주석
| 제 58 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 57 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명: 대한화섬주식회사 |
1. 당사의 개요
대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시등에 제조시설을 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
| ㈜티알엔 |
445,212 주 |
33.53 |
| 이호진 |
266,183 주 |
20.04 |
| 이현준 |
41,799 주 |
3.15 |
| 학교법인 일주세화학원 |
66,399 주 |
5.00 |
| 자기주식 |
204,695 주 |
15.41 |
| 기타 |
303,712 주 |
22.87 |
| 합 계 |
1,328,000 주 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는
주식회사 등의
외부감사에 관한 법률
제5조
제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의&cr;&cr;사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110&cr;7호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지
않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항
은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가
하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하
고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사
항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-202
0은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으
로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 기능통화와 표시통화&cr;
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr;
&cr;2.3 추정과 판단&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;
2.3.1 가정과 추정의 불확실성&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상차손
유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.
2.3.2 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;ㆍ 주석
33
: 공정가치
&cr;2.4 재무제표의 발행승인일&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월
8일
자 이사회에서 승인되었습니다. 2021년 3월
26일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정이나, 상법 제449조의2 제1항에서 규정하고 있는 요건을 충족할 경우 주주총회 이전에 이사회에서 최종 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr;3.1 지분법피투자기업에 대한 지분 &cr;당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. &cr;&cr;관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr; &cr;3.2 현금및현금성자산 &cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr;
3.3 재고자산 &cr;재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타
원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;
3.4 비파생금융자산 &cr;
매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr;&cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다.
&cr;최초
인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr;1) 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적&cr;- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우&cr;
- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
&cr;
3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
&cr;
당
사
는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의
최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
&cr;4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지
속적으로
관여하는
정도까지
계속하여
인
식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
6) 금융자산과 부채의 상계&cr;금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;3.5 금융자산의 손상
당
사는
다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;
- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;
금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 신용위험에 대한 판단
당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;
2) 기대신용손실의 측정&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr;기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
&cr;3) 신용이 손상된 금융자산&cr;
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr;4) 금융자산의 제각&cr;당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우
해당 자산을 제거합니다.
고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다.
당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
3.6 유형자산 &cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr; &cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr; &cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
10 ~ 40년 |
차량운반구 |
4년 |
| 구축물 |
10 ~ 20년 |
비품 |
4년 |
| 기계장치 |
6년 |
|
|
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;3.7 무형자산 &cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;당사의 무형자산은 시설이용권과 상표권으로, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
3.8 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;당사는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다.
&cr;3.9 정부보조금 &cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.10 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의
감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
3.11 비금융자산의 손상 &cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;
3.12 비파생금융부채 &cr;
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;
당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 상각후원가 측정 금융부채&cr;
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니
다.
상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;3.13 종업원급여 &cr;&cr;1) 단기종업원급여 &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr;
2) 퇴직급여: 확정급여제도 &cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
4) 장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.14 온실가스배출권&cr;
당사는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
&cr;1) 온실가스 배출권&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
&cr;2) 배출부채&cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
&cr;
3.15 외화 &cr;당사는 재무제표 작성에 있어서 원화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3.16 납입자본 &cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr; &cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr;3.17
수익인
식&cr;
&cr;
1)
수행의무의 식별&cr;
당사는 화학섬유 등을 제조하여 판매하며,
2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다.
제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr;
2) 변동대가&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr;
3.18 금융수익과 비용&cr;금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3.19 법인세&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
1) 당기법인세 &cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세 &cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. &cr;
3.20 주당손익 &cr;당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;4. 영업부문
&cr;
&cr;
(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 보 고 부 문 |
주요 사업 |
주요 고객 |
| POLYESTER |
Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등 |
태광산업㈜ 등 |
| 기타 |
임대 등 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
POLYESTER |
기 타 |
합 계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
77,931,137 |
105,979,078 |
8,962,122 |
8,256,956 |
86,893,259 |
114,236,034 |
| 영업이익(손실) |
(3,903,020) |
(128,306) |
6,901,648 |
5,006,442 |
2,998,628 |
4,878,136 |
| 감가상각비(*2) |
(549,093) |
(3,107,063) |
(15,726) |
(2,212,951) |
(564,819) |
(5,320,014) |
| 관계기업 손익에 대한 지분 |
- |
- |
14,981,567 |
21,347,480 |
14,981,567 |
21,347,480 |
| POLYESTER자산 손상차손(*1) |
(2,584,468) |
(10,332,207) |
- |
- |
(2,584,468) |
(10,332,207) |
| 투자부동산처분이익 |
- |
- |
3,525,488 |
- |
3,525,488 |
- |
| 당기순이익(손실) |
(4,281,072) |
(10,372,717) |
20,484,093 |
32,892,602 |
16,203,021 |
22,519,885 |
(*1)
당사는 당기말 현재
POLYESTER부문
자산의 회수가능액이 장부금액에 미달할것으로 판단하여 손상검사를 수행하였으며,
손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고
유형자산 2,460백만원(전기 6,021백만원), 사용권자산 124백만원(전기 3,939백만원), (전기: 무형자산-상표권 327백만원), 총 2,584백만원(전기 10,332백만원)을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 8.84%(전기 6.25%)입니다.
&cr;&cr;(*2) 감가상각비에는 사용권자산감가상각비가 포함되어 있으며, 당기 27백만원(전기 1,184백만원) 입니다.&cr;&cr;(3) 당사의 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
POLYESTER |
기 타 |
총 계 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
88,463,854 |
52,077,842 |
633,842,331 |
557,283,734 |
722,306,185 |
609,361,576 |
| 부채 |
7,747,539 |
9,125,672 |
107,351,584 |
66,830,238 |
115,099,123 |
75,955,910 |
| 관계기업투자주식 등(*) |
- |
- |
553,667,893 |
463,590,186 |
553,667,893 |
463,590,186 |
