5. 재무제표 주석
| 제 54(당) 기 2016년 12월 31일 현재 |
| 제 53(전) 기 2015년 12월 31일 현재 |
| 대한화섬주식회사 |
1. 당사의 개요
대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시, 대구광역시, 부산광역시 및 경기도 소재의 공장 등을 운영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
| 한국도서보급㈜ |
235,565 주 |
17.74 |
| 이호진 |
204,412 주 |
15.39 |
| 서한물산㈜ |
186,419 주 |
14.04 |
| ㈜티시스 |
117,309 주 |
8.83 |
| 학교법인일주학원 |
66,399 주 |
5.00 |
| 자기주식 |
204,695 주 |
15.41 |
| 기타 |
313,201 주 |
23.59 |
| 합 계 |
1,328,000 주 |
100.00 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 &cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산&cr;ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("원")로 작성되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
ㆍ 주석
19
: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;ㆍ 주석
28
: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&cr;
② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;ㆍ 주석
31: 금융위험관리&cr;
3. 회계정책의 변경
당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;
4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr; &cr;
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분 &cr;당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. &cr; &cr;관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 현금및현금성자산 &cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr;&cr;(3) 재고자산 &cr;재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;
(4) 비파생금융자산 &cr;비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr; &cr;① 당기손익인식금융자산 &cr;단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 만기보유금융자산 &cr;만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;③ 대여금 및 수취채권 &cr;지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산 &cr;매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;⑤ 금융자산의 제거 &cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;⑥ 금융자산과 부채의 상계 &cr;금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;
(5) 금융자산의 손상 &cr;당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. &cr; &cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. &cr; &cr;① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 &cr;상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 &cr;원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. &cr;
③ 매도가능금융자산 &cr;공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 유형자산 &cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr; &cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr; &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr; &cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
10 ~ 40년 |
차량운반구 |
4 ~ 6년 |
| 구축물 |
10 ~ 20년 |
공구와기구 |
4 ~ 6년 |
| 기계장치 |
6년 |
비품 |
4 ~ 6년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 무형자산 &cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;당사의 무형자산은 모두 시설이용권으로, 동 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;당사는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다.&cr;&cr;(9) 정부보조금 &cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(10) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의
감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;(11) 비금융자산의 손상 &cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;
(12) 비파생금융부채 &cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr; &cr;① 당기손익인식금융부채 &cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;② 기타금융부채 &cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr; &cr;금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr;(13) 종업원급여 &cr;① 단기종업원급여 &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr;
② 퇴직급여: 확정급여제도 &cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 온실가스배출권&cr;
당사는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 온실가스 배출권&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
&cr;② 배출부채&cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
&cr;
(15) 외화 &cr;당사는 재무제표 작성에 있어서 원화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 납입자본 &cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr; &cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr;(17) 수익&cr;수익은
재화의
판매,
용역의
제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. &cr; &cr;① 재화의 판매 &cr;재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다.
② 임대수익&cr;투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(18) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(19) 법인세&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
① 당기법인세 &cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;
② 이연법인세 &cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr;(20) 주당손익 &cr;당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다
.&cr;
&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.&cr;
당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;
- 금융자산의 분류 및 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구분 |
계약상 현금흐름 특성 |
| 사업모형 |
원금과 이자만으로 구성 |
그 외의 경우 |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 |
상각후원가 측정(*1) |
당기손익-공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
| 매도 목적, 기타 |
당기손익-공정가치 측정 |
&cr;(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).&cr;(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).&cr;
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의
변동성이 확대될 수 있습니다.
&cr;
&cr;
당사는 당기말 현재 금융자산 1,437백만원, 대여금및수취채권 14,419백만원,
매도가능금융자산 184,351백만원
을 보유하고 있습니다.&cr;
&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
당사는 당기말 현재 금융자산 1,437백만원 및 대여금및수취채권
14,419백만원
을
상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr;
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사가 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 183,151백만원이고,
당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,310백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.&cr;
&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr;
- 금융부채의 분류 및 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 당기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는 금융부채는 없습니다.&cr;
- 손상: 금융자산과 계약자산&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구분(*1) |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지&cr;않은 경우(*2) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한&cr;경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
- |
