주석
| 제6기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제5기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 알피바이오 |
1. 일반 사항
&cr;주식회사 알피바이오(이하 "회사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로 부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조,판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 삼성로 634 에 소재하고 있으며, 회사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
소유주식수 |
계 |
지 분 율 |
| 보통주 |
우선주 |
| 윤재훈 외 4인 |
4,895,942 |
- |
4,895,942 |
71.54% |
| 마이다스제1호사모투자 합자회사 |
428,974 |
256,000 |
684,974 |
10.01% |
| 우리사주조합 |
203,396 |
- |
203,396 |
2.97% |
| AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 |
122,564 |
- |
122,564 |
1.79% |
| ㈜ 아이비케이캐피탈 |
61,282 |
- |
61,282 |
0.90% |
| ㈜노브랜드 |
219,588 |
- |
219,588 |
3.21% |
| 자기주식 |
16,519 |
- |
16,519 |
0.24% |
| ㈜그리니치파트너즈 |
12,257 |
- |
12,257 |
0.18% |
| 임직원 및 기타 |
627,420 |
- |
627,420 |
9.16% |
| 합계 |
6,587,942 |
256,000 |
6,843,942 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr;
&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(10)
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.4 금융자산
&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;
2.6 재고자산&cr;
&cr;회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr;
2.7 유형자산&cr;
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 건물 |
20~50 |
| 구축물 |
10~50 |
|
기계장치
|
5~10 |
|
차량운반구
|
5 |
| 비품 |
5 |
| 임차자산개량권 |
5~10 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 차입원가&cr;
&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.9 정부보조금&cr;
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;
2.10 무형자산&cr;
&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수
|
| 산업재산권 |
5 |
| 기타의무형자산 |
5 |
2.11 비금융자산의 손상&cr;
&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.12 매입채무와 기타채무&cr;
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;
2.13 금융부채&cr;
&cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.&cr;
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
2.14 충당부채&cr;
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
2.15 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;
2.16 종업원급여
&cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 평가됩니다.&cr;
(3) 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;
2.17 수익인식&cr;
회사는 다수의 제약사에 의약품 및 건강기능식품을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr;&cr;수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;
2.18 리스
&cr;(1) 리스이용자 &cr;
회사는 사무실 등를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료 |
| - |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상
각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
사무실 등 리스계약에는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr;
2.19 영업부문&cr;
영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 이에 따른 성과를 평가하고 있으며, 영업부문의 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;
2.20 재무제표 승인&cr;
회사의 재무제표는 2022년 3월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
&cr;한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 COVID-19의 확산으로 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr;
4. 재무위험관리 &cr;
&cr;
4.1 재무위험관리요소 &cr;
회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
4.1.1 신용 위험 &cr;&cr;
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;
(1) 위험관리&cr;&cr;은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;
(가) 매출채권&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.
당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;9개월 이하 |
9개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월&cr;초과 |
계 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.03% |
1.18% |
9.24% |
22.82% |
- |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
21,075,028 |
118,472 |
111,164 |
43,672 |
- |
21,348,336 |
| 손실충당금 |
(6,218) |
(1,401) |
(10,275) |
(9,968) |
- |
(27,862) |
| 전기말 |
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.02% |
0.62% |
16.27% |
- |
- |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
16,502,869 |
126,036 |
364,215 |
- |
- |
16,993,120 |
| 손실충당금 |
(3,982) |
(784) |
(59,260) |
- |
- |
(64,026) |
&cr;(2) 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 기초금액 |
64,026 |
7,805 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) |
(36,164) |
58,298 |
| 제각 및 대체 |
- |
(2,077) |
| 기말금액 |
27,862 |
64,026 |
&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 판매비와 관리비(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.&cr;
(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기
말
현재 회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 현금및현금성자산 |
6,268,565 |
7,365,478 |
| 단기금융상품 |
595,362 |
904,001 |
| 기타금융자산 |
2,029,682 |
1,967,158 |
| 합계 |
8,893,609 |
10,236,637 |
4.1.2 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr;
|
당기말
|
1년 미만
|
1년 ~ 3년
|
3년 초과
|
계약상 현금흐름 합계
|
장부금액 |
|
매입채무
|
24,528,999 |
- |
- |
24,528,999 |
24,528,999 |
|
기타금융부채
|
4,642,770 |
2,000 |
- |
4,644,770 |
4,644,770 |
| 차입금 |
32,562,652 |
- |
- |
32,562,652 |
32,225,411 |
| 전환사채 |
4,916,000 |
- |
- |
4,916,000 |
4,600,912 |
| 리스부채 |
676,704 |
1,095,674 |
3,019,189 |
4,791,567 |
3,509,752 |
|
합 계
|
67,327,125 |
1,097,674 |
3,019,189 |
71,443,988 |
69,509,844 |
| 전기말 |
1년 미만
|
1년 ~ 3년
|
3년 초과
|
계약상 현금흐름 합계
|
장부금액 |
|
매입채무
|
15,412,195 |
- |
- |
15,412,195 |
15,412,195 |
|
기타금융부채
|
6,356,723 |