| 유형자산 등(*) |
18,664,761 |
17,995,118 |
79,320,631 |
80,952,037 |
97,985,392 |
98,947,155 |
(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
POLYESTER |
기타매출 |
총 계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 한국 |
54,944,870 |
77,925,924 |
8,962,122 |
8,256,956 |
63,906,992 |
86,182,880 |
| 유럽 |
15,985,195 |
20,469,532 |
- |
- |
15,985,195 |
20,469,532 |
| 기타국가 |
7,001,072 |
7,583,622 |
- |
- |
7,001,072 |
7,583,622 |
| 합 계 |
77,931,137 |
105,979,078 |
8,962,122 |
8,256,956 |
86,893,259 |
114,236,034 |
(
5) 주
요 고객에 대한 정보&cr;
당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
당기 |
전기 |
| 태광산업㈜ |
10,096,097 |
13,009,974 |
&cr;&cr;5
. 현금
및현금성자산
&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
4,235 |
4,465 |
| 요구불예금 |
40,020,090 |
1,493,377 |
| 합 계 |
40,024,325 |
1,497,842 |
&cr;
6. 사용이 제한된 예금
&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
&cr;
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초가액 |
235,353,458 |
219,662,141 |
| 평가 |
71,627,962 |
15,691,317 |
| 기말금액 |
306,981,420 |
235,353,458 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액(공정가치) |
| 당기말 |
전기말 |
| 시장성 없는&cr;지분상품 |
흥국생명보험㈜(*1) |
66,376,507 |
137,078,917 |
104,692,973 |
| ㈜우리홈쇼핑(*1) |
49,513,014 |
160,214,354 |
120,942,654 |
| ㈜이채널(*1) |
1,688,482 |
9,633,349 |
9,663,031 |
| 대구염색공단(*2) |
54,800 |
54,800 |
54,800 |
| 합 계 |
117,632,803 |
306,981,420 |
235,353,458 |
(*1)
당사는 당기말 현재 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을
독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 계상하였
습
니다.&cr;
(*2) 당기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
8. 매출채권 및 기타채권
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
10,770,729 |
- |
14,601,485 |
- |
| 기타채권: |
| 미수금 |
475,151 |
- |
776,427 |
- |
| 임차보증금 |
49,078 |
5,008,914 |
1,010,793 |
38,698 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(104,282) |
(8,481) |
- |
| 소 계 |
524,229 |
4,904,632 |
1,778,739 |
38,698 |
| 합 계 |
11,294,958 |
4,904,632 |
16,380,224 |
38,698 |
&cr;(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 총장부금액 |
10,927,611 |
14,999,185 |
| 대손충당금 |
(156,882) |
(397,700) |
| 매출채권 순장부금액 |
10,770,729 |
14,601,485 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
397,700 |
469,469 |
| 당기설정 |
82,259 |
- |
| 환입액 |
(56,223) |
(57,777) |
| 채권제각 |
(266,854) |
(13,992) |
| 기말금액 |
156,882 |
397,700 |
(4) 당사는 당기 중 은행에 2,708백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (주석17 참조)&cr;
9. 재고자산
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
5,260,444 |
(530,379) |
4,730,065 |
13,696,941 |
(1,278,124) |
12,418,817 |
| 재공품 |
27,745 |
- |
27,745 |
39,316 |
- |
39,316 |
| 원재료 |
3,723,400 |
(156,381) |
3,567,019 |
3,873,854 |
(79,551) |
3,794,303 |
| 저장품 |
322,245 |
- |
322,245 |
283,953 |
- |
283,953 |
| 부산물 |
11,531 |
- |
11,531 |
16,072 |
- |
16,072 |
| 미착품 |
18,516 |
- |
18,516 |
1,208 |
- |
1,208 |
| 합 계 |
9,363,881 |
(686,760) |
8,677,121 |
17,911,344 |
(1,357,675) |
16,553,669 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가충당금환입 |
(670,915) |
(118,203) |
&cr;10. 기타자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급비용 |
451,193 |
- |
335,109 |
- |
| 기타의투자자산 |
- |
527 |
- |
527 |
| 합 계 |
451,193 |
527 |
335,109 |
527 |
11. 관계기업투자주식
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 |
소재지 |
결산일 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| ㈜티시스 |
한국 |
12월 31일 |
골프장, IT용역 |
31.55 |
159,389,755 |
31.55 |
147,891,782 |
| ㈜고려저축은행 |
저축은행 |
20.24 |
48,219,174 |
20.24 |
44,474,882 |
| ㈜예가람저축은행 |
저축은행 |
22.16 |
39,077,543 |
22.16 |
35,870,065 |
| 합 계 |
|
246,686,472 |
|
228,236,729 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 |
기초금액 |
지분법손익 |
기타자본변동 |
이익잉여금변동
|
배당금
|
기말금액 |
| ㈜티시스 |
147,891,782 |
5,772,152 |
(11,979,291) |
17,705,112 |
- |
159,389,755 |
| ㈜고려저축은행 |
44,474,882 |
6,001,937 |
- |
- |
(2,257,645) |
48,219,175 |
| ㈜예가람저축은행 |
35,870,065 |
3,207,478 |
- |
- |
- |
39,077,543 |
| 합 계 |
228,236,729 |
14,981,567 |
(11,979,291) |
17,705,112 |
(2,257,645) |
246,686,472 |
&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 |
기초금액 |
지분법손익 |
기타자본변동 |
이익잉여금변동
|
배당금
|
기말금액 |
| ㈜티시스 |
134,697,724 |
11,824,352 |
916,481 |
453,225 |
- |
147,891,782 |
| ㈜고려저축은행 |
40,995,909 |
5,736,618 |
- |
- |
(2,257,645) |
44,474,882 |
| ㈜예가람저축은행 |
32,083,555 |
3,786,510 |
- |
- |
- |
35,870,065 |
| 합 계 |
207,777,188 |
21,347,480 |
916,481 |
453,225 |
(2,257,645) |
228,236,729 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
㈜티시스 |
㈜고려저축은행 |
㈜예가람저축은행 |
| 요약재무정보 |
|
|
|
| 자산총액 |
723,612,730 |
2,170,362,384 |
1,178,715,574 |
| 부채총액 |
406,278,970 |
1,878,492,734 |
1,024,117,029 |
| 매출액 |
368,524,923 |
201,018,326 |
109,576,223 |
| 당기순이익(*1) |
19,979,477 |
29,651,706 |
14,474,377 |
| 관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역 |
|
|
|
| 순자산(*1) |
317,333,760 |
238,219,888 |
154,598,545 |
| 지분율(%) |
31.55 |
20.24 |
22.16 |
| 순자산지분금액 |
100,128,756 |
48,219,174 |
34,258,568 |
| 영업권 |
53,475,941 |
- |
4,818,975 |
| 식별가능 유무형자산 등 |
5,785,058 |
- |
- |
| 장부금액 |
159,389,755 |
48,219,174 |
39,077,543 |
(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.&cr;
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
㈜티시스 |
㈜고려저축은행 |
㈜예가람저축은행 |
| 요약재무정보 |
|
|
|
| 자산총액 |
729,599,024 |
2,128,237,994 |
1,051,670,711 |
| 부채총액 |
450,391,342 |
1,859,889,469 |
911,546,543 |
| 매출액 |
374,904,297 |
199,573,409 |
101,431,805 |
| 당기순이익(*1) |
39,927,412 |
28,340,937 |
17,087,375 |
| 관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역 |
|
|
|
| 순자산(*1) |
279,207,682 |
219,721,752 |
140,124,168 |
| 지분율(%) |
31.55 |
20.24 |
22.16 |
| 순자산지분금액 |
88,098,783 |
44,474,882 |
31,051,090 |
| 영업권 |
53,475,941 |
- |
4,818,975 |
| 식별가능 유무형자산 등 |
6,317,058 |
- |
- |
| 장부금액 |
147,891,782 |
44,474,882 |
35,870,065 |
(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.
12. 투자부동산
&cr;&cr;
(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
79,855,810 |
4,423,361 |
84,279,171 |
| 처분금액 |
(833,972) |
- |
(833,972) |
| 기말금액 |
79,021,838 |
4,423,361 |
83,445,198 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(4,108,842) |
(4,108,842) |
| 감가상각비(*1) |
- |
(15,726) |
(15,726) |
| 기말금액 |
- |
(4,124,567) |
(4,124,567) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
79,855,810 |
314,519 |
80,170,329 |
| 기말금액 |
79,021,838 |
298,794 |
79,320,631 |
&cr;(*1) 당기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.&cr;
(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
65,414,500 |
4,423,361 |
69,837,861 |
| 처분금액 |
(162,488) |
- |
(162,488) |
| 계정대체(*1) |
14,603,798 |
- |
14,603,798 |
| 기말금액 |
79,855,810 |
4,423,361 |
84,279,171 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(3,903,409) |
(3,903,409) |
| 감가상각비(*2) |
- |
(205,433) |
(205,433) |
| 기말금액 |
- |
(4,108,842) |
(4,108,842) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
65,414,500 |
519,952 |
65,934,452 |
| 기말금액 |
79,855,810 |
314,519 |
80,170,329 |
&cr;(*1) 전기에 울산공장 보유토지 중 임대하고 있는 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.&cr;&cr;(*2) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.&cr;&cr;(3) 투자부동산 공정가치&cr;당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는
388,219백만원
(기준시점: 2020년 6월 30일)입니다. 당기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치가 2020년말 대비 유의적으로차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
(4) 투
자부동산 관련 손익
&cr;당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
8,962,122 |
8,256,956 |
| 운영비용 |
(1,470,675) |
(3,250,514) |
| 투자부동산처분이익 |
3,525,488 |
- |
(5) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.