&cr;(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;
당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 15,847백만원(금융자산 1,428백만원, 대여금및수취채권 14,419백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 582백만원을 설정하고 있습니다.&cr;
- 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상 거래는 없습니다.&cr;&cr;위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;
2015년
11월
6일
제정된
기업회계기준서
제1115호
'고객과의
계약에서
생기는 수익'
은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서
제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr;&cr;
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익
,
배당수익,
건설계약과
같은
거래
유형별로
수익인식기준을
제시하지만,
새로
운
기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (
①
계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
&cr;당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
5. 영업부문
&cr;(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 보 고 부 문 |
주요 사업 |
주요 고객 |
| POLYESTER |
Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등 |
태광산업㈜ 등 |
| 기타 |
임대 등 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
POLYESTER |
기 타 |
합 계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
97,552,277 |
128,417,019 |
7,076,997 |
6,943,905 |
104,629,274 |
135,360,924 |
| 영업이익(손실) |
(6,274,848) |
(17,058,188) |
4,289,334 |
4,214,329 |
(1,985,514) |
(12,843,859) |
| 감가상각비 |
(5,396,630) |
(13,273,977) |
(1,157,310) |
(1,128,237) |
(6,553,940) |
(14,402,214) |
| 유형자산손상차손 |
- |
(15,340,943) |
- |
- |
- |
(15,340,943) |
| 유형자산손상차손환입 |
- |
362,276 |
- |
- |
- |
362,276 |
| 관계기업 손익에 대한 지분 |
- |
- |
15,720,181 |
9,230,499 |
15,720,181 |
9,230,499 |
| 당기순이익(손실) |
(8,445,268) |
(32,107,277) |
23,782,772 |
16,483,078 |
15,337,504 |
(15,624,199) |
(3) 당사의 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
POLYESTER |
기 타 |
총 계 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
70,545,301 |
81,441,460 |
413,132,116 |
435,007,058 |
483,677,417 |
516,448,518 |
| 부채 |
78,522,746 |
98,001,856 |
4,799,010 |
4,734,564 |
83,321,756 |
102,736,420 |
| 관계기업투자주식 등(*) |
- |
- |
329,600,292 |
351,650,390 |
329,600,292 |
351,650,390 |
| 유형자산 등(*) |
44,543,029 |
45,662,412 |
69,572,209 |
70,743,594 |
114,115,238 |
116,406,006 |
&cr;(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 매도가능금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다. &cr;
(4) 당기와 전기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
POLYESTER |
기타매출 |
총 계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 한국 |
28,370,185 |
32,196,697 |
7,076,997 |
6,943,905 |
35,447,182 |
39,140,602 |
| 유럽 |
4,105,585 |
3,019,593 |
- |
- |
4,105,585 |
3,019,593 |
| 아시아 외 기타국가 |
65,076,507 |
93,200,729 |
- |
- |
65,076,507 |
93,200,729 |
| 합 계 |
97,552,277 |
128,417,019 |
7,076,997 |
6,943,905 |
104,629,274 |
135,360,924 |
&cr;
6
. 현금및현금성자산
&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
8,387 |
15,323 |
| 요구불예금 |
1,428,255 |
184,048 |
| 합 계 |
1,436,642 |
199,371 |
7. 사용이 제한된 예금
&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 |
109,500 |
- |
미결제타점권(*) |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
&cr;(*) 2016년 12월 30일에 타행어음이 당사의 예금계좌에 입금되었으나, 2016년 12월 31일이 은행의 영업일이 아닌 바, 은행에서 어음이 결제 되지 않아서 당기말 현재 일시적으로 인출이 제한되었습니다. &cr;&cr;
&cr;8. 매도가능금융자산 &cr;(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초가액 |
213,712,371 |
194,697,796 |
| 처분금액 |
(405,876) |
(33,577) |
| 손상차손 |
- |
(25,000) |
| 평가손익(법인세 차감전) |
(28,955,280) |
19,073,152 |
| 기말금액 |
184,351,215 |
213,712,371 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액&cr;(공정가치) |
장부금액&cr;(공정가치) |
| 시장성 있는&cr;지분상품 |
㈜코엔텍 |
- |
- |
2,080,000 |
| 시장성 없는&cr;지분상품 |
흥국생명보험㈜(*1) |
66,376,507 |
98,429,981 |
112,449,110 |
| ㈜우리홈쇼핑(*1) |
49,513,014 |
78,237,018 |
97,432,903 |
| ㈜이채널(*1) |
1,688,482 |
7,628,216 |
1,688,482 |
| 대구염색공단(*2) |
54,800 |
54,800 |
54,800 |
| 기타 |
1,200 |
1,200 |
7,076 |
| 합 계 |
117,634,003 |
184,351,215 |
213,712,371 |
(*1)
당사는 당기말 현재 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을
한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였
으며
, 평가 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 평가기관 |
회계법인 지평 |
| 가정 및 제한조건 |
회사의 사업내용, 과거 실적, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등에 대한 고려를 하였으며, 회사의 과거 재무자료는 감사받은 재무제표를 이용함. |
| 비재무적 정보의 분석내용 |
회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황, 경쟁현황을 고려하여 분석함. |
| 재무정보의 분석내용 |
성장성, 수익성, 재무안전성, 현금흐름 및 유동성을 고려하여 분석함. |
| 평가방법 |
흥국생명보험㈜, ㈜우리홈쇼핑: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 시장가치접근법 중 유사기업법을 적용하여 평가하였음.&cr;㈜이채널: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 이익접근법 중 현재가치기법을적용하여 평가하였음. |
| 평가방법의 타당성 및 적용절차 |
시장접근법 및 이익접근법에 따른 평가방법이며, 기업가치평가에 보편적으로 사용되는 평가방법임. |
| 보통주당 공정평가금액 |
흥국생명보험㈜: 69,481원 |
| ㈜우리홈쇼핑: 95,759원 |
| ㈜이채널: 23,644원 |
&cr;(*2) 당기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
9. 매출채권및기타채권
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
12,125,126 |
61,734 |
14,120,043 |
- |
| 미수금 |
1,192,285 |
- |
1,018,747 |
- |
| 임차보증금 |
1,023,033 |
27,914 |
- |
1,050,947 |
| 현재가치할인차금 |
(13,045) |
- |
- |
(38,656) |
| 합 계 |
14,327,399 |
89,648 |
15,138,790 |
1,012,291 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
14,998,961 |
16,761,001 |
| 대손충당금 |
(581,914) |
(609,920) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
14,417,047 |
16,151,081 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
609,920 |
717,402 |
| 환입액 |
(28,006) |
(107,482) |
| 기말금액 |
581,914 |
609,920 |
10. 재고자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
9,013,270 |
(550,688) |
8,462,582 |
18,597,807 |
(1,622,603) |
16,975,204 |
| 재공품 |
39,505 |
- |
39,505 |
36,732 |
- |
36,732 |
| 원재료 |
2,303,612 |
(5,525) |
2,298,087 |
1,569,579 |
(14,117) |
1,555,462 |
| 저장품 |
395,110 |
- |
395,110 |
470,947 |
- |
470,947 |
| 미착품 |
120,430 |
- |
120,430 |
3,382 |
- |
3,382 |
| 부산물 |
8,564 |
- |
8,564 |
50,976 |
- |
50,976 |
| 합 계 |
11,880,491 |
(556,213) |
11,324,278 |
20,729,423 |
(1,636,720) |
19,092,703 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(1,080,507) |
51,078 |
&cr;&cr;11. 기타자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급비용 |
544,341 |
177,818 |
554,476 |
375,695 |