13,578 |
- |
6,370,301 |
6,370,301 |
| 차입금 |
35,462,948 |
- |
- |
35,462,948 |
35,094,786 |
| 전환사채 |
4,916,000 |
- |
- |
4,916,000 |
4,255,628 |
| 리스부채 |
352,814 |
379,476 |
59,137 |
791,427 |
727,320 |
|
합 계
|
62,500,680 |
393,054 |
59,137 |
62,952,871 |
61,860,230 |
&cr;
4.2. 자본위험 관리
&cr;회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;
회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 총차입금 |
44,398,282 |
43,166,374 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
6,268,565 |
7,367,650 |
| 순부채(A) |
38,129,717 |
35,798,724 |
| 자본총계(B) |
64,926,969 |
61,035,339 |
| 총자본(C)=(A)+(B) |
103,056,686 |
96,834,063 |
| 자본조달비율(A)/(C) |
37.00% |
36.97% |
5. 금융상품 공정가치&cr;
5.1 금융상품 종류별
장부금액 및 공정가치&cr;
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
| 현금및현금성자산 |
6,268,565 |
6,268,565 |
7,367,650 |
7,367,650 |
| 단기금융상품 |
595,362 |
595,362 |
904,001 |
904,001 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
66,094 |
66,094 |
66,094 |
66,094 |
| 매출채권 |
21,320,475 |
21,320,475 |
16,929,094 |
16,929,094 |
| 기타금융자산 |
2,029,682 |
2,029,682 |
1,967,158 |
1,967,158 |
| 소계 |
30,280,178 |
30,280,178 |
27,233,997 |
27,233,997 |
|
금융부채
|
| 매입채무 |
24,528,999 |
24,528,999 |
15,412,195 |
15,412,195 |
| 차입금 |
32,225,411 |
32,225,411 |
35,094,786 |
35,094,786 |
| 전환사채 |
4,600,912 |
4,600,912 |
4,255,628 |
4,255,628 |
| 전환우선주부채 |
4,062,208 |
4,062,208 |
3,088,640 |
3,088,640 |
| 기타금융부채 |
4,644,770 |
4,644,770 |
6,370,301 |
6,370,301 |
| 파생상품부채 |
1,082,153 |
1,082,153 |
1,121,700 |
1,121,700 |
| 소계 |
71,144,453 |
71,144,453 |
65,343,250 |
65,343,250 |
5.2 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
|
당기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
|
당기손익-공정가치금융자산
|
- |
- |
66,094 |
66,094 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,082,153 |
1,082,153 |
| 전환우선주부채 |
- |
- |
4,062,208 |
4,062,208 |
|
전기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
|
당기손익-공정가치금융자산
|
- |
- |
66,094 |
66,094 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,121,700 |
1,121,700 |
| 전환우선주부채 |
- |
- |
3,088,640 |
3,088,640 |
&cr;
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;
회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나
상황의
변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;
&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
수준 |
가치평가방법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 출자금 |
66,094 |
66,094 |
수준3 |
순자산가치접근법 |
해당사항 없음 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 파생상품부채 |
1,082,153 |
1,121,700 |
수준3 |
T-F 모형/사채현금흐름 할인모형 |
주가,무위험이자율,변동성 |
| 전환우선주부채 |
4,062,208 |
3,088,640 |
수준3 |
이항옵션모형 |
주가,무위험이자율,변동성 |
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정&cr;
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 외부평가 등을 통해 산출한 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.&cr;&cr;
5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;
&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.&cr;
(1) 기초자산 민감도
|
구분
|
가정의&cr;변동폭 |
당기
|
전기
|
|
유리한 변동
|
불리한 변동
|
유리한 변동
|
불리한 변동
|
|
금융부채
|
|
파생상품부채
|
5% |
(66,819) |
65,144 |
(111,029) |
119,602 |
|
전환우선주부채
|
5% |
(119,326) |
105,300 |
(154,432) |
154,432 |
&cr;
(2) 변동성 민감도
|
구분
|
가정의&cr;변동폭 |
당기
|
전기
|
|
유리한 변동
|
불리한 변동
|
유리한 변동
|
불리한 변동
|
|
금융부채
|
|
파생상품부채
|
5% |
(41,957) |
39,893 |
(107,939) |
107,441 |
|
전환우선주부채
|
5% |
(107,952) |
95,246 |
- |
- |
&cr;
6. 범주별 금융상품&cr;
6.1 금융상품 범주별 장부금액
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
66,094 |
66,094 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
6,268,565 |
7,367,650 |
| 단기금융상품 |
595,362 |
904,001 |
| 매출채권 |
21,320,475 |
16,929,094 |
| 기타금융자산 |
2,029,682 |
1,967,158 |
|
합 계
|
30,280,178 |
27,233,997 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가 측정 금융부채
|
|
|
| 매입채무 |
24,528,999 |
15,412,195 |
| 차입금 |
32,225,411 |
35,094,786 |
| 전환사채 |
4,600,912 |
4,255,628 |
| 기타금융부채 |
4,644,770 |
6,370,301 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
| 파생상품부채 |
1,082,153 |
1,121,700 |
| 전환우선주부채 |
4,062,208 |
3,088,640 |
|
합 계
|
71,144,453 |
65,343,250 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
165,625 |
159,562 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(36,164) |
58,298 |
| 외환손익 |
(1,842) |
(7,480) |
| 상각후원가금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
846,779 |
1,085,754 |
| 전환사채상환이익 |
- |
821,129 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
| 파생상품평가이익 |
39,547 |
394,692 |
| 파생상품평가손실 |
- |
307,059 |
| 전환우선주평가손실 |
973,568 |
- |
7. 사용제한 금융상품 &cr;
&cr;회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
당기말 |
전기말
|
제한내용 |
| 단기금융상품 |
한국증권금융 |
595,362 |
904,001 |
우리사주주식취득 대출담보 |
&cr;
8. 현금및현금성자산
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 현금 |
- |
2,172 |
| 보통예금 |
514,179 |
2,258,030 |
| 단기은행예치금 |
5,754,386 |
5,107,448 |
| 합계 |
6,268,565 |
7,367,650 |
&cr;
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 조합출자금 |
|
|
| 한국제약협동조합 |
44,731 |
44,731 |
| 향남제약공단 사업협동조합 |
21,363 |
21,363 |
| 합계 |
66,094 |
66,094 |
&cr;
10. 매출채권&cr;
(1) 매출채권
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 매출채권(*1) |
21,348,336 |
16,993,120 |
| 대손충당금 |
(27,862) |
(64,026) |
| 매출채권(순액) |
21,320,474 |
16,929,094 |
