분기보고서 3.5 사조산업(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 48 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	사조산업 주식회사
대 표 이 사 :	김 정 수
본 점 소 재 지 :	서울특별시 서대문구 통일로 107-39
	(전 화) 02-3277-1600
	(홈페이지) http://ind.sajo.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 임 태 기
	(전 화) 02-3277-1628

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	8
3. 자본금 변동사항	-----------------------	9
4. 주식의 총수 등	-----------------------	9
5. 의결권 현황	-----------------------	11
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	12
II. 사업의 내용	-----------------------	13
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	33
1. 요약재무정보	-----------------------	33
2. 연결재무제표	-----------------------	37
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	43
4. 재무제표	-----------------------	71
5. 재무제표 주석	-----------------------	77
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	103
IV. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	114
V. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	117
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	118
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	118
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	124
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	127
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	128
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	132
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	132
2. 임원의 보수 등	-----------------------	133
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	135
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	140
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	144
【 전문가의 확인 】	-----------------------	147
1. 전문가의 확인	-----------------------	147
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	147

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) 사조씨푸드(주)1980.03.27서울시 서대문구 통일로&cr;107-39 수산물&cr;가공유통359,362기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당(주)캐슬렉스&cr;서울1989.05.09경기도 하남시 감이로&cr;317 (감이동)골프장126,896기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당농업회사법인&cr;동화농산(주)1977.03.24충청남도 천안시 동남구 광덕면 &cr;차령로 4402양돈35,050기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-청림축산&cr;영농조합법인2002.04.30충청북도 음성군 금왕읍 금율로&cr;494-74양돈27,345기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)우리들2015.09.11경기도 안성시 죽산면 걸미로&cr;145-56양돈8,111기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)보령1농장2016.07.05충청남도 보령시 천북면&cr;여르문이길 14양돈20,016기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-사호축산&cr;영농조합법인1996.09.21충청남도 보령시 천북면 사호장은로&cr;107-107양돈18,137기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-(주)베리웰&cr;에프앤비2014.06.13충청북도 충주시 주덕읍 후삼로&cr;541도소매업868기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-SAJO AMERICA1993.10.27미국, 시애틀무역업2,968기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-청도운산향촌&cr;구락부(유)2001.04.11중국 산동성 청도시 평도시&cr;운산진 강덕로2호골프장26,562기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)홍성1농장2018.01.15충청남도 보령시 천북면&cr;여르문이길 14양돈-기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)홍성2농장2018.01.15충청남도 보령시 천북면&cr;여르문이길 14양돈-기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-SAJO VANUATU2018.08.06바누아투, 포트빌라원양어업-기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

* 주요종속회사란 아래의 어느 하나에 해당하는 경우를 말함&cr; - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;

(1) 연결대상회사의 변동 내용

농업회사법인(주)홍성1농장당기 중 신규취득농업회사법인(주)홍성2농장당기 중 신규취득SAJO VANUATU당기 중 신규취득----

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

[ 사조씨푸드(주) ]&cr; ① 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 '사조씨푸드 주식회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SAJOSEAFOOD CORPORATION' 이라고 표기합니다.&cr; &cr;② 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 1980년 3월 27일에 설립되었으며, 2012년 6월 29일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;③ 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 서울시 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩 5층 (충정로 2가 157)&cr; 전화번호 : 02-721-6555&cr; 홈페이지 : http://www.sajosf.co.kr&cr;&cr;④ 주요 사업의 내용&cr; 회사는 수산물 가공유통업, 원양어업, 식품제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다.&cr; &cr; [ (주)캐슬렉스서울 ] &cr; ① 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 '주식회사 캐슬렉스서울' 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CASTLEX SEOUL CORPORATION' 이라고 표기합니다. &cr;&cr;② 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 1989년 5월 9일에 창고관리업을 영업목적으로 설립되었으나, 2002년 11월 30일 동서울컨트리클럽의 체육시설 일체를 취득하여 2002년 12월 18일 사조개발주식회사 캐슬렉스 골프클럽으로 명의변경등록(제96-5-1호)하고 회원제 골프장(18홀) 운영사업을 주된 사업목적으로 변경하였습니다. &cr; &cr;③ 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 경기도 하남시 감이로 317 (감이동)&cr; 전화번호 : 02-480-5600 &cr; 홈페이지 : http://www.castlex-seoul.com&cr;&cr;④ 주요 사업의 내용&cr; 회사는 골프장 및 골프연습장 운영을 주사업으로 영위하고 있습니다. &cr;

(2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1989년 07월 25일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

(3) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '사조산업 주식회사' 라고 표기합니 다. 또한 영문 으로는 'SAJ O INDUST RIES CO. LTD'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 사조산업(주) 라고 표기합니다.&cr; &cr; (4) 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1971년 3월 주식회사 시전사로 설립되어 동년 11월 사조산업 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 이후 참치연승 / 선망, 명태트롤, 오징어 채낚이등 원양어업을 모태로 성장하였습니다. 당사는 1989년 7월 25일 기업공개를 실시하였습니다.&cr;&cr; (5) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 서울시 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩 5층 (충정로 2가 157)&cr; 전화번호 : 02-3277-1600&cr; 홈페이지 : http://ind.sajo.co.kr&cr;&cr; (6) 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; (7) 주요 사업의 내용&cr; 당사는 원양어업을 모태로 수산업, 식품제조업, 도소매업, 도축장을 통한 도축업, 식육가공업 등 종합식품 기업으로 성장하였습니다. 또한 냉동 창고와 소유 건물의 임 대를 통해 냉동냉장 사업과 임대업을 영위하고 있습니다. &cr; 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 수산업(사조씨푸드, SAJO VANUATU), 수산물가공유통업(사조씨푸드), 식품사업(사조씨푸드), 축산업(동화농산, 청림축산, 우리들, 보령1농장, 사호축산, 홍성1농장, 홍성2농장), 레저사업(캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부), 기타사업(베리웰에프앤비, SAJO AMERICA) 등이 있습니다. &cr; &cr; ※ 사업 부문별 자세한 사항은 본문Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; (8) 계열회사에 관한 사항&cr; 본문IX . 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; (9) 신용평가에 관한 사항

1) 신용평가 &cr; 당사는 회사채 및 기업어음을 발행할 목적으로 2018년 6월 신용평가 전문기관인 한국기업평가와 NICE신용평가로부터 신용평가를 받았으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	평가&cr;등급	평가회사 (신용평가 등급범위)	평가&cr;구분
2018.06.18	회사채	A-	한국기업평가( AAA ~ D )	본평가
2018.06.18	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	본평가
2018.06.29	기업어음	A1	NICE신용평가( A1 ~ D )	본평가

&cr;2) 신용등급 체계&cr; - 한국기업평가

유가증권 종류별	등 급	등급의 정의
회사채	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
	AA	원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을&cr; 받을 가능성이 낮다.
	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
	BBB	원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될&cr; 가능성이 내포되어 있다.
	BB	최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적&cr; 요소가 내포되어 있다.
	B	원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
	CCC	채무 불이행이 발생할 가능성이 높다.
	CC	채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
	C	채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무&cr; 불이행 발생이 불가피하다.
	D	현재 채무 불이행 상태에 있다.

&cr; - NICE신용평가

유가증권 종류별	등 급	등급의 정의
회사채	AAA	전반적인 채무 상환 능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
	AA	전반적인 채무 상환 능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가&cr; 있음.
	A	전반적인 채무 상환 능력이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
	BBB	전반적인 채무 상환 능력은 인정되지만 장래 환경 변화로 전반적인 채무상환&cr; 능력이 저하될 가능성이 있음.
	BB	전반적인 채무 상환 능력이 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
	B	전반적인 채무 상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는&cr; 현 단계에서 단언할 수 없음.
	CCC	채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
	CC	채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
	C	채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현 단계에서는 장래 회복될 가능성이&cr; 없을 것으로 판단됨.
	D	채무 지급 불능 상태에 있음.
기업어음	A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의&cr; 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
	A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
	A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을&cr; 가능성이 있음.
	B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.
	C	적기상환능력이 의문시 됨.
	D	지급불능 상태에 있음.

&cr;

2. 회사의 연혁

(1) 경영진의 중요한 변동

직 위	성 명	임 기	비 고
대표이사	주진우	1979.09.03 - 2004.06.18	-
	이인우	1997.03.21 - 2004.06.18	-
	박길수	2004.06.18 - 2010.03.19	-
	이갑숙	2010.03.19 - 2013.03.29	-
	김정수	2013.03.29 - 현 재	-

&cr; (2) 최대주주의 변동

최대주주등	기 초		기 말		비 고
	소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)
주진우외 6명	2,585,776	51.72	2,685,867	53.72	-

※ 자사주 55,000주 제외&cr;&cr; (3) 연 혁&cr; 지배회사 및 주요종속회사의 연혁은 아래와 같습니다.

회사명	년 월	회사의 연혁
사조산업(주)	2016.07	농업회사법인(주)보령1농장 계열회사 추가
	2016.10	(주)베리웰에프앤비 계열회사 추가
	2017.06	사호축산영농조합법인 계열회사 추가
	2018.02	농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장 계열회사 추가
	2018.08	SAJO VANUATU 계열회사 추가
사조씨푸드(주)	2016.02	한국제분(주), 사조동아원(주) 계열회사 추가
	2016.10	신사조 청산
(주)캐슬렉스서울	2015.09	(주)캐슬렉스칭따오, 청도운산향촌구락부(유) 계열회사 추가
	2015.11	(주)캐슬렉스칭따오 흡수합병

※ 연혁은 공시대상 기간인 과거 3개년을 기준으로 작성되었습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주11,152,000 - 11,152,000 -5,000,000 - 5,000,000 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -5,000,000 - 5,000,000 -55,000 - 55,000 -4,945,000 - 4,945,000 -

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 11,152,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 5,000,000주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주55,000 - - - 55,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주55,000 - - - 55,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주55,000 - - - 55,000 -우선주- - - - - -

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

(3) 종류주식(명칭) 발행현황&cr; "해당 사항 없음" &cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 5,000,000주이며 정관상 발행주식 총수의 44.83%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 55,000주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 4,945,000주입니다.&cr;

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주5,000,000-우선주--보통주55,000상법 상 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,945,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 당사 재무정책에 따라 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

최근 3사업연도 배당에 관한 사항

5,0005,0005,00040,43243,74826,41120,16820,90216,8138,1768,8475,341-989742----2.262.81보통주-0.300.23우선주---보통주---우선주---보통주-200150우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제48기 3분기	제47기	제46기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주1) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율 을 백분율로 산정한 것입니다.

주2) 현금배당수익률은 주주명부 폐쇄일의 제2매매거래일전부터 과거 1주일간 공표 된 매일의 유가증권 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당 금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.&cr; 주3) 상기 (연결)당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순 이익입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr; 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품,축산, 레져부문 등 총 14개 법 인 이 포함 됩니다.&cr;

영업구분	해당 기업 및 사업내역
원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주) , SAJO VANUATU
식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)
축 산	동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장, 사호축산영농조합&cr;(주)홍성1농장, (주)홍성2농장
레 져	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)
기 타	SAJO AMERICA, (주)베리웰에프앤비

(영업부문별 요약 재무현황)&cr; (단위 : 백만원)

구 분	매 출 액	영업이익	자 산
원양어업	157,538	14,033	222,630
식 품	411,483	18,998	238,904
축 산	37,011	7,547	150,197
레 저	13,312	1,950	160,721
기 타	15,832	6,681	474,349
단순합계	635,176	49,209	1,246,801
연결조정	(74,484)	(645)	(87,148)
합 계	560,692	48,564	1,159,653

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

&cr; ■ 사조산업&cr; &cr; (1) 산업의 특성 및 영업의 개황&cr;&cr; < 원양어업부문 >&cr; 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었고, 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었습니다. 60년 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였지만, 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있습니다. 하지만, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다.&cr; &cr; 참치연승어업은 1957년 첫 조업에 나선 이후 남태평양의 각 연안도서국을 주어장으로 조업을 펼쳐 어획물을 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매하고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 상승 등 외부환경이 우호적이지 않지만 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다.&cr; &cr; 참치선망어업은 1971년 동부태평양 해역에서 조업을 시작한 것이 그 시초이며 지금과 같이 헬리콥터를 탑재한 참치선망어업이 도입돼 본격적인 조업이 이뤄진 것은 1979년입니다. 참치선망어업은 주로 가다랑어와 황다랑어를 어획하고 있으며 대부분 참치통조림 원료로 공급되고 있습니다. 어족자원의 자국화 강화 및 경쟁선박의 증가로 인하여 조업환경이 다소 어려워졌으나, 이러한 주변 환경에 대응하기 위하여 신조선을 건조하여 노후선박을 대체하였고 2017년 5월부터 조업에 투입되어 어획량 증대에 기여하고 있습니다. &cr; &cr; 북양트롤어업은 러시아 명태 트롤 합작사업의 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다.&cr; &cr; <식품사업부문> &cr; 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 뛰어난 맛과 품질을 갖춘 식품을 생산하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다.&cr; &cr; 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있기 때문에 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 당사는 업계 최초로 이지 필(EASY PEEL)을 적용한 안심따개 제품을 출시하여 안전성을 크게 향상시켰고 신제품 개발 및원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하여 시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다.&cr; &cr; 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 2018년도에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다.&cr; &cr;<육가공사업부문>&cr; 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다.&cr; 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 국내외 시장 여건&cr;&cr; <원양어업 M/S 현황>&cr; 본 자료는 2018년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함.&cr; &cr;① 참치독항

구 분	사조산업	동원산업	사조대림	사조씨푸드	사조오양	기 타
2015년	25.49 %	17.16 %	2.48 %	1.64 %	3.80 %	49.43 %
2016년	27.07 %	16.07 %	2.36 %	1.79 %	3.93 %	48.78 %
2017년	26.14 %	15.58 %	2.67 %	1.80 %	3.82 %	49.99 %

&cr;② 참치선망

구 분	동원산업	신라교역	사조산업	사조씨푸드	사조오양	기 타
2015년	44.06 %	28.48 %	13.76 %	3.58 %	6.10 %	4.02 %
2016년	55.77 %	19.88 %	13.54 %	3.43 %	4.25 %	3.13 %
2017년	49.31 %	24.18 %	15.75 %	2.88 %	5.03 %	2.85 %

&cr; ③ 원양트롤

구 분	동원산업	사조오양	한성기업	인성실업	기타
2015년	11.93 %	10.53 %	3.75 %	9.50 %	64.29 %
2016년	17.40 %	13.20 %	6.90 %	20.66 %	41.84 %
2017년	21.40 %	13.13 %	7.64 %	23.73 %	34.10 %

&cr; ■ 사조씨푸드 &cr; &cr; (1) 산업의 특성 및 영업의 개황&cr;&cr; < 횟감용참치부문 >

전 세계 횟감용 참치 시장 규모는 50만톤으로 추정되며, 현재까지는 일본이 전 세계 횟감용 참치 시장의 약 70%를 차지하고 있지만 점차 북미, 유럽시장의 규모 또한 확대되고 있는 추세입니다. 하지만 조업선의 선령과다와 신조채산성 부족 및 기후 이상, 어족자원 고갈에 따른 각종 규제강화 등으로 횟감용 참치 공급증가가 충분치 않을 것으로 예상되어 장기적으로 참치 어가 강세는 유지될 것으로 예상됩니다.

국내시장에서의 참치는 일반인들에게 고급생선의 이미지였지만, 국민 소득의 증가와 저가 참치전문점의 등장 및 확대로 인해 이제는 쉽게 접할 수 있는 수산물 중 하나로 인식되고 있습니다. 참다랑어, 눈다랑어 등의 고급 어종뿐만 아니라 서민이 접근하기 쉬운 새치류까지 공급이 확대됨에 따라 국내시장 규모는 점차 증가하고 있으며,최고급 어종인 참다랑어의 수요 또한 호텔 및 고급 횟집에서 시작해 일반횟집으로까지 소비층이 확대되고 있습니다.

&cr; < 일반수산물부문 >&cr; 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물의 식량자원으로서의 중요성이 대두되며 전 세계 소비는 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(국제연합식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다.&cr; 수산물은 특성상 생산량이 자연조건의 변화에 따라 쉽게 영향을 받을 뿐만 아니라, 종류가 매우 다양하고 선도의 저하가 빨라 변질, 부패되기 쉬운 특성을 지니고 있습니다. 수산물은 계절별로 생산되는 어종이 다르므로 어가 등은 계절적인 요인이 작용되어, 수산물 가공/유통업자로서는 위생적이고 안정된 품질로 수산물을 연중 공급할수 있어야 하므로 보관기능 직접보유 여부가 중요한 요소입니다. 수산물 생산량의 변동이 다소 있으나, 꾸준한 가격상승으로 인하여 전체적인 시장규모는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.&cr; &cr; < 식품사업(김)부문 >&cr; 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증 에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품 안정성과 건강을 우선 고려시하는 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다.&cr;

■ 캐슬렉스서울&cr; &cr; (1) 산업의 특성 및 영업의 개황&cr; 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다.&cr; &cr; (2) 국내외 시장 여건&cr; 국내에서 운영중인 골프장은 2018년 9월말 현재 226개사, 총 내장객 1,452만명이며, 경기지역이 83개사로 37%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다. &cr; &cr; <골프장 경영업> 2018년 3분기 내장객 현황&cr; 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임.&cr; &cr; ① 골프장 내장객 현황(18홀)

구분	전국	경기권	캐슬렉스서울
18홀	133 업체	47 업체	-
내장객	6,552,154 명	2,316,646 명	79,340 명
당사	4 위	2 위	-

&cr; ② 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀)

구분	캐슬렉스&cr;서울	양주	김포&cr;씨사이드	남서울	신안	발리오스
내장객	79,340 명	64,050 명	75,452 명	45,537 명	69,914 명	85,116 명
순 위	2 위	10 위	4 위	29 위	6 위	1 위

&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등&cr;&cr; (1) 주요 제품 등의 현황&cr; (단위 : 백만원)

부 문	구 분	주요제품	매 출	비 율
원 양	원양어업	참치, 명태 등	157,538	24.80%
식 품	식품제조	수산물캔	60,357	9.50%
		장류	31,286	4.93%
		수산물 가공	220,954	34.78%
		김, 기타 류	55,945	8.81%
	육가공	도축, 정육 등	42,941	6.76%
축 산	축산	생돈 등	37,011	5.83%
레 져	골프장	입장 수입 등	13,312	2.10%
기 타	용역, 임대 등	용역, 임대수입 등	15,832	2.49%
단순합계			635,176	100.00%
연결조정			(74,484)	-11.73%
총 합 계			560,692	88.27%

&cr; (2) 주요제품 등의 가격 변동 현황&cr; (단위 : KG / 원)