당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
1년 이내
|
9,298,304 |
4,163,663 |
|
1년 초과 3년 이내
|
13,802,151 |
96,870 |
|
합계
|
23,100,455 |
4,260,533 |
13. 유형자산&cr;
(1)
당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
15,455,488 |
59,127,607 |
7,054,482 |
136,744,295 |
85,216 |
331,127 |
218,798,215 |
| 취득금액(*1,2) |
- |
- |
- |
2,267,006 |
- |
603,460 |
2,870,466 |
| 처분금액 |
- |
- |
(340) |
- |
(11,589) |
- |
(11,929) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
331,127 |
- |
(331,127) |
- |
| 기말금액 |
15,455,488 |
59,127,607 |
7,054,142 |
139,342,428 |
73,626 |
603,460 |
221,656,752 |
| 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
- |
(56,791,251) |
(6,478,319) |
(136,666,613) |
(85,206) |
- |
(200,021,389) |
| 감가상각비(*3) |
- |
(331,868) |
(34,463) |
(156,147) |
- |
- |
(522,478) |
| 처분금액 |
- |
- |
338 |
- |
11,581 |
- |
11,919 |
| 손상차손(*4) |
- |
- |
- |
(2,460,043) |
- |
- |
(2,460,043) |
| 기말금액 |
- |
(57,123,119) |
(6,512,444) |
(139,282,803) |
(73,624) |
- |
(202,991,990) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
15,455,488 |
2,336,357 |
576,163 |
77,680 |
10 |
331,127 |
18,776,826 |
| 기말금액 |
15,455,488 |
2,004,488 |
541,698 |
59,626 |
2 |
603,460 |
18,664,763 |
(*1) 당기 중 유형자산과 관련된 현금지
출액
은
2,267백
만원
입니다.
&cr;
(*2) 당기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 603백만원 입니다.&cr;(*3) 당기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 548백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 113백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.&cr;
(*4)
당사는 당기말 현재
POLYESTER부문
자산의 회수가능액이 장부금액에 미달할것으로 판단하여 손상검사를 수행하였으며,
손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고
유형자산 2,460백만원, 사용권자산 124백만원, 총 2,584백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 8.84%입니다.
(2)
전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
30,059,286 |
59,127,607 |
7,054,482 |
135,944,294 |
85,216 |
248,269 |
232,519,154 |
| 취득금액(*1,2) |
- |
- |
- |
- |
- |
882,860 |
882,860 |
| 기타증감액(*4) |
(14,603,798) |
- |
- |
800,001 |
- |
(800,001) |
(14,603,798) |
| 기말금액 |
15,455,488 |
59,127,607 |
7,054,482 |
136,744,295 |
85,216 |
331,128 |
218,798,216 |
| 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
- |
(54,829,277) |
(5,380,832) |
(129,774,261) |
(85,206) |
- |
(190,069,576) |
| 감가상각비(*3) |
- |
(1,961,974) |
(246,666) |
(1,722,404) |
- |
- |
(3,931,044) |
| 손상차손(*5) |
- |
- |
(850,820) |
(5,169,950) |
- |
- |
(6,020,770) |
| 기말금액 |
- |
(56,791,251) |
(6,478,318) |
(136,666,615) |
(85,206) |
- |
(200,021,390) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
30,059,286 |
4,298,330 |
1,673,650 |
6,170,033 |
10 |
248,269 |
42,449,578 |
| 기말금액 |
15,455,488 |
2,336,356 |
576,164 |
77,680 |
10 |
331,128 |
18,776,826 |
(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 현금지
출액
은
997백
만원
입니다.
&cr;
(*2) 전기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1백만원 입니다.&cr;(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 661백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 635백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.&cr;(*4) 전기에 울산공장 보유토지 중 임대하고 있는 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.
(*5) 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 무형자산(상표권) 372백만원, 유형자산 6,021백만원, 사용권자산 3,939백만원, 총 10,332백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 6.25%입니다.
14. 무형자산
&cr;
당사의 무형자산은 회원권과 상표권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;(1)
당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
회원권 |
상표권 |
합계 |
| 기초 |
12,016,114 |
- |
12,016,114 |
| 반환(*) |
(6,745,200) |
- |
(6,745,200) |
| 기말 |
5,270,914 |
- |
5,270,914 |
(*) 당기 중 6,745백만원의 회원권을 반환하였습니다.&cr;
(2)
전
기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
회원권 |
상표권 |
합계 |
| 기초 |
12,016,114 |
- |
12,016,114 |
| 개별취득 |
- |
372,250 |
372,250 |
| 손상차손(*) |
- |
(372,250) |
(372,250) |
| 기말 |
12,016,114 |
- |
12,016,114 |
(*)
당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 무형자산(상표권) 372백만원, 유형자산 6,021백만원, 사용권자산 3,939백만원, 총 10,332백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의
회수가능액은
외부평가기관의
사용가치
추정액을
근거로 산정하였으며,사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 6.25%입니다.
15. 리
스
&cr;&cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는
주석 12
에서 다루고 있습니다.&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액
&cr;① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산금액은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
시설장비 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
5,032,486 |
10,567 |
79,671 |
5,122,724 |
| 취득금액 |
- |
- |
151,040 |
151,040 |
| 처분금액 |
(25,209) |
- |
(48,835) |
(74,044) |
| 기말금액 |
5,007,277 |
10,567 |
181,876 |
5,199,720 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(5,032,486) |
(10,567) |
(79,671) |
(5,122,724) |
| 감가상각비 |
- |
- |
(26,615) |
(26,615) |
| 처분금액 |
25,209 |
- |
48,835 |
74,044 |
| 손상차손(*) |
- |
- |
(124,425) |
(124,425) |
| 기말금액 |
(5,007,277) |
(10,567) |
(181,876) |
(5,199,720) |
| 장부금액: |
|
|
|
|
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
&cr;(*)
당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 2,460백만원, 사용권자산 124백만원, 총 2,584백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의
회수가능액은
외부평가기관의
사용가치
추정액을
근거로 산정하였으며,사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 8.84%입니다.&cr;
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
시설장비 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,962,529 |
- |
62,088 |
5,024,617 |
| 취득금액 |
69,957 |
10,567 |
17,583 |
98,107 |
| 기말금액 |
5,032,486 |
10,567 |
79,671 |
5,122,724 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(1,131,399) |
(4,403) |
(47,734) |
(1,183,536) |
| 손상차손(*) |
(3,901,087) |
(6,164) |
(31,937) |
(3,939,188) |
| 기말금액 |
(5,032,486) |
(10,567) |
(79,671) |
(5,122,724) |
| 장부금액: |
|
|
|
|
| 기초금액 |
4,962,529 |
- |
62,088 |
5,024,617 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
&cr;(*)
당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 무형자산(상표권) 372백만원, 유형자산 6,021백만원, 사용권자산 3,939백만원, 총 10,332백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의
회수가능액은
외부평가기관의
사용가치
추정액을
근거로 산정하였으며,사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 6.25%입니다.
&cr;
② 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
리스부채:
|
|
유동
|
678,827 |
1,141,984 |
|
비유동
|
1,014,000 |
2,829,745 |
|
합 계
|
1,692,827 |
3,971,729 |
&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비:
|
|
부동산
|
- |
1,131,399 |
|
시설장비
|
- |
4,403 |
|
차량운반구
|
26,615 |
47,734 |
|
사용권자산 감가상각비 합계
|
26,615 |
1,183,536 |
| 사용권자산 손상차손 |
124,425 |
3,939,188 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
62,089 |
101,007 |
|
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
141,523 |
115,721 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
67,266 |
74,615 |
&cr;
리스의 총 현금유출은 당기 1,193백만원 (전기 1,417백만원)입니다.
16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
4,906,681 |
- |
6,538,789 |
- |
| 기타채무: |
| 미지급금 |
3,731,525 |
- |
2,158,444 |
- |
| 미지급비용 |
1,959,008 |
- |
2,005,155 |
- |
| 미지급배당금 |
86 |
- |
47 |
- |
| 예수보증금 |
281,620 |
25,006,000 |
4,279,050 |
277,480 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(521,409) |
(36,292) |
- |
| 소 계 |
5,972,239 |
24,484,591 |
8,406,404 |
277,480 |
| 합 계 |
10,878,920 |
24,484,591 |
14,945,193 |
277,480 |
17. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
수출채권매각(*) |
- |
2,707,547 |
3,451,019 |
| 무역금융대출 |
2.58~2.78 |
- |
2,226,000 |
| 국민은행 |
무역금융대출 |
2.53 |
- |
2,247,000 |
| 합 계 |
2,707,547 |
7,924,019 |
(*) 차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공돼 있습니다(주석 8 참조).&cr;
18. 기타부채
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
333,915 |
521,409 |
264,731 |
- |
| 선수수익 |
188,106 |
- |
83,276 |
- |
| 예수금 |
349 |
- |
- |
- |
| 장기미지급비용 |
- |
185,848 |
- |
- |
| 합 계 |
522,370 |
707,257 |
348,007 |
- |
19. 종업원급여
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,529,500 |
1,408,254 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,430,870) |
(1,277,666) |
| 재무제표상 확정급여부채 |
98,630 |
130,588 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산&cr;공정가치 |
순확정급여&cr;부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔액 |
1,408,254 |
1,148,657 |
(1,277,666) |
(1,060,814) |
130,588 |
87,843 |
| 당기 비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
238,856 |
227,127 |
- |
- |
238,856 |
227,127 |
| 이자원가(수익) |
27,058 |
25,419 |
(24,489) |
(23,411) |
2,569 |
2,008 |
| 소 계 |
265,914 |
252,546 |
(24,489) |
(23,411) |
241,425 |
229,135 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 재측정손실(이익) |
|
|
|
|
|
|
| - 보험수리적 손익 |
(44,920) |
53,853 |
- |
- |
(44,920) |
53,853 |
| (인구통계적 가정) |
- |
12,959 |
- |
- |
- |
12,959 |
| (재무적 가정) |
(37,823) |
(1,624) |
- |
- |
(37,823) |
(1,624) |
| (기타사항에 의한 효과) |
(7,097) |
42,518 |
- |
- |
(7,097) |
42,518 |
| - 사외적립자산 수익 |
- |
- |
878 |
4,158 |
878 |
4,158 |
| 소 계 |
(44,920) |
53,853 |
878 |
4,158 |
(44,042) |
58,011 |
| 기타: |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(200,000) |
(244,401) |
(200,000) |
(244,401) |
| 관계사 전출입 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 퇴직금 지급 |
(99,748) |
(46,802) |
70,407 |
46,802 |
(29,341) |
- |
| 소 계 |
(99,748) |
(46,802) |
(129,593) |
(197,599) |
(229,341) |
(244,401) |
| 기말 잔액 |
1,529,500 |
1,408,254 |
(1,430,870) |
(1,277,666) |
98,630 |
130,588 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용: |
| 당기근무원가 |
238,856 |
227,127 |
| 순이자원가 |
2,568 |
2,008 |
| 소 계 |
241,424 |
229,135 |
| 확정기여제도에 대한 납부: |
| 퇴직급여 |
538,477 |
549,929 |
| 합 계 |
779,901 |
779,064 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 재산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,430,870 |
1,277,666 |
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.94 |
2.00 |
| 미래 임금인상률 |
2.40 |
2.80 |
&cr;미래사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.
(6) 당기말 현재
확정급여채무의 만기구성정보
는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
급여지급시기 |
예상 퇴직급여지급액 |
| 직원 |
1년 미만 |
124,344 |
| 1년 이상 2년 미만 |
122,679 |
| 2년 이상 3년 미만 |
121,817 |
| 3년 이상 4년 미만 |
120,452 |
| 4년 이상 5년 미만 |
171,120 |
| 5년 이상 6년 미만 |
124,794 |
| 6년 이상 |
971,130 |
상기 확정급여채무의 만기구성정보는 확정급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.&cr;당기말 직원의 확정급여채무의 가중평균만기는 약 7.445년입니다.
&cr;(7) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 232,454천원입니다.&cr;&cr;(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(103,336) |
118,283 |
| 미래 임금인상률 (1% 변동) |
116,574 |
(103,897) |
민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
&cr;
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
20. 자본금
과 자본잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
2,400,000주 |
2,400,000주 |
| 주당금액 |
5,000 |
5,000 |
| 발행주식수 |
1,328,000주 |
1,328,000주 |
| 보통주자본금 |
6,640,000,000 |
6,640,000,000 |
| 자본잉여금(주식발행초과금) |
1,894,400,000 |
1,894,400,000 |
&cr;
21. 자본조정 &cr;당기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.&cr;&cr;
22. 기타자본 &cr;당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
10,648,774 |
10,648,774 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 |
143,628,587 |
91,802,611 |
| 지분법자본변동 |
15,064,244 |
23,490,379 |
| 부의지분법자본변동 |
(1,331,724) |
(1,250,595) |
| 합 계 |
168,009,881 |
124,691,169 |
&cr;
23. 이익잉여금
&cr;
(
1)
당기말과
전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
3,320,000 |
3,320,000 |
| 재평가적립금(*2) |
213,966,025 |
213,966,025 |
| 임의적립금(*3) |
193,524,000 |
171,157,000 |
| 미처분이익잉여금 |
30,944,071 |
22,828,386 |
| 합 계 |
441,754,096 |
411,271,411 |
(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 따라 발생한 사업용토지 재평가차액으로서 자산재평가법상 배당이 제한되어 있습니다. &cr;(*3)
임의적립금은 기업합리화적립금
5,281
백만원 및 시설적립금
188,243
백만원
으로 구성되어 있습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
411,271,411 |
389,285,738 |
| 연차배당 |
(460,555) |
(842,479) |
| 당기순이익 |
16,203,021 |
22,519,885 |
| (부의)지분법이익잉여금 |
14,705,866 |
353,515 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
34,353 |
(45,248) |
| 기말금액 |
441,754,096 |
411,271,411 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2021년 3월 26일 |
처분확정일: 2020년 3월 27일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
30,944,071 |
|
22,828,386 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
831 |
|
234 |
|
| 당기순이익 |
16,203,021 |
|
22,519,885 |
|
| (부의)지분법이익잉여금 |
14,705,866 |
|
353,515 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
34,352 |
|
(45,248) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
(30,943,555) |
|
(22,827,555) |
| 시설적립금 |
30,483,000 |
|
22,367,000 |
|
|
현금배당&cr; (주당배당금(률):&cr; 보통주, 당기
:
410
원(
8.2
%
)
&cr; 보통주, 전기:
410
원(
8.2
%
))
|
460,555 |
|
460,555 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
516 |
|
831 |
24. 수익&cr;
&cr;
(1) 수익 원천
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
77,931,137 |
105,979,078 |
| 임대수익 |
8,962,122 |
8,256,956 |
| 합 계 |
86,893,259 |
114,236,034 |
(2) 수익의 구분&cr;당기와 전기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및
주요 지리적 시장
에 따라
구분한 수익의 구성내역은
다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익의 유형: |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
76,434,726 |
104,434,465 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
1,496,411 |
1,544,613 |
| 기타수익 |
8,962,122 |
8,256,956 |
| 합 계 |
86,893,259 |
114,236,034 |
| 수익인식 시기: |
| 일시인식 매출 |
76,434,726 |
104,434,465 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 |
10,458,533 |
9,801,568 |
| 합 계 |
86,893,259 |
114,236,033 |
|
주요 지리적 시장:
|
| 한국 |
63,906,992 |
86,182,880 |
| 유럽 |
15,985,195 |
20,469,532 |
| 아시아 등 기타지역 |
7,001,072 |
7,583,622 |
| 합 계 |
86,893,259 |
114,236,034 |
(3) 계약 잔액&cr;
당기말과 전
기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수취채권 |
매출채권 |
10,770,729 |
14,601,485 |
| 계약부채 |
선수수익 |
188,106 |
83,276 |
25.
