목 차

감사보고서

3.8

(주)알피바이오

00807272 100000000000 20200331 1101116142668 000 115924 59196 69855 300 N N N N N E N 4

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주식회사 알피바이오&cr; &cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 4 기
부터
까지

제 3 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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이산회계법인

목 차

&cr;&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1&cr;&cr;&cr; 재무제표&cr;&cr; 재무상태표 ------------------------------------------------- 5&cr;&cr; 손익계산서 ------------------------------------------------- 8&cr;&cr; 자본변동표 ------------------------------------------------- 10&cr;

현금흐름표 ------------------------------------------------- 11

&cr; 주석 ----------------------------------------------------- 13&cr;&cr; 외부감사 실시 내용 -------------------------------------------- 32&cr;

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

&cr;&cr;

주식회사 알피바이오
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 23일

감사의견

우리는 주식회사 알 피바이오(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업 회계기 준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 금천구 디지털로 130, 401(가산동, 남성프라자)
이 산 회 계 법 인
대표이사 김 진 태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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주식회사 알피바이오

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 4 기
부터
까지

제 3 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 알피바이오 대표이사 김 남 기

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 영동대로315 (대치동)
본점 소재지 :	(전 화)	02) 2002-9715

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제4기 2019년12월31일 현재
제3기 2018년12월31일 현재
주식회사 알피바이오

자산　　　　Ⅰ.유동자산　33,111,309,270 　42,952,031,867 (1)당좌자산　20,332,599,918 　32,617,758,540 현금및현금등가물1,404,064,820 　6,374,802,906 　국고보조금(47,745,474)　(85,987,858)　단기투자자산6,476,670,776 　11,872,274,106 　매출채권(주석13)10,043,562,562 　11,710,484,742 　대손충당금(147,196,778)　(147,196,778)　단기대여금42,772,654 　66,829,889 　미수금1,873,083,996 　2,358,619,916 　미수수익- 　190,069 　선급금503,840,388 　130,775,936 　선급비용152,488,296 　45,740,270 　이연법인세자산31,058,678 　291,225,342 　(2)재고자산　12,778,709,352 　10,334,273,327 제품1,190,420,209 　1,341,886,505 　제품평가충당금(85,959,800)　(110,422,722)　재공품4,227,118,864 　3,200,235,775 　재공품평가충당금(30,061,807)　(9,424,445)　원재료7,147,856,483 　5,895,020,358 　원재료평가충당금(172,301,068)　(94,077,057)　저장품223,963,370 　- 　미착품277,673,101 　111,054,913 　II.비유동자산　82,813,136,675 　46,647,596,259 (1)투자자산　1,028,117,889 　882,286,103 장기금융상품(주석4)962,023,889 　816,192,103 　매도가능증권(주석5)66,094,000 　66,094,000 　(2)유형자산(주석6)　77,470,424,432 　42,453,518,675 토지15,441,321,148 　15,441,321,148 　건물35,125,928,513 　6,153,100,523 　감가상각누계액(2,500,066,337)　(2,226,459,981)　구축물1,312,589,960 　1,140,214,833 　감가상각누계액(762,545,802)　(734,900,707)　기계장치23,231,182,595 　19,762,546,193 　감가상각누계액(18,320,646,584)　(17,203,756,355)　차량운반구382,744,286 　311,803,802 　국고보조금(6,863,367)　- 　감가상각누계액(286,155,194)　(266,628,585)　공기구비품4,847,711,029 　4,288,721,987 　감가상각누계액(3,965,308,253)　(3,749,808,530)　임차자산계량권5,436,428,327 　5,436,428,327 　감가상각누계액(5,289,414,349)　(5,216,642,422)　건설중인자산22,823,518,460 　19,317,578,442 　(3)무형자산(주석7)　667,460,406 　409,349,638 개발비334,800,000 　- 　산업재산권52,485,772 　45,135,804 　기타의무형자산280,174,634 　364,213,834 　(4)기타비유동자산　3,647,133,948 　2,902,441,843 보증금(주석13)3,478,230,284 　2,902,441,843 　이연법인세자산168,903,664 　- 　자산총계　115,924,445,945 　89,599,628,126 부채　　　　I.유동부채　33,323,020,470 　30,005,055,941 매입채무9,684,055,087 　8,519,856,249 　미지급금(주석13)10,694,660,571 　9,301,684,962 　선수금363,032,912 　330,628,989 　미지급비용1,279,004,621 　1,145,929,286 　미지급법인세130,162,349 　558,827,815 　단기차입금11,000,000,000 　- 　유동성장기부채(주석8)- 　10,000,000,000 　예수금172,104,930 　148,128,640 　II.비유동부채　25,872,815,181 　6,890,256,396 퇴직급여충당부채(주석9)8,070,708,740 　10,687,381,520 　퇴직보험예치금(8,070,708,740)　(10,687,381,520)　예수보증금(주석13)13,577,933 　13,577,933 　장기차입금(주석8)16,000,000,000 　- 　전환사채(주석8)10,500,000,000 　8,500,000,000 　전환권조정(640,762,752)　(1,980,702,502)　이연법인세부채- 　357,380,965 　부채총계　59,195,835,651 　36,895,312,337 I.자본금(주석10)　3,293,971,000 　3,183,278,500 보통주자본금3,293,971,000 　3,183,278,500 　Ⅱ.자본잉여금　38,276,891,392 　37,787,561,950 주식발행초과금(주석10)37,431,193,929 　35,738,729,184 　전환권대가845,697,463 　2,048,832,766 　III.자본조정(주석11)　(80,533,700)　(81,471,708)자기주식(81,471,708)　(81,471,708)　주식선택권938,008 　- 　Ⅳ.이익잉여금　15,238,281,602 　11,814,947,047 미처분이익잉여금(주석12)15,238,281,602 　11,814,947,047 　자본총계　56,728,610,294 　52,704,315,789 부채및자본총계　115,924,445,945 　89,599,628,126