구 분		2018년 3분기	2017년	2016년
원양어업	횟감용 참치원어	7,711	8,005	7,237
식품	가공용 참치원어	1,708	2,320	1,772
수산물유통	횟감용 참치 외	12,044	11,975	11,206
식품류	장류	1,247	1,247	1,267
	캔제품(캔당)	1,006	1,053	1,079
	명태 외	-	-	791
육가공	돈육	4,390	4,842	4,515

&cr;

3. 주요 원재료에 관한 사항&cr; &cr;[사조산업(주)]&cr; (1) 주요 원재료 등의 현황&cr;

사업부문	매입유형	품 목	주요매입처	매입처와 회사와의 &cr;특수한 관계
수산사업	원재료	BAIT&cr;유류	해성, 누리산업&cr;국내외 유류업체	-
식품사업	원재료&cr;상품	참치캔&cr;참치원어&cr;꽁치, 고등어	사조오양&cr;사조씨푸드&cr;내부조달	관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드
축산사업	원재료	원료돈	동화농산&cr;우리들&cr;보령1농장&cr;국내 양돈업체	관계기업 : 동화농산, 우리들, 보령1농장
장류사업	원재료	대두, 고추&cr;소맥분	국내 농가, 중국&cr;사조동아원	관계기업 : 사조&cr;동아원

&cr; (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; (단위 : KG / 원)

품 목	2018년 3분기	2017년	2016년
BAIT(CS당)	21,911	20,644	17,712
유류(ℓ당)	687	565	455
캔 가공용 참치원어	1,481	1,783	1,631
원료돈	3,221	3,582	3,292
고추가루	16,657	10,203	9,797
대두	1,041	1,049	1,005

주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임.&cr;

[사조씨푸드(주)]&cr; (1) 주요 원재료 등의 현황

사업부문	매입유형	품 목	주요매입처	매입처와 회사와의 특수한 관계
제조업	원재료	참치 외	사조산업(주)&cr;(주)사조오양&cr;(주)사조대림	관계기업
		김 원초	양지영어조합법인&cr;수형유통	-

&cr; (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; ( 단위 : KG, 속 / 원)

품 목	2018년 3분기	2017년	2016년
횟감용참치 원어	9,559	10,672	9,680
김 원초	5,010	5,597	4,539

&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; &cr; (1) 생산능력, 생산실적, 가동률&cr; &cr; [사조산업(주)]

구 분	주요생산품목	2018년 3분기&cr;생산CAPA	2018년 3분기&cr;생산량	가동률	비 고
원양어업 (MT)	참치	39,050	44,697	114%	어획량 기준
캔가공장 (MT)	참치캔	8,190	7,510	92%	처리 기준
축산사업 (MT)	돈육도축	60,036	33,060	55%	도축수 기준
장류사업 (MT)	고추장,된장	21,045	25,008	119%	생산량 기준

[사조씨푸드(주)]

구 분	주요생산품목	2018년 3분기&cr;생산CAPA	2018년 3분기&cr;생산량	가동률	비 고
수산물가공(MT)	횟감용참치 외	9,504	6,004	63%	생산량 기준
김 (만봉)	김	18,612	14,992	81%	생산량 기준

&cr; (2) 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항&cr; &cr; 연결실체의 2018년 3분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원)

과 목	기초&cr;장부가액	취 득	대 체	처 분	당기상각	기 타	기말&cr;장부가액
토 지	147,870	6,297	-	-	-	-	154,167
건 물	116,085	10,611	1,541	-	(3,519)	(5)	124,713
구 축 물	23,787	1,688	1,631	-	(1,207)	7	25,906
기계장치	22,497	4,112	946	(34)	(3,965)	137	23,693
선 박	104,327	-	-	(2,134)	(3,355)	11,238	110,076
차량운반구	1,559	764	-	(185)	(335)	5	1,808
공기구비품	6,163	1,273	-	(36)	(1,437)	7	5,970
기 타	8,005	5,469	(4,153)	-	-	(576)	8,745

&cr; (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; "해당 사항 없 음 "&cr; &cr;

5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; (1) 매출실적&cr; (단위 : 백만원)

부 문	구 분	주요제품	해외매출	국내매출	합 계
원 양	원양어업	참치, 명태 등	90,842	66,696	157,538
식 품	식품제조	수산물캔	1,957	58,400	60,357
		장류	2,364	28,922	31,286
		수산물 가공	59,052	161,902	220,954
		김, 기타 류	19,190	36,755	55,945
	육가공	도축, 정육 등	-	42,941	42,941
축 산	축산	생돈 등	-	37,011	37,011
레 져	골프장	입장 수입 등	-	13,312	13,312
기 타	용역, 임대 등	용역, 임대수입 등	-	15,832	15,832
단순합계			173,405	461,771	635,176
연결조정			-	(74,484)	(74,484)
총 합 계			173,405	387,287	560,692

&cr; (2) 판매방법 및 조건, 판매전략&cr; &cr; [사조산업(주)]&cr; ① 판매조직

사업부분	판매조직	유통경로
원양어업	참치사업부	해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사
	트롤사업부	해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사
식품사업, 장류	(주)사조해표 판매공급계약 체결
육가공	영 업 팀	도소매

&cr;② 유통경로

사업부분	구분	비중(%)	경 로
원양어업	수 출	60%	당사 → 해외딜러 → 해외구매자
	내 수	40%	당사어획 → 공개입찰, 관계회사
식품제조	수 출	5%	당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자
	내 수	95%	당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자
육가공	내 수	100%	원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자

&cr;③ 판매 방법 및 조건&cr; - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매&cr; - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매&cr;&cr;④ 판매전략&cr; - 영업역량 강화 &cr; - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 &cr; - 혁신을 통한 내부역량강화 &cr; - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 &cr; - 신성장 동력 확보&cr;

[사조씨푸드(주)]&cr; ① 판매조직

사업부분	판매조직	유통경로
원양어업	수산본부	해외무역, 공개입찰, 계열회사
횟감용참치	참치사업부	해외무역, 도소매
일반수산물	수산물팀	도소매
식품사업(김 류)	식품사업부	해외무역, 도소매
유통사업	유통팀	도소매

&cr; ② 유통경로

사업부분	구분	비중(%)	경로
원양어업	수 출	33%	당사 → 해외구매자
	내 수	67%	당사어획 → 공개입찰, 관계회사
횟감용참치	수 출	27%	당사생산 → 해외구매자
	내 수	73%	당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자
일반수산물	내 수	100%	상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체
식품사업&cr;(김, 기타)	수 출	29%	당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자
	내 수	71%	당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자

&cr; ③ 판매 방법 및 조건&cr;< 횟감용참치부문 >&cr; - 수출판매&cr; 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 참치사업부에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 참치사업부 해외영업파트가 일본 및 해외바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. &cr; &cr; - 내수판매&cr; 횟감용 참치의 국내유통은 참치사업부의 국내영업파트가 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치'식당과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 유통팀은 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 거래를 하고 있습니다. 주요 거래업체로는 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등 국내 대형 유통체인과 거래를 하고 있습니다.&cr; &cr; < 일반수산물부문 >&cr; 일반수산물의 주된 판매는 수산물팀을 통하여 내수판매 유통이 이루어지며, 주요 매출경로는 수산물중간도매업자, 학교급식, 기업체급식 등의 경로로 유통되고 있습니다. 가장 많은 매출비중을 차지하는 중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 판매하며, 학교 및 기업체 급식은 급식을 운영하는 업체에 일반수산물을 생산가공하여 판매를 하고 있습니다. 유통팀은 대형 유통업체에 원물을 공급하거나, 가공하여 제품을 판매하고 있습니다.&cr; &cr; < 식품사업(김)부문 >&cr; 김은 대리점, 대형유통체인, OEM생산, 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대리점은 주로 서울 및 경기지방의 대형 재래시장에 점포를 두고 있으며 식자재 및 소매상을 상대로 영업을 하고 있습니다. 대형유통체인은 이마트와 홈플러스에 판매되고 있습니다. OEM생산은 주로 사조해표와 사조대림 브랜드의 제품을 생산 공급하고 있으며, 또한 사조해표에서 해표브랜드 제품으로 중국, 일본 등에 수출하고 있으며 사조씨푸드는 마른김과 조미김을 판매 하고 있습니다.&cr;

[(주)캐슬렉스서울]&cr; ① 판매조직

사업부분	판매조직	유통경로
골프장수입	영업총괄팀	인터넷예약 및 전화(팩스포함)예약
	고객서비스팀	내장객 식음 및 골프샵운영
골프연습장수입	영업총괄팀	기간제회원 및 일일내장객

&cr;② 유통경로

사업부분	구 분	경로
골프장수입	내 수	인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩
골프연습장수입	내 수	회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용

&cr;③ 판매 방법 및 조건&cr; - 현금, 신용카드 및 제예금&cr;

④ 판매전략&cr; - 영업역량 강화 &cr; - 고객접점 서비스 질 업그레이드&cr; - 혁신을 통한 내부역량강화 &cr; - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 &cr; &cr;

6. 수주상황&cr; "해당 사항 없음."&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

7. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; (1) 자본위험관리 &cr;

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31
차입금총계	403,577,034	358,334,508
차감: 현금 및 현금성자산	(29,130,585)	(8,690,893)
순차입금	374,446,449	349,643,615
자본총계	511,273,772	465,605,549
자기자본 순차입금비율	73.24%	75.09%

&cr; (2) 금융위험관리 &cr;

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;

1) 외환위험&cr;연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	자 산(원화환산액)	부 채(원화환산액)
EUR	-	347,385
JPY	6,366,236	978,007
USD	66,826,365	39,733,873
기타	-	25,830
합 계	73,192,601	41,085,095

&cr;연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
EUR	(27,113)	27,113
JPY	420,257	(420,257)
USD	1,839,314	(1,839,314)
기타	(2,015)	2,015
합 계	2,230,443	(2,230,443)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

2) 이자율위험 &cr;변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말
차입금	205,561,680

&cr;연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
	손익	순자산	손익	순자산
차입금	(1,603,381)	(1,603,381)	1,603,381	1,603,381

&cr;3) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험 &cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~&cr;5년이내	5년초과	합 계
무이자	149,992,313	-	-	149,992,313
변동이자율상품	172,256,144	37,162,362	3,986,891	213,405,397
고정이자율상품	77,775,062	74,912,420	16,978,586	169,666,068
금융보증	37,679,655	33,120,000	1,824,000	72,623,655
합 계	437,703,174	145,194,782	22,789,477	605,687,433

(*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

&cr;

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 &cr; &cr; 사조동아원(주)가 발행한 제9차 및 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. &cr;&cr;(1) 연대지급보증&cr;사조컨소시엄은 제9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사 및 제10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우,대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. &cr;&cr; (2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option&cr;전기 중 행사되었으며, 당분기말 현재 해당 Call Option은 존재하지 아니합니다.&cr; &cr;(3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option&cr;제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다.&cr; &cr;

9. 경영상 주요계약 등 &cr; "해당 사항 없음."&cr;&cr;&cr; 10. 연구개발활동 &cr; 당사는 전략적이고 체계적인 R&D구축을 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. &cr; (단위 : 백만원)

과 목		2018년&cr;3분기	2017년	2016년	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		-	-	-	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		74	255	351	-
연구개발비용 계		74	255	351	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
	제 조 경 비	74	255	351	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율		0.01%	0.03%	0.05%	-
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

&cr;

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; "해당 사항 없음."&cr;&cr;&cr; 12. 기업인수목적회사의 합병추진&cr; "해당 사항 없음."&cr;

&cr; 13. 진행률적용 수주상황&cr; "해당 사항 없음."&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

&cr;당사의 제48기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. &cr;제47기, 제46기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 (연결)재무제표입니다.

(1) 요약 연결재무제표

(단위 : 백만원)

사업연도&cr;구 분	제 48 기	제 47 기	제 46 기
	2018년 3분기	2017년 말	2016년 말
[유동자산]	344,302	271,495	256,542
ㆍ현금및현금성자산	29,131	8,691	5,025
ㆍ매출채권및기타채권	115,234	100,679	92,024
ㆍ재고자산	157,092	129,739	113,374
ㆍ기타	42,845	32,386	46,119
[비유동자산]	815,351	785,771	754,166
ㆍ매도가능금융자산	8,571	8,736	19,349
ㆍ장기매출채권및기타채권	19,642	25,847	49,933
ㆍ관계기업투자	251,418	244,124	196,584
ㆍ유형자산	521,258	496,646	477,276
ㆍ무형자산	7,844	5,053	4,701
ㆍ기타	6,618	5,365	6,323
자산총계	1,159,653	1,057,266	1,010,708
[유동부채]	452,630	424,027	438,583
[비유동부채]	195,749	167,634	164,426
부채총계	648,379	591,661	603,009
[자본금]	25,000	25,000	25,000
[기타불입자본]	3,733	6,543	6,741
[기타자본구성요소]	13,258	13,513	10,715
[이익잉여금]	376,993	337,271	293,651
[비지배주주지분]	92,290	83,278	71,592
자본총계	511,274	465,605	407,699
	(2018.01.01&cr;~2018.09.30)	(2017.01.01&cr;~2017.12.31)	(2016.01.01&cr;~2016.12.31)
매출액	560,692	816,027	702,113
영업이익	48,564	59,118	49,243
연결총당기순이익	46,490	54,128	30,056
지배회사지분순이익	40,433	43,748	26,411
소수주주지분순이익	6,057	10,380	3,645
주당순이익(원)	8,176	8,847	5,341
연결에 포함된 회사수	14개	11개	10개

* 제47기(전기) 및 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 요약 재무제표

(단위 : 백만원)

사업연도&cr;구 분	제 48 기	제 47 기	제 46 기
	2018년 3분기	2017년 말	2016년 말
[유동자산]	171,935	119,071	128,999
ㆍ현금및현금성자산	10,997	550	1,051
ㆍ매출채권및기타채권	71,752	53,863	48,939
ㆍ재고자산	55,491	39,010	43,119
ㆍ기타	33,695	25,648	35,890
[비유동자산]	381,642	375,134	379,175
ㆍ매도가능금융자산	6,696	6,945	6,945
ㆍ장기매출채권및기타채권	38,877	31,238	42,949
ㆍ종속및관계기업투자	140,170	139,524	140,261
ㆍ유형자산	191,170	193,339	183,999
ㆍ무형자산	4,025	2,059	1,663
ㆍ기타	704	2,029	3,358
자산총계	553,577	494,205	508,174
[유동부채]	158,448	186,316	215,151
[비유동부채]	112,799	44,604	50,156
부채총계	271,247	230,920	265,307
[자본금]	25,000	25,000	25,000
[기타불입자본]	16,762	16,762	16,762
[기타자본구성요소]	2,265	2,265	2,265
[이익잉여금]	238,303	219,258	198,839
자본총계	282,330	263,285	242,866
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.01.01&cr;~2018.09.30)	(2017.01.01&cr;~2017.12.31)	(2016.01.01&cr;~2016.12.31)
매출액	284,489	447,089	385,748
영업이익	26,048	36,366	28,533
법인세비용차감전순이익	26,318	28,632	22,578
당기순이익	20,168	20,902	16,813
주당순이익(원)	4,078	4,227	3,400

* 제47기(전기) 및 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

(3) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기에 연결에&cr;포함된 회사	전기대비 연결에&cr;추가된 회사	전기대비 연결에서&cr;제외된 회사	사 유
제48기&cr;3분기	사조산업(주), &cr;사조씨푸드(주),&cr; (주)캐슬렉스서울,&cr; 동화농산(주),&cr;청림축산영농조합,&cr;(주)우리들&cr;(주)보령1농장&cr;SAJO AMERICA,&cr;(주)베리웰F&B,&cr;청도운산향촌구락부(유)&cr;사호축산영농조합&cr;(주)홍성1농장&cr;(주)홍성2농장&cr; SAJO VANUATU	(주)홍성1농장&cr;(주)홍성2농장&cr; SAJO VANUATU	-	(주)홍성1농장, (주)홍성2농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자&cr;SAJO VANUATU : &cr;사조산업(주)의 신규 출자
제47기	사조산업(주), &cr;사조씨푸드(주),&cr; (주)캐슬렉스서울,&cr; 동화농산(주),&cr;청림축산영농조합,&cr;(주)우리들&cr;(주)보령1농장&cr;SAJO AMERICA,&cr;(주)베리웰F&B,&cr;청도운산향촌구락부(유)&cr;사호축산영농조합	사호축산영농조합	-	사호축산영농조합 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합, (주)보령1농장의 지분 99.3% 취득
제46기	사조산업(주), &cr;사조씨푸드(주),&cr; (주)캐슬렉스서울,&cr; 동화농산(주),&cr;청림축산영농조합,&cr;(주)우리들&cr;(주)보령1농장&cr;SAJO AMERICA,&cr;(주)베리웰F&B,&cr;청도운산향촌구락부(유)	(주)보령1농장&cr;(주)베리웰F&B	(주)신사조	(주)보령1농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자&cr;&cr;(주)베리웰F&B : 종속기업인 동화농산(주)의 지분 100% 취득&cr;&cr;(주)신사조 : 청산

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 48_fy2018_3q_181114_작성중_변환.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 47 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기말	제 47 기말
자산
유동자산	344,302,462,093	271,494,824,294
현금및현금성자산	29,130,585,019	8,690,893,168
금융기관예치금	262,000,000	62,000,000
매출채권 및 기타유동채권	115,234,372,395	100,679,308,244
당기법인세자산	193,824,176	8,537,510
재고자산	140,424,337,527	118,153,336,935
유동생물자산	16,667,319,056	11,585,826,769
기타유동자산	42,390,023,920	32,314,921,668
비유동자산	815,350,798,815	785,771,345,365
비유동매도가능금융자산	0	8,735,971,388
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,571,085,598	0
비유동금융기관예치금	985,819,860	854,997,600
장기매출채권 및 기타비유동채권	19,642,026,203	25,847,389,534
비유동생물자산	5,268,877,419	2,630,473,426
관계기업에 대한 투자자산	251,417,795,077	244,123,687,911
유형자산	455,078,147,418	430,292,502,850
투자부동산	66,179,501,221	66,353,056,509
무형자산	7,844,263,771	5,053,201,785
이연법인세자산	363,282,248	425,086,221
기타비유동자산	0	1,454,978,141
자산총계	1,159,653,260,908	1,057,266,169,659
부채
유동부채	452,629,806,792	424,026,847,996
매입채무 및 기타유동채무	150,093,459,821	145,324,063,878
단기차입금	245,576,857,632	248,662,110,213
유동성장기차입금	37,229,540,000	10,153,720,000
당기법인세부채	8,008,221,537	11,233,531,352
기타유동부채	11,721,727,802	8,653,422,553
비유동부채	195,749,682,361	167,633,772,359
장기매입채무 및 기타비유동채무	9,224,064,271	8,905,626,726
장기차입금	80,893,253,477	99,518,678,000
사채	39,877,382,789	0
퇴직급여부채	9,422,761,342	7,179,170,709
이연법인세부채	49,605,619,986	44,940,942,967
기타비유동부채	6,726,600,496	7,089,353,957
부채총계	648,379,489,153	591,660,620,355
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	418,983,750,892	382,327,302,457
자본금	25,000,000,000	25,000,000,000
기타불입자본	3,733,399,540	6,543,108,436
기타포괄손익누계액	13,257,850,045	13,512,764,172
이익잉여금(결손금)	376,992,501,307	337,271,429,849
비지배지분	92,290,020,863	83,278,246,847
자본총계	511,273,771,755	465,605,549,304
자본과부채총계	1,159,653,260,908	1,057,266,169,659