| 기타의투자자산 |
- |
527 |
- |
527 |
| 합 계 |
544,341 |
178,345 |
554,476 |
376,222 |
12. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 |
소재지 |
결산일 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 태광관광개발㈜ |
한국 |
12월 31일 |
골프장 운영업 |
44.96 |
77,077,587 |
44.96 |
82,743,337 |
| ㈜고려저축은행 |
상호저축은행 |
20.24 |
38,985,617 |
20.24 |
31,147,866 |
| ㈜예가람저축은행 |
상호저축은행 |
22.16 |
29,185,873 |
22.16 |
24,046,816 |
| 합 계 |
|
145,249,077 |
|
137,938,019 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 |
기초금액 |
지분법손익 |
기타자본변동 |
이익잉여금변동
|
배당금
|
기말금액 |
| 태광관광개발㈜ |
82,743,337 |
1,929,566 |
(7,563,285) |
(32,031) |
- |
77,077,587 |
| ㈜고려저축은행 |
31,147,866 |
8,622,130 |
(16,780) |
- |
(767,599) |
38,985,617 |
| ㈜예가람저축은행 |
24,046,816 |
5,168,485 |
(29,428) |
- |
- |
29,185,873 |
| 합 계 |
137,938,019 |
15,720,181 |
(7,609,493) |
(32,031) |
(767,599) |
145,249,077 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 |
기초금액 |
지분법손익 |
기타자본변동 |
이익잉여금변동
|
기말금액 |
| 태광관광개발㈜ |
78,979,832 |
2,236,912 |
1,522,835 |
3,758 |
82,743,337 |
| ㈜고려저축은행 |
26,986,152 |
4,158,042 |
3,672 |
- |
31,147,866 |
| ㈜예가람저축은행 |
21,211,271 |
2,835,545 |
- |
- |
24,046,816 |
| 합 계 |
127,177,255 |
9,230,499 |
1,526,507 |
3,758 |
137,938,019 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순이익 |
| 태광관광개발㈜ |
252,979,365 |
81,558,068 |
28,000,705 |
4,291,374 |
| ㈜고려저축은행(*) |
1,322,221,456 |
1,091,459,465 |
116,585,664 |
42,596,391 |
| ㈜예가람저축은행 |
665,723,833 |
555,763,399 |
76,456,254 |
23,323,810 |
&cr;(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.&cr;
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순이익 |
| 태광관광개발㈜ |
263,691,425 |
79,669,445 |
27,213,120 |
4,974,914 |
| ㈜고려저축은행(*) |
1,022,511,186 |
838,518,369 |
106,206,313 |
20,542,206 |
| ㈜예가람저축은행 |
486,147,829 |
399,378,402 |
59,635,143 |
12,795,956 |
&cr;(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.&cr;&cr;
13. 투자부동산
&cr;
(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
65,414,500 |
4,677,041 |
70,091,541 |
| 기말금액 |
65,414,500 |
4,677,041 |
70,091,541 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(3,367,380) |
(3,367,380) |
| 감가상각비(*) |
- |
(218,127) |
(218,127) |
| 기말금액 |
- |
(3,585,507) |
(3,585,507) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
65,414,500 |
1,309,661 |
66,724,161 |
| 기말금액 |
65,414,500 |
1,091,534 |
66,506,034 |
&cr;(*) 당기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.&cr;
(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
65,414,500 |
4,677,041 |
70,091,541 |
| 기말금액 |
65,414,500 |
4,677,041 |
70,091,541 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(3,149,254) |
(3,149,254) |
| 감가상각비(*) |
- |
(218,126) |
(218,126) |
| 기말금액 |
- |
(3,367,380) |
(3,367,380) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
65,414,500 |
1,527,787 |
66,942,287 |
| 기말금액 |
65,414,500 |
1,309,661 |
66,724,161 |
&cr;(*) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.&cr;
(3) 투자부동산 관련 손익
&cr;당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
4,354,249 |
4,339,164 |
| 운영비용 |
(731,504) |
(709,449) |
&cr;
14. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
30,059,286 |
58,975,408 |
5,626,653 |
128,360,927 |
85,216 |
1,920,096 |
225,027,586 |
| 취득금액(*1,2) |
- |
- |
223,000 |
583,970 |
- |
3,456,202 |
4,263,172 |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
1,147,097 |
- |
(1,147,097) |
- |
| 기말금액 |
30,059,286 |
58,975,408 |
5,849,653 |
130,091,994 |
85,216 |
4,229,201 |
229,290,758 |
| 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
- |
(49,009,841) |
(4,804,372) |
(119,970,874) |
(85,206) |
(1,018,506) |
(174,888,799) |
| 감가상각비(*3) |
- |
(1,912,707) |
(174,305) |
(4,510,168) |
- |
- |
(6,597,180) |
| 기말금액 |
- |
(50,922,548) |
(4,978,677) |
(124,481,042) |
(85,206) |
(1,018,506) |
(181,485,979) |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
(456,942) |
- |
- |
(456,942) |
| 감소액 |
- |
- |
- |
261,367 |
- |
- |
261,367 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
(195,575) |
- |
- |
(195,575) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
30,059,286 |
9,965,567 |
822,281 |
7,933,111 |
10 |
901,590 |
49,681,845 |
| 기말금액 |
30,059,286 |
8,052,860 |
870,976 |
5,415,377 |
10 |
3,210,695 |
47,609,204 |
&cr;(*1) 당기중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,456백만원입니다.&cr;&cr;(*2) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 585백만원 입니다.&cr;&cr;(*3) 당기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 2,157백만원, 321백만원 및 158백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 705백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
30,059,286 |
58,792,818 |
5,588,652 |
125,725,331 |
85,216 |
1,546,079 |
221,797,382 |
| 취득금액(*1) |
- |
182,590 |
38,001 |
2,056,406 |
- |
953,207 |
3,230,204 |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
579,190 |
- |
(579,190) |
- |
| 기말금액 |
30,059,286 |
58,975,408 |
5,626,653 |
128,360,927 |
85,216 |
1,920,096 |
225,027,586 |
| 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
- |
(39,914,434) |
(3,845,036) |
(100,239,219) |
(85,206) |
(1,380,782) |
(145,464,677) |
| 감가상각비(*2) |
- |
(2,915,343) |
(289,234) |
(11,240,878) |
- |
- |
(14,445,455) |
| 손상차손(*3) |
- |
(6,180,064) |
(670,102) |
(8,490,777) |
- |
- |
(15,340,943) |
| 손상차손환입(*4) |
- |
- |
- |
- |
- |
362,276 |
362,276 |
| 기말금액 |
- |
(49,009,841) |
(4,804,372) |
(119,970,874) |
(85,206) |
(1,018,506) |
(174,888,799) |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
(718,309) |
- |
- |
(718,309) |
| 감소액 |
- |
- |
- |
261,367 |
- |
- |
261,367 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
(456,942) |
- |
- |
(456,942) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
30,059,286 |
18,878,384 |
1,743,616 |
24,767,803 |
10 |
165,297 |
75,614,396 |
| 기말금액 |
30,059,286 |
9,965,567 |
822,281 |
7,933,111 |
10 |
901,590 |
49,681,845 |
&cr;(*1) 전기중 건설중인자산과 관련된 지출액은 953백만원입니다.&cr;&cr;(*2) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 2,655백만원, 422백만원 및 263백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 3,697백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.