(*1) 당기말 현재 회사가 금융기관에 양도한 매출채권 2,225백만원(전기: 1,595백만원)이 포함되어 있으며, 동 거래는 담보부 차입금으로 회계처리되었습니다(주석 19 참조).&cr;
(2)
손상
&cr;매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1을 참고하시기 바랍니다&cr;&cr;
11. 기타금융자산
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 유동성 기타금융자산 |
|
|
| 미수금 |
111,235 |
70,664 |
| 미수수익 |
933 |
- |
| 보증금 |
853,911 |
1,014,587 |
| 소계 |
966,079 |
1,085,251 |
| 비유동 기타금융자산 |
|
|
| 보증금 |
1,063,603 |
881,907 |
| 소계 |
1,063,603 |
881,907 |
| 합계 |
2,029,682 |
1,967,158 |
&cr;
12. 기타자산
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 선급금 |
477,826 |
423,355 |
| 선급비용 |
74,557 |
93,496 |
| 합 계 |
552,383 |
516,851 |
&cr;
13. 재고자산&cr;&cr;
(1) 재고자산의 구성 내역
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 원재료 |
13,087,904 |
8,773,915 |
| 차감: 평가충당금 |
(151,301) |
(149,207) |
| 재공품 |
5,152,113 |
3,850,596 |
| 차감: 평가충당금 |
- |
(7,815) |
| 제품 |
4,677,437 |
4,013,841 |
| 차감: 평가충당금 |
(197,086) |
(92,669) |
| 합 계 |
22,569,067 |
16,388,661 |
&cr;(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 62,393백만원(전기: 48,186백만원)입니다.&cr;&cr;
(3) 당기 재고자산평가손실 99백만원(전기: 41백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.&cr;
14. 유형자산&cr;
&cr;(1) 유형자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
15,441,321 |
- |
- |
15,441,321 |
| 건물 |
53,254,648 |
(4,580,425) |
- |
48,674,223 |
| 구축물 |
1,931,859 |
(837,814) |
- |
1,094,045 |
| 기계장치 |
35,612,999 |
(19,435,122) |
- |
16,177,877 |
| 차량운반구 |
275,723 |
(219,078) |
(4,024) |
52,621 |
| 비품 |
8,131,010 |
(5,336,239) |
- |
2,794,771 |
| 임차자산개량권 |
5,914,429 |
(5,438,994) |
- |
475,435 |
| 사용권자산 |
4,459,795 |
(723,649) |
- |
3,736,146 |
| 건설중인자산 |
523,476 |
- |
- |
523,476 |
| 합 계 |
125,545,260 |
(36,571,321) |
(4,024) |
88,969,915 |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
15,441,321 |
- |
- |
15,441,321 |
| 건물 |
53,254,648 |
(3,485,508) |
- |
49,769,140 |
| 구축물 |
1,931,859 |
(796,646) |
- |
1,135,213 |
| 기계장치 |
30,813,052 |
(17,149,234) |
- |
13,663,818 |
| 차량운반구 |
268,501 |
(196,517) |
(5,444) |
66,540 |
| 비품 |
7,424,898 |
(4,543,797) |
- |
2,881,101 |
|
임차자산개량권
|
5,436,428 |
(5,361,221) |
- |
75,207 |
| 사용권자산 |
2,211,779 |
(1,389,083) |
- |
822,696 |
| 건설중인자산 |
1,136,343 |
- |
- |
1,136,343 |
| 합 계 |
117,918,829 |
(32,922,006) |
(5,444) |
84,991,379 |
(2) 유형자산의 변동내역
| 당기 |
기초&cr;장부가액 |
취득 |
처분 등 |
감가상각비 |
대체 |
기말&cr;장부가액 |
| 토지 |
15,441,321 |
- |
- |
- |
- |
15,441,321 |
| 건물 |
49,769,140 |
- |
- |
(1,094,917) |
- |
48,674,223 |
| 구축물 |
1,135,213 |
- |
- |
(41,168) |
- |
1,094,045 |
| 기계장치 |
13,663,818 |
3,834,787 |
- |
(2,285,888) |
965,160 |
16,177,877 |
| 차량운반구 |
66,540 |
7,221 |
- |
(21,140) |
- |
52,621 |
| 비품 |
2,881,101 |
672,929 |
- |
(792,442) |
33,183 |
2,794,771 |
| 임차자산계량권 |
75,207 |
478,000 |
- |
(77,772) |
- |
475,435 |
| 사용권자산 |
822,696 |
3,592,439 |
(4,308) |
(674,681) |
- |
3,736,146 |
| 건설중인자산 |
1,136,343 |
385,476 |
- |
- |
(998,343) |
523,476 |
| 합 계 |
84,991,379 |
8,970,852 |
(4,308) |
(4,988,008) |
- |
88,969,915 |
| 전기 |
기초&cr;장부가액 |
취득 |
처분 등 |
감가상각비 |
대체 |
기말&cr;장부가액 |
| 토지 |
15,441,321 |
- |
- |
- |
- |
15,441,321 |
| 건물 |
33,102,333 |
- |
- |
(1,006,550) |
17,673,357 |
49,769,140 |
| 구축물 |
550,044 |
32,685 |
- |
(34,100) |
586,584 |
1,135,213 |
| 기계장치 |
8,027,915 |
- |
- |
(1,925,528) |
7,561,431 |
13,663,818 |
| 차량운반구 |
89,725 |
- |
(17,331) |
(24,754) |
18,900 |
66,540 |
| 비품 |
882,403 |
112,338 |
- |
(578,489) |
2,464,849 |
2,881,101 |
| 임차자산계량권 |
147,014 |
- |
- |
(71,807) |
- |
75,207 |
| 사용권자산 |
676,709 |
738,009 |
- |
(592,022) |
- |
822,696 |
| 건설중인자산 |
22,866,017 |
6,575,447 |
- |
- |
(28,305,121) |
1,136,343 |
| 합 계 |
81,783,481 |
7,458,479 |
(17,331) |
(4,233,250) |
- |
84,991,379 |
&cr;감가상각비 중 4,442백만원(전기: 3,554백만원)은 매출원가, 546백만원(전기: 680백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 유형자산 담보제공 내역&cr;&cr;-당기
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
15,441,321 |
51,000,000 |
단기차입금 |
26,000,000 |
KDB산업은행&cr;
국민은행
|
| 건물 |
48,674,223 |
| 기계장치 |
12,042,407 |
&cr;-전기
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
15,441,321 |
42,000,000 |
단기차입금 |
29,500,000 |
KDB산업은행&cr;신한은행 |
| 건물 |
49,769,140 |
| 기계장치 |
13,663,818 |
(4) 보유토지 공시지가
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 토지 |
사원 숙소용 토지 등 |
15,441,321 |
18,024,014 |
15,441,321 |
16,455,046 |
(5) 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 105,425백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;
15. 리스&cr;
&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
3,597,257 |
563,598 |
|
차량운반구
|
138,888 |
259,098 |
|
합계
|
3,736,145 |
822,696 |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
리스부채
|
|
유동
|
651,952 |
343,216 |
|
비유동
|
2,857,800 |
384,103 |
|
합계
|
3,509,752 |
727,319 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 3,592백만원입니다.&cr;
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
558,427 |
491,346 |
|
차량운반구
|
116,254 |
100,676 |
|
합계
|
674,681 |
592,022 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
132,437 |
37,438 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
105,787 |
162,876 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
28,756 |
24,624 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
- |
8,111 |
&cr;당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은
790백
만원 및 709백만원입니다.
