3. 연결재무제표 주석
| 제 54 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 제 53 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 대유플러스와 그 종속기업 |
&cr;
1. 일반사항&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.
회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.&cr;&cr;2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.&cr;&cr;회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다.&cr;&cr;한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜대유홀딩스 |
18,921,016 |
17.75 |
| ㈜대유에이텍 |
12,003,712 |
11.26 |
| ㈜대유에이피 |
345,000 |
0.32 |
| ㈜위니아딤채 |
1,244,876 |
1.17 |
| ㈜위니아에스엘에스 |
14,000 |
0.01 |
| 박영우 및 특수관계자 |
18,810,774 |
17.64 |
| 자기주식 |
3,057 |
0.00 |
| 기타 |
55,284,314 |
51.85 |
| 합 계 |
106,626,749 |
100.00 |
1.2 종속기업의 현황&cr;&cr;당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산일 |
자본금 |
지분율 |
| ㈜대유글로벌 |
대한민국 |
자동차 부품 제조 |
12월 |
52,550,000 |
85.45% |
| ㈜대유에이피(주4) |
대한민국 |
자동차 부품 제조 |
12월 |
5,442,000 |
47.75% |
| ㈜스마트저축은행(주4,주5) |
대한민국 |
신용계, 신용부금,&cr;수입 및 대출업무 등 |
12월 |
33,850,000 |
41.69% |
| DAYOU INC. |
미국 |
자동차 부품 유통업 |
12월 |
101,800 |
100.00% |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주2) |
중국 |
마그네트론 제조 |
12월 |
4,151,522 |
100.00% |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V (주1,주3) |
멕시코 |
자동차 부품 제조 |
12월 |
3,463,447 |
49.31% |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V (주2,주3) |
멕시코 |
가전기기 등 부품 제조 |
12월 |
3,100,484 |
74.66% |
| 염성대유디안시기차부건(유) |
중국 |
자동차 부품 제조 |
12월 |
2,235,876 |
47.75% |
| 염성동강디안시기차부건(유) (주2) |
중국 |
자동차 부품 제조 |
12월 |
1,529,722 |
24.35% |
(주1) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr;
(주2) 지분율은 회사와 회사의 종속기업이 보유한 지분을 고려한 유효지분율 입니다.&cr;(주3) 회사와 회사의 종속기업의 합산지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 포함하였습니다.
&cr;
(주4)
회사의 실제 소유지분율이 과반수 미만이나,
과반수 이상 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주5) 연결회사는 ㈜스마트저축은행에 대한 투자지분을 2020년 2월 6일 매각하였으며, 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산 및 부채로 표시되었습니다.&cr;&cr;1.3 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본 |
매출액 |
영업손익 |
당기손익 |
| ㈜대유글로벌 |
99,343,672 |
100,704,205 |
(1,360,533) |
175,297,922 |
3,642,985 |
718,324 |
| ㈜대유에이피 |
116,058,721 |
70,347,900 |
45,710,821 |
155,621,706 |
10,100,885 |
6,992,662 |
| ㈜스마트저축은행 |
688,803,869 |
621,308,944 |
67,494,925 |
72,782,743 |
22,997,844 |
18,354,471 |
| DAYOU INC. |
148,470 |
58,249 |
90,221 |
- |
(3,509) |
(3,509) |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. |
8,217,952 |
3,003,276 |
5,214,676 |
13,588,630 |
926,748 |
783,865 |
| DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V |
4,175,072 |
819,029 |
3,356,044 |
107,592 |
(139,949) |
(140,107) |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V |
4,994,858 |
2,089,943 |
2,904,915 |
8,649,901 |
357,566 |
205,872 |
| 염성대유디안시기차부건(유) |
19,202,656 |
13,408,083 |
5,794,574 |
2,423,168 |
137,284 |
32,803 |
| 염성동강디안시기차부건(유) |
2,655,830 |
147,942 |
2,507,888 |
- |
- |
- |
| 회 사 명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본 |
매출액 |
영업손익 |
당기손익 |
| ㈜대유글로벌 |
97,102,842 |
95,412,458 |
1,690,384 |
164,575,967 |
795,464 |
(1,733,025) |
| ㈜대유에이피 |
81,805,754 |
40,487,842 |
41,317,912 |
193,955,817 |
10,396,276 |
8,044,044 |
| ㈜스마트저축은행 |
675,192,824 |
621,240,347 |
53,952,477 |
73,089,145 |
24,922,859 |
21,631,190 |
| DAYOU INC. |
143,460 |
54,555 |
88,905 |
- |
(4,280) |
(4,280) |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. |
7,858,814 |
4,791,922 |
3,066,892 |
3,268,118 |
236,449 |
202,564 |
&cr;
2. 중요한 회계처리방침&cr;&cr;다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;2.1 연결재무제표의 작성기준&cr;
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr;연결재무제표 작성에 적용된 유의적회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
가. 연결회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,&cr;경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;연결회사는 종전 기준서 제1017호 '리스'에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 이에 따라 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 6,625,259천원, 6,337,447천원 증가하였으며, 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
2019년 1월 1일 |
| 자산 |
|
| 사용권자산의 증가 |
6,625,259 |
| 임차보증금 감소 |
(287,812) |
| 소 계 |
6,337,447 |
| 부채 |
|
| 리스부채의 증가 |
6,337,447 |
|
구 분
|
2019년 1월 1일 |
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 |
6,883,673 |
| 감소: |
- |
| 단기리스와 관련된 약정 |
200,934 |
| 소액자산리스와 관련된 약정 |
187,401 |
| 소 계 |
388,335 |
| 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 |
2.59% ~ 5.6% |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액(리스부채) |
6,337,447 |
&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr;동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. &cr;
2.3 연결기준&cr;&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr;ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)&cr;ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리&cr;ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력&cr;&cr;피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr;ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정&cr;ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리&cr;ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거&cr;ㆍ비지배지분의 장부금액 제거&cr;ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거&cr;ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식&cr;ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식&cr;ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식&cr;ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류&cr;
2.4 중요한 회계정책&cr;&cr;2.4.1 사업결합 및 영업권&cr;&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. &cr;&cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. &cr;&cr;영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.4.2 관계기업&cr;
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.
연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr; &cr;연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr;2.4.3 유동성/비유동성 분류 &cr;&cr;연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr;ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr; 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr;
2.4.4 공정가치 측정 &cr;&cr;연결회사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는
주석 40
에 공시하고
있습니다. &cr;
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
&cr;2.4.5 외화환산 &cr;&cr;연결회사는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 거래와 잔액 &cr;연결회사는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. &cr;
(2) 해외사업장의 환산 &cr;해외사업장의 자산, 부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해 연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;2.4.6 수익인식&cr;&cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족시 수익 인식을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr;
명목금액으로 측정되는 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 기간경과에 따라 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있으며, 상각후원가로 측정되는 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;이자부 금융상품의 경우 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 다만, 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 부적당하다고 판단되는 경우 실제&cr;로 현금으로 이자를 수취하는 시점에 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 만료한 시점에 즉시 인식됩니다.&cr;
연결회사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.4.7 현금및현금성자산&cr;&cr;연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;
2.4.8 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;
1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정&cr;연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 참조)&cr;
4) 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2.4.9 재고자산
&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;2.4.10 매각예정비유동자산&cr;&cr;매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.
2.4.11 유형자산&cr;&cr;유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
연결회사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
15-60년 |
| 구 축 물 |
10-40년 |
| 기계장치 |
5-10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5-10년 |
| 기타의유형자산 |
4-20년 |
연결회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
2.4.12 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 5~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.4.13 무형자산&cr;&cr;연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr;연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
정액법 |
5~10년 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
5년 |
| 개발비 |
정액법 |
5 ~ 8년 |
연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr;
한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.&cr;&cr;2.4.14 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.4.15 리스&cr;
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;(가) 리스이용자&cr;회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;(나) 리스제공자&cr;회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;
2.4.16 퇴직급여&cr;&cr;연결회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에 대해별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 연결기업과는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4.17 충당부채 &cr;&cr;연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;
2.3.18 법인세&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr;연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우
&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;2.4.19 파생금융상품 및 위험회피 &cr;&cr;연결회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 선물환계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.&cr;
2.4.20 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가있는 경우에 손상검사를 수행합니다. &cr;&cr;영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr;&cr;연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;
2.4.21 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배
&cr;지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 연결재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 연결재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;
(1) 비금융자산의 손상&cr;연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;&cr;(2) 이연법인세자산 &cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. &cr;
(3) 퇴직급여제도 &cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;
(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr;(5) 개발비 &cr;연결회사는 주석 2.4.12 '무형자산'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여산정 되었습니다.&cr;
4. 영업부문&cr;
&cr;연결회사의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 |
주요재화 및 용역 |
주요고객 |
| 자동차부품사업 |
차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠 |
차량 제조업체 |
| 금융업사업 |
금융 |
기업 및 개인 |
| 가전사업(주1,주2) |
소형가전 OEM 생산 |
기업 및 개인 |
| 정보통신사업 |
방송 통신장비 개발 및 제조 |
기간 통신사업자 |
(주1) 가전사업부문을 2018년 4월 4일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 6월 30일자로 관계회사인 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다.&cr;(주2) 전기 중 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.을 설립하였습니다.&cr;
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자동차부품 |
금융 |
정보통신업 |
가전사업부문 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 총매출액 |
333,450,389 |
72,782,743 |
41,633,838 |
92,036,891 |
- |
539,903,861 |
| 내부매출액 |
(9,428,669) |
- |
(429,146) |
- |
- |
(9,857,815) |
| 순매출액 |
324,021,720 |
72,782,743 |
41,204,692 |
92,036,891 |
- |
530,046,046 |
| 유ㆍ무형자산 등 |
84,217,208 |
- |
27,981,616 |
38,638,189 |
17,166,798 |
168,003,811 |
| 구 분 |
자동차부품 |
금융 |
정보통신업 |
가전사업부문 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 총매출액 |
358,531,784 |
73,089,145 |
36,992,725 |
35,024,012 |
(227,483) |
503,410,183 |
| 내부매출액 |
(103,967) |
(123,516) |
227,483 |
- |
- |
- |
| 순매출액 |
358,635,751 |
73,212,661 |
36,765,242 |
35,024,012 |
(227,483) |
503,410,0183 |
| 유ㆍ무형자산 등 |
88,867,865 |
14,982,659 |
27,438,782 |
37,709,093 |
17,166,798 |
186,165,197 |
&cr;(2) 주요고객에 대한 정보
연결회사 총 매출액의 10%를 초과하는 고객사는 현대자동차, 기아자동차, 현대위아등 완성차 및 자동차부품 제조업체이며, 상기 고객사의 매출액은 당기 총 매출액의
57.46%
와 전기 총 매출액의 68.09%를 차지하고 있습니다.&cr;&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
8,826,443 |
- |
- |
8,826,443 |
| 유동성금융자산 |
11,674,689 |
- |
- |
11,674,689 |
| 매출채권및기타수취채권 |
72,595,734 |
- |
- |
72,595,734 |
| 비유동금융자산 |
455,553 |
- |
- |
455,553 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
20,109,212 |
- |
20,109,212 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
8,253,019 |
8,253,019 |
| 상각후원가측정금융자산 |
11,736,271 |
- |
- |
11,736,271 |
| 합 계 |
105,288,690 |
20,109,212 |
8,253,019 |
133,650,921 |
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
17,727,779 |
- |
- |
17,727,779 |
| 유동성금융자산 |
125,494,360 |
- |
- |
125,494,360 |
| 매출채권및기타수취채권 |
61,219,695 |
- |
- |
61,219,695 |
| 비유동금융자산 |
292,544 |
- |
- |
292,544 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
24,308,104 |
- |
24,308,104 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
13,976,404 |
13,976,404 |
| 합 계 |
204,734,378 |
24,308,104 |
13,976,404 |
243,018,886 |
6. 공정가치금융자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
20,109,212 |
24,308,104 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 채무상품 |
1,934,007 |
7,820,884 |
| 지분상품 |
6,319,011 |
6,155,520 |
| 소 계 |
8,253,018 |
13,976,404 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 채무상품 |
11,736,272 |
- |
| 합 계 |
40,098,502 |
13,976,404 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
회사명
|
보유주식수&cr; (주) |
지분율&cr;(*) |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| <시장성 없는 지분 및 공정가치측정금융자산>(주1) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분상품) |
㈜대유에스이 |
1,970,420 |
8.03% |
699,991 |
- |
1,199,986 |
744,654 |
| ㈜스마트홀딩스 |
292,912 |
8.95% |
5,000,008 |
5,000,008 |
5,000,008 |
5,000,008 |
| 대우자동차㈜ |
12,617 |
0.01% |
- |
- |
- |
- |
| ㈜동강홀딩스(주3) |
11,068 |
10.49% |
- |
- |
358,953 |
336,635 |
| ㈜대유홀딩스 |
55,044 |
7.18% |
1,124,747 |
1,149,451 |
1,674,260 |
1,674,260 |
| ㈜딤채홀딩스 |
1,273,913 |
10.87% |
6,440,215 |
3,778,508 |
6,369,565 |
4,819,339 |
| ㈜위니아홀딩스 |
1,000,000 |
14.08% |
5,000,000 |
2,281,000 |
5,000,000 |
2,000,000 |
| 북경대유자동차부품(유) |
432,000 |
12.00% |
927,480 |
1,633,711 |
927,480 |
1,456,119 |
| ㈜에어미디어 |
5,500 |
0.54% |
29,150 |
29,150 |
29,150 |
29,150 |
| 푸른산수목원㈜ |
20,000 |
10.64% |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
| ㈜대유위니아 |
112,000 |
0.31% |
288,148 |
332,080 |
287,860 |
291,200 |
| WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V |
80 |
1% |
4,889 |
4,889 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;(채무상품) |
㈜위니아홀딩스(RCPS) |
1,000,000 |
- |
4,239,385 |
1,934,007 |
5,000,000 |
2,000,000 |
| ㈜위니아홀딩스(BW) |
- |
- |
- |
- |
7,500,000 |
5,820,884 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) |
씨앤알제이호사모투자(합) |
6,000,000,000 |
21.40% |
6,000,000 |
6,155,097 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 정보통신공제조합 |
410 |
0.00% |
133,812 |
163,914 |
133,812 |
155,520 |
| 상각후원가측정금융자산(채무상품) |
㈜위니아홀딩스(회사채) |
- |
- |
5,180,000 |
5,180,000 |
- |
- |
| ㈜위니아홀딩스(BW) |
- |
- |
6,807,637 |
6,556,272 |
- |
- |
| 소 계 |
41,975,462 |
34,298,087 |
39,581,074 |
30,427,769 |
| <시장성 있는 공정가치측정금융자산>(주2) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분상품) |
㈜대유에이텍 |
6,164,832 |
5.80% |
6,327,629 |
5,792,897 |
5,925,933 |
7,847,731 |
| 쌍용자동차㈜ |
1,381 |
0.00% |
16,365 |
2,866 |
16,365 |
5,469 |
| 기아자동차㈜ |
105 |
0.00% |
930 |
4,652 |
930 |
3,539 |
| 소 계 |
6,344,924 |
5,800,415 |
5,943,228 |
7,856,739 |
| 합 계 |
48,320,386 |
40,098,502 |
45,524,302 |
38,284,508 |
(*) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.&cr;
(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가
치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(주2) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.&cr;
(주3) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;
7. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 보통예금 |
기업은행 |
3,898 |
3,898 |
채권가압류 |
| 단기금융상품 |
하나은행 |
4,600,000 |
- |
유산스대출 담보 |
| 단기금융상품 |
국민은행 |
6,650,000 |
- |
유산스대출 담보 |
| 장기금융상품 |
하나은행 |
4,800 |
4,800 |
당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 |
신한은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
11,260,698 |
10,698 |
|
&cr;
8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
58,011,627 |
40,689,483 |
| 대손충당금 |
(510,905) |
(326,279) |
| 매출채권 계 |
57,500,722 |
40,363,204 |
| 미수금 |
6,777,632 |
8,167,471 |
| 대손충당금 |
(592,621) |
(710,320) |
| 단기대여금 |
9,936,272 |
14,425,611 |
| 대손충당금 |
(1,026,271) |
(1,026,271) |
| 기타수취채권 계 |
15,095,012 |
20,856,491 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,062,870 |
969,277 |
| 설정액(환입액) |
155,540 |
1,646,046 |
| 제각액 |
(42,949) |
(552,453) |
| 대체 |
(45,664) |
- |
| 기말금액 |
2,129,797 |
2,062,870 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 6개월 이내 |
57,448,850 |
(58,434) |
40,233,821 |
(159,426) |
| 6개월 ~ 12개월 |
119,707 |
(59,853) |
49,365 |
(6,445) |
| 12개월 초과 |
443,070 |
(392,618) |
406,298 |
(160,407) |
| 합 계 |
58,011,627 |
(510,905) |
40,689,484 |
(326,279) |
&cr;
9. 대출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석42참조).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 원화대출금 |
158,864,837 |
406,405,171 |
565,270,008 |
164,542,696 |
404,988,644 |
569,531,340 |
| 대출채권대손충당금 |
(12,859,836) |
(36,387,874) |
(49,247,710) |
(14,128,709) |
(44,107,284) |
(58,235,993) |
| 소 계 |
146,005,001 |
370,017,297 |
516,022,298 |
150,413,987 |
360,881,360 |
511,295,347 |
| 이연대출부대비용(주) |
8,825,290 |
- |
8,825,290 |
8,965,575 |
- |
8,965,575 |
| 합 계 |
154,830,291 |
370,017,297 |
524,847,588 |
159,379,562 |
360,881,360 |
520,260,922 |
(주) 대출채권과 관련하여 발생한 대출부대수익과 대출부대비용 중 미래 경제적 효익이 거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 등의 요건을 충족하는 경우 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권의 가감계정으로 계상하고, 유효이자율법에 따라 상각또는 환입하여 대출채권 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부금액 |
이자율(%) |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 할인어음 |
6.6~6.8 |
3,832,285 |
(60,267) |
3,772,018 |
6.0~7.9 |
4,493,446 |
(118,114) |
4,375,332 |
| 종합통장대출 |
3.9~12.0 |
3,265,192 |
(151,821) |
3,113,371 |
4.05~19.0 |
1,389,349 |
(49,142) |
1,340,207 |
| 일반자금대출 |
3.6~34.9 |
556,626,703 |
(49,027,925) |
507,598,778 |
3.6~34.9 |
562,019,996 |
(58,042,707) |
503,977,289 |
| 예적금담보대출 |
3.0~4.6 |
1,321,742 |
- |
1,321,742 |
3.75~4.9 |
1,295,177 |
- |
1,295,177 |
| 기타대출채권 |
0~4.0 |
224,086 |
(7,697) |
216,389 |
0~4.0 |
333,372 |
(26,030) |
307,342 |
| 합 계 |
565,270,008 |
(49,247,710) |
516,022,298 |
|
569,531,340 |
(58,235,993) |
511,295,347 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내용은다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 내 |
1년 초과 2년 내 |
2년 초과 |
합 계 |
| 할인어음 |
3,832,285 |
- |
- |
3,832,285 |
| 종합통장대출 |
3,086,631 |
178,561 |
- |
3,265,192 |
| 일반자금대출 |
150,446,474 |
68,190,915 |
337,989,314 |
556,626,703 |
| 예적금담보대출 |
1,318,242 |
3,500 |
- |
1,321,742 |
| 기타대출채권 |
181,205 |
18,895 |
23,986 |
224,086 |
| 합 계 |
158,864,837 |
68,391,871 |
338,013,300 |
565,270,008 |
| 구 분 |
1년 내 |
1년 초과 2년 내 |
2년 초과 |
합 계 |
| 할인어음 |
4,493,446 |
- |
- |
4,493,446 |
| 종합통장대출 |
1,389,349 |
- |
- |
1,389,349 |
| 일반자금대출 |
157,135,376 |
95,305,810 |
309,578,809 |
562,019,995 |
| 예적금담보대출 |
1,280,177 |
15,000 |
- |
1,295,177 |
| 기타대출채권 |
244,348 |
40,000 |
49,025 |
333,373 |
| 합 계 |
164,542,696 |
95,360,810 |
309,627,834 |
569,531,340 |
10. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,002,548 |
(209,243) |
793,305 |
1,538,089 |
(94,966) |
1,443,123 |
| 제품 |
15,383,301 |
(177,688) |
15,205,613 |
13,477,585 |
(155,273) |
13,322,312 |
| 재공품 |
12,596,730 |
- |
12,596,730 |
13,286,011 |
- |
13,286,011 |
| 원재료 |
5,645,460 |
(109,577) |
5,535,883 |
5,376,001 |
(60,271) |
5,315,730 |
| 부재료 |
2,628,598 |
- |
2,628,598 |
2,229,097 |
- |
2,229,097 |
| 미착품 |
105,934 |
- |
105,934 |
59,643 |
- |
59,643 |
| 저장품 |
475,321 |
- |
475,321 |
440,009 |
- |
440,009 |
| 합 계 |
37,837,892 |
(496,508) |
37,341,384 |
36,406,435 |
(310,510) |
36,095,925 |
11. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미수수익 |
1,622,725 |
5,159,260 |
| 미수수익대손충당금 |
(611,710) |
(728,373) |
| 선급금 |
1,418,698 |
2,607,056 |
| 선급금대손충당금 |
- |
(9,588) |
| 부가세대급금 |
3,431,203 |
2,849,705 |
| 미회수내국환채권 |
- |
1,771,141 |
| 기타 |
1,587,915 |
296,946 |
| 합 계 |
7,448,831 |
11,946,147 |
12. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| ㈜대유금형 |
국내 |
자동차 부품 제조 |
25.95% |
2,068,881 |
1,927,955 |
| ㈜동강홀딩스 |
국내 |
자동차부품 및 골프 |
22.25% |
18,399,271 |
- |
| ㈜케이비클라비스 |
국내 |
자동차부품 및 골프 |
99.74%(주) |
4,159,603 |
- |
| 합 계 |
24,627,755 |
1,927,955 |
(주) 지분율이 50%를 초과함에도 불구하고 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
대체 |
기타(주) |
당기말 |
| ㈜대유금형 |
1,927,955 |
- |
140,926 |
- |
- |
2,068,881 |
| ㈜동강홀딩스 |
- |
6,038,968 |
- |
226,166 |
12,134,137 |
18,399,271 |
| ㈜케이비클라비스 |
- |
3,800,000 |
359,603 |
- |
- |
4,159,603 |
| 합 계 |
1,927,955 |
9,838,968 |
500,529 |
226,166 |
12,134,137 |
24,627,755 |
(주) 기존 주식의 공정가치 평가로 인한 증가액 등입니다.&cr;
| 구 분 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
대체 |
당기말 |
| ㈜대유금형 |
2,317,362 |
- |
(389,407) |
- |
1,927,955 |
13. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의&cr; 유형자산 |
건설중인&cr; 자산 |
합 계 |
| <취득원가> |
| 당기초 |
38,001,815 |
44,449,332 |
7,223,612 |
113,481,328 |
194,325 |
41,982,214 |
6,958,618 |
5,979,530 |
258,270,774 |
| 취득 |
2,750 |
9,196 |
331,746 |
5,782,645 |
45,500 |
2,585,238 |
770,101 |
2,053,795 |
11,580,971 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(4,784,750) |
(19,296) |
(4,317,608) |
(1,783,064) |
(649,621) |
(11,554,339) |
| 양수도로 인한 증가 |
64,337 |
3,220,092 |
43,105 |
5,342,451 |
115,148 |
3,290,071 |
217,411 |
502,112 |
12,794,727 |
| 매각예정자산으로대체등 |
(11,198,233) |
(872,774) |
- |
- |
- |
- |
(2,736,104) |
- |
(14,807,111) |
| 대체 |
(8,539,282) |
(5,468,306) |
(2,909,120) |
(5,569,712) |
- |
716,513 |
117 |
(5,843,505) |
(27,613,295) |
| 기타증감 |
1,384,177 |
1,305,181 |
210 |
(140,187) |
(6,196) |
134,648 |
(2,669) |
(6,018) |
2,669,146 |
| 당기말 |
19,715,563 |
42,642,721 |
4,689,553 |
114,111,774 |
329,481 |
44,391,076 |
3,424,410 |
2,036,294 |
231,340,873 |
| <감가상각누계액 및 손상차손누계액> |
| 당기초 |
- |
12,820,298 |
2,803,794 |
70,734,825 |
132,026 |
26,678,405 |
4,939,800 |
- |
118,109,148 |
| 감가상각비 |
- |
1,024,850 |
230,132 |
8,246,822 |
30,657 |
4,137,114 |
745,489 |
- |
14,415,064 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(2,186,074) |
(19,295) |
(3,790,721) |
(1,519,009) |
- |
(7,515,100) |
| 양수도로 인한 증가 |
- |
727,315 |
13,697 |
2,215,559 |
71,535 |
2,157,971 |
118,319 |
- |
5,304,396 |
| 매각예정자산으로대체등 |
- |
(515,804) |
- |
- |
- |
- |
(2,046,674) |
- |
(2,562,477) |
| 대체 |
- |
(1,638,979) |
(983,289) |
(6,479,370) |
(817) |
(24,397) |
(1,425) |
- |
(9,128,277) |
| 기타증감 |
- |
(247,955) |
(5) |
(1,843) |
(7,942) |
180,572 |
27,145 |
- |
(50,028) |
| 당기말 |
- |
12,169,726 |
2,064,328 |
72,529,919 |
206,164 |
29,338,944 |
2,263,646 |
- |
118,572,726 |
| <장부금액> |
| 당기초 |
38,001,815 |
31,629,034 |
4,419,819 |
42,746,503 |
62,299 |
15,303,809 |
2,018,817 |
5,979,530 |
140,161,626 |
| 당기말 |
19,715,563 |
30,472,994 |
2,625,225 |
41,581,856 |
123,317 |
15,052,132 |
1,160,765 |
2,036,294 |
112,768,146 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의&cr; 유형자산 |
건설중인&cr; 자산 |
합 계 |
| <취득원가> |
| 전기초 |
31,136,186 |
37,550,160 |
7,125,220 |
115,721,667 |
107,499 |
39,280,241 |
6,273,806 |
5,335,691 |
242,530,470 |
| 취득 |
788,759 |
781,941 |
113,091 |
7,926,319 |
24,358 |
2,507,827 |
905,166 |
2,229,035 |
15,276,496 |
| 처분 |
(695,340) |
(4,088,282) |
(194,905) |
(13,131,799) |
- |
(933,678) |
(285,550) |
(4,408,954) |
(23,738,509) |
| 합병으로 인한 증가 |
3,021,695 |
7,035,091 |
- |
1,005,166 |
62,468 |
852,070 |
49,178 |
- |
12,025,668 |
| 양수도로 인한 증가 |
3,750,515 |
3,170,423 |
180,207 |
5,131,236 |
- |
- |
16,018 |
- |
12,248,399 |
| 대체 |
- |
- |
- |
(3,171,262) |
- |
275,754 |
- |
2,823,758 |
(71,750) |
| 전기말 |
38,001,815 |
44,449,332 |
7,223,612 |
113,481,328 |
194,325 |
41,982,214 |
6,958,618 |
5,979,530 |
258,270,774 |
| <감가상각누계액 및 손상차손누계액> |
| 전기초 |
- |
12,669,339 |
2,641,355 |
71,558,095 |
107,496 |
22,489,841 |
4,505,246 |
- |
113,971,371 |
| 감가상각비 |
- |
903,203 |
240,401 |
8,645,243 |
8,080 |
4,283,808 |
687,389 |
- |
14,462,384 |
| 처분 |
- |
(752,244) |
(77,962) |
(9,758,446) |
- |
(334,640) |
(285,471) |
- |
(11,208,762) |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
- |
- |
158,327 |
16,450 |
239,396 |
23,576 |
- |
437,749 |
| 양수도로 인한 증가 |
- |
- |
- |
131,605 |
- |
- |
8,089 |
- |
139,694 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
972 |
- |
972 |
| 전기말 |
- |
12,820,298 |
2,803,794 |
70,734,825 |
132,026 |
26,678,405 |
4,939,800 |
- |
117,803,408 |
| <장부금액> |
| 전기초 |
31,136,186 |
24,880,820 |
4,483,865 |
44,163,573 |
3 |
16,790,400 |
1,768,560 |
5,335,692 |
128,559,099 |
| 전기말 |
38,001,815 |
31,629,034 |
4,419,819 |
42,746,503 |
62,299 |
15,303,809 |
2,018,817 |
5,979,530 |
140,161,626 |
&cr;
(2) 연결회사는 전기 이전에 기업회계기준서 제1016호 유형자산에 따라 토지와 건물을 2016년 9월 1일 기준으로 독립된 평가기관(대일감정원)에 의하여 재평가하였습니다. 평가는 2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등에 근거하여 수행되었습니다.