* 제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

연결 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기		제 47 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	183,148,319,617	560,692,038,486	200,082,841,683	571,005,636,906
매출원가	158,526,970,154	481,778,058,028	171,491,918,974	491,217,198,759
매출총이익	24,621,349,463	78,913,980,458	28,590,922,709	79,788,438,147
판매비와관리비	10,430,528,720	30,349,770,897	10,945,058,625	35,391,820,269
영업이익(손실)	14,190,820,743	48,564,209,561	17,645,864,084	44,396,617,878
금융수익	473,479,435	3,160,892,774	792,805,943	2,881,721,871
금융원가	3,292,237,905	10,214,155,284	4,637,403,431	12,128,867,666
기타이익	1,593,484,002	5,221,156,231	4,264,572,497	8,253,256,933
기타손실	728,854,866	4,171,518,488	673,431,073	3,879,687,273
관계기업투자손익	10,790,723,646	17,628,666,376	6,186,176,994	15,468,467,602
법인세비용차감전순이익(손실)	23,027,415,055	60,189,251,170	23,578,585,014	54,991,509,345
법인세비용	4,646,948,124	13,699,471,006	6,565,188,714	14,002,771,395
당기순이익(손실)	18,380,466,931	46,489,780,164	17,013,396,300	40,988,737,950
기타포괄손익	692,353,289	(88,435,942)	2,296,287,011	927,707,099
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	129,986,594	149,899,106	722,355,130	217,236,959
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	206,933,534	620,246,051	484,491,992	128,176,047
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(76,946,940)	(470,346,945)	237,863,138	89,060,912
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	562,366,695	(238,335,048)	1,573,931,881	710,470,140
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	77,937,827	1,298,739,710	1,561,519,129
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	199,888,709	(309,612,960)	129,273,072	(542,717,909)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	362,477,986	(6,659,915)	145,919,099	(308,331,080)
총포괄손익	19,072,820,220	46,401,344,222	19,309,683,311	41,916,445,049
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	16,195,233,201	40,432,401,856	16,546,570,759	35,929,634,761
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,185,233,730	6,057,378,308	466,825,541	5,059,103,189
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	16,962,633,955	40,455,157,331	18,095,884,895	36,301,139,046
총 포괄손익, 비지배지분	2,110,186,265	5,946,186,891	1,213,798,416	5,615,306,003
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,275	8,176	3,346	7,266
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,275	8,176	3,346	7,266

* 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

연결 자본변동표

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	6,741,045,239	10,715,176,599	293,650,167,657	336,106,389,495	71,592,100,344	407,698,489,839
당기순이익(손실)				35,929,634,761	35,929,634,761	5,059,103,189	40,988,737,950
매도가능증권 평가			993,311,807		993,311,807	568,207,322	1,561,519,129
지분법평가			(480,264,555)	128,176,047	(352,088,508)	(62,453,354)	(414,541,862)
순확정급여부채의 재측정요소				25,379,513	25,379,513	63,681,399	89,060,912
해외사업환산손익			(295,098,527)		(295,098,527)	(13,232,553)	(308,331,080)
배당금지급				(741,750,000)	(741,750,000)	(326,267,300)	(1,068,017,300)
사업결합						84,085,727	84,085,727
종속기업에 대한 지분변동		1,322,361,017			1,322,361,017	(1,322,361,017)	0
자본 증가(감소) 합계		1,322,361,017	217,948,725	35,341,440,321	36,881,750,063	4,050,763,413	40,932,513,476
2017.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	8,063,406,256	10,933,125,324	328,991,607,978	372,988,139,558	75,642,863,757	448,631,003,315
2018.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	6,543,108,436	13,512,764,172	337,271,429,849	382,327,302,457	83,278,246,847	465,605,549,304
당기순이익(손실)				40,432,401,856	40,432,401,856	6,057,378,308	46,489,780,164
매도가능증권 평가			72,626,347		72,626,347	5,311,480	77,937,827
지분법평가			(330,132,695)	620,246,051	290,113,356	20,519,735	310,633,091
순확정급여부채의 재측정요소				(342,576,449)	(342,576,449)	(127,770,496)	(470,346,945)
해외사업환산손익			2,592,221		2,592,221	(9,252,136)	(6,659,915)
배당금지급				(989,000,000)	(989,000,000)	(456,774,220)	(1,445,774,220)
사업결합						712,652,449	712,652,449
종속기업에 대한 지분변동		(2,809,708,896)			(2,809,708,896)	2,809,708,896	0
자본 증가(감소) 합계		(2,809,708,896)	(254,914,127)	39,721,071,458	36,656,448,435	9,011,774,016	45,668,222,451
2018.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	3,733,399,540	13,257,850,045	376,992,501,307	418,983,750,892	92,290,020,863	511,273,771,755

* 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

연결 현금흐름표

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기	제 47 기 3분기
영업활동현금흐름	6,553,021,592	25,425,548,425
당기순이익(손실)	46,489,780,164	40,988,737,950
당기순이익조정을 위한 가감	20,868,058,221	19,084,606,441
감가상각비	13,728,653,272	11,981,680,154
무형자산상각비	123,376,751	143,753,033
대손상각비	641,879,144	0
퇴직급여	3,400,222,905	3,037,137,378
이자비용	9,855,161,246	9,742,723,673
금융비용	133,861,127	33,956,363
법인세비용	13,699,471,006	14,002,771,395
외화환산손실	774,904,092	2,319,701,764
생물자산평가손실	298,738,395	0
유형자산처분손실	329,692,832	33,656,633
매도가능증권처분손실	0	1,500,494,010
금융자산처분손실	3,030,000	0
관계기업투자처분손실	2,481,926,211	0
기타비용	625,179,145	0
이자수익	(2,333,974,808)	(2,425,833,668)
배당금수익	(34,250,654)	(53,147,590)
지분법이익	(20,110,592,587)	(15,468,467,602)
외화환산이익	(2,174,823,068)	(131,558,229)
금융보증수익	(42,989,207)	(333,333,364)
유형자산처분이익	(455,668,878)	(2,564,798,186)
투자자산처분이익	0	(448,695)
파생상품평가이익	0	(764,568,000)
임대료매출	(63,464,533)	(62,742,138)
기타영업외수익	(12,274,170)	(1,906,370,490)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(41,970,913,510)	(17,456,909,967)
매출채권의 감소(증가)	(11,831,666,648)	(6,536,221,421)
기타채권의 감소(증가)	1,926,446,832	797,504,055
기타유동자산의 감소(증가)	(13,044,343,481)	7,276,338,302
재고자산의 감소(증가)	(17,966,454,972)	(22,970,241,898)
장기기타채권의 감소(증가)	0	(4,597,200,000)
생물자산의 감소(증가)	(8,018,634,675)	225,837,224
매입채무의 증가(감소)	8,753,426,007	7,156,840,803
기타채무의 증가(감소)	(2,523,536,852)	(999,203,543)
기타유동부채의 증가(감소)	2,493,491,454	3,946,674,858
충당부채의 증가(감소)	0	(22,332,495)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,759,641,175)	(1,734,905,852)
이자수취(영업)	2,106,313,281	4,428,541,659
배당금수취(영업)	1,122,086,237	653,103,656
이자지급(영업)	(10,486,203,659)	(11,082,662,461)
법인세납부(환급)	(11,576,099,142)	(11,189,868,853)
투자활동현금흐름	(19,790,361,172)	(19,074,483,423)
금융기관예치금의 감소	262,000,000	1,732,154,788
매도가능금융자산의 처분	0	1,370,000
공정가치측정금융자산의 처분	119,700,500	0
종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,512,605,676	0
비유동성금융기관예치금의 감소	0	112,650
장기기타채권의 감소	9,136,000,000	0
단기대여금의 감소	4,979,400,000	23,590,990,206
임차보증금의 감소	0	60,013,950
유형자산의 처분	2,502,554,489	3,239,237,313
장기대여금의 감소	800,000,000	1,220,000,000
기타채무의 증가	395,000,000	64,475,009
연결범위변동으로 인한 유입	1,080,261,610	532,873,346
금융기관예치금의 증가	(462,000,000)	(116,154,788)
매도가능금융자산의 취득	0	(15,295,000)
공정가치측정금융자산의 취득	(60,000,000)	0
종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 취득	(349,704,000)	(8,585,030,500)
단기대여금의 증가	(8,024,372,895)	(21,538,173,100)
비유동성금융기관예치금의 증가	(130,822,260)	(360,613,225)
장기대여금의 증가	0	(1,000,000,000)
장기기타채권의 증가	(4,958,250,000)	(2,185,000,000)
유형자산및투자부동산의 취득	(33,303,239,456)	(15,601,199,979)
무형자산의 취득	(1,991,070,461)	(102,640,120)
기타채무의 감소	(298,424,375)	(11,603,973)
재무활동현금흐름	33,617,419,993	4,867,669,908
단기차입금의 증가	170,433,084,184	104,846,602,270
장기차입금의 증가	29,427,000,000	3,219,593,400
사채의 증가	39,863,160,000	0
정부보조금의 수취	14,000,000	7,590,000
장기기타채무의 증가	0	30,341,257
임대보증금의 증가	0	5,000,000
단기차입금의 상환	(174,321,252,581)	(95,893,529,719)
유동성장기부채의 상환	(8,840,580,000)	(5,279,910,000)
장기차입금의 상환	(20,763,693,600)	(1,000,000,000)
종속기업배당금의 지급	(2,194,298,010)	(1,068,017,300)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	59,611,438	(277,302,922)
현금및현금성자산의순증가(감소)	20,439,691,851	10,941,431,988
기초현금및현금성자산	8,690,893,168	5,025,093,951
기말현금및현금성자산	29,130,585,019	15,966,525,939

* 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

3. 연결재무제표 주석

제48기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제47기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

사조산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr; 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있 습니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율
주 진 우	747,046	14.94%
주 지 홍	243,560	4.87%
윤 성 애	48,050	0.96%
(주)사조해표	195,000	3.90%
(주)사조시스템즈	1,287,421	25.75%
(주)사조비앤엠	14,790	0.30%
(주)캐슬렉스제주	150,000	3.00%
사조산업(주)	55,000	1.10%
기 타	2,259,133	45.18%
합 계	5,000,000	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 주요 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유한&cr;지분율 및 의결권비율(%)(*1)		주요재무현황(별도재무제표기준)
			당분기말	전기말	자산총계	부채총계	매출	분기순손익
사조씨푸드(주)	대한민국	12월 31일	62.10	62.10	361,476,478	151,982,856	300,312,039	8,455,574
(주)캐슬렉스서울	대한민국	12월 31일	99.50	99.50	135,065,680	141,720,099	11,114,906	2,216,724
SAJO AMERICA INC	미국	12월 31일	100.00	100.00	3,082,677	173,099	-	-
농업회사법인동화농산(주)	대한민국	12월 31일	100.00	100.00	46,219,039	12,539,980	9,281,524	2,040,498
청림축산영농조합법인	대한민국	12월 31일	81.91	81.91	31,260,557	9,362,495	10,023,072	2,920,012
청도운산향촌구락부유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00	25,655,414	29,366,666	2,197,241	(888,089)
농업회사법인(주)우리들	대한민국	12월 31일	100.00	100.00	8,096,392	6,172,928	3,859,723	528,834
농업회사법인(주)보령1농장	대한민국	12월 31일	100.00	100.00	20,336,304	18,339,239	7,232,843	253,824
베리웰F&B	대한민국	12월 31일	100.00	100.00	868,122	955,241	-	(28,066)
사호축산영농조합법인	대한민국	12월 31일	99.33	99.33	20,607,659	19,297,572	6,563,256	254,848
농업회사법인(주)홍성1농장	대한민국	12월 31일	100.00	-	17,605,167	11,412,388	13,725	(680,108)
농업회사법인(주)홍성2농장	대한민국	12월 31일	100.00	-	6,071,812	3,664,559	89,238	(427,480)
SAJO VANUATU LTD	바누아투	12월 31일	100.00	-	16,878,297	16,818,725	-	(52,078)

&cr;(*1) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 연결대상회사의 변경&cr;&cr;당분기 중 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구분	소재지	종속기업명	사유
포함	대한민국	농업회사법인(주)홍성1농장	신규취득
포함	대한민국	농업회사법인(주)홍성2농장	신규취득
포함	바누아투	SAJO VANUATU LTD	신규취득

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

&cr;연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr;&cr;새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr;1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr;

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.(상각후원가측정금융자산)

&cr;ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)&cr;&cr;ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.(당기손익-공정가치측정금융자산)&cr;&cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr;&cr;경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr;&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr;&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr;&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

2) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr;&cr;연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;4) 일반위험회피회계&cr;&cr;새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 연결회사는 일반위험회피회계가 적용되는 금융자산, 금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에&cr;따른 분류	K-IFRS 제1109호에&cr;따른 분류	K-IFRS 제1039호에&cr;따른 금액	K-IFRS 제1109호에&cr;따른 금액
현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	8,690,893	8,690,893
매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	57,227,576	57,227,576
기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	69,299,122	69,299,122
금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	916,998	916,998
시장성없는지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	8,735,971	8,735,971
매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	154,229,690	154,229,690
차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	358,334,508	358,334,508

&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;연결회사가 영위하고 있는 사업 중 원양어업부문의 어획물 판매시 CIF, CFR 등 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편 운송주선용역에 대하여 연결회사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 연결회사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식합니다.

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였고, 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	기준서 제1115호를 적용하지 않은 경우	조정	보고된 금액
매출	576,806,349	(16,114,311)	560,692,038
매출원가	487,551,649	(5,773,591)	481,778,058
매출총이익	89,254,700	(10,340,720)	78,913,980
판매비와관리비	40,690,491	(10,340,720)	30,349,771
영업이익	48,564,209	-	48,564,209
분기순이익	46,489,780	-	46,489,780

&cr;2) 기준서 제1115호의 적용이 연결회사의 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' &cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr;

2.2 회계정책 &cr;&cr;요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;&cr;4. 부문정보&cr;

(1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.&cr;

구분	주요 재화 및 용역
수산사업	어획물(참치, 명태), 상품(명태, 대구 등)
수산물가공유통사업	수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등
식품사업	제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등)
축산사업	양돈, 종돈
육가공사업	육가공매출, 상품매출
골프사업	골프장, 골프연습장
기타사업	냉장매출, 용역매출, 임대매출 등

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	매출액	부문이익	매출액	부문이익
수산사업	157,537,968	14,032,954	178,938,183	16,692,601
수산물가공유통사업	220,953,442	6,997,572	200,602,224	8,053,710
식품사업	147,587,920	10,923,092	149,434,537	4,820,495
축산사업	37,011,368	7,546,764	33,861,729	7,299,780
육가공사업	42,940,970	1,077,072	46,502,050	1,618,887
골프사업	13,312,147	1,950,011	14,434,905	1,751,110
기타사업	15,832,278	6,681,147	15,011,170	6,239,802
소 계	635,176,093	49,208,612	638,784,798	46,476,385
연결조정효과	(74,484,055)	(644,402)	(67,779,161)	(2,079,767)
합 계	560,692,038	48,564,210	571,005,637	44,396,618

&cr;보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
수산사업	222,630,056	52,430,960	200,504,772	41,151,807
수산물가공유통사업	72,017,907	29,956,753	71,875,285	21,499,765
식품사업	136,699,725	23,488,986	109,804,247	16,821,680
축산사업	150,196,930	80,789,161	109,666,413	63,915,539
육가공사업	30,185,795	2,400,441	25,574,865	2,010,056
골프사업	160,721,094	171,086,765	158,175,150	167,341,941
기타사업	152,354,684	8,411,768	154,181,461	8,360,157
미배분자산(부채)	321,994,639	324,487,808	288,604,579	291,283,358
소 계	1,246,800,830	693,052,642	1,118,386,772	612,384,303
연결조정효과	(87,147,569)	(44,673,153)	(61,120,602)	(20,723,683)
총자산(부채)	1,159,653,261	648,379,489	1,057,266,170	591,660,620

&cr;(4) 지역별 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한국	461,770,951	465,490,573
일본	100,448,746	107,436,846
기타	72,956,396	65,857,379
소계	635,176,093	638,784,798
연결조정효과	(74,484,055)	(67,779,161)
합계	560,692,038	571,005,637

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
(주)사조해표	102,297,201	110,822,688
ITOCHU	75,715,376	79,694,392

&cr;&cr;5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	29,130,585	29,130,585	8,690,893	8,690,893
	금융기관예치금	1,247,820	1,247,820	916,998	916,998
	매출채권	66,891,148	66,891,148	57,227,576	57,227,576
	대여금	36,538,402	36,538,402	37,963,406	37,963,406
	미수금	25,263,409	25,263,409	26,097,548	26,097,548
	미수수익	5,303,292	5,303,292	4,378,964	4,378,964
	보증금	880,147	880,147	859,204	859,204
	소 계	165,254,803	165,254,803	136,134,589	136,134,589
기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성 없는 지분증권	8,571,086	8,571,086	8,735,971	8,735,971
금융자산 합계		173,825,889	173,825,889	144,870,560	144,870,560

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	매입채무	35,620,111	35,620,111	26,815,703	26,815,703
	차입금 및 사채	403,577,034	403,577,034	358,334,508	358,334,508
	미지급금	32,563,212	32,563,212	38,063,738	38,063,738
	미지급비용	3,288,743	3,288,743	1,802,047	1,802,047
	금융보증채무	635,669	635,669	544,797	544,797
	보증금	87,209,789	87,209,789	87,003,405	87,003,405
금융부채 합계		562,894,558	562,894,558	512,564,198	512,564,198

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	70,038,672	664,392	59,281,594	664,393
차감: 대손충당금	(3,460,285)	(351,631)	(2,679,483)	(38,928)
매출채권(순액)	66,578,387	312,761	56,602,111	625,465
미수금	16,636,696	22,309,635	15,002,164	24,374,350
차감: 대손충당금	(2,807,405)	(10,875,517)	(2,807,114)	(10,471,852)
미수금(순액)	13,829,291	11,434,118	12,195,050	13,902,498
미수수익	5,444,492	-	4,520,164	-
차감: 대손충당금	(141,200)	-	(141,200)	-
미수수익(순액)	5,303,292	-	4,378,964	-
대여금	30,246,363	7,015,000	27,917,054	10,757,840
차감: 대손충당금	(722,961)	-	(413,871)	(297,617)
대여금(순액)	29,523,402	7,015,000	27,503,183	10,460,223
보증금	-	880,147	-	859,204
합 계	115,234,372	19,642,026	100,679,308	25,847,390