16. 무형자산&cr;
&cr;(1) 무형자산의 내역
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각&cr;누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
451,304 |
(392,843) |
58,461 |
426,711 |
(372,761) |
53,950 |
| 기타의무형자산 |
976,831 |
(496,815) |
480,016 |
976,831 |
(301,450) |
675,381 |
|
합계
|
1,428,135 |
(889,658) |
538,477 |
1,403,542 |
(674,211) |
729,331 |
(2) 무형자산의 변동
| 당기 |
기초
|
취득
|
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
53,950 |
24,593 |
(20,082) |
58,461 |
| 기타의무형자산 |
675,381 |
- |
(195,365) |
480,016 |
|
합계
|
729,331 |
24,593 |
(215,447) |
538,477 |
| 전기 |
기초
|
취득
|
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
52,486 |
21,145 |
(19,681) |
53,950 |
| 기타의무형자산 |
614,975 |
221,831 |
(161,425) |
675,381 |
|
합계
|
667,461 |
242,976 |
(181,106) |
729,331 |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 139백만원(전기: 41백만원)은 매출원가에, 76백만원(전기: 140백만원)은 관리비에 포함됐습니다.&cr;
(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,006백만원(전기: 454백만원)입니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 유동부채 |
|
|
| 매입채무 |
24,528,999 |
15,412,195 |
| 미지급금 |
4,629,251 |
6,341,756 |
| 미지급비용 |
13,519 |
14,967 |
| 비유동부채 |
|
|
| 임대보증금 |
2,000 |
13,578 |
| 합계 |
29,173,769 |
21,782,496 |
18. 기타부채
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 유동부채 |
|
|
| 예수금 |
215,917 |
213,047 |
| 선수금 |
1,457,237 |
865,465 |
| 종업원급여부채 |
1,765,076 |
1,435,604 |
| 소계 |
3,438,230 |
2,514,116 |
| 비유동부채 |
|
|
| 종업원급여부채 |
499,273 |
569,902 |
| 충당부채 |
- |
46,650 |
| 소계 |
499,273 |
616,552 |
| 합계 |
3,937,503 |
3,130,668 |
19. 차입금&cr;
&cr;(1) 차입금
| 구 분 |
차입처 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 단기차입금 |
원화대출 |
KDB산업은행(*1) |
2022-11-08 |
1.48~2.3 |
21,000,000 |
24,500,000 |
| 원화대출 |
국민은행
(*1)
|
2022-11-25 |
1.91 |
5,000,000 |
- |
| 원화대출 |
신한은행 |
2022-03-26 |
1.49 |
4,000,000 |
9,000,000 |
| 외상매출금&cr;담보대출 |
신한은행(*2) |
- |
- |
2,225,411 |
1,594,786 |
| 합계 |
32,225,411 |
35,094,786 |
| (*1) |
해당 차입금에 대해서는 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 32 참조). |
| (*2) |
해당 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). |
&cr;
(2) 전환사채
| 종 류 |
발행일 |
사채권자 |
만기일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제 1 회 기명식&cr;사모 전환사채(*1) |
2018-11-09 |
마이다스 제 1호&cr;사모투자합자회사 |
2022-11-08 |
- |
4,916,000 |
4,916,000 |
| 차감: 전환권조정 |
(315,088) |
(660,372) |
| 합계 |
4,600,912 |
4,255,628 |
| (*1) |
전기 중에 전환가능 주식수 607,142주 중 256,000주가 전환우선주로 전환되었으며, 당기말 현재 전환가능 주식수는 351,142주 입니다. |
당기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
제 1 회 기명식 사모 전환사채 |
| 액면가액(*1) |
8,500,000,000원 |
| 발행가액 |
8,500,000,000원 |
| 발행일 |
2018년 11월 09일 |
| 만기일 |
발행일로부터 4년이 되는날 |
| 표면이자율 |
없음 |
| 만기보장수익률 |
없음 |
| 전환비율 (%) |
100% |
| 전환가액 (원/주) |
14,000원 |
| 전환주식의 주식수 |
사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈주식수 |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 |
사채권자의 선택에 따라 발행회사의 기명식 보통주식 또는 기명식 전환주식 |
| 전환권 청구 기간 |
발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 직전 영업일까지 |
| 전환가액의 조정 |
1. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당초의 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우&cr;2. 분할, 합병, 분할합병, 포괄적 주식교환, 주식 병합 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기업공개가 진행되고 발행회사의 보통주식에 대한 주당 공모가격이 확정되는 경우, 확정 당시의 전환가액이 해당 주당 공모가격의 80%보다 상회하는 경우 |
| 조기상환청구권(풋옵션) |
발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 직전 영업일까지 사채권자가 조기상환청구권을 행사한 금액의 원금을 발행회사에게 청구할 수 있다. |
| (*1) |
전기 중에 제 1 회 기명식 사모 전환사채(액면가액: 3,584백만원)가 전환우선주로 전환되었으며, 당기말 현재 잔여 액면가액은 4,916백만원 입니다. |
(3) 전환우선주
| 구 분 |
발행일 |
당기말 |
전기말 |
| 전환우선주 |
2020-09-09 |
4,062,208 |
3,088,640 |
&cr;당기말 현재 전환우선주의 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
기명식 전환우선주 |
|
발행가액
|
3,584,000,000원
|
|
주당 발행가액
|
14,000원
|
|
발행주식수
|
256,000주
|
|
발행일
|
2020년 09월 09일
|
|
존속기간
|
발행일로부터 10년
|
|
배당률
|
액면가액 기준 0%(참가적, 누적적) 우선 배당
|
|
전환권
|
전환비율
|
우선주 1주당 보통주 1주
|
|
전환가액
|
14,000원
|
|
전환청구기간
|
본건 전환주식 발행일부터 존속기한의 직전 영업일까지
|
|
전환가액의 조정
|
1. 전환주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당초의 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행거나, 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우