과 목	제 4(당) 기		제 3(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지
제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지
주식회사 알피바이오

Ⅰ.매출액　69,855,155,179 　64,762,805,738 제품매출액(주석13)69,548,387,447 　64,598,719,389 　상품매출액13,460,000 　- 　기타매출액293,307,732 　164,086,349 　Ⅱ.매출원가　58,552,460,810 　52,214,412,078 제품매출원가58,522,307,823 　52,214,412,078 　상품매출원가30,152,987 　　　Ⅲ.매출총이익　11,302,694,369 　12,548,393,660 Ⅳ.판매비와관리비　7,342,774,195 　6,166,024,207 급여4,118,315,505 　3,304,819,062 　퇴직급여367,095,823 　565,439,110 　주식보상비용938,008 　- 　복리후생비428,591,514 　448,330,245 　여비교통비83,644,913 　92,702,795 　감가상각비116,251,257 　38,627,848 　무형자산상각비88,226,008 　72,796,760 　임차료299,757,264 　296,022,267 　접대비116,331,915 　92,508,807 　광고선전비108,213,748 　136,272,973 　수도광열비172,440,706 　14,087,071 　운반비- 　276,643 　소모품비254,726,243 　88,217,280 　세금과공과388,412,037 　349,347,365 　보험료14,552,368 　14,186,288 　통신비9,614,271 　8,187,440 　지급수수료556,110,033 　311,260,542 　판매수수료4,678,195 　19,852,283 　도서인쇄비26,513,663 　22,326,694 　차량유지비103,373,588 　130,657,727 　교육훈련비5,103,910 　4,303,720 　보상비52,431,633 　19,441,287 　경상개발비27,451,593 　136,360,000 　Ⅴ.영업이익　3,959,920,174 　6,382,369,453 Ⅵ.영업외수익　497,375,970 　319,267,769 이자수익440,320,874 　274,742,130 　임대료수입22,130,748 　22,000,748 　외환차익5,400,868 　44,957 　유형자산처분이익12,012,036 　- 　잡이익17,511,444 　22,479,934 　Ⅶ.영업외비용　1,106,117,049 　850,375,133 이자비용448,944,506 　337,221,665 　외환차손306,766 　2,117,053 　외환환산손실- 　955,395 　재고자산폐기손실523,354,323 　445,200,564 　기부금130,600,000 　50,600,000 　잡손실2,911,454 　14,280,456 　Ⅷ.법인세차감전순이익　3,351,179,095 　5,851,262,089 Ⅸ.법인세비용(주석14)　(72,155,460)　1,487,816,118 Ⅹ.당기순이익　3,423,334,555 　4,363,445,971