(2) 신용위험 및 대손충당금&cr; &cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	합계
매출채권	1,338,159	494,747	1,832,906
미수금	96,239	47,898	144,137
미수수익	24,277	23,494	47,771
대여금	-	150,000	150,000
합 계	1,458,675	716,139	2,174,814

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	합계
매출채권	2,109,309	278,504	2,387,813
미수금	41,389	33,838	75,227
미수수익	131,942	127,686	259,628
합 계	2,282,640	440,028	2,722,668

&cr;2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	105,808	2,098	2,959	3,701,051	3,811,916
미수금	-	-	-	2,807,405	2,807,405
미수수익	-	-	-	141,200	141,200
단기대여금	-	-	-	722,961	722,961
장기미수금	-	-	-	10,875,517	10,875,517
합 계	105,808	2,098	2,959	18,248,134	18,358,999

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	-	-	-	2,718,411	2,718,411
미수금	-	-	-	2,807,114	2,807,114
미수수익	-	-	-	141,200	141,200
단기대여금	-	-	-	413,871	413,871
장기대여금	-	-	-	297,617	297,617
장기미수금	-	-	-	10,471,852	10,471,852
합 계	-	-	-	16,850,065	16,850,065

&cr; 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,718,411	2,807,114	141,200	413,871	297,617	10,471,852	16,850,065
손상차손으로 인식된 금액	683,277	-	-	-	-	-	683,277
당기 제각	(2,470)	-	-	-	-	-	(2,470)
기타증감	412,698	291	-	309,090	(297,617)	403,665	828,127
기말금액	3,811,916	2,807,405	141,200	722,961	-	10,875,517	18,358,999

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,787,390	2,807,114	141,200	413,871	335,701	9,553,291	16,038,567
손상차손으로 인식된 금액	80,238	-	-	-	-	2,002,348	2,082,586
당기 제각	(118,435)	-	-	-	-	-	(118,435)
기타증감	(30,782)	-	-	-	(38,084)	(1,083,787)	(1,152,653)
기말금액	2,718,411	2,807,114	141,200	413,871	297,617	10,471,852	16,850,065

7. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및 &cr;영업소재지	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말
(주)사조대림	대한민국	12월 31일	34.6	82,319,622	81,986,204
(주)사조해표	대한민국	12월 31일	32.4	49,077,330	44,342,174
(주)사조비앤엠	대한민국	12월 31일	49.0	1,076,173	976,987
부국사료(주)	대한민국	10월 31일	35.0	23,847,649	23,847,649
(주)사조화인코리아	대한민국	12월 31일	37.0	24,275,719	21,577,453
(주)사조바이오피드	대한민국	12월 31일	25.0	3,579,416	3,675,163
(주)사조농산	대한민국	12월 31일	10.0	1,713,818	1,494,209
사조동아원 (주)	대한민국	12월 31일	26.8	61,795,036	62,840,522
농업회사법인천안팜(주)	대한민국	12월 31일	14.9	349,704	-
ORION CO., LTD.	러시아	12월 31일	49.0	3,383,328	3,383,328
YANTAR CO., LTD.	러시아	12월 31일	50.0	-	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.	키리바시	12월 31일	49.0	-	-
TUSA FISH ING COMPANY	투발루	12월 31일	48.0	-	-
합 계				251,417,795	244,123,689

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	244,123,689	196,583,559
지분법이익	20,110,592	15,468,468
취득	349,704	18,755,104
처분	(12,994,532)	-
기타	(171,658)	(2,446,987)
기말금액	251,417,795	228,360,144

8. 유형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	430,292,503	410,954,172
취득	30,213,963	15,836,773
대체	(35,100)	(17,846)
처분	(2,388,510)	(708,096)
감가상각비	(13,818,661)	(11,970,945)
정부보조금 증감	294,563	217,016
기타	(574,961)	-
연결범위변동	11,238,270	14,811,471
환율변동효과 등	(143,920)	(120,182)
분기말장부금액	455,078,147	429,002,363

9. 차입금 및 사채

&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기 이자율	당분기말	전기말
축발기금	산업은행	1.00%	4,000,000	4,000,000
일반대출 외	산업은행 외	1.91%~5.30%	234,911,000	237,296,252
시설대출	농협	3.88%	5,360,000	6,360,000
관계사 차입	사조농산 외	0.00%~5.00%	1,305,858	1,005,858
합 계			245,576,858	248,662,110

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기 이자율	당분기말	전기말
일반대출 외	수협은행 외	0.70%~6.41%	64,675,053	59,036,320
시설대출	수협은행 외	1.00%~4.43%	53,447,740	50,636,078
차감: 유동성대체			(37,229,540)	(10,153,720)
합 계			80,893,253	99,518,678

&cr;(3) 당분기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당분기말	만 기
제51-1회 무보증 공모사채	2.67%	20,000,000	2020년 6월 29일
제51-2회 무보증 공모사채	3.01%	20,000,000	2021년 6월 29일
소 계		40,000,000
사채할인발행차금		(122,617)
합 계		39,877,383

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
선박	22,433,360	24,700,000	기업어음보증할인	7,000,000	신한은행
토지, 건물, 기계장치, 선박, 장기금융상품(*1)	152,447,282	114,251,224	일반대출 외	61,504,420	수협중앙회
선박, 주식	31,416,487	JPY 435,000 &cr;26,000,000	수출성장자금 외	37,875,000	수출입은행
토지, 건물, 단기금융상품	7,047,216	2,653,900	일반대출 외	19,000,000	우리은행
토지, 건물, 기계장치, 주식	24,905,578	44,100,000	일반대출 외	49,000,000	산업은행
토지, 건물, 기계장치	16,625,462	18,000,000	시설대출	4,285,680	농협중앙회
건물, 기계장치	15,314,548	10,000,000	-	-	순창군청
토지, 건물, 기계장치, 단기금융상품	52,880,033	18,200,000	시설대출 외	15,000,000	국민은행
토지,건물,기계장치	20,411,961	24,000,000	일반대출	15,000,000	대구은행
토지,건물,기계장치	35,910,315	36,000,000	일반대출	30,000,000	써니금융제구차
토지,건물	73,330,339	75,400,000	일반대출 외	51,360,000	농협

(*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다.

&cr;10. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,122,206	8,977,339	2,792,693	8,290,961
퇴직급여	268,642	805,149	295,289	866,516
복리후생비	381,383	1,199,513	391,476	1,257,819
세금과공과	532,328	3,352,015	202,472	3,583,702
감가상각비	356,195	921,597	144,955	409,513
지급임차료	142,028	427,073	145,617	448,616
사용수수료	2,037,462	5,589,554	1,509,303	4,507,757
판매수수료	181,844	722,814	51,818	358,875
운반보관비	1,521,279	4,399,509	4,089,908	12,533,070
대손상각비	381,437	641,879	-	-
무형자산상각비	28,585	123,377	42,824	132,159
판매촉진비	144,823	481,991	87,452	371,495
기타	1,332,317	2,707,961	1,191,252	2,631,337
계	10,430,529	30,349,771	10,945,059	35,391,820

11. 법인세비용&cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.76%(전분기 : 25.46%)입니다.

&cr;&cr;12. 특수관계자와의 거래&cr;

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	직접지분보유회사의 종속기업
<관계기업>
(주)사조대림	농업회사법인(주)사조농산
	(주)사조오양
	(주)사조화인코리아
	(주)사조에프에스
(주)사조해표	(주)삼아벤처
(주)사조바이오피드
부국사료(주)
(주)사조비앤엠
오룡수산(주)
사조동아원(주)	(주)하나에너지, 농업회사법인천안팜(주), 에스제이캐피탈대부(주)
ORION CO., LTD.
YANTAR CO., LTD.
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD
TUSA FISHING COMPANY., LTD
<기타의 특수관계자>
(주)사조시스템즈
(주)참바른
(주)캐슬렉스제주

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기				전분기
	매출 등		매입 등		매출 등		매입 등
	매출 등	기타	재고자산 &cr;매입	기타	매출 등	기타	재고자산&cr;매입	기타
<관계기업>
(주)사조대림	5,111,427	616,622	7,829,589	37,101	4,982,924	137,030	7,412,018	34,185
(주)사조해표	102,297,201	7,311	8,140,548	-	110,822,688	150	7,047,804	47,178
(주)사조오양	2,428,106	364,457	14,473,597	50,812	2,422,845	497,205	12,047,001	9,740
농업회사법인(주)사조농산	-	16	14,742	38,263	-	-	-	-
(주)사조화인코리아 (*1)	566,987	148,383	1,024,170	7,087	242,454	657,526	1,196,279	4,857
(주)사조 에프에스	2,046,898	-	22,044	-	1,511,843	-	-	-
(주)삼아벤처	1,103,910	-	980,774	-	373,264	-	1,121,485	213
(주)사조비앤엠	-	17,000	-	-	-	-	-	-
(주)사조바이오피드	217,764	91,328	-	1,956	107,266	93,493	-	2,081
부국사료(주)	21,740	-	-	-	16,433	-	-	-
사조동아원(주)(*2)	2,338,496	65,570	4,013,792	-	1,663,344	-	3,966,306	-
한국제분(주) (*2)	-	-	-	-	23,645	5,479	-	-
농업회사법인천안팜(주)	-	213,798	-	-	-	1,779,095	-	-
ORION CO., LTD.	681,357	-	13,081,336	-	719,855	-	12,190,579	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.	1,164,990	990,682	27,615,260	-	1,164,529	-	40,524,450	-
TUSA FISHING COMPANY., LTD.	171,731	131,255	12,789,236	-	239,323	5,000,932	2,224,968	-
소 계	118,150,607	2,646,422	89,985,088	135,219	124,290,413	8,170,910	87,730,890	98,254
<기타특수관계자>
(주)사조시스템즈	712,796	49,991	1,369,852	4,088,368	726,350	48,036	6,514,137	1,910,808
(주)캐슬렉스제주	84,551	403,070	-	33,401	86,312	417,859	-	34,529
소 계	797,347	453,061	1,369,852	4,121,769	812,662	465,895	6,514,137	1,945,337
합 계	118,947,954	3,099,483	91,354,940	4,256,988	125,103,075	8,636,805	94,245,027	2,043,591

(*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다.

(*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말					전기말
	채권			채무		채권			채무
	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
<관계기업>
㈜사조대림	1,970,554	-	191,317	8,710	73,464	1,465,857	-	218,519	2,511	288,531
(주)사조해표	32,261,049	-	10,000	3,508,852	29,340	29,134,437	-	126,311	912,297	32,279
(주)사조오양	764,008	-	251,730	3,490,654	107,923	336,677	-	306,586	2,233,790	137,817
농업회사법인㈜사조농산	-	-	-	-	1,300,000	-	-	-	-	1,000,000
(주)사조화인코리아(*1)	362,938	6,500,000	1,056	117,570	118	4,748	8,500,000	1,056	-	72
(주)사조 에프에스	2,001	-	-	511	-	395,619	-	-	-	-
(주)삼아벤처	257,649	-	-	186,686	-	134,651	-	-	173,461	-
(주)사조바이오피드	122,639	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000	-	-	-
사조동아원(주) (*2)	1,008,382	-	83,471	4,113,264	-	275,968	-	179,045	2,832,032	-
농업회사법인천안팜(주)	-	6,214,064	1,693,767	-	-	-	-	-	-	-
부국사료㈜	1,005	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ORION CO., LTD.	34,654	-	5,003,811	-	-	71,974	-	4,282,041	-	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.	140,032	-	34,374,372	637,752	-	630,688	-	32,335,871	3,913,101	2,611
TUSA FISHING COMPANY ., LTD.	39,746	-	4,572,559	5,814,969	-	412,763	-	4,340,982	1,701,734	73
소 계	36,964,657	15,214,064	46,182,083	17,878,968	1,510,845	32,863,382	11,000,000	41,790,411	11,768,926	1,461,383
<기타특수관계자>
(주)사조시스템즈	315,484	-	5,342	-	446,037	94,440	-	6,486	-	1,764,050
(주)캐슬렉스제주	77,082	13,507,866	790,545	-	10,909	65,307	13,283,866	358,597	-	13,441
소 계	392,566	13,507,866	795,887	-	456,946	159,747	13,283,866	365,083	-	1,777,491
합 계	37,357,223	28,721,930	46,977,970	17,878,968	1,967,791	33,023,129	24,283,866	42,155,494	11,768,926	3,238,874

(*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다.

(*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여 거래
	당분기
	현금출자	대여	회수	차입	배당수취	배당지급
(주)캐슬렉스제주	-	224,000	-	-	-	30,000
(주)사조화인코리아(*1)	-	6,500,000	8,500,000	-	-	-
(주)사조바이오피드	-	800,000	800,000	-	-	-
농업회사법인㈜사조농산	-	-	-	300,000	-	-
(주)사조대림	-	-	-	-	345,675
(주)사조오양	-	-	-	-	9
(주)사조해표	-	-	-	-	-	39,000
(주)사조시스템즈	-	-	-	-	-	237,581
(주)사조비앤엠	-	-	-	-	-	2,958
농업회사법인천안팜(주)	349,704	-	-	-	-	-
합 계	349,704	7,524,000	9,300,000	300,000	345,684	309,539

(*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여 거래
	전분기
	현금출자	대여	회수	차입	배당수취	배당지급
(주)캐슬렉스제주	-	5,228,000	6,553,014	-	-	22,500
(주)사조화인코리아(*1)	-	-	220,000	-	-	-
사조동아원(주)(*2)	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-
(주)사조대림	-	-	-	-	230,450	-
(주)사조오양	-	-	-	-	7	-
(주)사조해표	-	-	-	-	-	29,250
(주)사조시스템즈	-	-	-	-	-	178,182
(주)사조비앤엠	-	-	-	-	-	2,218
합 계	-	10,228,000	11,773,014	-	230,457	232,150

(*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다.

(*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은회사	지급보증액	지급보증내역	여신금액
(주)사조화인코리아	34,067,641	차입금지급보증	27,389,701
(주)사조바이오피드	USD 4,510,000	차입금지급보증	USD 4,100,000
(주)캐슬렉스제주	12,700,000	차입금지급보증	10,950,000
사조동아원(주)	18,000,000	차입금, CB상환의무이행보증	18,000,000

&cr;(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는&cr;내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자	발생일
(주)사조비앤앰	부동산	9,620,000	일반대출 외	7,400,000	수협중앙회	2003.12.01
농업회사법인㈜사조농산	부동산	3,110,400	일반대출	2,014,280	농협은행	2012.12.24
사조동아원(주)	지급보증	3,900,000	일반대출	3,000,000	평택상호저축은행	2016.07.08
합 계		16,630,400		12,414,280

(7) 주요경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기 종업원급여	2,167,300	2,266,735
퇴직 후 급여	353,556	313,572
합 계	2,520,856	2,580,307

13. 소송사건 및 우발상황&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	어음매수	제공목적	금액
원양산업협회	1매	영업관련	백지약속어음
원양산업협회	1매	영업관련	백지당좌수표

(2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	원고	피고	소송내용	소송 가액
서울서부지방법원	사조산업(주)	서울서부지방검찰청	선원법 위반	-
부산지방법원	부산지방검찰청	사조산업(주) 외	선박직원법 위반, 어선법 위반(*1)	-
대법원	사조산업(주)	중앙해양안전심판원	어선 제501오룡호 침몰사건	50,000

(*1) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다.

&cr;당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천CNY)

금융기관	구분	약정액	실행액
하나은행	일반대출	8,000,000	8,000,000
신한은행	어음대출	7 ,000,000	7 ,000,000
	당좌대출	6 ,000,000	-
	시설대출	7 ,900,000	7 ,900,000
	일반자금대출	19,620,000	19,620,000
우리은행	일반대출	19,000,000	19,000,000
산업은행	당좌대출	5,000,000	-
	일반대출	64,000,000	50,000,000
국민은행	무역금융	5,000,000	-
	일반대출	14,000,000	10,000,000
	시설대출	5,000,000	5,000,000
수협중앙회	일반대출	13,916,000	13,916,000
	시설대출	27,848,420	27,588,420
	경영/영어자금	20,000,000	20,000,000
농협은행	당좌대출	3,000,000	3,000,000
	일반자금	67,373,640	59,373,640
	정책자금	3,471,420	3,471,420
	시설대출	10,145,680	10,145,680
농협 (지역농협)	일반자금	5,900,000	5,900,000
대구은행	일반대출	15,000,000	15,000,000
수출입은행	포괄수출금융	60,000,000	35,000,000
	시설대출	7,875,000	7,875,000
써니금융제구차	일반대출	30,000,000	30,000,000
청도농상은행	일반대출	CNY 7,980	CNY 7,980

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 47 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기말	제 47 기말
자산
유동자산	171,935,489,523	119,071,262,022
현금및현금성자산	10,997,592,376	550,242,137
금융기관예치금	249,000,000	49,000,000
매출채권 및 기타유동채권	71,752,165,506	53,863,291,170
재고자산	55,490,942,821	39,009,634,373
기타유동자산	33,445,788,820	25,599,094,342
비유동자산	381,641,740,668	375,133,604,433
비유동매도가능금융자산	0	6,944,906,394
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,695,646,394	0
비유동금융기관예치금	704,319,860	573,497,600
장기매출채권 및 기타비유동채권	38,876,548,182	31,238,068,548
종속기업에 대한 투자자산	76,405,915,460	69,670,125,460
관계기업에 대한 투자자산	63,764,002,339	69,853,700,874
유형자산	173,884,317,507	176,027,928,800
투자부동산	17,285,402,091	17,311,384,895
무형자산	4,025,588,835	2,059,013,721
기타비유동자산	0	1,454,978,141
자산총계	553,577,230,191	494,204,866,455
부채
유동부채	158,448,263,513	186,316,142,810
매입채무 및 기타유동채무	46,780,874,369	47,687,170,216
단기차입금	101,080,000,000	123,746,252,581
유동성장기차입금	5,101,410,000	7,697,110,000
당기법인세부채	4,607,605,141	5,572,873,413
기타유동부채	878,374,003	1,612,736,600
비유동부채	112,798,530,245	44,603,754,814
장기차입금	58,179,150,000	33,084,280,000
사채	39,877,382,789	0
기타비유동금융부채	217,319,143	260,308,350
퇴직급여부채	6,928,949,103	5,757,922,293
이연법인세부채	7,595,729,210	5,501,244,171
부채총계	271,246,793,758	230,919,897,624
자본
자본금	25,000,000,000	25,000,000,000
기타불입자본	16,762,330,453	16,762,330,453
기타포괄손익누계액	2,265,399,630	2,265,399,630
이익잉여금(결손금)	238,302,706,350	219,257,238,748
자본총계	282,330,436,433	263,284,968,831
자본과부채총계	553,577,230,191	494,204,866,455