판매비와관리비
&cr;
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,928,194 |
1,841,367 |
| 퇴직급여 |
160,192 |
158,620 |
| 복리후생비 |
189,821 |
150,329 |
| 여비교통비 |
39,069 |
111,939 |
| 통신비 |
26,279 |
35,438 |
| 세금과공과 |
78,978 |
75,107 |
| 임차료 |
113,041 |
90,448 |
| 사용권자산감가상각비 |
26,615 |
65,224 |
| 감가상각비 |
125,814 |
648,348 |
| 보험료 |
302,377 |
292,855 |
| 접대비 |
74,179 |
79,857 |
| 광고선전비 |
70,382 |
39,774 |
| 견본비 |
121,217 |
115,974 |
| 운반비 |
1,207,370 |
1,316,246 |
| 수출제비 |
245,328 |
282,961 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
26,036 |
(57,777) |
| 소모품비 |
18,334 |
35,337 |
| 차량비 |
53,226 |
52,741 |
| 구독료 |
365 |
420 |
| 지급수수료 |
1,552,781 |
1,014,626 |
| 교육훈련비 |
18,653 |
65,948 |
| 합 계 |
6,378,251 |
6,415,782 |
26. 비용의 성격별 내역
&cr;
당기 및 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조&cr;(매출)원가 |
판매비및&cr;관리비 |
합 계 |
제조&cr;(매출)원가 |
판매비및&cr;관리비 |
합 계 |
| 제품과 재공품의 변동액 |
7,700,324 |
- |
7,700,324 |
707,589 |
- |
707,589 |
| 원재료와 저장품의 사용액 |
33,137,316 |
- |
33,137,316 |
56,772,400 |
- |
56,772,400 |
| 종업원급여 |
7,144,589 |
2,278,207 |
9,422,796 |
7,167,594 |
2,150,317 |
9,317,911 |
| 감가상각비 |
412,390 |
125,814 |
538,204 |
3,488,130 |
648,348 |
4,136,478 |
| 사용권자산감가상각비 |
- |
26,615 |
26,615 |
1,118,313 |
65,224 |
1,183,537 |
| 지급수수료 |
7,131,129 |
1,552,781 |
8,683,910 |
7,815,202 |
1,014,626 |
8,829,828 |
| 전력비 |
6,752,427 |
- |
6,752,427 |
8,140,835 |
- |
8,140,835 |
| 연료비 |
2,239,168 |
- |
2,239,168 |
2,796,610 |
- |
2,796,610 |
| 포장비 |
4,151,400 |
- |
4,151,400 |
5,148,036 |
- |
5,148,036 |
| 기타 |
8,847,637 |
2,394,834 |
11,242,471 |
9,787,406 |
2,537,267 |
12,324,673 |
| 합 계 |
77,516,380 |
6,378,251 |
83,894,631 |
102,942,115 |
6,415,782 |
109,357,897 |
27. 기타수익과 기타비용
&cr;
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
619,045 |
841,474 |
| 외화환산이익 |
95,292 |
38,038 |
| 투자부동산처분이익 |
3,525,488 |
471,522 |
| 잡이익 |
1,516,819 |
348,610 |
| 기타수익 합계 |
5,756,644 |
1,699,644 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
633,659 |
943,016 |
| 외화환산손실 |
93,424 |
75,968 |
| 기부금 |
1,295 |
1,597 |
| 유형자산폐기손실 |
10 |
- |
| 무형자산처분손실 |
145,200 |
- |
| 유형자산손상차손 |
2,460,043 |
6,020,770 |
| 무형자산손상차손 |
- |
372,250 |
| 사용권자산손상차손 |
124,425 |
3,939,188 |
| 기타지급수수료 |
27,488 |
144,240 |
| 잡손실 |
239,642 |
39,178 |
| 기타비용 합계 |
3,725,186 |
11,536,207 |
28. 금융수익과 금융비용
&cr;
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
68,731 |
23,116 |
| 배당금수익 |
4,493,610 |
4,493,610 |
| 외환차익 |
291,177 |
314,380 |
| 외화환산이익 |
26,063 |
62,691 |
| 금융수익 합계 |
4,879,581 |
4,893,797 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
317,629 |
699,092 |
| 외환차손 |
834,156 |
187,409 |
| 외화환산손실 |
201,419 |
3,574 |
| 금융비용 합계 |
1,353,204 |
890,075 |
&cr;
29. 법인세비용(수익)&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 비용: |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
296,664 |
705,003 |
| 전기법인세의 조정사항 |
189,237 |
452 |
| 이연법인세 비용: |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 |
26,187,999 |
908,098 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) |
(19,338,896) |
(3,740,663) |
| 소 계 |
6,849,103 |
(2,832,565) |
| 법인세비용(수익) |
7,335,004 |
(2,127,110) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세: |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(9,689) |
12,762 |
|
기타포괄손
익
-공정가치 측정
금융자산
평가손익
|
(19,801,987) |
(3,452,090) |
| 지분법자본변동 |
3,472,026 |
(201,626) |
| 지분법이익잉여금변동 |
(2,999,246) |
(99,709) |
| 합 계 |
(19,338,896) |
(3,740,663) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
23,538,026 |
20,392,775 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
5,234,202 |
4,473,052 |
| 조정사항: |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 |
(296,708) |
(294,436) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 |
626,245 |
68,482 |
| 관계기업투자주식 배당금에 대한 세무상 공제효과 |
(148,862) |
(148,576) |
| 토지등 양도소득에 대한 법인세 |
- |
52,501 |
| 농어촌특별세 |
3,281 |
3,281 |
| 세액공제효과 |
(195,140) |
(61,979) |
| 이연법인세자산 미인식 이월결손금 사용 효과 |
- |
(1,099,801) |
| 관계기업 손익에 대한 지분 등 관련 이연법인세 미인식 효과 |
(4,104,157) |
(1,296,788) |
| 과거 미인식 이연법인세자산 인식 효과 |
- |
(3,814,536) |
| 처분시점 예상유효세율의 변경 효과 |
5,744,318 |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
189,238 |
- |
| 기타 |
282,383 |
(8,303) |
| 법인세비용(수익) |
7,335,004 |
(2,127,110) |
| 평균유효세율 |
31.2% |
(*) |
&cr;(*) 전기에는 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 이연법인세부채: |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(26,422,573) |
- |
(19,801,987) |
(46,224,560) |
| 관계기업투자주식 |
(32,120,511) |
(4,045,512) |
472,780 |
(35,693,243) |
| 재평가적립금 |
(5,059,407) |
- |
- |
(5,059,407) |
| 선급비용 |
(1,866) |
1,866 |
- |
- |
| 임대보증금 |
(7,984) |
(106,726) |
- |
(114,710) |
| 사용권자산 |
- |
(27,373) |
- |
(27,373) |
| 소 계 |
(63,612,341) |
(4,177,745) |
(19,329,207) |
(87,119,293) |
| 이연법인세자산: |
| 감가상각비 |
9,546,262 |
(240,307) |
- |
9,305,955 |
| 확정급여부채 |
124,319 |
13,210 |
(9,689) |
127,840 |
| 건설자금이자 |
7,862 |
- |
- |
7,862 |
| 운휴자산보험료 |
531,835 |
(531,835) |
- |
- |
| 투자자산손상차손 |
394,284 |
- |
- |
394,284 |
| 건설중인자산손상차손 |
224,071 |
- |
- |
224,071 |
| 무형자산손상차손 |
81,895 |
- |
- |
81,895 |
| 미지급비용 |
131,877 |
(18,676) |
- |
113,201 |
| 대손충당금 |
52,788 |
(43,360) |
- |
9,428 |
| 임차보증금 |
1,866 |
21,076 |
- |
22,942 |
| 선수금 |
7,984 |
106,726 |
- |
114,710 |
| 리스부채 |
873,780 |
(501,358) |
- |
372,422 |
| 이월결손금 |
3,814,536 |
(1,476,834) |
- |
2,337,702 |
| 소 계 |
15,793,359 |
(2,671,358) |
(9,689) |
13,112,312 |
| 순 액 |
(47,818,982) |
(6,849,103) |
(19,338,896) |
(74,006,981) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 이연법인세부채: |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(22,970,483) |
- |
(3,452,090) |
(26,422,573) |
| 관계기업투자주식 |
(28,916,201) |
(2,902,975) |
(301,335) |
(32,120,511) |
| 재평가적립금 |
(5,059,407) |
- |
- |
(5,059,407) |
| 선급비용 |
- |
(1,866) |
- |
(1,866) |
| 임대보증금 |
- |
(7,984) |
- |
(7,984) |
| 소 계 |
(56,946,091) |
(2,912,825) |
(3,753,425) |
(63,612,341) |
| 이연법인세자산: |
|
|
|
|
| 감가상각비 |
8,577,086 |
969,176 |
- |
9,546,262 |
| 확정급여부채 |
81,969 |
29,588 |
12,762 |
124,319 |
| 건설자금이자 |
7,862 |
- |
- |
7,862 |
| 운휴자산보험료 |
531,835 |