과 목	제 4(당) 기		제 3(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지
제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지
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2018.01.01(전기초)2,793,870,000 29,776,260,951 - 7,451,501,076 40,021,632,027 전환권대가- 2,048,832,766 - - 2,048,832,766 당기순이익- - - 4,363,445,971 4,363,445,971 자기주식취득- - (81,471,708)- (81,471,708)유상증자389,408,500 5,962,468,233 - - 6,351,876,733 2018.12.31(전기말)3,183,278,500 37,787,561,950 (81,471,708)11,814,947,047 52,704,315,789 2019.01.01(당기초)3,183,278,500 37,787,561,950 (81,471,708)11,814,947,047 52,704,315,789 회계추정의 변경- (1,364,306,141)- - (1,364,306,141)주식선택권- - 938,008 - 938,008 전환권대가- 161,170,838 - - 161,170,838 당기순이익- - - 3,423,334,555 3,423,334,555 유상증자110,692,500 1,692,464,745 - - 1,803,157,245 2019.12.31(당기말)3,293,971,000 38,276,891,392 (80,533,700)15,238,281,602 56,728,610,294

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	자 본&cr;조 정	이 익&cr;잉여금	총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지
제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지
주식회사 알피바이오

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름　6,582,409,836 　6,995,499,485 1.당기순이익3,423,334,555 　4,363,445,971 　2.현금의유출이없는비용등의가산4,363,038,399 　4,157,509,687 　퇴직급여1,771,868,819 　1,693,238,560 　감가상각비1,824,336,670 　1,866,447,093 　무형자산상각비105,736,132 　84,493,206 　재고자산폐기손실523,354,323 　445,200,564 　이자비용136,804,447 　68,130,264 　주식보상비용938,008 　- 　3.현금의유입이없는수익등의차감(12,012,036)　- 　유형자산처분이익12,012,036 　- 　4.영업활동으로인한자산부채의변동(1,191,951,082)　(1,525,456,173)　매출채권의감소1,666,922,180 　2,843,696,600 　재고자산의증가(2,967,790,348)　(2,116,428,631)　미수금의감소(증가)485,535,920 　(731,868,588)　미수수익의감소(증가)190,069 　(190,069)　선급금의감소(증가)(373,064,452)　37,730,687 　선급비용의증가(106,748,026)　(12,555,978)　이연법인세자산의감소91,263,000 　42,171,867 　이연법인세부채의증가(감소)(357,380,965)　357,380,965 　매입채무의증가1,164,198,838 　242,168,915 　미지급금의증가(감소)1,392,975,609 　(325,674,541)　선수금의증가32,403,923 　258,035,298 　예수금의증가23,976,290 　4,345,420 　국고보조금의증가(감소)(31,142,384)　85,987,858 　미지급법인세의감소(428,665,466)　(249,249,407)　미지급비용의증가133,075,335 　305,959,256 　예수보증금의증가- 　2,000,000 　퇴직금의지급(4,388,541,599)　(1,956,868,180)　퇴직연금운용자산의감소(증가)2,470,840,994 　(312,097,645)　II.투자활동으로인한현금흐름　(32,356,305,167)　(23,614,186,499)1.투자활동으로인한현금유입액5,431,675,601 　1,750,766,041 　단기금융상품의감소5,395,603,330 　　　단기대여금의 회수24,057,235 　8,970,041 　기계장치의처분12,015,036 　- 　보증금의회수- 　1,741,796,000 　2.투자활동으로인한현금유출액(37,787,980,768)　(25,364,952,540)　단기금융상품의증가- 　11,872,274,106 　기계장치의취득14,498,402 　188,108,073 　차량운반구의취득70,940,484 　- 　공기구비품의취득562,625,406 　134,065,821 　건설중인자산의취득36,200,281,135 　12,732,231,995 　개발비의 증가334,800,000 　- 　산업재산권의취득24,860,092 　44,012,155 　기타의 무형자산의취득4,186,808 　394,260,390 　보증금의증가575,788,441 　- 　III.재무활동으로인한현금흐름　20,803,157,245 　13,416,035,502 1.재무활동으로인한현금유입액20,803,157,245 　13,497,507,210 　차입금의 증가17,000,000,000 　- 　유상증자1,803,157,245 　4,997,507,210 　전환사채의 발행2,000,000,000 　8,500,000,000 　2.재무활동으로인한현금유출액- 　(81,471,708)　자기주식의 취득- 　81,471,708 　IV.현금의증가(I+II+III+IV)　(4,970,738,086)　(3,202,651,512)VI.기초의현금　6,374,802,906 　9,577,454,418 VII.기말의현금　1,404,064,820 　6,374,802,906