* 제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기		제 47 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	88,679,990,709	284,488,525,906	114,592,498,808	315,892,866,177
매출원가	77,162,238,508	246,925,820,647	95,068,263,992	270,339,277,234
매출총이익	11,517,752,201	37,562,705,259	19,524,234,816	45,553,588,943
판매비와관리비	3,970,785,819	11,514,546,361	6,268,225,268	18,674,367,877
영업이익(손실)	7,546,966,382	26,048,158,898	13,256,009,548	26,879,221,066
금융수익	690,666,058	3,046,016,528	266,209,507	1,422,929,475
금융원가	1,650,350,261	4,570,713,475	1,614,354,647	5,309,399,076
기타이익	690,801,451	4,496,811,779	2,240,621,096	3,201,673,185
기타손실	408,607,102	2,702,446,381	332,624,530	2,833,166,376
법인세비용차감전순이익(손실)	6,869,476,528	26,317,827,349	13,815,860,974	23,361,258,274
법인세비용	1,526,230,484	6,150,163,014	3,352,790,769	5,440,940,519
당기순이익(손실)	5,343,246,044	20,167,664,335	10,463,070,205	17,920,317,755
기타포괄손익	349,125,552	(133,196,733)	167,097,356	(78,976,293)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	349,125,552	(133,196,733)	167,097,356	(78,976,293)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	447,596,861	(170,765,042)	214,227,380	(101,251,657)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(98,471,309)	37,568,309	(47,130,024)	22,275,364
총포괄손익	5,692,371,596	20,034,467,602	10,630,167,561	17,841,341,462
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,080	4,078	2,116	3,624
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,080	4,078	2,116	3,624

* 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

자본변동표

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	16,762,330,453	2,265,399,630	198,838,466,163	242,866,196,246
당기순이익(손실)				17,920,317,755	17,920,317,755
매도가능증권 평가
순확정급여부채의 재측정요소				(78,976,293)	(78,976,293)
해외사업환산손익
배당금지급				(741,750,000)	(741,750,000)
사업결합
종속기업에 대한 지분변동
자본 증가(감소) 합계				17,099,591,462	17,099,591,462
2017.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	16,762,330,453	2,265,399,630	215,938,057,625	259,965,787,708
2018.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	16,762,330,453	2,265,399,630	219,257,238,748	263,284,968,831
당기순이익(손실)				20,167,664,335	20,167,664,335
매도가능증권 평가
순확정급여부채의 재측정요소				(133,196,733)	(133,196,733)
해외사업환산손익
배당금지급				(989,000,000)	(989,000,000)
사업결합
종속기업에 대한 지분변동
자본 증가(감소) 합계				19,045,467,602	19,045,467,602
2018.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	16,762,330,453	2,265,399,630	238,302,706,350	282,330,436,433

* 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

현금흐름표

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 48 기 3분기	제 47 기 3분기
영업활동현금흐름	(1,157,897,649)	27,734,929,379
당기순이익(손실)	20,167,664,335	17,920,317,755
당기순이익조정을 위한 가감	13,837,206,418	16,001,621,335
감가상각비	5,816,956,561	5,107,049,463
무형자산상각비	40,623,011	48,476,834
퇴직급여	1,843,470,535	1,892,243,073
이자비용	4,556,204,733	4,988,863,293
외화환산손실	564,279,923	1,791,005,915
법인세비용	6,150,163,014	5,440,940,519
유형자산처분손실	327,331,196	33,639,633
금융자산처분손실	3,030,000	0
기타비용	189,340,875	0
이자수익	(1,844,769,399)	(667,651,641)
배당금수익	(956,305,120)	(675,515,550)
외화환산이익	(1,627,097,765)	(62,735,207)
유형자산처분이익	(36,708,052)	(1,815,068,245)
금융보증수익	(42,989,207)	(79,626,752)
관계기업투자처분이익	(1,146,323,887)	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(28,025,424,470)	2,119,096,466
매출채권의 감소(증가)	(4,218,896,024)	(5,169,782,901)
기타채권의 감소(증가)	1,608,519,644	330,254,337
기타유동자산의 감소(증가)	(10,681,133,812)	6,207,444,559
재고자산의 감소(증가)	(12,194,931,354)	1,795,006,677
장기기타채권의 감소(증가)	0	(4,597,200,000)
매입채무의 증가(감소)	4,613,893,587	5,398,686,817
기타채무의 증가(감소)	(5,569,811,294)	(715,648,214)
기타유동부채의 증가(감소)	(739,856,450)	(59,414,296)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(843,208,767)	(1,070,250,513)
이자수취(영업)	1,528,303,921	2,613,552,968
배당금수취(영업)	956,305,120	675,515,550
이자지급(영업)	(4,638,575,035)	(5,058,596,554)
법인세납부(환급)	(4,983,377,938)	(6,536,578,141)
투자활동현금흐름	(27,102,069,782)	(10,039,967,427)
금융기관예치금의 감소	249,000,000	720,000,000
기타채권의 감소	0	182,031,618
공정가치측정금융자산의 처분	119,700,500	0
종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 처분	7,236,022,422	0
비유동성금융기관예치금의 감소	0	112,650
장기기타채권의 감소	9,136,000,000	1,000,000,000
유형자산의 처분	1,983,280,968	2,444,063,372
기타채무의 증가	395,000,000	64,475,009
금융기관예치금의 증가	(449,000,000)	(103,000,000)
단기대여금의 증가	(11,100,000,000)	0
공정가치측정금융자산의 취득	(60,000,000)	0
종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,735,790,000)	(5,377,920)
비유동성금융기관예치금의 증가	(130,822,260)	(90,613,225)
장기기타채권의 증가	(19,589,500,000)	(2,185,000,000)
유형자산및투자부동산의 취득	(5,931,466,576)	(12,054,614,838)
무형자산의 취득	(1,991,070,461)	(440,120)
기타채무의 감소	(233,424,375)	(11,603,973)
재무활동현금흐름	38,707,077,419	(12,569,910,000)
단기차입금의 증가	52,000,000,000	23,000,000,000
장기차입금의 증가	29,257,000,000	2,654,000,000
사채의 증가	39,863,160,000	0
단기차입금의 상환	(74,666,252,581)	(34,000,000,000)
유동성장기부채의 상환	(6,757,830,000)	(3,482,160,000)
종속기업배당금의 지급	(989,000,000)	(741,750,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	240,251	123,928
현금및현금성자산의순증가(감소)	10,447,350,239	5,125,175,880
기초현금및현금성자산	550,242,137	1,050,782,824
기말현금및현금성자산	10,997,592,376	6,175,958,704

* 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;

5. 재무제표 주석

제48기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제47기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

사조산업 주식회사

1. 회사의 개요&cr;&cr;사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2018년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율
주 진 우	747,046	14.94%
주 지 홍	243,560	4.87%
윤 성 애	48,050	0.96%
(주)사조해표	195,000	3.90%
(주)사조시스템즈	1,287,421	25.75%
(주)사조비앤엠	14,790	0.30%
(주)캐슬렉스제주	150,000	3.00%
사조산업(주)	55,000	1.10%
기 타	2,259,133	45.18%
합 계	5,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr;

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr;1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr;

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.(상각후원가측정금융자산)

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)&cr;

ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.(당기손익-공정가치측정금융자산)&cr;

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr;

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.&cr;

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr;

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr;

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.&cr;

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr;

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr;

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;2) 금융자산의 손상&cr;

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. &cr;

3) 금융부채의 분류 및 측정&cr;

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 한편, 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;4) 일반위험회피회계&cr;

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 적용되는 금융자산, 금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에&cr;따른 분류	K-IFRS 제1109호에&cr;따른 분류	K-IFRS 제1039호에&cr;따른 금액	K-IFRS 제1109호에&cr;따른 금액
현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	550,242	550,242
매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	37,916,425	37,916,425
기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	47,184,935	47,184,935
금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	622,498	622,498
시장성없는지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,944,906	6,944,906
매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	47,947,479	47,947,479
차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	164,527,643	164,527,643

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;회사가 영위하고 있는 사업 중 원양어업부문의 어획물 판매시 CIF, CFR 등 운송비를포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편 운송주선용역에 대하여 회사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바,회사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식합니다. &cr;

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였고, 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	기준서 제1115호를 적용하지 않은 경우	조정	보고된 금액
매출	298,674,871	(14,186,345)	284,488,526
매출원가	251,890,521	(4,964,700)	246,925,821
매출총이익	46,784,350	(9,221,645)	37,562,705
판매비와관리비	20,736,191	(9,221,645)	11,514,546
영업이익	26,048,159	-	26,048,159
분기순이익	20,167,664	-	20,167,664

2) 기준서 제1115호의 적용이 회사의 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스' &cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책 &cr;

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 &cr;

(1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.&cr;

구분	주요 재화 및 용역
수산사업	어획물매출, 상품매출
식품사업	제품매출, 상품매출
육가공사업	육가공매출, 상품매출
기타사업	냉장매출, 용역매출, 임대매출

(2) 당분기와 전분기의 회사의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	매출액	부문이익	매출액	부문이익
수산사업	144,359,548	12,952,509	168,090,408	18,878,374
식품사업	91,642,958	9,476,394	96,106,081	4,032,468
육가공사업	42,940,971	1,077,072	46,502,050	1,618,887
기타사업	5,545,049	2,542,184	5,194,327	2,349,492
합 계	284,488,526	26,048,159	315,892,866	26,879,221

&cr;위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.&cr;&cr;보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
수산사업	183,887,736	(28,366,541)	177,928,143	(33,251,959)
식품사업	87,854,762	(16,995,039)	73,442,268	(13,556,317)
육가공사업	30,185,795	(2,400,441)	25,574,865	(2,010,056)
기타사업	40,815,874	(1,219,677)	40,946,758	(1,197,498)
미배분자산(부채)	210,833,063	(222,265,096)	176,312,832	(180,904,068)
총자산(부채)	553,577,230	(271,246,794)	494,204,866	(230,919,898)

(4) 지역별 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한국	193,641,012	219,636,597
일본	75,134,208	85,767,244
기타	15,713,306	10,489,025
합계	284,488,526	315,892,866

(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
(주)사조해표	71,996,611	80,776,150
사조씨푸드(주)	47,830,192	53,506,622
ITOCHU	68,884,247	74,938,134

5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	10,997,592	10,997,592	550,242	550,242
	금융기관예치금	953,320	953,320	622,498	622,498
	매출채권	42,139,465	42,139,465	37,916,425	37,916,425
	대여금	40,712,020	40,712,020	19,035,721	19,035,721
	미수금	24,330,633	24,330,633	25,080,820	25,080,820
	미수수익	3,008,177	3,008,177	2,628,559	2,628,559
	보증금	438,419	438,419	439,835	439,835
	소 계	122,579,626	122,579,626	86,274,100	86,274,100
기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성 없는 지분증권	6,695,646	6,695,646	6,944,906	6,944,906
금융자산 합계		129,275,272	129,275,272	93,219,006	93,219,006

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	매입채무	18,879,806	18,879,806	14,190,654	14,190,654
	차입금 및 사채	204,237,943	204,237,943	164,527,643	164,527,643
	미지급금	24,488,999	24,488,999	30,104,976	30,104,976
	미지급비용	1,373,436	1,373,436	1,472,684	1,472,684
	금융보증채무	217,319	217,319	260,308	260,308
	보증금	2,038,633	2,038,633	1,918,856	1,918,856
금융부채 합계		251,236,136	251,236,136	212,475,121	212,475,121

&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	44,606,942	-	40,383,902	-
차감: 대손충당금	(2,467,477)	-	(2,467,477)	-
매출채권(순액)	42,139,465	-	37,916,425	-
미수금	15,571,578	22,309,635	13,853,384	24,374,350
차감: 대손충당금	(2,675,063)	(10,875,517)	(2,675,063)	(10,471,851)
미수금(순액)	12,896,515	11,434,118	11,178,321	13,902,499
미수수익	3,149,377	-	2,769,759	-
차감: 대손충당금	(141,200)	-	(141,200)	-
미수수익(순액)	3,008,177	-	2,628,559	-
기타	14,017,098	27,442,431	2,139,986	17,633,187
차감: 대손충당금	(309,090)	-	-	(297,617)
기타(순액)	13,708,008	27,442,431	2,139,986	17,335,570
합 계	71,752,165	38,876,549	53,863,291	31,238,069

&cr; (2) 신용위험 및 대손충당금&cr; &cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	합계
매출채권	793,477	480,100	1,273,577
미수금	85,804	47,898	133,702
합 계	879,281	527,998	1,407,279

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	합계
매출채권	347,581	258,460	606,041
미수금	22,211	33,838	56,049
합 계	369,792	292,298	662,090

&cr;2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	-	-	2,467,477	2,467,477
미수금	-	-	2,675,063	2,675,063
미수수익	-	-	141,200	141,200
단기대여금	-	-	309,090	309,090
장기미수금	-	-	10,875,517	10,875,517
합 계	-	-	16,468,347	16,468,347

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	-	-	2,467,477	2,467,477
미수금	-	-	2,675,063	2,675,063
미수수익	-	-	141,200	141,200
장기대여금	-	-	297,617	297,617
장기미수금	-	-	10,471,851	10,471,851
합 계	-	-	16,053,208	16,053,208

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,467,477	2,675,063	141,200	-	297,617	10,471,851	16,053,208
손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-	-	-	-
당기 제각	-	-	-	-	-	-	-
기타증감	-	-	-	309,090	(297,617)	403,666	415,139
기말금액	2,467,477	2,675,063	141,200	309,090	-	10,875,517	16,468,347

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,469,051	2,675,063	141,200	335,701	9,553,291	15,174,306
손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-	2,002,347	2,002,347
당기 제각	(1,574)	-	-	-	-	(1,574)
기타증감	-	-	-	(38,084)	(1,083,787)	(1,121,871)
기말금액	2,467,477	2,675,063	141,200	297,617	10,471,851	16,053,208

&cr;7. 유형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	176,027,929	166,972,019
취득	5,931,467	12,054,615
처분	(2,285,836)	(662,635)
대체	(11,450)	(17,846)
감가상각비	(5,952,735)	(5,243,933)
정부보조금 증감	174,943	163,608
분기말장부금액	173,884,318	173,265,828

8. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	결산일	지분율	당분기말	전기말
<종속기업>
사조씨푸드(주)	대한민국	12월 31일	62.10%	47,963,062	47,963,062
(주)캐슬렉스서울	대한민국	12월 31일	79.50%	4,112,343	4,112,343
농업회사법인동화농산(주 )(*1)	대한민국	12월 31일	94.37%	23,802,559	17,178,559
SAJO AMERICA INC	미국	12월 31일	100.00%	416,161	416,161
SAJO VANUATU LTD(*2)	바누아투	12월 31일	100.00%	111,790	-
소 계				76,405,915	69,670,125
<관계기업>
(주)사조오양	대한민국	12월 31일	-	518	518
(주)사조대림(*3)	대한민국	12월 31일	18.42%	27,902,085	33,991,784
(주)사조해표	대한민국	12월 31일	23.85%	16,248,807	16,248,807
부국사료(주)	대한민국	10월 31일	35.00%	10,392,134	10,392,134
(주)사조화인코리아(*4)	대한민국	12월 31일	15.15%	4,570,400	4,570,400
(주)사조비앤엠	대한민국	12월 31일	49.00%	588,054	588,054
(주)사조바이오피드	대한민국	12월 31일	25.00%	4,000,000	4,000,000
YANTAR CO., LTD.	러시아	12월 31일	50.00%	403	403
ORION CO., LTD.	러시아	12월 31일	49.00%	385	385
KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD	키리바시	12월 31일	49.00%	55,838	55,838
TUSA FISHING COMPANY CO., LTD	투발루	12월 31일	48.00%	5,378	5,378
소 계				63,764,002	69,853,701
합 계				140,169,917	139,523,826

(*1)	당기 중 농업회사법인동화농산(주 )는 유상증자를 실시하여 303,030주를 추가 발행하였으며, 당사는 223,030주를 추가 취득하였으며 전기대비 지분율이 하락하였습니다.
(*2)	당기 중 신규로 설립취득하였습니다.
(*3)	당기 중 일부 처분으로 인하여 지분율이 하락하였으나, 당사와 당사의 종속기업의 (주)사조대림에 대한 합산 지분율이 20%를 초과함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
(*4)	전기 중 (주)사조팜스(합병법인)는 (주)사조화인코리아(피합병법인) 와 합병하였으며, 합병 후 (주)사조화인코리아로 상호를 변경하였습니다. 당사와 당사의 종속기업의 (주)사조화인코리아에 대한 합산 지분율이 20%를 초과함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

9. 차입금 및 사채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	당분기말	전기말
당좌차월	산업은행	-	-	2,166,253
축발기금	산업은행	1.00%	4,000,000	4,000,000
일반대출 외	산업은행 외	3.26%~3.82%	70,080,000	110,580,000
기업어음보증할인	신한은행	3.36%	7,000,000	7,000,000
수출성장자금	수출입은행	2.60%	20,000,000	-
합 계			101,080,000	123,746,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	당분기말	전기말
시설대출 외	농협은행 외	3.00% ~ 4.43%	63,280,560	40,781,390
차감: 유동성대체			(5,101,410)	(7,697,110)
합 계			58,179,150	33,084,280

(3) 당분기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당분기말	만 기
제51-1회 무보증 공모사채	2.67%	20,000,000	2020년 6월 29일
제51-2회 무보증 공모사채	3.01%	20,000,000	2021년 6월 29일
소 계		40,000,000
사채할인발행차금		(122,617)
합 계		39,877,383

(4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
선박	22,433,360	24,700,000	기업어음보증할인	7,000,000	신한은행
토지, 건물, 기계장치, 선박, 장기금융상품(*1)	92,806,449	88,121,224	일반대출 외	49,199,880	수협중앙회
선박, 주식	31,416,487	JPY 435,000 &cr;26,000,000	수출성장자금 외	37,875,000	수출입은행
토지, 건물, 단기금융상품	7,047,216	2,653,900	일반대출 외	19,000,000	우리은행
토지, 건물, 기계장치, 주식	24,905,578	44,100,000	일반대출 외	49,000,000	산업은행
토지, 건물, 기계장치	16,625,462	18,000,000	시설대출	4,285,680	농협중앙회
건물, 기계장치	15,314,548	10,000,000	-	-	순창군청
토지, 건물, 기계장치, 단기금융상품	8,718,701	6,200,000	시설대출	5,000,000	국민은행

(*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다.

