5. 재무제표 주석
1. 일반적 사항1.1 회사의 개요
주식회사 디와이디(이하 '회사')는 2000년 12월 22일 설립되어 화장품의 제조, 판매 및 건설업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 고양시 덕양구 동송로 30에 본사를 두고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| 이일준 |
6,644,318 |
12.71 |
최대주주 |
| 엠피대산 |
1,394,156 |
2.67 |
|
| 제이에스티엠 |
1,295,337 |
2.48 |
|
| 봉유종 |
1,295,336 |
2.48 |
|
| 김덕배 |
40,000 |
0.08 |
특수관계인 |
| 기타 소액주주 |
41,617,298 |
79.59 |
|
| 합 계 |
52,286,445 |
100.00 |
|
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자원을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
4.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 금융자산 또는 금융부채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 변동금리부 금융자산ㆍ부채의 감축, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융자산ㆍ부채가 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다.
(2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 JPY, USD가 있습니다.회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.
4.2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 보증서 확보 및 매출채권 한도설정 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
4.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
| 매입채무및기타채무 |
1,945,299,257 |
1,945,299,257 |
1,945,299,257 |
- |
| 단기차입금 |
10,352,941,174 |
10,567,746,981 |
10,567,746,981 |
- |
| 장기차입금 |
647,058,826 |
669,394,742 |
- |
669,394,742 |
| 전환사채(*1) |
14,733,488,122 |
20,961,120,000 |
20,961,120,000 |
- |
| 리스부채 |
229,567,950 |
233,953,052 |
171,595,870 |
62,357,182 |
| 기타금융부채(*2) |
5,019,404,630 |
5,019,404,630 |
5,019,404,630 |
- |
| 합 계 |
32,927,759,959 |
39,396,918,662 |
38,665,166,738 |
731,751,924 |
(*1) 조기상환청구권 행사가능일에 조기상환 되었을 경우를 가정하였습니다.(*2) 전환사채의 전환권, 조기상환권, 매도청구권 등 파생상품금융부채 4.997.407.920원이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
| 매입채무및기타채무 |
1,284,271,772 |
1,284,271,772 |
1,284,271,772 |
- |
| 리스부채 |
203,139,504 |
209,595,540 |
209,595,540 |
- |
| 기타금융부채 |
354,969,958 |
354,969,958 |
354,969,958 |
- |
| 합 계 |
1,842,381,234 |
1,848,837,270 |
1,848,837,270 |
- |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
4.4 자본관리
회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며, 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 순부채를 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 총부채 |
33,316,389,661 |
2,564,822,854 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(1,627,391,363) |
(1,807,512,320) |
| 순부채 |
31,688,998,298 |
757,310,534 |
| 자기자본 |
50,334,431,940 |
44,715,715,394 |
| 부채비율 |
62.96% |
1.69% |
5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
1,627,391,363 |
1,627,391,363 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
5,234,200 |
5,234,200 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
2,327,136,800 |
2,327,136,800 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
377,700,538 |
377,700,538 |
| 당기손익인식금융자산 |
426,777,336 |
- |
- |
426,777,336 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
1,508,597,976 |
- |
1,508,597,976 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
148,580,000 |
148,580,000 |
| 합 계 |
426,777,336 |
1,508,597,976 |
4,486,042,901 |
6,421,418,213 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,945,299,257 |
1,945,299,257 |
| 단기차입금 |
- |
10,352,941,174 |
10,352,941,174 |
| 전환사채(유동) |
- |
14,733,488,122 |
14,733,488,122 |
| 리스부채(유동) |
- |
166,673,043 |
166,673,043 |
| 기타금융부채(유동) |
4,997,407,920 |
21,996,710 |
5,019,404,630 |
| 장기차입금 |
- |
647,058,826 |
647,058,826 |
| 리스부채(비유동) |
- |
62,894,907 |
62,894,907 |
| 합 계 |
4,997,407,920 |
27,930,352,039 |
32,927,759,959 |
② 전기말
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
1,807,512,320 |
1,807,512,320 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
1,044,830 |
1,044,830 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
5,526,612,796 |
5,526,612,796 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
530,871,753 |
530,871,753 |
| 당기손익금융자산 |
425,847,212 |
- |
- |
425,847,212 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