- |
- |
531,835 |
| 투자자산손상차손 |
394,284 |
- |
- |
394,284 |
| 건설중인자산손상차손 |
224,071 |
- |
- |
224,071 |
| 무형자산손상차손 |
- |
81,895 |
- |
81,895 |
| 미지급비용 |
145,695 |
(13,818) |
- |
131,877 |
| 대손충당금 |
72,404 |
(19,616) |
- |
52,788 |
| 임차보증금 |
- |
1,866 |
- |
1,866 |
| 선수금 |
- |
7,984 |
- |
7,984 |
| 리스부채 |
- |
873,780 |
- |
873,780 |
| 이월결손금 |
- |
3,814,536 |
- |
3,814,536 |
| 소 계 |
10,035,206 |
5,745,391 |
12,762 |
15,793,359 |
| 순 액 |
(46,910,885) |
2,832,566 |
(3,740,663) |
(47,818,982) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
|
이연법인세자산:
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
10,184,846 |
12,872,362 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
3,235,469 |
2,920,997 |
|
이연법인세부채:
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(87,416,320) |
(63,610,476) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(10,977) |
(1,865) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
(74,006,981) |
(47,818,982) |
&cr;(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바
22%(
주민세
포함) 또는 24.2%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
미사용결손금(*)
|
10,625,916 |
17,338,800 |
&cr;(*) 당기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
예상 소멸시기 |
| 미사용 세무상결손금 |
2,081,699 |
2024년 |
| 8,544,217 |
2025년 |
30. 주당손익&cr;
(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
16,203,021,238 |
22,519,885,179 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
1,123,305주 |
1,123,305주 |
| 기본주당손익 |
14,424 |
20,048 |
(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.&cr;
(2) 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.
31. 금융상품
&cr;&cr;
(1) 금융상품의 범주별 분류
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손
익
-공정가치
금융자산
|
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
- |
40,024,326 |
- |
| 단기금융상품 |
- |
50 |
- |
| 매출채권 |
- |
10,770,729 |
- |
| 기타채권(*1) |
- |
275,225 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
306,981,420 |
- |
- |
| 장기기타채권 |
- |
4,904,632 |
- |
| 매입채무 |
- |
- |
4,906,681 |
| 기타채무(*2) |
- |
- |
4,876,642 |
| 단기차입금 |
- |
- |
2,707,547 |
| 장기기타채무(*3) |
- |
- |
24,298,743 |
| 합 계 |
306,981,420 |
55,976,962 |
36,789,612 |
(*1) 당기말 현재 기타채권에는
249,004
천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 기타채무에는 급여 153천원, 연차수당 668,838천원, 퇴직급여 426,606천원이 제외되어 있습니다.
(*3) 당기말 현재 장기기타채무에는 기타장기종업원급여 185,848천원이 제외되어 있습니다.&cr;
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손
익
-공정가치
금융자산
|
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,497,842 |
- |
| 단기금융상품 |
- |
50 |
- |
| 매출채권 |
- |
14,601,485 |
- |
| 기타채권(*1) |
- |
1,231,398 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
235,353,458 |
- |
- |
| 장기기타채권 |
- |
38,698 |
- |
| 매입채무 |
- |
- |
6,538,789 |
| 기타채무(*2) |
- |
- |
7,335,630 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,924,019 |
| 장기기타채무 |
- |
- |
277,480 |
| 합 계 |
235,353,458 |
17,371,473 |
22,075,918 |
(*1) 전기말 현재
기타채권에는 547,340
천
원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 기타채무에는 연차수당 636,277천원, 퇴직급여 434,497천원이 제외되어 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손
익
-공정가치
금융자산
|
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
| 대손상각비 |
- |
(26,036) |
- |
| 이자수익(비용) |
- |
68,731 |
(255,540) |
| 배당금수익 |
4,493,610 |
- |
- |
| 외환차손익 및 환산손익 |
- |
(794,984) |
63,901 |
| 순손익 |
4,493,610 |
(752,289) |
(191,640) |
| 기타포괄손익(법인세차감후) |
51,825,976 |
- |
- |
| 총포괄손익 |
56,319,586 |
(752,289) |
(191,640) |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손
익
-공정가치
금융자산
|
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
| 대손충당금환입 |
- |
57,777 |
- |
| 이자수익(비용) |
- |
23,116 |
(598,084) |
| 배당금수익 |
4,493,610 |
- |
- |
| 외환차손익 및 환산손익 |
- |
195,980 |
(149,364) |
| 순손익 |
4,493,610 |
276,873 |
(747,448) |
| 기타포괄손익(법인세차감후) |
12,239,227 |
- |
- |
| 총포괄손익 |
16,732,837 |
276,873 |
(747,448) |
32. 금융위험관리&cr;
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향
을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr;
(1) 신용위험관리
&cr;&cr;
신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터발생할 수 있습니다.
&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
40,020,090 |
1,493,377 |
| 단기금융상품 |
50 |
50 |
| 매출채권및기타채권(*1) |
11,045,954 |
15,832,883 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
| 장기매출채권및기타채권 |
4,904,632 |
38,698 |
| 합 계 |
55,972,726 |
17,367,008 |
(*1) 기타채권에는 당기말 현재 249,004천원(전기말 547,340천원)의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.&cr;&cr;당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
11,146,254 |
10,234,910 |
| 해외 |
4,804,332 |
5,636,671 |
| 합 계 |
15,950,586 |
15,871,581 |
② 손상차손 &cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 령 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 6개월 이내 |
10,814,639 |
79,329 |
14,601,485 |
- |
| 6개월 초과 |
38,008 |
2,589 |
- |
- |
| 1년 초과 |
74,964 |
74,964 |
397,700 |
397,700 |
| 합 계 |
10,927,611 |
156,882 |
14,999,185 |
397,700 |
&cr;매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
&cr;(2) 유동성위험관리
&cr;
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
| 당기말: |
| 매입채무및기타채무(*1) |
9,783,323 |
9,783,323 |
9,783,323 |
- |
- |
| 단기차입금 |
2,707,547 |
2,707,547 |
2,707,547 |
- |
- |
| 유동리스부채 |
678,827 |
708,592 |
364,290 |
344,302 |
- |
| 장기매입채무및기타채무(*2) |
24,484,591 |
24,484,591 |
- |
- |
24,484,591 |
| 비유동리스부채 |
1,014,000 |
1,031,756 |
- |
- |
1,031,756
|
| 합 계 |
38,668,288 |
38,715,809 |
12,855,160 |
344,302 |
25,516,347 |
| 전기말: |
| 매입채무및기타채무(*1) |
13,874,419 |
13,874,419 |
13,874,419 |
- |
- |
| 단기차입금 |
7,924,019 |
7,924,976 |
7,924,976 |
- |
- |
| 유동리스부채 |
1,141,984 |
1,218,531 |
612,451 |
606,080 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
277,480 |
277,480 |
- |
- |
277,480 |
| 비유동리스부채 |
2,829,745 |
2,911,124 |
- |
- |
2,911,124 |
| 합 계 |
26,047,647 |
26,206,530 |
22,411,846 |
606,080 |
3,188,604 |
(*1) 당기말 현재 기타채무에는 급여 153천원, 연차수당 668,838천원(전기말: 636,277천원), 퇴직급여 426,606천원(전기말 434,497천원)이 제외되어 있습니다.&cr;(*2) 장기기타채무에는 기타장기종업원급여 185,848천원이 제외되어 있습니다.&cr;&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
(3) 환위험
&cr;
당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.
① 당기와 전기에 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| USD |
1,180.05 |
1,165.65 |
1,088.00 |
1,157.80 |
| EUR |
1,345.99 |
1,304.81 |
1,338.24 |
1,297.43 |
&cr;② 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 외화 각 1단위, 원화: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율 |
원화환산액 |
외화 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화자산: |
| 현금및현금성자산 |
USD |
9,656,753 |
1,088.00 |
10,506,547 |
USD |
787,271.97 |
1,157.80 |
911,503 |
| EUR |
575,364 |
1,338.24 |
769,975 |
EUR |
98,122.65 |
1,297.43 |
127,307 |
| 매출채권 |
USD |
4,361,266 |
1,088.00 |
4,745,058 |
USD |
4,837,934.13 |
1,157.80 |
5,601,360 |
| EUR |
44,292 |
1,338.24 |
59,274 |
EUR |
27,216.00 |
1,297.43 |
35,311 |
| 외화자산 합계 |
16,080,854 |
|
6,675,481 |
| 외화부채: |
| 매입채무 |
USD |
2,577,384 |
1,088.00 |
2,804,194 |
USD |
2,560,884.80 |
1,157.80 |
2,964,992 |
| EUR |
30,068 |
1,338.24 |
40,239 |
EUR |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
USD |
49,297 |
1,088.00 |
53,636 |
USD |
82,527.10 |
1,157.80 |
95,550 |
| EUR |
21,374 |
1,338.24 |
28,604 |
EUR |
33746.95 |
1,297.43 |
43,784 |
| 단기차입금 |
USD |
2,488,554 |
1,088.00 |
2,707,547 |
USD |
2,877,331.82 |
1,157.80 |
3,331,375 |
| 외화부채 합계 |
5,634,220 |
|
6,435,701 |
③ 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
968,623 |
(968,623) |
12,095 |
(12,095) |
| EUR |
76,041 |
(76,041) |
11,883 |
(11,883) |
| 합 계 |
1,044,664 |
(1,044,664) |
23,978 |
(23,978) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;(4) 이자율위험관리
&cr;
&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 현금성자산 |
40,020,090 |
1,493,377 |
| 단기금융상품 |
50 |
50 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
| 단기차입금 |
(2,707,547) |
(3,451,019) |
| 합 계 |
37,314,593 |
(1,955,592) |
| 변동이자율: |
| 단기차입금 |
- |
(4,473,000) |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 &cr;당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp상승시 |
100bp하락시 |
100bp상승시 |
100bp하락시 |
| 이자비용 |
- |
- |
(44,730) |
44,730 |
&cr;(5) 자본관리
&cr;
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
115,099,123 |
75,955,910 |
| 자본총계 |
607,207,062 |
533,405,665 |
| 부채비율 |
18.96% |
14.24% |
(6) 금융자산의 양도
&cr;당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고, 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
당기말과
전기말
현재
전체가
제거되지
않은
양도
금융자산의
내역은
다음과
같습니다.
|
(
단위:
천원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산의 장부금액 |
2,707,547 |
3,451,019 |
| 관련 부채의 장부금액 |
(2,707,547) |
(3,451,019) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: |
| 자산의 공정가치 |
2,707,547 |
3,451,019 |
| 관련 부채의 공정가치 |
(2,707,547) |
(3,451,019) |
| 순포지션 |
- |
- |
33. 공정가치
&cr;(1) 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산: |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 |
306,926,620 |
306,926,620 |
235,298,658 |
235,298,658 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| 현금및현금성자산 |
40,024,326 |
40,024,326 |
1,497,842 |
1,497,842 |
| 단기금융상품 |
50 |
50 |
50 |
50 |
| 매출채권 |
10,770,729 |
10,770,729 |
14,601,485 |
14,601,485 |
| 기타채권(*1) |
275,225 |
275,225 |
1,231,398 |
1,231,398 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 |
54,800 |
54,800 |
54,800 |
54,800 |
| 장기기타채권 |
4,904,632 |
4,904,632 |
38,698 |
38,698 |
| 소 계 |
56,031,762 |
56,031,762 |
17,426,273 |
17,426,273 |
| 금융자산 합계 |
362,958,382 |
362,958,382 |
252,724,931 |
252,724,931 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무 |
4,906,681 |
4,906,681 |
6,538,789 |
6,538,789 |
| 기타채무(*2) |
4,876,642 |
4,876,642 |
7,335,630 |
7,335,630 |
| 단기차입금 |
2,707,547 |
2,707,547 |
7,924,019 |
7,924,019 |
| 장기기타채무(*3) |
24,298,743 |
24,298,743 |
277,480 |
277,480 |
| 금융부채 합계 |
36,789,612 |
36,789,612 |
22,075,918 |
22,075,918 |
(*1) 기타채권에는 당기말 현
재
249,004
천원
(전
기말
547,340천원)의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.&cr;
(*2) 기타채무에는 당기말 현재 급여 153천원, 연차수당 668,838천원(전기말 636,277천원), 퇴직급여 426,606천원(전기말 434,497천원)이 제외되어 있습니다.
(*3) 장기기타채무에는 장기미지급비용 185,848천원이 제외되어 있습니다.&cr;
&cr;상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로
원가로 측정하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
306,926,620 |
306,926,620 |
| 전기말: |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
235,298,658 |
235,298,658 |
&cr;당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(
단위:
천원)
|
| 구 분 |
당기 |
| 기초잔액 |
235,298,658 |
|
기타포괄손
익
-공정가치 측정
금융자산 평
가
손익
|
71,627,962 |
| 기말잔액 |
306,926,620 |
&cr;당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수항목 |
투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 흥국생명보험㈜ |
137,078,917 |
수준3 |
계리적&cr;가치평가방법 |
할인율 |
7.0% |
| 투자수익율 |
2.72% |
| ㈜우리홈쇼핑 |
160,214,354 |
수준3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
13.25% |
| ㈜이채널 |
9,633,349 |
수준3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
16,43% |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수항목 |
투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 흥국생명보험㈜ |
104,692,973 |
수준3 |
계리적&cr;가치평가방법 |
할인율 |
8.0% |
| 투자수익율 |
2.81% |
| ㈜우리홈쇼핑 |
120,942,654 |
수준3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
10.08% |
| ㈜이채널 |
9,663,031 |
수준3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
14.65% |
&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
당기의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익 포함)에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (할인율 1% 변동시)
| (단위: 천원) |
|
구분
|
유리한 변동
|
불리한 변동
|
| 흥국생명보험㈜ |
11,709,154 |
(8,919,368) |
| ㈜우리홈쇼핑 |
3,813,849 |
(3,273,799) |
| ㈜이채널 |
180,026 |
(159,056) |
&cr;
34. 우발부채와 약정사항
&cr;&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관 |
내 역 |
한도금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
1,000,000 |
- |
| 무역금융대출 |
21,760,000&cr;(USD 20,000,000) |
-&cr;(USD -) |
| 수입신용장개설 |
8,160,000
(USD 7,500,000)
|
1,007,168
(USD 925,705.92)
|
| 매입외환 |
1,088,000
(USD 1,000,000)
|
- |
| 수출채권매각 |
- |
2,707,547
(USD 2,488,554)
|
&cr;
(2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.&cr;
35. 특수관계자&cr;
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 최상위지배자 |
이호진 |
| 지배기업 |
㈜티알엔 |
| 관계기업 |
㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행 |
| 기 타 |
태광산업㈜, ㈜이채널, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜챔프비전, ㈜티캐스트, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 관계기업 |
㈜고려저축은행 |
배당금수익 |
2,257,645 |
2,257,645 |
| 기 타 |
태광산업㈜ |
제품매출, 임대수익 등(*1) |
21,323,647 |
25,057,159 |
| 흥국생명보험㈜ |
퇴직보험이자 등 |
29,232 |
19,120 |
| ㈜세광패션 |
임대수익 |
5,706 |
- |
| ㈜우리홈쇼핑 |
배당금수익 |
4,493,610 |
4,493,610 |
| 합 계 |
28,109,840 |
31,827,534 |
(*1) 태광산업과의 매출거래내역에는 제품매출, 임대매출 외에 인건비 정산, 전력비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 매입 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
㈜티알엔 |
배당금 지급 |
182,537 |
333,909 |
| 관계기업 |
㈜티시스 |
지급수수료 |
4,214,011 |
2,546,843 |
| 기 타 |
태광산업㈜ |
원재료, 연료 매입 등(*1) |
20,973,569 |
36,684,601 |
| 흥국생명보험㈜ |
지급수수료 |
65,837 |
59,532 |
| 흥국화재해상보험㈜ |
보험료 |
533,057 |
483,010 |
| 한국케이블텔레콤㈜ |
통신비 |
3,471 |
2,617 |
| ㈜메르뱅 |
물품 구입 |
2,673 |
3,258 |
| 서한물산㈜ |
포장비 |
1,867,515 |
2,496,029 |
| 티캐스트 |
영화관람권 구매 |
4,189 |
3,927 |
| 최상위 지배자포함 대주주 등 |
배당금 지급 |
153,496 |
280,786 |
| 합 계 |
28,000,355 |
42,894,512 |
(*1) 태광산업과의 매입거래내역에는 원재료 매입. 원료 매입 등 외에 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금(*1) |
기타 |
매입채무 |
미지급금(*1) |
기타 |
| 관계기업 |
㈜티시스 |
|
- |
4,930,000 |
- |
902,524 |
- |
| 기 타 |
태광산업㈜ |
922,107 |
216,150 |
5,029,784 |
2,810,171 |
584,463 |
25,000,000 |
| 흥국생명보험㈜ |
- |
- |
1,449,788 |
- |
4,928 |
- |
| 흥국화재해상보험㈜ |
- |
- |
- |
- |
1,644 |
- |
| 서한물산㈜ |
- |
- |
- |
190,082 |
- |
- |
| 메르뱅 |
- |
- |
- |
- |
150 |
- |
| 합 계 |
922,107 |
216,150 |
11,409,572 |
3,000,253 |
1,493,709 |
25,000,000 |
(*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타 |
매입채무 |
미지급금 |
기타 |
| 관계기업 |
㈜티시스 |
- |
- |
11,530,000 |
- |
234,007 |
- |
| 기 타 |
태광산업㈜ |
1,056,621 |
218,763 |
1,029,784 |
4,362,079 |
351,185 |
4,279,050 |
| 흥국생명보험㈜ |
- |
- |
1,288,085 |
- |
7,485 |
- |
| 흥국화재해상보험㈜ |
- |
- |
- |
- |
91 |
- |
| 서한물산㈜ |
- |
- |
- |
223,227 |
- |
- |
| 메르뱅 |
- |
- |
- |
- |
647 |
- |
| 합 계 |
1,056,621 |
218,763 |
13,847,869 |
4,585,306 |
593,415 |
4,279,050 |
(4) 당기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
특수관계자명
|
계정명 |
기초 |
증가(*1) |
감소 |
기말 |
| 기타 |
태광산업㈜ |
리스부채 |
3,935,105 |
60,476 |
(2,437,519) |
1,558,062 |
(*1) 리스부채의 증가는 전액 이자비용 입니다.&cr;
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
특수관계자명
|
계정명 |
기초 |
증가(*1) |
감소(*1) |
손상(*2) |
기말 |
| 기타 |
태광산업㈜ |
사용권자산 |
4,962,529 |
69,957 |
(1,131,399) |
(3,901,087) |
- |
| 리스부채 |
4,937,320 |
169,625 |
(1,171,840) |
- |
3,935,105 |
(*1) 사용권자산의 감소는 전액 사용권자산감가상각비이고, 리스부채의 증가에는 이자비용 99,668천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(*2) 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상금액 중 일부를 특수관계자와의 리스관련 자산에 반영하였습니다.
&cr;(5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
314,352 |
332,477 |
| 퇴직급여 |
35,075 |
41,457 |
| 합 계 |
349,427 |
373,934 |
&cr;당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.
36. 온실가스 배출권 &cr;&cr;(1) 당사의 2차 계획기간 이행연도별 배출권 할당량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2eq) |
| 1차 이행연도&cr;(2018년) |
2차 이행연도&cr;(2019년) |
3차 이행연도&cr;(2020년) |
계획기간 내
총 수량
|
| 46,656 |
46,656 |
46,656 |
139,968 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 배출권의 수량 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (수량단위: tCO2eq, 금액단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
장부금액(*1) |
수량 |
장부금액(*2) |
| 기초 |
71,075 |
- |
78,225 |
- |
| 무상할당 |
46,656 |
-
|
46,656 |
-
|
| 매각 |
(7,823) |
- |
(8,140) |
- |
| 정부제출 |
(47,606) |
-
|
(45,666) |
-
|
| 기말 |
62,302 |
-
|
71,075 |
-
|
(*1) 당사는 당기에 이월 제한이 확정된 수량 7,823tCO2eq을 2020년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액 160,211천원을 매출원가에서 차감하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당사는 전기에 이월 제한이 확정된 수량 8,140tCO2eq을 2019년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액 239,904천원을 매출원가에서 차감하였습니다.&cr;
&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.
(4) 당사의 당기 온실가스 배출량 추정치
는
39,588tCO2eq 이며
, 온실가스 배출량 추정치가 배출권의 수량을 초과하지 않으므로 배출부채 인식 금액은 없습니다.
37. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금유출입이 없는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대차보증금 계약연장에 따른 유동성 대체 |
4,967,646 |
5,007,570 |
| 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체 |
- |
14,603,798 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
151,040 |
5,097,515 |
&cr;(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
단기차입금(당기) |
단기차입금(전기) |
| 기초 |
7,924,019 |
20,786,074 |
| 외화환산손익 |
(56,230) |
(44,911) |
| 단기차입금의 차입 |
22,290,295 |
54,478,572 |
| 단기차입금의 상환 |
(27,450,537) |
(67,295,717) |
| 기말 |
2,707,547 |
7,924,018 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
리스부채(당기) |
리스부채(전기) |
| 기초 |
3,971,729 |
4,999,408 |
| 이자비용 |
62,089 |
101,007 |
| 리스의 취득 |
151,040 |
98,106 |
| 리스부채의상환 |
(984,225) |
(1,226,793) |
| 계약의 변경 |
(1,507,807) |
- |
| 기말 |
1,692,826 |
3,971,728 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
임대보증금(당기) |
임대보증금(전기) |
| 기초 |
4,520,237 |
4,537,230 |
| 현재가치할인차금 상각 |
139,522 |
71,577 |
| 임대계약의 변경 및 연장 |
20,731,090 |
(88,570) |
| 기타 |
(624,639) |
- |
| 기말 |
24,766,210 |
4,520,237 |
38. COVID-19로 인한 불확실성&cr;&cr;당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 영업 기반인 화학섬유업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 섬유 소비 위축으로 향후 일정시점까지 채산성 악화가 예상되나, 당기말 현재로서는 이러한 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향을 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향이 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.&cr;
당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.&cr;