10. 판매비와관리비&cr;

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,317,174	4,007,532	1,255,951	3,657,969
퇴직급여	132,474	413,261	162,956	474,967
복리후생비	156,834	490,196	144,263	473,038
감가상각비	30,021	86,728	38,615	117,023
지급수수료	553,128	1,746,988	606,588	1,739,827
판매수수료	19,275	332,127	19,607	310,320
운반보관비	776,723	2,357,648	3,071,838	9,560,662
무형자산상각비	7,531	40,623	15,927	48,477
기타	977,626	2,039,443	952,480	2,292,085
계	3,970,786	11,514,546	6,268,225	18,674,368

&cr; 11. 법인세비용&cr; &cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 예상평균연간법인세율은 23.37% (전분기 : 23.29% )입니다.&cr;

12. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	직접지분보유회사의 종속기업
<종속기업>
사조씨푸드(주)
(주)캐슬렉스서울	청도운산향촌구락부(유)
농업회사법인동화농산(주)	청림축산영농조합법인, 농업회사법인(주)우리들, 사호축산영농조합법인, 농업회사법인(주)보령1농장, (주)베리웰F&B, 농업회사법인(주)홍성1농장(*1), 농업회사법인(주)홍성2농장(*1)
SAJO AMERICA INC
SAJO VANUATU LTD(*2)
<관계기업>
(주)사조대림	농업회사법인(주)사조농 산, (주)사조오양, (주)사조화인코리아, (주)사조에프에스
(주)사조해표	(주)삼아벤처
(주)사조바이오피드
부국사료(주)
(주)사조비앤엠
오룡수산(주)
ORION CO., LTD.
YANTAR CO., LTD.
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD
TUSA FISHING COMPANY., LTD
사조동아원(주)	(주)하나에너지, 농업회사법인천안팜(주), 에스제이캐피탈대부(주)
<기타의 특수관계자>
(주)사조시스템즈

(*1)	당기 중 종속기업인 동화농산(주)와 청림축산영농조합법인이 신규 설립취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2)	당기 중 신규로 설립취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기				전분기
	매출 등		매입 등		매출 등		매입 등
	매출 등	기타	재고자산 &cr;매입	기타	매출 등	기타	재고자산&cr;매입	기타
<종속기업>
사조씨푸드(주)	47,830,192	324,457	8,778,156	288,996	53,506,622	391,850	6,167,417	29,629
(주)캐슬렉스서울	100,157	-	-	21,676	140,305	-	-	7,924
농업회사법인동화농산(주)	-	7,551	7,149,090	-	218	920	1,021,057	-
청림축산영농조합법인	-	60,057	163,406	12,532	-	208	239,615	9,049
SAJO AMERICA INC	-	-	-	536,117	-	-	-	1,490,474
농업회사법인(주)우리들	-	96,789	1,288,877	-	-	108,180	502,258	-
농업회사법인(주)보령1농장	390	212,525	6,836,746	-	-	209,345	5,166,764	-
(주)베리웰F&B	-	27,231	-	-	-	65,428	-	-
사호축산영농조합법인	-	53,446	1,843,110	-	-	15,933	910,242	-
농업회사법인(주)홍성1농장	-	42,615	-	-	-	-	-	-
농업회사법인(주)홍성2농장	-	12,585	-	-	-	-	-	-
SAJO VANUATU LTD	-	48,380	-	-	-	-	-	-
<관계기업>
(주)사조대림	2,972,445	555,481	476,327	34,926	2,811,615	123,094	366,497	31,999
(주)사조해표	71,996,611	2,811	4,984,613	-	80,776,150	-	4,259,201	42,348
(주)사조오양	1,620,873	312,953	4,199,313	41,951	1,630,353	442,906	3,800,054	9,740
농업회사법인(주)사조농산	-	16	14,742	-	-	-	-	-
(주)사조FS	5,295	-	-	-	4,914	-	-	-
(주)사조화인코리아(*1)	363,919	15,342	999,289	5,470	157,236	149,589	1,189,398	1,647
(주)삼아벤처	1,007,157	-	849,460	-	299,322	-	975,768	-
(주)사조바이오피드	79,860	-	-	1,216	42,951	-	-	1,375
부국사료(주)	21,740	-	-	-	16,433	-	-	-
(주)사조비앤엠	-	17,000	-	-	-	-	-	-
한국제분(주)(*2)	-	-	-	-	23,645	-	-	-
사조동아원(주)(*2)	1,880,433	65,570	1,287,859	-	1,296,504	-	1,262,212	-
ORION CO., LTD.	680,654	-	13,081,336	-	719,346	-	12,190,579	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.	1,164,990	990,682	27,615,260	-	1,164,529	-	40,524,450	-
TUSA FISHING COMPANY., LTD	171,731	131,255	12,789,236	-	239,323	5,000,932	2,224,968	-
<기타의 특수관계자>
(주)사조시스템즈	404,188	49,991	1,133,357	3,356,879	360,993	48,036	5,836,439	1,258,624
합 계	130,300,635	3,026,737	93,490,177	4,299,763	143,190,459	6,556,421	86,636,919	2,882,809

(*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다.

(*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말					전기말
	채권			채무		채권			채무
	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
<종속기업>
사조씨푸드(주)	4,235,282	-	189,268	854,836	210,847	4,734,704	-	163,395	1,016	337,884
농업회사법인동화농산(주)	-	-	-	174,987	-	-	-	-	78,464	-
청림축산영농조합법인	-	2,300,000	-	-	-	-	-	-	-	-
SAJO AMERICA INC	-	-	-	-	238,708	-	-	-	-	115,566
농업회사법인(주)우리들	-	2,700,000	-	25,232	-	-	3,300,000	-	-	-
농업회사법인(주)보령1농장	-	7,000,000	-	77,006	-	-	6,000,000	-	71,186	-
(주)베리웰F&B	-	925,512	29,729	-	-	-	735,512	2,499	-	-
사호축산영농조합법인	-	3,100,000	-	25,774	-	-	1,500,000	-	-	-
농업회사법인(주)홍성1농장	-	4,800,000	-	-	-	-	-	-	-	-
농업회사법인(주)홍성2농장	-	600,000	-	-	-	-	-	-	-	-
SAJO VANUATU LTD	-	16,690,500	48,380	-	-	-	-	-	-	-
<관계기업>
(주)사조대림	1,223,155	-	167,211	887	73,464	728,322	-	115,190	572	227,645
(주)사조해표	24,427,712	-	-	2,097,443	-	24,482,484	-	29,731	606,980	11,730
(주)사조오양	485,335	-	237,803	29,623	67,965	151,441	-	238,865	171,720	115,685
(주)사조FS	2,001	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)사조화인코리아 (*1)	243,081	-	1,056	99,466	-	2,374	5,000,000	1,056	-	-
(주)삼아벤처	200,266	-	-	174,201	-	134,651	-	-	173,461	-
(주)사조바이오피드	48,315	-	-	-	-	-	-	-	-	-
부국사료(주)	1,005	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사조동아원 (주)(*2)	770,827	-	-	263,102	-	274,801	-	-	264,000	-
ORION CO., LTD.	34,654	-	5,003,812	-	-	71,647	-	4,258,735	-	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.	140,032	-	34,374,372	637,752	-	323,129	-	32,335,871	3,913,101	2,611
TUSA FISHING COMPANY CO., LTD.	39,746	-	4,572,559	5,814,969	-	109,234	-	4,340,982	1,701,734	73
<기타의 특수관계자>
(주)사조시스템즈	200,906	-	5,342	-	346,654	50,760	-	6,486	-	1,591,378
합 계	32,052,317	38,116,012	44,629,532	10,275,278	937,638	31,063,547	16,535,512	41,492,810	6,982,234	2,402,572

(*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다.

(*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	현금 출자&cr;(감자)	자금대여 거래		배당
		대여	회수	수취	지급
<종속기업>
사조씨푸드(주)	-	-	-	748,524	-
농업회사법인동화농산(주)	6,624,000	-	-	-	-
청림축산영농조합법인	-	2,376,000	76,000	-	-
농업회사법인(주)우리들	-	-	600,000	-	-
농업회사법인(주)보령1농장	-	1,000,000	-	-	-
(주)베리웰F&B	-	190,000	-	-	-
사호축산영농조합법인	-	1,600,000	-	-	-
농업회사법인(주)홍성1농장	-	15,430,000	10,630,000	-	-
농업회사법인(주)홍성2농장	-	3,270,000	2,670,000	-	-
SAJO VANUATU LTD(*1)	111,790	16,690,500	-	-	-
<관계기업>
(주)사조대림	-	-	-	200,772	-
(주)사조해표	-	-	-	-	39,000
(주)사조오양	-	-	-	9	-
(주)사조화인코리아	-	-	5,000,000	-	-
(주)사조비앤엠	-	-	-	-	2,958
<기타의 특수관계자>
(주)사조시스템즈	-	-	-	-	237,466
합 계	6,735,790	40,556,500	18,976,000	949,305	279,424

(*1) 당기 중 신규로 설립취득하여 $ 100,000.00 의 자본금 출자와 $ 15,000,000.00 의 외화대여금이 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여 거래		배당
	대여	회수	수취	지급
<종속기업>
사조씨푸드(주)	-	-	534,660	-
농업회사법인(주)보령1농장	-	1,000,000	-	-
(주)베리웰F&B	550,000	-	-	-
사호축산영농조합법인	1,500,000	-	-	-
<관계기업>
(주)사조대림	-	-	133,848	-
(주)사조오양	-	-	7	-
(주)사조해표	-	-	-	29,250
(주)사조비앤엠	-	-	-	2,218
<기타의 특수관계자>
(주)사조시스템즈	-	-	-	178,100
합 계	2,050,000	1,000,000	668,515	209,568

&cr;(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은회사	담보제공액	담보제공내역	제공받은회사의 사용내역
			여신금액	여신금융기관
(주)사조화인코리아	5,747,641	지급보증	3,789,701	농협은행

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자
(주)사조비앤엠	부동산	9,620,000	일반대출 외	7,400,000	수협은행

&cr;(7) 주요경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기 종업원급여	1,270,342	1,371,402
퇴직 후 급여	184,065	177,902
합 계	1,454,407	1,549,304

13. 소송사건 및 우발상황 &cr;

(1) 당분기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	원 고	피 고	소송 내용	소송 가액
서울서부지방법원	사조산업(주)	서울서부지방검찰청	선원법 위반	-
부산지방법원	부산지방검찰청	사조산업(주) 외	선박직원법 위반, 어선법 위반(*)	-
대법원	사조산업(주)	중앙해양안전심판원	어선 제501오룡호 침몰사건	50,000

&cr;(*) 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정액	실행액
KEB하나은행	일반대출	3,000,000	3,000,000
신한은행	어음대출	7,000,000	7,000,000
	당좌대출	2,000,000	-
	일반대출	10,000,000	10,000,000
우리은행	일반대출	19,000,000	19,000,000
KDB산업은행	당좌대출	5,000,000	-
	일반대출	44,000,000	39,000,000
국민은행	무역금융	5,000,000	-
	일반대출	4,000,000	-
	시설대출	5,000,000	5,000,000
수협은행	일반대출	6,080,000	6,080,000
	경영자금	20,000,000	20,000,000
	시설대출	23,379,880	23,119,880
농협은행	일반대출	5,000,000	-
	시설대출	4,285,680	4,285,680
수출입은행	시설대출	7,875,000	7,875,000
	포괄수출금융	30,000,000	20,000,000

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr; 본 문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; (2) 대손충당금 설정 현황 (연결기준)&cr;

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제 48 기&cr;3분기	매출채권	70,039	3,460	4.94%
	미수금	16,637	2,807	16.87%
	미수수익	5,444	141	2.59%
	단기대여금	30,246	723	2.39%
	장기매출채권	664	352	53.01%
	장기미수금	22,310	10,876	48.75%
	장기대여금	7,015	-	0.00%
	장기기타채권	880	-	0.00%
	합계	153,235	18,359	11.98%
제 47 기	매출채권	59,282	2,679	4.52%
	미수금	15,002	2,807	18.71%
	미수수익	4,520	141	3.12%
	단기대여금	27,917	414	1.48%
	장기매출채권	664	39	5.87%
	장기미수금	24,374	10,472	42.96%
	장기대여금	10,758	298	2.77%
	장기기타채권	859	-	0.00%
	합계	143,376	16,850	11.75%
제 46 기	매출채권	58,402	2,719	4.66%
	미수금	8,731	2,807	32.15%
	미수수익	5,904	141	2.39%
	단기대여금	25,044	414	1.65%
	기타채권	24	-	0.00%
	장기매출채권	738	68	9.21%
	장기미수금	32,932	9,553	29.01%
	장기대여금	25,395	336	1.32%
	장기기타채권	825	-	0.00%
	합계	157,995	16,038	10.15%

&cr;② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 백만원)

구 분	제48기&cr;3분기	제47기	제46기	비 고
1. 기초대손충당금 잔액합계	16,850	16,038	6,626	-
2. 순대손처리액 (①-②±③)	826	(1,271)	1,018	-
① 대손처리액(상각채권액)	(2)	(118)	(475)	-
② 상각채권회수액	-	-	-	-
③ 기타증감액	828	(1,153)	1,493	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	683	2,083	8,394	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,359	16,850	16,038	-

&cr; ③ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위 : 백만원)

구 분	60일 이하	60일 초과	90일 초과	120일 초과	계
		90일 이하	120일 이하
매 출 채 권	62,882	1,338	495	5,988	70,703
구 성 비 율	88.94%	1.89%	0.70%	8.47%	100.00%

&cr;④ 대손충당금 설정 방침&cr;

가. 일반원칙

일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정합니다.&cr;&cr;나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 대손충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다.

경 과 기 간	설 정 율	비 고
6개월 이하의 정상채권	채권잔액의 1%	계속 거래채권
6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권	채권잔액의 5%
1년 초과된 채권	채권잔액의 10%
1년 초과 ~ 2년 이하의 채권	채권잔액의 50%	거래중단 채권
2년 초과된 채권	채권잔액의 80 ~ 100%

(3) 재고자산 현황 등 (연결기준)&cr; &cr;① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위 : 백만원)

부 문	계정과목	제 48 기&cr;3분기	제 47 기	제 46 기
원양어업	상품	3,188	3	1,734
	제품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	어획물	17,981	18,271	17,260
	저장품	10,813	9,972	8,209
	원재료	-	-	-
	기타재고자산	4,080	2,056	2,694
	소계	36,062	30,302	29,897
식품사업	상품	35,481	32,672	26,493
	제품	11,814	5,571	9,599
	재공품	555	484	536
	어획물	-	-	-
	저장품	1,278	1,127	1,184
	원재료	42,579	34,461	21,486
	기타재고자산	11,574	12,965	12,082
	소계	103,281	87,280	71,380
축산사업	상품	-	-	-
	제품	21,936	14,216	14,329
	재공품	-	-	-
	어획물	-	-	-
	저장품	309	415	192
	원재료	-	-	-
	기타재고자산	-	-	-
	소계	22,245	14,631	14,521
레져사업	상품	763	111	146
	제품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	어획물	-	-	-
	저장품	8	44	34
	원재료	-	-	-
	기타재고자산	-	-	-
	소계	771	155	180
합 계	상품	39,432	32,786	28,373
	제품	33,750	19,787	23,928
	재공품	555	484	536
	어획물	17,981	18,271	17,260
	저장품	12,408	11,558	9,620
	원재료	42,579	34,461	21,486
	기타재고자산	15,654	15,021	14,776
	소계	162,359	132,368	115,979
총자산 대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		14.0%	12.5%	11.5%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷&cr;{(기초재고+기말재고)÷2}]		4.4	5.7	5.6

* 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함.&cr;

② 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; 가. 실사일자&cr;- 연결기업의 제48기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월말을 기준으로 2018년 10월 1일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다.&cr; &cr; 나. 실사방법&cr;- 외부 직원의 입회 하에 전수조사를 기본으로 조사를 실시 하였습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하여 실시 하였습니다.&cr;&cr;다. 장기체화재고등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내 역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상 품	39,475	39,475	(43)	39,432
제 품	33,752	33,752	(2)	33,750
재 공 품	555	555	-	555
어 획 물	17,981	17,981	-	17,981
저 장 품	12,408	12,408	-	12,408
원 재 료	42,604	42,604	(25)	42,579
기타재고자산	15,683	15,683	(29)	15,654
계	162,458	162,458	(99)	162,359

* 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함.&cr;&cr; (4) 금융상품의 공정가치&cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	2018.09.30		2017.12.31
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는&cr;금융자산	현금및현금성자산	29,130,585	29,130,585	8,690,893	8,690,893
	금융기관예치금	1,247,820	1,247,820	916,998	916,998
	매출채권	66,891,148	66,891,148	57,227,576	57,227,576
	대여금	36,538,402	36,538,402	37,963,406	37,963,406
	미수금	25,263,409	25,263,409	26,097,548	26,097,548
	미수수익	5,303,292	5,303,292	4,378,964	4,378,964
	보증금	880,147	880,147	859,204	859,204
	소 계	165,254,803	165,254,803	136,134,589	136,134,589
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	8,571,086	8,571,086	8,735,971	8,735,971
	소 계	8,571,086	8,571,086	8,735,971	8,735,971
금융자산 합계		173,825,889	173,825,889	144,870,560	144,870,560

&cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	2018.09.30		2017.12.31
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채	매입채무	35,620,111	35,620,111	26,815,703	26,815,703
	차입금 및 사채	403,577,034	403,577,034	358,334,508	358,334,508
	미지급금	32,563,212	32,563,212	38,063,738	38,063,738
	미지급비용	3,288,743	3,288,743	1,802,047	1,802,047
	금융보증채무	635,669	635,669	544,797	544,797
	보증금	87,209,789	87,209,789	87,003,405	87,003,405
	소 계	562,894,558	562,894,558	512,564,198	512,564,198
금융부채 합계		562,894,558	562,894,558	512,564,198	512,564,198

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	2018.09.30	2017.12.31
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산	비상장주식(*)	2,232,729	2,397,615

(*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

<당분기말> (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	소계
금융자산
시장성없는지분증권	6,338,356	-	-	6,338,356	6,338,356
금융자산 합계	6,338,356	-	-	6,338,356	6,338,356

<전기말> (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	소계
금융자산
시장성없는지분증권	6,338,356	-	-	6,338,356	6,338,356
금융자산 합계	6,338,356	-	-	6,338,356	6,338,356

&cr;한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

&cr; 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 5) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr;

6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr;&cr;7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr;

(5) 유형자산의 공정가치&cr; &cr; - 회사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 과거 회계기준에 따른 토지의 장부금액 21,529백만원에 대하여 외부 감정평가법인에 의뢰하여 공정가치 평가를 받았습니다. 그 결과 40,851백만원을 기존 장부금액에 가산하고 이연법인세 효과 고려후 평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

(6) 채무증권 발행실적 등 &cr;

채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

사조산업회사채공모2018년 06월 29일20,0002.673A-&cr;(NICE신용평가, 한국기업평가)2020년 06월 29일미상환미래에셋대우, KB증권사조산업회사채공모2018년 06월 29일20,0003.009A-&cr;(NICE신용평가, 한국기업평가)2021년 06월 29일미상환미래에셋대우, KB증권40,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제51-1회 &cr;무보증공모사채2018년 06월 29일2020년 06월 29일20,000 2018년 06월 19일이베스트투자증권제51-2회 &cr;무보증공모사채2018년 06월 29일2021년 06월 29일20,000 2018년 06월 19일이베스트투자증권