연결회사는 동 재평가에 따른 재평가증가액 5,725,785천원을 기타포괄손익으로 표시하고 있습
니다.&cr;
14. 투자부동산&cr;
(1) 당기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지
|
건물
|
구축물 |
기계장치 |
합 계 |
|
취득원가
|
8,539,282 |
5,468,306 |
2,909,120 |
314,184 |
17,230,892 |
|
감가상각누계액
|
- |
(1,631,043) |
(983,289) |
(174,701) |
(2,789,033) |
|
장부금액
|
8,539,282 |
3,837,263 |
1,925,831 |
139,483 |
14,441,859 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지
|
건물
|
구축물 |
기계장치 |
합 계 |
|
기초금액
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
취득액
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
대체증감(주)
|
8,539,282 |
3,837,263 |
1,925,831 |
139,483 |
14,441,859 |
|
기말금액
|
8,539,282 |
3,837,263 |
1,925,831 |
139,483 |
14,441,859 |
(주) 당기말 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr;
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기
|
|
임대수익
|
609,120 |
|
운영비용
|
245,663 |
15. 사용권자산
&cr;&cr;(1) 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
|
사무실
|
2,527,172 |
|
차량운반구 등
|
1,374,418 |
|
합 계
|
3,901,590 |
&cr;(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
기준서도입 효과 |
증감 |
상각비 |
대체 |
당기말 |
|
사무실
|
- |
5,842,865 |
37,584 |
(3,159,511) |
(193,766) |
2,527,172 |
|
차량운반구 등
|
- |
910,850 |
1,089,200 |
(573,877) |
(51,755) |
1,374,418 |
| 합 계 |
- |
6,753,715 |
1,126,784 |
(3,733,388) |
(245,521) |
3,901,590 |
&cr;
16. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업권 |
회원권 |
특허권 |
상표권 |
개발비 |
소프트웨어 |
전신전화&cr;가입권 |
기타&cr;무형자산 |
합계 |
| 당기초 |
38,462,140 |
2,405,136 |
66,073 |
3 |
2,880,030 |
997,022 |
2,084 |
1,191,082 |
46,003,570 |
| 취득 |
- |
341,977 |
16,704 |
484 |
303,283 |
542,944 |
- |
131,994 |
1,337,386 |
| 사업결합으로 인한 증가 |
1,925,547 |
- |
- |
- |
- |
23,729 |
- |
461,039 |
2,410,315 |
| 상각 |
- |
- |
(12,601) |
(32) |
(296,346) |
(395,882) |
- |
(363,357) |
(1,068,218) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
(177,550) |
- |
- |
(177,550) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
(1,932,937) |
- |
- |
- |
(1,932,937) |
| 대체(주) |
(17,166,798) |
(1,303,453) |
(125) |
- |
(563,503) |
(90,127) |
- |
(966,437) |
(20,090,443) |
| 당기말 |
23,220,889 |
1,443,660 |
70,051 |
455 |
390,527 |
900,136 |
2,084 |
454,321 |
26,482,123 |
(주) 매각예정비유동자산으로 대체 및 경상연구개발비로 대체하였습니다.&cr;
| 구 분 |
영업권 |
회원권 |
특허권 |
상표권 |
개발비 |
소프트웨어 |
전신전화&cr;가입권 |
기타&cr;무형자산 |
합계 |
| 전기초 |
27,936,814 |
2,652,008 |
76,684 |
3 |
2,572,472 |
589,120 |
2,084 |
476,136 |
34,305,322 |
| 취득 |
- |
600,000 |
1,643 |
- |
641,682 |
360,185 |
- |
979,700 |
2,583,211 |
| 합병으로 인한 증가 |
10,525,326 |
- |
- |
- |
- |
292,395 |
- |
- |
10,817,721 |
| 사업결합으로 인한 증가 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,178 |
- |
- |
10,178 |
| 상각 |
- |
- |
(12,254) |
- |
(288,067) |
(326,607) |
- |
(255,680) |
(882,607) |
| 처분 |
- |
(846,872) |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,075) |
(855,947) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
(46,057) |
71,750 |
- |
- |
25,693 |
| 전기말 |
38,462,140 |
2,405,136 |
66,073 |
3 |
2,880,030 |
997,022 |
2,084 |
1,191,082 |
46,003,570 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각
3,708,200천원
및 3,510,931천원입니다.&cr;&cr;(3) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정보통신사업 부문 |
742,269 |
742,269 |
| 가전사업 부문 |
10,525,326 |
10,525,326 |
| 스티어링휠 부문 |
10,027,748 |
10,027,748 |
| 금융사업 부문(주) |
- |
17,166,798 |
| 기타 부문 |
1,925,546 |
- |
| 합 계 |
23,220,889 |
38,462,141 |
(주) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr;
① 정보통신사업 부문&cr;정보통신사업부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr;i) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 이후 기간은 4%의 연평균 성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr;ⅱ) 수익의 추정은 사업계획 및 각 제품별 시장의 객관적인 기대성장률에 근거하여 이루어졌습니다.&cr;iii) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 6.71%를 사용하고 있습니다. 할인율은 유사기업을 통해산정한 9.01%의 자기자본비용과 가중평균차입이자율 3.26%에 법인세효과를 반영하여 산정한 타인자본비용을 목표자본구조에 따라 60% 및 40%로 가중평균한 가중평균자본비용을 사용하였습니다. &cr;&cr;
② 가전사업 부문
가전사업부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.
i) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 이후 기간은 3%의 고정된 성장률을 사용하여 추정하였습니다. &cr;ⅱ) 수익의 추정은 사업계획 및 각 제품별 시장의 객관적인 기대성장률에 근거하여 이루어졌습니다.&cr;iii) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 6.18%를 사용하고 있습니다. 할인율은 유사기업을 통해 산정한 17.52%의 자기자본비용과 가중평균차입이자율 3.35%에 법인세효과를 반영하여 산정한 타인자본비용을 목표자본구조에 따라 20% 및 80%로 가중
평균한 가중평균자본비용을 사용하였습니다. &cr;
③ 스티어링휠 부문&cr;
스티어링휠 부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr;ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 고정된 성장율 1%를 사용하여 추정하였습니다.&cr;ⅱ) 사업계획 첫 해의 수익은 과거경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년 동안의 현금흐름에 포함된 연 기대성장율은 평균 -0.5%입니다.&cr;ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 10.25%를 사용하고 있습니다. 할인율은1.70%의 10년 만기 국공채 이자율 및 KOSPI 주가지수 연평균 수익률에 타인자본비율28.3%에 근거한 가중평균자본비용을 사용하였습니다.&cr;
④ 금융사업 부문&cr;
금융사업 부문의 회수가능금액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 금융기관의 가치평가시 사용되는 주주잉여현금할인 방법을 사용하였습니다.&cr;ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 ㈜스마트저축은행의 사업계획에 근거 하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 산업현황을 고려하여 보수적으로 성장율은 없는 것으로 추정하였습니다.&cr;ⅱ) 현금흐름에 포함된 영업수익은 각 연도의 대출채권에 대출채권별 이자율을 반영 하였으며, 2020년부터 2024년까지의 연 대출채권의 성장율은 평균 0.79%입니다.&cr;ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 11.32%를 사용하고 있습니다. 할인율은 자기자본비용에 근거하여 예측하였습니다.&cr;
17. 담보제공자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금 종류 |
차입금액 |
담보권자 |
비고 |
| ㈜대유에이피 |
토지, 건물 및 기계장치 일부 |
11,698,800 |
단기차입금 |
7,469,005 |
하나은행 |
|
| 장기차입금 |
749,000 |
전북은행 |
|
| 단기금융상품 |
4,531,384 |
단기차입금 |
3,934,918 |
하나은행 |
|
| 4,420,680 |
단기차입금 |
3,934,183 |
국민은행 |
|
| ㈜대유글로벌 |
토지, 건물, 구축물 및 기계장치 |
37,600,000 |
단기차입금 |
20,900,000 |
산업은행 |
|
| 유동성장기차입금 |
590,440 |
| 매출채권 |
2,700,000 |
단기차입금 |
2,640,000 |
현대커머셜 |
|
| 기계장치 |
2,584,340 |
단기차입금 |
2,314,494 |
신한은행 |
|
| ㈜대유플러스 |
화성공장 토지 건물 |
11,120,000 |
단기차입금 |
2,604,800 |
하나은행 |
|
| 장기차입금 |
4,200,000 |
하나은행 |
|
| 충주공장 토지, 건물 외 |
13,400,000 |
단기차입금 |
1,970,000 |
산업은행 |
|
| 장기차입금 |
4,148,990 |
산업은행 |
|
| 광주공장 토지, 건물(주1) |
7,230,000 |
장기차입금 |
4,532,222 |
신한은행 |
|
| ㈜대유에이텍 지분증권(주1) |
2,600,000 |
단기차입금 |
1,694,000 |
산은캐피탈 |
2,355,832주 |
| ㈜대유에이피 지분증권(주2) |
17,000,000 |
단기차입금 |
10,000,000 |
스마트파이낸싱제십사차 |
2,500,000주 |
| ㈜대유에이피 지분증권(주2) |
14,100,000 |
외화단기차입금 |
4,514,743 |
산업은행 |
2,176,800주 |
| 합 계 |
128,985,204 |
|
76,196,795 |
|
|
(주1) 차입금과 관련하여 ㈜대유에이텍으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;(주2) 차입금과 관련하여 ㈜대유에이피로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;
(2) 당기말 현재 저축은행중앙회와 금융업무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석42참조).
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
장부금액 |
제한내용(주) |
담보권자 |
| 단기금융상품 |
14,000,000 |
134,456,511 |
내국환업무, 수표용지 |
상호저축은행중앙회 |
(주) 한국자산관리공사에서의 PF대출채권 매각에 대한 사후 정산대금지급을 담보하기 위해 한국자산관리공사에 저축은행중앙회의 지급보증서를 제출에 따른 지급보증입니다.&cr;
18. 기타비유동자산&cr;
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
425,993 |
2,180,085 |
| 기타보증금 |
3,779 |
- |
| 영업보증금 |
85,590 |
56,380 |
| 장기금융리스채권 |
53,341 |
- |
| 기타투자자산 |
- |
796,155 |
| 미수금 |
6,605,804 |
- |
| 대여금 |
21,061,390 |
- |
| 합 계 |
28,235,897 |
3,032,620 |
19. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
단기차입금 |
80,542,649 |
53,451,363 |
| 외화단기차입금 |
6,172,143 |
- |
| 유동성장기차입금 |
7,076,050 |
10,269,627 |
| 유동성전환사채 |
31,492,710 |
- |
| 소 계 |
125,283,552 |
63,720,990 |
| 비유동 |
장기차입금 |
7,415,849 |
9,881,899 |
| 전환사채 |
- |
23,370,288 |
| 회사채 |
6,759,354 |
- |
| 소 계 |
14,175,203 |
33,252,187 |
| 합 계 |
139,458,755 |
96,973,177 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
구매자금 |
하나은행 |
3.349~3.954 |
2,469,005 |
667,170 |
| 구매자금 |
기업은행 |
5.16~5.28 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 구매자금 |
농협은행 외 |
6.5 |
3,600,000 |
3,800,000 |
| 운전자금 |
스마트파이낸싱제십사차㈜ |
5.00 |
10,000,000 |
- |
| 마이너스 |
산업은행 |
4.48 |
1,070,000 |
- |
| 수입신용장 |
산업은행 |
3.96~4.28 |
4,514,743 |
- |
| 기업일반자금 |
하나은행 |
3.97~4.09 |
7,604,800 |
7,700,000 |
| 기업일반자금 |
기업은행 |
5.62 |
60,520 |
201,649 |
| 기업일반자금 |
산업은행 외 |
2.59~8.03 |
26,820,000 |
26,900,000 |
| 기업일반자금 |
NH농협캐피탈 |
4.9~5.9 |
2,000,000 |
- |
| 기업일반자금 |
산은캐피탈 |
5.3 |
1,694,000 |
- |
| 운영자금 |
신한캐피탈 |
4.6 |
- |
450,000 |
| 운영자금 |
현대커머셜 |
3.11 |
1,800,000 |
2,000,000 |
| 운영자금 |
산업은행 |
3.85 |
5,000,000 |
- |
| 회전자금 |
기업은행 |
5.49 |
- |
700,000 |
| Banker's Usance |
국민은행 |
2.29% |
2,314,494 |
- |
| Banker's Usance |
하나은행 |
2.331~2.394 |
3,934,918 |
- |
| Banker's Usance |
하나은행 |
2.435~2.485 |
3,934,182 |
- |
| 운영자금대출(한도약정대출) |
Banco del Bajio |
8.3~12.54 |
183,330 |
- |
| 운영자금 |
포발은행염성분행 |
4.79 |
1,657,400 |
- |
| 매출채권담보대출 |
케이비캐피탈㈜ |
5.8 |
- |
5,000,000 |
| 매출채권담보대출 |
하나은행 |
4.63 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
4.54~4.57 |
2,400,000 |
2,032,544 |
| 관계사단기차입금 |
북경대유자동차부품 |
4.35 |
1,657,400 |
- |
| 합 계 |
86,714,792 |
53,451,363 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
산업시설자금 |
산업은행 |
3.80~3.94 |
590,440 |
3,020,880 |
| 일반자금대출 |
기업은행 |
5.33 |
- |
291,620 |
| 시설자금대출 |
신한은행 |
4.28~4.37 |
3,700,000 |
4,300,000 |
| 시설자금대출 |
㈜대유에이텍 |
4.6 |
- |
837,857 |
| 시설자금대출 |
하나은행 |
3.99 |
200,000 |
400,000 |
| 시설자금대출 |
산업은행 |
1.75 |
4,148,990 |
4,873,350 |
| 온렌딩대출 |
하나은행 |
3.39 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 운전자금대출 |
신한은행 |
4.32 |
832,222 |
1,285,556 |
| 금융리스 |
BNK캐피탈 |
5.6 |
271,247 |
393,263 |
| 운영자금대출 |
전북은행 |
3.95~3.99 |
749,000 |
749,000 |
| 소 계 |
14,491,899 |
20,151,526 |
| 차감: 유동성대체 |
(7,076,050) |
(10,269,627) |
| 잔 액 |
7,415,849 |
9,881,899 |
| 전환사채 |
제4회차 전환사채 |
한국투자증권 외 2 |
4.00 |
11,911,394 |
17,493,381 |
| 제5회차 전환사채 |
미래에셋대우 외 5 |
3.00 |
4,370,192 |
5,876,907 |
| 제1회차 전환사채 |
케이클라비스 신기술조합 제칠호 외 4 |
2.00 |
15,211,124 |
- |
| 소 계 |
31,492,710 |
23,370,288 |
| 차감: 유동성대체 |
(31,492,710) |
- |
| 잔 액 |
- |
23,370,288 |
| 사채 |
제2회 무보증 사모사채 |
현대차증권㈜ |
- |
6,759,354 |
- |
| 소 계 |
6,759,354 |
- |
| 합 계 |
14,175,203 |
33,252,187 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 단기차입금 |
86,714,792 |
- |
- |
86,714,792 |
| 장기차입금 |
38,568,760 |
11,918,573 |
2,256,630 |
52,743,963 |
| 합 계 |
125,283,552 |
11,918,573 |
2,256,630 |
139,458,755 |
| 구 분 |
1년 이내 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 단기차입금 |
53,451,363 |
- |
- |
53,451,363 |
| 장기차입금 |
10,269,627 |
8,760,149 |
1,121,750 |
20,151,526 |
| 합 계 |
63,720,990 |
8,760,149 |
1,121,750 |
73,602,889 |
(5) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제4회 사모전환사채 |
제5회 사모전환사채 |
제1회 사모전환사채(주) |
| 발행일 |
2018년 03월 22일 |
2018년 05월 21일 |
2019년 06월 28일 |
| 만기일 |
2023년 03월 22일 |
2023년 05월 21일 |
2022년 06월 28일 |
| 액면금액 |
15,000,000 |
5,000,000 |
13,500,000 |
| 전환권행사 |
(4,200,000) |
(600,000) |
- |
| 당기말 액면금액 |
10,800,000 |
4,400,000 |
13,500,000 |
| 장부금액 |
11,911,394 |
4,370,191 |
15,211,124 |
(주) 상기 제1회 사모전환사채는 사채권의 보통주 전환권 및 조기상환청구권, 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 동 전환사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채의 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. 또한, 제1회 사모전환사채의 만기는 보고기간종료일 현재1년을 초과하고 있으나, 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권이 1년이내에 행사가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제4회 사모전환사채 |
제5회 사모전환사채 |
제1회 사모전환사채 |
| 발행회사 |
㈜대유플러스 |
㈜대유플러스 |
㈜대유에이피 |
| 이자율 |
표면이자율 4% |
표면이자율 3% |
표면이자율 2% |
| 만기보장수익률 4% |
만기보장수익률 3% |
만기보장수익률 5% |
| 전환권 행사시 발행할 주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환권 행사가능기간 |
2019년 03월 22일부터&cr;2023년 02월 22일까지 |
2019년 05월 21일부터&cr;2023년 04월 21일까지 |
2020년 06월 28일부터&cr;2022년 05월 28일까지 |
| 전환가액의 조정 |
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 |
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여전환가액 조정 가능 |
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여전환가액 조정 가능 |
| 결산일 현재 1주당 조정된 &cr;전환가액 |
760원 |
768원 |
7,197원 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 2020년 3월 22일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 사채원금의 60%이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 |
사채권자는 2020년 11월 21일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 사채원금의 60%이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 |
사채권자는 2020년 06월 28일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 사채원금의 80%이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 |
20. 예수부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석42참조).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 요구불예금 |
1,614,580 |
- |
2,234,137 |
- |
| 기한부예금 |
548,924,341 |
50,088,210 |
565,544,611 |
33,195,816 |
| 합 계 |
550,538,921 |
50,088,210 |
567,778,748 |
33,195,816 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금리(%) |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| <요구불예금> |
| 보통예금 |
0.0~1.5 |
1,566,306 |
- |
1,566,306 |
| 별단예금 |
- |
48,275 |
- |
48,275 |
| 소 계 |
1,614,580 |
- |
1,614,580 |
| <기한부예금> |
| 자유적립금 |
1.60~4.90 |
84,573 |
15,883 |
100,456 |
| 정기예금 |
1.40~6.60 |
524,152,392 |
48,433,640 |
572,586,032 |
| 정기적금 |
2.30~5.70 |
12,626,374 |
1,638,687 |
14,265,061 |
| 저축예금 |
1.00~1.70 |
1,928,396 |
- |
1,928,396 |
| 기업자유예금 |
0.00~2.00 |
10,066,868 |
- |
10,066,868 |
| 재형저축 |
4.40~4.50 |
65,738 |
- |
65,738 |
| 소 계 |
548,924,341 |
50,088,210 |
599,012,551 |
| 합 계 |
550,538,921 |
50,088,210 |
600,627,131 |
| 구 분 |
금리(%) |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| <요구불예금> |
| 보통예금 |
0.0~1.5 |
2,188,049 |
- |
2,188,049 |
| 별단예금 |
- |
46,088 |
- |
46,088 |
| 소 계 |
2,234,137 |
- |
2,234,137 |
| <기한부예금> |
| 자유적립금 |
1.60~4.90 |
132,775 |
25,663 |
158,438 |
| 정기예금 |
1.40~6.60 |
540,390,526 |
27,701,591 |
568,092,117 |
| 정기적금 |
2.30~5.70 |
23,035,002 |
5,419,108 |
28,454,110 |
| 저축예금 |
1.00~2.00 |
1,964,251 |
- |
1,964,251 |
| 기업자유예금 |
0.00~2.00 |
22,058 |
- |
22,058 |
| 재형저축 |
4.40~4.50 |
- |
49,454 |
49,454 |
| 소 계 |
565,544,611 |
33,195,816 |
598,740,427 |
| 합 계 |
567,778,748 |
33,195,816 |
600,974,564 |
21. 기타지급채무와 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타지급채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타지급채무 |
미지급금 등 |
9,731,745 |
- |
13,329,383 |
- |
| 기타부채 |
예수금 |
2,651,741 |
- |
2,517,877 |
- |
| 예수보증금 |
13,911,308 |
- |
10,000,000 |
- |
| 미지급비용 |
4,186,642 |
- |
15,537,126 |
- |
| 장기미지급금 |
- |
533,746 |
- |
- |
| 선수금 |
1,323,179 |
- |
7,305,500 |
- |
| 선수수익 |
13,727 |
- |
85,044 |
- |
| 수입제세 |
- |
- |
310,737 |
- |
| 미지급내국환채무 |
- |
- |
2,770,485 |
- |
| 수입보증금 |
- |
- |
- |
70,000 |
| 임대보증금 |
- |
6,800,000 |
- |
1,800,000 |
| 기타 |
677,777 |
- |
179,701 |
- |
| 소 계 |
22,764,374 |
7,333,746 |
38,706,470 |
1,870,000 |
| 합 계 |
32,496,119 |
7,333,746 |
52,035,853 |
1,870,000 |
&cr;
22. 파생상품부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 대유위니아 풋옵션 |
1,454,339 |
1,492,485 |
&cr;상기의 파생상품부채 평가금액을 파생상품평가손실로 손익계상하였습니다&cr;
(*)대유위니아 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정&cr;당사는 (주)대유위니아 경영권 인수와 관련하여 당초 2014년 11월 04일 주식매매계약을 체결함과 동시에 WINIAMANDO HOLDINGS B.V가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 2015년도 04월에 기존 주주인 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 가 국내사모펀드에 해당 지분 4,037,828주 모두 매각함과 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결함에 따라 옵션의 내용도 아래와 같이 변경되었습니다.이중 2017년 7월 재매수약정 기한이 도래한 1,626,676주에 대해 투자목적회사인 수피위니아사모투자합자회사에 매각하면서 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결하였습니다.또한 2018년 5월 재매수약정 기한이 도래한 2,411,153주에 대해 투자목적회사인 씨앤알제이호 투자목적회사에 매각하면서 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결하였습니다.&cr;
상장 시 보호예수 되었던 물량&cr;
① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 3,616,729주&cr;② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항&cr; - 부여자 : (주)대유플러스 외 2인 &cr; - 부여받은자 : 씨앤알제이호 투자목적회사&cr;③ 주식매수선택권 행사조건&cr;발행회사의 2020년 4월 이후 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.&cr;④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일 이후 24개월부터~60개월이내&cr;
상장 시 보호예수 되지 않았던 물량&cr;
① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 2,440,014주&cr;② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항&cr; - 부여자 : (주)대유플러스 외 2인 &cr; - 부여받은자 : 수피위니아사모투자합자회사&cr;③ 주식매수선택권 행사조건&cr;발행회사의 2019년 이후 어느 연도(2019년 포함)의 세전영업현금흐름과 매출액이 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.&cr;④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일 이후 18개월부터~30개월이내&cr;
23. 리스부채&cr;&cr;당기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 등 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
| 기준서도입 효과 |
5,498,039 |
994,515 |
6,492,554 |
| 증감 |
118,703 |
1,146,545 |
1,265,248 |
| 이자비용 |
203,317 |
55,749 |
259,066 |
| 지급 |
(2,650,219) |
(590,448) |
(3,240,667) |
| 기말 |
3,030,595 |
1,596,323 |
4,626,918 |
| 매각예정비유동부채대체 |
106,707 |
145,111 |
251,818 |
| 유동성대체 |
2,150,596 |
352,455 |
2,503,051 |
| 비유동성 리스부채 |
773,292 |
1,098,757 |
1,872,049 |
24. 판매보증충당부채&cr;
&cr;연결회사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
1,538,459 |
2,176,275 |
| 기타장기종업원급여충당부채 |
98,161 |
- |
| 합 계 |
1,636,620 |
2,176,275 |
(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,176,275 |
2,045,186 |
| 설정액 |
155,018 |
2,178,799 |
| 사용액 |
(792,834) |
(2,047,710) |
| 기말금액 |
1,538,459 |
2,176,275 |
25. 퇴직급여부채&cr;&cr;연결회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며,발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무 |
26,052,480 |
24,220,460 |
| 사외적립자산 |
(2,326,574) |
(4,675,049) |
| 퇴직급여부채 |
23,725,906 |
19,545,411 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
3,007,884 |
3,016,115 |
| 이자원가 |
400,911 |
400,760 |
| 기대수익 |
(106,436) |
(150,845) |
| 합 계 |
3,302,359 |
3,266,030 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
24,220,460 |
21,386,869 |
| 퇴직급여 지급액 |
(934,533) |
(2,256,002) |
| 확정기여제도의 전환 |
- |
- |
| 당기근무원가 |
3,007,884 |
3,016,115 |
| 이자원가 |
400,911 |
400,760 |
| 이자수익 |
- |
53 |
| 정산으로 인한 손실(이익) |
130,680 |
- |
| 재측정요소(OCI) |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 |
604,424 |
207,241 |
| - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 |
831,419 |
22,905 |
| - 경험에 의한 차이 |
1,691,638 |
1,102,223 |
| 소 계 |
3,127,481 |
1,332,369 |
| 합병으로인한증가 |
- |
340,296 |
| 매각예정으로분류 |
(3,900,403) |
- |
| 기말 |
26,052,480 |
24,220,460 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,675,049 |
5,468,486 |
| 기여금 납입액 |
723,604 |
458,046 |
| 퇴직급여 지급액 |
(275,193) |
(1,636,713) |
| 기대수익 |
106,436 |
150,792 |
| 이자수익 |
- |
53 |
| 운용수수료 |
(10,598) |
(16,099) |
| 재측정요소 |
(22,515) |
(89,812) |
| 합병으로인한증가 |
- |
340,296 |
| 매각예정으로분류 |
(2,870,209) |
- |
| 기말 |
2,326,574 |
4,675,049 |
&cr;연결회사는 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는퇴직보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.&cr;&cr;
26. 자본금과 기타불입자본&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
400,000,000 주 |
400,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식의 수 |
