감사보고서 3.7 (주)알피바이오 00807272 100000000000 20190329 1101116142668 000 89600 36895 64763 300 N N N N N E N 4 정 정 신 고 (보고)
2019년 04월 09일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 8일

3. 정정사유 : 주석기재오류

4. 정정사항

항 목 정정전 정정후
주석8. (2)전환사채&cr;(1)발행일 (1) 발행일: 2018년 11월 14일&cr; (1) 발행일: 2018년 11월 9일&cr;

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주식회사 알피바이오&cr; &cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 3 기
부터
까지

제 2 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;&cr;

이산회계법인

목 차

&cr;&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1&cr;&cr;&cr; 재무제표&cr;&cr; 재무상태표 ------------------------------------------------- 5&cr;&cr; 손익계산서 ------------------------------------------------- 8&cr;&cr; 자본변동표 ------------------------------------------------- 10&cr;

현금흐름표 ------------------------------------------------- 11

&cr; 주석 ----------------------------------------------------- 13&cr;&cr; 외부감사 실시 내용 -------------------------------------------- 30&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

&cr;&cr;

주식회사 알피바이오
주주 및 이사회 귀중 2019년 3월 14일

감사의견

우리는 주식회사 알 피바이오(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업 회계기 준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 금천구 디지털로 130, 401(가산동, 남성프라자)
이 산 회 계 법 인
대표이사 김 진 태
이 감사보고서는 감사보고서일 현재(2019년 3월 14일)로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표

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주식회사 알피바이오

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 3 기
부터
까지

제 2 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 알피바이오 대표이사 김 남 기

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 영동대로315 (대치동)
(전 화) 02) 550-8998