과 목	제 4(당) 기		제 3(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

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주석

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지

제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지

주식회사 알피바이오

1. 회사의 개요&cr; &cr;주식회사 알피바이오(이하"당사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조,판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남구 영동대로 315(대치동) 대경빌딩 3층에 소재하고 있으며, 당사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다.

&cr;당사는 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재의 자본금은 3,294백만원이며, 당기말 현재의 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율
윤재훈 외 5인	4,895,942	74.32%
마이다스제1호사모투자 합자회사	428,974	6.51%
우리사주조합	213,936	3.25%
AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합	122,564	1.86%
AJ캐피탈파트너스 주식회사	61,282	0.93%
㈜노브랜드	219,588	3.33%
자기주식	16,519	0.25%
㈜그리니치파트너즈	12,257	0.19%
임직원 및 기타	616,880	9.36%
합계	6,587,942	100.00%

&cr;&cr; 2. 중요한 회계처리 방침의 요약&cr; &cr;당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수익인식&cr;당사는 재고자산 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 대손충당금&cr;당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;(3) 재고자산&cr;당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

&cr;(4) 유가증권&cr;당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

&cr;유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고있습니다. &cr;&cr;만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr;

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr;(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;당사는 유형자산에 대해 당해자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고있습니다.&cr;

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

	내 용 연 수
건 물	20~40년
구 축 물	10~40년
기 계 장 치	5년
차량운반구	5년
공기구비품	5~10년
임차자산개량권	2~10년

&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.

구분	내 용 연 수
산 업 재 산 권	5년
기타의무형자산	5~10년

(7) 전환사채

&cr;전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;전환권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.&cr;&cr;전환권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr;

(8) 퇴직급여&cr;당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도의 경우에는 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 외화자산ㆍ부채의 환산&cr;당사는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 이연법인세&cr;당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr; (11) 자산손상&cr;&cr;당 사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr; 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 주 식 기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보&cr; &cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

&cr;

4. 사용이 제한된 예금&cr;&cr; 당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당 기	전 기	제한내용
단기금융상품	한국증권금융	958,838	-	우리사주주식취득 대출담보
단기금융상품	삼성생명	962,024	816,192	퇴직보험예치금 전환

&cr;

5. 매도가능증권&cr;&cr; 당기 및 전기말 현재 매도가능증권은 모두 시장성없는 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기 및 전기말> (단위: 천원)

회사(종목)명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손&cr;누계액
한국제약협동조합	44	-	44,731	44,731	-
향남제약공단협동조합	1	-	21,363	21,363	-
합계			66,094	66,094	-

6. 유형자산&cr;&cr; (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도	소 재 지	면적(㎡)	장부금액	공시지가
공장부지	경기도 화성시 향남읍 상신리 906-6	10,073.80	190,630	3,784,727
공장부지	경기도 화성시 마도면 청원리 &cr;경기화성바이오밸리 I-20-3	33,491.20	15,250,691	11,762,109
합 계		43,565.00	15,441,321	15,546,836