&cr;
&cr;(*3) 당사는 전기말 현재 POLYESTER 부문 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여 회수가능액과 장부금액의 차이 15,341백만원을 기타비용의 유형자산손상차손 항목으로 계상하였습니다. 유형자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인
7.24%
입니다.
(*4) 당사는 전기 이전에 손상차손을 인식하였던 중합설비 중 일부를 전기 중 타 설비증설에 사용하였으며, 이에 따라 증설에 사용된 장부금액 해당액 362백만원을 기타수익의 유형자산손상차손환입 항목으로 계상하였습니다.&cr;
(3) 정부보조금&cr;
당사
는
당기 이전에 한국전력
공사로부터 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여2,462백만원의 보조금을 수령하였
으며, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
&cr;
15. 무형자산
&cr;당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;
16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
8,293,092 |
- |
6,349,326 |
- |
| 미지급금 |
2,541,567 |
- |
2,935,687 |
- |
| 미지급비용 |
1,410,775 |
- |
1,409,330 |
- |
| 미지급배당금 |
61 |
- |
77 |
- |
| 예수보증금 |
4,646,660 |
6,000 |
7,560 |
4,645,100 |
| 현재가치할인차금 |
(55,822) |
- |
- |
(165,410) |
| 합 계 |
16,836,333 |
6,000 |
10,701,980 |
4,479,690 |
17. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
수출채권매각 |
- |
731,348 |
608,640 |
| 무역금융대출 |
3.25 |
15,812,000 |
17,300,000 |
| 운전자금대출 |
3.53 |
5,000,000 |
10,000,000 |
| 우리은행 |
운전자금대출 |
3.99 |
5,000,000 |
20,000,000 |
| 산업은행 |
단기한도대출 |
3.14 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| KEB하나은행 |
운전자금대출 |
3.61 |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
36,543,348 |
52,908,640 |
&cr;
18. 기타부채
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
612,070 |
- |
147,373 |
55,822 |
| 선수수익 |
7,604 |
15,207 |
- |
30,415 |
| 예수금 |
7 |
- |
394 |
- |
| 합 계 |
619,681 |
15,207 |
147,767 |
86,237 |
&cr;
19. 종업원급여
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,945,002 |
2,360,281 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,689,516) |
(1,450,733) |
| 재무제표상 확정급여부채 |
1,255,486 |
909,548 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산&cr;공정가치 |
순확정급여&cr;부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔액 |
2,360,281 |
2,885,192 |
(1,450,733) |
(1,747,070) |
909,548 |
1,138,122 |
| 당기 비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
440,761 |
679,414 |
- |
- |
440,761 |
679,414 |
| 이자원가(수익) |
47,311 |
71,842 |
(32,011) |
(49,196) |
15,300 |
22,646 |
| 소 계 |
488,072 |
751,256 |
(32,011) |
(49,196) |
456,061 |
702,060 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 재측정손실(이익) |
|
|
|
|
|
|
| - 보험수리적 손익 |
|
|
|
|
|
|
| (재무적 가정) |
(90,905) |
(122,779) |
- |
- |
(90,905) |
(122,779) |
| (정년연장으로 인한 효과) |
- |
(775) |
- |
- |
- |
(775) |
| (기타사항에 의한 효과) |
279,270 |
(307,682) |
- |
- |
279,270 |
(307,682) |
| - 사외적립자산 수익 |
- |
- |
1,937 |
13,492 |
1,937 |
13,492 |
| 소 계 |
188,365 |
(431,236) |
1,937 |
13,492 |
190,302 |
(417,744) |
| 기타: |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(234,622) |
(206,457) |
(234,622) |
(206,457) |
| 관계사 전출입 |
53,650 |
682 |
(65,447) |
- |
(11,797) |
682 |
| 퇴직금 지급 |
(145,366) |
(845,613) |
91,360 |
538,498 |
(54,006) |
(307,115) |
| 소 계 |
(91,716) |
(844,931) |
(208,709) |
332,041 |
(300,425) |
(512,890) |
| 기말 잔액 |
2,945,002 |
2,360,281 |
(1,689,516) |
(1,450,733) |
1,255,486 |
909,548 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용: |
| 당기근무원가 |
440,761 |
679,414 |
| 순이자원가 |
15,300 |
22,646 |
| 확정기여제도에 대한 납부: |
| 퇴직급여 |
208,271 |
526,326 |
| 합 계 |
664,332 |
1,228,386 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 재산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,689,516 |
1,450,733 |
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.31 |
2.24 |
| 미래 임금인상률 |
3.26 |
3.70 |
&cr;미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. &cr;
(6) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
급여지급시기 |
예상 퇴직급여지급액 |
| 직원 |
1년 미만 |
279,004 |
| 1년 이상 2년 미만 |
317,866 |
| 2년 이상 3년 미만 |
351,490 |
| 3년 이상 4년 미만 |
383,606 |
| 4년 이상 5년 미만 |
428,824 |
| 5년 이상 6년 미만 |
456,343 |
| 6년 이상 |
4,787,009 |
| 임원 |
1년 미만 |
387,713 |
&cr;당기말 직원의 확정급여채무의 가중평균만기는 약 6.52년이며, 임원은 차년도에 발생할 퇴직급여지급액만을 예상하였습니다.&cr;
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(165,145) |
185,825 |
| 미래 임금인상률 (1% 변동) |
182,360 |
(165,368) |
&cr;민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
20. 자본금&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
2,400,000주 |
2,400,000주 |
| 주당금액 |
5,000 |
5,000 |
| 발행주식수 |
1,328,000주 |
1,328,000주 |
| 보통주자본금 |
6,640,000,000 |
6,640,000,000 |
&cr;
21. 자본조정 &cr;당기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.&cr;&cr;
22. 기타자본 &cr;당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
3,091,613 |
3,091,613 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
52,039,426 |
74,624,544 |
| 지분법자본변동 |
19,168,736 |
25,087,230 |
| 부의지분법자본변동 |
(1,267,506) |
(1,250,595) |
| 합 계 |
73,032,269 |
101,552,792 |
&cr;
23. 이익잉여금
(
1)
당기말과
전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
3,320,000 |
3,320,000 |
| 재평가적립금(*2) |
213,966,025 |
213,966,025 |
| 임의적립금(*3) |
97,422,000 |
112,722,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
15,172,282 |
(15,291,803) |
| 합 계 |
329,880,307 |
314,716,222 |
(*1) 법정적립금&cr;법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 재평가적립금 &cr;당기말 현재 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 따라 발생한 사업용토지 재평가차액으로서 자산재평가법상 배당이 제한되어 있습니다. &cr;&cr;(*3) 임의적립금&cr;임의적립금은 기업합리화적립금 5,281백만원 및 시설적립금 92,141백만원으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
314,716,222 |
330,011,649 |
| 당기순이익(손실) |
15,337,504 |
(15,624,199) |
| (부의)지분법이익잉여금 |
(24,984) |
2,931 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(148,435) |
325,841 |
| 기말금액 |
329,880,307 |
314,716,222 |
&cr;(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2017년 3월 24일 |
처분확정일: 2016년 3월 18일 |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
15,172,282 |
|
(15,291,803) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
8,197 |
|
3,624 |
|
| 당기순이익(손실) |
15,337,504 |
|
(15,624,199) |
|
| (부의)지분법이익잉여금 |
(24,984) |
|
2,931 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(148,435) |
|
325,841 |
|
| II. 임의적립금이입액 |
|
- |
|
15,300,000 |
| 시설적립금이입 |
- |
|
15,300,000 |
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
(15,170,000) |
|
- |
| 시설적립금 |
15,170,000 |
|
- |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
2,282 |
|
8,197 |
24.