재 무 상 태 표 (단위 : 원)
제3기 2018년12월31일 현재
제2기 2017년12월31일 현재
주식회사 알피바이오
자 산　　　　Ⅰ.유동자산　42,952,031,867 　33,344,823,452 (1)당좌자산　32,617,758,540 　24,681,778,192 현금및현금등가물6,374,802,906 　9,577,454,418 　국고보조금(85,987,858)　- 　단기투자자산11,872,274,106 　- 　매출채권(주석13)11,710,484,742 　14,554,181,342 　대손충당금(147,196,778)　(147,196,778)　단기대여금66,829,889 　8,695,004 　미수금2,358,619,916 　272,381,805 　미수수익190,069 　- 　선급금130,775,936 　168,506,623 　선급비용45,740,270 　33,184,292 　이연법인세자산291,225,342 　214,571,486 　(2)재고자산(주석2)　10,334,273,327 　8,663,045,260 제품1,341,886,505 　1,541,654,878 　제품평가충당금(110,422,722)　(92,904,453)　재공품3,200,235,775 　2,161,695,431 　재공품평가충당금(9,424,445)　(9,424,445)　원재료5,895,020,358 　4,854,807,814 　원재료평가충당금(94,077,057)　(90,524,279)　미착품111,054,913 　297,740,314 　II.비유동자산　46,647,596,259 　31,232,197,508 (1)투자자산　882,286,103 　373,663,764 장기금융상품(주석4)816,192,103 　240,464,838 　매도가능증권(주석5)66,094,000 　66,094,000 　장기대여금- 　67,104,926 　(2)유형자산(주석6)　42,453,518,675 　26,039,899,879 토지15,441,321,148 　15,441,321,148 　건물6,153,100,523 　6,153,100,523 　감가상각누계액(2,226,459,981)　(2,073,573,737)　구축물1,140,214,833 　1,140,214,833 　감가상각누계액(734,900,707)　(703,630,477)　기계장치19,762,546,193 　18,721,960,352 　감가상각누계액(17,203,756,355)　(16,120,581,020)　차량운반구311,803,802 　311,803,802 　감가상각누계액(266,628,585)　(243,553,941)　공기구비품4,288,721,987 　3,980,495,013 　감가상각누계액(3,749,808,530)　(3,534,865,905)　임차자산계량권5,436,428,327 　5,436,428,327 　감가상각누계액(5,216,642,422)　(4,855,544,407)　건설중인자산19,317,578,442 　2,386,325,368 　(3)무형자산(주석7)　409,349,638 　55,570,299 산업재산권45,135,804 　2,546,200 　기타의무형자산364,213,834 　53,024,099 　(4)기타비유동자산　2,902,441,843 　4,763,063,566 보증금(주석13)2,902,441,843 　4,644,237,843 　이연법인세자산- 　118,825,723 　자산총계　89,599,628,126 　64,577,020,960 부채　　　　I.유동부채　30,005,055,941 　14,543,811,000 매입채무8,519,856,249 　8,277,687,334 　미지급금(주석13)9,301,684,962 　4,401,699,503 　선수금330,628,989 　72,593,691 　미지급비용1,145,929,286 　839,970,030 　미지급법인세558,827,815 　808,077,222 　유동성장기부채(주석8)10,000,000,000 　- 　예수금148,128,640 　143,783,220 　II.비유동부채　6,890,256,396 　10,011,577,933 퇴직급여충당부채(주석9)10,687,381,520 　10,951,011,140 　퇴직보험예치금(10,687,381,520)　(10,951,011,140)　예수보증금(주석13)13,577,933 　11,577,933 　장기차입금(주석8)- 　10,000,000,000 　전환사채(주석8)8,500,000,000 　- 　전환권조정(1,980,702,502)　- 　이연법인세부채357,380,965 　- 　부채총계　36,895,312,337 　24,555,388,933 I.자본금(주석10)　3,183,278,500 　2,793,870,000 보통주자본금3,183,278,500 　2,793,870,000 　Ⅱ.자본잉여금　37,787,561,950 　29,776,260,951 주식발행초과금(주석10)35,738,729,184 　29,776,260,951 　전환권대가2,048,832,766 　- 　III.자본조정　(81,471,708)　- 자기주식(주석11)(81,471,708)　- 　Ⅳ.이익잉여금　11,814,947,047 　7,451,501,076 미처분이익잉여금(주석12)11,814,947,047 　7,451,501,076 　자본총계　52,704,315,789 　40,021,632,027 부채및자본총계　89,599,628,126 　64,577,020,960
과 목 제 3(당) 기 제 2(전) 기
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
손 익 계 산 서 (단위 : 원)
제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지
제02기 2017년1월1일부터2017년12월31일까지
주식회사 알피바이오
Ⅰ.매출액　64,762,805,738 　68,186,123,361 제품매출액(주석13)64,598,719,389 　68,146,231,860 　기타매출액164,086,349 　39,891,501 　Ⅱ.매출원가　52,214,412,078 　54,972,392,905 제품매출원가(주석13)52,214,412,078 　54,972,392,905 　Ⅲ.매출총이익　12,548,393,660 　13,213,730,456 Ⅳ.판매비와관리비　6,166,024,207 　6,463,123,998 급여3,304,819,062 　3,586,763,291 　퇴직급여565,439,110 　713,043,802 　복리후생비448,330,245 　610,802,340 　여비교통비92,702,795 　94,101,889 　감가상각비38,627,848 　31,343,179 　무형자산상각비72,796,760 　23,516,325 　임차료296,022,267 　291,075,289 　접대비92,508,807 　90,384,055 　광고선전비136,272,973 　111,558,131 　수도광열비14,087,071 　9,603,636 　운반비276,643 　387,154 　소모품비88,217,280 　103,211,311 　세금과공과349,347,365 　153,263,089 　보험료14,186,288 　78,712,223 　통신비8,187,440 　8,536,259 　지급수수료311,260,542 　358,522,025 　판매수수료19,852,283 　- 　도서인쇄비22,326,694 　32,550,497 　차량유지비130,657,727 　118,532,505 　교육훈련비4,303,720 　1,963,636 　대손상각비- 　5,062,399 　보상비19,441,287 　40,190,963 　경상개발비136,360,000 　- 　Ⅴ.