&cr; (2) 당기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기 > (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말
토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321
건물	3,926,641	-	-	273,606	28,972,828	32,625,862
구축물	405,314		-	27,645	172,375	550,044
기계장치	2,558,790	14,498	2	1,211,888	3,549,138	4,910,536
차량운반구	45,175	63,840	-	19,290	-	89,726
공기구비품	538,913	562,625	1	219,135	-	882,403
임차자산개량권	219,786		-	72,772	-	147,014
건설중인자산	19,317,578	36,200,281	-	-	(32,694,341)	22,823,518
합계	42,453,519	36,841,245	-	1,824,337	-	77,470,424

당기 중 당사는 경기도 회성시 마도면 청원리 소재에 건식공장(건물 290억 및 기계장치 35억)을 2019년 11월에 신축하였으며, GMP 인증을 득하였습니다. 건강기능식품 부문은 제조업 신고 및 허가를 완료하고 생산 중에 있습니다. 한편, 의약품 제조부문은 제조공장(건물 및 기계장치 160억) 설치, 시험테스트 및 인증업무 진행중으로 2020년에 가동(생산시작)될 예정입니다.&cr;

<전기 > (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말
토지	15,441,321	-	-	-	-	15,441,321
건물	4,079,527	-	-	152,886	-	3,926,641
구축물	436,584	-	-	31,270	-	405,314
기계장치	2,601,379	188,108	-	1,083,175	852,478	2,558,790
차량운반구	68,250	-	-	23,075	-	45,175
공기구비품	445,629	134,066	-	214,943	174,161	538,913
임차자산개량권	580,884	-	-	361,098	-	219,786
건설중인자산	2,386,325	17,957,892	-	-	(1,026,639)	19,317,578
합계	26,039,900	18,280,066	-	1,866,447	-	42,453,519

(3) 당기말 현재 당사는 흥국화재보험의 재산종합보험에 가입하여 건축물 및 기계,차량 및 재고자산에 대하여 70,366,796천원의 재물위험보험과 대인대물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 상기의 보험 이외에도 당사는 제조물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 재산종합보험은 관계기업인 (주)알피코프와 동시가입되어 있습니다. &cr;&cr; &cr; 7. 무형자산&cr;&cr; (1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	취 득 원 가	상 각 누 계 액	장 부 금 액
개발비	334,800	-	334,800
산업재산권	68,235	(15,750)	52,486
기타의무형자산	274,412	5,763	280,175
합계	677,447	(9,987)	667,460

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말
개발비	-	334,800			334,800
산업재산권	45,136	24,860	17,510	-	52,486
기타의무형자산	364,214	4,187	88,226	-	280,175
합계	409,350	363,847	105,736	-	667,460

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말
산업재산권	2,546	44,012	1,423	-	45,136
기타의무형자산	53,024	394,260	83,071	-	364,214
합 계	55,570	438,273	84,493	-	409,350

&cr;

8. 차입금 및 전환사채&cr;&cr;(1) 단기차입금&cr; (단위:천원)

구분	차입처	연이자율	당기	비고
산업운영자금대출&cr;	KDB산업은행	2.44~2.46	8,000,000	-
산업운영자금대출&cr;	우리은행	1.97	3,000,000	-
합 계			11,000,000	-

&cr;(2) 장기차입금&cr; (단위:천원)

구분	차입처	연이자율	당기	비고
산업시설자금대출	KDB산업은행	1.80~2.14	16,000,000	만기:2021.10.31
합 계			16,000,000	만기일시상환

상기의 KDB산업은행의 장단기차입금과 관련하여 당사의 경기도 화성시 소재 토지 및 건물(채권최고액 360억), 기계장치(장부가액 112,258천원)이 담보설정되어 있으며, (주)알프코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;

(2) 전환사채의 내용

당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	제 1 회 기명식 &cr;사모전환사채	제 2 회 기명식 &cr;사모전환사채	합계
사채권자	마이다스 제 1호 &cr;사모투자합자회사	AJ농식품&cr;수출육성펀드 2호
액면가	8,500,000	2,000,000	10,500,000
전환권조정	(493,698)	(147,065)	(640,763)
합계	8,006,302	1,852,935	9,859,237
전환권대가(자본잉여금)	684,527	161,171	845,697

(1) 발행일: 제 1회는 2018년 11월 9일, 제 2회는 2019년 8월 21일&cr;(2) 표시이자율: 0%&cr;(3) 보장수익율: 0%&cr;(4)전환사채의 만기: 발행일로부터 4년이 되는 날&cr;(5)전환

구분	내용
전환가능금액	권면금액의 100%
최초의 전환가액	제1회는 금 14,000원, 제2회는 15,400원
발행주식수	권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수
발행할 주식종류	기명식 보통주식 또는 기명식 전환주식
행사기간	제 1회는 발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 적전 영업일까지, 제 2회는 발행일로부터 3년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 직전 영업일까지

&cr;(6) 당사는 당기 중 전기에 발행한 제 1회 사모전환사채에 대해서 새로운 정보 획득 등으로 재평가를 수행하였으며, 이로 인해 전환권조정 및 전환권대가의 금액이 변경되었으며, 그 변경은 정당성이 인정됩니다. 이로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	변경전	변경후	변동액
전환권대가	2,048,833	684,527	1,364,306
전환권조정	1,980,703	660,000	1,320,703
당기이자비용	465,374	122,698	(342,675)

&cr;9. 퇴직급여충당부채&cr;

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
퇴직급여충당부채	8,070,709	10,687,382
차감: 퇴직연금운용자산	(8,070,709)	(10,687,382)
잔액	-	-

&cr;(2) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기
기초	10,687,382	10,951,011
설정액	1,771,869	1,693,239
전출입	-	(1,227,601)
급여지급액	(4,388,542)	(729,267)
기말	8,070,709	10,687,382

&cr;(3) 당기말 현재 퇴직금소요액의 약 112%(전기108%)에 해당하는 금액에 대하여 미래에셋생명보험㈜등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직연금운용자산잔액은 9,032,733천원(전기말11,503,574천원)입니다.

&cr;

10. 자 본금과 자본잉여금 의 내용&cr;&cr;(1) 당기 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	보 통 주	비 고
발행할 주식의 총수	20,000,000주
1주당금액	500원
발행한 주식의 총수	6,587,942주
당기 말 현재 자본금	3,293,971,000원

&cr; (2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

변동일자	변동사유	증감주식수(주)	주당발행가액(원)	자본금	주식발행초과금
기초		6,366,557	-	3,183,279	35,738,729
2019-02-08	유상증자	221,385	8,145	110,693	1,692,465
기말		6,587,942	-	3,293,971	37,431,194

&cr; (전기) (단위 : 천원)

변동일자	변동사유	증감주식수(주)	주당발행가액(원)	자본금	주식발행초과금
기초		5,587,740	-	2,793,870	29,776,261
2018-11-14	유상증자	612,820	8,159	306,410	4,691,097
2018-12-31	유상증자	165,997	8,159	82,999	1,271,371
기말		6,366,557	-	3,183,279	35,738,729

&cr;(3) 기타자본잉여금(전환권대가)의 변동내용&cr; (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
전환권대가	2,048,833	161,171	1,364,306	845,697

&cr;11. 자본조정&cr;

(1) 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분		기초	취득	처분	소각	기말
보통&cr;주식	주식수(주)	-	16,519	-	-	16,519
보통&cr;주식	금액(천원)	-	81,472	-	-	81,472

당기 중 지배력 강화 등의 목적으로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며 향후 처분예정에 있습니다. &cr;&cr; (2) 당사는 당기말 현재 대상임직원의 경영기여와 향후 기술개발의 기대, 미래목표달성의 동기부여를 위한 주식기준보상약정를 보유하고 있습니다. 내역은 다음과 같습니다.