1,508,597,976 |
- |
1,508,597,976 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
121,300,000 |
121,300,000 |
| 합 계 |
425,847,212 |
1,508,597,976 |
7,987,341,699 |
9,921,786,887 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,284,271,772 |
1,284,271,772 |
| 리스부채(유동) |
- |
203,139,504 |
203,139,504 |
| 기타유동금융부채 |
- |
354,969,958 |
354,969,958 |
| 합 계 |
- |
1,842,381,234 |
1,842,381,234 |
(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 평가손익 |
930,124 |
479,400 |
| 처분손익 |
- |
(2,076,342) |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| 이자수익(*) |
4,363,435 |
2,063,900 |
| 외환차손익 |
(1,854,264) |
(1,589,961) |
| 외화환산손익 |
604,254 |
- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 |
1,730,063,262 |
203,117,456 |
| 파생상품부채 |
| 평가이익 |
717,849,070 |
29,924,161 |
6. 공정가치 서열체계
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,627,391,363 |
1,627,391,363 |
1,807,512,320 |
1,807,512,320 |
| 단기금융상품 |
5,234,200 |
5,234,200 |
1,044,830 |
1,044,830 |
| 매출채권및기타채권 |
2,327,136,800 |
2,327,136,800 |
5,526,612,796 |
5,526,612,796 |
| 기타유동금융자산 |
377,700,538 |
377,700,538 |
530,871,753 |
530,871,753 |
| 당기손익인식금융자산 |
426,777,336 |
426,777,336 |
425,847,212 |
425,847,212 |
| 기타포괄손익금융자산 |
1,508,597,976 |
1,508,597,976 |
1,508,597,976 |
1,508,597,976 |
| 기타비유동금융자산 |
148,580,000 |
148,580,000 |
121,300,000 |
121,300,000 |
| 합 계 |
6,421,418,213 |
6,421,418,213 |
9,921,786,887 |
9,921,786,887 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
1,945,299,257 |
1,945,299,257 |
1,284,271,772 |
1,284,271,772 |
| 단기차입금 |
10,352,941,174 |
10,352,941,174 |
- |
- |
| 장기차입금 |
647,058,826 |
647,058,826 |
- |
- |
| 전환사채 |
14,733,488,122 |
14,733,488,122 |
- |
- |
| 리스부채 |
229,567,950 |
229,567,950 |
203,139,504 |
203,139,504 |
| 기타유동금융부채 |
5,019,404,630 |
5,019,404,630 |
354,969,958 |
354,969,958 |
| 합 계 |
32,927,759,959 |
32,927,759,959 |
1,842,381,234 |
1,842,381,234 |
회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치(3-1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
426,777,336 |
426,777,336 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
- |
1,508,597,976 |
1,508,597,976 |
| 합 계 |
- |
- |
1,935,375,312 |
1,935,375,312 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
| 파생상품금융부채 |
- |
- |
4,997,407,920 |
4,997,407,920 |
| 합 계 |
- |
- |
4,997,407,920 |
4,997,407,920 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
425,847,212 |
425,847,212 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
- |
1,508,597,976 |
1,508,597,976 |
| 합 계 |
- |
- |
1,934,445,188 |
1,934,445,188 |
(3-2) 당반기 및 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
당반기손익 |
기말 |
| 금융자산 |
1,934,445,188 |
- |
930,124 |
1,935,375,312 |
| 금융부채 |
- |
5,715,256,990 |
(717,849,070) |
4,997,407,920 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
전반기손익 |
기말 |
| 금융자산 |
- |
444,323,464 |
(20,000,000) |
479,400 |
424,802,864 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
당반기말
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수
|
수준3 투입변수 범위
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품
|
|
갤럭시크래프트 보통주(*)
|
180,000,000 |
3
|
원가법
|
- |
- |
| 공제조합 출자금 |
246,777,336 |
3 |
환급액기준평가 |
예상환급액 |
NA |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
|
|
위노바 지분증권
|
1,508,597,976
|
3
|
현금흐름할인법
|
현금흐름할인
|
NA
|
|
파생금융부채
|
|
전환권, 조기상환권, 매도청구권
|
4,997,407,920 |
3
|
이항모형(Tsiveriotis-Fernandes & Hull model, Black - Derman- Toy model) |
기초자산가격 |
1,345원 |
| 주가변동성 |
14.69% |
| 금리변동성 |
0.69% |
| 무위험할인율 |
3.69% |
| 위험할인율 |
16.97% |
|
기대만기
|
발행일로부터 3년 |
|
전기말
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수
|
수준3 투입변수 범위
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품
|
|
갤럭시크래프트 보통주(*)
|
180,000,000 |
3
|
원가법
|
- |
- |
| 건설공제조합 출자금 |
245,847,212 |
3 |
환급액기준평가 |
예상환급액 |
NA |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
|
|
위노바 지분증권
|
1,508,597,976
|
3
|
현금흐름할인법
|
현금흐름할인
|
NA
|
(*) 전기 신규 투자건으로 가치평가는 생략하였습니다.