판매비와관리비
&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,015,659 |
1,818,497 |
| 퇴직급여 |
132,489 |
440,574 |
| 복리후생비 |
114,352 |
148,257 |
| 여비교통비 |
110,347 |
64,071 |
| 통신비 |
57,284 |
47,478 |
| 세금과공과 |
96,342 |
63,086 |
| 임차료 |
73,016 |
66,472 |
| 감가상각비 |
717,826 |
3,709,619 |
| 보험료 |
316,183 |
331,057 |
| 접대비 |
317,925 |
437,157 |
| 수선비 |
- |
817,935 |
| 견본비 |
145,766 |
152,124 |
| 운반비 |
1,574,038 |
2,126,781 |
| 수출제비 |
896,072 |
2,350,439 |
| 대손충당금환입 |
(28,006) |
(107,482) |
| 소모품비 |
15,100 |
12,488 |
| 차량비 |
127,641 |
73,830 |
| 구독료 |
1,692 |
1,531 |
| 지급수수료 |
639,829 |
708,565 |
| 판매보상비 |
358,214 |
218,622 |
| 교육훈련비 |
31,544 |
22,889 |
| 합 계 |
7,713,313 |
13,503,990 |
25. 비용의 성격별 내역
&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조&cr;(매출)원가 |
판매비및&cr;관리비 |
합 계 |
제조&cr;(매출)원가 |
판매비및&cr;관리비 |
합 계 |
| 제품과 재공품의 변동액 |
8,509,849 |
- |
8,509,849 |
2,944,828 |
- |
2,944,828 |
| 원재료와 저장품의 사용액 |
45,545,011 |
- |
45,545,011 |
75,156,058 |
- |
75,156,058 |
| 종업원급여 |
6,787,213 |
2,262,500 |
9,049,713 |
9,328,652 |
2,407,328 |
11,735,980 |
| 감가상각비 |
5,836,114 |
717,826 |
6,553,940 |
10,692,595 |
3,709,619 |
14,402,214 |
| 지급수수료 |
6,981,418 |
639,829 |
7,621,247 |
5,842,986 |
708,565 |
6,551,551 |
| 전력비 |
8,368,853 |
- |
8,368,853 |
11,306,046 |
- |
11,306,046 |
| 연료비 |
3,415,856 |
- |
3,415,856 |
5,612,883 |
- |
5,612,883 |
| 포장비 |
4,855,034 |
- |
4,855,034 |
5,560,278 |
- |
5,560,278 |
| 기타 |
8,602,126 |
4,093,158 |
12,695,284 |
8,256,466 |
6,678,478 |
14,934,944 |
| 합 계 |
98,901,474 |
7,713,313 |
106,614,787 |
134,700,792 |
13,503,990 |
148,204,782 |
&cr;
26. 기타수익과 기타비용
&cr;
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
718,375 |
669,441 |
| 외화환산이익 |
51,135 |
12,335 |
| 잡이익 |
104,622 |
257,575 |
| 유형자산손상차손환입 |
- |
362,276 |
| 기타수익 합계 |
874,132 |
1,301,627 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
765,901 |
1,100,107 |
| 외화환산손실 |
109,513 |
43,809 |
| 기부금 |
9,601 |
2,905 |
| 유형자산손상차손 |
- |
15,340,943 |
| 잡손실 |
1,597 |
38,075 |
| 기타비용 합계 |
886,612 |
16,525,839 |
27. 금융수익과 금융비용
&cr;
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
26,689 |
25,705 |
| 배당금수익 |
4,146,310 |
2,266,805 |
| 외환차익 |
173,887 |
139,368 |
| 외화환산이익 |
- |
467 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
1,659,256 |
- |
| 금융수익 합계 |
6,006,142 |
2,432,345 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
1,520,354 |
1,619,014 |
| 외환차손 |
202,097 |
74,784 |
| 외화환산손실 |
19,728 |
13,971 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
25,000 |
| 금융비용 합계 |
1,742,179 |
1,732,769 |
28. 법인세비용(수익) &cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 비용: |
12,341 |
- |
| 이연법인세 비용(수익): |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(5,456,857) |
2,110,858 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) |
8,093,163 |
(4,624,655) |
| 소 계 |
2,636,306 |
(2,513,797) |
| 법인세비용(수익) |
2,648,647 |
(2,513,797) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
41,866 |
(91,904) |
| 매도가능금융자산평가손익 |
6,370,161 |
(4,196,093) |
| 지분법자본변동 |
1,674,089 |
(335,831) |
| 지분법이익잉여금변동 |
7,047 |
(827) |
| 합 계 |
8,093,163 |
(4,624,655) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
17,986,151 |
(18,137,996) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
3,956,953 |
(3,990,359) |
| 조정사항: |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 |
(301,684) |
(140,277) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 |
88,981 |
121,448 |
| 미사용 세무상결손금 미인식 효과 |
- |
2,103,965 |
| 이연법인세자산 미인식 이월결손금 사용 효과 |
(98,723) |
- |
| 관계기업 손익에 대한 지분 등에 대한 이연법인세 미인식 효과 |
(986,870) |
(609,461) |
| 기타 |
(10,010) |
887 |
| 법인세비용(수익) |
2,648,647 |
(2,513,797) |
| 평균유효세율(*) |
14.7% |
- |
&cr;(*)
전기는
법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
(28,045,701) |
(33,502,558) |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
(33,502,558) |
(31,391,700) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(5,456,857) |
2,110,858 |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 매도가능금융자산 |
(21,571,976) |
- |
6,370,161 |
(15,201,815) |
| 감가상각비 |
9,243,248 |
(290,774) |
- |
8,952,474 |
| 확정급여부채 |
177,525 |
10,819 |
41,866 |
230,210 |
| 건설자금이자 |
27,468 |
(7,767) |
- |
19,701 |
| 운휴자산보험료 |
531,835 |
- |
- |
531,835 |
| 투자자산손상차손 |
394,284 |
- |
- |
394,284 |
| 관계기업투자주식 |
(17,719,124) |
(2,302,698) |
1,681,136 |
(18,340,686) |
| 건설중인자산손상차손 |
224,071 |
- |
- |
224,071 |
| 정부보조금 |
100,527 |
(57,501) |
- |
43,026 |
| 미지급비용 |
49,456 |
13,843 |
- |
63,299 |
| 대손충당금 |
99,536 |
(2,228) |
- |
97,308 |
| 재평가적립금 |
(5,059,408) |
- |
- |
(5,059,408) |
| 합 계 |
(33,502,558) |
(2,636,306) |
8,093,163 |
(28,045,701) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 매도가능금융자산 |
(17,381,383) |
5,500 |
(4,196,093) |
(21,571,976) |
| 감가상각비 |
5,248,376 |
3,994,872 |
- |
9,243,248 |
| 확정급여부채 |
165,306 |
104,123 |
(91,904) |
177,525 |
| 건설자금이자 |
41,597 |
(14,129) |
- |
27,468 |
| 운휴자산보험료 |
531,835 |
- |
- |
531,835 |
| 투자자산손상차손 |
394,284 |
- |
- |
394,284 |
| 관계기업투자주식 |
(15,960,969) |
(1,421,497) |
(336,658) |
(17,719,124) |