106,626,749 주 |
100,682,460 주 |
| 자본금 |
53,313,374,500 원 |
50,341,230,000 원 |
(2) 당기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보통주 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 주식수 |
금액 |
| [전기] |
| 전기초 |
88,120,526 |
44,060,263 |
53,296,453 |
97,356,716 |
| 합병으로 인한 증가 |
12,561,934 |
6,280,967 |
6,637,280 |
12,918,247 |
| 전기말 |
100,682,460 |
50,341,230 |
59,933,733 |
110,274,963 |
| [당기] |
| 당기초 |
100,682,460 |
50,341,230 |
59,933,733 |
110,274,963 |
| 전환사채 보통주전환(주) |
5,944,289 |
2,972,145 |
2,425,632 |
5,397,777 |
| 당기말 |
106,626,749 |
53,313,375 |
62,359,365 |
115,672,740 |
(주) 당기 중 전환사채 전환권 청구로 인해 증가한 발행주식 상세내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기 |
|
제4회 사모전환사채 전환청구
|
5,213,473 |
|
제5회 사모전환사채 전환청구
|
730,816 |
| 합 계 |
5,944,289 |
27. 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
734 |
734 |
| 기타자본잉여금 |
9,626,904 |
3,041,825 |
| 재평가잉여금 |
10,560,795 |
8,430,033 |
| 자기주식 |
(266,461) |
(2,232) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(4,791,370) |
(1,757,050) |
| 해외사업환산이익 |
66,105 |
(13,209) |
| 합 계 |
15,196,707 |
9,700,101 |
28. 결손금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
4,780,175 |
3,389,333 |
| 미처리결손금 |
(32,821,672) |
(36,137,805) |
| 합 계 |
(28,041,497) |
(32,748,472) |
29. 매출액&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
406,603,480 |
395,135,126 |
| 상품매출 |
35,569,008 |
29,180,691 |
| 기타매출 |
87,873,559 |
79,094,367 |
| 합 계 |
530,046,047 |
503,410,184 |
(2) 기타매출에 포함된 금융사업 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
69,327,638 |
71,398,718 |
| 유가증권 처분 및 평가이익 |
586 |
122,283 |
| 대출채권 처분 및 평가이익 |
1,847,730 |
312,163 |
| 수수료수익 |
1,604,381 |
1,254,640 |
| 기타 영업수익 |
2,408 |
1,340 |
| 합 계 |
72,782,743 |
73,089,144 |
30. 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
355,264,131 |
364,919,083 |
| 상품매출원가 |
43,239,097 |
26,581,844 |
| 기타매출원가 |
47,227,093 |
38,233,876 |
| 합 계 |
445,730,321 |
429,734,803 |
31. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
16,632,137 |
14,322,198 |
| 퇴직급여 |
3,658,429 |
2,018,504 |
| 복리후생비 |
2,240,920 |
2,053,108 |
| 여비교통비 |
398,325 |
283,595 |
| 접대비 |
640,203 |
527,571 |
| 통신비 |
940,059 |
793,197 |
| 수도광열비 |
79,981 |
86,736 |
| 세금과공과금 |
1,681,435 |
1,535,832 |
| 감가상각비 |
694,141 |
915,375 |
| 사용권자산감가상각비 |
1,423,165 |
- |
| 지급임차료 |
227,200 |
741,284 |
| 수선비 |
183,960 |
154,860 |
| 보험료 |
359,970 |
190,987 |
| 차량유지비 |
272,659 |
429,357 |
| 경상연구개발비 |
1,019,481 |
510,695 |
| 운반비 |
5,212,754 |
4,167,032 |
| 교육훈련비 |
72,007 |
58,608 |
| 지급수수료 |
4,825,016 |
3,909,818 |
| 광고선전비 |
76,454 |
173,229 |
| 대손상각비 |
184,626 |
236,015 |
| 무형자산상각비 |
759,723 |
592,476 |
| 주식보상비용 |
112,645 |
- |
| 판매보수비 |
171,399 |
1,215,834 |
| 전산업무비 |
881,235 |
776,091 |
| 등기소송비 |
1,142,525 |
956,924 |
| 기타 |
818,047 |
657,929 |
| 합 계 |
44,708,496 |
37,307,255 |
&cr;32. 비용의 성격별분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 |
(26,536,705) |
27,639,529 |
| 원재료의 사용액 |
295,714,499 |
240,408,253 |
| 종업원급여 |
53,800,206 |
48,115,487 |
| 이자비용 |
15,268,032 |
14,521,866 |
| 유가증권처분및평가손실 |
49,594 |
342,959 |
| 대출채권처분및평가손실 |
13,685,491 |
14,627,784 |
| 수수료비용 |
1,179,394 |
1,022,156 |
| 외주가공 및 용역비 |
48,251,900 |
42,702,895 |
| 전력비 및 가스연료비 |
13,439,806 |
12,207,293 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
14,059,613 |
15,650,828 |
| 사용권자산상각비 |
3,733,388 |
- |
| 운반비 |
5,888,963 |
4,691,658 |
| 지급수수료 |
10,827,361 |
5,963,902 |
| 기타비용 |
41,077,275 |
39,147,448 |
| 합 계 |
490,438,817 |
467,042,058 |
33. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
348,137 |
197,348 |
| 이자수익 |
204,694 |
- |
| 외환차익 |
519,096 |
182,406 |
| 외화환산이익 |
65,231 |
28,923 |
| 수입수수료 |
134 |
- |
| 리스해지이익 |
6,263 |
- |
| 염가매수차익 |
3,403,841 |
- |
| 기타의대손상각비환입 |
79,043 |
16,646 |
| 당기손익인식부채평가이익 |
2,308,660 |
- |
| 당기손익인식부채처분이익 |
307,172 |
- |
| 파생상품부채평가이익 |
38,146 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,796,872 |
21,708 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
623,992 |
- |
| 지분법이익 |
500,529 |
- |
| 유형자산처분이익 |
558,367 |
2,431,788 |
| 무형자산처분이익 |
4,833 |
56,328 |
| 전기오류수정이익 |
15,139 |
- |
| 잡이익 |
1,053,346 |
451,548 |
| 합 계 |
11,833,495 |
3,386,695 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권처분손실 |
160,556 |
225,144 |
| 이자비용(기타비용) |
236,300 |
199,786 |
| 외환차손 |
286,686 |
188,303 |
| 외화환산손실 |
188,900 |
5,179 |
| 지분법손실 |
- |
389,407 |
| 기타의대손상각비 |
74,297 |
2,138,305 |
| 운휴자산상각비 |
1,423,668 |
- |
| 운휴자산비용 |
2,300 |
- |
| 유형자산처분손실 |
341,573 |
416,426 |
| 무형자산처분손실 |
- |
20,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
168,162 |
4,679,116 |
| 당기손익인식부채평가손실 |
1,711,124 |
3,841,998 |
| 당기손익인식부채처분손실 |
5,618 |
- |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
1,492,485 |
| 재고자산폐기손실 |
978,854 |
- |
| 투자자산처분손실 |
- |
4,142 |
| 매각예정자산처분손실 |
- |
9,075 |
| 지급수수료 |
70,736 |
- |
| 기부금 |
205,373 |
139,502 |
| 개발비손상차손 |
1,932,937 |
- |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
5,133,601 |
- |
| 잡손실 |
478,823 |
121,162 |
| 합 계 |
13,399,508 |
13,870,030 |
34. 금융손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산/부채 |
합 계 |
| 당기손익 인식: |
| 이자수익 |
1,853,041 |
- |
- |
1,853,041 |
| 배당금수익 |
- |
34,102 |
- |
34,102 |
| 외환차익 |
86,136 |
- |
- |
86,136 |
| 외화환산이익 |
372,860 |
- |
- |
372,860 |
| 금융수익 |
2,312,037 |
34,102 |
- |
2,346,139 |
| 이자비용 |
(6,037,368) |
- |
- |
(6,037,368) |
| 외환차손 |
(115,916) |
- |
- |
(115,916) |
| 외화환산손실 |
(36,270) |
- |
- |
(36,270) |
| 금융비용 |
(6,189,554) |
- |
- |
(6,189,554) |
| 기타포괄손익 인식: |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 |
- |
3,765,443 |
- |
3,765,443 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산/부채 |
합 계 |
| 전기손익 인식: |
| 이자수익 |
1,062,379 |
- |
- |
1,062,379 |
| 배당금수익 |
- |
138,870 |
- |
138,870 |
| 외환차익 |
49,423 |
- |
- |
49,423 |
| 금융수익 |
1,111,802 |
138,870 |
- |
1,250,672 |
| 이자비용 |
(4,571,816) |
- |
- |
(4,571,816) |
| 외환차손 |
(122,560) |
- |
- |
(122,560) |
| 외화환산손실 |
(12) |
- |
- |
(12) |
| 금융비용 |
(4,694,388) |
- |
- |
(4,694,388) |
| 기타포괄손익 인식: |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 |
- |
(2,467,849) |
- |
(2,467,849) |
35. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr;
&cr;
(1) 연결회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액포함) |
7,067,394 |
3,835,864 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
900,495 |
430,644 |
| 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 |
1,620,778 |
- |
| 합병으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
78,221 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(1,184,437) |
(1,024,503) |
| 법인세비용 |
8,404,230 |
3,320,226 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
34,197,803 |
22,441,075 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
7,523,517 |
3,964,571 |
| 조정사항: |
|
|
| 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 |
513,203 |
1,311,477 |
| 기타(세율차이 등) |
367,510 |
(1,955,823) |
| 법인세비용 |
8,404,230 |
3,320,226 |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(1,127,077) |
(982,062) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(57,360) |
(42,440) |
| 합 계 |
(1,184,437) |
(1,024,502) |
(4)
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 이후 실현분에 대해서 22.0%를적용하여 산정하였습니다.&cr;
&cr;(5) 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
| 과목 |
기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 당기초 |
당기말 |
| 차감할 일시적차이: |
| 퇴직급여부채 |
4,657,919 |
4,777 |
4,662,696 |
1,024,743 |
1,025,793 |
| 대손충당금 |
27,450 |
116,239 |
143,689 |
6,039 |
31,612 |
| 개발비 |
531,056 |
1,800,173 |
2,331,229 |
116,832 |
512,870 |
| 국고보조금 |
556,132 |
(71,557) |
484,575 |
122,349 |
106,607 |
| 기타 |
1,097,028 |
766,267 |
1,863,295 |
241,346 |
409,925 |
| 소 계 |
6,869,585 |
2,615,899 |
9,485,484 |
1,511,309 |
2,086,807 |
| 가산할 일시적차이: |
| 퇴직보험 |
(408,001) |
(148,247) |
(556,248) |
(89,760) |
(122,375) |
| 일시상각충당금 |
(436,428) |
72,137 |
(364,291) |
(96,014) |
(80,144) |
| 자산재평가(토지) |
(3,289,591) |
- |
(3,289,591) |
(723,710) |
(723,710) |
| 기타 |
(8,128,508) |
7,642,694 |
(6,575,141) |
(1,788,272) |
(1,446,531) |
| 소 계 |
(12,262,528) |
7,566,584 |
(10,785,271) |
(2,697,756) |
(2,372,760) |
| 인식한이연법인세자산 |
1,511,309 |
- |
2,086,807 |
- |
- |
| 인식한이연법인세부채 |
(2,697,756) |
- |
(2,372,760) |
- |
- |
| 합 계 |
(1,186,447) |
- |
(285,953) |
- |
- |
| 과목 |
기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 전기초 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이: |
| 퇴직급여부채 |
3,806,539 |
851,380 |
4,657,919 |
837,439 |
1,024,742 |
| 대손충당금 |
290,304 |
(262,854) |
27,450 |
63,867 |
6,039 |
| 개발비 |
663,820 |
(132,764) |
531,056 |
146,040 |
116,832 |
| 국고보조금 |
685,754 |
(129,622) |
556,132 |
150,866 |
122,349 |
| 기타 |
3,682,777 |
(2,585,749) |
1,097,028 |
810,211 |
241,346 |
| 소 계 |
9,129,194 |
(2,259,609) |
6,869,585 |
2,008,423 |
1,511,309 |
| 가산할 일시적차이: |
| 퇴직보험 |
(1,996) |
(406,005) |
(408,001) |
(439) |
(89,760) |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(487,945) |
487,945 |
- |
(107,348) |
- |
| 일시상각충당금 |
(515,438) |
79,010 |
(436,428) |
(113,396) |
(96,014) |
| 자산재평가(토지) |
(3,289,591) |
- |
(3,289,591) |
(723,710) |
(723,710) |
| 기타 |
(26,419,721) |
18,291,213 |
(8,128,508) |
(5,812,339) |
(1,788,272) |
| 소 계 |
(30,714,691) |
18,452,164 |
(12,262,527) |
(6,757,232) |
(2,697,756) |
| 이월결손금 |
364,819 |
(364,819) |
- |
80,260 |
- |
| 소 계 |
364,819 |
(364,819) |
- |
80,260 |
- |
| 인식한이연법인세자산 |
2,008,423 |
- |
1,511,309 |
- |
- |
| 인식한이연법인세부채 |
(6,757,232) |
- |
(2,697,756) |
- |
- |
| 이월결손금 |
80,260 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
(4,668,549) |
- |
(1,186,447) |
- |
- |
36. 금융자산부채의 상계&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
인식된 금융자산 &cr;총액 |
상계되는 인식된 금융자산 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
수취한 금융담보 |
| 내국환 |
2,236,534 |
- |
2,236,534 |
2,236,534 |
- |
- |
| 구분 |
인식된 금융자산 &cr;총액 |
상계되는 인식된 금융자산 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
제공한 금융담보 |
| 내국환 |
1,771,141 |
- |
1,771,141 |
1,771,141 |
- |
- |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 금융부채 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
인식된 금융부채 &cr;총액 |
상계되는 인식된 금융자산 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
제공한 금융담보 |
| 내국환 |
2,057,644 |
- |
2,057,644 |
2,236,534 |
- |
(178,890) |
| 구분 |
인식된 금융부채 &cr;총액 |
상계되는 인식된 금융자산 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
제공한 금융담보 |
| 내국환 |
2,770,485 |
- |
2,770,485 |
1,771,141 |
- |
999,344 |
&cr;
37. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) |
11,335,354,835 |
2,521,580,739 |
| 가중평균유통보통주식수 |
103,824,054 |
94,416,967 |
| 기본주당순손익 |
109 |
27 |
&cr;
(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 희석주당손익은반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다.
&cr;
&cr;
38. 우발부채 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 |
사건내용 |
원고 |
피고 |
소송가액 |
진행상태 |
| 2019가합592929 |
스마트저축은행&cr;양수금 청구
|
㈜뉴로스 |
㈜대유플러스 외1 |
8,656백만원 |
1심 진행중 |
보고기간 종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
&cr;
(2) 당기말 현재 회사는 계약 및 하자계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,866백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr;
(3) 당기말 현재 연결회사의 우발부채 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
한도 |
비고 |
| 매출채권담보 |
23,400백만원 |
현대위아 120억, 현대자동차 60억, 하나
은행
30억, 기업
은행
24억
|
| 매출채권담보대출(상환청구권 無) |
12,000백만원 |
현대자동차 100억, 현대글로비스 10억, 현대모비스 10억 |
| 매출채권담보대출(상환청구권 有) |
5,000백만원 |
기아자동차 50억 |
| 구매자금대출 |
13,600백만원 |
기업은행 10억, 하나
은행
90억, 농협
은행
36억
|
| 일반자금대출 |
3,300백만원 |
기업
은행
3억, 하나
은행
30억
|
| 운영자금대출 |
2,000백만원 |
산업
은행
20억
|
| Banker's Usance |
USD 6.8백만불 |
하나은행 3.4백만불, 국민
은행
3.4백만불
|
| 자금회전대출 |
700백만원 |
기업
은행
7억
|
&cr;
(4) 당기말 현재 연결회사의 금융사업 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
한도금액 |
| 경매공탁금납부보증 |
서울보증보험 |
335백만원 |
| 내국환업무 |
저축은행중앙회 |
4,000백만원 |
| 자기앞수표한도 |
저축은행중앙회 |
10,000백만원 |
| 일중상환 |
저축은행중앙회 |
2,000백만원 |
| 상시대출 |
저축은행중앙회 |
지준예탁금 및 수입예탁금의 95% |
| 단기대출 |
저축은행중앙회 |
지준예치금의 95% |
| 유동성지원대출 |
저축은행중앙회 |
지준예치금의 200% |
| 긴급자금대출 |
저축은행중앙회 |
지준예탁금의 500% |
| 할인어음 |
저축은행중앙회 |
지준예치금의 95% |
| 지급보증 |
저축은행중앙회 |
지준예탁금 및 수입예탁금의 100% |
&cr;당기말 현재 연결회사는 최대주주인 ㈜대유홀딩스가 기존 사모사채 대환(94억)및 운영자금(6억)과 관련하여 디와이블루제일차와 체결한 대출약정과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 대유몽베르제사차유한회사가 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금반환과 퍼블릭18홀 투자관련(100억) Refinancing 진행시 연결회사는 신용보강에 대한 방안으로 대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr;
39. 특수관계자
&cr;
&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
연결기업과의 관계 |
| ㈜대유홀딩스 |
연결회사에 유의적인 영향력 행사 |
| ㈜대유금형 |
관계기업 |
| ㈜동강홀딩스 |
관계기업 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
매출 등 |
매입 등 |
현금출자&cr; (유상증자 등) |
| 재화,용역의 &cr; 매출 |
부동산 등&cr; 고정자산 매출 |
기타 |
재화,용역의 &cr; 매입 |
부동산 등&cr; 고정자산 매입 |
기타 |
| 연결회사에 유의적인 영향력 행사 |
| ㈜대유홀딩스 |
당기 |
31,823 |
- |
1,630,100 |
3,832,351 |
- |
108,538 |
- |
| 전기 |
48,996 |
613,200 |
329,672 |
4,424,031 |
458,577 |
744,840 |
- |
| 주요경영진 |
| 임직원 |
당기 |
- |
- |
72,901 |
- |
- |
2,542 |
- |
| 전기 |
- |
- |
54,621 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
|
㈜대유금형
|
당기 |
14,358 |
- |
- |
86,000 |
2,705,630 |
530,371 |
- |
| 전기 |
5,961 |
43,110 |
- |
480 |
2,095,120 |
1,284,832 |
- |
| ㈜동강홀딩스 |
당기 |
40,638 |
- |
259,945 |
10,147,142 |
- |
58,830 |
- |
| 전기 |
150,675 |
- |
191,158 |
3,668,362 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
| ㈜대유에이텍 |
당기 |
720,386 |
- |
56,566 |
- |
3,527 |
7,386,029 |
- |
| 전기 |
724,507 |
- |
75,164 |
337 |
- |
576,919 |
- |
| 대유몽베르조합 |
당기 |
83,905 |
- |
1,583 |
1,884 |
- |
92,602 |
- |
| 전기 |
82,573 |
- |
2,394 |
- |
- |
72,053 |
- |
| ㈜대유합금 |
당기 |
37,584,550 |
- |
1,364,110 |
108,852,610 |
2,090 |
4,459,302 |
- |
| 전기 |
28,153,198 |
8,183,000 |
304,518 |
78,624,529 |
- |
1,948,318 |
- |
|
㈜위니아딤채(주3)&cr;
구)㈜대유위니아
|
당기 |
104,936,861 |
- |
(20,602) |
30,529,752 |
100,080 |
16,298 |
- |
| 전기 |
43,134,338 |
3,000 |
46,816 |
16,555,155 |
- |
43,835 |
- |
| ㈜대유서비스(주2) |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
578,365 |
- |
- |
- |
- |
3,558 |
- |
|
㈜위니아SLS(주4)&cr;
구)㈜대유위니아서비스
|
당기 |
1,710,474 |
18,000 |
- |
3,935,375 |
8,291 |
327,710 |
- |
| 전기 |
174,502 |
4,644,082 |
- |
1,709,632 |
3,236 |
1,012,415 |
- |
| ㈜대우전자서비스
(주4)
|
당기 |
1,293,579 |
- |
- |
572,878 |
- |
104 |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜딤채홀딩스&cr;
구)㈜위니아대유
|
당기 |
- |
- |
712 |
- |
- |
- |
70,650 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
456,520 |
|
㈜위니아홀딩스&cr;
구)㈜위니아대우
|
당기 |
- |
- |
406,792 |
- |
- |
8,000 |
- |
| 전기 |
- |
- |
229,055 |
- |
- |
- |
17,500,000 |
| ㈜동강레저(주1) |
당기 |
2,771 |
- |
- |
- |
- |
18,693 |
- |
| 전기 |
5,591 |
- |
- |
190 |
- |
2,255 |
- |
| ㈜대유에스이 |
당기 |
29,825 |
- |
- |
- |
3,764,591 |
(19,499) |
- |
| 전기 |
926,434 |
- |
41,569 |
587,450 |
11,660,578 |
496,080 |
- |
| ㈜푸른산수목원 |
당기 |
25,774 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
310 |
- |
- |
- |
- |
300 |
- |
|
㈜위니아대우&cr;
구)㈜대우전자
|
당기 |
9,479,472 |
- |
534,785 |
45,782 |
276 |
29,800 |
- |
| 전기 |
3,072,062 |
- |
33,751 |
32,464 |
1,000 |
- |
- |
| ㈜위니아대우매뉴팩처링 |
당기 |
1,205,211 |
- |
636 |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜스마트홀딩스 |
당기 |
10,000 |
- |
807 |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 북경대유자동차부품(유) |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
| 전기 |
1,823,870 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de MexicoS.A. de C.V. |
당기 |
4,840,878 |
99,382 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. |
당기 |
1,313,310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd |
당기 |
17,063,089 |
- |
- |
634,916 |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DAYOUWINIA&cr;(THAILAND)COMPANY |
당기 |
- |
- |
6,969 |
(75,642) |
- |
(1,177) |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
당기 |
187,210,130 |
117,382 |
3,358,936 |
158,638,011 |
6,819,610 |
13,018,143 |
70,650 |
| 전기 |
83,468,334 |
13,486,392 |
1,308,716 |
105,602,630 |
14,218,511 |
6,185,405 |
17,956,520 |
(주1) 2019년 6월 1일 자로 ㈜동강홀딩스가 ㈜동강레저를 흡수합병하였으며, ㈜동강레저의 거래내역은 합병 전까지의 금액입니다.&cr;(주2) 회사는 2018년 6월 30일자로 기타특수관계자인 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다.&cr;(주3) 사급 상계되기 전 총액으로 표시되었습니다.&cr;(주4) 2019년 7월 1일자로 ㈜대유위니아서비스가 ㈜대우전자서비스를 흡수합병하였으며, ㈜대우전자서비스의 거래내역은 합병 전까지의 금액입니다.&cr;&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금(주1) |
보증금 |
회원권 |
기타채권 |
매입채무 |
단기차입금 |
미지급금 |
보증금 |
기타채무 |
| 연결회사에 유의적인 영향력 행사 |
| ㈜대유홀딩스 |
당기 |
9,724 |
29,561,390 |
- |
- |
2,049,069 |
323,553 |
- |
76,143 |
- |
- |
| 전기 |
9,312 |
7,603,039 |
- |
- |
699,068 |
440,005 |
|
77,066 |
- |
- |
| 주요경영진 |
| 임직원 |
당기 |
- |
1,026,271 |
- |
- |
1,201,685 |
- |
- |
1,028 |
- |
92,659 |
| 전기 |
- |
1,032,571 |
- |
- |
1,144,703 |
- |
|
- |
- |
12 |
| 관계기업 |
| ㈜대유금형 |
당기 |
7,067 |
- |
- |
- |
- |
620,065 |
- |
394,339 |
- |
- |
| 전기 |
363 |
- |
- |
- |
21,372 |
403,832 |
|
208,769 |
- |
301,818 |
| ㈜동강홀딩스 |
당기 |
38,630 |
410,000 |
- |
- |
5,481,086 |
4,097,575 |
- |
7,788 |
- |
- |
| 전기 |
126 |
410,000 |
- |
- |
5,412,866 |
2,770,128 |
|
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
| ㈜대유에이텍 |
당기 |
69,900 |
- |
275,568 |
- |
25,806 |
- |
- |
549,701 |
1,800,000 |
443,413 |
| 전기 |
70,127 |
1,380,000 |
257,300 |
- |
70,273 |
- |
|
308,820 |
1,800,000 |
837,857 |
| 대유몽베르조합 |
당기 |
40,288 |
- |
- |
2,238,683 |
10,093 |
- |
- |
2,198 |
- |
- |
| 전기 |
76,777 |
- |
- |
1,638,683 |
6,283 |
- |
|
380 |
- |
3 |
| ㈜위니아딤채 |
당기 |
7,621,121 |
- |
- |
- |
29,068 |
1,915,836 |
- |
355,570 |
- |
3,593,489 |
| 전기 |
10,171,304 |
- |
- |
- |
43,203 |
472,457 |
|
6,433 |
- |
6,591,916 |
| ㈜위니아SLS |
당기 |
139,551 |
- |
- |
- |
940 |
820 |
- |
471,564 |
50,000 |
- |
| 전기 |
173 |
- |
- |
- |
- |
621,891 |
|
460,849 |
50,000 |
- |
| ㈜동강레저 |
당기 |
- |
- |
- |
- |
149,626 |
19,545,675 |
- |
414,180 |
- |
- |
| 전기 |
2,157 |
- |
- |
- |
- |
190 |
|
- |
- |
- |
| ㈜대유합금 |
당기 |
18,086 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,270 |
- |
- |
| 전기 |
1,174 |
- |
- |
- |
- |
26,211,167 |
|
2,509,511 |
- |
- |
| ㈜대유에스이 |
당기 |
14,653 |
- |
- |
- |
16,714 |
- |
- |
193,765 |
- |
9,682 |
| 전기 |
87,682 |
- |
- |
- |
18,107 |
- |
|
564,743 |
- |
29,181 |
| ㈜위니아대우 |
당기 |
3,198,999 |
- |
- |
- |
4,688,149 |
173,507 |
- |
9,817 |
- |
- |
| 전기 |
2,579,748 |
4,000,000 |
- |
- |
15,627 |
35,711 |
|
- |
- |
- |
| ㈜위니아대우매뉴팩처링 |
당기 |
754,186 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
| ㈜위니아홀딩스 |
당기 |
- |
- |
- |
- |
65,416 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
54,192 |
- |
|
- |
- |
- |
| ㈜푸른산수목원 |
당기 |
- |
- |
- |
- |
22,924 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜스마트홀딩스 |
당기 |
- |
- |
- |
- |
11,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
| WINIADAEWOO Electronics Home |
당기 |
38,136 |
- |
- |
- |
8,768,201 |
- |
- |
- |
- |
182,439 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. |
당기 |
- |
- |
- |
- |
1,867,592 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd |
당기 |
4,100,883 |
- |
- |
- |
370,989 |
24,214 |
- |
99,186 |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DAYOUWINIA&cr;(THAILAND)COMPANY |
당기 |
- |
- |
- |
- |
278,029 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 북경대유자동차부품(유) |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
12,934 |
- |
- |
- |
11,662 |
- |
|
- |
- |
- |
| 합 계 |
당기 |
16,051,224 |
30,997,661 |
275,568 |
2,238,683 |
25,036,388 |
26,701,244 |
- |
2,576,548 |
1,850,000 |
4,321,682 |
| 전기 |
13,011,878 |
14,425,611 |
257,300 |
1,638,683 |
7,497,357 |
30,955,381 |
- |
4,136,571 |
1,850,000 |
7,760,787 |
(주1) 상기 임직원 단기대여금은 주택안정자금 대여금입니다.&cr;
(4) 보고기간종
료일 현재 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래상대방 |
당기 |
전기 |
| 지분양수 |
㈜대유에이텍 |
- |
5,000,008 |
전기 중 ㈜대유글로벌은 ㈜스마트홀딩스의 지분 292,912주(8.95%)를 기타특수관계자인 ㈜대유에이텍으로부터 양수하였습니다.&cr;
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
보증 등의 내용 |
채권자 |
보증금액 |
차입금액 |
| 원화 |
외화 |
원화 |
외화 |
| ㈜대유홀딩스 |
지급보증 |
우리은행 |
4,200,000 |
- |
3,500,000 |
- |
| ㈜대유합금 |
지급보증 |
서울보증보험 |
875,000 |
- |
875,000 |
- |
| ㈜대유합금 |
지급보증 |
신한캐피탈 |
3,094,737 |
- |
2,578,947 |
- |
| 비케이에이스제칠차 |
지급보증 |
엔에이치투자증권 |
26,520,000 |
- |
20,400,000 |
- |
| ㈜위니아대우 |
지급보증 |
한국단조㈜ |
- |
USD 2,500,000 |
- |
- |
| ㈜위니아대우 |
지급보증 |
TCL air conditioner, KONKA, CHANGHONG, KINGSUN
|
- |
USD 17,000,000 |
- |
- |
| 임직원 |
한국증권금융 |
차입금 |
95,531 |
- |
95,531 |
- |
| 합 계 |
34,785,268 |
USD 19,500,000 |
27,449,478 |
- |
&cr;
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 |
보증 등의 내용 |
채권자 |
보증금액 |
차입금액 |
| 원화 |
외화 |
원화 |
외화 |
| ㈜대유에이텍 |
원재료 매입 한도 지급보증 |
현대글로비스 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
| ㈜대유에이텍 |
연대보증 |
산업은행 |
7,342,788 |
- |
6,118,990 |
- |
| ㈜대유에이텍 |
연대보증 |
BNK캐피탈 |
352,621 |
- |
271,247 |
- |
| 합 계 |
|
17,695,409 |
- |
6,390,237 |
- |
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
5,878,094 |
5,282,441 |
| 퇴직급여 |
2,357,443 |
1,280,319 |
| 주식기준보상비용 |
112,645 |
- |
| 합 계 |
8,348,182 |
6,562,760 |
&cr;
40. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익 |
25,793,573
|
19,120,849 |
| 2. 조정항목 |
| 대손상각비 |
184,626 |
236,015 |
| 기타의대손상각비 |
25,736 |
2,123,890 |
| 단기매매금융자산평가손실 |
- |
41,710 |
| 감가상각비 |
12,991,395 |
14,768,218 |
| 사용권자산감가상각비 |
3,734,867 |
- |
| 주식보상비용 |
112,645 |
- |
| 운휴자산상각비 |
1,423,668 |
- |
| 무형자산상각비 |
1,068,218 |
882,610 |
| 유형자산처분손실 |
341,573 |
416,426 |
| 무형자산처분손실 |
- |
29,075 |
| 투자자산처분손실 |
- |
4,142 |
| 재고자산폐기손실 |
978,854 |
- |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
232,346 |
| 재고자산평가손실 |
185,998 |
(317,671) |
| 매출채권처분손실 |
160,556 |
225,144 |
| 외화환산손실 |
189,120 |
5,191 |
| 이자비용 |
6,273,669 |
4,771,602 |
| 판매보증비 |
155,018 |
1,214,845 |
| 퇴직급여 |
3,798,862 |
3,613,371 |
| 잡손실 |
- |
972 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
168,162 |
4,679,116 |
| 지분법손실 |
- |
389,407 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
1,492,485 |
| 당기손익인식부채평가손실 |
1,711,124 |
3,841,998 |
| 당기손익인식자산처분손실 |
49,594 |
68,903 |
| 금융사업원가 |
28,953,523 |
29,149,649 |
| 법인세비용 |
8,404,230 |
3,252,694 |
| 지급수수료 |
17,035 |
- |
| 당기손익인식부채처분손실 |
5,618 |
- |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
5,133,600 |
- |
| 경상연구개발비 |
563,503 |
- |
| 개발비손상차손 |
1,932,937 |
- |
| 외화환산이익 |
(407,586) |
(28,923) |
| 이자수익 |
(2,049,618) |
(1,056,052) |
| 배당금수익 |
(34,102) |
(138,870) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,796,872) |
(21,708) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(624,578) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
(2,308,660) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 |
(307,172) |
- |
| 염가매수차익 |
(3,403,841) |
- |
| 대손충당금환입 |
(30,482) |
- |
| 지분법이익 |
(500,529) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(558,367) |
(2,426,288) |
| 무형자산처분이익 |
(4,833) |
(56,328) |
| 단기매매금융자산처분이익 |
- |
(122,283) |
| 파생상품부채평가이익 |
(38,146) |
- |
| 잡이익 |
- |
1,985 |
| 대출채권처분이익 |
- |
(312,163) |
| 금융사업수익 |
(71,175,368) |
(71,398,718) |
| 리스해지이익 |
(6,263) |
- |
| 전기오류수정이익 |
(15,138) |
- |
| 소 계 |
(4,697,426)
|
(4,437,210) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 |
| 매출채권 |
1,495,778 |
7,083,094 |
| 금융사업채권 |
(17,602,660) |
(9,712,514) |
| 단기금융상품 |
(9,228,441) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
167,283 |
- |
| 미수금 |
(5,214,831) |
1,531,918 |
| 미수수익 |
248,328 |
320,331 |
| 재고자산 |
(1,574,220) |
1,545,121 |
| 선급금 |
1,341,968 |
(2,484,900) |
| 선급비용 |
(125,829) |
(61,385) |
| 부가세대급금 |
(121,952) |
514,889 |
| 보증금 |
134,224 |
(143,443) |
| 장기금융리스채권 |
132,058 |
62,098 |
| 기타자산 |
(3,966) |
677 |
| 매입채무 |
(13,535,745) |
(10,599,742) |
| 금융사업채무 |
- |
(1,250,197) |
| 미지급금 |
(5,440,633) |
(3,794,232) |
| 장기미지급금 |
608,133 |
- |
| 사용권자산 |
(81,442) |
- |
| 리스부채 |
(336,418) |
- |
| 미지급법인세 |
33,560 |
(14,549) |
| 예수금 |
133,127 |
33,442 |
| 미지급비용 |
153,417 |
(16,041) |
| 선수금 |
(4,295,527) |
7,010,577 |
| 선수수익 |
- |
13,727 |
| 예수보증금 |
3,900,075 |
10,000,000 |
| 미수법인세 |
(91,204) |
625,460 |
| 기타부채 |
(174,235) |
(336,108) |
| 부가세예수금 |
153,321 |
(484,121) |
| 퇴직금 |
(921,013) |
(2,254,305) |
| 사외적립자산 |
(386,998) |
180,853 |
| 판매보증충당부채 |
(694,674) |
(1,083,756) |
| 소 계 |
(51,328,512) |
(3,313,105) |
| 합 계(1+2+3) |
(30,232,364) |
11,370,534 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
5,476,985 |
(2,855,758) |
| 재고자산의 건설중인자산 대체 |
914,581 |
- |
| 자산부채양수도 |
6,059,065 |
- |
| 전환사채의 유동성대체 |
18,763,094 |
- |
| 이익잉여금의 이익준비금 대체 |
217,680 |
- |
| 장기차입금의 유동성대체 |
1,188,838 |
9,677,361 |
| 선수금의 대체 |
12,553,141 |
1,102,361 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
14,441,859 |
- |
&cr;
41. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr;&cr;순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. &cr;&cr;이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. &cr;&cr;(가) 이자율위험&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
634,124,391 |
637,482,492 |
| 금융부채 |
(675,631,169) |
(645,723,402) |
| 합 계 |
(41,506,777) |
(8,240,911) |
| 변동이자율: |
| 금융자산 |
61,962,040 |
77,901,342 |
| 금융부채 |
(56,445,596) |
(55,333,079) |
| 합 계 |
5,516,444 |
22,568,263 |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(55,164) |
55,164 |
(225,683) |
225,683 |
&cr;(나) 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
3,905,819 |
10,482,450 |
610,529 |
118,216 |
| JPY |
620,504 |
- |
1,117,077 |
20,468 |
| EUR |
- |
21,639 |
- |
- |
| CNY |
32,393,439 |
17,995,437 |
10,155,578 |
5,224,565 |
| MXN |
17,367,731 |
2,795,736 |
- |
- |
| 합 계 |
54,287,493 |
31,295,262 |
11,883,184 |
5,363,249 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(657,663) |
657,663 |
49,231 |
(49,231) |
| JPY |
62,050 |
(62,050) |
109,661 |
(109,661) |
| EUR |
(2,164) |
2,164 |
- |
- |
| CNY |
1,439,800 |
(1,439,800) |
493,101 |
(493,101) |
| MXN |
1,457,199 |
(1,457,199) |
- |
- |
| 합 계 |
2,299,222 |
(2,299,222) |
651,993 |
(651,993) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;(다) 기타 가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
5,800,415 |
7,856,739 |
&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권및기타채권&cr;연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
58,011,627 |
40,689,483 |
| 대손충당금 |
(510,905) |
(326,279) |
| 매출채권 계 |
57,500,722 |
40,363,204 |
| 대출채권 |
- |
578,496,915 |
| 대손충당금 |
- |
(58,235,993) |
| 대출채권 계 |
- |
520,260,922 |
| 미수금 |
6,777,632 |
8,167,471 |
| 대손충당금 |
(592,621) |
(710,319) |
| 단기대여금 |
9,936,272 |
14,425,611 |
| 대손충당금 |
(1,026,271) |
(1,026,271) |
| 기타수취채권 계 |
15,095,012 |
20,856,491 |
&cr;연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 기타의 자산&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
86,538,095 |
86,538,095 |
86,538,095 |
- |
| 기타지급채무 |
9,731,745 |
9,731,745 |
9,731,745 |
- |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
93,790,841 |
93,790,841 |
93,790,841 |
- |
| 기타부채 |
30,098,120 |
30,098,120 |
22,764,374 |
7,333,746 |
| 장기차입금 |
7,415,849 |
7,735,046 |
- |
7,735,046 |
| 전환사채및회사채 |
38,252,064 |
38,252,064 |
31,492,710 |
6,759,354 |
| 리스부채 |
4,375,101 |
4,375,101 |
2,503,052 |
1,872,049 |
| 파생상품부채 |
1,454,339 |
1,454,339 |
- |
1,454,339 |
| 금융보증부채 |
699,173 |
699,173 |
699,173 |
- |
| 합 계 |
272,355,327 |
272,674,524 |
247,519,990 |
25,154,534 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
82,150,109 |
82,150,109 |
82,150,109 |
- |
| 기타지급채무 |
13,329,383 |
13,329,383 |
13,329,383 |
- |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
63,720,990 |
65,543,730 |
65,543,730 |
- |
| 기타유동부채 |
38,706,470 |
38,706,094 |
38,706,094 |
- |
| 장기차입금 |
9,881,899 |
10,139,460 |
53,190 |
10,086,270 |
| 예수부채 |
600,974,564 |
618,031,758 |
582,862,592 |
35,169,165 |
| 기타비유동부채 |
1,870,000 |
1,870,000 |
70,000 |
1,800,000 |
| 회사채 |
23,370,288 |
26,563,439 |
750,000 |
25,813,439 |
| 합 계 |
834,003,703 |
856,333,973 |
783,465,098 |
72,868,874 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(4) 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 차입금 |
101,206,691 |
73,602,889 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(8,826,443) |
(17,727,779) |
| 순차입금 |
92,380,248 |
55,875,110 |
| 자기자본 |
173,157,154 |
140,608,976 |
| 총자본차입금비율 |
53.35% |
39.74% |
&cr;
42. 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 대여금및수취채권: |
| 현금및현금성자산 |
8,826,443 |
8,826,443 |
17,727,779 |
17,727,779 |
| 유동성금융자산 |
11,674,689 |
11,674,689 |
125,494,360 |
125,494,360 |
| 매출채권 |
57,500,722 |
57,500,722 |
40,363,204 |
40,363,204 |
| 대출채권 |
- |
- |
520,260,922 |
520,260,922 |
| 기타수취채권 |
15,095,012 |
15,095,012 |
20,856,491 |
20,856,491 |
| 기타유동자산 |
7,448,831 |
7,448,831 |
11,946,148 |
11,946,148 |
| 비유동금융자산 |
455,553 |
455,553 |
292,544 |
292,544 |
| 기타비유동자산 |
28,235,897 |
28,235,897 |
3,032,619 |
3,032,619 |
| 대여금및수취채권 계 |
129,237,147 |
129,237,147 |
739,974,067 |
739,974,067 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산: |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
20,109,212 |
20,109,212 |
24,308,104 |
24,308,104 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,253,019 |
8,253,019 |
13,976,404 |
13,976,404 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| 상각후원가측정금융자산 |
11,736,271 |
11,736,271 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융부채: |
| 파생금융부채 |
1,454,339 |
1,454,339 |
1,492,485 |
1,492,485 |
| 전환사채및회사채 |
38,252,064 |
38,216,999 |
23,370,288 |
23,370,288 |
| 당기손익-공정가치금융부채 계 |
39,706,403 |
39,671,338 |
24,862,773 |
24,862,773 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무 |
86,538,095 |
86,538,095 |
82,150,109 |
82,150,109 |
| 예수부채 |
- |
- |
600,974,564 |
600,974,564 |
| 기타지급채무 |
9,731,745 |
9,731,745 |
13,329,383 |
13,329,383 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
93,790,841 |
93,790,841 |
63,720,990 |
63,720,990 |
| 유동성리스부채 |
2,503,052 |
2,503,052 |
- |
- |
| 기타유동부채 |
22,764,374 |
22,764,374 |
38,706,470 |
38,706,470 |
| 금융보증부채 |
699,173 |
699,173 |
- |
- |
| 장기차입금 |
7,415,849 |
7,415,849 |
9,881,899 |
9,881,899 |
| 리스부채 |
1,872,049 |
1,872,049 |
- |
- |
| 기타비유동부채 |
7,333,746 |
7,333,746 |
1,870,000 |
1,870,000 |
| 소 계 |
232,648,924 |
232,648,924 |
810,633,415 |
810,633,415 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 대여금및수취채권: |
| 현금및현금성자산 |
8,136,229 |
690,214 |
- |
8,826,443 |
| 유동성금융자산 |
11,674,689 |
- |
- |
11,674,689 |
| 매출채권 |
- |
- |
57,500,722 |
57,500,722 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
15,095,012 |
15,095,012 |
| 기타유동자산 |
- |
- |
6,969,967 |
6,969,967 |
| 비유동금융자산 |
- |
455,553 |
- |
455,553 |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
28,235,897 |
28,235,897 |
| 대여금및수취채권계 |
19,810,918 |
1,145,767 |
107,801,598 |
128,758,283 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산: |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
5,800,415 |
5,000,008 |
9,308,789 |
20,109,212 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
8,253,019 |
- |
8,253,019 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
11,736,271 |
11,736,271 |
| 당기손익-공정가치금융부채: |
| 파생금융부채 |
1,454,339 |
- |
- |
1,454,339 |
| 전환사채 |
- |
- |
38,252,064 |
38,252,064 |
| 당기손익-공정가치금융부채 계 |
1,454,339 |
- |
38,252,064 |
39,706,403 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
86,538,095 |
86,538,095 |
| 기타지급채무 |
- |
- |
9,731,745 |
9,731,745 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
- |
93,790,841 |
- |
93,790,841 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
2,503,052 |
2,503,052 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
22,764,374 |
22,764,374 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
699,173 |
699,173 |
| 장기차입금 |
- |
47,610 |
7,368,239 |
7,415,849 |
| 리스부채 |
- |
- |
1,872,049 |
1,872,049 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
7,333,746 |
7,333,746 |
| 상각후원가로인식된부채계 |
- |
93,838,451 |
138,810,473 |
232,648,924 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 대여금및수취채권: |
| 현금및현금성자산 |
16,573,711 |
1,154,068 |
- |
17,727,779 |
| 단기금융상품 |
125,494,360 |
- |
- |
125,494,360 |
| 매출채권 |
- |
- |
40,363,204 |
40,363,204 |
| 대출채권 |
- |
520,260,922 |
- |
520,260,922 |
| 기타수취채권 |
- |
1,750 |
20,854,741 |
20,856,491 |
| 기타유동자산 |
- |
6,270,188 |
5,675,960 |
11,946,148 |
| 비유동금융자산 |
- |
292,544 |
- |
292,544 |
| 기타비유동자산 |
- |
2,139,584 |
893,035 |
3,032,619 |
| 대여금및수취채권계 |
142,068,071 |
530,119,056 |
67,786,940 |
739,974,067 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산: |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
8,147,938 |
5,000,008 |
11,160,158 |
24,308,104 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
10,976,404 |
3,000,000 |
13,976,404 |
| 매도가능금융자산: |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 만기보유금융자산: |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 파생금융부채: |
| 파생금융부채 |
1,492,485 |
- |
- |
1,492,485 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
82,150,109 |
82,150,109 |
| 예수부채 |
- |
600,974,564 |
- |
600,974,564 |
| 기타지급채무 |
- |
14,628 |
13,314,755 |
13,329,383 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
- |
63,720,990 |
- |
63,720,990 |
| 기타유동부채 |
- |
15,291,054 |
23,415,416 |
38,706,470 |
| 장기차입금 |
- |
590,440 |
9,291,459 |
9,881,899 |
| 회사채 |
- |
- |
23,370,288 |
23,370,288 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
1,870,000 |
1,870,000 |
| 상각후원가로인식된부채계 |
- |
680,591,676 |
153,412,027 |
834,003,703 |
43. 매각예정비유동자산ㆍ부채&cr;
&cr;
당기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜스마트저축은행 금융사업부 및 ㈜대유글로벌의 기계장치의 적극적인 매각을 추진 중에 있습니다. 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
㈜스마트저축은행 |
㈜대유글로벌 |
합계 |
| 매각예정비유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
703,337 |
- |
703,337 |
| 유동성금융자산 |
134,456,511 |
- |
134,456,511 |
| 유동성대출채권 |
154,830,292 |
- |
154,830,292 |
| 기타유동자산 |
6,177,141 |
- |
6,177,141 |
| 기타자산 |
35,585 |
- |
35,585 |
| 유형자산 |
12,244,634 |
- |
12,244,634 |
| 무형자산 |
2,264,052 |
- |
2,264,052 |
| 비유동금융자산 |
660,772 |
- |
660,772 |
| 비유동대출채권 |
370,017,296 |
- |
370,017,296 |
| 기타비유동자산 |
7,414,249 |
- |
7,414,249 |
| 기계장치 |
- |
5,127,679 |
5,127,679 |
| 합 계 |
688,803,869 |
5,127,679 |
693,931,548 |
| 매각예정비유동부채 |
| 유동성금융부채 |
550,726,227 |
- |
550,726,227 |
| 기타유동부채 |
17,732,679 |
- |
17,732,679 |
| 비유동금융부채 |
50,152,723 |
- |
50,152,723 |
| 기타비유동부채 |
2,697,315 |
- |
2,697,315 |
| 합 계 |
621,308,944 |
- |
621,308,944 |
44. 중단영업&cr;&cr;(1) 중단영업의 개요&cr;당기말 현재 종속기업인 ㈜스마트저축은행을 적극적인 매각을 추진 중에 있습니다.
&cr;(2) 중단된 사업부 귀속 자산ㆍ부채&cr;종속기업인 ㈜스마트저축은행의 중단된 금융사업부는 당기말 현재 매각예정처분자산/부채집단으로 분류하였습니다(주석42 참조).&cr;&cr;(3) 중단영업의 기중 영업성과&cr;종속기업인 ㈜스마트저축은행의 중단된 사업부 영업성과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융사업 |
| 매출액 |
72,782,743 |
| 매출원가 |
(33,157,353) |
| 매출총이익 |
39,625,390 |
| 판매비와관리비 |
(16,627,547) |
| 영업이익 |
22,997,843 |
| 영업외손익 |
(18,812) |
| 세전이익 |
22,979,031 |
| 법인세 비용 |
(4,624,562) |
| 중단영업에서 발생한 손익 |
18,354,469 |
&cr;(4) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융사업 |
| 영업활동 순현금흐름 |
537,091 |
| 투자활동 순현금흐름 |
(235,941) |
| 재무활동 순현금흐름 |
(347,432) |
| 순현금흐름 |
(46,282) |
45. 사업결합&cr;&cr;(1) 당기&cr;&cr;1) 연결회사는 사업결합을 통해 신속한 경영판단, 경영 효율성을 증대시키고 스티어링휠사업 및 가전사업에대한 수직계열화를 통하여 핵심기술역량과 품질개선을 키워 그룹간 시너지 효과를 도모하고 이를 기반으로 기업가치 및 주주이익 극대화를 실현하기 위하여 이사회 결의에 의거하여 종속회사인 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.를 인수하였습니다.
| 구분 |
이사회 |
인수일 |
| DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V. |
2019-03-27 |
2019-04-01 |
| 염성대유 |
2019-11-15 |
2019-11-22 |
| 염성동강 |
2019-12-30 |
2019-12-30 |
&cr;2
)
상기 사업결합은 관계회사등과의 사업결합으로 인수한 자산과 부채는 공정가치금액으로 인식 하였습니다.&cr;
&cr;3) 이전대가와 식별가능한 순자산가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
염성동강디안시기차부건(유) |
염성대유디안시기차부건(유) |
DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V. |
| 이전대가 |
|
|
|
| 주식 등의 취득 |
1,390,166 |
5,521,154 |
4,209,042 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 |
1,279,023 |
6,260,130 |
2,691,338 |
| 영업권(염가매수차익) |
111,143 |
(738,976) |
1,517,703 |
&cr;(2) 전기&cr;&cr;1) 연결회사는 사업결합을 통해 신속한 경영판단, 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심기술역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 도모하고 이를 기반으로 기업가치 및 주주이익 극대화를 실현하기 위하여 2018년 4월 4일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 6월 30일자로 관계회사인 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;2) 연결회사의 합병 후 주식수는 합병비율 보통주 1 : 2.0950533로써, 합병을 통하여신주12,561,934주가 발행되어 합병후 주식수는 100,682,460주 입니다.&cr;&cr;3) 상기 사업결합은 관계회사와의 사업결합으로 인수한 자산과 부채는 공정가치금액으로 인식 하였습니다.&cr;&cr;4) 이전대가와 식별가능한 순자산가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 이전대가 |
|
| 신주의발행(12,561,934주) |
12,951,359 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금및현금성자산 |
3,941,267 |
| 매출채권 |
16,106,797 |
| 기타수취채권 |
8,877,201 |
| 재고자산 |
2,964,478 |
| 미수법인세환급액 |
1,056 |
| 기타유동자산 |
102,149 |
| 장기금융상품 |
205,984 |
| 종속기업투자 |
2,002,440 |
| 유형자산 |
11,587,920 |
| 무형자산 |
292,395 |
| 기타비유동자산 |
63,874 |
| 이연법인세자산 |
364,569 |
| 매입채무 |
(24,755,914) |
| 단기차입금 |
(10,400,000) |
| 기타지급채무 |
(1,083,762) |
| 유동성장기차입금 |
(2,059,365) |
| 기타유동부채 |
(362,324) |
| 장기차입금 |
(5,449,286) |
| 확정급여채무 |
26,553 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 |
2,426,032 |
| 영업권 |
10,525,327 |
| 합 계 |
12,951,359 |
&cr;
46. 연결재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;
&cr;
연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 19일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.&cr;
4
7.
재무제표 재작성&cr;
&cr;유형자산의 투자부동산 계정재분류, 개발비 손상차손 인식, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전환사채 재평가 금액 반영, 단계적 취득으로 인한 관계기업투자에 대한 공정가치 평가금액 인식, 금융보증부채 인식, 연결 오류수정 등으로 인하여 2019년 12월 31일로 연결재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
| 유동자산 |
858,634,945,857 |
849,031,825,093 |
| 현금및현금성자산 |
8,826,442,558 |
8,826,442,558 |
| 유동성금융자산 |
11,674,688,600 |
11,674,688,600 |
| 매출채권 |
57,500,722,145 |
57,500,722,145 |
| 기타수취채권 |
42,762,205,214 |
15,095,011,814 |
| 재고자산 |
37,341,384,586 |
37,341,384,586 |
| 기타유동자산 |
6,597,955,362 |
7,448,830,687 |
| 매각예정비유동자산 |
693,931,547,392 |
705,964,744,703 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
5,180,000,000 |
| 비유동자산 |
231,331,799,642 |
247,918,230,736 |
| 비유동금융자산 |
455,552,870 |
455,552,870 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
23,693,711,956 |
20,109,211,840 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
18,857,667,005 |
8,253,019,350 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
6,556,270,749 |
| 관계기업투자 |
14,228,658,859 |
24,627,754,845 |
| 유형자산 |
124,347,499,856 |
112,768,146,248 |
| 투자부동산 |
- |
14,441,858,736 |
| 사용권자산 |
3,901,589,796 |
3,901,589,796 |
| 무형자산 |
43,656,310,829 |
26,482,122,705 |
| 기타비유동자산 |
568,703,216 |
28,235,896,616 |
| 이연법인세자산 |
1,622,105,255 |
2,086,806,981 |
| 자산총계 |
1,089,966,745,499 |
1,096,950,055,829 |
| 유동부채 |
861,946,593,703 |
871,222,278,173 |
| 매입채무 |
86,538,094,957 |
86,538,094,957 |
| 단기차입금 |
85,057,391,859 |
86,714,791,859 |
| 기타지급채무 |
11,389,145,171 |
9,731,745,171 |
| 당기법인세부채 |
2,398,228,876 |
2,393,345,261 |
| 유동성장기차입금 |
7,076,049,507 |
7,076,049,507 |
| 유동성회사채 |
22,911,314,096 |
31,492,709,573 |
| 유동성리스부채 |
2,503,051,599 |
2,503,051,599 |
| 기타유동부채 |
22,764,373,664 |
22,764,373,664 |
| 금융보증보채 |
- |
699,172,608 |
| 매각예정비유동부채 |
621,308,943,974 |
621,308,943,974 |
| 비유동부채 |
59,777,302,412 |
52,570,623,231 |
| 장기차입금 |
7,415,849,296 |
7,415,849,296 |
| 회사채 |
15,305,684,419 |
6,759,354,122 |
| 파생상품부채 |
1,454,338,686 |
1,454,338,686 |
| 리스부채 |
1,872,049,324 |
1,872,049,324 |
| 기타비유동부채 |
7,333,746,093 |
7,333,746,093 |
| 확정급여부채 |
23,725,906,047 |
23,725,906,047 |
| 충당부채 |
1,636,619,968 |
1,636,619,968 |
| 이연법인세부채 |
1,033,108,579 |
2,372,759,695 |
| 부채총계 |
921,723,896,115 |
923,792,901,404 |
| 자본 |
|
|
| 지배기업소유주에게귀속되는자본 |
101,571,614,068 |
102,827,949,595 |
| 자본금 |
53,313,374,500 |
53,313,374,500 |
| 주식발행초과금 |
62,359,364,900 |
62,359,364,900 |
| 기타자본구성요소 |
9,428,152,391 |
15,196,707,562 |
| 결손금 |
(23,529,277,723) |
(28,041,497,367) |
| 비지배지분 |
66,671,235,316 |
70,329,204,830 |
| 자본총계 |
168,242,849,384 |
173,157,154,425 |
| 자본과부채총계 |
1,089,966,745,499 |
1,096,950,055,829 |
| 과 목 |
수정전 |
수정후 |
| 매출액 |
530,046,046,548 |
530,046,046,548 |
| 매출원가 |
(445,730,320,825) |
(445,730,320,825) |
| 매출총이익 |
84,315,725,723 |
84,315,725,723 |
| 판매비와관리비 |
(44,708,496,117) |
(44,708,496,117) |
| 영업이익 |
39,607,229,606 |
39,607,229,606 |
| 기타수익 |
9,397,110,154 |
11,833,495,496 |
| 기타비용 |
(6,726,320,023) |
(13,399,507,575) |
| 금융수익 |
2,346,068,359 |
2,346,139,959 |
| 금융비용 |
(5,670,592,200) |
(6,189,554,381) |
| 법인세비용차감전순이익 |
38,953,495,896 |
34,197,803,105 |
| 법인세비용 |
(8,672,509,336) |
(8,404,230,172) |
| 계속사업손익 |
11,926,516,047 |
7,439,102,420 |
| 중단사업손익 |
18,354,470,513 |
18,354,470,513 |
| 당기순이익 |
30,280,986,560 |
25,793,572,933 |
| 지배기업소유주지분순이익 |
15,809,413,684 |
11,335,354,835 |
| 계속사업손익 |
8,187,005,416 |
3,682,690,850 |
| 중단사업손익 |
7,622,408,268 |
7,652,663,985 |
| 비지배지분순이익 |
14,471,572,876 |
14,458,218,098 |
| 계속사업손익 |
3,739,510,631 |
3,756,411,570 |
| 중단사업손익 |
10,732,062,245 |
10,701,806,528 |
| 기타포괄손익 |
(3,338,317,928) |
3,201,403,054 |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 |
138,750,873 |
- |
| 해외사업환산외환차이 |
138,750,873 |
- |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 |
(3,477,068,801) |
3,201,403,054 |
| 보험수리적손익 |
(3,217,953,819) |
(3,217,953,819) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 |
(177,800,511) |
3,765,442,907 |
| 해외사업환산외환차이 |
(81,314,471) |
160,627,833 |
| 재평가잉여금 |
- |
2,493,286,133 |
| 총포괄손익 |
26,942,668,632 |
28,994,975,987 |
| 포괄손익의 귀속 |
|
|
| 총포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
13,195,001,470 |
14,895,292,286 |
| 계속사업손익 |
5,498,683,917 |
7,127,110,928 |
| 중단사업손익 |
7,696,317,553 |
7,768,181,358 |
| 총포괄손익, 비지배지분 |
13,747,667,162 |
14,099,683,701 |
| 계속사업손익 |
2,911,543,443 |
3,236,332,829 |
| 중단사업손익 |
10,836,123,719 |
10,863,350,872 |
| 주당이익 |
|
|
| 기본주당이익 |
152 |
109 |
| 희석주당이익 |
152 |
109 |
[수정전]
| 과 목 |
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
비지배지분 |
자본 합계 |
| 2019.01.01(당기초) |
50,341,230,000 |
59,933,732,616 |
9,700,101,164 |
(32,748,471,783) |
53,382,383,849 |
140,608,975,846 |
| Ⅰ. 총포괄손익 |
|
|
|
|
|
|
| 1. 당기순이익 |
- |
- |
- |
15,809,413,684 |
14,471,572,876 |
30,280,986,560 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
- |
(177,800,511) |
(1,495,012,313) |
(262,037,951) |
(1,934,850,775) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
(2,756,086,056) |
(461,867,763) |
(3,217,953,819) |
| 4. 해외사업환산손익 |
- |
- |
57,436,402 |
- |
- |
57,436,402 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|
|
|
|
|
|
| 1. 전환권의 행사 |
2,972,144,500 |
2,425,632,284 |
- |
- |
- |
5,397,776,784 |
| 2. 종속기업의 자본조정 변동분 |
- |
- |
112,645,013 |
(2,339,121,255) |
3,558,026,249 |
1,331,550,007 |
| 3. 종속기업의 자기주식의취득 |
- |
- |
(264,229,677) |
- |
- |
(264,229,677) |
| 4. 배당 |
- |
- |
- |
- |
(4,016,841,944) |
(4,016,841,944) |
| 2019.12.31.(당기말) |
53,313,374,500 |
62,359,364,900 |
9,428,152,391 |
(23,529,277,723) |
66,671,235,316 |
168,242,849,384 |
&cr;
[수정후]
| 과 목 |
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
비지배지분 |
자본 합계 |
| 2019.01.01(당기초) |
50,341,230,000 |
59,933,732,616 |
9,700,101,164 |
(32,748,471,783) |
53,382,383,849 |
140,608,975,846 |
| Ⅰ. 총포괄손익 |
|
|
|
|
|
|
| 1. 당기순이익 |
- |
- |
- |
11,335,354,835 |
14,458,218,098 |
25,793,572,933 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
- |
4,052,872,432 |
- |
(287,429,525) |
3,765,442,907 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
(2,755,187,476) |
(462,766,343) |
(3,217,953,819) |
| 4. 해외사업환산손익 |
- |
- |
131,739,494 |
- |
28,888,339 |
160,627,833 |
| 5. 재평가잉여금 |
- |
- |
2,493,286,133 |
- |
- |
2,493,286,133 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|
|
|
|
|
|
| 1. 전환권의 행사 |
2,972,144,500 |
2,425,632,284 |
- |
- |
- |
5,397,776,784 |
| 2. 종속기업의 자기주식의취득 |
- |
- |
(264,229,677) |
- |
- |
(264,229,677) |
| 3. 배당 |
- |
- |
- |
- |
(4,046,928,320) |
(4,046,928,320) |
| 4. 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거 로 인한 평가손익누적액의 변동 |
- |
- |
(6,799,761,510) |
6,799,761,510 |
- |
- |
| 5. 자본간 대체 |
- |
- |
6,585,078,987 |
(9,789,351,292) |
3,204,272,305 |
- |
| 6. 기타 |
- |
- |
(702,379,461) |
(883,603,161) |
4,052,566,427 |
2,466,583,805 |
|
2019.12.31.
(당기말
)
|
53,313,374,500 |
62,359,364,900 |
15,196,707,562 |
(28,041,497,367) |
70,329,204,830 |
173,157,154,425 |
| 과 목 |
수정전 |
수정후 |
| 영업활동현금흐름 |
12,753,411,294 |
13,670,008,742 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
(31,230,166,560) |
(30,232,364,181) |
| 이자수취 |
70,624,187,786 |
70,610,739,757 |
| 이자지급 |
(20,095,965,623) |
(20,007,662,755) |
| 배당금수취 |
3,944,500 |
3,944,500 |
| 법인세의 지급 |
(6,548,588,809) |
(6,704,648,579) |
| 투자활동현금흐름 |
(50,687,944,098) |
(52,528,884,831) |
| 유형자산의 취득 |
(12,672,066,180) |
(11,580,971,018) |
| 유형자산의 처분 |
5,354,164,817 |
4,256,034,505 |
| 무형자산의 취득 |
(1,337,386,002) |
(1,337,386,002) |
| 무형자산의 처분 |
745,885,130 |
182,381,937 |
| 단기금융상품의 증가 |
(11,743,674,084) |
(11,743,674,084) |
| 단기금융상품의 감소 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 장기금융상품의 증가 |
(163,008,950) |
(163,008,950) |
| 장기금융상품의 감소 |
- |
- |
| 대여금의 감소 |
2,506,300,000 |
2,506,300,000 |
| 대여금의 증가 |
(2,500,000,000) |
(2,500,000,000) |
| 국고보조금의 수취 |
91,989,000 |
91,989,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(12,780,000,000) |
(12,780,000,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
5,219,815,000 |
5,219,815,000 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 |
(6,423,250,293) |
(6,423,250,294) |
| 매도가능금융자산의 취득 |
(790,000) |
(790,000) |
| 관계회사단기대여금의 증가 |
(51,210,650,000) |
(51,210,650,000) |
| 관계회사단기대여금의 감소 |
46,161,649,580 |
46,161,649,580 |
| 사업결합으로 인한 현금 증가 |
2,342,686,372 |
2,342,686,372 |
| 보증금의 감소 |
825,200,000 |
825,200,000 |
| 보증금의 증가 |
(641,000,000) |
(641,000,000) |
| 종속기업투자의 증가 |
(14,583,808,488) |
(15,854,210,877) |
| 재무활동현금흐름 |
29,732,101,389 |
30,656,444,674 |
| 종속기업의 유상증자 |
4,739,754,360 |
4,739,754,360 |
| 단기차입금의 증가 |
113,134,167,053 |
113,134,167,053 |
| 단기차입금의 감소 |
(94,485,930,793) |
(94,485,930,793) |
| 예수부채의 감소 |
(347,432,409) |
(347,432,409) |
| 종속기업투자의 증가 |
(1,270,402,389) |
- |
| 유상증자 |
5,397,776,784 |
- |
| 유동성장기차입금의 상환 |
(5,659,626,717) |
(5,659,626,717) |
| 리스부채의 감소 |
(2,739,462,506) |
(2,667,325,699) |
| 사채의 발행 |
22,244,180,000 |
22,244,180,000 |
| 회사채의 상환 |
(6,979,580,873) |
(2,000,000,000) |
| 자기주식의 취득 |
(264,229,677) |
(264,229,677) |
| 이자의 지급 |
(20,269,500) |
(20,269,500) |
| 배당금지급 |
(4,016,841,944) |
(4,016,841,944) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 |
(8,202,431,415) |
(8,202,431,415) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
4,432,077 |
4,432,077 |
| 매각예정자산으로 분류 |
(703,337,227) |
(703,337,227) |
| 기초현금및현금성자산 |
17,727,779,123 |
17,727,779,123 |
| 기말현금및현금성자산 |
8,826,442,558 |
8,826,442,558 |
&cr;
(5) 주석&cr;&cr;상기에 기재된 연결재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.
&cr;&cr;
5. 재무제표 주석
| 제 54 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 제 53 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 대유플러스 |
&cr;
1. 일반사항 &cr;
주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.
회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.&cr;&cr;2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.&cr;&cr;회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다.&cr;
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜대유홀딩스 |
18,921,016 |
17.75 |
| ㈜대유에이텍 |
12,003,712 |
11.26 |
| ㈜위니아딤채 |
1,244,876 |
1.17 |
| ㈜대유에이피 |
345,000 |
0.32 |
| ㈜대유위니아서비스 |
14,000 |
0.01 |
| 박영우 및 특수관계자 |
18,810,774 |
17.64 |
| 자기주식 |
3,057 |
0.00 |
| 기타 |
55,284,314 |
51.85 |
| 합 계 |
106,626,749 |
100.00 |
&cr;&cr;
2. 중요한 회계처리방침&cr;
&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;
2.1 재무제표의 작성기준&cr;
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법이나 지분법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
가. 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr;
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,&cr;경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;회사는 종전 기준서 제1017호 '리스'에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 이에 따라 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,139,319천원, 1,116,405천원 증가하였으며, 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
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구 분
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2019년 1월 1일 |
| 자산 |
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| 사용권자산의 증가 |
1,139,319 |
| 임차보증금 감소 |
(22,914) |
| 소 계 |
1,116,405 |
| 부채 |
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| 리스부채의 증가 |
1,116,405 |
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구 분
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2019년 1월 1일 |
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 |
1,224,065 |
| 감소: |
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| 단기리스와 관련된 약정 |
13,591 |
| 소액자산리스와 관련된 약정 |
25,880 |
| 소 계 |
39,471 |
| 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 |
5.60% |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액(리스부채) |
1,116,405 |
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr;동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
2.3 관계기업 및 종속기업
&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.4 중요한 회계정책&cr;
&cr;2.4.1 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &cr;ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr; 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.4.2 공정가치 측정 &cr;&cr;회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서, 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr;ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr;ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;&cr;공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr;
2.4.3 외화환산&cr;&cr;회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.4.4 수익인식&cr;&cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족시 수익 인식을 적용하여 인식합니다.
&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. &cr;
회사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.4.5 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;
2.4.6 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석
37
참조)&cr;
(4) 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2.4.7 재고자산&cr;&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
2.4.8 유형자산&cr;&cr;유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
회사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
구 분 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
40 ~ 45년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구 축 물 |
5 ~ 40년 |
공구와기구 |
5 ~ 10년 |
| 기계장치 |
5 ~ 10년 |
기타의유형자산 |
5 ~ 20년 |
회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.4.9 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 5~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.4.10 무형자산&cr;&cr;회사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법 및 5년~10년의 내용연수에 따라 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;
회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr;
한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr;
회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
정액법 |
5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
5년 |
| 개발비 |
정액법 |
5 ~ 8년 |
2.4.11 비금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 매 재무상태표일 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.&cr;
자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
회사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간일 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;
2.4.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.4.13 리스&cr;
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;
(가) 리스이용자&cr;회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;(나) 리스제공자&cr;회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;
2.4.14 퇴직급여&cr;&cr;회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 회사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
2.4.15 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.&cr;
한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.4.16 법인세&cr;&cr;당기와 전기 이전기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다.&cr;&cr;또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.&cr;&cr;회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.
2.4.17 회계정책의 변경
&cr;회사는 유형자산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 과거에 모든 유형자산을 기업회계기준서 제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 유형자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.
2016년 1월 1일에 회사는 유형자산으로 분류된 토지와 건물의 회계처리방법을 변경&cr;하기로 선택하였습니다. 회사는 재평가모형이 토지와 건물의 재무상태를 좀 더 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 회사는 재평가모형을 전진적으로 적용하였습니다.
회사는 최초 인식 후 재평가모형을 사용하며 이에 따라 토지와 건물에 대하여 재평가일의 공정가치에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하였습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;회사의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 비금융자산의 손상&cr;회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr;
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;&cr;(2) 이연법인세자산 &cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.
&cr;(3) 퇴직급여제도 &cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;
(4) 개발비 &cr;회사는
주석2.4.9 '중요한 회계정책
'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.&cr;
4. 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
657,489 |
- |
- |
657,489 |
| 단기금융상품 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
32,523,494 |
- |
- |
32,523,494 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
11,296,963 |
- |
11,296,963 |
| 장기금융상품 |
393,753 |
- |
- |
393,753 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,097,922 |
2,097,922 |
| 상각후원가측정금융자산 |
6,556,271 |
- |
- |
6,556,271 |
| 합 계 |
40,181,007 |
11,296,963 |
2,097,922 |
53,575,892 |
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
893,040 |
- |
- |
893,040 |
| 단기금융상품 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
35,221,374 |
- |
- |
35,221,374 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
14,670,255 |
- |
14,670,255 |
| 장기금융상품 |
269,744 |
- |
- |
269,744 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
7,976,404 |
7,976,404 |
| 합 계 |
36,434,158 |
14,670,255 |
7,976,404 |
59,080,817 |
5. 공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
11,296,962 |
14,670,255 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 채무상품 |
1,934,007 |
7,820,884 |
| 지분상품 |
163,915 |
155,520 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 채무상품 |
11,736,272 |
- |
| 소 계 |
25,131,156 |
7,976,404 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명
|
보유&cr;주식수(주) |
지분율&cr;(*) |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부금액 |
취득가액 |
장부금액 |
| <시장성 없는 공정가치측정금융자산>(주1) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(지분상품)
|
㈜
대유에스이
|
1,149,410 |
4.89% |
699,991 |
- |
699,991 |
574,705 |
|
대우자동차
㈜
|
12,617 |
0.01% |
- |
- |
- |
- |
|
㈜
동강홀딩스(주6)
|
9,742 |
8.15% |
- |
- |
248,484 |
226,166 |
|
㈜
대유홀딩스
|
48,448 |
6.32% |
1,124,747 |
1,149,451 |
1,124,747 |
1,124,747 |
|
㈜
딤채홀딩스(주3,4)
|
1,288,043 |
10.87% |
6,440,215 |
3,778,508 |
6,369,565 |
4,819,339 |
|
㈜
위니아홀딩스(주5)
|
1,000,000 |
14.08% |
5,000,000 |
2,281,000 |
5,000,000 |
2,000,000 |
|
㈜
에어미디어
|
5,500 |
0.54% |
29,150 |
29,150 |
29,150 |
29,150 |
|
푸른산수목원
㈜
|
10,000 |
5.32% |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(채무상품) |
㈜
위니아홀딩스(RCPS)
|
847,877 |
- |
4,239,385 |
1,934,007 |
5,000,000 |
2,000,000 |
| ㈜위니아홀딩스(BW) |
- |
- |
- |
- |
7,500,000 |
5,820,884 |
| 상각후원가측정금융자산(채무상품) |
㈜위니아홀딩스(회사채) |
- |
- |
5,180,000 |
5,180,000 |
- |
- |
| ㈜위니아홀딩스(BW) |
- |
- |
6,807,637 |
6,556,272 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(지분상품) |
정보통신공제조합 |
410 |
- |
133,812 |
163,915 |
133,812 |
155,521 |
| 소 계 |
29,704,937 |
21,122,303 |
26,155,749 |
16,800,512 |
| <시장성 있는 공정가치측정금융자산>(주2) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(지분상품)
|
㈜대유에이텍 |
4,455,832 |
4.17% |
4,183,933 |
4,001,335 |
4,183,933 |
5,837,140 |
| 쌍용자동차㈜ |
1,381 |
0.00% |
16,365 |
2,866 |
16,365 |
5,469 |
| 기아자동차㈜ |
105 |
0.00% |
930 |
4,652 |
930 |
3,539 |
| 소 계 |
4,201,228 |
4,008,853 |
4,201,228 |
5,846,148 |
| 합 계 |
33,906,165 |
25,131,156 |
30,356,977 |
22,646,660 |
(*) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.&cr;&cr;(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(주2) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.&cr;(주3)
2015년
㈜대유위니아
인수시 기존주주에게 부여한 풋옵션에 대한 파생상품부채 평가금액에 인수비율을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;(주4) 당기 중 ㈜위니아대유에서 ㈜딤채홀딩스로 상호 변경하였습니다.&cr;(주5) 당기 중 ㈜위니아대우에서 ㈜위니아홀딩스로 상호 변경하였습니다.&cr;(주6) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;&cr;
6. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 보통예금 |
기업은행 |
3,898 |
3,898 |
채권가압류 |
| 장기금융상품 |
하나은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 신한은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
7,898 |
7,898 |
|
7. 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
50,000 |
50,000 |
| 장기금융상품 |
393,753 |
269,744 |
| 합 계 |
443,753 |
319,744 |
8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
23,640,664 |
15,866,992 |
| 차감: 대손충당금 |
(167,999) |
(106,815) |
| 매출채권 계 |
23,472,665 |
15,760,177 |
| 미수금 |
5,643,475 |
5,361,480 |
| 차감: 대손충당금 |
(2,646) |
(1,249) |
| 대여금 |
3,410,000 |
13,393,039 |
| 차감:대손충당금 |
- |
- |
| 기타수취채권 계 |
9,050,829 |
18,753,270 |
&cr;(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
108,064 |
361,784 |
| 설정액 |
62,581 |
(253,720) |
| 대손충당금 제각 |
- |
- |
| 기말금액 |
170,645 |
108,064 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 6개월 이내 |
23,471,245 |
(58,434) |
15,803,427 |
(49,695) |
| 6개월 ~ 12개월 |
119,707 |
(59,853) |
12,890 |
(6,445) |
| 12개월 초과 |
49,712 |
(49,712) |
50,675 |
(50,675) |
| 합 계 |
23,640,664 |
(167,999) |
15,866,992 |
(106,815) |
&cr;
9. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,002,548 |
(209,243) |
793,305 |
1,538,089 |
(94,966) |
1,443,123 |
| 제품 |
1,729,195 |
(177,688) |
1,551,507 |
1,626,916 |
(155,273) |
1,471,643 |
| 원재료 |
1,811,104 |
(109,576) |
1,701,528 |
3,052,238 |
(60,271) |
2,991,967 |
| 미착품 |
105,934 |
- |
105,934 |
59,643 |
- |
59,643 |
| 합계 |
4,648,781 |
(496,507) |
4,152,274 |
6,276,886 |
(310,510) |
5,966,376 |
10. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수수익 |
985,619 |
- |
707,927 |
- |
| 선급금 |
159,195 |
- |
844,282 |
- |
| 선급비용 |
1,619,133 |
- |
113,344 |
- |
| 미수금 |
- |
6,605,803 |
- |
- |
| 대여금 |
- |
21,061,390 |
- |
- |
| 장기금융리스채권 |
- |
53,341 |
- |
185,399 |
| 보증금 |
- |
355,437 |
- |
390,715 |
| 합 계 |
2,763,947 |
28,075,971 |
1,665,553 |
576,114 |
&cr;
11. 매각예정비유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 |
16,635,943 |
- |
회사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 이사회 결의에 따라 보유중인 ㈜스마트저축은행 보통주 전부를 매각하기로 의결하고, 2020년 2월 6일자 매각을완료하였습니다.&cr;
12. 종속기업 및 관계기업투자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업투자: |
| ㈜대유글로벌 |
자동차 부품 제조 |
대한민국 |
12월 |
85.45% |
43,552,125 |
85.45% |
42,107,578 |
| ㈜대유에이피(주4) |
자동차 부품 제조 |
대한민국 |
12월 |
47.75% |
10,931,078 |
47.75% |
10,931,078 |
| ㈜스마트저축은행(주4,주5) |
신용계, 신용부금,&cr;수입 및 대출업무 등 |
대한민국 |
12월 |
- |
- |
41.53% |
16,635,943 |
| DAYOU INC. |
자동차 부품 제조 |
미국 |
12월 |
100.00% |
101,800 |
100.00% |
101,800 |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. |
마그네트론 제조 |
중국 |
12월 |
100.00% |
4,151,522 |
100.00% |
2,881,120 |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V&cr;(주1,주2,주4) |
자동차 부품 제조 |
멕시코 |
12월 |
49.31% |
103,702 |
- |
- |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.(주1,주2,주3) |
가전기기등 부품 제조 |
멕시코 |
12월 |
74.66% |
2,114,565 |
- |
- |
| 종속기업투자 합계 |
|
60,954,792 |
|
72,657,519 |
| 관계기업투자: |
| ㈜대유금형(주6) |
자동차 부품 제조 |
대한민국 |
12월 |
25.95% |
1,731,469 |
25.95% |
1,731,469 |
| ㈜동강홀딩스(주7) |
자동차부품 및 골프 |
대한민국 |
12월 |
22.25% |
14,982,777 |
- |
- |
| 관계기업투자 합계 |
|
16,714,246 |
|
1,731,469 |
(주1) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr;
(주2) 지분율은 회사와 회사의 종속기업이 보유한 지분을 고려한 유효지분율 입니다.&cr;(주3) 회사와 회사의 종속기업의 합산지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 포함하였습니다.
&cr;
(주4)
회사의 실제 소유지분율이 과반수 미만이나,
과반수 이상 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr;(주5) 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.&cr;
(주6) 당기 중 ㈜대유중공업에서 ㈜대유금형으로 사명이 변경되었습니다.&cr;(주7) 당기 중 추가 취득한 합산지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 포함 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
대체 |
기타 |
기말 |
| 종속기업투자: |
| ㈜대유글로벌(주1) |
42,107,578 |
- |
- |
1,444,547 |
43,552,125 |
| ㈜대유에이피 |
10,931,078 |
- |
- |
- |
10,931,078 |
| ㈜스마트저축은행 |
16,635,943 |
- |
(16,635,943) |
- |
- |
| DAYOU INC. |
101,800 |
- |
- |
- |
101,800 |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. |
2,881,120 |
1,270,402 |
- |
- |
4,151,522 |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V |
- |
103,702 |
- |
- |
103,702 |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. |
- |
2,114,565 |
- |
- |
2,114,565 |
| 종속기업투자 합계 |
72,657,519 |
3,488,669 |
(16,635,943) |
1,444,547 |
60,954,792 |
| 관계기업투자: |
| ㈜대유금형 |
1,731,469 |
- |
- |
|
1,731,469 |
| ㈜동강홀딩스(주2) |
- |
6,038,968 |
226,166 |
8,717,643 |
14,982,777 |
| 관계기업투자 합계 |
1,731,469 |
6,038,968 |
226,166 |
8,717,643 |
16,714,246 |
(주1) 기타금액은 손상차손환입액입니다.&cr;(주2) 기타금액은 기존 주식의 공정가치 평가로 인한 증가액입니다.&cr;
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
합병(취득) |
기말 |
| 종속기업투자: |
| ㈜대유글로벌(주1) |
41,847,404 |
5,064,757 |
(4,804,583) |
- |
42,107,578 |
| ㈜대유에이피(주2) |
8,928,638 |
- |
- |
2,002,440 |
10,931,078 |
| ㈜스마트저축은행 |
16,635,943 |
- |
- |
- |
16,635,943 |
| DAYOU INC. |
101,800 |
- |
- |
- |
101,800 |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. |
- |
2,881,120 |
- |
- |
2,881,120 |
| 종속기업투자 합계 |
67,513,785 |
7,945,877 |
(4,804,583) |
2,002,440 |
72,657,519 |
| 관계기업투자: |
| ㈜대유금형 |
1,731,469 |
- |
- |
- |
1,731,469 |
| 관계기업투자 합계 |
1,731,469 |
- |
- |
- |
1,731,469 |
(주1) 유상증자 후 계열회사인 ㈜대유합금에 3,570,000주를 처분하였습니다.&cr;(주2) ㈜대유서비스와의 합병으로 인하여 ㈜대유에이피 보유주식수 444천주 및 2,002,440,000원이 증가하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜대유에이피 |
종속기업 |
37,052,842 |
29,777,389 |
&cr;
13. 유형자산&cr;
(1)
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| <취득원가> |
| 당기초 |
19,254,370 |
18,003,100 |
3,195,522 |
4,521,068 |
86,826 |
953,729 |
836,694 |
4,285,369 |
51,136,678 |
| 취득 |
- |
- |
30,068 |
2,504,264 |
- |
88,000 |
564,620 |
564,703 |
3,751,655 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(2,644,571) |
- |
- |
(263,865) |
- |
(2,908,436) |
| 대체(주) |
(12,300,501) |
(7,636,135) |
(2,909,120) |
4,836,402 |
- |
- |
- |
(4,253,039) |
(22,262,393) |
| 당기말 |
6,953,869 |
10,366,965 |
316,470 |
9,217,163 |
86,826 |
1,041,729 |
1,137,449 |
597,033 |
29,717,504 |
| <감가상각누계액 및 손상차손누계액> |
| 당기초 |
- |
1,821,367 |
975,499 |
601,117 |
24,530 |
431,304 |
428,697 |
- |
4,282,514 |
| 감가상각비 |
- |
456,967 |
99,952 |
858,813 |
17,365 |
207,036 |
166,666 |
- |
1,806,799 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(74,146) |
- |
- |
- |
- |
(74,146) |
| 대체(주) |
- |
(1,874,924) |
(983,289) |
(174,701) |
- |
- |
- |
- |
(3,032,914) |
| 당기말 |
- |
403,410 |
92,162 |
1,211,083 |
41,895 |
638,340 |
595,363 |
- |
2,982,253 |
| <장부금액> |
| 당기초 |
19,254,370 |
16,181,733 |
2,220,023 |
3,919,951 |
62,296 |
522,425 |
407,997 |
4,285,369 |
46,854,164 |
| 당기말 |
6,953,869 |
9,963,555 |
224,308 |
8,006,080 |
44,931 |
403,389 |
542,086 |
597,033 |
26,735,251 |
(주) 유형자산에서 투자부동산으로 20,127,025천원, 상품에서 기계장치로 947,346천원 대체되었습니다.&cr;
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의&cr; 유형자산 |
건설중인&cr; 자산 |
합 계 |
| <취득원가> |
| 전기초 |
12,300,501 |
7,636,135 |
2,997,787 |
1,953,132 |
- |
160,360 |
466,009 |
4,712,747 |
30,226,671 |
| 취득 |
181,659 |
161,451 |
17,528 |
692,407 |
24,358 |
9,290 |
311,819 |
594,574 |
1,993,086 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(949,111) |
- |
(67,991) |
(6,329) |
(4,333,714) |
(5,357,145) |
| 합병으로 인한 증가 |
3,021,695 |
7,035,091 |
- |
1,005,166 |
62,468 |
852,070 |
49,178 |
- |
12,025,668 |
| 양수도로 인한 증가 |
3,750,515 |
3,170,423 |
180,207 |
5,131,236 |
- |
- |
16,018 |
- |
12,248,399 |
| 대체 |
- |
- |
- |
(3,311,762) |
- |
- |
- |
3,311,762 |
- |
| 전기말 |
19,254,370 |
18,003,100 |
3,195,522 |
4,521,068 |
86,826 |
953,729 |
836,695 |
4,285,369 |
51,136,679 |
| <감가상각누계액 및 손상차손누계액> |
| 전기초 |
- |
1,493,117 |
877,503 |
672,200 |
- |
158,787 |
289,270 |
- |
3,490,877 |
| 감가상각비 |
- |
328,250 |
97,996 |
240,832 |
8,080 |
101,112 |
113,120 |
- |
889,390 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(601,847) |
- |
(67,991) |
(6,330) |
- |
(676,168) |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
- |
- |
158,327 |
16,450 |
239,396 |
23,576 |
- |
437,749 |
| 양수도로 인한 증가 |
- |
- |
- |
131,605 |
- |
- |
8,089 |
- |
139,694 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
972 |
- |
972 |
| 전기말 |
- |
1,821,367 |
975,499 |
601,117 |
24,530 |
431,304 |
428,697 |
- |
4,282,514 |
| <장부금액> |
| 전기초 |
12,300,501 |
6,143,017 |
2,120,284 |
1,280,932 |
- |
1,573 |
176,739 |
4,712,747 |
26,735,793 |
| 전기말 |
19,254,370 |
16,181,733 |
2,220,023 |
3,919,951 |
62,296 |
522,425 |
407,998 |
4,285,369 |
46,854,165 |
&cr;
(2) 토지 및 건물의 재평가
재평가된 토지 및 건물은 국내 소재이며 경영진은 동 토지 및 건물이 자산의 성격, 특징 및 위험에 기초하였을 때 기업회계기준서 제1113호에 따른 한 분류의 자산을 구성하는 것으로 판단하였습니다. 자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다.
|
구 분
|
전기말 |
당기말 |
| 재평가이익 |
5,725,785 |
5,725,785 |
원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
|
취득원가
|
16,990,033 |
|
감가상각누계액 및 손상차손누계액
|
(1,747,739) |
|
장부금액
|
15,242,294 |
&cr;
14. 투자부동산&cr;
(1) 당기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지
|
건물
|
구축물 |
기계장치 |
합 계 |
|
취득원가
|
12,300,501 |
7,636,135 |
2,909,120 |
314,183 |
23,159,940 |
|
감가상각누계액
|
- |
(1,874,924) |
(983,289) |
(174,701) |
(3,032,914) |
|
장부금액
|
12,300,501 |
5,761,211 |
1,925,831 |
139,483 |
20,127,026 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지
|
건물
|
구축물 |
시설장치 |
합 계 |
|
기초금액
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
취득액
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
대체증감(주)
|
12,300,501 |
5,761,211 |
1,925,831 |
139,483 |
20,127,026 |
|
기말금액
|
12,300,501 |
5,761,211 |
1,925,831 |
139,483 |
20,127,026 |
(주) 당기말 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr;
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기
|
|
임대수익
|
717,120 |
|
운영비용
|
299,859 |
15. 사용권자산&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
|
사무실
|
342,891 |
|
차량운반구 등
|
1,041,870 |
|
합 계
|
1,384,761 |
&cr;(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
기준서도입 효과 |
취득 |
처분 |
상각비 |
당기말 |
|
사무실
|
- |
919,242 |
87,593 |
(96,638) |
(567,307) |
342,890 |
|
차량운반구 등
|
- |
220,077 |
972,655 |
- |
(150,861) |
1,041,871 |
| 합 계 |
- |
1,139,319 |
963,610 |
- |
(718,168) |
1,384,761 |
16. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업권 |
회원권 |
특허권 |
상표권 |
개발비 |
소프트웨어 |
합계 |
| 당기초 |
11,267,595 |
501,683 |
55,050 |
1 |
2,880,026 |
256,486 |
14,960,841 |
| 취득 |
- |
- |
1,715 |
484 |
245,416 |
262,332 |
509,947 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
(177,534) |
(177,534) |
| 대체(주) |
- |
- |
- |
- |
(563,503) |
- |
(563,503) |
| 상각 |
- |
- |
(10,973) |
(32) |
(296,346) |
(110,382) |
(417,733) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
(1,932,938) |
- |
(1,932,938) |
| 당기말 |
11,267,595 |
501,683 |
45,792 |
453 |
332,655 |
230,902 |
12,379,080 |
(주) 개발비를 경상연구개발비로 대체하였습니다.&cr;
| 구 분 |
영업권 |
회원권 |
특허권 |
상표권 |
개발비 |
소프트웨어 |
합계 |
| 전기초 |
742,269 |
635,355 |
64,033 |
1 |
2,572,468 |
36,655 |
4,050,781 |
| 취득 |
- |
- |
1,643 |
- |
641,682 |
8,046 |
651,371 |
| 처분 |
- |
(133,672) |
- |
- |
- |
- |
(133,672) |
| 합병으로 인한 증가 |
10,525,326 |
- |
- |
- |
- |
292,395 |
10,817,721 |
| 양수도로 인한 증가 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,178 |
10,178 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
(46,057) |
- |
(46,057) |
| 상각 |
- |
- |
(10,626) |
- |
(288,067) |
(90,788) |
(389,481) |
| 전기말 |
11,267,595 |
501,683 |
55,050 |
1 |
2,880,026 |
256,486 |
14,960,841 |
(2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가전사업 부문 |
10,525,326 |
10,525,326 |
| 정보통신사업부문 부문 |
742,269 |
742,269 |
| 합 계 |
11,267,595 |
11,267,595 |
① 정보통신사업 부문&cr;정보통신사업부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr;i) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 이후 기간은 4%의 연평균 성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr;ⅱ) 수익의 추정은 사업계획 및 각 제품별 시장의 객관적인 기대성장률에 근거하여 이루어졌습니다.&cr;iii) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 6.71%를 사용하고 있습니다. 할인율은 유사기업을 통해산정한 9.01%의 자기자본비용과 가중평균차입이자율 3.26%에 법인세효과를 반영하여 산정한 타인자본비용을 목표자본구조에 따라 60% 및 40%로 가중평균한 가중평균자본비용을 사용하였습니다. &cr;
② 가전사업 부문
가전사업부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.
i) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 이후 기간은 3%의 고정된 성장률을 사용하여 추정하였습니다. &cr;ⅱ) 수익의 추정은 사업계획 및 각 제품별 시장의 객관적인 기대성장률에 근거하여 이루어졌습니다.&cr;iii) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 6.18%를 사용하고 있습니다. 할인율은 유사기업을 통해 산정한 17.52%의 자기자본비용과 가중평균차입이자율 3.35%에 법인세효과를 반영하여 산정한 타인자본비용을 목표자본구조에 따라 20% 및 80%로 가중평균한 가중평균자본비용을 사용하였습니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각
1,850,231천
원
및 1,773,283천원 입니다.&cr;&cr;
17. 담보제공자산&cr;&cr;당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금 종류 |
차입금액 |
담보권자 |
비고 |
| 화성공장 토지 건물 |
11,120,000 |
단기차입금 |
2,604,800 |
하나은행 |
|
| 장기차입금 |
4,200,000 |
하나은행 |
|
| 충주공장 토지, 건물 외 |
13,400,000 |
단기차입금 |
1,970,000 |
산업은행 |
|
| 장기차입금 |
4,148,990 |
산업은행 |
|
| 광주공장 토지, 건물(주1) |
7,230,000 |
장기차입금 |
4,532,222 |
신한은행 |
|
| ㈜대유에이텍 지분증권(주1) |
2,600,000 |
단기차입금 |
1,694,000 |
산은캐피탈 |
2,355,832주 |
| ㈜대유에이피 지분증권(주2) |
17,000,000 |
단기차입금 |
10,000,000 |
스마트파이낸싱제십사차 |
2,500,000주 |
| ㈜대유에이피 지분증권(주2) |
14,100,000 |
외화단기차입금 |
4,514,743 |
산업은행 |
2,176,800주 |
| 합 계 |
65,450,000 |
|
33,664,755 |
|
|
(주1) 차입금과 관련하여 ㈜대유에이텍으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;(주2) 차입금과 관련하여 ㈜대유에이피로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
단기차입금 |
23,729,320 |
16,034,193 |
| 외화단기차입금 |
4,514,743 |
- |
| 관계사단기차입금 |
11,600,000 |
1,700,000 |
| 유동성장기차입금 |
6,485,610 |
7,839,187 |
| 유동성전환사채 |
16,281,585 |
- |
| 소 계 |
62,611,258 |
25,573,380 |
| 비유동 |
장기차입금 |
6,666,849 |
8,542,459 |
| 전환사채 |
- |
23,370,288 |
| 소 계 |
6,666,849 |
31,912,747 |
| 합 계 |
69,278,107 |
57,486,127 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
회전자금 |
기업은행 |
5.27 |
- |
700,000 |
| 구매자금 |
기업은행 |
5.16~5.28 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 마이너스 |
기업은행 |
5.62 |
60,520 |
201,649 |
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
4.50~4.58 |
2,400,000 |
2,032,544 |
| 매출채권담보대출 |
하나은행 |
4.56 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 |
하나은행 |
3.99 |
2,604,800 |
2,700,000 |
| 운전자금 |
산업은행 |
4.30 |
900,000 |
1,400,000 |
| 팩토링 |
케이비캐피탈㈜ |
5.8 |
- |
5,000,000 |
| 마이너스 |
산업은행 |
4.48 |
1,070,000 |
- |
| 운전자금 |
NH농협캐피탈 |
5.90 |
1,000,000 |
- |
| 운전자금 |
산은캐피탈 |
5.30 |
1,694,000 |
- |
| 운전자금 |
스마트파이낸싱제십사차㈜ |
5.00 |
10,000,000 |
- |
| 소 계 |
23,729,320 |
16,034,193 |
| 외화단기차입금 |
수입신용장 |
산업은행 |
3.96~4.28 |
4,514,743 |
- |
| 소 계 |
4,514,743 |
- |
| 관계사단기차입금 |
운영자금 |
㈜대유글로벌 |
4.6 |
- |
1,700,000 |
| 운영자금 |
㈜대유에이피 |
4.6 |
11,600,000 |
- |
| 소 계 |
11,600,000 |
1,700,000 |
| 합 계 |
39,844,063 |
17,734,193 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
온렌딩 |
하나은행 |
3.39 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 운전자금 |
신한은행 |
3.8~3.87 |
832,222 |
1,285,556 |
| 일반자금 |
기업은행 |
5.33 |
- |
291,620 |
| 운영자금 |
㈜대유에이텍 |
4.60 |
- |
837,857 |
| 시설자금 |
하나은행 |
3.99 |
200,000 |
400,000 |
| 시설자금 |
산업은행 |
1.75 |
4,148,990 |
4,873,350 |
| 시설자금 |
신한은행 |
4.28 |
3,700,000 |
4,300,000 |
| 운전자금 |
BNK캐피탈 |
5.60 |
271,247 |
393,263 |
| 소 계 |
13,152,459 |
16,381,646 |
| 차감: 유동성대체 |
(6,485,610) |
(7,839,187) |
| 잔 액 |
6,666,849 |
8,542,459 |
| 전환사채 |
제4회차 전환사채 |
한국투자증권 외 2 |
4.00 |
11,911,394 |
17,493,381 |
| 제5회차 전환사채 |
미래에셋대우 외 5 |
3.00 |
4,370,191 |
5,876,907 |
| 소 계 |
16,281,585 |
23,370,288 |
| 차감: 유동성대체 |
(16,281,585) |
- |
| 잔 액 |
- |
23,370,288 |
(4) 보고기간종료일 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
1년 이내 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 단기차입금 |
56,125,648 |
- |
- |
56,125,648 |
| 장기차입금 |
6,485,610 |
4,410,219 |
2,256,630 |
13,152,459 |
| 합 계 |
62,611,258 |
4,410,219 |
2,256,630 |
69,278,107 |
|
구 분
|
1년 이내 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 단기차입금 |
17,734,193 |
- |
- |
17,734,193 |
| 장기차입금 |
7,839,187 |
7,420,709 |
24,492,038 |
39,751,934 |
| 합 계 |
25,573,380 |
7,420,709 |
24,492,038 |
57,486,127 |
&cr;
(5) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
제4회 사모전환사채 |
제5회 사모전환사채 |
| 발행일 |
2018년 03월 22일 |
2018년 05월 21일 |
| 만기일 |
2023년 03월 22일 |
2023년 05월 21일 |
| 액면금액 |
15,000,000 |
5,000,000 |
| 전환권조정 |
(2,274,106) |
(1,344,703) |
| 전환권대가 |
3,385,500 |
1,314,894 |
| 전환권행사 |
(4,200,000) |
(600,000) |
| 장부금액 |
11,911,394 |
4,370,191 |
당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
제4회 사모전환사채 |
제5회 사모전환사채 |
| 이자율 |
표면이자율 4%, |
표면이자율 3%, |
| 만기보장수익률 4% |
만기보장수익률 3% |
| 전환권 행사시 발행할 주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환권 행사가능기간 |
2019년 03월 22일부터&cr;2023년 02월 22일까지 |
2019년 05월 21일부터&cr;2023년 04월 21일까지 |
| 전환가액의 조정 |
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 |
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 |
| 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액 |
760원 |
768원 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 2020년 3월 22일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 사채원금의 60%이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 |
사채권자는 2020년 11월 21일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 사채원금의 60%이내에서 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 |
&cr;
19. 기타지급채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 등 |
2,752,150 |
533,746 |
1,791,250 |
- |
&cr;
20. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
219,110 |
- |
227,304 |
- |
| 예수보증금 |
13,911,308 |
- |
10,000,000 |
- |
| 선수금 |
847,726 |
- |
6,880,151 |
- |
| 부가세예수금 |
396,218 |
- |
176,617 |
- |
| 미지급비용 |
694,123 |
- |
303,555 |
- |
| 임대보증금 |
- |
6,800,000 |
- |
6,800,000 |
| 합 계 |
16,068,485 |
6,800,000 |
17,587,627 |
6,800,000 |
21. 파생상품부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 대유위니아 풋옵션(*) |
1,454,339 |
1,492,485 |
상기의 파생상품부채 평가금액을 파생상품평가손실로 손익계상하였습니다&cr;&cr;(*)대유위니아 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정&cr;회사는 ㈜대유위니아 경영권 인수와 관련하여 당초 2014년 11월 04일 주식매매계약을 체결함과 동시에 WINIAMANDO HOLDINGS B.V가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 2015년도 04월에 기존 주주인 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 가 국내사모펀드에 해당 지분 4,037,828주 모두 매각함과 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결함에 따라 옵션의 내용도 아래와 같이 변경되었습니다.이중 2017년 7월 재매수약정 기한이 도래한 1,626,676주에 대해 투자목적회사인 수피위니아사모투자합자회사에 매각하면서 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결하였습니다. 또한 2018년 5월 재매수약정 기한이 도래한 2,411,153주에 대해 투자목적회사인 씨앤알제이호 투자목적회사에 매각하면서동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;
상장 시 보호예수 되었던 물량&cr;① 주식매수선택권 대상주식 : ㈜대유위니아 발행주식 3,616,729주&cr;② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항&cr; - 부여자 : ㈜대유플러스 외 2인 &cr; - 부여받은자 : 씨앤알제이호 투자목적회사&cr;③ 주식매수선택권 행사조건&cr;발행회사의 2020년 4월 이후 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.&cr;
④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일 이후 24개월부터~60개월이내&cr;&cr;
상장 시 보호예수 되지 않았던 물량&cr;① 주식매수선택권 대상주식 : ㈜대유위니아 발행주식 2,440,014주&cr;② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항&cr; - 부여자 : ㈜대유플러스 외 2인 &cr; - 부여받은자 : 수피위니아사모투자합자회사&cr;③ 주식매수선택권 행사조건&cr;발행회사의 2019년 이후 어느 연도(2019년 포함)의 세전영업현금흐름과 매출액이 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.&cr;④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일 이후 18개월부터~30개월이내&cr;
22. 리스부채&cr;&cr;당기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 등 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
| 기준서도입 효과 |
897,525 |
218,880 |
1,116,405 |
| 증감 |
84,496 |
972,640 |
1,057,136 |
| 이자비용 |
39,389 |
31,495 |
70,884 |
| 지급 |
(680,898) |
(168,524) |
(849,422) |
| 기말 |
340,512 |
1,054,491 |
1,395,003 |
| 유동성대체 |
(340,512) |
(246,530) |
(587,042) |
| 비유동성 리스부채 |
- |
807,961 |
807,961 |
23. 순확정급여채무&cr;
&cr;회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,662,697 |
4,657,919 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(556,248) |
(408,001) |
| 순확정급여채무 |
4,106,449 |
4,249,918 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
464,649 |
349,405 |
| 순이자 |
91,562 |
93,620 |
| 기대수익 |
(8,454) |
(1,932) |
| 합 계 |
547,757 |
441,093 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,657,919 |
3,806,539 |
| 퇴직급여 지급액 |
- |
(14,026) |
| 당기근무원가 |
464,649 |
349,405 |
| 이자원가 |
91,562 |
93,620 |
| 이자수익 |
- |
53 |
| 재측정요소(OCI) |
|
|
| - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 |
4,500 |
- |
| - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 |
1,962 |
50,134 |
| - 경험에 의한 차이 |
(557,895) |
31,898 |
| 소계 |
(551,433) |
82,032 |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
340,296 |
| 기말 |
4,662,697 |
4,657,919 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
408,001 |
1,996 |
| 기여금 납입액 |
142,943 |
77,749 |
| 퇴직급여 지급액 |
- |
(14,026) |
| 기대수익 |
8,454 |
1,986 |
| 재측정요소 |
(3,150) |
- |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
340,296 |
| 기말 |
556,248 |
408,001 |
&cr;회사는 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 |
548,283 |
(82,032) |
| 법인세효과 |
(120,622) |
18,047 |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 |
427,661 |
(63,985) |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 정기예금 |
100.00% |
100.00% |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
1.85% |
2.19% |
| 기대임금상승율 |
5.00% |
5.00% |