7. 현금 및 현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금 |
700,000 |
- |
| 보통예금 |
1,626,691,363 |
1,807,512,320 |
| 합 계 |
1,627,391,363 |
1,807,512,320 |
8. 단기금융상품
보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타제예금 |
5,234,200 |
1,044,830 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
2,740,167,815 |
1,843,991,858 |
| (손실충당금) |
(977,442,753) |
(976,484,096) |
| 공사미수금 |
423,245,900 |
4,326,000,000 |
| 계약자산 |
135,349,733 |
333,105,034 |
| 미수금 |
5,903,774,036 |
5,897,957,931 |
| (손실충당금) |
(5,897,957,931) |
(5,897,957,931) |
| 합 계 |
2,327,136,800 |
5,526,612,796 |
(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
976,484,096 |
1,183,941,408 |
| 대손상각(환입) |
958,657 |
7,914,508 |
| 기말금액 |
977,442,753 |
1,191,855,916 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권,공사미수금 및 계약자산의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1개월 이하 |
3개월 이하 |
6개월 이하 |
1년 이내 |
1년 초과 |
손상채권 |
합계 |
| < 당반기말 > |
| 기대손실율 |
0.00% |
0.10% |
5.00% |
30.00% |
100.00% |
100.00% |
|
| 총장부금액 |
1,999,096,520 |
317,417,318 |
5,393,973 |
- |
30,759,324 |
946,096,313 |
3,298,763,448 |
| 손실충당금 |
- |
(317,417) |
(269,699) |
- |
(30,759,324) |
(946,096,313) |
(977,442,753) |
| < 전기말 > |
| 기대손실율 |
0.00% |
0.10% |
5.00% |
30.00% |
100.00% |
100.00% |
|
| 총장부금액 |
5,071,786,376 |
121,190,873 |
- |
931,005 |
241,371,682 |
734,711,922 |
6,169,991,858 |
| 손실충당금 |
- |
(121,190) |
- |
(279,302) |
(241,371,682) |
(734,711,922) |
(976,484,096) |
회사는 매출채권, 공사미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 또한, 도급계약과 관련하여 인식된 계약자산은 대금의 회수가능성이 높아 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 미수금의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1개월 이하 |
3개월 이하 |
6개월 이하 |
1년 이내 |
1년 초과 |
손상채권 |
합계 |
| < 당반기말 > |
| 기대손실율 |
0.00% |
0.10% |
5.00% |
30.00% |
100.00% |
100.00% |
|
| 총장부금액 |
5,816,105 |
- |
- |
- |
- |
5,897,957,931 |
5,903,774,036 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,897,957,931) |
(5,897,957,931) |
| < 전기말 > |
| 기대손실율 |
0.10% |
0.10% |
5.00% |
30.00% |
100.00% |
100.00% |
|
| 총장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,897,957,931 |
5,897,957,931 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,897,957,931) |
(5,897,957,931) |
10. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간 종료일 현재 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
| 계약자산 |
135,349,733 |
333,105,034 |
(2) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하는 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약일 |
준공예정일 |
진행률 |
계약자산 |
수취채권 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| 하지석동 토목공사 |
2022-11-10 |
2023-04-28 |
100.00% |
- |
- |
113,925,900 |
- |
| 검산동 토목공사 |
2022-12-01 |
2023-04-28 |
100.00% |
- |
- |
216,040,000 |
- |
| 공주 신관동 신축공사 |
2022-12-20 |
2023-12-19 |
7.59% |
135,349,733 |
- |
93,280,000 |
- |
| 합계 |
135,349,733 |
- |
423,245,900 |
- |
(3) 당반기 및 전기의 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
기초잔액 |
신규계약 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 당반기 |
3,046,894,966 |
- |
(367,044,699) |
2,679,850,267 |
| 전기 |
- |
9,100,000,000 |
(6,053,105,034) |
3,046,894,966 |
(4) 당반기 및 전반기 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
| 누적계약수익 |
820,149,733 |
- |
|
누적계약원가
|
(548,191,248) |
- |
|
누적 손익
|
271,958,485 |
- |
(5) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
(6) 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5%증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 9백만원 감소합니다.
11. 기타금융자산 및 부채
보고기간 종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산: |
|
|
| 미수수익 |
10,159,068 |
7,421,753 |
| 단기대여금 |
70,000,000 |
- |
| 부가세대급금 |
24,091,470 |
- |
| 임차보증금 |
233,000,000 |
303,000,000 |
| 기타보증금 |
40,450,000 |
220,450,000 |
| 합 계 |
377,700,538 |
530,871,753 |
| 기타비유동금융자산: |
|
|
| 장기대여금 |
50,000,000 |
120,000,000 |
| 임차보증금 |
90,000,000 |
- |
| 기타보증금 |
8,580,000 |
1,300,000 |
| 합 계 |
148,580,000 |
121,300,000 |
| 기타유동금융부채: |
|
|
| 예수금 |
21,996,710 |
17,577,400 |
| 부가세예수금 |
- |
337,392,558 |
| 파생상품부채 |
4,997,407,920 |
- |
| 합 계 |
5,019,404,630 |
354,969,958 |
12. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,801,589,124 |
167,148,014 |
| 선급비용 |
560,823,690 |
353,335,052 |
| 합 계 |
3,362,412,814 |
520,483,066 |
13. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
128,152,036 |
(43,364,102) |
84,787,934 |
192,308,829 |
(36,129,285) |
156,179,544 |
| 제품 |
3,550,803,568 |
- |
3,550,803,568 |
3,088,559,350 |
- |
3,088,559,350 |
| 원재료 |
- |
- |
- |
11,950,000 |
- |
11,950,000 |
| 부재료 |
443,515,222 |
- |
443,515,222 |
248,856,572 |
- |
248,856,572 |
| 합계 |
4,122,470,826 |
(43,364,102) |
4,079,106,724 |
3,541,674,751 |
(36,129,285) |
3,505,545,466 |
회사는 생산물배상책임보험으로 10억원(기초 및 색조화장품)을 가입하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
36,129,285 |
3,274,031,819 |
| 평가손실(환입) |
7,234,817 |
(174,513,602) |
| 폐기 |
- |
(3,086,481,612) |
| 기말금액 |
43,364,102 |
13,036,605 |
14. 당기손익인식공정가치측정금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 갤럭시크래프트 |
180,000,000 |
180,000,000 |
| 건설공제조합 출자금 |
144,750,600 |
144,177,200 |
| 전문건설공제조합 출자금 |
102,026,736 |
101,670,012 |
| 합 계 |
426,777,336 |
425,847,212 |
15. 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 위노바 |
1,508,597,976 |
1,508,597,976 |
(2) 당반기 중 기타포괄손익인식공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.
16. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
사용재무제표일 |
지분율 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 삼부토건(*1,2) |
관계 |
한국 |
6월 30일 |
8.12% |
65,022,595,554 |
64,210,314,635 |
- |
- |
(*1) 삼부토건㈜ 보통주 중 일부(10,000,000주)가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).(*2) 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류 하였습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
- |
2,439,470,187 |
| 취득 |
64,999,996,684 |
- |
| 대체 |
30,000,000,000 |
- |
| 지분법손익 |
(1,495,137,612) |
(449,833,753) |
| 처분 |
(29,337,110,559) |
- |
| 지분법이익잉여금변동 |
12,992,179 |
25,196,298 |
| 지분법자본변동 |
29,573,943 |
- |
| 기말 |
64,210,314,635 |
2,014,832,732 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
반기순손익 |
반기총포괄이익 |
| 관계기업 |
삼부토건 |
619,424,899,444 |
426,563,255,687 |
155,708,059,546 |
(16,095,409,908) |
(15,704,104,695) |
17. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,671,355,784 |
- |
1,671,355,784 |
- |
- |
- |
| 차량운반구 |
155,559,980 |
(24,124,229) |
131,435,751 |
139,163,046 |
(8,841,501) |
130,321,545 |
| 비품 |
280,686,546 |
(202,364,706) |
78,321,840 |
270,225,746 |
(189,772,139) |
80,453,607 |
| 시설장치 |
156,704,000 |
(59,131,250) |
97,572,750 |
156,704,000 |
(44,884,630) |
111,819,370 |
| 건설중인자산 |
824,786,000 |
- |
824,786,000 |
586,617,300 |
- |
586,617,300 |
| 사용권자산 |
579,773,360 |
(384,853,473) |
194,919,887 |
563,597,773 |
(385,015,736) |
178,582,037 |
| 합 계 |
3,668,865,670 |
(670,473,658) |
2,998,392,012 |
1,716,307,865 |
(628,514,006) |
1,087,793,859 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
- |
1,671,355,784 |
- |
- |
- |
1,671,355,784 |
| 차량운반구 |
130,321,545 |
16,396,934 |
- |
|
(15,282,728) |
131,435,751 |
| 비품 |
80,453,607 |
10,460,800 |
- |
|
(12,592,567) |
78,321,840 |
| 시설장치 |
111,819,370 |
- |
- |
|
(14,246,620) |
97,572,750 |
| 건설중인자산 |
586,617,300 |
1,909,524,484 |
- |
(1,671,355,784) |
- |
824,786,000 |
| 사용권자산 |
178,582,037 |
152,452,728 |
- |
- |
(136,114,878) |
194,919,887 |
| 합 계 |
1,087,793,859 |
3,760,190,730 |
- |
(1,671,355,784) |
(178,236,793) |
2,998,392,012 |
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기 말 |
| 차량운반구 |
730,330 |
33,147,824 |
(3,000) |
(1,279,798) |
32,595,356 |
| 비품 |
74,169,382 |
6,494,573 |
- |
(11,884,112) |
68,779,843 |
| 시설장치 |
138,470,070 |
- |
- |
(14,081,620) |
124,388,450 |
| 사용권자산 |
427,729,963 |
- |
- |
(128,693,308) |
299,036,655 |
| 합 계 |
641,099,745 |
39,642,397 |
(3,000) |
(155,938,838) |
524,800,304 |
18. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 상표권 |
1,997,655,471 |
(44,206,338) |
(1,900,000,000) |
53,449,133 |
| 소프트웨어 |
21,322,000 |
(14,181,470) |
- |
7,140,530 |
| 회원권 |
844,471,338 |
- |
- |
844,471,338 |
| 합 계 |
2,863,448,809 |
(58,387,808) |
(1,900,000,000) |
905,061,001 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 상표권 |
1,995,871,231 |
(35,131,717) |
(1,900,000,000) |
60,739,514 |
| 소프트웨어 |
21,322,000 |
(13,215,066) |
- |
8,106,934 |
| 회원권 |
800,000,000 |
- |
- |
800,000,000 |
| 합 계 |
2,817,193,231 |
(48,346,783) |
(1,900,000,000) |
868,846,448 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 상표권 |
60,739,514 |
1,784,240 |
(9,074,621) |
53,449,133 |
| 소프트웨어 |
8,106,934 |
- |
(966,404) |
7,140,530 |
| 회원권 |
800,000,000 |
44,471,338 |
- |
844,471,338 |
| 합 계 |
868,846,448 |
46,255,578 |
(10,041,025) |
905,061,001 |
| 구 분 |
기초 |
연결범위변동 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 영업권 |
- |
145,148,482 |
- |
- |
- |
145,148,482 |
| 특허권 |
272,727,273 |
1,973,400 |
- |
(272,727,273) |
(163,300) |
1,810,100 |
| 상표권 |
34,756,784 |
- |
32,486,946 |
- |
(6,324,821) |
60,918,909 |
| 소프트웨어 |
494,068 |
- |
- |
- |
(123,318) |
370,750 |
| 합 계 |
307,978,125 |
147,121,882 |
32,486,946 |
(272,727,273) |
(6,611,439) |
208,248,241 |
19. 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 미술품 |
21,000,000 |
21,000,000 |
| 장기선급금 |
300,000,000 |
30,000,000,000 |
| 합 계 |
321,000,000 |
30,021,000,000 |
20. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,117,829,443 |
719,335,284 |
| 미지급금 |
481,118,123 |
444,551,269 |
| 미지급비용 |
346,351,691 |
120,385,219 |
| 합 계 |
1,945,299,257 |
1,284,271,772 |
21. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
만기 |
당반기말 |
전기말 |
| 일반차입 |
상상인증권(*) |
10.0% |
2023.08.24 |
10,000,000,000 |
- |
| 일반차입 |
국민은행 |
6.91% |
2024.05.29 |
352,941,174 |
- |
(*) 상기 차입금과 관련하여 관계기업투자주식인 삼부토건㈜ 보통주 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
만기 |
당반기말 |
전기말 |
| 일반차입 |
국민은행 |
6.91% |
2025.05.29 |
647,058,826 |
- |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제5회 무보증 사모 전환사채(*) |
제6회 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 |
10,000,000,000원 |
10,000,000,000원 |
| 발행가액 |
10,000,000,000원 |
10,000,000,000원 |
| 전환가격 |
1,737원/주 |
1,971원/주 |
| 액면이자율 |
5.00% |
6.50% |
| 만기보장수익률 |
10.00% |
8.00% |
| 발행일자 |
2023.02.14 |
2023.02.24 |
| 만기일자 |
2026.02.14 |
2026.02.24 |
| 전환청구기간 |
2024.02.14~2026.01.14 |
2024.02.24~2026.01.24 |
| 조기상환청구기간 |
발행일로부터 1년 이후 |
발행일로부터 1년 이후 |
(*) 최대주주가 소유한 디와이디 보통주 6,004,932주가 제1순위 근질권(채권최고액 130억원)으로 설정되어 있습니다.(4) 기중에 재발행된 '제4회차 무기명식이권부 무보증사모 전환사채' 140억원이 전액 전환되었습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
19,724,621,520 |
- |
| 할증(할인)발행차금 |
2,227,390,000 |
- |
| 전환권조정 |
(7,218,523,398) |
- |
| 합 계 |
14,733,488,122 |
- |
| 내재파생상품 |
4,997,407,920 |
- |
(6) 당반기 및 전반기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
- |
- |
| 당기발생 |
5,715,256,990 |
1,705,922,929 |
| 평가손실(이익) |
(717,849,070) |
(29,924,161) |
| 전환권행사 |
- |
(1,675,998,768) |
| 기말 |
4,997,407,920 |
- |
22. 기타유동부채와 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선수금 |
32,387,196 |
444,688,960 |
| 합 계 |
32,387,196 |
444,688,960 |
(2) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 환불부채 |
74,484,429 |
51,698,588 |
| 하자보수충당부채 |
41,019,775 |
59,818,051 |
| 합 계 |
115,504,204 |
111,516,639 |
회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거의 반품률을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
51,698,588 |
67,083,346 |
| 발 생 |
74,484,429 |
74,808,519 |
| 감 소 |
(51,698,588) |
(67,083,346) |
| 기 말 |
74,484,429 |
74,808,519 |
(4) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
59,818,051 |
- |
| 발 생 |
4,406,849 |
- |
| 감 소 |
(23,205,125) |
- |
| 기 말 |
41,019,775 |
- |
23. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 부동산 |
167,958,218 |
178,050,268 |
| 차량운반구 |
26,961,669 |
531,769 |
| 합 계 |
194,919,887 |
178,582,037 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
166,673,043 |
203,139,504 |
| 비유동 |
62,894,907 |
- |
| 합 계 |
229,567,950 |
203,139,504 |
당반기 중 증가된 사용권자산은 152,452천원입니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
136,114,878 |
106,830,159 |
| 차량운반구 |
- |
21,863,149 |
| 합 계 |
136,114,878 |
128,693,308 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
7,958,675 |
12,506,743 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
66,510,000 |
157,137,577 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
5,000,000 |
4,381,000 |
당반기 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 205,493천원(전반기 299,406천원)입니다.
24. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
659,143,307 |
518,575,929 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(418,405,005) |
(352,339,908) |
| 합 계 |
240,738,302 |
166,236,021 |
(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 순급여비용 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
172,814,838 |
181,709,466 |
| 이자원가 |
12,746,070 |
8,647,656 |
| 이자수익 |
(8,495,430) |
(2,130,780) |
| 합 계 |
177,065,478 |
188,226,342 |
(3) 보고기간 종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가정 |
확정급여채무 |
| 할인율 |
-1% |
740,676,476 |
| 기준 |
659,143,307 |
| +1% |
591,685,905 |
| 미래임금상승률 |
-1% |
588,912,758 |
| 기준 |
659,143,307 |
| +1% |
742,252,977 |
25. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 |
발행주식의 총수 |
1주의 금액 |
자본금 |
| 500,000,000 |
52,286,445 |
500 |
26,143,222,500 |
(2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
자본금 |
| 2023.01.01 |
기초 |
36,737,590 |
18,368,795,000 |
| 2023.02.09 |
전환사채 전환 |
6,389,773 |
3,194,886,500 |
| 2023.02.13 |
전환사채 전환 |
4,259,848 |
2,129,924,000 |
| 2023.02.14 |
전환사채 전환 |
4,259,848 |
2,129,924,000 |
| 2023.05.30 |
유상증자 |
639,386 |
319,693,000 |
| 2023.06.30 |
당반기말 |
52,286,445 |
26,143,222,500 |
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
자본금 |
| 2022.01.01 |
기초 |
15,965,572 |
7,982,786,000 |
| 2022.01.10 |
유상증자 |
2,590,672 |
1,295,336,000 |
| 2022.04.29 |
전환사채 전환 |
7,000,000 |
3,500,000,000 |
| 2022.05.02 |
전환사채 전환 |
1,750,000 |
875,000,000 |
| 2022.05.31 |
전환사채 전환 |
4,250,000 |
2,125,000,000 |
| 2022.06.10 |
유상증자 |
5,181,346 |
2,590,673,000 |
| 2022.06.30 |
전반기말 |
36,737,590 |
18,368,795,000 |
26. 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자본잉여금: |
|
|
| 주식발행초과금(*) |
20,155,254,280 |
57,588,667,492 |
| 기타자본잉여금 |
13,184,897,974 |
13,184,897,974 |
| 합 계 |
33,340,152,254 |
70,773,565,466 |
| 기타자본: |
|
|
| 자기주식처분손실 |
(6,534,357,134) |
(6,534,357,134) |
| 합 계 |
(6,534,357,134) |
(6,534,357,134) |
| 기타포괄손익누계액: |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(930,872,211) |
(930,872,211) |
| 지분법자본변동 |
29,573,943 |
- |
| 합 계 |
(901,298,268) |
(930,872,211) |
(*) 2023년 3월 31일 정기주주총회결과에 따라 결손보전을 위하여 자본준비금 43,220,372,966원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.
27. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
1,041,576,297 |
1,041,576,297 |
| 미처분이익잉여금 |
(2,600,641,365) |
(37,848,769,680) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(154,222,344) |
(154,222,344) |
| 합 계 |
(1,713,287,412) |
(36,961,415,727) |
회사의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
968,480,959 |
1,975,338,264 |
782,210,900 |
1,452,741,005 |
| 잡급 |
360,000 |
540,000 |
- |
- |
| 퇴직급여 |
88,532,739 |
195,565,478 |
139,698,750 |
224,929,776 |
| 복리후생비 |
87,352,208 |
170,336,815 |
101,068,207 |
183,575,389 |
| 여비교통비 |
14,228,154 |
32,077,223 |
13,013,986 |
21,076,393 |
| 접대비 |
57,673,588 |
147,189,496 |
20,707,780 |
24,465,600 |
| 통신비 |
5,614,384 |
11,391,972 |
5,677,923 |
11,559,646 |
| 세금과공과금 |
37,742,781 |
77,691,593 |
30,565,250 |
60,223,830 |
| 감가상각비 |
87,782,781 |
178,236,793 |
77,834,658 |
155,938,838 |
| 지급임차료 |
35,645,000 |
71,510,000 |
77,321,910 |
159,066,964 |
| 보험료 |
26,320,790 |
84,326,179 |
19,489,762 |
31,324,981 |
| 운반비 |
456,537,177 |
910,582,061 |
231,663,301 |
384,646,180 |
| 포장비 |
- |
3,604,373 |
25,524,942 |
32,026,375 |
| 소모품비 |
6,789,202 |
12,403,974 |
16,054,847 |
32,108,717 |
| 지급수수료 |
230,980,090 |
639,895,586 |
269,135,664 |
1,079,791,127 |
| 광고선전비 |
787,350,137 |
1,472,204,323 |
321,805,128 |
425,287,613 |
| 판매촉진비 |
218,800,452 |
697,208,820 |
82,969,358 |
137,008,208 |
| 대손상각비 |
1,442,901 |
958,657 |
337,143,536 |
7,914,508 |
| 건물관리비 |
27,000,000 |
54,000,000 |
32,842,423 |
65,007,193 |
| 판매수수료 |
195,843,678 |
334,600,078 |
54,801,123 |
82,391,126 |
| 기타 |
9,926,214 |
22,487,086 |
20,444,929 |
38,027,804 |
| 합 계 |
3,344,403,235 |
7,092,148,771 |
2,659,974,377 |
4,609,111,273 |
29. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 이자수익(*) |
2,636,864 |
4,363,435 |
1,629,848 |
2,063,900 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
1,212,600 |
1,569,324 |
479,400 |
479,400 |
| 파생상품평가이익 |
717,849,070 |
717,849,070 |
29,924,161 |
29,924,161 |
| 합 계 |
721,698,534 |
723,781,829 |
32,033,409 |
32,467,461 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
1,208,907,515 |
1,730,063,262 |
192,599,617 |
203,117,456 |
| 당기손익금융자산평가손실 |
- |
639,200 |
- |
- |
| 당기손익금융자산처분손실 |
- |
- |
2,076,342 |
2,076,342 |
| 합 계 |
1,208,907,515 |
1,730,702,462 |
194,675,959 |
205,193,798 |
(*) 상각후원가측정금융자산 이자수익은 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.