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2017년 12월 31일

(이행현황기준일 : )

사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지&cr;부채비율을 400% 이하로 유지(연결기준)이행(127.07%)지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 &cr;보고서상 "자기자본"의 400%를 넘지 않는 경우(연결기준)이행(58.49%)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% &cr;이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준)이행(0.32%)사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 &cr;지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.&cr;(지배주주 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다.)이행이행(2018.08.27 제출)

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-20,00020,000----40,000---------20,00020,000----40,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 감사의견 등&cr; &cr; (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제48기(당3분기)우리회계법인--제47기(전기)삼일회계법인적정해당사항없음제46기(전전기)안진회계법인적정해당사항없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

(2) 감사용역 체결현황

제48기(당기)우리회계법인반기검토, 중간, 기말 회계감사105 백만원 640 시간 제47기(전기)삼일회계법인분반기검토, 중간, 기말 회계감사120 백만원 1,657 시간제46기(전전기)안진회계법인반기검토, 중간, 기말 회계감사130 백만원 2,167 시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제48기(당기)-----제47기(전기)-----제46기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견&cr;

종속회사 명	사업연도	감사인	감사의견
사조씨푸드(주)	2017	삼정회계법인	적정
	2016	삼정회계법인	적정
	2015	대주회계법인	적정
(주)캐슬렉스서울	2017	안진회계법인	적정
	2016	안진회계법인	적정
	2015	안진회계법인	적정
동화농산(주)	2017	대주회계법인	적정
	2016	대주회계법인	적정
	2015	한영회계법인	적정
SAJO AMERICA INC	2017	STEVEN LEE & ASSOCIATES, PS	적정
	2016	STEVEN LEE & ASSOCIATES, PS	적정
	2015	STEVEN LEE & ASSOCIATES, PS	적정
(주)우리들	2017	대주회계법인	적정
(주)보령1농장	2017	대주회계법인	적정
청도운산향촌구락부(유)	2017	청도인화유한책임회계법인	적정
	2016	청도인화유한책임회계법인	적정
	2015	청도인화유한책임회계법인	적정
청림축산영농조합법인	해당없음
사호축산영농조합법인	해당없음
(주)홍성1농장	해당없음
(주)홍성2농장	해당없음
(주)베리웰에프앤비	해당없음
SAJO VANUATU	해당없음

&cr;&cr; 3. 내부회계관리제도&cr;&cr; 당사의 내부회계관리자는 2017년 12월 31일 현재 동일자로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 내부회계 관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2018년 2월 13일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다.&cr; &cr; 회계감사인은 제47기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr;

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시 서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우 본 항목은 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성개요&cr; - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총7명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 인사위원회, 보수위원회, 감사위원회, 외환리스크 관리 위원회 등 4개의 소위원회 가 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 이사회의 활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	18.01.10	관계사 대여금 지급의 건	가결
2	18.01.29	관계사 대여금 지급의 건	가결
3	18.01.29	관계사 대여금 지급의 건	가결
4	18.02.06	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결
5	18.02.06	제47기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건	가결
6	18.02.08	동화농산 증자 참여에 관한 건	가결
7	18.02.09	관계사 대여금 지급의 건	가결
8	18.02.09	관계사 대여의 건	가결
9	18.02.12	관계사 대여금 지급의 건	가결
10	18.02.12	관계사 대여금 지급의 건	가결
11	18.02.13	감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결
12	18.02.19	제47기 결산 배당에 관한 건	가결
13	18.02.22	제47기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결
14	18.02.22	제47기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건	가결
15	18.02.28	산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건	가결
16	18.03.13	하나은행 온렌딩대출 30억 차입의 건	가결
17	18.03.13	신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건	가결
18	18.03.13	신한은행 당좌대출 20억 연장의 건	가결
19	18.03.13	우리은행 기업기타운전자금대출 120억 대환의 건	가결
20	18.03.15	우리은행 기업기타운전자금대출 20억 대환의 건	가결
21	18.03.15	제47기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건	가결
22	18.03.19	국민은행 시설대 50억 차입의 건	가결
23	18.03.26	산업은행 운영자금 200억 및 당좌대월 50억 연장의 건	가결
24	18.04.10	일반대출(한도) 50억 기한연장의 건	가결
25	18.04.24	수산발전시설자금대출 8억 신규차입 및 담보제공의 건	가결
26	18.05.02	국민은행 일반대 40억 연장의 건	가결
27	18.05.08	보유 유가증권(사조대림) 처분의 건	가결
28	18.05.17	농협은행 외상매출채권담보대출(구매기업용) 신규약정 건	가결
29	18.05.23	기채에 관한 건(금융원양어업경영자금대출(200억))	가결
30	18.05.23	기채에 관한 건(수산해양일반자금대출(60.8억))	가결
31	18.06.05	관계사 대여금 연장의 건	가결
32	18.06.15	제51회 회사채 발행의 건	가결
33	18.07.13	관계사 대여금 지급의 건	가결
34	18.08.05	해외현지법인 대표이사 겸임의 건	가결
35	18.08.08	해외현지법인 대여의 건	가결
36	18.08.20	산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건	가결
37	18.08.22	관계사 대여금 지급의 건	가결
38	18.08.24	관계사 대여금 지급의 건	가결
39	18.08.24	관계사 대여금 지급의 건	가결
40	18.09.01	관계사 대여금 연장의 건	가결
41	18.09.04	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결
42	18.09.17	관계사 대여금 지급의 건	가결
43	18.09.27	해외현지법인 대여의 건	가결
44	18.10.04	관계사 대여금 지급의 건	가결
45	18.10.15	우리은행 지급보증부 사모 외화 FRN(변동금리부채권) 발행의 건	가결
46	18.10.16	재단법인 사조희망나눔재단 현금 및 현물출연의 건	가결
47	18.10.18	우리은행 외화지급보증 미화 $30,600,000.00 발급의 건	가결
48	18.10.26	재단법인 사조희망나눔재단 현금 출연의 건	가결

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차	개최일자	가결여부	사외이사참석
1	18.01.10	가결	3
2	18.01.29	가결	3
3	18.01.29	가결	3
4	18.02.06	가결	3
5	18.02.06	가결	3
6	18.02.08	가결	3
7	18.02.09	가결	3
8	18.02.09	가결	3
9	18.02.12	가결	3
10	18.02.12	가결	3
11	18.02.13	가결	3
12	18.02.19	가결	3
13	18.02.22	가결	3
14	18.02.22	가결	3
15	18.02.28	가결	3
16	18.03.13	가결	3
17	18.03.13	가결	3
18	18.03.13	가결	3
19	18.03.13	가결	3
20	18.03.15	가결	3
21	18.03.15	가결	3
22	18.03.19	가결	3
23	18.03.26	가결	3
24	18.04.10	가결	3
25	18.04.24	가결	3
26	18.05.02	가결	3
27	18.05.08	가결	3
28	18.05.17	가결	3
29	18.05.23	가결	3
30	18.05.23	가결	3
31	18.06.05	가결	3
32	18.06.15	가결	3
33	18.07.13	가결	3
34	18.08.05	가결	3
35	18.08.08	가결	3
36	18.08.20	가결	3
37	18.08.22	가결	3
38	18.08.24	가결	3
39	18.08.24	가결	3
40	18.09.01	가결	3
41	18.09.04	가결	3
42	18.09.17	가결	3
43	18.09.27	가결	3
44	18.10.04	가결	3
45	18.10.15	가결	3
46	18.10.16	가결	3
47	18.10.18	가결	3
48	18.10.26	가결	3

(4) 이사회내의 위원회 구성현황

명칭	인원구성	설치목적	권 한 사 항
인사위원회	김정수 대표이사&cr;박사천 사외이사&cr;최칠규 사외이사&cr;이명성 사외이사&cr;인사부서장	인사관리의&cr;적정을 기함	1. 인사기본방침 및 인사제도 심의 결정&cr;2. 직원 포상 및 징계 심의 결정&cr;3. 기타 인사관련 사항의 심의 결정
보수위원회	김정수 대표이사&cr;박사천 사외이사&cr;최칠규 사외이사&cr;이명성 사외이사	임원보수 &cr;(이사,감사)의 관리	1. 사업연도별 임원보수 한도액 심의 후&cr; 주주총회 상정&cr;2. 임원보수 및 퇴직금 규정 심의 후&cr; 주주총회 상정
감사위원회	박사천 사외이사&cr;최칠규 사외이사&cr;이명성 사외이사	감사기능 강화	1. 회계와 업무전반에 관한 감사&cr;2. 이사회 출석 의견진술&cr;3. 임시총회 소집 청구권&cr;4. 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과&cr; 업무와 재무상태의 조사권&cr;5. 기타 법령이 정하는 권한
외환리스크 관리 위원회	김정수 대표이사&cr;자금팀장&cr;회계팀장&cr;외환관리실무자	경영의 건전성과 안정성 도모	1. 외환리스크 관리 계획&cr;2. 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정&cr; 및 변경&cr;3. 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율&cr; 설정 및 변경&cr;4. 외환리스크 관리자의 외환리스크&cr; 관리에 대한 평가&cr;5. 외환거래의 적법성 및 외환리스크에&cr; 대한 대책&cr;6. 최고경영자 및 이사회에 대한 심의&cr; 결과의 보고&cr;7. 외환리스크 관리규정 개정&cr;8. 기타 외환리스크관리에 필요한 사항

(5) 이사회내의 위원회 활동내역

위원&cr;회명	개최일자	의 안 내 용	가결&cr;여부	사외이사 성명
				박사천&cr;(출석율)&cr;100%	최칠규&cr;(출석율)&cr;100%	이명성&cr;(출석율)&cr;100%
				찬반여부
감사&cr;위원회	18.01.10	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.01.29	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.01.29	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.06	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.06	제47기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.08	동화농산 증자 참여에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.09	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.09	관계사 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.12	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.12	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.13	감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.19	제47기 결산 배당에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.22	제47기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.22	제47기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.02.28	산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.13	하나은행 온렌딩대출 30억 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.13	신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.13	신한은행 당좌대출 20억 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.13	우리은행 기업기타운전자금대출 120억 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.15	우리은행 기업기타운전자금대출 20억 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.15	제47기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.19	국민은행 시설대 50억 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.03.26	산업은행 운영자금 200억 및 당좌대월 50억 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.04.10	일반대출(한도) 50억 기한연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.04.24	수산발전시설자금대출 8억 신규차입 및 담보제공의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.05.02	국민은행 일반대 40억 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.05.08	보유 유가증권(사조대림) 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.05.17	농협은행 외상매출채권담보대출(구매기업용) 신규약정 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.05.23	기채에 관한 건(금융원양어업경영자금대출(200억))	가결	찬성	찬성	찬성
	18.05.23	기채에 관한 건(수산해양일반자금대출(60.8억))	가결	찬성	찬성	찬성
	18.06.05	관계사 대여금 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.06.15	제51회 회사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.07.13	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.08.05	해외현지법인 대표이사 겸임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.08.08	해외현지법인 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.08.20	산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.08.22	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.08.24	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.08.24	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.09.01	관계사 대여금 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.09.04	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결	찬성	찬성	찬성
	18.09.17	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.09.27	해외현지법인 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.10.04	관계사 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.10.15	우리은행 지급보증부 사모 외화 FRN(변동금리부채권) 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.10.16	재단법인 사조희망나눔재단 현금 및 현물출연의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.10.18	우리은행 외화지급보증 미화 $30,600,000.00 발급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	18.10.26	재단법인 사조희망나눔재단 현금 출연의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(6) 이사의 독립성

이 사	추천인	선 임 배 경	활동분야	회사와의&cr;거래	최대주주&cr;등과의 관계
주진우	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	-
김정수	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	-
이인우	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	-
이일향	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	특수관계인
박사천	이사회	경영학 분야의 전문가	경영자문	-	사외이사
최칠규	이사회	경영학 분야의 전문가	경영자문	-	사외이사
이명성	이사회	경영학 분야의 전문가	경영자문	-	사외이사

※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회에 관한 사항&cr;- 당사는 2002년 3월 22일 제31기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.

&cr; (2) 감사위원회의 권한과 책임&cr; ① 권한&cr; - 회계와 업무전반에 관한 감사&cr; - 이사회 출석 의견진술&cr; - 임시총회 소집 청구권&cr; - 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과 업무와 재무상태의 조사권&cr; - 기타 법령이 정하는 권한&cr; ② 책임&cr; - 상법 등 법령에서 정하는 의무 및 책임을 진다.&cr;&cr; (3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
최칠규	- '72 서울대학교 법대 졸&cr;- '73 ∼ '77 삼미그룹 해외사업부&cr;- '77 ∼ '80 현대 기획조정&cr;- '83 ∼ '96 선일 대표이사&cr;- '95 ~ 현재) 키라컨설팅 대표이사&cr;- '98 ~ 현재) 피앤디에셋 대표이사.	사외이사
박사천	- '63 ~ '74 경북도청 근무&cr;- '74 ~ '97 사조산업 근무&cr;- '97 ~ '01 협동제책 근무	사외이사
이명성	- 영남대학교 경제학과 졸&cr;- 사조산업(주) 영업본부장&cr;- (주)사조오양 대표이사&cr;- (주)사조시스템즈 대표이사	사외이사

&cr; (4) 감사위원회 위원의 독립성&cr; - 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	18.01.10	관계사 대여금 지급의 건	가결
2	18.01.29	관계사 대여금 지급의 건	가결
3	18.01.29	관계사 대여금 지급의 건	가결
4	18.02.06	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결
5	18.02.06	제47기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건	가결
6	18.02.08	동화농산 증자 참여에 관한 건	가결
7	18.02.09	관계사 대여금 지급의 건	가결
8	18.02.09	관계사 대여의 건	가결
9	18.02.12	관계사 대여금 지급의 건	가결
10	18.02.12	관계사 대여금 지급의 건	가결
11	18.02.13	감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결
12	18.02.19	제47기 결산 배당에 관한 건	가결
13	18.02.22	제47기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결
14	18.02.22	제47기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건	가결
15	18.02.28	산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건	가결
16	18.03.13	하나은행 온렌딩대출 30억 차입의 건	가결
17	18.03.13	신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건	가결
18	18.03.13	신한은행 당좌대출 20억 연장의 건	가결
19	18.03.13	우리은행 기업기타운전자금대출 120억 대환의 건	가결
20	18.03.15	우리은행 기업기타운전자금대출 20억 대환의 건	가결
21	18.03.15	제47기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건	가결
22	18.03.19	국민은행 시설대 50억 차입의 건	가결
23	18.03.26	산업은행 운영자금 200억 및 당좌대월 50억 연장의 건	가결
24	18.04.10	일반대출(한도) 50억 기한연장의 건	가결
25	18.04.24	수산발전시설자금대출 8억 신규차입 및 담보제공의 건	가결
26	18.05.02	국민은행 일반대 40억 연장의 건	가결
27	18.05.08	보유 유가증권(사조대림) 처분의 건	가결
28	18.05.17	농협은행 외상매출채권담보대출(구매기업용) 신규약정 건	가결
29	18.05.23	기채에 관한 건(금융원양어업경영자금대출(200억))	가결
30	18.05.23	기채에 관한 건(수산해양일반자금대출(60.8억))	가결
31	18.06.05	관계사 대여금 연장의 건	가결
32	18.06.15	제51회 회사채 발행의 건	가결
33	18.07.13	관계사 대여금 지급의 건	가결
34	18.08.05	해외현지법인 대표이사 겸임의 건	가결
35	18.08.08	해외현지법인 대여의 건	가결
36	18.08.20	산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건	가결
37	18.08.22	관계사 대여금 지급의 건	가결
38	18.08.24	관계사 대여금 지급의 건	가결
39	18.08.24	관계사 대여금 지급의 건	가결
40	18.09.01	관계사 대여금 연장의 건	가결
41	18.09.04	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결
42	18.09.17	관계사 대여금 지급의 건	가결
43	18.09.27	해외현지법인 대여의 건	가결
44	18.10.04	관계사 대여금 지급의 건	가결
45	18.10.15	우리은행 지급보증부 사모 외화 FRN(변동금리부채권) 발행의 건	가결
46	18.10.16	재단법인 사조희망나눔재단 현금 및 현물출연의 건	가결
47	18.10.18	우리은행 외화지급보증 미화 $30,600,000.00 발급의 건	가결
48	18.10.26	재단법인 사조희망나눔재단 현금 출연의 건	가결

&cr; (6) 준 법지원인에 관한 사항 &cr; 당사는 상법 제542조의13「준법통제기준 및 준법지원인」및 동법시행령 제39조 「적용범위」에 해당되지 않습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

" 채택 안함 "&cr;

(2) 서면투표제나 전자투표제의 채택여부

" 채택 안함 "&cr;

(3) 소수주주권의 행사여부&cr; " 행사 내용 없음 " &cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

주진우본인보통주747,04614.94747,04614.94-윤성애妻보통주48,0500.9648,0500.96-주지홍子보통주243,5604.87243,5604.87-(주)사조해표계열회사보통주195,0003.90195,0003.90-(주)사조시스템즈계열회사보통주1,187,33023.751,287,42125.75-(주)사조비앤엠계열회사보통주14,7900.3014,7900.30-(주)캐슬렉스제주계열회사보통주150,0003.00150,0003.00-보통주2,585,77651.722,685,86753.72-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr;- 2018년 9월 30일 기준 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 2,685,867주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 53.72%에 해당합니다.&cr;&cr;- 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 2. 최대주주 관 련 사항&cr;&cr;당사 최대주주는 (주)사조시스템즈이며, 지분(율)은 1,287,421주(25.75%)입니다.&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 기본정보

(주)사조시스템즈6왕일웅---주지홍39.72------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 재무현황 (2017년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

168,30991,77876,53134,5317,89812,097

구 분

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

(3) 사업현황

당사 최대주주 (주)사조시스템즈는 부동산 임대업, 용역경비업, 전산업무 용역서비스업 등을 사업목적으로 1982년 10월 14일에 설립되었으며 비상장법인입니다. 현재서대문구 충정로에 위치하고 있습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 3. 주식의 분포&cr;&cr; (1) 5%이상 주주의 주식 소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)사조시스템즈1,287,42125.75%주진우747,046 14.94%국민연금공단526,481 10.53%미래에셋자산운용(주)454,603 9.09%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

- 국민연금공단 및 미래에셋자산운용(주)는 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다.

&cr; (2) 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

5,919 99.75%1,788,331 35.77%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

- 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다.

&cr;

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례해서 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 부터 정기주주총회 종료일
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권
명의개서대리인	주식회사 하나은행
주주의 특전	없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sajoind.co.kr)에 게재한다.&cr;다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다.