| 건설중인자산손상차손 |
303,772 |
(79,701) |
- |
224,071 |
| 정부보조금 |
158,028 |
(57,501) |
- |
100,527 |
| 미지급비용 |
60,292 |
(10,836) |
- |
49,456 |
| 대손충당금 |
106,570 |
(7,034) |
- |
99,536 |
| 재평가적립금 |
(5,059,408) |
- |
- |
(5,059,408) |
| 합 계 |
(31,391,700) |
2,513,797 |
(4,624,655) |
(33,502,558) |
(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.
(7) 당사는 당기말 현재 미사용 세무상결손금이나 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생이 불확실할 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 예상소멸내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
예상 소멸시기 |
| 미사용 세무상결손금 |
9,557,211 |
2025년 |
| 18,955,596 |
2024년 |
| 3,701,081 |
2023년 |
| 1,157,779 |
2022년 |
| 미사용 세액공제 |
7,618 |
2021년 |
| 1,809 |
2019년 |
| 18,816 |
2018년 |
| 21,059 |
2017년 |
&cr;
29. 주당손익
(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
15,337,504,071 |
(15,624,198,731) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
1,123,305주 |
1,123,305주 |
| 기본주당손익 |
13,654 |
(13,909) |
&cr;(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.&cr;
(2) 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.
30. 금융상품
&cr;
(1) 금융상품의 범주별 분류 &cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
1,436,642 |
- |
- |
- |
| 단기금융상품 |
- |
- |
50 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
14,327,399 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
2,000 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
184,351,215 |
- |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
- |
89,648 |
- |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
16,836,333 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
36,543,348 |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 합 계 |
1,436,642 |
184,351,215 |
14,419,097 |
53,385,681 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
199,371 |
- |
- |
- |
| 단기금융상품 |
- |
- |
50 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
15,138,790 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
2,000 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
213,712,371 |
- |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
- |
1,012,291 |
- |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
10,701,980 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
52,908,640 |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
4,479,690 |
| 합 계 |
199,371 |
213,712,371 |
16,153,131 |
68,090,310 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 대손충당금환입 |
- |
- |
28,006 |
- |
| 이자수익(비용) |
1,079 |
- |
25,610 |
(1,520,354) |
| 배당금수익 |
- |
4,146,310 |
- |
- |
| 외환차손익 및 환산손익 |
(28,210) |
- |
27,031 |
(152,663) |
| 처분이익 |
- |
1,659,256 |
- |
- |
| 순손익 |
(27,131) |
5,805,566 |
80,647 |
(1,673,017) |
| 기타포괄손익(법인세차감후) |
- |
(22,585,118) |
- |
- |
| 총포괄손익 |
(27,131) |
(16,779,552) |
80,647 |
(1,673,017) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 대손충당금환입 |
- |
- |
107,482 |
- |
| 이자수익(비용) |
428 |
- |
25,277 |
(1,619,014) |
| 배당금수익 |
- |
2,266,805 |
- |
- |
| 외환차손익 및 환산손익 |
55,508 |
- |
45,126 |
(511,694) |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
(25,000) |
- |
- |
| 순손익 |
55,936 |
2,241,805 |
177,885 |
(2,130,708) |
| 기타포괄손익(법인세차감후) |
- |
14,877,058 |
- |
- |
| 총포괄손익 |
55,936 |
17,118,863 |
177,885 |
(2,130,708) |
&cr;
31. 금융위험관리&cr;
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr;
(1) 신용위험관리
&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터발생할 수 있습니다.&cr;
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
1,428,255 |
184,048 |
| 단기금융상품 |
50 |
50 |
| 매출채권및기타채권 |
14,327,399 |
15,138,790 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
| 매도가능금융자산 |
1,200 |
7,076 |
| 장기매출채권및기타채권 |
89,648 |
1,012,291 |
| 합 계 |
15,848,552 |
16,344,255 |
&cr;당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
12,175,206 |
14,612,848 |
| 해외 |
2,241,841 |
1,538,233 |
| 합 계 |
14,417,047 |
16,151,081 |
② 손상차손 &cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 6개월 이내 |
12,013,664 |
- |
14,120,043 |
- |
| 6개월 초과 |
111,462 |
- |
- |
- |
| 1년 초과 |
643,648 |
581,914 |
609,920 |
609,920 |
| 합 계 |
12,768,774 |
581,914 |
14,729,963 |
609,920 |
&cr;매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 당사는 매출채권에 대한 담보 보유 및 과거의 채무불이행율을 고려하여 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;
(2) 유동성위험관리
&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
| 당기말: |
| 매입채무및기타채무 |
16,836,333 |
16,892,155 |
16,892,155 |
- |
- |
| 단기차입금 |
36,543,348 |
36,812,062 |
31,664,979 |
5,147,083 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
6,000 |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
| 합 계 |
53,385,681 |
53,710,217 |
48,557,134 |
5,147,083 |
6,000 |
| 전기말: |
| 매입채무및기타채무 |
10,701,980 |
10,701,980 |
10,701,980 |
- |
- |
| 단기차입금 |
52,908,640 |
53,382,200 |
43,109,700 |
10,272,500 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
4,479,690 |
4,645,100 |
- |
- |
4,645,100 |
| 합 계 |
68,090,310 |
68,729,280 |
53,811,680 |
10,272,500 |
4,645,100 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
(3) 환위험
&cr;당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.
① 당기와 전기에 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| USD |
1,160.50 |
1,131.49 |
1,208.50 |
1,172.00 |
| EUR |
1,283.30 |
1,255.16 |
1,267.60 |
1,280.53 |
| JPY |
10.68 |
9.35 |
10.37 |
9.72 |
② 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율 |
원화환산액 |
외화 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화자산: |
| 현금및현금성자산 |
USD |
964,538.39 |
1,208.50 |
1,165,645 |
USD |
71,133.58 |
1,172.00 |
83,369 |
| 매출채권 |
USD |
1,855,060.72 |
1,208.50 |
2,241,841 |
USD |
1,312,486.36 |
1,172.00 |
1,538,233 |
| 외화자산 합계 |
3,407,486 |
|
1,621,602 |
| 외화부채: |
| 매입채무 |
USD |
3,171,637.00 |
1,208.50 |
3,832,923 |
USD |
3,137,186.62 |
1,172.00 |
3,676,783 |
| EUR |
19,142.50 |
1,267.60 |
24,265 |
JPY |
2,340,397.00 |
9.72 |
22,749 |
| 미지급금 |
USD |
32,383.46 |
1,208.50 |
39,135 |
USD |
18,925.09 |
1,172.00 |
22,180 |
| EUR |
40,184.75 |
1,267.60 |
50,938 |
EUR |
98,747.84 |
1,280.53 |
126,450 |
| 단기차입금 |
USD |
605,170.44 |
1,208.50 |
731,348 |
USD |
519,317.28 |
1,172.00 |
608,640 |
| 외화부채 합계 |
4,678,609 |
|
4,456,802 |
&cr;③ 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(119,592) |
119,592 |
(268,600) |
268,600 |
| EUR |
(7,520) |
7,520 |
(12,645) |
12,645 |
| JPY |
- |
- |
(2,275) |
2,275 |
| 합 계 |
(127,112) |
127,112 |
(283,520) |
283,520 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
(4) 이자율위험관리
&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 현금성자산 |
1,428,255 |
184,048 |
| 단기금융상품 |
50 |
50 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
| 합 계 |
1,430,305 |
186,098 |
| 변동이자율: |
| 단기차입금 |
(35,812,000) |
(52,300,000) |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 &cr;당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp상승시 |
100bp하락시 |
100bp상승시 |
100bp하락시 |
| 이자비용 |
(358,120) |
358,120 |
(523,000) |
523,000 |
(5) 자본관리
&cr;당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
83,321,756 |
102,736,420 |
| 자본총계 |
400,355,660 |
413,712,098 |
| 부채비율 |
20.8% |
24.8% |
&cr;(6) 금융자산의 양도
&cr;
당기말과
전기말
현재
전체가
제거되지
않은
양도
금융자산의
내역은
다음과
같습니다.
|
(
단위: 천원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산의 장부금액 |
731,348 |
608,640 |
| 관련 부채의 장부금액 |
(731,348) |
(608,640) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: |
| 자산의 공정가치 |
731,348 |
608,640 |
| 관련 부채의 공정가치 |
(731,348) |
(608,640) |
| 순포지션 |
- |
- |
32. 공정가치
(1) 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산: |
| 매도가능금융자산 |
184,295,215 |
184,295,215 |
211,962,013 |
211,962,013 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| 현금성자산 |
1,428,255 |
1,428,255 |
184,048 |
184,048 |
| 단기금융상품 |
50 |
50 |
50 |
50 |
| 매출채권및기타채권 |
14,327,399 |
14,327,399 |
15,138,790 |
15,138,790 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
| 매도가능금융자산 |
56,000 |
56,000 |
1,750,358 |
1,750,358 |
| 장기매출채권및기타채권 |
89,648 |
89,648 |
1,012,291 |
1,012,291 |
| 소 계 |
15,903,352 |
15,903,352 |
18,087,537 |
18,087,537 |
| 금융자산 합계 |
200,198,567 |
200,198,567 |
230,049,550 |
230,049,550 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무및기타채무 |
16,836,333 |
16,836,333 |
10,701,980 |
10,701,980 |
| 단기차입금 |
36,543,348 |
36,543,348 |
52,908,640 |
52,908,640 |
| 장기매입채무및기타채무 |
6,000 |
6,000 |
4,479,690 |
4,479,690 |
| 금융부채 합계 |
53,385,681 |
53,385,681 |
68,090,310 |
68,090,310 |
&cr;상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.
&cr;(2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 매도가능금융자산(*) |
- |
- |
184,295,215 |
184,295,215 |
| 전기말: |
| 매도가능금융자산(*) |
2,080,000 |
- |
209,882,013 |
211,962,013 |
&cr;(*) 매도가능금융자산의 공정가치는 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같습니다. &cr;
33. 우발부채와 약정사항
&cr;(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관 |
내 역 |
한도금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
1,000,000 |
- |
| 운전자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 매입외환 |
1,208,500&cr;(USD 1,000,000) |
- |
| 무역금융대출 |
24,170,000&cr;(USD 20,000,000) |
15,812,000&cr;(USD 13,083,988) |
| 전자방식외상매출채권담보대출 |
1,700,000 |
- |
| 수입신용장개설 |
9,063,750&cr;(USD 7,500,000) |
1,247,141&cr;(USD 1,031,974) |
| 수출채권매각 |
731,348&cr;(USD 605,170) |
731,348&cr;(USD 605,170) |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
900,000 |
- |
| 운전자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 산업은행 |
단기한도대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| KEB하나은행 |
운전자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
&cr;(2) 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액75,972천원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.&cr;
34. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 관계기업 |
태광관광개발㈜, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행 |
| 기 타 |
태광산업㈜, ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송, ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑), ㈜티브로드노원방송, ㈜이채널, ㈜한국디지털케이블미디어센터, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 동림건설㈜, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜에스티임, ㈜챔프비전, ㈜티시스, ㈜티캐스트, 한국도서보급㈜, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, 용인상사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 관계기업 |
㈜고려저축은행 |
배당금수익 |
767,599 |
- |
| 기 타&cr; |
태광산업㈜ |
제품매출, 임대수익 등 |
24,834,539 |
27,054,667 |
| 태광화섬(상숙)유한공사 |
제품매출 |
60,671 |
7,317 |
| 흥국생명보험㈜ |
퇴직보험이자 |
34,547 |
45,572 |
| 배당금수익 |
1,062,485 |
- |
| 합 계 |
26,759,841 |
27,107,556 |
&cr;② 매입 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 관계기업 |
태광관광개발㈜ |
지급수수료 |
73,968 |
1,800 |
| 기 타 |
태광산업㈜ |
원재료, 연료 매입 등 |
31,975,184 |
54,031,610 |
| 흥국생명보험㈜ |
지급수수료 |
22,865 |
19,080 |
| 흥국화재해상보험㈜ |
보험료 |
642,598 |
704,099 |
| 한국도서보급㈜ |
도서상품권 구입 등 |
19,522 |
55,820 |
| 한국케이블텔레콤㈜ |
통신비 |
3,583 |
4,727 |
| ㈜티시스 |
용역비 등 |
983,722 |
843,794 |
| ㈜메르뱅 |
물품 구입 |
10,811 |
18,607 |
| 서한물산㈜ |
포장비 |
2,028,369 |
1,919,226 |
|
용인상사
|
물품 구입 |
45,827 |
27,143 |
| 흥국증권㈜ |
지급수수료 |
3,103 |
- |
| ㈜티브로드 |
케이블방송비 |
152 |
- |
| 동림건설㈜ |
용역비 |
1,049,137 |
- |
| 합 계 |
36,858,841 |
57,625,906 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타 |
매입채무 |
미지급금 |
기타 |
| 관계기업 |
태광관광개발㈜ |
- |
- |
362,714 |
- |
22,165 |
- |
| 기 타 |
태광산업㈜ |
508,171 |
778,721 |
1,023,033 |
4,893,898 |
309,856 |
4,279,050 |
| 흥국생명보험㈜ |
- |
- |
1,505,140 |
- |
- |
- |
| 흥국화재해상보험㈜ |
- |
- |
- |
- |
60 |
- |
| 한국도서보급㈜ |
- |
- |
- |
- |
5,155 |
- |
| ㈜티시스 |
- |
- |
11,400,000 |
- |
57,641 |
- |
| 서한물산㈜ |
- |
- |
- |
171,775 |
- |
- |
| ㈜메르뱅 |
- |
- |
- |
- |
1,156 |
- |
| 동림건설㈜ |
- |
- |
- |
- |
135,841 |
- |
| 합 계 |
508,171 |
778,721 |
14,290,887 |
5,065,673 |
531,874 |
4,279,050 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타 |
매입채무 |
미지급금 |
기타 |
| 관계기업 |
태광관광개발㈜ |
- |
- |
362,714 |
- |
- |
- |
| 기 타 |
태광산업㈜ |
552,333 |
652,474 |
1,023,033 |
4,906,572 |
481,104 |
4,279,050 |
| 태광화섬(상숙)유한공사 |
1,812 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 흥국생명보험㈜ |
- |
- |
1,425,775 |
- |
3,519 |
- |
| 흥국화재해상보험㈜ |
- |
- |
- |
- |
205 |
- |
| 한국도서보급㈜ |
- |
- |
- |
- |
5,665 |
- |
| ㈜티시스 |
- |
- |
11,400,000 |
- |
44,223 |
- |
| 서한물산㈜ |
- |
- |
- |
255,561 |
- |
- |
| ㈜메르뱅 |
- |
- |
- |
- |
413 |
- |
| 용인상사 |
- |
- |
- |
938 |
- |
- |
| 합 계 |
554,145 |
652,474 |
14,211,522 |
5,163,071 |
535,129 |
4,279,050 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
318,097 |
209,667 |
| 퇴직급여 |
21,398 |
21,427 |
| 합 계 |
339,495 |
231,094 |
&cr;당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.
35. 온실가스 배출권 &cr;(1) 당사의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 할당량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2eq) |
| 1차 이행연도&cr;(2015년) |
2차 이행연도&cr;(2016년) |
3차 이행연도&cr;(2017년) |
계획기간 내
총 수량
|
| 115,898 |
107,437 |
104,955 |
328,290 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 배출권의 수량 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (수량단위: tCO2eq, 금액단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
장부금액(*) |
수량 |
장부금액(*) |
| 기초 |
115,898 |
- |
- |
- |
| 무상할당 |
107,437 |
- |
115,898 |
- |
| 정부제출 |
(67,926) |
- |
- |
- |
| 기말 |
155,409 |
- |
115,898 |
- |
&cr;(*) 당기와 전기 중 무상할당 이외의 외부구입이 존재하지 않으므로 장부금액이 존재하지 않습니다.&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.&cr;(4) 당사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 50,253tCO2eq 이며, 온실가스 배출량 추정치가 배출권의 수량을 초과하지 않으므로 배출부채 인식 금액은 없습니다.