2. 분할, 합병, 분할합병, 포괄적 주식교환, 주식 병합 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 분할, 합병, 분할합병, 포괄적 주식교환, 주식 병합 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권을 행사하였다면 전환주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가액 조정
3. 발행회사의 보통주식에 대한 기업공개가 진행되고 발행회사의 보통주식에 대한 주당 공모가격이 확정되는 경우, 확정 당시의 전환가액이 해당 주당 공모가격의 80%보다 상회하는 경우
|
&cr;제1회 기명식 전환사채 및 전환우선주와 관련하여 회사는 유가증권시장 상장규정 또는 코스닥시장 상장규정에 따른 주식분산 요건을 제외한 형식적 심사요건이 달성되는 경우, 2021년 12월 31일(이하 '기업공개기한')까지 회사의 주식이 상장될 수 있도록 하여야 합니다. 회사가 형식적 심사요건을 갖추었음에도 불구하고, 기업공개기한까지 상장예비심사신청서를 거래소에 제출하지 않는 경우에는 제1회 기명식 전환사채 및 전환우선주의 투자자는 전환사채 및 투자자 보유주식의 전부 또는 일부를 회사의 최대주주에게 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
회사는 2021년 12월 16일 상장예비심사 신청서류를 한국거래소에 제출하였습니다. &cr;
&cr;
20. 종업원급여&cr;
&cr;
20.1 퇴직급여&cr;
(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
13,085,911 |
11,777,004 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(13,594,815) |
(11,679,505) |
| 기말 재무상태표상 부채(자산) |
(508,904) |
97,499 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
11,777,004 |
10,633,334 |
| 당기근무원가 |
2,294,342 |
2,073,474 |
| 이자원가 |
242,153 |
236,199 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(477,903) |
(17,310) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
(187,652) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
282,557 |
(216,109) |
| 급여지급액 |
(1,194,957) |
(749,089) |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 등 |
162,715 |
4,157 |
| 기말금액 |
13,085,911 |
11,777,004 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
11,679,505 |
9,032,733 |
| 이자수익 |
281,103 |
229,328 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익&cr;(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(112,654) |
(77,326) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
2,800,000 |
3,100,000 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,097,656) |
(605,230) |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 |
44,517 |
- |
| 기말금액 |
13,594,815 |
11,679,505 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 공시가격 |
구성비 |
공시가격 |
구성비 |
| 정기예적금 |
13,594,815 |
100.00% |
11,679,505 |
100.00% |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
할인율
|
2.81% |
2.30% |
|
임금상승률
|
3.88% |
3.78% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
|
확정급여채무에 대한 영향
|
|
가정의 변동폭
|
가정의 증가
|
가정의 감소
|
|
할인율
|
1% |
(1,047,184) |
1,229,801 |
|
임금상승률
|
1% |
1,205,015 |
(1,047,610) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr; &cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,051백만원입니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 9.86년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
|
1년 미만
|
1~2년 미만
|
2~5년 미만
|
5년 이상
|
합계
|
|
급여지급액
|
1,050,974 |
987,002 |
3,234,237 |
25,044,379 |
30,316,592 |
20.2 기타장단기종업원급여부채&cr;
&cr;단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기종업원급여부채 |
1,601,280 |
1,378,735 |
| 기타장기종업원급여부채 |
499,273 |
569,902 |
| 합계 |
2,100,553 |
1,948,637 |
&cr;
21. 파생금융상품&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품부채(유동항목) (*1) |
1,082,153 |
1,121,700 |
(*1) 회사의 파생상품부채는 회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가되었습니다.&cr;&cr;회사는 파생상품부채의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 '기타수익 및 기타비용'으로 표시하고 있습니다.&cr;
22. 법인세비용 및 이연법인세&cr;
&cr;(1) 법인세비용 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
191,639 |
135,742 |
| 전기법인세 등의 조정사항 |
36,000 |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
324,952 |
(138,950) |
| 이월세액공제로 인한 변동효과 |
(74,335) |
(402,905) |
| 법인세비용 |
478,256 |
(406,113) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
4,290,818 |
4,209,396 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
921,980 |
904,067 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
19,907 |
24,866 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(1,760) |
- |
| - 당기발생세액공제 및 감면 효과 |
(766,026) |
(596,269) |
| - 이월세액공제에 대한 이연법인세인식 |
(74,335) |
(402,905) |
| - 이연법인세 미인식 효과 |
382,939 |
- |
| - 기타 |
(4,449) |
(335,872) |
| 법인세비용 |
478,256 |
(406,113) |
| 유효세율(*) |
11.15% |
- |
(*) 전기의 법인세비용은 부의 금액이므로 유효세율을 표시하지 않았습니다.&cr;
(3) 이익잉여금의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 재측정요소 |
82,692 |
(18,192) |
64,500 |
343,745 |
(75,624) |
268,121 |
(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채
| 구 분 |
당기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 일시적차이 변동 효과 |