&cr;

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

&cr;(1) 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류			2018년&cr;4월	2018년&cr;5월	2018년&cr;6월	2018년&cr;7월	2018년&cr;8월	2018년&cr;9월
보통주	주가	최고	71,300	71,800	72,700	64,300	61,200	62,900
		최저	66,000	66,700	62,900	59,500	57,900	58,300
		평균	68,729	69,335	67,168	62,045	59,577	59,706
	거래량		340,313	254,640	410,597	221,683	208,185	211,361

&cr; (2) 해외증권시장&cr;"해당 사항 없음"&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

(1) 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

주진우남1949.08이사&cr;회장등기임원상근그룹총괄사조산업&cr;대표이사 역임747,046 - 2009.03.202021.03.23김정수남1951.05대표이사등기임원상근총괄사조씨푸드&cr;대표이사 역임- - 2013.03.292019.03.24이인우남1949.07이사등기임원비상근-사조산업&cr;대표이사 역임- - 2009.03.202021.03.23이일향여1930.01이사등기임원비상근-효성여대- - 2011.03.182020.03.23최칠규남1950.04사외이사등기임원비상근감사위원삼미그룹 외- - 2011.03.182020.03.23박사천남1940.12사외이사등기임원비상근감사위원경북도청 근무,&cr;협동제책- - 2010.03.192019.03.24이명성남1952.07사외이사등기임원비상근감사위원사조오양&cr;대표이사 외- - 2014.03.282020.03.23주덕용남1932.12고문미등기임원비상근-경북도청- - 1978.02.20-주건용남1934.08고문미등기임원상근부산본부&cr;총괄도서출판 &cr;연구소- - 1971.03.19-최세환남1962.09부사장미등기임원상근전략&cr;기획실장캐슬렉스서울&cr;대표이사 외- - 2011.12.01-김치곤남1964.04상무미등기임원상근참치&cr;사업부장-- - 2011.01.01-임채옥남1965.06상무미등기임원상근부산관리본부장사조냉장(주)- - 2013.12.01-왕일웅남1965.11이사미등기임원상근경영&cr;관리팀장삼성테스코 외- - 2011.01.18-문인엽남1967.02이사미등기임원상근트롤&cr;사업부장-- - 2011.12.01-이형균남1965.11이사미등기임원상근부산&cr;관리팀장-- - 2015.01.01-주지홍남1977.06이사미등기임원비상근총괄&cr;본부장-243,560 - 2015.01.01-임태기남1966.11이사미등기임원상근관리&cr;본부장-500 - 2016.01.01-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

(2) 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

본사남78-9-8711.283,48640-본사여15-5-209.2849925-생산부문남142-271-4134.4719,51847-생산부문여137-47-1843.644,03422-372-332-704-27,537--

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

주1) 생산부문(남)의 기간제 근로자에 선원이 포함되었습니다&cr;주2) 1인평균급여액은 연간급여총액을 보고서 기준일 직원수로 산술평균하였습니다&cr;&cr;

2. 임원의 보수 등

(1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

&cr;① 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기임원7 800 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

② 보수지급금액(이사ㆍ감사 전체)

(단위 : 백만원) 7 414 59 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

③ 유형별

(단위 : 백만원) 4 400 100 -3 14 5 -3 --사외이사와 동일- ---

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

① 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

※ 당사의 당기 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 기재를 생략함.&cr;

② 산정기준 및 방법

"해당 사항 없음."

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열 회사등의 현황&cr;

(1) 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; (기준일 : 2018년 9월 30일)

구분	회사명	회사의수	사업자등록번호&cr; (법인등록번호)
주권상장	사조산업(주)	6	110-81-09699
	(주)사조해표		105-86-70770
	(주)사조오양		104-81-27881
	(주)사조대림		114-81-34190
	사조씨푸드(주)		120-81-16542
	사조동아원(주)		136-81-01103
비상장	(주)캐슬렉스서울	21	119-81-05481
	(주)캐슬렉스제주		616-81-04775
	㈜우리들		812-81-00120
	(주)사조시스템즈		212-81-21816
	(주)사조바이오피드		114-86-63443
	(주)사조비앤엠		114-81-13837
	(주)사조씨앤씨		114-86-74445
	(주)사조화인코리아		403-81-64099
	(주)사조농산		310-81-10966
	동화농산(주)		312-81-00988
	(주)삼아벤처		301-81-39687
	㈜사조에프에스		126-86-52463
	(주)보령1농장		845-88-00401
	청림축산영농조합법인		303-81-32910
	(주)베리웰F&B		110-86-13126
	사호축산영농조합법인		313-81-03580
	(주)홍성1농장		182-87-00865
	(주)홍성2농장		717-87-00808
	천안팜㈜		311-81-36431
	(주)하나에너지		203-81-63414
	에스제이원캐피탈대부㈜		190-81-01000
해외법인	SAJO AMERICA	5	275102490
	KSFC(해외합작법인)		429100001
	TUSA(해외합작법인)		475100001
	청도운산향촌구락부유한공사		112119313
	SAJO VANUATU		000040504
	합계	32

&cr; (2) 계열집단명 : 사조그룹&cr;&cr; (3) 계열회사 지분현황&cr; (기준일 : 2018년 9월 30일) &cr;[국내]

피출자회사&cr;&cr; 출자회사	사조&cr;산업	사조&cr;해표	사조&cr;대림	사조&cr;오양	사조&cr;씨푸드	캐슬&cr;렉스&cr;서울	캐슬&cr;렉스&cr;제주	사조&cr;시스&cr; 템즈	사조&cr;비앤엠	사조&cr;씨앤씨	청림&cr;축산
사조산업	1.1	23.9	18.4	0.0	62.1	79.5		10.0	49.0
사조해표	3.9	0.0	23.7	0.0				16.0		50.0
사조대림				54.9						50.0
사조오양				0.0
사조씨푸드		4.9	16.2			20.0
캐슬렉스서울		3.7					5.0
캐슬렉스제주	3.0		9.3
사조시스템즈	25.8	1.4	3.8		0.0		45.5	10.8
사조비앤엠	0.3	1.5
사조화인코리아								5.2			17.6
사조바이오피드
동화농산											81.9
청림축산
사조농산
보령1농장
사조동아원
하나에너지
합계	34.1	35.3	71.4	54.9	62.1	99.5	50.5	42.0	49.0	100.0	99.5

피출자회사&cr;&cr; 출자회사	우리들	사조&cr; 바이오피드	사조&cr; 화인&cr;코리아	사조&cr;농산	동화&cr;농산	삼아&cr;벤처	사호&cr;축산	사조&cr; 에프 에스	보령&cr;1농장	베리웰&cr; F&B	사조&cr; 동아원
사조산업		25.0	15.2		94.4
사조해표		25.0				100.0					14.4
사조대림			12.7	90.0				100.0			14.4
사조오양		50.0	44.5
사조씨푸드			21.9								22.4
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조화인코리아
사조바이오피드			3.7
동화농산	90.0						83.9		90.0	100.0
청림축산	10.0			10.0	5.6		15.3		10.0
사조농산			2.1
보령1농장							0.1
사조동아원											16.4
하나에너지
합계	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	99.3	100.0	100.0	100.0	67.5

피출자회사&cr;&cr; 출자회사	농업회사법인천안팜	하나&cr;에너지	에스&cr;제이원&cr;캐피탈	홍성1농장	홍성2농장
사조산업
사조해표
사조대림
사조오양
사조씨푸드
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조화인코리아
사조바이오피드
동화농산	4.9			90.0	90.0
청림축산	10.0			10.0	10.0
사조농산
보령1농장
사조동아원	85.1	83.8	100.0
하나에너지		2.2
합계	100	86.0	100.0	100.0	100.0

&cr;[해외]

피출자회사&cr; 출자회사	Sajo&cr; America&cr; Inc	KSFC	TUSA	향촌&cr; 구락부	SAJO&cr;VANU&cr;ATU
사조산업	100.0	49.0	48.0		100.0
사조오양		2.0	2.0
사조씨푸드
캐슬렉스서울				100.0
사조동아원
합계	100.0	51.0	50.0	100.0	100.0

&cr;&cr; 2. 타법인출자 현황&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

사조&cr;씨푸드(주)1980.03.27경영권행사 1410,693,19762.10%47,963- - - 10,693,19762.10%47,963359,36219,360(주)사조&cr;해표2004.09.01경영권행사7,3111,707,54823.85%16,249- - -1,707,54823.85%16,249335,2787,168(주)사조&cr;대림2009.07.31경영권행사9,9971,338,48322.44%33,992-239,792-6,090- 1,098,69118.42%27,902344,90812,895(주)캐슬&cr;렉스서울1989.05.09경영권행사 7901,033,50079.50%4,112- - - 1,033,50079.50%4,112126,896-2,838(주)사조&cr;오양2008.02.22경영권행사 1 740.00%1- - - 740.00%1302,34023,987(주)사조&cr;비앤엠1985.12.31경영권행사 700 68,60049.00%588- - - 68,60049.00%5884,9804(주)사조&cr;시스템즈2004.10.28경영권행사 405 242,72810.00%6,338- - - 242,72810.00%6,338168,30912,097사조&cr;바이오피드2007.12.13경영권행사 50 800,00025.00%4,000- - - 800,00025.00%4,00046,6441,736동화농산㈜2010.10.01경영권행사23,803 1,117,000100.00%17,179223,030 6,624 - 1,340,03094.37%23,80335,0503,432(주)사조&cr;화인코리아2011.12.31경영권행사10,5701,450,91815.15%4,570- - - 1,450,91815.15%4,570144,5221,704SAJO&cr;AMERICA1994.03.25경영권행사 416 5,000100.00%416- - - 5,000100.00%4162,968312부국사료&cr;(주)1987.12.31-3,645 63,000 35.00%10,392- - - 63,000 35.00%10,392123,1222,107오룡수산㈜2003.01.03- 90 18,00030.00%- - - - 18,00030.00%- - - 대한장류&cr;조합-- - 261.90%26- - - 261.90%263,9123한국선주&cr;상호보험-- - 6001.22%60-500-50- 1000.62%10104,2001,664냉장물가공&cr;수산업-- - 3,1890.67%19- - - 3,1890.67%19822,5225,821통조림가공&cr;수산업--- 5,2000.17%102- - - 5,2000.17%102539,2602,833YANTAR&cr; CO2003.03.14- 1- 50.00%0 - - - - 50.00%0 - - ORION&cr; CO2010.06.04- 1- 49.00%0 - - - - 49.00%0 13,2731,859KSFC2011.09.02- 5649,00049.00%56- - - 49,00049.00%5632,9098,897한러어업&cr;(주)2011.03.19-5539,85211.07%199-39,852-199- - - - - - 순창장류&cr;(주)--- 20,00010.00%200- - - 20,00010.00%2006,289140TUSA2017.08.29-54,80048.00%5- - - 4,80048.00%57,286388 SAJO &cr;VANUATU2018.08.10-112---100,000112-100,000100.00%112----146,467- 397- --146,864--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

&cr;(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역

(단위 : 백만원)

성 명&cr;(법인명)	관 계	계정과목	변동내역				미수&cr;이자	비 고
			기 초	증 가	감 소	기 말
(주)사조화인코리아	계열회사	장기대여금	5,000	-	5,000	-	-	-
(주)우리들	계열회사	장기대여금	3,300	-	600	2,700	-	-
(주)보령1농장	계열회사	장기대여금	6,000	1,000	-	7,000	-	-
(주)베리웰에프앤비	계열회사	장기대여금	736	190	-	926	30	-
사호축산영농조합법인	계열회사	장기대여금	1,500	1,600	-	3,100	-	-
청림축산영농조합법인	계열회사	장기대여금	-	2,376	76	2,300	-	-
(주)홍성1농장	계열회사	장기대여금	-	15,430	10,630	4,800	-	-
(주)홍성2농장	계열회사	장기대여금	-	3,270	2,670	600	-	-
SAJO VANUATU	계열회사	장단기대여금	-	16,690	-	16,690	48	-
합 계			16,536	40,556	18,976	38,116	78	-

&cr; (2) 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

성 명&cr;(법인명)	관 계	거 래 내 역				비 고
		기 초	증 가	감 소	기 말
(주)사조화인코리아	계열회사	4,790	-	1,000	3,790	-

(3) 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원)

성 명&cr;(법인명)	관 계	출자 및 출자지분 처분내역					비 고
		출자지분의&cr;종류	거 래 내 역
			기 초	증 가	감 소	기 말
사조씨푸드(주)	계열회사	보통주	47,963	-	-	47,963	-
(주)사조해표	계열회사	보통주	16,249	-	-	16,249	-
(주)사조대림	계열회사	보통주	33,992	-	6,090	27,902	-
(주)캐슬렉스서울	계열회사	보통주	4,112	-	-	4,112	-
(주)사조오양	계열회사	보통주	1	-	-	1	-
(주)사조비앤엠	계열회사	보통주	588	-	-	588	-
(주)사조시스템즈	계열회사	보통주	6,338	-	-	6,338	-
(주)사조바이오피드	계열회사	보통주	4,000	-	-	4,000	-
동화농산(주)	계열회사	보통주	17,179	6,624	-	23,803	-
(주)사조화인코리아	계열회사	보통주	4,570	-	-	4,570	-
SAJO AMERICA INC	계열회사	보통주	416	-	-	416	-
KSFC	계열회사	보통주	56	-	-	56	-
YANTAR CO	계열회사	보통주	0	-	-	0	-
ORION CO	계열회사	보통주	0	-	-	0	-
TUSA	계열회사	보통주	5	-	-	5	-
SAJO VANUATU	계열회사	보통주	-	112	-	112	-
계			135,469	6,736	6,090	136,115	-

(4) 부동산 매매 내역

"해당 사항 없음"

&cr; (5) 영업 양수ㆍ도 내역

"해당 사항 없음"

&cr; (6) 자산 양수ㆍ도 내역

"해당 사항 없음"&cr;

(7) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위 : 백만원)

회 사 명	거 래 내 용				비 고
	종류	기간	물품ㆍ서비스명	금 액
(주)사조해표	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	71,999	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매입 등	4,985	-
(주)사조대림	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	3,528	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매입 등	511	-
(주)사조오양	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	1,934	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	4,241	-
사조씨푸드(주)	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	어획물 매출 등	48,155	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	9,067	-
(주)캐슬렉스서울	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	100	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	22	-
(주)사조바이오피드	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	80	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	1	-
SAJO AMERICA	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	선박용품 매입	536	-
ORION	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매출 등	681	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매입 등	13,081	-
부국사료(주)	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	22	-
(주)삼아벤처	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	1,007	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	849	-
동화농산(주)	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	8	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	7,149	-
청림축산영농조합법인	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	60	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	176	-
(주)사조농산	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	15	-
KSFC	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매출 등	2,156	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매입 등	27,615	-
TUSA	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매출 등	303	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매입 등	12,789	-
(주)보령1농장	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	213	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	6,837	-
(주)사조에프에스	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	5	-
(주)베리웰에프앤비	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	27	-
(주)사조비앤엠	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	17	-
(주)우리들	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	97	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	1,289	-
사호축산영농조합법인	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	53	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	1,843	-
(주)사조화인코리아	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	379	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	1,005	-
사조동아원(주)	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	1,946	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	원재료 매입 등	1,288	-
(주)사조시스템즈	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	454	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	선박용품 매입 등	4,490	-
(주)홍성1농장	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	43	-
(주)홍성2농장	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	13	-
SAJO VANUATU	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	기타	48	-
합 계	매출거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	제품 매출 등	133,328	-
	매입거래	2018.01.01 ~ 2018.09.30	상품 매입 등	97,789	-

&cr;&cr; 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

"해당 사항 없음"&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 사항 &cr; "해당 사항 없음"&cr; &cr;

2. 주주총회의사록 요약&cr;

일 자	안 건	결 의 내 용	비 고
제47기&cr;주주총회&cr;(2018.3.23)	제1호 제47기(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 4%)&cr;제2호 이사 선임의 건&cr; (사내이사 주진우, 기타 비상무 이사 이인우)&cr;제3호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원)	원안대로 승인	사내이사&cr;주진우 재선임&cr;&cr;기타 비상무 이사&cr;이인우 재선임
제46기&cr;주주총회&cr;(2017.3.24)	제1호 제46기(2016.01.01-2016.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 3%)&cr;제2호 이사 선임의 건&cr; (기타 비상무 이사 이일향, 사외이사 최칠규, 이명성)&cr;제3호 감사위원 선임의 건 (사외이사 최칠규, 이명성)&cr;제4호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원)	원안대로 승인	기타 비상무 이사&cr;이일향 재선임&cr;&cr;사외이사&cr;최칠규, 이명성 재선임&cr;&cr;감사위원&cr;최칠규, 이명성 재선임
제45기&cr;주주총회&cr;(2016.3.25)	제1호 제45기(2015.01.01-2015.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 이사 선임의 건&cr; (사내이사 김정수, 사외이사 박사천)&cr;제4호 감사위원 선임의 건 (사외이사 박사천)&cr;제5호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원)	원안대로 승인	사내이사&cr;김정수 재선임&cr;&cr;사외이사&cr;박사천 재선임&cr;&cr;감사위원&cr;박사천 재선임

&cr;

3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
원양산업협회	1	백지약속어음	영업관련
원양산업협회	1	백지당좌수표	영업관련

&cr;

4. 지급보증 현황 &cr; - 당분기말 현재 연결실체가 관계기업을 위하여 차입금에 대해 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은회사	지급보증액	지급보증내역	여신금액
(주)사조화인코리아	34,067,641	차입금지급보증	27,389,701
(주)사조바이오피드	USD 4,510,000	차입금지급보증	USD 4,100,000
사조동아원(주)	18,000,000	차입금,CB상환의무이행보증	18,000,000
(주)캐슬렉스제주	12,700,000	차입금 지급보증	10,950,000

&cr; 5. 우발부채 등

- 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소제기일	원고	피고	최종소송가액	소송내용	진행상황 및 소송일정
2015.10.16	부산지방검찰청	사조산업(주) 외	-	선박직원법 위반, 어선법 위반(*)	2019.07.19 공판기일
2018.06.29	사조산업(주)	중앙해양안전심판원장	50,000	제501오룡호 침몰 사고	2018.10.25 심리불속행기각
2018.07.09	사조산업(주)	서울서부지방검찰청	-	선원법 위반	2018.07.26 소송장 제출

(*) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다.

&cr; 6. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; "해당 사항 없음"

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

7. 공모자금의 사용내역&cr; 공모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제51-1회&cr;무보증공모사채2018년 06월 29일단기차입금&cr;상환20,000일부 상환16,500상환시기 미도래&cr;(2018년 이내 전액 상환 예정)제51-2회&cr;무보증공모사채2018년 06월 29일단기차입금&cr;상환20,000일부 상환16,500상환시기 미도래&cr;(2018년 이내 전액 상환 예정)

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

* 미사용 자금은 차입금 상환시기가 도래하는 시점까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정임.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당 사항 없음"&cr;&cr;

2. 전문가와의 이해관계

"해당 사항 없음"&cr;