약정사항	주식선택권부여(임직원)
부여일자	2019-12-24
부여수량	50,232주
가득조건	용역제공조건: 2년
행사가격	8,758원
부여방법	주식교부형

부여일 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 단위당 1,950원으로, 당기 중 인식한 주식선택권은 938천원입니다.&cr;&cr;12. 이익잉여금처분계산서

&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 4 (당) 기(안)		제 3 (전) 기
과 목	처분예정일: 2020년 3월 31일		처분확정일: 2019년 3월 29일
I. 미처분이익잉여금		15,238,281,602		11,814,947,047
1. 전기이월미처분이익잉여금	11,814,947,047		7,451,501,076
2. 당기순이익	3,423,334,555		4,363,445,971
II. 이익잉여금처분액		-		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		15,238,281,602		11,814,947,047

&cr;&cr; 13. 특수관계자 거래내역&cr;&cr; (1) 당사의 특수관계자는 (주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 주주 및 그 친족입니다. &cr;

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)

회 사 명	당 기		전 기
회 사 명	매출/&cr;영업외수익등	매입/&cr;판매비와관리비등	매출/&cr;영업외수익등	매입/&cr;판매비와관리비등
(주)대웅제약	3,973,667	1,247,482	5,602,716	1,425,576
㈜알피코프	335,632	953	37,672	1,832
대웅바이오 (주)	3,810,187	426,368	3,268,918	297,178
(주)대웅생명과학	684,203	-	666,270	-
(주) 시지바이오	416	-	2,435	-
(주)산웅개발 (WH)	-	1,168	-	7,073
(주)인성정보	-	7,440	-	7,440
한올바이오파마(주)	335,900	-	138,494	-
(주) 엠서클	612	-	3,033	-
(주)대웅	-	-	-	-
IDS&TRUST	-	14,752	-	8,809
(주)디엔컴퍼니	2,160	-	12,105	-
(주) 엠디웰아이엔씨	716	-	3,730	-
더피움에이치앤비	15,928	-	10,055	-
㈜알피스페이스	131,656	299,606	130,747	291,040
총합계	9,291,077	1,997,770	9,876,173	2,038,948

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. &cr;

<당기> (단위: 천원)

거래처명	매출채권	임차보증금	채권계	채무계
(주)대웅제약	781,619	586,239	1,367,857	197,718
대웅생명과학	70,508	-	70,508	-
㈜알피코프	37,428	-	37,428	13,554
대웅바이오(주)	250,202	1,200,000	1,450,202	72,820
㈜엠써클	-	-	-	-
(주)산웅개발	-	-	-	107
IDS&TRUST	-	-	-	1,902
한올바이오파마(주)	148,014	-	148,014	-
(주)디엔컴퍼니			-
더피움에이치앤비	2,130	-	2,130	2,000
(주) 엠디웰아이엔씨	-	-	-	-
인성정보	-	-	-	682
(주)알피스페이스	11,273	-	11,273	26,667
총합계	1,301,174	1,786,239	3,087,413	315,450

&cr;<전기> (단위: 천원)

거래처명	매출채권	임차보증금	채권계	채무
(주)대웅제약	836,985	-	836,985	403,712
대웅생명과학	362,000	-	362,000	-
㈜알피코프	2,808	-	2,808	11,589
대웅바이오(주)	304,774	1,200,000	1,504,774	87,169
㈜엠써클	283		283	-
(주)산웅개발	-	-	-	107
IDS&TRUST	-	-	-	1,195
한올바이오파마(주)	27,599	-	27,599	-
(주)디엔컴퍼니	695	-	695	-
더피움에이치앤비	11,061	-	11,061	2,000
(주) 엠디웰아이엔씨	330	-	330	-
인성정보	-	-	-	682
(주)알피스페이스	11,503	-	11,503	55,140
총합계	1,558,039	1,200,000	2,758,039	561,594

한편, 당기 및 전기말 현재 장단기 대여금은 임직원에 대한 금액이며, 회사의 장기차입금 10,000백만원은 특수관계자인 (주)알피코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기 중 대주주의 퇴직금중간정산으로 38억이 지출되었으며, 우리사주조합원의 주식취득자금대출을 위해서 당사의 단기금융상품 959백만원이 담보제공되어 있습니다. &cr;

14. 법인세비용 및 이연법인세&cr;

(1) 당기 및 전기에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세부담액	193,963	1,088,263
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(266,118)	399,553
법인세비용	(72,155)	1,487,816

&cr;(2) 당기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손익	3,351,179	5,851,262
적용세율에 따른 법인세	715,259	1,265,278
조정사항		-
비공제비용 등의 법인세효과	14,177	11,755
세액공제	(604,529)	(243,900)
기타(세율차이 등)	(197,063)	454,683
법인세비용	(72,155)	1,487,816
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	-2.15%	25%