| 감가상각비 |
(597,087) |
- |
- |
(597,087) |
| 파생상품 |
(84,561) |
84,561 |
- |
- |
| 유형자산(차입원가자본화) |
(118,197) |
8,035 |
- |
(110,162) |
| 사용권자산 |
(180,993) |
(640,959) |
- |
(821,952) |
| 확정급여채무 |
449,476 |
(390,193) |
(18,192) |
41,091 |
| 미지급연차 |
302,661 |
49,621 |
- |
352,282 |
| 리스부채 |
160,010 |
612,135 |
- |
772,145 |
| 기타장기종업원급여 |
125,378 |
(15,538) |
- |
109,840 |
| 기타 |
127,271 |
(32,613) |
- |
94,658 |
| 소계 |
183,958 |
(324,951) |
(18,192) |
(159,185) |
| 이월세액공제 |
402,905 |
74,335 |
- |
477,240 |
| 순액 |
586,863 |
(250,616) |
(18,192) |
318,055 |
| 구 분 |
전기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| 일시적차이 변동 효과 |
| 감가상각비 |
(722,692) |
125,605 |
- |
(597,087) |
| 파생상품 |
(86,088) |
1,527 |
- |
(84,561) |
| 유형자산(차입원가자본화) |
(114,026) |
(4,171) |
- |
(118,197) |
| 사용권자산 |
(148,876) |
(32,117) |
- |
(180,993) |
| 확정급여채무 |
563,778 |
(38,678) |
(75,624) |
449,476 |
| 미지급연차 |
268,411 |
34,250 |
- |
302,661 |
| 리스부채 |
133,097 |
26,913 |
- |
160,010 |
| 기타장기종업원급여 |
121,396 |
3,982 |
- |
125,378 |
| 기타 |
105,632 |
21,639 |
- |
127,271 |
| 소계 |
120,632 |
138,950 |
(75,624) |
183,958 |
| 이월세액공제 |
- |
402,905 |
- |
402,905 |
| 순액 |
120,632 |
541,855 |
(75,624) |
586,863 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
3,158,843 |
3,031,461 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
428,927 |
357,594 |
| 소 계 |
3,587,770 |
3,389,055 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
3,269,510 |
2,802,191 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
205 |
- |
| 소 계 |
3,269,715 |
2,802,191 |
| 이연법인세자산 순액 |
318,055 |
586,864 |
&cr;(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는
1,741백
만원입니다.&cr;
23. 자본금, 자본잉여금
,
자본조정&cr;
&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,587,942주와 우선주 256,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr;(1) 자본금 관련 사항
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 보통주자본금 |
6,587,942주 |
6,587,942주 |
| 1주의 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
3,293,971,000 원 |
3,293,971,000 원 |
(2) 당기 및 전기의 자본잉여금
변동사항은 발생하지 않았
습
니다.
&cr;(3) 자본조정&cr;
&cr;당기말과 전기말 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 자기주식 (*1) |
(81,472) |
(81,472) |
| 주식매수선택권 |
123,522 |
108,954 |
|
합 계
|
42,050 |
27,482 |
(*1) 당기말과 전기말 자기주식수는 16,519주입니다.
&cr;
&cr;24. 이익잉여금
&cr;&cr;(1) 이익잉여금의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
24,159,753 |
20,282,692 |
&cr;(2) 이익잉여금 처분 계산서&cr;&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다&cr;(전기 처분확정일 : 2021년 3월 31일).
| 구분 |
제 6(당)기 |
제 5(전)기 |
| 처분예정일(2022년 3월 31일) |
처분확정일(2021년 3월 31일) |
| 1. 미처분이익잉여금 |
|
24,159,753 |
|
20,282,692 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
20,282,692 |
|
15,399,062 |
|
| 순확정급여부채 재측정요소 |
64,500 |
|
268,121 |
|
| 당기순이익 |
3,812,561 |
|
4,615,509 |
|
| 2. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
24,159,753 |
|
20,282,692 |
25. 주당이익&cr;
&cr;(1) 보통주당기순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
3,812,561,248 |
4,615,508,731 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,571,423 |
6,571,423 |
| 기본주당이익 |
580 |
702 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주, 주식선택권이 있습니다.
주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
전환사채 및 전환우선주는
희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.&cr;
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 보통주당기순이익 |
3,812,561,248 |
4,615,508,731 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
3,812,561,248 |
4,615,508,731 |
|
|
|
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
6,571,423 |
6,571,423 |
| 조정내역 |
|
|
| 전환우선주 전환가정 |
- |
79,738 |
| 주식선택권 행사가정 |
6,784 |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
6,578,207 |
6,651,161 |
| 희석주당순이익 |
|
|
| 보통주 주당이익(손실) |
580 |
694 |
26. 주식보상비용&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 부여일 |
2019-12-24 |
2021-07-01 |
2021-09-30 |
| 부여방법 |
주식교부 |
주식교부 |
주식교부 |
| 행사가능기간 |
2021년 12월 24일 ~ &cr;2026년 12월 23일 |
2023년 7월 1일 ~&cr;2028년 6월 30일 |
2023년 9월 30일 ~&cr;2028년 9월 29일 |
| 가득조건 |
부여일로부터 2년이상 재직 |
부여일로부터 2년이상 재직 |
부여일로부터 2년이상 재직 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식선택권 수량&cr;(단위:주) |
가중평균행사가격&cr;(단위:원) |
주식선택권 수량&cr;(단위:주) |
가중평균행사가격&cr;(단위:원) |
| 기초 잔여주 |
50,232 |
8,758 |
50,232 |
8,758 |
| 부여 |
20,725 |
12,065 |
- |
- |
| 소멸 |
(25,120) |
8,758 |
- |
- |
| 기말 잔여주 |
45,837 |
10,253 |
50,232 |
8,758 |
| 기말 행사가능한 주식수 |
25,112 |
- |
- |
- |
&cr;(3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
| 만 기 |
주당 행사가격(단위: 원) |
주식수(단위:주) |
| 2026년 |
8,758 |
25,112 |
| 2028년 |
12,065 |
20,725 |
&cr;(4) 회사는 총 보상원가를
약정용역제공기간 동안 안분하여 비용으로
인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 주식보상비용은 15백만원, 107백만원입니다. 당기 및 전기 중 발생비용은 전액 주식결제형 비용입니다.&cr;
27. 판매비와 관리비
|
계 정 과 목
|
당기
|
전기
|
| 급여 |
3,774,989 |
4,051,171 |
| 퇴직급여 |
459,307 |
824,661 |
| 복리후생비 |
537,617 |
499,274 |
| 여비교통비 |
63,228 |
58,873 |
| 유형자산감가상각비 |
546,488 |
679,552 |
| 무형자산상각비 |
76,269 |
140,207 |
| 임차료 |
17,473 |
14,874 |
| 접대비 |
121,166 |
104,292 |
| 광고선전비 |
118,006 |
112,072 |
| 수도광열비 |
14,813 |
392,498 |
| 소모품비 |
140,603 |
319,212 |
| 세금과공과 |
410,128 |
378,375 |
| 보험료 |
6,739 |
13,848 |
| 통신비 |
11,173 |
8,145 |
| 지급수수료 |
611,889 |
575,825 |
| 도서인쇄비 |
27,796 |
25,959 |
| 차량유지비 |
25,719 |
21,668 |
| 교육훈련비 |
461 |
1,238 |
| 보상비 |
97,780 |
25,837 |
| 판매촉진비 |
17,918 |
32,530 |
| 경상개발비 |
- |
36,489 |
| 대손상각비 |
(36,164) |
58,298 |
| 주식보상비 |
14,569 |
106,909 |
|
판매비와 관리비의 합계
|
7,057,967 |
8,481,807 |
&cr;
28. 비용의 성격별 분류
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 재공품 및 제품의 변동 |
(1,866,417) |
(3,326,089) |
| 소모성자재의 사용 |
64,259,353 |
51,512,359 |
| 종업원급여 |
23,649,346 |
22,581,666 |
| 복리후생비 |
1,453,509 |
1,355,523 |
| 지급수수료 |
3,144,084 |
2,507,770 |
| 외주가공비 |
3,921,783 |
3,982,783 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
5,203,455 |
4,414,355 |
| 기타비용 |
9,319,033 |
10,737,217 |
|
매출원가 및 판매비와 관리비 합계
|
109,084,146 |
93,765,584 |
29. 기타수익과 기타비용&cr;
&cr;
29.1 기타수익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 유형자산처분이익 |
- |
9,948 |
| 임대료수입 |
15,092 |
22,131 |
| 파생상품평가이익 |
39,547 |
394,692 |
| 전환사채상환이익 |
- |
821,129 |
| 잡이익 |
214,093 |
186,963 |
| 합계 |
268,732 |
1,434,863 |
29.2 기타비용
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 유형자산처분손실 |
- |
5,271 |
| 기부금 |
600 |
73,600 |
| 파생상품평가손실 |
- |
307,059 |
| 전환우선주평가손실 |
973,568 |
- |
| 사용권자산처분손실 |
4,308 |
- |
| 잡손실 |
63,851 |
25,491 |
| 합계 |
1,042,327 |
411,421 |
&cr;
30. 금융수익과 금융비용&cr;
&cr;
30.1 금융수익
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 이자수익 |
165,625 |
159,562 |
| 외환차익 |
1,271 |
674 |
| 합계 |
166,896 |
160,236 |
&cr;
30.2. 금융비용
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 이자비용 |
979,217 |
1,123,192 |
| 외환차손 |
3,113 |
7,836 |
| 외화환산손실 |
- |
317 |
| 합계 |
982,330 |
1,131,345 |
&cr;
31. 영업으로부터 창출된 현금&cr;
&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 당기순이익 |
3,812,561 |
4,615,509 |
| 조정 |
|
|
| 감가상각비 |
4,988,008 |
4,233,249 |
| 무형자산상각비 |
215,446 |
181,106 |
| 퇴직급여 |
2,255,392 |
2,080,345 |
| 유형자산처분손실 |
- |
5,271 |
| 파생상품평가손실 |
- |
307,059 |
| 전환우선주평가손실 |
973,568 |
- |
| 사용권자산처분손실 |
4,308 |
- |
| 사채상환손실 |
- |
12,601 |
| 외화환산손실 |
- |
317 |
| 법인세비용 |
478,257 |
(406,113) |
| 이자비용 |
979,217 |
1,123,192 |
| 주식보상비용 |
14,569 |
106,909 |
| 대손상각비 |
(36,164) |
58,298 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(9,948) |
| 파생상품평가이익 |
(39,547) |
(394,692) |
| 사채상환이익 |
- |
(821,129) |
| 이자수익 |
(165,625) |
(159,562) |
| 순운전자본의 변동 |
|
|
| 매출채권 |
(4,355,217) |
(5,600,576) |
| 미수금 |
(40,572) |
375,292 |
| 선급비용 |
18,939 |
58,993 |
| 선급금 |
(54,471) |
1,511,771 |
| 재고자산 |
(6,180,406) |
(3,609,952) |
| 매입채무 |
9,116,804 |
5,728,140 |
| 미지급금 |
273,458 |
387,181 |
| 미지급비용 |
332,472 |
(17,882) |
| 장기미지급비용 |
(70,629) |
18,102 |
| 예수금 |
2,870 |
40,943 |
| 선수금 |
591,771 |
502,433 |
| 예수보증금 |
(11,578) |
- |
| 복구충당부채 |
(46,650) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(1,194,957) |
(749,089) |
| 사외적립자산의 증감 |
(1,702,344) |
(2,494,771) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
10,159,480 |
7,082,997 |
&cr;(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차입금의 유동성 대체 |
- |
19,500,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
998,343 |
28,305,121 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
(1,867,765) |
(4,740,084) |
| 사용권자산의 인식 |
3,592,439 |
738,009 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
284,657 |
220,533 |
&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| 구분 |
당기 |
| 당기초 |
재무현금흐름 |
비금융변동 |
당기말 |
| 차입금 |
35,094,786 |
(2,869,375) |
- |
32,225,411 |
| 전환사채 |
4,255,628 |
- |
345,284 |
4,600,912 |
| 전환우선주부채 |
3,088,640 |
- |
973,568 |
4,062,208 |
| 리스부채 |
727,320 |
(522,829) |
3,305,261 |
3,509,752 |
| 합 계 |
43,166,374 |
(3,392,204) |
4,624,113 |
44,398,283 |
| 구분 |
전기 |
| 전기초 |
재무현금흐름 |
비금융변동 |
전기말 |
| 차입금 |
28,351,059 |
6,743,727 |
- |
35,094,786 |
| 전환사채 |
8,490,366 |
(2,061,752) |
(2,172,986) |
4,255,628 |
| 전환우선주부채 |
- |
- |
3,088,640 |
3,088,640 |
| 리스부채 |
604,988 |
(521,613) |
643,945 |
727,320 |
| 합 계 |
37,446,413 |
4,160,362 |
1,559,599 |
43,166,374 |
&cr;
32. 우발채무 및 약정사항&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| 금 융 기 관 |
할인 및 외담대 |
일반자금대출 |
일람불수입 |
| 산업은행 |
- |
23,500,000 |
- |
| 신한은행 |
5,000,000 |
4,000,000 |
- |
| 국민은행 |
- |
5,000,000 |
|
| 우리은행 |
- |
- |
USD 1,000,000 |
| 합 계 |
5,000,000 |
32,500,000 |
USD 1,000,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험에 이행지급보증액으로 3백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
15,441,321 |
51,000,000 |
단기차입금 |
26,000,000 |
KDB산업은행&cr;국민은행 |
| 건물 |
48,674,223 |
| 기계장치 |
12,042,407 |
| 매출채권 |
2,225,411 |
2,225,411 |
단기차입금 |
2,225,411 |
신한은행 |
| 단기금융상품 |
595,362 |
595,362 |
- |
- |
한국증권금융 |
(4) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;
33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 한 시점에 이행하는 수행의무 |
|
|
|
제품 및 상품 판매
|
114,539,259 |
97,639,042 |
|
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
|
|
|
|
로열티 수익 등
|
424,734 |
283,605 |
| 합계 |
114,963,993 |
97,922,647 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채-상제품 판매(*) |
1,457,166 |
760,991 |
(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다
&cr;(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
760,991 |
363,033 |
&cr;
34. 특수관계자와의 거래&cr;
&cr;34.1 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인&cr;기타특수관계자와 주주 및 그 친족, 유의적 영향력을 행사하는 주주 등 |
34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용
| 회 사 명 |
당기 |
전기 |
| 매출/&cr;영업외수익등 |
매입/&cr;판매비와관리비등 |
매출/&cr;영업외수익등 |
매입/&cr;판매비와관리비등 |
| (주)대웅제약 |
3,980,701 |
928 |
4,185,143 |
2,483 |
| ㈜알피스페이스(구 알피코프)(*1) |
756,879 |
335,191 |
646,686 |
60,515 |
| 대웅바이오 (주) |
2,270,680 |
265,379 |
1,764,113 |
315,475 |
| (주)대웅생명과학 |
435,481 |
227 |
792,192 |
496 |
| 기타 |
1,131,440 |
509,289 |
1,641,082 |
1,059,060 |
| 합계 |
8,575,181 |
1,111,014 |
9,029,216 |
1,438,029 |
(*1) 당기 중 알피코프는 알피스페이스를 흡수합병하였으며, 사명을 알피스페이스로 변경하였습니다.&cr;
34.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역
| 회 사 명 |
당기말 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
채권계 |
채무계 |
| (주)대웅제약 |
533,128 |
- |
533,128 |
197,718 |
| 대웅생명과학 |
98,645 |
- |
98,645 |
- |
| ㈜알피스페이스(구 알피코프)(*1) |
57,687 |
427,536 |
485,223 |
58,708 |
| 대웅바이오(주) |
122,206 |
121,505 |
243,710 |
129,164 |
| 기타 |
43,792 |
418 |
44,210 |
25,318 |
| 총합계 |
855,458 |
549,459 |
1,404,916 |
410,908 |
(*1) 당기 중 알피코프는 알피스페이스를 흡수합병하였으며, 사명을 알피스페이스로 변경하였습니다.&cr;
| 회 사 명 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
채권계 |
채무계 |
| (주)대웅제약 |
488,327 |
- |
488,327 |
197,718 |
| 대웅생명과학 |
436,991 |
- |
436,991 |
- |
| ㈜알피코프 |
80,926 |
10,131 |
91,057 |
24,996 |
| 대웅바이오(주) |
189,993 |
- |
189,993 |
9,900 |
| 기타 |
113,718 |
10,139 |
123,857 |
8,499,385 |
| 총합계 |
1,309,955 |
20,270 |
1,330,225 |
8,731,999 |
&cr;
당기 중 회사는 ㈜알피스페이스(구 알피코프)로부터 단기차입금 9백만원을 차입 후 상환하였습니다. &cr;
당기말 현재 우리사주조합원의 주식취득자금대출을 위해서 회사의 단기금융상품 595백만원이 담보제공되어 있으며, 대표이사로부터 차량리스와 관련하여 지급보증 179백만원을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;
당기말 현재 회사는 회사의 기타특수관계자인 ㈜알피스페이스(구 알피코프)와의 건물 리스계약으로 사용권자산 3,058백만원, 리스부채 3,101백만원 및 이자비용 98백만원을 인식하고 있습니다.
&cr;34.4 주요 경영진에 대한 보상&cr; &cr;주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 급여 |
461,410 |
556,855 |
| 퇴직급여 |
280,658 |
228,178 |
| 주식기준보상 |
3,967 |
24,301 |
|
합계
|
746,035 |
809,334 |
35. 영업부문&cr;
&cr;(1) 영업부문&cr;&cr;회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
상품 판매
|
114,539,259 |
97,639,042 |
| 로열티 수익 등 |
424,734 |
283,605 |
|
합계
|
114,963,993 |
97,922,647 |
(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
114,608,101 |
97,672,936 |
| 기타 |
355,892 |
249,711 |
| 합계 |
114,963,993 |
97,922,647 |
(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.