영업이익　6,382,369,453 　6,750,606,458 Ⅵ.영업외수익　319,267,769 　802,261,243 이자수익274,742,130 　329,874,389 　임대료수입22,000,748 　14,742,369 　외환차익44,957 　26,164,086 　외화환산이익- 　684,400 　유형자산처분이익- 　11,648,551 　잡이익22,479,934 　150,906,328 　수입수수료- 　268,241,120 　Ⅶ.영업외비용　850,375,133 　434,868,357 이자비용337,221,665 　209,791,346 　외환차손2,117,053 　1,979,086 　외환환산손실955,395 　- 　재고자산폐기손실445,200,564 　161,360,538 　기부금50,600,000 　51,600,000 　잡손실14,280,456 　10,137,387 　Ⅷ.법인세차감전순이익　5,851,262,089 　7,117,999,344 Ⅸ.법인세비용(주석14)　1,487,816,118 　1,236,430,258 Ⅹ.당기순이익　4,363,445,971 　5,881,569,086
과 목 제 3(당) 기 제 2(전) 기
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
자 본 변 동 표 (단위 : 원)
제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지
제02기 2017년1월1일부터2017년12월31일까지
주식회사 알피바이오
2017.01.01(전기초)2,793,870,000 29,776,260,951 　1,569,931,990 34,140,062,941 당기순이익　　　5,881,569,086 5,881,569,086 2017.12.31(전기말)2,793,870,000 29,776,260,951 - 7,451,501,076 40,021,632,027 2018.01.01(당기초)2,793,870,000 29,776,260,951 - 7,451,501,076 40,021,632,027 전환권대가- 2,048,832,766 - - 2,048,832,766 당기순이익- - - 4,363,445,971 4,363,445,971 자기주식취득- - (81,471,708)- (81,471,708)유상증자389,408,500 5,962,468,233 - - 6,351,876,733 2018.12.31(당기말)3,183,278,500 37,787,561,950 (81,471,708)11,814,947,047 52,704,315,789
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
제03기2018년1월1일부터2018년12월31일까지
제02기2017년1월1일부터2017년12월31일까지
주식회사 알피바이오
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름　6,995,499,485 　10,233,734,896 1.당기순이익4,363,445,971 　5,881,569,086 　2.현금의유출이없는비용등의가산4,157,509,687 　4,064,318,549 　퇴직급여1,693,238,560 　1,725,126,382 　감가상각비1,866,447,093 　2,148,061,588 　무형자산상각비84,493,206 　24,707,642 　대손상각비- 　5,062,399 　재고자산폐기손실445,200,564 　161,360,538 　이자비용68,130,264 　- 　3.현금의유입이없는수익등의차감- 　(12,332,951)　외화환산이익- 　684,400 　유형자산처분이익- 　11,648,551 　4.영업활동으로인한자산부채의변동(1,525,456,173)　300,180,212 　매출채권의감소(증가)2,843,696,600 　(339,080,361)　재고자산의감소(증가)(2,116,428,631)　1,693,375,226 　미수금의감소(증가)(731,868,588)　(144,296,300)　미수수익의증가(190,069)　- 　선급금의감소37,730,687 　33,077,005 　선급비용의감소(증가)(12,555,978)　3,687,238 　이연법인세자산의감소42,171,867 　36,973,856 　이연법인세부채의증가357,380,965 　- 　매입채무의증가(감소)242,168,915 　(833,473,749)　미지급금의증가(감소)(325,674,541)　1,518,038,329 　선수금의증가(감소)258,035,298 　(492,685,987)　예수금의증가4,345,420 　3,525,010 　국고보조금의증가85,987,858 　- 　미지급법인세의증가(감소)(249,249,407)　448,619,041 　미지급비용의증가305,959,256 　85,969,353 　예수보증금의증가2,000,000 　11,577,933 　퇴직금의지급(1,956,868,180)　(433,326,982)　퇴직연금운용자산의증가(312,097,645)　(1,291,799,400)　II.투자활동으로인한현금흐름　(23,614,186,499)　(3,656,539,337)1.투자활동으로인한현금유입액1,750,766,041 　17,964,545 　단기대여금의 회수8,970,041 　- 　차량운반구의처분- 　17,636,363 　공기구비품의처분- 　328,182 　보증금의회수1,741,796,000 　- 　2.투자활동으로인한현금유출액(25,364,952,540)　(3,674,503,882)　단기투자자산의증가11,872,274,106 　- 　장기금융상품의증가- 　160,710,248 　단기대여금의증가- 　75,799,930 　건물의취득- 　16,361,300 　기계장치의취득188,108,073 　617,651,113 　차량운반구의취득- 　60,520,026 　공기구비품의취득134,065,821 　104,705,797 　임차자산개량권의 취득- 　82,000,000 　건설중인자산의취득12,732,231,995 　2,370,740,468 　산업재산권의취득44,012,155 　15,800,000 　기타의 무형자산의취득394,260,390 　- 　보증금의취득 - 　170,215,000 　III.재무활동으로인한현금흐름　13,416,035,502 　- 1.재무활동으로인한현금유입액13,497,507,210 　- 　유상증자4,997,507,210 　- 　전환사채의 발행8,500,000,000 　- 　2.재무활동으로인한현금유출액(81,471,708)　- 　자기주식의 취득81,471,708 　- 　IV.현금의증가(I+II+III)　(3,202,651,512)　6,577,195,559 VI.기초의현금　9,577,454,418 　3,000,258,859 VII.기말의현금　6,374,802,906 　9,577,454,418
과 목 제 3(당) 기 제 2(전) 기
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석
제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지
제02기 2017년1월1일부터2017년12월31일까지
주식회사 알피바이오