&cr;(3) 당기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말	인식한&cr;이연법인세&cr;자산(부채)	유동	비유동
차량운반구	431	-	-	431	95	95	-
퇴직급여충당부채	9,239,819	1,722,135	4,487,868	6,474,086	1,424,299	-	1,424,299
퇴직보험예치금	(9,239,819)	4,487,868	1,722,135	(6,474,086)	(1,424,299)	-	(1,424,299)
대손충당금	5,198	-	-	5,198	1,144	-	1,144
제품평가충당금	110,423	85,960	110,423	85,960	18,911	-	18,911
원재료평가충당금	94,077	172,301	94,077	172,301	37,906	-	37,906
재공품평가충당금	9,424	30,062	9,424	30,062	6,614	6,614	-
수선비(자본적지출)	81,431	-	3,225	78,206	17,205	17,205	-
감가상각비	(166,916)	-	-	(166,916)	(36,722)	7,145	(43,866)
미지급연차	1,104,629	1,220,052	1,104,629	1,220,052	268,411	-	268,411
임차자산개량권	373,167	-	248,779	124,389	27,365	-	27,365
이자비용	68,130	(68,130)	-	-	-	-	-
전환권조정	(1,980,703)	136,804	(1,203,135)	(640,763)	(140,968)	-	(140,968)
합 계	(300,707)	7,787,051	6,577,424	908,920	199,962	31,059	168,904
이연법인세자산(부채)	(66,156)				199,962	31,059	168,904

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하고 있습니다. &cr;

15. 우발채무와 주요약정사항&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)

금 융 기 관	할일 및 외담대	일반자금대출	일람불수입
산업은행		28,000,000
하나은행	2,000,000&cr;(잔액 1,351,059)	100,000
우리은행			USD 1,000,000&cr;(잔액 USD 203,370)
신한은행		300,000
합계	2,000,000	28,400,000	USD 1,000,000

한편, 당사는 서울보증보험에 이행지급보증액으로 360,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

16. 부가가치계산에 필요한 사항&cr;&cr; 당사의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 조 원 가		판매비와관리비		합 계
계정과목	당기	전기	당기	전기	당기	전기
급여	12,674,517	10,889,560	4,118,316	3,304,819	16,792,833	14,194,379
퇴직급여	1,404,773	1,127,799	367,096	565,439	1,771,869	1,693,239
복리후생비	620,791	499,566	428,592	448,330	1,049,383	947,896
임차료	283,295	208,883	299,757	296,022	583,052	504,905
감가상각비	1,708,085	1,827,819	116,251	38,628	1,824,337	1,866,447
무형자산상각비	17,510	11,696	88,226	72,797	105,736	84,493
세금과공과	1,384,683	1,191,548	388,412	349,347	1,773,095	1,540,895
합계	18,093,655	15,756,872	5,806,649	5,075,383	23,900,305	20,832,255

&cr;17. 한국채택국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황&cr;

회사는 2020회계연도부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성할 예정입니다. 이를 위해 별도의 도입 추진팀을 구성하여 도입에 따른 영향의 사전분석과 이에 따른 회계시스템 정비를 추진하고 있으며, 관계자에 대한 사내·외 교육을 실시하고 있습니다. 또한 도입 추진계획 및 현황을 주기적으로 이사회 및 경영진에게 보고하고 있습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 알피바이오2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

1 1 1 1 1 1 ------3 3 - - - - - - - - - - - - - - 8 8 190 180 140 130 - - - - - - 338 318 8 8 190 180 140 130 - - - - - - 338 318

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2019.9.261감사계획 및 평가2019.9.26~2722-중간감사2020.2.19~2133-기말감사-----2020.1.81본사, 공장상품,제품,원재료,재공품 등2020.1.81본사 및 공장현금,유가증권,회원권OOX-22019.9.27,2020.2.21---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12020년 02월 21일감사 및 담당이사회계사서면 회의회계감사결과 논의2----3----4----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl