계기업의 가장 최근에 입수가능한 재무제표를 이용하여 요약 재무정보를 작성하였습니다. &cr;&cr;
8. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 매출채권 |
25,238,779 |
272,293 |
23,839,982 |
272,293 |
| (대손충당금) |
(2,090,981) |
(272,293) |
(1,824,957) |
(272,293) |
| 미수금 |
859,718 |
1,253,500 |
864,620 |
1,453,500 |
| (대손충당금) |
(783,287) |
(433,000) |
(783,287) |
(433,000) |
| 미수수익 |
412,787 |
2,583 |
319,419 |
8,037 |
| (대손충당금) |
(306,030) |
- |
- |
- |
| (현재가치할인차금) |
- |
(802) |
- |
(2,875) |
| 보증금 (*) |
- |
8,466,494 |
- |
8,321,407 |
| (현재가치할인차금) |
- |
(21,392) |
- |
(32,853) |
| 합 계 |
23,330,986 |
9,267,383 |
22,415,777 |
9,314,216 |
(*) 당기말 현재 당사는 중소기업중앙회로부터 793백만원의 계약이행보증을 제공받고 있으며 해당 지급보증에 대해 보증금 120백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
장기매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
미수수익 |
| 기 초 |
1,824,957 |
272,293 |
783,287 |
433,000 |
- |
| 설정(환입) |
293,334 |
- |
- |
- |
306,030 |
| 회수(제각) |
(27,310) |
- |
- |
- |
- |
| 기 말 |
2,090,981 |
272,293 |
783,287 |
433,000 |
306,030 |
| 구 분 |
매출채권 |
장기매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
| 기 초 |
1,485,087 |
282,721 |
783,287 |
433,000 |
| 설정(환입) |
341,884 |
(10,352) |
- |
- |
| 회수(제각) |
(2,014) |
(76) |
- |
- |
| 기 말 |
1,824,957 |
272,293 |
783,287 |
433,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권 |
| 채권잔액 |
손상채권 |
채권잔액 |
손상채권 |
| 6 개월 이내 |
23,096,598 |
229,294 |
344,439 |
- |
| 1 년 이내 |
400,706 |
120,212 |
16,821 |
- |
| 1 년 초과 |
2,013,768 |
2,013,768 |
10,633,822 |
1,522,317 |
| 합 계 |
25,511,072 |
2,363,274 |
10,995,082 |
1,522,317 |
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권 |
| 채권잔액 |
손상채권 |
채권잔액 |
손상채권 |
| 6개월 이내 |
21,944,272 |
219,431 |
42,023 |
- |
| 1년 이내 |
414,549 |
124,365 |
81,733 |
- |
| 1년 초과 |
1,753,454 |
1,753,454 |
10,843,227 |
1,216,287 |
| 합 계 |
24,112,275 |
2,097,250 |
10,966,983 |
1,216,287 |
&cr;&cr;9. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 단기금융상품 (*) |
5,455,867 |
- |
2,907,600 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
- |
611,520 |
| 지분증권 |
- |
505,020 |
- |
503,790 |
| 대여금 |
1,132,863 |
18,342,479 |
1,132,863 |
13,375,457 |
| (대손충당금) |
(1,080,000) |
(12,551,279) |
(1,080,000) |
(10,227,354) |
| 금융리스채권 |
1,407,600 |
25,336,800 |
795,332 |
12,217,605 |
| (현재가치할인차금) |
(39,038) |
(6,277,458) |
(246,331) |
(1,851,420) |
| 합 계 |
6,877,292 |
25,355,562 |
3,509,464 |
14,629,598 |
(*) 당기말 현재 단기금융상품(예금) 중 1,000,000천원은 종속기업인 골든에코㈜의 차입한도약정과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 3,913,640천원은 자동차 클러스터 사업과 관련하여 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 소송과 관련한 압류로 인해 중소기업은행 등에 92,227천원의 예금이 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 출자좌수 |
취득원가 |
장부금액 |
출자좌수 |
취득원가 |
장부금액 |
| 출자금 (*) |
한국건설자원공제조합 |
3,000 |
343,805 |
505,020 |
3,000 |
343,805 |
503,790 |
(*) 당기말 현재 한국건설자원공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 15,600백만원과 관련하여 출자금 505백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;당기 중 지분증권의 공정가치 평가와 관련하여 재무상태표에 인식한 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 전 1,230천원이며, 법인세효과는 (-)298천원 입니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기대여금 |
장기대여금 |
단기대여금 |
장기대여금 |
| 기 초 |
1,080,000 |
10,227,353 |
1,150,000 |
10,367,354 |
| 설정(환입) |
- |
2,323,926 |
(70,000) |
(140,000) |
| 기 말 |
1,080,000 |
12,551,279 |
1,080,000 |
10,227,354 |
&cr;
10. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 채권원금 |
26,744,400 |
13,012,937 |
| (현재가치할인차금) |
(6,316,496) |
(2,097,752) |
| 장부금액 |
20,427,904 |
10,915,185 |
&cr;당사는 종속기업인 인선모터스㈜에 당사 이천지점의 파쇄재활용 사업과 관련된 건물 및 기계장치 등을 리스해주고 있으며, 동 계약을 금융리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
리스총투자 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
1,407,600 |
1,368,562 |
| 1년 초과 5년 이내 |
5,630,400 |
5,105,066 |
| 5년 초과 |
19,706,400 |
13,954,276 |
| 합 계 |
26,744,400 |
20,427,904 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 리스총투자 |
26,744,400 |
13,012,937 |
| 리스순투자(최소리스료의 현재가치) |
20,427,904 |
10,915,185 |
| 미실현이자수익 |
6,316,496 |
2,097,752 |
(4) 당기 및 전기 중 리스제공자로서 해지불능운용리스와 관련하여 수익으로 인식한 리스료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스료 총액 |
1,910,400 |
2,072,668 |
| 최소리스료 |
1,910,400 |
2,072,668 |
&cr;당사는 종속기업인 인선모터스㈜에 토지와 건물을 임대해주고 있으며, 동 계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 상기 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1년 이내 |
1,910,400 |
2,072,668 |
| 1년 초과 5년 이내 |
2,412,600 |
4,555,673 |
| 5년 초과 |
4,337,500 |
6,577,866 |
| 합 계 |
8,660,500 |
13,206,207 |
&cr;&cr;11. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 부산물 |
42,059 |
42,059 |
115,781 |
115,781 |
| 저장품 |
183,641 |
183,641 |
230,067 |
230,067 |
| 합 계 |
225,700 |
225,700 |
345,848 |
345,848 |
&cr;
12. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 선급금 (*) |
494,151 |
713,525 |
| 선급비용 |
1,954,103 |
1,272,715 |
| 부가세대급금 |
- |
30,940 |
| 합 계 |
2,448,254 |
2,017,180 |
(*) 당기 중 선급금에 대하여 기타의대손상각비 5천원을 인식하였으며, 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 24천원입니다. &cr;&cr;&cr;13. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현금 |
22,846 |
12,688 |
| 요구불예금 |
22,617,735 |
16,067,158 |
| 합 계 |
22,640,581 |
16,079,846 |
&cr;&cr;14. 자본금과 잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 38,391,282주 및 500원입니다. &cr;
당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자 본 금 |
주식발행초과금 |
자 본 금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
18,299,694 |
46,260,020 |
17,889,867 |
40,908,833 |
| 전환권행사 (*) |
895,947 |
13,131,857 |
409,827 |
5,351,187 |
| 기 말 |
19,195,641 |
59,391,877 |
18,299,694 |
46,260,020 |
(*) 당기 중 액면금액 10,470,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 1,791,894주가 신규로 발행되었습니다. 전기 중 액면금액 5,925,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 819,655주가 신규로 발행되었습니다. &cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 주식발행초과금 |
59,391,877 |
46,260,020 |
| 자기주식처분이익 |
1,732,495 |
1,732,495 |
| 기타자본잉여금 |
1,932,593 |
1,932,592 |
| 합 계 |
63,056,965 |
49,925,107 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 지분증권평가손익 |
122,201 |
121,269 |
| 통화스왑평가손익 |
(233,815) |
- |
| 합 계 |
(111,614) |
121,269 |
(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 법정적립금 |
8,531,250 |
8,531,250 |
| 임의적립금 |
92,853,385 |
92,853,385 |
| 미처분이익잉여금 |
25,799,184 |
13,632,876 |
| 합 계 |
127,183,819 |
115,017,511 |
&cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
25,799,184 |
13,632,876 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
13,632,876 |
(458,008) |
| 2. 당기순이익 |
12,313,985 |
14,037,071 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(147,677) |
53,813 |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
- |
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
- |
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
25,799,184 |
13,632,876 |
&cr;상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2020년 3월 24일이며, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2019년 3월 27일입니다.&cr;&cr;
15. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 매입채무 |
4,641,897 |
- |
4,496,688 |
- |
| 미지급금 |
2,452,496 |
- |
3,632,567 |
- |
| 보증금 |
- |
708,000 |
- |
705,000 |
| 합 계 |
7,094,393 |
708,000 |
8,129,255 |
705,000 |
&cr;&cr;16. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 차입금 |
49,900,000 |
30,345,889 |
37,400,000 |
- |
| 유동성장기차입금 |
3,657,143 |
- |
31,374,990 |
- |
| 합 계 |
53,557,143 |
30,345,889 |
68,774,990 |
- |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
조달내역 |
차 입 처 |
당 기 말&cr;연이자율 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 금융기관차입금 |
운영자금 |
한국산업은행 외 |
2.59~3.34% |
34,900,000 |
29,900,000 |
| 시설자금 |
㈜국민은행 |
3.24~3.68% |
15,000,000 |
7,500,000 |
| 합 계 |
|
|
|
49,900,000 |
37,400,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
조달내역 |
차 입 처 |
당 기 말&cr;연이자율 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 금융기관차입금 |
시설자금 |
㈜국민은행 외 |
3.00~3.08% |
24,403,032 |
1,374,990 |
| PF차입금 |
농협은행㈜ 외 |
- |
- |
25,000,000 |
| 운영자금 |
한국산업은행 외 |
3.01~3.18% |
9,600,000 |
5,000,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
|
|
(3,657,143) |
(31,374,990) |
| 합 계 |
|
|
30,345,889 |
- |
&cr;당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 2년 이내 |
3년 이내 |
4년 이내 |
합 계 |
| 11,657,143 |
17,260,175 |
1,428,571 |
30,345,889 |
&cr;(4) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
기계장치 |
| 유형자산 |
64,000,856 |
2,525,386 |
- |
| 투자부동산 |
42,910,619 |
9,867,680 |
- |
| 리스로 제공한 자산(*) |
- |
1,027,246 |
14,806,378 |
| 합 계 |
106,911,475 |
13,420,312 |
14,806,378 |
(*) 당사가 ㈜국민은행으로부터 차입한 7,500,000천원의 담보목적물로서 당사가 종속기업인 인선모터스㈜에게 금융리스로 제공한 건물 및 기계장치를 담보제공하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 금융기관별 담보자산에 대한 채권최고액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권최고액 |
| 한국산업은행 |
49,600,000 |
| 중소기업은행 |
18,480,000 |
| ㈜국민은행 |
30,000,000 |
| ㈜국민은행(홍콩지점) |
USD 14,928,000 |
| 농협은행㈜ |
3,360,000 |
| 한국건설자원공제조합 |
1,500,000 |
| ㈜우리은행 |
360,000 |
| 벽제농업협동조합 (*) |
1,199,000 |
| 개인 (*) |
1,300,000 |
(*) 건물 및 토지가 타인의 차입금에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;&cr;17. 전환사채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
연표면&cr; 이자율 |
연보장&cr; 수익율 |
발행일 ~ 만기일 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 제 2 회 무기명 사모 |
- |
2.5% 복리 |
2015.9.3~2020.9.3 |
- |
4,870,000 |
| 제 4 회 무기명 사모 |
- |
1.0% 복리 |
2016.5.12~2021.5.12 |
650,000 |
6,250,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
33,269 |
960,221 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(830) |
(29,401) |
| 차감 : 전환권조정 |
(31,733) |
(876,664) |
| 유동성전환사채 장부금액 |
650,706 |
11,174,156 |
&cr;당기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 이자비용은 각각 170,166천원 및 559,919천원입니다. 전환사채의 조기상환과 관련하여 당기 중 인식한 사채상환손익은 없으며, 전기 중 인식한 사채상환이익은 100,884천원입니다. &cr;
한편, 상기 전환사채의 보유자는 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 후 매 4개월마다 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채로 계상된 전환사채의 전환권대가는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 제 2 회 무기명 사모 |
- |
593,063 |
| 제 4 회 무기명 사모 |
211,742 |
530,988 |
| 합 계 |
211,742 |
1,124,051 |
&cr;당기 중 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 2,435,848천원이며, 전기의 파생상품평가이익은 1,306,721천원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 전환권의 행사로 인하여 자본으로 대체된 전환권대가는 각각 3,348,157천원과 977,973천원입니다. &cr;&cr;(3) 당기말 현재 전환사채의 발행과 관련하여 전환권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전환가능기간 |
전환비율 |
전환가격(원) |
전환가능주식수 |
| 제 4 회 무기명 사모 |
2017.5.12~2021.4.12 |
권면액의 100% |
6,189 |
105,025 |
&cr;전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액 : 500원) 입니다. 전환가격은 각각의 발행조건에 따라 조정되는 바, 당사 주식의 시가하락에 따른 전환가액 재조정 조건이 부여되어 있습니다. &cr;&cr;
18. 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 파생상품부채 |
211,742 |
908,071 |
1,124,051 |
- |
| 리스부채 |
157,295 |
81,300 |
- |
- |
| 합 계 |
369,037 |
989,371 |
1,124,051 |
- |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
평가이익(손실) |
기타포괄이익(손실)(*) |
| 전환권대가 |
211,742 |
(2,435,848) |
- |
| 통화스왑 |
908,071 |
(599,608) |
(308,463) |
| 합 계 |
1,119,813 |
(3,035,456) |
(308,463) |
(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. &cr;&cr;당사는 2019년 5월 30일에 차입한 USD 12,444,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 ㈜국민은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 2022년 5월 27일 원금 15,002,460천원을 지급하고 USD 12,444,000을 수취하며, 고정이자율 3.08%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.61%의 USD를 수취합니다. &cr;
| 구 분 |
공정가치 |
평가이익(손실) |
기타포괄이익(손실)(*) |
| 전환권대가 |
1,124,051 |
1,306,721 |
- |
(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. &cr;
(3)
당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
추 가 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 부동산 |
375,152 |
- |
1,095 |
(163,200) |
213,047 |
| 차량운반구 |
46,151 |
- |
133 |
(20,736) |
25,548 |
| 합 계 |
421,303 |
- |
1,228 |
(183,936) |
238,595 |
&cr;당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년~5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 부동산 |
140,100 |
73,600 |
- |
213,700 |
| 차량운반구 |
17,782 |
7,836 |
- |
25,618 |
| 합 계 |
157,882 |
81,436 |
- |
239,318 |
&cr;(4) 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 2,247,890천원 및 120,223천원이며, 당기 중 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 2,552,049천원입니다.&cr;&cr;&cr;19. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무 |
3,175,750 |
2,682,135 |
| 사외적립자산 |
(2,801,507) |
(2,357,651) |
| 순확정급여부채 |
374,243 |
324,484 |
당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 사외적립자산은 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 장부금액 |
2,682,135 |
2,590,835 |
| 급여비용(당기손익) |
625,207 |
611,949 |
| - 당기근무원가 |
544,855 |
538,895 |
| - 과거근무원가 |
- |
- |
| - 이자비용 |
80,352 |
73,054 |
| 퇴직급여지급액 |
(296,682) |
(368,792) |
| 재측정요소(보험수리적손익) |
165,090 |
(101,947) |
| - 인구통계적가정변경효과 |
15,572 |
- |
| - 재무적가정 변경효과 |
104,247 |
80,123 |
| - 경험조정효과 |
45,271 |
(182,070) |
| 관계회사 전출입 |
- |
(49,910) |
| 기말 장부금액 |
3,175,750 |
2,682,135 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 장부금액 |
2,357,651 |
1,616,344 |
| 이자수익 |
58,706 |
48,329 |
| 기여금납부액 |
702,380 |
1,075,000 |
| 재측정요소(보험수리적손익) |
(29,734) |
(30,954) |
| 퇴직급여지급액 |
(287,496) |
(351,068) |
| 관계회사 전출입 |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
2,801,507 |
2,357,651 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
544,855 |
538,895 |
| 과거근무원가 |
- |
- |
| 순이자비용 |
21,646 |
24,725 |
| 합 계 |
566,501 |
563,620 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다..
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 법인세효과 차감전 재측정요소 |
(194,824) |
70,993 |
| 법인세효과 |
47,147 |
(17,180) |
| 법인세효과 차감후 재측정요소 |
(147,677) |
53,813 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기대임금상승률 |
4.82% |
4.07% |
| 할인율 |
2.19% |
2.49% |
&cr;(7) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 증가 시 |
1% 감소 시 |
| 기대임금상승률 |
190,144 |
(169,101) |
| 할인율 |
(167,161) |
191,604 |
20. 충당부채 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 복구충당부채 |
- |
7,134,821 |
- |
5,330,459 |
| 사후충당부채 |
- |
2,768,273 |
- |
2,520,577 |
| 폐기물처리충당부채 |
1,102,565 |
- |
673,747 |
- |
| 폐기물처분부담금충당부채 |
1,154,651 |
- |
1,304,718 |
- |
| 합 계 |
2,257,216 |
9,903,094 |
1,978,465 |
7,851,036 |
&cr;당사는 광양 및 사천 폐기물 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하였습니다. 복구완료 후 일정기간 동안 사후관리 의무가 존재하여 이에 소요될 것으로 추정되는 비용을 사후충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는폐기물처리 수익을 처리완료 시점에 인식하고 있는 바, 처리가 완료된 후 발생하는 매립 및 소각 폐기물의 추정 처리비용을 폐기물처리충당부채로 계상하고 있으며, 매립 및 소각 폐기물의 발생에 따른 부담금 납부 예상액을 폐기물처분부담금충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
전입(환입) |
사 용 |
기 말 |
| 복구충당부채 |
5,330,459 |
1,917,424 |
(113,062) |
7,134,821 |
| 사후충당부채 |
2,520,577 |
267,646 |
(19,950) |
2,768,273 |
| 폐기물처리충당부채 |
673,747 |
1,102,565 |
(673,747) |
1,102,565 |
| 폐기물처분부담금충당부채 |
1,304,718 |
1,154,651 |
(1,304,718) |
1,154,651 |
| 합 계 |
9,829,501 |
4,442,286 |
(2,111,477) |
12,160,310 |
| 구 분 |
기 초 |
전입(환입) |
사 용 |
기 말 |
| 복구충당부채 |
4,665,262 |
665,197 |
- |
5,330,459 |
| 사후충당부채 |
2,324,900 |
324,559 |
(128,882) |
2,520,577 |
| 폐기물처리충당부채 |
1,491,561 |
673,747 |
(1,491,561) |
673,747 |
| 폐기물처분부담금충당부채 |
- |
1,304,718 |
- |
1,304,718 |
| 합 계 |
8,481,723 |
2,968,221 |
(1,620,443) |
9,829,501 |
&cr;&cr;21. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 선수금 |
249,645 |
315,451 |
| 예수금 |
156,080 |
133,198 |
| 예수부가세 |
1,962,508 |
809,917 |
| 미지급비용 |
464,359 |
356,732 |
| 합 계 |
2,832,592 |
1,615,298 |
&cr;&cr;22. 매출액&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 용역매출액 |
100,373,228 |
90,419,913 |
| 임대매출액 |
1,923,300 |
2,083,160 |
| 합 계 |
102,296,528 |
92,503,073 |
용역매출액은 용역을 제공하거나 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 임대매출액은 임대제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;23. 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 용역매출원가 |
66,023,433 |
62,173,281 |
| 임대매출원가 |
414,472 |
1,157,349 |
| 합 계 |
66,437,905 |
63,330,630 |
&cr;&cr;24. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
4,220,563 |
3,531,406 |
| 퇴직급여 |
277,610 |
359,434 |
| 감가상각비 |
385,916 |
298,780 |
| 무형자산상각비 |
16,134 |
7,618 |
| 수도광열비 |
80,345 |
102,342 |
| 복리후생비 |
663,278 |
676,755 |
| 여비교통비 |
66,095 |
59,727 |
| 도서인쇄비 |
35,846 |
46,053 |
| 소모품비 |
100,721 |
60,891 |
| 임차료 |
44,746 |
38,803 |
| 세금과공과 |
232,466 |
367,004 |
| 지급수수료 |
1,089,579 |
1,034,452 |
| 통신비 |
64,037 |
56,385 |
| 차량유지비 |
358,273 |
236,940 |
| 보험료 |
226,268 |
258,987 |
| 접대비 |
337,674 |
323,242 |
| 광고선전비 |
75,904 |
72,921 |
| 운반비 |
762,522 |
912,384 |
| 경상개발비 |
343,479 |
307,628 |
| 교육훈련비 |
2,101 |
1,965 |
| 대손상각비 |
293,334 |
331,457 |
| 합 계 |
9,676,891 |
9,085,174 |
&cr;&cr;25. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
120,149 |
(17,287) |
| 종업원급여 |
8,735,353 |
8,254,006 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
7,151,381 |
3,923,011 |
| 지급수수료 |
1,461,521 |
1,337,937 |
| 외주용역비 |
473,131 |
412,753 |
| 운반비 |
21,221,161 |
19,635,989 |
| 유류비 |
3,565,297 |
4,231,473 |
| 기타비용 |
33,386,803 |
34,637,922 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 |
76,114,796 |
72,415,804 |
&cr;
26. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외화환산이익 |
599,608 |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
210,002 |
| 유형자산처분이익 |
210,426 |
80,008 |
| 잡이익 |
62,922 |
17,314 |
| 합 계 |
872,956 |
307,324 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타의대손상각비 |
2,629,962 |
26 |
| 유형자산처분손실 |
19,322 |
903,854 |
| 기타영업외비용 |
170,121 |
446,963 |
| 기부금 |
87,452 |
63,000 |
| 잡손실 |
88,237 |
96,254 |
| 합 계 |
2,995,094 |
1,510,097 |
&cr;
27. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
868,461 |
359,633 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,306,721 |
| 사채상환이익 |
- |
100,884 |
| 합 계 |
868,461 |
1,767,238 |
| 금융원가 |
이자비용 |
2,349,851 |
2,273,856 |
| 리스이자비용 |
1,228 |
- |
| 파생상품평가손실 |
3,035,456 |
- |
| 기타금융비용 |
259,463 |
- |
| 합 계 |
5,645,998 |
2,273,856 |
&cr;&cr;28. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세부담액 |
4,545,066 |
3,230,577 |
| 과거기간의 법인세에 대한 당기 조정사항 |
- |
32,881 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,421,508 |
1,133,245 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
121,497 |
(55,897) |
| 법인세비용 |
6,088,071 |
4,340,806 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
18,402,056 |
18,377,877 |
| 적용세율(당기24.2%, 전기24.2%)에 따른 법인세비용 |
4,453,298 |
4,447,446 |
| 조정사항 |
|
|
| 영구적차이 |
867,406 |
773,446 |
| 일시적차이의 이연법인세 미인식 효과 |
1,342,194 |
- |
| 이연법인세 미인식 세액공제 효과 |
(572,807) |
(1,074,305) |
| 과거기간의 법인세 조정액 |
- |
32,881 |
| 기타 |
(2,020) |
161,338 |
| 법인세비용(이익) |
6,088,071 |
4,340,806 |
| 유효세율 |
33.08% |
23.62% |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 지분증권평가손익 |
298 |
38,716 |
| 통화스왑평가손익 |
(74,648) |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(47,147) |
17,181 |
| 합 계 |
(121,497) |
55,897 |
(4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 등 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 감 |
기 말 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| 대손충당금 및 대손금 |
22,238,733 |
2,462,662 |
24,701,395 |
5,381,774 |
595,964 |
5,977,738 |
| 충당부채 |
9,829,501 |
(2,455,999) |
7,373,502 |
2,378,739 |
(594,351) |
1,784,388 |
| 손상차손 |
2,688,597 |
445,622 |
3,134,219 |
650,641 |
107,840 |
758,481 |
| 미수수익 |
(324,581) |
(89,987) |
(414,568) |
(78,549) |
(21,777) |
(100,326) |
| 감가상각비 |
(1,853,811) |
880,056 |
(973,755) |
(448,622) |
212,973 |
(235,649) |
| 전환사채 |
83,557 |
(82,021) |
1,536 |
20,221 |
(19,849) |
372 |
| 파생상품부채 |
1,124,051 |
(603,846) |
520,205 |
272,020 |
(146,130) |
125,890 |
| 토지 |
(60,375,268) |
- |
(60,375,268) |
(14,610,815) |
- |
(14,610,815) |
| 염가매수차이 |
(1,107,961) |
- |
(1,107,961) |
(268,127) |
- |
(268,127) |
| 기타 |
744,254 |
(242,242) |
502,012 |
180,109 |
(58,622) |
121,487 |
| 일시적차이 계 |
(26,952,928) |
314,245 |
(26,638,683) |
(6,522,609) |
76,048 |
(6,446,561) |
| 합 계 |
(26,952,928) |
314,245 |
(26,638,683) |
(6,522,609) |
76,048 |
(6,446,561) |
| 이연법인세자산 미인식 |
(1,341,236) |
(6,188,244) |
(7,529,480) |
(324,579) |
(1,497,555) |
(1,822,134) |
| 차 감 계 |
(28,294,164) |
(5,873,999) |
(34,168,163) |
(6,847,188) |
(1,421,507) |
(8,268,695) |
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 등 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 감 |
기 말 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| 대손충당금 및 대손금 |
21,484,709 |
754,024 |
22,238,733 |
4,726,636 |
655,138 |
5,381,774 |
| 충당부채 |
8,481,723 |
1,347,778 |
9,829,501 |
1,865,979 |
512,760 |
2,378,739 |
| 손상차손 |
2,688,600 |
(3) |
2,688,597 |
591,492 |
59,149 |
650,641 |
| 미수수익 |
(309,759) |
(14,822) |
(324,581) |
(68,147) |
(10,402) |
(78,549) |
| 감가상각비 |
(3,272,655) |
1,418,844 |
(1,853,811) |
(719,984) |
271,362 |
(448,622) |
| 전환사채 |
(697,823) |
781,380 |
83,557 |
(153,521) |
173,742 |
20,221 |
| 파생상품부채 |
3,567,950 |
(2,443,899) |
1,124,051 |
784,949 |
(512,929) |
272,020 |
| 토지 |
(60,375,268) |
- |
(60,375,268) |
(13,282,559) |
(1,328,256) |
(14,610,815) |
| 염가매수차이 |
(1,109,759) |
1,798 |
(1,107,961) |
(244,147) |
(23,980) |
(268,127) |
| 기타 |
600,859 |
143,395 |
744,254 |
132,189 |
47,920 |
180,109 |
| 일시적차이 계 |
(28,941,423) |
1,988,495 |
(26,952,928) |
(6,367,113) |
(155,496) |
(6,522,609) |
| 세액공제 |
948,242 |
(948,242) |
- |
948,242 |
(948,242) |
- |
| 합 계 |
(27,993,181) |
1,040,253 |
(26,952,928) |
(5,418,871) |
(1,103,738) |
(6,522,609) |
| 이연법인세자산 미인식 |
(1,341,236) |
- |
(1,341,236) |
(295,072) |
(29,507) |
(324,579) |
| 차 감 계 |
(29,334,417) |
1,040,253 |
(28,294,164) |
(5,713,943) |
(1,133,245) |
(6,847,188) |
&cr;
29. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익 |
12,313,984,912 |
14,037,071,006 |
| ÷가중평균유통보통주식수 |
37,781,808 |
36,295,024 |
| 기본주당이익 |
326 |
387 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 희석순이익 |
12,313,984,912 |
13,454,564,947 |
| ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석주식수 |
37,781,808 |
38,635,717 |
| 희석주당이익 |
326 |
348 |
&cr;당기는 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. &cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 전환가능기간이 도래한 잠재적보통주는 각각 105,025주와 1,896,948주입니다. &cr;&cr;
30. 특수관계자공시&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. &cr;
| 관 계 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 최상위지배기업 |
아이에스지주㈜ |
이앤에프앰버사모투자 합자회사 |
| 지배기업 |
아이에스동서㈜ |
아이에스앰버제일호 유한회사 |
| 종속기업 |
인선모터스㈜ |
인선모터스㈜ |
| 인선기업㈜ |
인선기업㈜ |
| 아이앤에스㈜ |
아이앤에스㈜ |
| - |
인선에너지㈜ (*2) |
| ㈜피규어랜드 (*1) |
㈜피규어랜드 (*1) |
| 골든에코㈜ |
- |
| INSUN P&M PTE. LTD. |
INSUN P&M PTE. LTD. |
| - |
ISE COLOMBIA S.A.S (*2) |
| 관계기업 |
고양케이월드㈜ |
고양케이월드㈜ |
| 고양케이월드자산관리㈜ |
고양케이월드자산관리㈜ |
(*1) 아이앤에스㈜가 ㈜피규어랜드의 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr;(*2) 당기 중 인선에너지㈜와 ISE COLOMBIA S.A.S는 청산을 완료하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
특수관계자 |
매 출 |
유형자산취득 |
유형자산처분 |
기타의 수익 |
기타의 비용 |
| 지배기업 |
아이에스동서㈜ |
271,199 |
257,000 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
인선모터스㈜ |
1,910,400 |
479,080 |
203 500 |
605,592 |
259,463 |
| 인선기업㈜ |
- |
- |
- |
5,048 |
- |
| 골든에코㈜ |
- |
- |
- |
66,200 |
- |
| INSUN P&M PTE. LTD. |
- |
- |
- |
20,932 |
- |
| 관계기업 |
고양케이월드㈜ |
- |
- |
- |
23,111 |
- |
| 합 계 |
2,181,599 |
736,080 |
203,500 |
720,883 |
259,463 |
| 관 계 |
특수관계자 |
매출 |
매입 |
기타의 수익 |
| 종속기업 |
인선모터스㈜ |
2,071,160 |
98,634 |
583,390 |
| 인선기업㈜ |
- |
- |
6,058 |
| 관계기업 |
고양케이월드㈜ |
- |
- |
11,494 |
| 합 계 |
2,071,160 |
98,634 |
600,942 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
기타채권 |
미지급금 |
| 지배기업 |
아이에스동서㈜ |
3,522 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
인선모터스㈜ |
304,150 |
24,962 |
- |
20,427,904 |
461,030 |
| 아이앤에스㈜ (*1) |
- |
- |
2,717,000 |
306,030 |
- |
| ㈜피규어랜드(*2) |
239,250 |
- |
- |
- |
- |
| 골든에코㈜ |
- |
- |
4,840,840 |
66,200 |
- |
| INSUN P&M PTE. LTD.(*2) |
- |
692,827 |
10,187,353 |
- |
- |
| 관계기업 |
고양케이월드㈜(*3) |
- |
653,500 |
530,000 |
34,605 |
- |
| 합 계 |
546,922 |
1,371,289 |
18,275,193 |
20,834,739 |
461,030 |
(*1) 당기 중 아이앤에스㈜에 대한 채권에 대해서 2,629,957천원의 기타의대손상각비를 인식하였으며, 당기말 현재 대여금에 대하여 2,323,926천원과 기타채권에 대하여 306,030천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 ㈜피규어랜드, INSUN P&M PTE. LTD.에 대한 채권 전체에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*3) 당기말 현재 고양케이월드㈜에 대한 미수금에 대하여 433,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;
| 관 계 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
| 종속기업 |
인선모터스㈜ |
262,900 |
26,257 |
- |
10,915,185 |
31,530 |
- |
| 인선기업㈜ |
- |
483 |
- |
- |
- |
52,278 |
| 아이앤에스㈜ |
- |
- |
2,717,000 |
306,030 |
- |
- |
| 인선에너지㈜(*1) |
- |
- |
- |
633,500 |
- |
- |
| ㈜피규어랜드(*1) |
239,250 |
- |
- |
- |
- |
- |
| INSUN P&M PTE. LTD.(*1) |
- |
692,827 |
10,187,353 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
고양케이월드㈜(*2) |
- |
653,500 |
400,000 |
11,494 |
- |
- |
| 합 계 |
502,150 |
1,373,067 |
13,304,353 |
11,866,209 |
31,530 |
52,278 |
(*1) 전기말 현재 인선에너지㈜, ㈜피규어랜드, INSUN P&M PTE. LTD.에 대한 채권 전체에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*2) 전기말 현재 고양케이월드㈜에 대한 미수금에 대하여 433,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금대여 및 차입거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
특수관계자 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대 여 |
회 수 |
차 입 |
상 환 |
| 종속기업 |
골든에코㈜ |
4,840,840 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
고양케이월드㈜ |
130,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,970,840 |
- |
- |
- |
| 관 계 |
특수관계자 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대 여 |
회 수 |
차 입 |
상 환 |
| 관계기업 |
고양케이월드㈜ |
400,000 |
- |
- |
- |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기임원급여 |
623,134 |
444,615 |
| 퇴직급여 |
37,106 |
43,777 |
| 합 계 |
660,240 |
488,392 |
&cr;(6) 당기말 현재 당사는 종속기업인 골든에코㈜의 차입한도약정 1,000,000천원과 관련하여 중소기업은행에 당사의 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 종속기업인 인선모터스㈜는 고양시 강매동 소재의 토지를 총 333억원에 매수하는 토지매매계약을 ㈜동아일보와 체결하고, 계약금 74억원은 당사가 매도인에 기 지급한 임차보증금으로 잔금 지급일에 지급하기로 하였으며, 중도금 10억원은 인선모터스㈜가 지급을 완료하였습니다. 이러한 상황에서 매매 대상 토지가 고양도시관리공사 등에서 추진하고 있는 자동차 복합단지 개발사업에 수용될 것으로 예상됨에 따라, 인선모터스㈜와 매도인은 잔금 249억원을 토지수용에 대한 보상금 수령 후 정산하기로 합의하였습니다. 동 합의에 의하면 토지수용 시 보상금 협의 주체 및 수령권자는 토지 소유자인 매도인이며, 총 보상가에서 인선모터스㈜가 지불해야 할 잔금을 우선 정산하고 관련 비용을 공제한 잔여금액에 대해서 인선모터스㈜와 매도인이 50%씩 안분 정산하기로 하고 있습니다. 인선모터스㈜는 상기 토지매매계약의 이행에 대하여 당사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(8) 당기말 현재 당사는 리스제공자로서 종속기업인 인선모터스㈜와 금융리스 및 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석10 참조).&cr;&cr;
31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
18,402,056 |
18,377,877 |
| 수익ㆍ비용의 가감 |
|
|
| 퇴직급여 |
566,502 |
563,622 |
| 대손상각비 |
293,333 |
331,457 |
| 기타의대손상각비 |
2,629,962 |
26 |
| 감가상각비 |
7,135,247 |
3,903,742 |
| 무형자산상각비 |
16,134 |
19,269 |
| 유형자산처분손실 |
19,322 |
903,854 |
| 기타영업외비용 |
170,121 |
446,963 |
| 폐기물처리충당부채전입액 |
1,102,565 |
673,747 |
| 폐기물처분부담금충당부채전입액 |
1,154,651 |
1,304,718 |
| 사후충당부채전입액 |
136,623 |
- |
| 잡손실 |
28,945 |
2,756 |
| 이자비용 |
2,349,851 |
2,273,856 |
| 파생상품평가손실 |
3,035,456 |
- |
| 기타금융비용 |
259,463 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
880,000 |
- |
| 외화환산이익 |
(599,608) |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
(1,306,721) |
| 사채상환이익 |
- |
(100,884) |
| 유형자산처분이익 |
(210,425) |
(80,008) |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
(210,002) |
| 이자수익 |
(868,461) |
(359,632) |
| 소 계 |
18,099,681 |
8,366,763 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
|
|
| 매출채권 |
(1,426,107) |
(1,608,200) |
| 기타채권(유동) |
4,903 |
16,632 |
| 기타유동자산 |
(431,079) |
1,030,257 |
| 재고자산 |
120,149 |
(17,287) |
| 기타채권(비유동) |
200,000 |
- |
| 매입채무 |
145,209 |
1,273,314 |
| 기타채무(유동) |
(684,959) |
595,235 |
| 기타채무(비유동) |
3,000 |
(193,336) |
| 기타유동부채 |
1,164,875 |
- |
| 퇴직급여순지급액 |
(711,566) |
(1,092,725) |
| 관계사퇴직급여전입(전출)액 |
- |
(49,910) |
| 충당부채 |
(2,111,478) |
(1,620,443) |
| 소 계 |
(3,727,053) |
(1,666,463) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 |
32,774,684 |
25,078,177 |
&cr;(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 제각 |
27,310 |
2,014 |
| 금융리스채권의 유동성대체 |
1,368,561 |
556,285 |
| 유형자산의 금융리스채권 대체 |
10,574,189 |
- |
| 선급금과 대손충당금의 상계 |
633,505 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
4,048,244 |
- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
43,759,844 |
836,585 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) |
(495,139) |
502,264 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
4,057,143 |
31,374,830 |
| 전환사채 상환청구액의 미지급 |
- |
934,551 |
| 전환사채의 자본대체 |
10,693,588 |
4,793,139 |
| 파생상품부채의 자본대체 |
3,348,158 |
977,973 |
| 리스부채의 유동성대체 |
157,295 |
- |
| 복구충당부채 및 사후충당부채의 건설중인자산 계상 |
1,878,326 |
542,793 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
수익ㆍ비용 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 외화환산손실&cr;(이익) |
리스이자비용 |
대 체 |
| 장기차입금 |
- |
35,002,640 |
(599,608) |
- |
(4,057,143) |
30,345,889 |
| 단기차입금 |
37,400,000 |
12,500,000 |
- |
- |
- |
49,900,000 |
| 유동성장기차입금 |
31,374,990 |
(31,774,990) |
- |
- |
4,057,143 |
3,657,143 |
| 리스부채 |
421,303 |
(183,936) |
- |
1,228 |
- |
238,595 |
| 주식발행비 |
- |
(13,941) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
69,196,293 |
15,529,773 |
(599,608) |
1,228 |
- |
84,141,627 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 대 체 |
| 장기차입금 |
36,874,830 |
(5,500,000) |
(31,374,830) |
- |
| 단기차입금 |
29,900,000 |
7,500,000 |
- |
37,400,000 |
| 유동성장기차입금 |
3,833,480 |
(3,833,320) |
31,374,830 |
31,374,990 |
| 주식발행비 |
- |
(10,098) |
- |
- |
| 합 계 |
70,608,310 |
(1,843,418) |
- |
68,774,990 |
&cr;&cr;32. 약정 및 우발사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사는 중소기업은행 등과 미실행된 일반자금대출 한도 4,000백만원, ㈜하나은행 등과 외상매출채권 담보대출 한도 3,150백만원의 약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜ 등으로부터 계약이행보증 34.981백만원을 제공받고 있으며, ㈜우리은행으로부터 3,914백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 해당 지급보증에 대해 단기금융상품 3,914백만원, 보증금 120백만원 및 지분증권 505백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 ㈜국민은행으로부터 USD 12,444,000의 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(3) 당기말 현재 당사는 '고양친환경 자동차클러스터 도시개발사업'과 관련하여 고양도시관리공사 및 의왕도시공사와 사업협약을 체결하고 있습니다. 동 사업협약에 따라 당사는 고양케이월드㈜ 및 고양케이월드자산관리㈜에 2,246백만원을 출자하고 있으며(주석7 참조), 한국산업은행, 동부증권㈜와 공동으로 사업계획서상 재원조달계획에 따라 재원을 조달할 의무를 부담하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 계류중인 소송사건&cr;당기말 현재 당사를 피고로 하는 소송 2건(원고소송가액: 75백만원, 피고소송가액 44백만원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;&cr;&cr;33. 공정가치&cr;&cr;(1) 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
22,640,581 |
- |
16,079,846 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
32,598,369 |
- |
31,729,994 |
- |
| 장단기금융상품 |
5,455,867 |
- |
3,519,120 |
- |
| 장단기대여금 |
5,844,063 |
- |
3,200,967 |
- |
| 지분증권 |
- |
505,020 |
- |
503,790 |
| 금융리스채권 |
20,427,904 |
- |
10,915,185 |
- |
| 합 계 |
86,966,784 |
505,020 |
65,445,112 |
503,790 |
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
| 매입채무및기타채무 |
7,802,393 |
- |
8,834,255 |
- |
| 장단기차입금 |
83,903,032 |
- |
68,774,990 |
- |
| 전환사채 |
650,706 |
- |
11,174,156 |
- |
| 기타금융부채 |
238,595 |
1,119,813 |
- |
1,124,051 |
| 합 계 |
92,594,726 |
1,119,813 |
88,783,401 |
1,124,051 |
&cr;당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 융 자 산 |
금 융 부 채 |
합 계 |
| 상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
| 금융수익 |
이자수익 |
868,461 |
- |
- |
- |
868,461 |
| 합 계 |
868,461 |
- |
- |
- |
868,461 |
| 금융원가 |
이자비용 |
- |
- |
2,349,851 |
- |
2,349,851 |
| 리스이자비용 |
- |
- |
1,228 |
- |
1,228 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
3,035,456 |
3,035,456 |
| 기타금융비용 |
- |
- |
259,463 |
- |
259,463 |
| 합 계 |
- |
- |
2,610,542 |
3,035,456 |
5,645,998 |
| 구 분 |
금 융 자 산 |
금 융 부 채 |
합 계 |
| 상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
| 금융수익 |
이자수익 |
359,633 |
- |
- |
- |
359,633 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
1,306,721 |
1,306,721 |
| 사채상환이익 |
|
|
100,884 |
|
100,884 |
| 합 계 |
359,633 |
- |
100,884 |
1,306,721 |
1,767,238 |
| 금융원가 |
이자비용 |
- |
- |
2,273,856 |
- |
2,273,856 |
| 합 계 |
- |
- |
2,273,856 |
- |
2,273,856 |
&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
22,640,581 |
22,640,581 |
16,079,846 |
16,079,846 |
| 매출채권및기타채권 |
32,598,369 |
32,598,369 |
31,729,994 |
31,729,994 |
| 장단기금융상품 |
5,455,867 |
5,455,867 |
3,519,120 |
3,519,120 |
| 장단기대여금 |
5,844,063 |
5,844,063 |
3,200,967 |
3,200,967 |
| 지분증권 |
505,020 |
505,020 |
503,790 |
503,790 |
| 금융리스채권 |
20,427,904 |
20,427,904 |
10,915,185 |
10,915,185 |
| 금융자산 합계 |
87,471,804 |
87,471,804 |
65,948,902 |
65,948,902 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
7,802,393 |
7,802,393 |
8,834,255 |
8,834,255 |
| 장단기차입금 |
83,903,032 |
83,903,032 |
68,774,990 |
68,774,990 |
| 전환사채 |
650,706 |
650,706 |
11,174,156 |
11,174,156 |
| 기타금융부채 |
1,358,408 |
1,358,408 |
1,124,051 |
1,124,051 |
| 금융부채 합계 |
93,714,539 |
93,714,539 |
89,907,452 |
89,907,452 |
&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 공정가치 서열체계 및 수준별 공시&cr;&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 지분증권 |
- |
505,020 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
1,119,813 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 지분증권 |
- |
503,790 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
1,124,051 |
&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 지분증권에 대하여 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 수준 3으로 분류되는 기타금융부채(전환권, 통화스왑)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 공정가치 측정에 사용된 평가기법&cr;&cr;당사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.
| ㆍ |
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 |
|
ㆍ
|
파생상품(전환권)의 공정가치는 옵션평가모형 중 이항모형을 사용하여 특정 |
| ㆍ |
파생상품(통화스왑)의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정
|
| ㆍ |
유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정 |
|
ㆍ
|
기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정 |
&cr;
34. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다. &cr;&cr;1) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 변동이자율에 의한 이자발생 금융부채는 각각 38,500,000천원과 25,675,000천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 변동이자율 차입금 이자비용 |
(385,000) |
385,000 |
(256,750) |
256,750 |
&cr;2) 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당사는 종속기업인 INSUN P&M PTE. LTD.에 대하여 USD 10,155,106의 외화채권을 보유하고 있으나, 당기말 현재 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 따라서, 환율변동위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않다고 판단됩니다.&cr;&cr;3) 기타 가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 지분상품 중 상장지분상품은 없습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr;
1) 매출채권및기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 매출채권 |
25,238,779 |
272,293 |
23,839,982 |
272,293 |
| 미수금 |
859,718 |
1,253,500 |
864,620 |
1,453,500 |
| 미수수익 |
412,787 |
2,583 |
319,419 |
8,037 |
| 보증금 |
- |
8,466,494 |
- |
8,321,407 |
| 장단기대여금 |
1,132,863 |
18,342,479 |
1,132,863 |
13,375,457 |
| 합 계 |
27,644,147 |
28,337,349 |
26,156,884 |
23,430,694 |
&cr;당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기타의 자산&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 시중은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
3)
보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실에서 생기는 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권잔액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
| 매출채권 |
- |
25,511,072 |
- |
(2,363,274) |
- |
23,147,798 |
| 미수금 |
- |
2,113,218 |
- |
(1,216,287) |
- |
896,931 |
| 미수수익 |
415,370 |
- |
- |
- |
415,370 |
- |
| 보증금 |
8,466,494 |
- |
- |
- |
8,466,494 |
- |
| 장단기대여금 |
- |
19,475,342 |
- |
(13,631,279) |
- |
5,844,063 |
| 합 계 |
8,881,864 |
47,099,632 |
- |
(17,210,840) |
8,881,864 |
29,888,792 |
| 구 분 |
채권잔액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
| 매출채권 |
- |
24,112,275 |
- |
(2,097,250) |
- |
22,015,025 |
| 미수금 |
- |
2,318,120 |
- |
(1,216,287) |
- |
1,101,833 |
| 미수수익 |
327,456 |
- |
- |
- |
327,456 |
- |
| 보증금 |
8,321,407 |
- |
- |
- |
8,321,407 |
- |
| 장단기대여금 |
- |
14,508,320 |
- |
(11,307,354) |
- |
3,200,966 |
| 합 계 |
8,648,863 |
40,938,715 |
- |
(14,620,891) |
8,648,863 |
26,317,824 |
&cr;당사는 고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 충당금설정률표를 이용한 전체기간 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산은 간편법을 선택하여 12개월 기대신용손실을 측정하고 있습니다. &cr;&cr;
(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 유동성위험에 대한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1년 이내 |
1~5년 이내 |
합 계 |
1년 이내 |
1~5년 이내 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
7,094,393 |
708,000 |
7,802,393 |
8,129,255 |
705,000 |
8,834,255 |
| 장단기차입금 |
53,557,143 |
30,345,889 |
83,903,032 |
68,774,990 |
- |
68,774,990 |
| 전환사채 |
683,269 |
- |
683,269 |
12,080,221 |
- |
12,080,221 |
| 기타금융부채 |
211,742 |
908,071 |
1,119,813 |
1,124,051 |
- |
1,124,051 |
| 합 계 |
61,546,547 |
31,961,960 |
93,508,507 |
90,108,517 |
705,000 |
90,813,517 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(4) 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 부채총계 |
120,733,466 |
111,738,844 |
| 자기자본 |
209,324,812 |
183,363,582 |
| 부채비율 |
57.68% |
60.94% |
&cr;
35. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;&cr;당사의 당기 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 24일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.&cr;&cr;