1. 회사의 개요&cr; &cr;주식회사 알피바이오(이하"당사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조,판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남구 영동대로 315(대치동) 대경빌딩 3층에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재의 자본금은 3,183백만원이며, 당기말 현재의 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명 주 식 수 지 분 율
윤재훈 외 5인 5,115,530 80.35%
마이다스제1호사모투자 합자회사 428,974 6.74%
AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 122,564 1.93%
AJ캐피탈파트너스 주식회사 61,282 0.96%
자기주식 16,519 0.26%
임직원 및 기타 621,688 9.76%
합계 6,366,557 100.00%

&cr;&cr; 2. 중요한 회계처리 방침의 요약&cr; &cr;당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수익인식&cr;당사는 재고자산 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 대손충당금&cr;당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;(3) 재고자산&cr;당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

&cr;(4) 유가증권&cr;당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

&cr;유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고있습니다. &cr;&cr;만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr;

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr;(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;당사는 유형자산에 대해 당해자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고있습니다.&cr;

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

내 용 연 수
건 물 20~40년
구 축 물 10~40년
기 계 장 치 5년
차량운반구 5년
공기구비품 5~10년
임차자산개량권 2~10년

&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.

내 용 연 수
산 업 재 산 권 5년
기타의무형자산 5~10년

(7) 전환사채

&cr;전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;전환권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.&cr;&cr;전환권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr;

(8) 퇴직급여&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 외화자산ㆍ부채의 환산&cr;당사는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 이연법인세&cr;당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr; (11) 자산손상&cr;&cr;당 사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr; 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr; 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 한편, 전기 재무제표의 재고자산에 대한 재분류내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)

구 분 재분류전 재분류후 비고
제품 345,954 1,541,655
제품평가충당금 (92,904) (92,904)
재공품 3,347,972 2,161,695
재공품평가충당금 - (9,424)
원재료 4,807,611 4,854,808
원재료평가충당금 (90,524) (90,524)
저장품 47,197 -
미착품 297,740 297,740
합계 8,663,045 8,663,045