30. 기타수익 및 기타비용
당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익: |
|
|
|
|
| 외환차익 |
69,963 |
69,963 |
785,723 |
1,007,258 |
| 외화환산이익 |
- |
658,068 |
- |
- |
| 배당금수익 |
2,208,000 |
2,208,000 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
12,953,364 |
12,953,364 |
| 채무면제이익 |
- |
- |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 잡이익 |
4,531,323 |
4,924,972 |
131,082,548 |
132,903,890 |
| 합 계 |
6,809,286 |
7,861,003 |
174,821,635 |
176,864,512 |
| 기타비용: |
|
|
|
|
| 외환차손 |
1,349,686 |
1,924,227 |
2,363,041 |
2,597,219 |
| 외화환산손실 |
53,814 |
53,814 |
(945,761) |
- |
| 관계기업투자주식처분손실 |
3,031,726,168 |
3,031,726,168 |
- |
- |
| 기부금 |
- |
- |
112,640,596 |
139,645,298 |
| 잡손실 |
2,661,266 |
4,433,012 |
165,312 |
1,050,752 |
| 합 계 |
3,035,790,934 |
3,038,137,221 |
114,223,188 |
143,293,269 |
31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
|
내 역
|
당반기 |
전반기 |
| 원부재료의 매입 |
7,653,827,746 |
4,904,479,904 |
| 재고자산의 변동 |
(573,561,258) |
1,654,783,455 |
| 종업원급여 |
2,222,747,552 |
1,677,670,781 |
| 복리후생비 |
172,000,645 |
183,575,389 |
| 감가상각비 및 무형자산상각 |
188,277,818 |
162,550,277 |
| 외주용역비 |
92,030,000 |
- |
| 운반비 |
1,090,613,061 |
384,646,180 |
| 지급수수료 |
640,277,001 |
1,079,791,127 |
| 광고선전비 |
1,472,204,323 |
425,287,613 |
| 판매촉진비 |
697,208,820 |
137,008,208 |
| 판매수수료 |
334,600,078 |
82,391,126 |
| 기타비용 |
462,563,343 |
(2,894,015,006) |
| 합 계(*) |
14,452,789,129 |
7,798,169,054 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
32. 법인세비용당반기 중 법인세비용의 주요 구성내역의 변동은 없습니다.
33. 주당손익
(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주반기순이익 |
(6,094,603,110) |
(7,985,236,830) |
(1,367,478,268) |
(2,510,017,722) |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,871,898 |
48,335,746 |
28,350,246 |
22,658,289 |
| 기본 및 희석주당순이익 |
(117) |
(165) |
(48) |
(111) |
34. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 최대주주 |
이일준 |
| 관계기업 |
삼부토건㈜ |
| ㈜위노바(*) |
| 기타의 특수관계 |
대양건설㈜ |
| 대양산업개발㈜ |
| ㈜씨엔아이 |
| ㈜대양디엔아이 |
| ㈜웰바이오텍 |
(*) 회사가 보유한 ㈜위노바의 지분은 주주 간 약정으로 의결권이 제한되어 있어 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
당반기 |
전반기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 아이디엔디(*) |
- |
- |
12,550,958 |
- |
| (주)웰바이오텍 |
- |
265,000,000 |
- |
5,445,000 |
(*) 전반기 중 특수관계자에 포함된 후 특수관계가 소멸하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 존재했던 시점까지 발생한 거래를 표시하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 아이디엔디(*) |
- |
- |
252,249,589 |
- |
| (주)웰바이오텍 |
- |
10,000,000,000 |
- |
- |
(*) 전기 중 특수관계자에 포함된 후 특수관계가 소멸하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 존재했던 시점까지 발생한 거래를 표시하였습니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
대여거래 |
차입거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 당반기 |
- |
- |
- |
- |
| (주)웰바이오텍 |
- |
- |
10,000,000,000 |
- |
| 전반기 |
2,250,000,000 |
2,000,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
| 아이디엔디(*) |
2,250,000,000 |
2,000,000,000 |
- |
- |
| 이일준 |
- |
- |
- |
3,000,000,000 |
(*) 전반기 중 특수관계자에 포함된 후 특수관계가 소멸하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 존재했던 시점까지 발생한 거래를 표시하였습니다.
(5) 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 |
335,000,002 |
173,000,000 |
35. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 반기순손실 |
(7,985,236,830) |
(2,510,017,722) |
| 조정항목 : |
5,681,328,471 |
(91,176,361) |
| 이자비용 |
1,730,063,262 |
190,566,498 |
| 퇴직급여 |
177,065,478 |
224,929,776 |
| 대손상각비 |
958,657 |
7,914,508 |
| 감가상각비 |
178,236,793 |
155,938,838 |
| 무형자산상각비 |
10,041,025 |
6,611,439 |
| 당기손익금융자산평가손실 |
639,200 |
- |
| 당기손익금융자산처분손실 |
- |
2,076,342 |
| 지분법손실 |
1,495,137,612 |
449,833,753 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
3,031,726,168 |
- |
| 이자수익 |
(4,363,435) |
(2,001,838) |
| 당기손익금융자산평가이익 |
(1,569,324) |
(479,400) |
| 파생상품평가이익 |
(717,849,070) |
(29,924,161) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(12,953,364) |
| 채무면제이익 |
- |
(30,000,000) |
| 매출채권의 증감 |
(896,175,957) |
(172,989,597) |
| 공사미수금의 증감 |
3,902,754,100 |
- |
| 걔약자산의 증감 |
197,755,301 |
- |
| 미수금의 증감 |
(5,816,105) |
(20,175,990) |
| 미수수익의 증감 |
- |
2,187,527 |
| 선급금의 증감 |
(2,934,441,110) |
601,707,734 |
| 선급비용의 증감 |
(207,488,638) |
(320,462,278) |
| 부가세대급금의 증감 |
(24,091,470) |
24,980,490 |
| 재고자산의 증감 |
(573,561,258) |
(1,799,541,888) |
| 매입채무의 증감 |
398,494,159 |
616,649,525 |
| 미지급금의 증감 |
36,566,854 |
(136,378,963) |
| 미지급비용의 증감 |
731,096,872 |
221,543,507 |
| 선수금의 증감 |
(412,301,764) |
141,735,877 |
| 예수금의 증감 |
(332,973,247) |
16,033,565 |
| 환불부채의 증감 |
22,785,841 |
7,725,173 |
| 하자보수충당부채의 증감 |
(18,798,276) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(2,563,197) |
(34,572,654) |
| 사외적립자산의 증감 |
(100,000,000) |
(202,130,780) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(2,303,908,359) |
(2,601,194,083) |
(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
증가 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
- |
10,000,000,000 |
- |
352,941,174 |
10,352,941,174 |
| 장기차입금 |
- |
1,000,000,000 |
- |
(352,941,174) |
647,058,826 |
| 전환사채 |
- |
22,288,773,540 |
15,044,714,582 |
(22,600,000,000) |
14,733,488,122 |
| 리스부채(유동) |
203,139,504 |
(133,982,958) |
160,411,404 |
(62,894,907) |
166,673,043 |
| 리스부채(비유동) |
- |
- |
- |
62,894,907 |
62,894,907 |
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
증가 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
- |
130,000,000 |
- |
(30,000,000) |
100,000,000 |
| 장기차입금 |
3,000,000,000 |
(3,000,000,000) |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
- |
26,000,000,000 |
- |
(26,000,000,000) |
- |
| 리스부채(유동) |
259,965,252 |
(137,887,920) |
12,506,743 |
102,922,337 |
237,506,412 |
| 리스부채(비유동) |
190,731,203 |
- |
- |
(102,922,337) |
87,808,866 |
(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 전환사채의 주식전환 |
12,600,000,000 |
26,133,177,329 |
| 관계기업투자주식 취득을 위한 전환사채 지급 |
10,000,000,000 |
- |
| 리스부채의 유동성 대체 |
62,894,907 |
102,922,337 |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 |
152,452,727 |
- |
| 선급금의 무형자산 대체 |
- |
32,486,946 |
| 선급금의 관계기업투자주식 대체 |
30,000,000,000 |
- |
36. 영업부문회사의 보고부문은 코스메틱 및 건설부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(1) 사업부문별 매출 및 영업손익
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출액 |
영업손익 |
매출액 |
영업손익 |
| 코스메틱 |
11,632,842,063 |
(1,997,754,119) |
5,877,140,179 |
(1,921,028,875) |
| 건설 |
367,044,699 |
(455,148,248) |
- |
- |
| 합계 |
11,999,886,762 |
(2,452,902,367) |
5,877,140,179 |
(1,921,028,875) |
(2) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 1. 재화나 용역의 유형에 따른 구분: |
| 1) 재와의 제공 |
|
|
| - 코스메틱 |
11,632,842,063 |
5,457,503,815 |
| 2) 용역의 제공 |
|
|
| - 코스메틱 |
- |
363,636,364 |
| - 건설 |
367,044,699 |
- |
| 합계 |
11,999,886,762 |
5,821,140,179 |
| 2. 수익 인식시기에 따른 구분: |
| 한 시점에 인식 |
11,632,842,063 |
5,457,503,815 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
367,044,699 |
363,636,364 |
| 합계 |
11,999,886,762 |
5,821,140,179 |
| 3. 지리적 시장에 따른 구분: |
| 국내 |
11,506,932,628 |
5,630,458,996 |
| 국외 |
492,954,134 |
190,681,183 |
| 합계 |
11,999,886,762 |
5,821,140,179 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
당반기 및 전반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
매출액 |
비중 |
| 씨제이올리브네트웍스㈜ |
6,001,924,978 |
50.0% |
| 거래처 |
매출액 |
비중 |
| 씨제이올리브네트웍스㈜ |
3,254,669,794 |
55.4% |
37. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 제공자산 |
담보제공 장부금액 |
담보권자 |
관련채무 |
담보설정금액 |
| 관계기업투자주식(삼부토건㈜ 보통주) |
38,738,214,559 |
상상인증권 |
단기차입금 |
13,000,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 등과관련하여 173백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 전문건설공제조합 및 건설공제조합으로부터 건설업 관련 채무불이행에 대해 각각 1,000백만원 및 350백만원 한도의 보증을 제공받고있습니다. 또한, 회사는 전문건설공제조합으로부터 신용운영자금대출 등 총 321백만원 한도의 건설업 영위에 필요한 유동성 지원을 받고 있습니다.
38. 매각예정비유동자산보고기간 종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜웰리브 주식에 대한 주식매매계약을체결함에 따라 당해 관계기업투자주식을 재무상태표 상 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
손상전 장부금액 |
손상차손 |
장부금액 |
| 관계기업투자주식 |
㈜웰리브 |
1,575,000,000 |
222,350,448 |
1,352,649,552 |
| 구 분 |
내 역 |
손상전 장부금액 |
손상차손 |
장부금액 |
| 관계기업투자주식 |
㈜웰리브 |
1,575,000,000 |
222,350,448 |
1,352,649,552 |