&cr;(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가로 인한 영향 |
가정의 감소로 인한 영향 |
| 할인율 |
1% |
(5,524) |
5,334 |
| 임금상승률 |
1% |
5,837 |
(4,759) |
24. 우발부채 및 약정사항&cr;
&cr;
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 |
사건내용 |
원고 |
피고 |
소송가액 |
진행상태 |
| 2019가합592929 |
스마트저축은행&cr;양수금 청구
|
㈜뉴로스 |
㈜대유플러스 외1 |
8,656백만원 |
1심 진행중 |
당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
&cr;
(2) 당기말 현재 회사는 계약 및 하자계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,866백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 당기말 현재 회사와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
은행명 |
한도 |
차입금종류 |
실행금액 |
| 외상매출채권담보대출 |
하나은행 |
3,000,000 |
단기차입금 |
3,000,000 |
| 일반자금대출 |
하나은행 |
3,000,000 |
단기차입금 |
2,604,800 |
| 운영자금대출 |
산업은행 |
2,000,000 |
단기차입금 |
1,070,000 |
| 구매자금대출 |
기업은행 |
1,000,000 |
단기차입금 |
1,000,000 |
| 자금회전대출 |
기업은행 |
700,000 |
단기차입금 |
- |
| 일반자금대출 |
기업은행 |
300,000 |
단기차입금 |
60,520 |
| 외상매출채권담보대출 |
기업은행 |
2,400,000 |
단기차입금 |
2,400,000 |
&cr;당기말 현재 회사는 최대주주인 ㈜대유홀딩스가 기존 사모사채 대환(94억)및 운영자금(6억)과 관련하여 디와이블루제일차와 체결한 대출약정과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 대유몽베르제사차유한회사가 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금반환과 퍼블릭18홀 투자관련(100억) Refinancing 진행시 회사 및 종속기업인 ㈜대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr;
25. 자본금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
400,000,000 주 |
400,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식의 수 |
106,626,749 주 |
100,682,460 주 |
| 자본금 |
53,313,374,500 원 |
50,341,230,000 원 |
(2) 당기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
보통주 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 주식수 |
금액 |
| [전기] |
| 전기초 |
88,120,526 |
44,060,263 |
53,296,453 |
97,356,716 |
| 합병으로 인한 증가 |
12,561,934 |
6,280,967 |
6,637,280 |
12,918,247 |
| 전기말 |
100,682,460 |
50,341,230 |
59,933,733 |
110,274,963 |
| [당기] |
| 당기초 |
100,682,460 |
50,341,230 |
59,933,733 |
110,274,963 |
| 전환사채 보통주전환(주) |
5,944,289 |
2,972,145 |
2,425,632 |
5,397,777 |
| 당기말 |
106,626,749 |
53,313,375 |
62,359,365 |
115,672,740 |
&cr;(주) 당기 중 전환사채 전환권 청구로 인해 증가한 발행주식 상세내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기 |
|
제4회 사모전환사채 전환청구
|
5,213,473 |
|
제5회 사모전환사채 전환청구
|
730,816 |
| 합 계 |
5,944,289 |
26. 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
734 |
734 |
| 자기주식 |
(2,232) |
(2,232) |
| 재평가잉여금 |
8,430,033 |
8,430,033 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(4,873,726) |
(2,381,269) |
| 합 계 |
3,554,809 |
6,047,266 |
27. 결손금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
209,737 |
209,737 |
| 미처리결손금 |
(7,781,110) |
(19,728,846) |
| 합 계 |
(7,571,373) |
(19,519,109) |
(2) 이익준비금&cr;&cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
(3) 결손금처리계산서
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 처분예정일:2020년 3월 30일 |
처분예정일:2019년 3월 27일 |
| 미처리결손금 |
|
(7,571,373) |
|
(19,519,109) |
| 전기이월미처리결손금 |
(19,519,109) |
- |
(11,978,631) |
- |
| 당기순이익(손실) |
4,720,314 |
- |
(7,460,379) |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
427,661 |
- |
(80,099) |
- |
| 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 이전된 금액 |
6,799,761 |
- |
- |
- |
| 차기이월미처리결손금 |
- |
(7,571,373) |
- |
(19,519,109) |
&cr;
28. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익(A) |
4,720,313,569 |
(7,460,378,346) |
| 가중평균유통보통주식수(B) |
103,824,054 |
94,416,967 |
| 기본주당순손익(A / B) |
45 |
(79) |
&cr;
(2) 희석주당손익&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다.&cr;
29. 매출액&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 제품매출 |
64,995,085 |
37,299,713 |
| 상품매출 |
31,281,585 |
25,605,940 |
| 기타매출 |
15,155,528 |
5,842,967 |
| 합 계 |
111,432,198 |
68,748,620 |
&cr;
30. 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 제품매출원가 |
58,575,178 |
35,280,540 |
| 상품매출원가 |
29,979,107 |
23,203,261 |
| 기타매출원가 |
14,069,740 |
4,714,817 |
| 합 계 |
102,624,025 |
63,198,618 |
&cr;
31. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,867,049 |
2,655,974 |
| 퇴직급여 |
740,947 |
593,632 |
| 복리후생비 |
278,468 |
320,498 |
| 여비교통비 |
94,713 |
87,959 |
| 접대비 |
205,487 |
197,821 |
| 통신비 |
47,024 |
37,771 |
| 수도광열비 |
7,517 |
6,464 |
| 세금과공과 |
201,512 |
64,427 |
| 감가상각비 |
181,621 |
133,428 |
| 사용권자산감가상각비 |
546,206 |
- |
| 무형자산상각비 |
121,388 |
101,305 |
| 지급임차료 |
71,936 |
222,905 |
| 보험료 |
58,616 |
13,663 |
| 차량유지비 |
75,856 |
65,371 |
| 경상개발비 |
562,053 |
111,514 |
| 운반비 |
64,476 |
49,943 |
| 사무용품비 |
13,258 |
10,446 |
| 소모품비 |
7,413 |
15,513 |
| 지급수수료 |
850,633 |
710,465 |
| 광고선전비 |
8,301 |
35,147 |
| 대손상각비 |
61,185 |
16,551 |
| 판매수수료 |
12,816 |
524 |
| 기타 |
137,082 |
66,952 |
| 합 계 |
7,215,557 |
5,518,273 |
&cr;
32. 비용의 성격별분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 |
31,958 |
22,208,407 |
| 원재료의 사용액 |
78,595,045 |
30,166,708 |
| 종업원급여 |
7,361,111 |
4,986,309 |
| 외주가공 및 용역비 |
10,057,591 |
2,922,659 |
| 전력비 및 가스연료비 |
317,336 |
136,427 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
2,224,532 |
1,278,872 |
| 사용권자산상각비 |
718,169 |
- |
| 운반비 |
76,873 |
56,403 |
| 지급수수료 |
6,163,559 |
2,309,015 |
| 기타비용 |
4,293,408 |
4,652,091 |
| 합 계 |
109,839,582 |
68,716,891 |
&cr;
33. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외화환산이익 |
53,770 |
1,241 |
| 유형자산처분이익 |
76,618 |
- |
| 리스해지이익 |
6,263 |
- |
| 당기손익인식부채평가이익 |
2,308,660 |
- |
| 당기손익인식부채처분이익 |
307,172 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,598,288 |
21,708 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
623,992 |
- |
| 파생상품부채평가이익 |
38,146 |
- |
| 종속기업투자손상차손환입 |
1,444,547 |
- |
| 무형자산처분이익 |
4,833 |
56,328 |
| 전기오류수정이익 |
15,138 |
- |
| 잡이익 |
314,836 |
36,190 |
| 합 계 |
6,792,263 |
115,467 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
1,396 |
(76,793) |
| 외화환산손실 |
155,369 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
978,854 |
- |
| 당기손익인식부채처분손실 |
5,618 |
- |
| 유형자산처분손실 |
224,272 |
257,521 |
| 기부금 |
25,850 |
3,343 |
| 파생상품평가손실 |
- |
3,841,998 |
| 종속기업투자자산처분손실 |
- |
3,019,583 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
1,492,485 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
124,676 |
4,679,116 |
| 개발비손상차손 |
1,932,937 |
- |
| 잡손실 |
144,335 |
5,955 |
| 합 계 |
3,593,307 |
13,223,208 |
&cr;
34. 금융손익&cr;&cr;(1) 당기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정금융자산/부채 |
합 계 |
| 당기손익 인식: |
| 이자수익 |
1,708,673 |
- |
- |
1,708,673 |
| 배당금수익 |
- |
3,123,809 |
- |
3,123,809 |
| 외환차익 |
53,486 |
- |
- |
53,486 |
| 금융수익 계 |
1,762,159 |
3,123,809 |
- |
4,885,968 |
| 이자비용 |
(3,718,408) |
- |
- |
(3,718,408) |
| 외환차손 |
(41,403) |
- |
- |
(41,403) |
| 외화환산손실 |
(44) |
- |
- |
(44) |
| 금융비용 계 |
(3,759,855) |
- |
- |
(3,759,855) |
| 기타포괄손익 인식: |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
- |
4,307,304 |
- |
4,307,304 |
(2) 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정금융자산/부채 |
합 계 |
| 당기손익 인식: |
| 이자수익 |
932,755 |
- |
- |
932,755 |
| 배당금수익 |
- |
4,254,080 |
- |
4,254,080 |
| 외환차익 |
7,956 |
- |
- |
7,956 |
| 금융수익 계 |
940,711 |
4,254,080 |
- |
5,194,791 |
| 이자비용 |
(1,760,842) |
- |
- |
(1,760,842) |
| 외환차손 |
(1,305) |
- |
- |
(1,305) |
| 외화환산손실 |
(12) |
- |
- |
(12) |
| 금융비용 계 |
(1,762,159) |
- |
- |
(1,762,159) |
| 기타포괄손익 인식: |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
- |
(2,761,867) |
- |
(2,761,867) |
35. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr;
(1) 회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액포함) |
889,982 |
109,820 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,642,893 |
(1,574,431) |
| 합병으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
78,221 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(1,335,503) |
(796,610) |
| 법인세비용 |
1,197,372 |
(2,183,000) |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
5,917,685 |
(9,643,379) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
1,301,891 |
79,175 |
| 조정사항: |
|
|
|
비과세수익으로 인한 효과
|
(229,449) |
- |
|
비공제비용으로 인한 효과
|
429,507 |
(763,363)
|
| 기타(세율차이 등) |
(304,577) |
(1,498,812) |
| 법인세비용(수익) |
1,197,372 |
(2,183,000) |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(1,214,881) |
(778,988) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(120,622) |
(17,622) |
| 합 계 |
(1,335,503) |
(796,610) |
&cr;(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바,
2019년 이후 실현분에 대해서 22.0%를적용하여 산정하였습니다.&cr;
&cr;
(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;
(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
기초잔액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 당기초 |
당기말 |
| 차감할 일시적차이: |
| 투자유가증권 |
7,732,026 |
5,341,172 |
(3,114,145) |
9,959,053 |
1,701,046 |
2,190,992 |
| 퇴직급여부채 |
4,657,919 |
4,777 |
- |
4,662,696 |
1,024,742 |
1,025,793 |
| 대손충당금 |
27,450 |
143,688 |
(27,449) |
143,689 |
6,039 |
31,612 |
| 개발비 |
531,056 |
1,932,937 |
(132,764) |
2,331,229 |
116,832 |
512,870 |
| 종속기업투자(*) |
17,011,237 |
- |
(1,444,547) |
15,566,690 |
- |
- |
| 세금과공과(*) |
20,718 |
- |
- |
20,718 |
- |
- |
| 국고보조금 |
556,132 |
28,000 |
(99,557) |
484,575 |
122,349 |
106,607 |
| 기타 |
9,074,552 |
3,072,205 |
(3,020,336) |
9,126,421 |
1,996,401 |
2,007,812 |
| 소 계 |
39,611,090 |
10,522,779 |
(7,838,798) |
42,295,071 |
4,967,409 |
5,875,686 |
| 가산할 일시적차이: |
| 퇴직보험 |
(408,001) |
(148,247) |
- |
(556,248) |
(89,760) |
(122,375) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
(8,717,643) |
- |
(8,717,643) |
- |
(1,917,881) |
| 일시상각충당금 |
(436,428) |
- |
72,137 |
(364,291) |
(96,014) |
(80,144) |
| 자산재평가(토지) |
(3,289,591) |
- |
- |
(3,289,591) |
(723,710) |
(723,710) |
| 영업권(*) |
(11,267,595) |
- |
- |
(11,267,595) |
- |
- |
| 기타 |
(12,691,330) |
(4,325,203) |
1,522,733 |
(15,493,800) |
(2,792,093) |
(3,408,636) |
| 소 계 |
(28,092,945) |
(13,191,093) |
1,594,870 |
(39,689,168) |
(3,701,577) |
(6,252,746) |
| 인식한이연법인세자산 |
4,967,410 |
- |
- |
5,875,686 |
- |
- |
| 인식한이연법인세부채 |
(3,701,577) |
- |
- |
(6,252,746) |
- |
- |
| 합 계 |
1,265,833 |
- |
- |
(377,060) |
- |
- |
(*) 일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
| 과목 |
기초잔액 |
합병으로인한&cr;증가 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 전기초 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이: |
| 투자유가증권 |
- |
- |
7,732,026 |
- |
7,732,026 |
- |
1,701,046 |
| 퇴직급여부채 |
3,806,539 |
359,704 |
551,662 |
(59,986) |
4,657,919 |
837,439 |
1,024,742 |
| 대손충당금 |
290,304 |
- |
27,450 |
(290,304) |
27,450 |
63,867 |
6,039 |
| 개발비 |
663,820 |
- |
- |
(132,764) |
531,056 |
146,040 |
116,832 |
| 종속기업투자(*) |
14,556,478 |
- |
2,454,759 |
- |
17,011,237 |
3,202,425 |
3,742,472 |
| 세금과공과(*) |
- |
- |
28,431 |
(7,713) |
20,718 |
- |
4,558 |
| 국고보조금 |
620,403 |
35,063 |
23,200 |
(122,534) |
556,132 |
136,489 |
122,349 |
| 기타 |
3,720,506 |
412,469 |
5,374,303 |
(432,726) |
9,074,552 |
818,511 |
1,996,401 |
| 소 계 |
23,658,050 |
807,235 |
16,191,832 |
(1,046,027) |
39,611,090 |
5,204,771 |
4,967,410 |
| 가산할 일시적차이: |
| 퇴직보험 |
(1,996) |
(340,296) |
(82,755) |
17,046 |
(408,001) |
(439) |
(89,760) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(487,944) |
- |
|
487,944 |
- |
(107,348) |
- |
| 일시상각충당금 |
(516,246) |
(35,063) |
(23,200) |
138,082 |
(436,428) |
(113,574) |
(96,014) |
| 자산재평가(토지) |
(3,289,591) |
- |
- |
- |
(3,289,591) |
(723,710) |
(723,710) |
| 영업권(*) |
- |
- |
(11,267,595) |
- |
(11,267,595) |
(3,311,101) |
(2,478,871) |
| 기타 |
(15,050,459) |
(76,327) |
(1,054,650) |
3,490,106 |
(12,691,330) |
(3,311,101) |
(2,792,093) |
| 소 계 |
(19,346,237) |
(451,686) |
(12,428,200) |
4,133,179 |
(28,092,944) |
(7,567,273) |
(3,701,577) |
| 이월결손금 |
364,819 |
- |
- |
(364,819) |
- |
80,260 |
- |
| 소 계 |
364,819 |
- |
- |
(364,819) |
- |
80,260 |
- |
| 인식한이연법인세자산 |
2,002,346 |
- |
- |
- |
4,967,410 |
- |
- |
| 인식한이연법인세부채 |
(4,256,172) |
- |
- |
- |
(3,701,577) |
- |
- |
| 이월결손금 |
80,260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
(2,173,566) |
- |
- |
- |
1,265,833 |
- |
- |
(*) 일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
36. 특수관계자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
회사와의 관계 |
|
㈜
대유홀딩스
|
회사에 유의적인 영향력 행사 |
| ㈜대유에이피 |
종속기업 |
| ㈜대유글로벌 |
종속기업 |
| ㈜스마트저축은행 |
종속기업 |
| DAYOU INC. |
종속기업 |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. |
종속기업 |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V (주1) |
종속기업 |
| DAYOUPLUS Mexico S.A. DE C.V.(주2) |
종속기업 |
| 염성대유자동차부품(유)(주3) |
종속기업 |
| 염성동강자동차부품(유)(주3) |
종속기업 |
| ㈜동강홀딩스(주4) |
관계기업 |
| ㈜대유금형 |
관계기업 |
(주1) 당기 중 설립하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 경영권(참여)을 인수하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 종속기업인 ㈜대유에이피가 경영권을 인수하였습니다.&cr;(주4) 당기 중 추가 취득한 합산지분율이 20%를 초과하여 관계기업에 포함하였습니다. &cr;
(
2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
매출 등 |
매입 등 |
현금출자&cr; (유상증자등) |
| 재화,용역의&cr; 매출 |
부동산 등&cr; 고정자산 매출 |
기타 |
재화,용역의&cr; 매입 |
부동산 등&cr; 고정자산 매입 |
기타 |
| 회사에 유의적인 영향력 행사 |
| ㈜대유홀딩스 |
당기 |
31,823 |
- |
1,611,914 |
- |
- |
(441,728) |
- |
| 전기 |
46,284 |
- |
329,159 |
2,849 |
458,577 |
144,366 |
- |
| 종속기업 |
|
㈜대유글로벌
|
당기 |
96,465 |
- |
24,248 |
- |
- |
69,781 |
- |
| 전기 |
59,676 |
- |
10,649 |
- |
- |
26,138 |
5,064,757 |
|
㈜대유에이피
|
당기 |
240,772 |
- |
4,839,350 |
- |
- |
204,694 |
- |
| 전기 |
44,291 |
- |
5,500 |
- |
- |
- |
2,002,440 |
|
㈜
스마트저축은행
|
당기 |
112,158 |
- |
2,080,514 |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
113,144 |
- |
4,161,029 |
- |
- |
- |
- |
| (유)DAYOUPLUSJIN |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,270,402 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
54 |
2,881,120 |
| 염성대유자동차부품(유) |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,316 |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,746 |
- |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO&cr;S.A. DE C.V |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
103,702 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DAYOU PLUS Mexico &cr;S.A. DE C.V |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,114,564 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
| ㈜동강홀딩스(주1) |
당기 |
43,409 |
- |
259,038 |
10,145,520 |
- |
39,934 |
- |
| 전기 |
156,266 |
- |
191,158 |
3,668,552 |
- |
1,196 |
- |
| ㈜대유금형 |
당기 |
14,358 |
- |
- |
- |
- |
29,976 |
- |
| 전기 |
5,961 |
- |
- |
- |
303,440 |
931,352 |
- |
| 기타특수관계자 |
| ㈜대유에이텍 |
당기 |
720,386 |
- |
56,566 |
- |
2,184 |
355,416 |
- |
| 전기 |
724,507 |
- |
44,467 |
- |
- |
473,461 |
- |
| 대유몽베르조합 |
당기 |
83,905 |
- |
1,450 |
- |
- |
30,223 |
- |
| 전기 |
82,573 |
- |
2,394 |
- |
- |
31,876 |
- |
| ㈜위니아딤채(주3) |
당기 |
104,936,861 |
- |
(23,147) |
30,529,752 |
34,050 |
14,871 |
- |
| 전기 |
43,134,338 |
- |
46,816 |
16,555,155 |
- |
42,881 |
- |
|
㈜위니아SLS (주4)
( 구)대유위니아서비스)
|
당기 |
1,710,474 |
- |
- |
3,017 |
- |
7,491 |
- |
| 전기 |
174,502 |
4,629,082 |
- |
67 |
- |
4,629 |
- |
| ㈜동강레저(주1) |
당기 |
2,771 |
- |
- |
- |
- |
17,623 |
- |
| 전기 |
5,591 |
- |
- |
190 |
- |
1,196 |
- |
| ㈜대유합금 |
당기 |
28,462 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
4,097 |
- |
19,887 |
- |
- |
16,950 |
- |
| ㈜대유에스이 |
당기 |
29,825 |
- |
- |
- |
3,764,591 |
(19,499) |
- |
| 전기 |
926,434 |
- |
41,002 |
587,450 |
11,660,578 |
496,080 |
- |
| ㈜위니아대우 |
당기 |
9,479,472 |
- |
631,025 |
45,782 |
276 |
29,800 |
- |
| 전기 |
3,072,062 |
- |
33,751 |
32,464 |
1,000 |
- |
- |
|
㈜대우전자서비스(주4)
|
당기 |
1,293,579 |
- |
- |
- |
- |
104 |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜위니아대우매뉴팩처링
|
당기 |
1,205,211 |
- |
636 |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜딤채홀딩스 |
당기 |
- |
- |
712 |
- |
- |
- |
70,650 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
456,520 |
|
㈜위니아홀딩스
|
당기 |
- |
- |
406,792 |
- |
- |
8,000 |
- |
| 전기 |
- |
- |
229,055 |
- |
- |
- |
17,500,000 |
| ㈜대유서비스(주2) |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
578,365 |
- |
- |
- |
- |
3,558 |
- |
| ㈜푸른산수목원 |
당기 |
25,774 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
310 |
- |
- |
- |
- |
300 |
- |
| ㈜스마트홀딩스 |
당기 |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V. |
당기 |
4,801,726 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Electronics &cr;(TIANJIN) Co. Ltd. |
당기 |
1,313,310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Microwave&cr; Oven (TIANJIN) Co. Ltd. |
당기 |
309,648 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DAYOUWINIA&cr; (THAILAND)COMPANY |
당기 |
- |
- |
6,969 |
(75,642) |
- |
(1,177) |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
당기 |
126,487,619 |
- |
8,985,992 |
40,648,429 |
3,801,100 |
335,202 |
3,559,318 |
| 전기 |
49,123,120 |
4,629,082 |
5,114,866 |
20,846,537 |
12,423,594 |
2,191,586 |
27,904,837 |
&cr;(주1) 2019년 6월 1일 자로 ㈜동강홀딩스가 ㈜동강레저를 흡수합병하였으며, ㈜동강레저의 거래내역은 합병 전까지의 금액입니다.&cr;(주2) 회사는 2018년 6월 30일자로 기타특수관계자인 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다.&cr;(주3) 사급 상계되기 전 총액으로 표시되었습니다.&cr;(주4) 2019년 7월 1일자로 ㈜대유위니아서비스가 ㈜대우전자서비스를 흡수합병하였으며, ㈜대우전자서비스의 거래내역은 합병 전까지의 금액입니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
보증금 |
기타채권 |
매입채무 |
단기차입금 |
미지급금 |
보증금 |
기타채무 |
| 회사에 유의적인 영향력 행사 |
|
㈜
대유홀딩스
|
당기 |
9,724 |
24,061,390 |
- |
2,040,058 |
- |
- |
34,797 |
- |
- |
| 전기 |
9,312 |
7,603,039 |
- |
403,563 |
- |
- |
10,556 |
- |
- |
| 종속기업 |
|
㈜대유글로벌
|
당기 |
33,442 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
15,443 |
- |
- |
- |
- |
1,700,000 |
- |
- |
857 |
|
㈜대유에이피
|
당기 |
64,842 |
- |
- |
27,852 |
- |
11,600,000 |
- |
- |
204,694 |
| 전기 |
5,272 |
- |
- |
6,050 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜스마트저축은행
|
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,000,000 |
- |
| 전기 |
10,372 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,000,000 |
- |
| 염성대유자동차부품(유) |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
54,192 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
DAYOU PLUS Mexico&cr;S.A. DE
C.V.