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보&cr; &cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

&cr;

4. 사용이 제한된 예금&cr;&cr; 당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 거래처 당 기 전 기 제한내용
장기금융상품 미래에셋증권 816,192 240,465 퇴직연금운용자산

&cr;

5. 매도가능증권&cr;&cr; 당기 및 전기말 현재 매도가능증권은 모두 시장성없는 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기 및 전기말> (단위: 천원)

회사(종목)명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 손상차손&cr;누계액
한국제약협동조합 44 - 44,731 44,731 -
향남제약공단협동조합 1 - 21,363 21,363 -
합계 66,094 66,094 -

6. 유형자산&cr;&cr; (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
용 도 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가
공장부지 경기도 화성시 향남읍 상신리 906-6 10,073.80 190,630 3,561,088
경기도 화성시 마도면 청원리 &cr;경기화성바이오밸리 I-20-3 33,491.20 15,250,691 10,141,135
합 계 43,565.00 15,441,321 13,702,224

&cr; (2) 당기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기 > (단위: 천원)

구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 대체 기말
토지 15,441,321 - - - - 15,441,321
건물 4,079,527 - - 152,886 - 3,926,641
구축물 436,584 - - 31,270 - 405,314
기계장치 2,601,379 188,108 - 1,083,175 852,478 2,558,790
차량운반구 68,250 - - 23,075 - 45,175
공기구비품 445,629 134,066 - 214,943 174,161 538,913
임차자산개량권 580,884 - - 361,098 - 219,786
건설중인자산 2,386,325 17,957,892 - - (1,026,639) 19,317,578
합계 26,039,900 18,280,066 - 1,866,447 - 42,453,519

당기말 현재 당사는 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하는 공장부지에 당사의 신축 &cr;GMP 공장을 신축하기 위해서 16,779백만원을 투자하고 있으며, 건설중인자산에 반영하고 있습니다. &cr;

<전기 > (단위: 천원)

구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 대체 기말
토지 190,630 - - - 15,250,691 15,441,321
건물 4,231,826 561 - 152,861 - 4,079,527
구축물 456,577 60,520 44,720 35,793 - 436,584
기계장치 2,906,542 617,651 - 1,138,464 215,650 2,601,379
차량운반구 30,720 60,520 6,298 16,692 - 68,250
공기구비품 597,669 104,706 18 256,728 - 445,629
임차자산개량권 1,046,408 82,000 - 547,525 - 580,884
건설중인자산 15,481,926 2,370,740 - - (15,466,341) 2,386,325
합계 24,942,299 3,296,699 51,036 2,148,062 - 26,039,900

(3) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 장부가액 재물위험담보액 보험회사
동산종합보험 건물 3,926,641 8,632,674 흥국화재
구축물 405,314 1,592,689
기계장치 2,558,790 18,837,600
차량운반구 45,175 451,097
공기구비품 538,913 3,600,730
임차자산계량권 219,786 5,232,558
재고자산 10,334,273 9,103,955
건설중인자산 19,317,578 786,882
합 계 37,346,471 48,238,185

상기의 보험 이외에도 당사는 제조물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 흥국화재보험의 동산종합보험은 관계기업인 (주)알피코프와 동시가입되어 있습니다. &cr;&cr; &cr; 7. 무형자산&cr;&cr; (1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분 취 득 원 가 상 각 누 계 액 장 부 금 액
산업재산권 68,235 (23,100) 45,136
기타의무형자산 274,412 89,802 364,214
합 계 342,647 66,703 409,350

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원)

구 분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손 기말
산업재산권 2,546 44,012 1,423 - 45,136
기타의무형자산 53,024 394,260 83,071 - 364,214
합 계 55,570 438,273 84,493 - 409,350

<전기> (단위: 천원)

구 분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손 기말
산업재산권 5,117 - 2,571 - 2,546
기타의무형자산 59,361 15,800 22,137 - 53,024
합 계 64,478 15,800 24,708 - 55,570

&cr;

8. 차입금 및 전환사채&cr;&cr;(1) 유동성장기부채&cr;당 사의 차입금은 당사의 공장용지취득과 관련하여 차입한 한국산업은행 10,000백만원이며, 만기는 2019년 5월이며, 이자율 2.2%에 일시상환조건입니다. 동 차입금에 대한 담보로 회사의 토지,건물 및 일부 기계장치가 담보(채권최고액 12,000백만원)이 제공되어 있으며, ㈜알피코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;

(2) 전환사채의 내용

당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류 금액
제1회기명식사모전환사채 8,500,000
전환권조정 (1,980,703)
합계 6,519,297
전환권대가(자본잉여금) 2,048,833

(1) 발행일: 2018년 11월 9일&cr;(2) 표시이자율: 0%&cr;(3) 보장수익율: 0%&cr;(4)전환사채의 만기: 발행일로부터 4년이 되는 날&cr;(5)조기상환청구권: 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 직전 영업일까지 조기상환청구권을 보유하고 있음.&cr;(6)전환

구분 내용
전환가능금액 권면금액의 100%
최초의 전환가액 금 14,000원
발행주식수 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수
발행할 주식종류 기명식 보통주식 또는 기명식 전환주식
행사기간 발해일로부터 1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 적전 영업일까지

&cr;9. 퇴직급여충당부채&cr;

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당 기 전 기
퇴직급여충당부채 10,687,382 10,951,011
차감: 퇴직연금운용자산 (10,687,382) (10,951,011)
잔액 - -

&cr;(2) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기 전 기
기초 10,951,011 9,659,212
퇴직급여설정액 1,693,239 1,725,126
관계사전출입액 (1,227,601) -
퇴직급여지급액 (729,267) (433,327)
기말잔액 10,687,382 10,951,011

&cr;(3) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기 전 기
기초잔액 10,951,011 9,659,212
부담금 납입액 2,050,000 1,600,000
이자수익 등 117,317 347,277
자산대체액 (575,727) (240,465)
퇴직급여지급액 (684,184) (415,013)
관계사전출입액 (1,171,035) -
기말잔액 10,687,382 10,951,011

&cr;

10. 자 본금과 자본잉여금 의 내용&cr;&cr;(1) 당기 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 보 통 주 비 고
발행할 주식의 총수 50,000,000주
1주당금액 500 원
발행한 주식의 총수 6,366,557 주
당기 말 현재 자본금 3,183,278,500 원

&cr; (2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

변동일자 변동사유 증감주식수(주) 주당발행가액(원) 자본금 주식발행초과금
기초 - 5,587,740 - 2,793,870 29,776,261
2018-11-14 유상증자 612,820 8,159 306,410 4,691,097
2018-12-31 유상증자 165,997 8,159 82,999 1,271,371
기말 - 6,366,557 - 3,183,279 35,738,729

&cr;11. 자기주식의 내용

&cr; 당기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분 기초 취득 처분 소각 기말
보통&cr;주식 주식수(주) - 16,519 - - 16,519
금액(천원) - 81,472 - - 81,472

당기 중 지배력 강화 등의 목적으로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며 향후 처분예정에 있습니다. &cr;&cr;12. 이익잉여금처분계산서

&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 제 3 (당) 기(안) 제 2 (전) 기
처분예정일: 2019년 3월 29일 처분확정일: 2018년 3월 30일
I. 미처분이익잉여금 　 11,814,947,047 　 7,451,501,076
1. 전기이월미처분이익잉여금 7,451,501,076 　 1,569,931,990 　
2. 당기순이익 4,363,445,971 　 5,881,569,086 　
II. 이익잉여금처분액 　 - 　 -
III. 차기이월미처분이익잉여금 　 11,814,947,047 　 7,451,501,076

&cr;&cr; 13. 특수관계자 거래내역&cr;&cr; (1) 당사의 특수관계자는 (주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 주주 및 그 친족입니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 (주)대웅은 전기 중 지분 매각 등으로 인해서 지배력 및 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 지배기업이 아닌 당사의 관계기업입니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)

회 사 명 당 기 전 기
매출/&cr;영업외수익등 매입/&cr;판매비와관리비등 매출/&cr;영업외수익등 매입/&cr;판매비와관리비등
(주)대웅제약 5,602,716 1,425,576 5,225,864 1,669,062
㈜알피코프 37,672 1,832 31,348 7,209
대웅바이오 (주) 3,268,918 297,178 3,267,529 93,879
(주)대웅생명과학 666,270 - 630,141 -
(주) 시지바이오 2,435 - 2,012 816
(주)산웅개발 - 7,073 - 584
(주)인성정보 - 7,440 - -
한올바이오파마(주) 138,494 - 104,578 -
(주) 엠서클 3,033 - 2,444 -
(주)대웅 - - - 2,405
IDS&TRUST - 8,809 - -
(주)디엔컴퍼니 12,105 - 15,994 -
(주) 엠디웰아이엔씨 3,730 - 3,686 -
더피움에이치앤비 10,055 - - -
㈜알피스페이스 130,747 291,040 2,242 10,053
총합계 9,876,173 2,038,948 9,285,837 1,784,009

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

거래처명 매출채권 임차보증금 채권계 미지급금 등 기타채무 채무계
(주)대웅제약 836,985 - 836,985 354,345 49,367 403,712
대웅생명과학 362,000 - 362,000 - - -
㈜알피코프 2,808 - 2,808 12 11,578 11,589
대웅바이오(주) 304,774 1,200,000 1,504,774 26,097 61,072 87,169
㈜엠써클 283 　 283 - - -
(주)산웅개발 - - - 107 - 107
IDS&TRUST - - - 1,195 - 1,195
한올바이오파마(주) 27,599 - 27,599 - - -
(주)디엔컴퍼니 695 - 695 - - -
더피움에이치앤비 11,061 - 11,061 　 2,000 2,000
(주) 엠디웰아이엔씨 330 - 330 - - -
인성정보 - - - 682 - 682
(주)알피스페이스 11,503 - 11,503 55,140 - 55,140
총합계 1,558,039 1,200,000 2,758,039 437,577 124,017 561,594

&cr; <전기> (단위: 천원)

거래처명 매출채권 임차보증금 채권계 미지급금 등 기타채무 채무계
(주)대웅제약 605,446 586,239 1,191,685 217,908 　 217,908
㈜알피코프 1,591 - 1,591 363 11,578 11,941
대웅바이오(주) 243,031 3,000,000 3,243,031 - - -
㈜엠써클 570 - 570 - - -
(주)산웅개발 - - - 19,867 　 19,867
한올바이오파마(주) 14,996 - 14,996 - - -
㈜시지바이오 163 - 163 - - -
(주)디엔컴퍼니 1,173 - 1,173 - - -
(주) 엠디웰아이엔씨 400 - 400 - - -
인성정보 - - - 682 　 682
(주)알피스페이스 10,335 - 10,335 26,002 　 26,002
총합계 877,705 3,586,239 4,463,944 264,822 11,578 276,400

&cr; 한편, 당기 및 전기말 현재 장단기 대여금은 임직원에 대한 금액이며, 회사의 장기차입금 10,000백만원은 특수관계자인 (주)알피코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;

14. 법인세비용 및 이연법인세&cr;

(1) 당기 및 전기에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분 당 기 전 기
법인세부담액 1,088,263 1,199,456
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 399,553 36,974
법인세비용 1,487,816 1,236,430

&cr;(2) 당기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 5,851,262 7,117,999
적용세율에 따른 법인세 1,265,278 1,543,960
조정사항 　 　
비공제비용 등의 법인세효과 11,755 1,037
세액공제 (243,900) (338,786)
기타(세율차이 등) 454,683 30,220
법인세비용 1,487,816 1,236,430
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 25.43% 17.37%

&cr;(3) 당기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

계정과목 기 초 감 소 증 가 기 말 인식한&cr;이연법인세&cr;자산(부채) 유동 비유동
차량운반구 431 　 　 431 95 - 95
퇴직급여충당부채 9,860,210 1,693,239 2,313,630 9,239,819 2,032,760 - 2,032,760
퇴직보험예치금 (9,860,210) 2,313,630 1,693,239 (9,239,819) (2,032,760) - (2,032,760)
대손충당금 - 5,198 - 5,198 1,144 1,144 -
제품평가충당금 92,904 110,423 92,904 110,423 24,293 24,293 -
원재료평가충당금 90,524 94,077 90,524 94,077 20,697 20,697 -
상품평가충당금 - 9,424 - 9,424 2,073 2,073 -
수선비(자본적지출) 84,656 - 3,225 81,431 17,915 - 17,915
감가상각비 (166,916) - - (166,916) (36,722) - (36,722)
미지급연차 791,896 1,104,629 791,896 1,104,629 243,018 243,018 -
임차자산개량권 621,946 - 248,779 373,167 82,097 - 82,097
이자비용 - 68,130 - 68,130 14,989 - 14,989
전환권조정 - (1,980,703) - (1,980,703) (435,755) - (435,755)
합 계 1,515,442 3,418,048 5,234,197 (300,707) (66,156) 291,225 (357,381)
이연법인세자산(부채) 333,397 　 　 　 (66,156) 291,225 (357,381)

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하고 있습니다. &cr;&cr;

15. 우발채무와 주요약정사항&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)

금 융 기 관 할일 및 외담대 일반자금대출 일람불수입
하나은행 2,000,000&cr;(실행잔액1,511,669) 100,000 -
우리은행 - -&cr; USD 1,000,000&cr;(실행 USD 75,000)
신한은행 -　 300,000 -

&cr;

16. 부가가치계산에 필요한 사항&cr;&cr; 당사의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 제 조 원 가 판매비와관리비 합 계
당기 전기 당기 전기 당기 전기
급여 10,889,560 9,976,634 3,304,819 3,586,763 14,194,379 13,563,397
퇴직급여 1,127,799 1,012,083 565,439 713,044 1,693,239 1,725,126
복리후생비 499,566 966,624 448,330 610,802 947,896 1,577,426
임차료 208,883 169,699 296,022 291,075 504,905 460,774
감가상각비 1,827,819 2,116,718 38,628 31,343 1,866,447 2,148,062
무형자산상각비 11,696 1,191 72,797 23,516 84,493 24,708
세금과공과 1,191,548 513,909 349,347 153,263 1,540,895 667,172
합계 15,756,872 14,756,858 5,075,383 5,409,807 20,832,255 20,166,665

&cr;

 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 알피바이오2018년 01월 01일2018년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
1 1 1 1 1 1 ------3 3 - - - - - - - - - - - - - - 8 8 180 144 130 64 - - - - - - 318 216 8 8 180 144 130 64 - - - - - - 318 216
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.9.261감사계획 및 평가2018.9.26~2722-중간감사2019.2.20~2542-기말감사-----2019.1.71본사, 공장상품,제품,원재료,재공품 등2019.1.71본사 및 공장현금,유가증권,회원권OOX-22018.9.27,2019.2.25---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 09월 27일감사 및 담당이사회계사대면 회의내부통제제도유지 및 재무상황 논의22019년 02월 25일감사 및 담당이사회계사대면 회의회계감사결과 논의3----4----
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용