|
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,494 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
| ㈜대유금형 |
당기 |
7,067 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
363 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜동강홀딩스 |
당기 |
38,630 |
410,000 |
- |
5,481,086 |
4,097,575 |
- |
1,266 |
- |
- |
| 전기 |
126 |
410,000 |
- |
5,412,866 |
2,770,128 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
|
㈜
대유에이텍
|
당기 |
69,900 |
- |
246,708 |
25,806 |
- |
- |
516,868 |
1,800,000 |
443,413 |
| 전기 |
70,127 |
1,380,000 |
228,440 |
70,273 |
- |
- |
288,762 |
1,800,000 |
837,857 |
| 대유몽베르조합 |
당기 |
40,288 |
- |
- |
448,642 |
- |
- |
2,198 |
- |
- |
| 전기 |
76,777 |
- |
- |
444,966 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜위니아딤채 |
당기 |
8,889,374 |
- |
- |
29,068 |
1,319,452 |
- |
46,868 |
- |
3,590,720 |
| 전기 |
10,171,304 |
- |
- |
43,203 |
472,457 |
- |
6,433 |
- |
6,591,916 |
| ㈜위니아SLS |
당기 |
139,551 |
- |
- |
- |
820 |
- |
6,747 |
- |
- |
| 전기 |
173 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜동강레저 |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
2,157 |
- |
- |
- |
190 |
- |
- |
- |
- |
|
㈜대유합금
|
당기 |
18,086 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
1,174 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜대유에스이
|
당기 |
14,653 |
- |
- |
16,714 |
- |
- |
193,765 |
- |
9,682 |
| 전기 |
87,682 |
- |
- |
18,107 |
- |
- |
564,743 |
- |
29,181 |
| ㈜위니아대우 |
당기 |
3,198,999 |
- |
- |
4,688,149 |
173,507 |
- |
9,817 |
- |
- |
| 전기 |
2,579,748 |
4,000,000 |
- |
15,627 |
35,711 |
- |
- |
- |
- |
|
㈜위니아대우매뉴팩처링
|
당기 |
754,186 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜위니아홀딩스
|
당기 |
- |
- |
- |
65,416 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜대유서비스(주1)
|
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
233,038 |
- |
- |
| ㈜푸른산수목원 |
당기 |
- |
- |
- |
22,924 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜스마트홀딩스 |
당기 |
- |
- |
- |
11,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V. |
당기 |
- |
- |
- |
8,671,127 |
- |
- |
- |
- |
182,439 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Electronics&cr;(TIANJIN) Co. Ltd. |
당기 |
- |
- |
- |
1,867,592 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WINIADAEWOO Microwave Oven&cr;(TIANJIN) Co. Ltd. |
당기 |
- |
- |
- |
370,989 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DAYOUWINIA&cr;(THAILAND)COMPANY |
당기 |
- |
- |
- |
278,029 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
당기 |
13,278,743 |
24,471,390 |
246,708 |
24,044,453 |
5,591,354 |
11,600,000 |
812,326 |
6,800,000 |
4,435,442 |
| 전기 |
13,030,030 |
13,393,039 |
228,440 |
6,468,847 |
3,278,486 |
1,700,000 |
1,103,532 |
6,800,000 |
7,459,811 |
(주1)
회사는 2018년 6월 30일자로 기타특수관계자인 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다.&cr;
&cr;
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
채권자 |
보증금액 |
차입금액 |
| 원화 |
외화 |
원화 |
외화 |
| ㈜대유홀딩스 |
우리은행 |
4,200,000 |
- |
3,500,000 |
- |
| ㈜대유글로벌 |
산업은행 |
25,670,440 |
- |
21,490,440 |
- |
| 농협은행 |
5,616,000 |
- |
4,680,000 |
- |
| 현대커머셜 |
3,168,000 |
- |
2,640,000 |
- |
| SGI서울보증보험 |
300,000 |
- |
300,000 |
- |
| NH농협캐피탈 |
1,200,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 현대글로비스 |
10,000,000 |
- |
1,316,027 |
|
| ㈜대유에이피 |
산업은행 |
6,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 신보2019제9차유동화전문 유한회사 |
8,400,000 |
- |
7,000,000 |
- |
| 하나은행 |
12,000,000 |
- |
7,469,005 |
|
| 비케이에이스제칠차㈜ |
엔에이치투자증권 |
26,520,000 |
- |
20,400,000 |
- |
| ㈜위니아대우 |
한국단조㈜ |
- |
USD 2,500,000 |
- |
- |
| TCL air conditioner, KONKA, CHANGHONG, KINGSUN |
- |
USD 17,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
103,074,440 |
USD 19,500,000 |
74,795,472 |
- |
(5) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자 |
관계 |
보증받은금액 |
차입금액 |
보증처 |
지급보증내용 |
| ㈜대유홀딩스 |
기타특수관계자 |
4,000,000 |
4,000,000 |
㈜대유에이피 |
연대보증 |
| ㈜대유글로벌 |
종속자회사 |
3,000,000 |
2,600,000 |
㈜대유에이피 |
연대보증 |
| ㈜대유에이텍 |
기타특수관계자 |
7,342,788 |
6,118,990 |
산업은행 |
연대보증 |
| ㈜대유에이텍 |
기타특수관계자 |
352,621 |
271,247 |
BNK캐피탈 |
연대보증 |
| ㈜대유에이피 |
종속자회사 |
13,000,000 |
10,000,000 |
스마트파이낸싱제십사차㈜ |
연대보증 |
| ㈜대유에이피 |
종속자회사 |
5,557,440 |
4,514,743 |
산업은행 |
연대보증 |
| 합 계 |
33,252,849 |
27,504,980 |
|
|
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,442,923 |
1,345,339 |
| 퇴직급여 |
292,021 |
420,163 |
| 합 계 |
1,734,944 |
1,765,502 |
&cr;
37. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
4,720,314 |
(7,460,378) |
| 조정항목: |
| 대손상각비 |
61,185 |
16,551 |
| 기타의대손상각비 |
1,396 |
(76,793) |
| 감가상각비 |
1,806,799 |
889,390 |
| 무형자산상각비 |
417,734 |
389,482 |
| 개발비손상차손 |
1,932,937 |
- |
| 사용권자산감가상각비 |
718,168 |
- |
| 경상연구개발비 |
563,503 |
- |
| 지급수수료 |
17,035 |
- |
| 유형자산처분손실 |
224,272 |
257,521 |
| 재고자산폐기손실 |
978,854 |
- |
| 재고자산평가손실 |
185,998 |
(317,671) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
124,676 |
4,679,116 |
| 당기손익인식부채평가손실 |
- |
3,841,998 |
| 당기손익인식부채처분손실 |
5,618
|
- |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
1,492,485 |
| 종속기업처분손실 |
- |
3,019,583 |
| 이자비용 |
3,718,408 |
1,760,842 |
| 금융외화환산손실 |
44 |
12 |
| 기타외화환산손실 |
155,369 |
- |
| 퇴직급여 |
1,044,259 |
711,587 |
| 법인세비용 |
1,197,372 |
(2,183,000) |
| 기타외화환산이익 |
(53,770) |
(1,241) |
| 이자수익 |
(1,708,673) |
(932,755) |
| 배당금수익 |
(3,123,809) |
(4,254,080) |
| 종속기업투자손상차손환입 |
(1,444,547) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,598,288) |
(21,708) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(623,992) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 |
(307,172) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(76,618) |
- |
| 무형자산처분이익 |
(4,833) |
(56,328) |
| 리스해지이익 |
(6,263) |
- |
| 전기오류수정이익 |
(15,138) |
- |
| 파생상품부채평가이익 |
(38,146) |
- |
| 당기손익인식부채평가이익 |
(2,308,660) |
- |
| 잡이익 |
- |
2,957 |
| 소 계 |
1,843,718 |
9,217,948 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
(3,038,336) |
7,548,885 |
| 미수금의 증가 |
(6,983,586) |
(47,688) |
| 재고자산의 증가 |
(265,331) |
(4,599) |
| 선급금의 감소(증가) |
685,087 |
(1,522,068) |
| 미수법인세환급액의 감소 |
- |
625,460 |
| 선급비용의 감소(증가) |
66,455 |
(90,747) |
| 부가세대급금의 감소 |
- |
907,920 |
| 보증금의 감소(증가) |
(37,500) |
557 |
| 장기금융리스채권의 감소 |
132,058 |
62,098 |
| 매입채무의 증가(감소) |
9,064,333 |
(13,567,544) |
| 미지급금의 감소 |
(348,200) |
(3,508,182) |
| 장기미지급금의 증가 |
608,133 |
- |
| 예수보증금의 증가 |
11,233 |
10,000,000 |
| 예수금의 감소 |
(8,194) |
(87,395) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
238,058 |
(32,215) |
| 미지급법인세의 증가 |
- |
30,645 |
| 선수금의 증가(감소) |
(4,770,605) |
7,010,577 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
219,601 |
(484,121) |
| 퇴직부채등의 증가(감소) |
(148,247) |
26,532 |
| 소 계 |
(4,575,038) |
6,868,115 |
| 합 계 |
1,988,993 |
8,625,685 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
4,246,004 |
(3,311,762) |
| 재고자산의 건설중인자산 대체 |
914,581 |
- |
| 장기차입금의 유동성대체 |
1,875,610 |
7,246,921 |
| 전환사채의 유동성대체 |
16,281,585 |
- |
| 선수금의 대체 |
1,261,820 |
1,102,361 |
| 자산부채양수도 |
6,059,065 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
20,127,025 |
- |
38. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;
회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.&cr;
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr;&cr;순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. &cr;
(가) 가격위험
회사는 기타포괄-공정가치측정금융자산의 시장성 있는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
4,008,853 |
5,846,147 |
&cr;(나) 이자율위험&cr;보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
25,954,103 |
59,656,931 |
| 금융부채 |
(43,101,118) |
(39,506,119) |
| 합 계 |
(17,147,015) |
20,150,812 |
| 변동이자율: |
| 금융자산 |
656,150 |
- |
| 금융부채 |
(28,244,063) |
(14,609,720) |
| 합 계 |
(27,587,913) |
(14,609,720) |
당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
100bp 상승 시 |
100bp 하락 시 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(275,879) |
275,879 |
(146,097) |
146,097 |
(다) 환율변동위험&cr;회사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY,MXN와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY,MXN 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.&cr;&cr;당기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 자 산 |
부 채 |
| USD |
2,610,810 |
123,270 |
| JPY |
927 |
- |
| CNY |
4,703,649 |
4,761,626 |
| MXN |
8,311,036 |
- |
| 합계 |
15,626,422 |
4,884,896 |
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
273,408 |
(273,408) |
| JPY |
93 |
(93) |
| CNY |
946,528 |
(946,528) |
| MXN |
831,104 |
(831,104) |
| 합계 |
2,051,133 |
(2,051,132) |
&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;이와는
별도로
주석35
에서 언급하는 바와
같이, 회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권및기타채권&cr;회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
23,640,664 |
15,866,992 |
| 대손충당금 |
(167,999) |
(106,815) |
| 매출채권 계 |
23,472,665 |
15,760,177 |
| 미수금 |
5,643,475 |
5,361,480 |
| 대손충당금 |
(2,646) |
(1,249) |
| 단기대여금 |
3,410,000 |
13,393,039 |
| 기타수취채권 계 |
9,050,829 |
18,753,270 |
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;
(나) 기타의 자산&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
32,248,017 |
32,248,017 |
32,248,017 |
- |
| 기타지급채무 |
3,285,896 |
3,285,896 |
2,752,150 |
533,746 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
46,329,673 |
48,410,343 |
48,410,343 |
- |
| 기타부채 |
22,868,485 |
22,868,485 |
16,068,485 |
6,800,000 |
| 장기차입금 |
6,666,849 |
6,867,425 |
- |
6,867,425 |
| 전환사채 |
16,281,585 |
16,810,520 |
16,810,520 |
- |
| 리스부채 |
1,395,003 |
1,395,003 |
587,042 |
807,961 |
| 파생상품부채 |
1,454,339 |
1,454,339 |
- |
1,454,339 |
| 금융보증부채 |
1,572,244 |
1,572,244 |
1,572,244 |
- |
| 합 계 |
132,102,091 |
134,912,272 |
118,448,801 |
16,463,471 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
17,809,590 |
17,809,590 |
17,809,590 |
- |
| 기타지급채무 |
1,791,250 |
1,791,250 |
1,791,250 |
- |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
25,573,379 |
26,293,903 |
26,293,903 |
- |
| 기타부채 |
24,387,627 |
24,387,627 |
17,587,627 |
6,800,000 |
| 장기차입금 |
8,542,459 |
9,433,864 |
- |
9,433,864 |
| 회사채 |
23,370,288 |
26,563,439 |
750,000 |
25,813,439 |
| 파생상품부채 |
1,492,485 |
1,492,485 |
- |
1,492,485 |
| 합 계 |
102,967,078 |
107,772,158 |
64,232,370 |
43,539,788 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;이와는 별도로 주석35에서 언급하는 바와 같이, 회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.&cr;
(4) 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
52,996,522 |
34,115,838 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(657,489) |
(893,040) |
| 순차입금 |
52,339,033 |
33,222,798 |
| 자본총계 |
111,656,175 |
96,803,119 |
| 총자본차입금비율 |
46.88% |
34.32% |
39. 공정가치&cr;
&cr;(1) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 대여금및수취채권: |
| 현금및현금성자산 |
657,489 |
657,489 |
893,040 |
893,040 |
| 단기금융상품 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| 매출채권 |
23,472,665 |
23,472,665 |
15,760,177 |
15,760,177 |
| 기타수취채권 |
9,050,829 |
9,050,829 |
18,753,270 |
18,753,270 |
| 기타유동자산 |
2,763,947 |
2,763,947 |
1,665,553 |
1,665,553 |
| 장기금융상품 |
393,753 |
393,753 |
269,744 |
269,744 |
| 기타비유동자산 |
28,075,971 |
28,075,971 |
576,114 |
576,114 |
| 대여금및수취채권 계 |
64,464,654 |
64,464,654 |
37,967,898 |
37,967,898 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
11,296,963 |
11,296,963 |
14,670,255 |
14,670,255 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,097,922 |
2,097,922 |
7,976,404 |
7,976,404 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| 상각후원가측정금융자산 |
6,556,271 |
6,556,271 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융부채: |
| 파생금융부채 |
1,454,339 |
1,454,339 |
1,492,485 |
1,492,485 |
| 전환사채 |
16,281,585 |
16,281,585 |
23,370,288 |
23,370,288 |
| 당기손익-공정가치금융부채 계 |
17,735,924 |
17,735,924 |
24,862,773 |
24,862,773 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무 |
32,248,017 |
32,248,017 |
17,809,590 |
17,809,590 |
| 기타지급채무 |
3,285,896 |
3,285,896 |
1,791,250 |
1,791,250 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
46,329,673 |
46,329,673 |
25,573,379 |
25,573,379 |
| 기타유동부채 |
16,068,485 |
16,068,485 |
17,587,627 |
17,587,627 |
| 유동성리스부채 |
587,042 |
587,042 |
- |
- |
| 금융보증부채 |
1,572,244 |
1,572,244 |
- |
- |
| 장기차입금 |
6,666,849 |
6,666,849 |
8,542,459 |
8,542,459 |
| 리스부채 |
807,961 |
807,961 |
- |
- |
| 기타비유동부채 |
6,800,000 |
6,800,000 |
6,800,000 |
6,800,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 계 |
114,366,167 |
114,366,167ㄴ |
78,104,305 |
78,104,305 |
(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 대여금및수취채권: |
| 현금및현금성자산 |
657,489 |
- |
- |
657,489 |
| 단기금융상품 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
23,472,665 |
23,472,665 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
9,050,829 |
9,050,829 |
| 기타유동자산 |
- |
- |
2,763,947 |
2,763,947 |
| 장기금융상품 |
- |
393,753 |
- |
393,753 |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
28,075,971 |
28,075,971 |
| 대여금및수취채권 계 |
707,489 |
393,753 |
63,363,412 |
64,464,654 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
4,008,853 |
- |
7,288,110 |
11,296,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,097,922 |
- |
12,702,569 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
6,556,271 |
6,556,271 |
| 당기손익-공정가치금융부채: |
| 파생금융부채 |
1,454,339 |
- |
- |
1,454,339 |
| 전환사채 |
- |
- |
16,281,585 |
16,281,585 |
| 당기손익-공정가치금융부채 계 |
1,454,339 |
- |
16,281,585 |
17,735,924 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
32,248,017 |
32,248,017 |
| 기타지급채무 |
- |
- |
3,285,896 |
3,285,896 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
- |
46,329,673 |
- |
46,329,673 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
587,042 |
587,042 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
16,068,485 |
16,068,485 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
1,572,244 |
1,572,244 |
| 장기차입금 |
- |
- |
6,666,849 |
6,666,849 |
| 리스부채 |
- |
- |
807,961 |
807,961 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
6,800,000 |
6,800,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 계 |
- |
46,329,673 |
68,036,494 |
114,366,167 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 대여금및수취채권: |
| 현금및현금성자산 |
893,040 |
- |
- |
893,040 |
| 단기금융상품 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
15,760,177 |
15,760,177 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
18,753,270 |
18,753,270 |
| 기타유동자산 |
- |
- |
1,665,553 |
1,665,553 |
| 장기금융상품 |
- |
269,744 |
- |
269,744 |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
576,114 |
576,114 |
| 대여금및수취채권 계 |
943,040 |
269,744 |
36,755,114 |
37,967,898 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
5,846,147 |
- |
8,824,108 |
14,670,255 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
7,976,404 |
- |
7,976,404 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
17,809,590 |
17,809,590 |
| 파생금융부채 |
1,492,485 |
- |
- |
1,492,485 |
| 기타지급채무 |
- |
- |
1,791,250 |
1,791,250 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 |
- |
25,573,379 |
- |
25,573,379 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
17,587,627 |
17,587,627 |
| 장기차입금 |
- |
- |
8,542,459 |
8,542,459 |
| 회사채 |
- |
- |
23,370,288 |
23,370,288 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
6,800,000 |
6,800,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 계 |
1,492,485 |
25,573,379 |
75,901,214 |
102,967,078 |
40. 사업결합&cr;
&cr;(1) 회사는 사업결합을 통해 신속한 경영판단, 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에대한 본격적인 진출을 통하여 핵심기술역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 도모하고 이를 기반으로 기업가치 및 주주이익 극대화를 실현하기 위하여 2018년 4월 4일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 6월 30일자로 관계회사인 ㈜대유서비스를흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(2) 회사의 합병 후 주식수는 합병비율 보통주 1 : 2.0950533로써, 합병을 통하여 신주12,561,934주가 발행되어 합병후 주식수는 100,682,460주 입니다.&cr;&cr;(3) 상기 사업결합은 관계회사와의 사업결합으로 인수한 자산과 부채는 공정가치금액으로 인식 하였습니다.&cr;&cr;(4) 이전대가와 식별가능한 순자산가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 이전대가 |
|
| 신주의발행(12,561,934주) |
12,951,359,109 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금및현금성자산 |
3,941,267,448 |
| 매출채권 |
16,106,796,640 |
| 기타수취채권 |
8,877,201,487 |
| 재고자산 |
2,964,478,334 |
| 미수법인세환급액 |
1,055,720 |
| 기타유동자산 |
102,149,398 |
| 장기금융상품 |
205,984,163 |
| 종속기업투자 |
2,002,440,000 |
| 유형자산 |
11,587,919,969 |
| 무형자산 |
292,395,424 |
| 기타비유동자산 |
63,873,700 |
| 이연법인세자산 |
364,568,502 |
| 매입채무 |
(24,755,913,864) |
| 단기차입금 |
(10,400,000,000) |
| 기타지급채무 |
(1,083,761,900) |
| 유동성장기차입금 |
(2,059,365,053) |
| 기타유동부채 |
(362,324,461) |
| 장기차입금 |
(5,449,285,722) |
| 확정급여채무 |
26,552,643 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 |
2,426,032,428 |
| 영업권 |
10,525,326,681 |
| 합 계 |
12,951,359,109 |
&cr;
41. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;
&cr;
회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 19일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
&cr;&cr;
42. 재무제표 재작성&cr;
&cr;유형자산의 투자부동산 계정재분류, 개발비 손상차손 인식, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전환사채 재평가 금액 반영, 단계적 취득으로 인한 관계기업투자에 대한 공정가치 평가금액 인식, 금융보증부채 인식 등으로 인하여 2019년 12월 31일로 재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
| 유동자산 |
66,569,313,603 |
45,327,203,469 |
| 현금및현금성자산 |
657,489,018 |
657,489,018 |
| 단기금융상품 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 매출채권 |
23,472,665,142 |
23,472,665,142 |
| 기타수취채권(유동) |
36,718,021,947 |
9,050,828,547 |
| 재고자산 |
4,152,273,577 |
4,152,273,577 |
| 미수법인세환급액 |
327,160,730 |
- |
| 기타유동자산 |
1,191,703,189 |
2,763,947,185 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
- |
5,180,000,000 |
| 매각예정비유동자산 |
16,635,942,599 |
16,635,942,599 |
| 비유동자산 |
159,020,693,044 |
186,716,034,120 |
| 장기금융상품 |
393,752,870 |
393,752,870 |
| 기타수취채권(비유동) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
14,881,463,276 |
11,296,963,160 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
12,702,569,402 |
2,097,921,747 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
6,556,270,749 |
| 종속기업투자 |
59,510,244,647 |
60,954,791,597 |
| 관계기업투자 |
7,996,602,635 |
16,714,245,596 |
| 유형자산 |
46,862,276,519 |
26,735,251,121 |
| 사용권자산 |
1,384,760,449 |
1,384,760,449 |
| 투자부동산 |
- |
20,127,025,398 |
| 무형자산 |
14,312,017,494 |
12,379,080,244 |
| 기타비유동자산 |
408,777,789 |
28,075,971,189 |
| 이연법인세자산 |
568,227,963 |
- |
| 자산총계 |
242,225,949,246 |
248,679,180,188 |
| 유동부채 |
106,127,845,746 |
116,276,601,604 |
| 매입채무 |
32,248,017,299 |
32,248,017,299 |
| 단기차입금 |
39,844,063,002 |
39,844,063,002 |
| 기타지급채무 |
2,752,149,631 |
2,752,149,631 |
| 유동성장기차입금 |
6,485,609,507 |
6,485,609,507 |
| 유동성전환사채 |
7,700,189,786 |
16,281,585,263 |
| 유동성리스부채 |
587,041,946 |
587,041,946 |
| 당기법인세부채 |
442,289,968 |
437,406,353 |
| 금융보증부채 |
- |
1,572,243,996 |
| 기타유동부채 |
16,068,484,607 |
16,068,484,607 |
| 비유동부채 |
28,915,673,786 |
20,746,403,498 |
| 비유동기타지급채무 |
533,746,093 |
533,746,093 |
| 장기차입금 |
6,666,849,296 |
6,666,849,296 |
| 전환사채 |
8,546,330,297 |
- |
| 리스부채 |
807,960,902 |
807,960,902 |
| 파생상품부채 |
1,454,338,686 |
1,454,338,686 |
| 확정급여채무 |
4,106,448,512 |
4,106,448,512 |
| 이연법인세부채 |
- |
377,060,009 |
| 기타비유동부채 |
6,800,000,000 |
6,800,000,000 |
| 부채총계 |
135,043,519,532 |
137,023,005,102 |
| 자본 |
|
|
| 자본금 |
53,313,374,500 |
53,313,374,500 |
| 주식발행초과금 |
62,359,364,900 |
62,359,364,900 |
| 기타자본구성요소 |
6,350,718,750 |
3,554,808,659 |
| 이익잉여금 |
(14,841,028,436) |
(7,571,372,973) |
| 자본총계 |
107,182,429,714 |
111,656,175,086 |
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
| 매출액 |
111,432,198,206 |
111,432,198,206 |
| 매출원가 |
102,624,025,041 |
102,624,025,041 |
| 매출총이익 |
8,808,173,165 |
8,808,173,165 |
| 판매비와관리비 |
7,215,556,637 |
7,215,556,637 |
| 영업이익 |
1,592,616,528 |
1,592,616,528 |
| 기타수익 |
4,125,545,720 |
6,792,262,661 |
| 기타비용 |
2,053,719,881 |
3,593,307,027 |
| 금융수익 |
4,885,968,293 |
4,885,968,293 |
| 금융비용 |
3,240,893,148 |
3,759,855,329 |
| 법인세차감전순이익 |
5,309,517,512 |
5,917,685,126 |
| 법인세비용 |
1,059,097,896 |
1,197,371,557 |
| 당기순이익 |
4,250,419,616 |
4,720,313,569 |
| 기본주당이익 |
41 |
45 |
| 희석주당이익 |
41 |
45 |
[수정전]
| 과 목 |
자 본 금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
합계 |
| 2019.01.01(당기초) |
50,341,230,000 |
59,933,732,616 |
6,047,265,680 |
(19,519,109,366) |
96,803,118,930 |
| Ⅰ. 총포괄손익 |
|
|
|
|
|
| 1. 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
4,250,419,615 |
4,250,419,615 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
303,453,070 |
- |
303,453,070 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
427,661,314 |
427,661,314 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|
|
|
|
|
| 1. 전환권의 행사 |
2,972,144,500 |
2,425,632,284 |
- |
- |
5,397,776,784 |
| 2019.12.31(당기말) |
53,313,374,500 |
62,359,364,900 |
6,350,718,750 |
(14,841,028,436) |
107,182,429,714 |
&cr;[수정후]
| 과 목 |
자 본 금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
합계 |
| 2019.01.01(당기초) |
50,341,230,000 |
59,933,732,616 |
6,047,265,680 |
(19,519,109,366) |
96,803,118,930 |
| Ⅰ. 총포괄손익 |
|
|
|
|
|
| 1. 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
4,720,313,569 |
4,720,313,569 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
4,307,304,489 |
- |
4,307,304,489 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
427,661,314
|
427,661,314 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|
|
|
|
|
| 1. 전환권의 행사 |
2,972,144,500 |
2,425,632,284 |
- |
- |
5,397,776,784 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 |
- |
- |
(6,799,761,510) |
6,799,761,510 |
- |
| 2019.12.31(당기말) |
53,313,374,500 |
62,359,364,900 |
3,554,808,659 |
(7,571,372,973) |
111,656,175,086 |
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 |
2,562,981,815 |
3,479,579,262 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
991,190,418 |
1,988,992,797 |
| 이자의 수취 |
1,430,980,870 |
1,417,532,841 |
| 이자의 지급 |
(2,655,838,083) |
(2,567,535,215) |
| 배당금 수입 |
3,123,809,340 |
3,123,809,340 |
| 법인세의 환급(납부) |
(327,160,730) |
(483,220,500) |
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 |
(25,300,371,334) |
(25,870,909,678) |
| 단기금융상품의 감소 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 |
(120,000,000) |
(120,000,000) |
| 관계사단기대여금의 감소 |
46,161,649,580 |
46,161,649,580 |
| 관계사단기대여금의 증가 |
(57,310,650,000) |
(57,310,650,000) |
| 장기금융상품의 증가 |
(124,008,950) |
(124,008,950) |
| 임차보증금의 증가 |
(40,000,000) |
(40,000,000) |
| 임차보증금의 감소 |
100,200,000 |
100,200,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
5,219,815,000 |
5,219,815,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
(8,980,000,000) |
(8,980,000,000) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 |
(6,016,649,580) |
(6,016,649,581) |
| 종속기업투자의 증가 |
(3,488,668,279) |
(3,488,668,279) |
| 유형자산의 처분 |
3,784,767,112 |
2,686,636,800 |
| 유형자산의 취득 |
(4,842,749,682) |
(3,751,654,520) |
| 무형자산의 처분 |
745,870,130 |
182,366,937 |
| 무형자산의 취득 |
(509,946,665) |
(509,946,665) |
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 |
22,501,882,563 |
22,155,823,459 |
| 단기차입금의 증가 |
75,422,528,482 |
75,422,528,482 |
| 관계사단기차입금의 증가 |
16,800,000,000 |
16,800,000,000 |
| 회사채의 증가 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 회사채의 상환 |
(2,000,000,000) |
(2,000,000,000) |
| 단기차입금의 상환 |
(63,161,957,006) |
(63,161,957,006) |
| 관계사단기차입금의 상환 |
(6,900,000,000) |
(6,900,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 |
(3,229,186,717) |
(3,229,186,717) |
| 유동성리스부채의 감소 |
(747,773,398) |
(675,636,591) |
| 예수보증금의 증가 |
10,000,075,291 |
10,000,075,291 |
| 예수보증금의 감소 |
(6,100,000,000) |
(6,100,000,000) |
| 전환권의 행사 |
(4,979,580,873) |
- |
| 유상증자 |
5,397,776,784 |
- |
| Ⅳ.현금 및 현금성자산의 증가(감소) |
(235,506,956) |
(235,506,956) |
| Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(43,671) |
(43,671) |
| Ⅵ.기초 현금 및 현금성자산 |
893,039,645 |
893,039,645 |
| Ⅶ.기말 현금 및 현금성자산 |
657,489,018 |
657,489,018 |
&cr;(5) 주석&cr;&cr;상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr;