주석
| 제 37 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 36 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 심텍홀딩스 |
1. 일반 사항
주식회사 심텍홀딩스(이하 "당사")는 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.
보고기간 말 현재 당사의 보통주식 및 우선주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다
| 주주명 |
법인구분 |
보통주 |
우선주(*1) |
| 보유주식수 |
지분율 |
보유주식수 |
지분율 |
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전세호
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개인
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19,444,223
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40.22%
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- |
-
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LIGHTMAC PTE.LTD
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일반법인
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7,686,566
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15.90%
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- |
- |
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(주)심텍홀딩스
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일반법인
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2,013,455
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4.16%
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- |
- |
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증권금융(유통)
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증권관계기관
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1,103,821
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2.28%
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- |
- |
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임성혁
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개인
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582,570
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1.20%
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- |
- |
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기타
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17,519,510
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36.23%
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- |
- |
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(주)하나은행수탁영업섹션(신한MAIN제3호)
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일반법인
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-
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-
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2,873,134
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91.67%
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중소기업은행(신한뉴딜제1호)
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은행
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-
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-
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261,194
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8.33%
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합 계
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48,350,145
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100.00%
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3,134,328
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100.00%
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2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석20에서 설명하고 있습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -'가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속이업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화당사는 회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에인식됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
30년~40년 |
차량운반구 |
8년 |
| 구축물 |
8년~10년 |
공구와기구 |
8년 |
| 기계장치 |
3년~10년 |
시설장치 |
20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 또한 자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과할 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 산업재산권 |
10년 |
2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정기여제도는 회사가고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
2.22 수익인식 (1) 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.23 리스자산 및 리스부채
당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 - 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 행 사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분이자율의 산출은 당사의 유사한 업종별/국가별로 산출하여 사용하고 있습니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.① 변동리스료당사는 현재 매출에 연동되는 변동리스료 조건의 리스를 활용하고 있지 아니합니다.② 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 일부 부동산 및 시설장치 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.
2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 03월 08일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석20참조).(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 4참조).(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 18참조).
4. 금융위험관리와 공정가치측정
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 매출채권
대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.
② 투자자산당사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
- 신용위험에 대한 최대 노출정도
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
67,485 |
22 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) |
664,711 |
114,202 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) |
69,935,643 |
89,648,263 |
| 기타금융자산(비유동) |
15,413 |
20,413 |
| 금융보증 |
13,736,400 |
30,104,640 |
| 지급보증 |
38,782,800 |
9,932,500 |
| 합 계 |
123,202,452 |
129,820,041 |
- 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
664,711 |
114,202 |
| 아시아 |
69,935,643 |
89,648,263 |
| 합 계 |
70,600,354 |
89,762,465 |
④ 매출채권 및 기타채권의 연령분석
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
70,600,354 |
89,762,465 |
- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
644,431 |
- |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
25,594,859 |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
26,239,290 |
- |
- |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 만기 및 보증가능성을 고려하여 이행보증등은 6개월 이내로 분류 하였습니다.
| 당기말 |
계약상현금흐름 |
1년미만 |
1~2년 |
2년이상 |
| 비파생금융부채 |
| 상각후원가측정 |
매입채무 및 기타채무 |
2,892,414 |
2,892,414 |
- |
- |
| 금융부채 |
차입금 |
35,628,250 |
5,374,250 |
1,288,000 |
28,966,000 |
| 금융보증 |
13,736,400 |
13,736,400 |
- |
- |
| 지급보증 |
38,782,800 |
38,782,800 |
- |
- |
| 부채 합계 |
91,039,864 |
60,785,864 |
1,288,000 |
28,966,000 |
| 전기말 |
계약상현금흐름 |
1년미만 |
1~2년 |
2년이상 |
| 비파생금융부채 |
| 상각후원가측정 |
매입채무 및 기타채무 |
2,635,596 |
2,635,596 |
- |
- |
| 금융부채 |
차입금 |
33,266,593 |
1,724,593 |
1,288,000 |
30,254,000 |
| 리스부채 |
18,120 |
18,120 |
- |
- |
| 금융보증 |
30,104,640 |
30,104,640 |
- |
- |
| 지급보증 |
9,932,500 |
9,932,500 |
- |
- |
| 부채 합계 |
75,957,449 |
44,415,449 |
1,288,000 |
30,254,000 |
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다.
① 환위험에 대한 노출정도
| 구 분 |
USD |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
54,000,000 |
71,248,082 |
| 순노출 |
54,000,001 |
71,248,082 |
② 적용된 환율
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 2023년 |
2022년 |
2023년 |
2022년 |
| USD |
1,305.41 |
1,291.95 |
1,289.40 |
1,267.30 |
| EUR |
1,412.36 |
1,357.38 |
1,426.59 |
1,351.20 |
| JPY |
9.3124 |
9.8344 |
9.1266 |
9.5318 |
③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
5.0% |
3,481,380 |
4,514,635 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
2) 이자율위험
① 이자부 금융상품의 장부금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 기타채권 |
86,389,800 |
84,909,100 |
| 차입금 |
(32,000,000) |
(28,430,000) |
| 변동이자율 |
| 차입금 |
- |
- |
| 합 계 |
54,389,800 |
56,479,100 |
② 당사는 고정이자율 금융상품을 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채비율: |
| 부채총계 |
42,460,483 |
34,831,596 |
| 자본총계 |
127,369,232 |
175,951,974 |
| 부채비율 |
33.34% |
19.80% |
| 순차입금비율: |
| 현금및현금성자산 |
67,485 |
22 |
| 차입금 |
32,000,000 |
28,430,000 |
| 순차입금 |
31,932,515 |
28,429,978 |
| 순차입금비율 |
25.07% |
16.16% |
(6) 공정가치
- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
67,485 |
67,485 |
22 |
22 |
| 매출채권 및 기타채권 |
70,600,354 |
70,600,354 |
89,762,465 |
89,762,465 |
| 기타금융자산 |
15,413 |
15,413 |
20,413 |
20,413 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
2,892,414 |
2,892,414 |
2,635,596 |
2,635,596 |
| 차입금 |
32,000,000 |
32,000,000 |
28,430,000 |
28,430,000 |
| 기타금융부채 |
2,107,654 |
2,107,654 |
298,948 |
298,948 |
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
| 재무상태표상 자산 |
당기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익
공정가치금융자산
|
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
67,485 |
- |
- |
67,485 |
| 매출채권 및 기타채권 |
70,600,354 |
- |
- |
70,600,354 |
| 기타금융자산 |
15,413 |
- |
- |
15,413 |
| 합 계 |
70,683,252 |
- |
- |
70,683,252 |
| 재무상태표상 부채 |
당기말 |
| 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
2,892,414 |
2,892,414 |
| 차입금 |
- |
32,000,000 |
32,000,000 |
| 기타금융부채 |
- |
2,107,654 |
2,107,654 |
| 합 계 |
- |
37,000,068 |
37,000,068 |
| 재무상태표상 자산 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치
측정 금융자산
|
기타포괄손익
공정가치금융자산
|
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
22 |
- |
- |
22 |
| 매출채권 및 기타채권 |
89,762,465 |
- |
- |
89,762,465 |
| 기타금융자산 |
20,413 |
- |
- |
20,413 |
| 합 계 |
89,782,900 |
- |
- |
89,782,900 |
| 재무상태표상 부채 |
전기말 |
| 당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
2,635,169 |
2,635,169 |
| 차입금 |
- |
28,447,810 |
28,447,810 |
| 기타금융부채 |
- |
298,948 |
298,948 |
| 합계 |
- |
31,381,927 |
31,381,927 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| 재무상태표상 자산관련 손익 |
당기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치
측정 금융자산
|
기타포괄손익
공정가치금융자산
|
만기보유금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
4,415,097 |
- |
- |
- |
4,415,097 |
| 외환손익 |
1,475,374 |
- |
- |
- |
1,475,374 |
| 기타의대손상각비 |
(25,594,859) |
- |
- |
- |
(25,594,859) |
| 재무상태표상 부채관련 손익 |
당기 |
| 당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
(1,403,917) |
(1,403,917) |
| 외환손익 |
- |
4,326 |
4,326 |
| 재무상태표상 자산관련 손익 |
전기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치
측정 금융자산
|
기타포괄손익
공정가치금융자산
|
만기보유금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
4,322,911 |
- |
- |
- |
4,322,911 |
| 외환손익 |
5,475,770 |
- |
- |
- |
5,475,770 |
| 재무상태표상 부채관련 손익 |
전기 |
| 당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
(1,391,596) |
(1,391,596) |
6. 현금 및 현금성자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및 현금성자산 |
67,485 |
22 |
7. 매출채권 및 기타채권
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
192,072 |
- |
114,202 |
- |
| 미수금 |
161,015 |
- |
- |
- |
| 대여금 |
299,000 |
86,389,800 |
- |
84,909,100 |
| 대손충당금 |
- |
(16,762,200) |
- |
- |
| 미수수익 |
12,624 |
9,785,133 |
- |
4,739,164 |
| 대손충당금 |
- |
(9,477,090) |
- |
- |
| 합 계 |
664,711 |
69,935,643 |
114,202 |
89,648,264 |
8. 기타금융자산 및 기타금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타금융자산 |
| 임차보증금 |
- |
15,413 |
- |
20,413 |
| 기타금융부채 |
| 금융보증부채 |
393,806 |
1,513,847 |
98,948 |
- |
| 임대보증금 |
- |
200,000 |
- |
200,000 |
| 합계 |
393,806 |
1,713,847 |
98,948 |
200,000 |
기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.
9. 기타자산 및 기타부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타자산 |
| 선급비용 |
399,340 |
1,513,847 |
104,215 |
- |
| 선급금 |
697 |
- |
360 |
- |
| 합 계 |
400,037 |
1,513,847 |
104,575 |
- |
| 기타유동부채 |
| 예수금 |
134,193 |
- |
140,452 |
- |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
47,861 |
- |
46,853 |
| 합 계 |
134,193 |
47,861 |
140,452 |
46,853 |
10. 유형자산
(1) 유형자산 상세내역
| 구 분 |
당기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
공구와기구 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
179,392 |
381,461 |
- |
721 |
63,933 |
625,506 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
176,817 |
176,817 |
| 처분 |
(164) |
- |
- |
- |
- |
(164) |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
- |
(213,500) |
(213,500) |
| 감가상각비 |
- |
(12,802) |
- |
(721) |
- |
(13,523) |
| 기말 순장부금액 |
179,228 |
368,659 |
- |
- |
27,250 |
575,138 |
| 취득원가 |
179,228 |
512,057 |
- |
16,518 |
27,250 |
735,053 |
| 감가상각누계액 |
- |
(143,397) |
- |
(16,518) |
- |
(159,915) |
(*) 당기 중 무형자산 대체되었습니다.
| 구 분 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
공구와기구 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
3,059,124 |
7,096,545 |
128,736 |
423,780 |
14,200 |
10,722,385 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
63,933 |
63,933 |
| 처분 |
(2,879,733) |
(6,635,874) |
(118,087) |
(356,578) |
- |
(9,990,271) |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
- |
(14,200) |
(14,200) |
| 감가상각비 |
- |
(79,210) |
(10,649) |
(66,482) |
- |
(156,342) |
| 기말 순장부금액 |
179,392 |
381,461 |
- |
721 |
63,933 |
625,506 |
| 취득원가 |
179,392 |
512,057 |
- |
16,518 |
63,933 |
771,899 |
| 감가상각누계액 |
- |
(130 596) |
- |
(15,797) |
- |
(146,393) |
(*) 전기 중 잡손실 대체되었습니다.
(2) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련금액 |
담보권자 |
| 청주공장 |
토지 |
35,549 |
160,000,000 |
차입금 L/C USANCE |
80,000
,000
$20,000,000
|
한국산업은행 |
| 투자부동산 |
3,102,689 |
| 건물 |
1,157 |
| 계 |
3,139,395 |
11. 무형자산
(1) 무형자산의 상세내역
| 구 분 |
상표권 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 순장부금액 |
19,668 |
37,253 |
| 취득 |
- |
(8,252) |
| 대체 |
213,500 |
- |
| 무형자산상각비 |
(17,345) |
(9,333) |
| 기말 순장부금액 |
215,823 |
19,668 |
| 취득원가 |
295,446 |
81,946 |
| 상각누계액 |
(79,623) |
(62,278) |
12. 투자부동산(1) 투자부동산 상세내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 순장부금액 |
3,153,505 |
3,153,505 |
| 처분 |
(25,846) |
- |
| 기말 순장부금액 |
3,127,659 |
3,153,505 |
(*) 투자부동산은 임대목적의 토지로 구성되어 있습니다.(2) 투자부동산 임대수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
136,416 |
136,416 |
(*) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 입니다
13. 사용권자산
| 구 분 |
건물 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 순장부금액 |
17,624 |
11,188 |
| 취득 |
- |
34,222 |
| 감가상각비 |
(17,624) |
(27,787) |
| 기말 순장부금액 |
- |
17,624 |
14. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 장부금액
| 내역 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
91,488,571 |
115,635,534 |
| 관계기업 |
1,825,387 |
1,444,257 |
| 합 계 |
93,313,958 |
117,079,792 |
(2) 종속기업 투자
| 종속기업명 |
결산월 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| ㈜ 심텍(*1) |
12월 |
한국 |
PCB제조 |
33.05% |
91,488,571 |
33.05% |
91,488,571 |
| Simmtech Taiwan Co., Ltd. |
12월 |
대만 |
PCB제조 |
- |
- |
100.00% |
199,691 |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.(*2) |
12월 |
싱가포르 |
지주회사 |
84.20% |
- |
83.90% |
23,947,273 |
| 합 계 |
|
91,488,571 |
|
115,635,535 |
(*1) 지분율 50% 미만을 보유하고 있지만, 당사가 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. 장부금액을 전액 손상인식하였습니다.(3) 관계기업 투자
| 종속기업명 |
결산월 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| Niching Industrial Corp.(*) |
12월 |
대만 |
PCB판매 |
4.34% |
1,825,387 |
4.44% |
1,444,257 |
| 합 계 |
|
1,825,387 |
|
1,444,257 |
(*) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20% 미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
117,079,792 |
117,079,792 |
| 취득 |
381,130 |
6,760,273 |
| 처분 |
- |
(6,760,273) |
| 지분법손상차손 |
(24,146,963) |
- |
| 기말 장부금액 |
93,313,958 |
117,079,792 |
15. 매입채무 및 기타채무
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
569,755 |
1,709,733 |
| 미지급비용 |
2,322,659 |
925,863 |
| 합 계 |
2,892,414 |
2,635,596 |
16. 리스부채
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
- |
17,810 |
| 합 계 |
- |
17,810 |
17. 차입금(1) 차입금 현황
| 당기말 |
| 거래처 |
차입금 |
이자율 |
차입일 |
만기일 |
| (주)심텍 |
28,000,000 |
4.60% |
2021-10-01 |
2026-09-12 |
| 1,000,000 |
4.60% |
2023-01-12 |
2024-01-12 |
| 1,000,000 |
4.60% |
2023-04-12 |
2024-04-11 |
| 1,000,000 |
4.60% |
2023-07-12 |
2024-07-11 |
| 500,000 |
4.60% |
2023-10-12 |
2024-10-11 |
| 500,000 |
4.60% |
2023-10-11 |
2024-11-09 |
| 합계 |
32,000,000 |
|
|
|
| 전기말 |
| 거래처 |
차입금 |
이자율 |
차입일 |
만기일 |
| (주)심텍 |
28,000,000 |
4.60% |
2021-10-01 |
2026-09-12 |
| 130,000 |
4.60% |
2022-11-10 |
2023-04-30 |
| 300,000 |
4.60% |
2022-11-15 |
2023-04-30 |
| 합계 |
28,430,000 |
|
|
|
(2) 차입금 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
430,000 |
28,000,000 |
2,000,000 |
32,000,000 |
| 차입 |
4,700,000 |
- |
1,930,000 |
- |
| 상환 |
(1,130,000) |
- |
(3,500,000) |
(4,000,000) |
| 보고기간말 금액 |
4,000,000 |
28,000,000 |
430,000 |
28,000,000 |
18. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
4,590,114 |
3,641,971 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(530,744) |
(1,023,897) |
| 재무상태표상 부채 |
4,059,370 |
2,618,074 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,641,971 |
3,602,531 |
| 사업결합 |
- |
- |
| 당기근무원가 |
840,494 |
903,402 |
| 이자비용 |
186,349 |
98,007 |
| 재측정요소: |
|
| 경험 조정에 의한 보험수리적 손익 |
(511,719) |
315,925 |
| 인구통계적 가정 변동에 의한 손익 |
68 |
- |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
269,992 |
(187,675) |
| 제도에서의 지급액: |
|
| 급여의 지급 |
(18,010) |
(72,910) |
| 관계사 전입(전출) 퇴직급여채무 |
180,969 |
(1,017,308) |
| 보고기간말 금액 |
4,590,114 |
3,641,971 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,023,897 |
937,025 |
| 이자수익 |
26,344 |
25,511 |
| 재측정요소: |
|
| 사외적립자산의 수익 |
(514,877) |
496,379 |
| 기여금: |
|
| 사용자 |
- |
- |
| 제도에서의 지급: |
|
| 급여의 지급 |
(7,070) |
(41,390) |
| 관계사 전입(전출) 퇴직급여채무 |
2,450 |
(393,628) |
| 기타 |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
530,744 |
1,023,897 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
비공시가격 |
합계 |
구성비 |
공시가격 |
비공시가격 |
합계 |
구성비 |
| 정기예금 |
530,744 |
- |
530,744 |
100% |
1,023,897 |
- |
1,023,897 |
100% |
(5) 당기손익으로 인식된 비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
840,494 |
903,402 |
| 순이자원가 |
160,005 |
72,496 |
| 합 계 |
1,000,499 |
975,897 |
(6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임금상승률 |
|
|
| 사무직 |
4.70% |
4.30% |
| 생산직 |
4.70% |
4.30% |
| 할인률 |
4.25% |
5.23% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 임금상승률 |
1% |
229,556 |
(212,863) |
| 할인률 |
1% |
(211,699) |
232,781 |
할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
129,987천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 5.04년입니다.
19. 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기종업원급여부채 |
62,546 |
55,158 |
| 기타장기종업원급여부채 |
47,861 |
46,853 |
20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
334,918 |
7,506 |
| 전기법인세의 조정사항 |
537,395 |
(251,543) |
| 일시적차이등의 증감 |
287,039 |
(30,307) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 |
57,103 |
- |
| 당기 법인세비용(이익) |
1,216,454 |
(274,344) |
(2) 법인세비용과 회계이익의 관계
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(44,676,622) |
5,686,458 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(9,337,414) |
568,646 |
| 조정사항: |
| 세무상 차감되는 수익의 법인세 효과 |
(880,070) |
(78,895) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 |
311,315 |
- |
| 세액공제 |
(19,147) |
(13,510) |
| 이연법인세 자산의 실현가능성 변동 |
12,288,399 |
(482,137) |
| 이월결손금 효과 |
- |
(28,658) |
| 추징(환급)세액 |
- |
(251,543) |
| 세율차이 |
53,904 |
42,060 |
| 기타 |
(1,200,533) |
(30,307) |
| 법인세비용(이익) |
1,216,454 |
(274,344) |
| 평균유효세율 |
-2.7% |
-4.8% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채 재측정요소 |
(273,218) |
57,103 |
(216,115) |
368,130 |
- |
368,130 |
(4) 이연법인세자산(부채) 변동
| 구 분 |
당기 |
| 기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 일시적차이: |
|
|
|
|
| 종업원급여부채 |
567,642 |
144,739 |
57,103 |
769,483 |
| 매도가능증권 |
681,252 |
(64,881) |
- |
616,371 |
| 미지급비용 |
12,741 |
331 |
- |
13,072 |
| 토지 |
(636,443) |
8,222 |
- |
(628,221) |
| 대손충당금 |
- |
5,484,012 |
- |
5,484,012 |
| 투자주식(이전가격) |
2,814,154 |
6,096,492 |
- |
8,910,646 |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
(1,353,160) |
275,344 |
- |
(1,077,816) |
| 일시적차이 계 |
2,086,187 |
11,944,258 |
57,103 |
14,087,547 |
| 미인식 이연법인세자산 |
2,722,630 |
12,288,399 |
- |
15,011,029 |
| 인식 이연법인세부채 |
(636,443) |
(287,039) |
- |
(923,481) |
| 구 분 |
전기 |
| 기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 일시적차이: |
|
|
|
|
| 종업원급여부채 |
452,960 |
114,682 |
- |
567,642 |
| 매도가능증권 |
713,693 |
(32,441) |
- |
681,252 |
| 미지급비용 |
43,923 |
(31,182) |
- |
12,741 |
| 토지 |
(666,749) |
30,307 |
- |
(636,443) |
| 투자주식(이전가격) |
2,949,501 |
(135,347) |
- |
2,814,154 |
| 기타 |
(92,601) |
(1,260,559) |
- |
(1,353,160) |
| 일시적차이 계 |
3,400,727 |
(1,314,539) |
- |
2,086,187 |
| 미인식 이연법인세자산 |
4,067,476 |
(1,344,846) |
- |
2,722,630 |
| 인식 이연법인세부채 |
(666,749) |
30,307 |
- |
(636,443) |
(5) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이
| 구 분 |
당기 |
전기 |
사유 |
| 이월결손금(*1) |
- |
10,516,300 |
미래과세소득의 불확실성 |
| 종속기업 등 투자자산 |
46,122,831 |
12,391,799 |
처분가능성 없음 |
| 종속기업 등 투자자산 |
(539,017) |
(539,017) |
배당가능성 없음 |
| 기타 일시적 차이 |
26,239,290 |
(3,097,184) |
실현가능성 희박 |
(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| 만료시기 |
당기말 |
전기말 |
| 2022년 |
- |
648,333 |
| 2023년 |
1,187,846 |
1,187,846 |
| 2024년 |
1,319,869 |
1,319,869 |
| 2025년 |
1,088,737 |
1,088,737 |
| 2026년 |
163,314 |
1,143,212 |
| 2028년 |
- |
540,345 |
| 2029년 |
- |
930,642 |
(6) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다.각 자회사는 해당 국가의 유효세율이 15%를 초과하고 있습니다.당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한바에 따르면 평균유효세율이 15%미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 당사는 추가적인 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.필라2 법률의 적용이 복잡하여 영향을 합리적으로 추정 하기위해 각 자회사는 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다.
21. 자본금과 자본잉여금
보고기간말 현재 보통주식과 우선주식의 수권주식수는 100,000,000주 입니다. 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.
| 당기말 |
| 구분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 전기초 |
40,663,579 |
10,820,894 |
20,331,790 |
5,410,447 |
11,225,795 |
23,438,714 |
31,557,584 |
28,849,161 |
| 우선주 보통주 전환 (*1) |
7,686,566 |
(7,686,566) |
3,843,283 |
(3,843,283) |
16,697,506 |
(16,702,513) |
20,540,789 |
(20,545,796) |
| 전기말 |
48,350,145 |
3,134,328 |
24,175,073 |
1,567,164 |
27,923,301 |
6,736,201 |
52,098,374 |
8,303,365 |
| 우선주 보통주 전환 (*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
48,350,145 |
3,134,328 |
24,175,073 |
1,567,164 |
27,923,301 |
6,736,201 |
52,098,374 |
8,303,365 |
(*1) 당사는 말레이시아 현지 생산법인(SUSTIO SDN. BHD.) 설립투자를 위한 재원 확보를 목적으로 2021년 07월 29일 이사회 결의를 통해 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주를 2021년 08월 07일에 발행 하였습니다. 상기 우선주의 발행 내역은 아래와 같습니다.
| 증권의 종류 |
회 차 |
이사회결의일 |
납입일 |
발행일 |
주당 액면가 |
주당발행가액 |
주식수 |
인수금액 |
| 기명식 무의결권부 전환우선주식 |
8회차 |
2021.07.29 |
2021.08.06 |
2021.08.07 |
500원 |
2,680원 |
3,134,328 |
8,399,999 |
| 회차 |
전환 비율 |
주당발행가액(원) |
전환 청구 시작일 |
전환 청구 종료일 |
| 8회차 |
우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환하며, 최초 전환가액은 본건 우선주식의 1주당 발행가액 으로 한다. |
2,680 |
2022.08.07 |
2031.08.05 |
| 회차 |
콜옵션자의 매도청구권 (Call option) |
| 8회차 |
한도 : 우선주식 총 발행금액 중 30% 한도 (36억)행사일 : 2022년 8월 6일 부터 2024년 2월 6일(발행일로 부터 12개월 되는 날 부터 30개월 되는 날 까지 매 3개월 마다 행사 가능)양수도대금 : 전환우선주식권의 1주당 발행가액+연 5.0%(YTC) |
(2) 자본잉여금의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
34,659,502 |
34,659,502 |
| 신주인수권대가 |
888,015 |
888,015 |
| 기타자본잉여금 |
23,460,139 |
23,460,139 |
| 합 계 |
59,007,656 |
59,007,656 |
22. 기타자본항목
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(4,342,833) |
(4,342,833) |
| 자기주식처분이익 |
57,422 |
57,422 |
| 합 계 |
(4,285,410) |
(4,285,410) |
23. 기타포괄손익누계
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 |
414,981 |
414,981 |
24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정 적립금(*) |
4,715,154 |
4,467,799 |
| 미처분이익잉여금 |
41,774,614 |
90,604,711 |
| 합 계 |
46,489,768 |
95,072,510 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 처분예정일: 2024년 03월 29일 |
처분확정일: 2023년 03월 30일 |
| I. 기초미처분이익잉여금 |
|
41,774,614 |
|
90,604,711 |
| 1.전기이월이익잉여금 |
87,883,805 |
|
84,275,779 |
|
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 |
(216,115) |
|
368,130 |
|
| 3. 당기순이익 |
(45,893,076) |
|
5,960,802 |
|
| II. 임의적립금등의이입액 |
|
- |
|
- |
| 1,자본잉여금이입액 |
- |
|
- |
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
544,181 |
|
2,720,906 |
| 1. 감자차손의 보전 |
- |
|
- |
|
| 2. 임의적립금 |
49,471 |
|
247,355 |
|
| 3. 배당금 |
494,710 |
|
2,473,551 |
|
| 보통주 배당금 |
463,367 |
|
1,932,506 |
|
| 우선주 배당금 |
31,343 |
|
541,045 |
|
| 배
당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주 : 당기 10원(2%) 우선주 :
당기 10원(2%)
|
|
|
|
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
41,230,432 |
|
87,883,805 |
2023년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급금 배당금을 표시하고 있지 않습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 발행주식수 |
48,350,145 |
3,134,328 |
48,350,145 |
3,134,328 |
| 자기주식수 |
(2,013,455) |
- |
(2,013,455) |
- |
| 배당받을 주식수 |
46,336,690 |
3,134,328 |
46,336 690 |
3,134,328 |
| 액면가액(원) |
500 |
500 |
500 |
500 |
| 배당률 |
2% |
2% |
10% |
10% |
| 주당배당금(원) |
10 |
10 |
50 |
50 |
| 배당할금액(천원) |
463,367 |
31,343 |
2,316,835 |
156,716 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) |
-1% |
-0.1% |
40% |
100% |
| 주가(원) (*) |
3,799 |
2,680 |
3,079 |
2,680 |
| 배당수익률(주당배당금/주가) |
0% |
0.4% |
2% |
1.9% |
(*) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.
25. 판매비와관리비
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,610,991 |
4,599,119 |
| 퇴직급여 |
1,000,499 |
975,897 |
| 복리후생비 |
482,499 |
550,491 |
| 임차료 |
17,815 |
28,933 |
| 감가상각비 |
31,146 |
184,128 |
| 무형자산상각비 |
17,345 |
9,333 |
| 세금과공과 |
381,480 |
108,880 |
| 수선비 |
- |
3,435 |
| 보험료 |
10,512 |
15,673 |
| 통신비 |
7,300 |
16,649 |
| 소모품비 |
1,505 |
3,016 |
| 지급수수료 |
788,349 |
1,138,364 |
| 해외시장개척비 |
290,569 |
14,887 |
| 교육훈련비 |
11,931 |
144,867 |
| 기타 |
17,880 |
48,402 |
| 합 계 |
7,669,821 |
7,842,074 |
26. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여 |
5,611,490 |
5,575,016 |
| 감가상각, 무형자산상각 |
48,491 |
193,461 |
| 지급수수료 |
788,349 |
1,138,364 |
| 기타 |
1,221,491 |
935,895 |
| 합 계 |
7,669,821 |
7,842,736 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
196 |
- |
| 투자자산처분이익 |
30,518 |
- |
| 무형자산처분이익 |
- |
413 |
| 잡이익 |
39,386 |
28,887 |
| 합 계 |
70,100 |
29,300 |
| 기타의대손상각비(*) |
- |
644,431 |
| 지분법손상차손 |
24,146,963 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
3,756,093 |
| 잡손실 |
1,447 |
18,257 |
| 합 계 |
24,148,411 |
4,418,781 |
(*) 당기 중 금융비용으로 분류 변경표기하였습니다.
28. 금융수익 및 금융비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
4,415,097 |
4,322,911 |
| 외환차익 |
12,561 |
464 |
| 금융보증수익 |
126,031 |
98,330 |
| 외화환산이익 |
1,480,700 |
5,480,644 |
| 합 계 |
6,034,390 |
9,902,348 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
1,403,917 |
1,391,596 |
| 외환차손 |
13,560 |
5,338 |
| 금융보증비용 |
126,031 |
98,330 |
| 기타의대손상각비 |
25,594,859 |
- |
| 합 계 |
27,138,367 |
1,495,264 |
29. 주당순손익 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 차감한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당순이익(손실)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실)(*1) |
(45,924,419,369) |
5,804,085,817 |
| 가중평균 유통보통주식수(*2) |
46,336,690 |
40,924,505 |
| 보통주당순이익(손실) |
(991) |
142 |
(*1) 보통주당기순이익(손실)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(45,893,076,089) |
5,960,802,217 |
| 주당배당금 |
10 |
50 |
| 보통주배당금 |
463,366,900 |
2,316,834,500 |
| 우선주배당금 |
31,343,280 |
156,716,400 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(45,924,419,369) |
5,804,085 817 |
(*2)가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
48,350,145 |
40,663,579 |
| 우선주 보통주 전환 주식수 |
- |
2,274,381 |
| 자기주식효과 |
(2,013,455) |
(2,013,455) |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
46,336,690 |
40,924,505 |
(2)희석주당순이익(손실)
| 구 분 |
당기(*) |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(45,893,076,089) |
5,960,802,217 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*1) |
46,336,690 |
49,471,018 |
| 희석주당순이익(손실) |
(991) |
120 |
(*) 당기 보통주당순손실이 발생하여 희석주당순손익은 보통주당순손실과 동일합니다.
(*1) 가중평균희석유통보통주식수
| 구 분 |
당기(*) |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
46,336,690 |
40,924,505 |
| 전환우선주 |
- |
8,546,513 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
46,336,690 |
49,471,018 |
(*) 당기 보통주당순손실이 발생하여 전환우선주는 전환되지 않는다고 가정하였습니다.
30. 현금흐름표(1) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전출입으로 인한 퇴직급여 변동 |
(178,518) |
623,679 |
| 건설중인자산 무형자산 대체 |
213,500 |
- |
| 건설중인자산 잡손실 대체 |
- |
14,200 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
장기차입금 |
리스부채
|
| 전기말 순부채 |
430,000 |
28,000,000 |
17,810 |
28,447,810 |
| 차입 |
4,700,000 |
- |
- |
4,700,000 |
| 상환 |
(1,130,000) |
- |
(18,120) |
(1,148,120) |
| 이자비용 |
- |
- |
310 |
310 |
| 당기말 순부채 |
4,000,000 |
28,000,000 |
- |
32,000,000 |
31. 약정사항 및 우발상황
(1) 연대책임당사는 2015년 7월 1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(2) 제공한 지급보증
| 제공자 |
제공받은자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| ㈜심텍홀딩스 |
㈜심텍 |
6,000,000 |
하나은행 (*) |
| USD 6,000,000 |
하나은행 (*) |
(*) 상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건이 포함되어 있습니다.
| 제공자 |
제공받은자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| ㈜심텍홀딩스 |
SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.(*1) |
JPY 489,351,000 |
미츠이 스미토모 은행 |
| JPY 232,191,000 |
하치주니 은행 |
| JPY 119,889,000 |
상공 조합 중앙 금고 |
| JPY 95,516,000 |
나가노 은행 |
| JPY 63,053,000 |
미즈호 은행 |
| SUSTIO SDN. BHD(*2) |
USD 23,000,000 |
(주)심텍 |
(*1) SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD. 에 제공한 지급보증은 2024년 2월 29일 까지 입니다.
(*2) 당기 종속회사간 거래에서 SUSTIO SDN. BHD.가 (주)심텍에게 지급해야 할 채무에 대해 지급보증을 진행하였고, 해당 보증기간은 2029년 12월 31일 까지 입니다.
(3) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.
32. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc. STNC Hong Kong Holdings Limited SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings LimitedSIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. (*1)T.E. TECH(M) SDN.BHD.(*2) (주)글로벌심텍SUSTIO SDN. BHD.(*3)주식회사 에이아이테크 (*4)Simmtech Taiwan Co., Ltd. (*5)SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.(*6)SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.(*7)㈜베스틱스(*8) |
(주)심텍Simmtech America Inc.Simmtech Japan Inc. STNC Hong Kong Holdings Limited SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.Simmtech Hong Kong Holdings Limited신태전자(서안) 유한공사STJ Holdings LimitedSIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. (*1)T.E. TECH(M) SDN.BHD.(*2) (주)글로벌심텍SUSTIO SDN. BHD.(*3)주식회사 에이아이테크 (*4)Simmtech Taiwan Co., Ltd. (*5)SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.(*6)SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.(*7)㈜베스틱스(*8) |
| 관계기업 |
Niching Industrial Corp. SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
Niching Industrial Corp. SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
| 기타특수관계자 |
전세호(*9)
LIGHTMAC PTE. LTD. (*10)
|
전세호(*9)
LIGHTMAC PTE. LTD. (*10)
|
(*1) ST
J Holdings Co., Ltd. 가 지분 99.26%를 보유하고 있습니다.(*2)
당사의 종속회사인 (주)심텍이 지분 90.56%, SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.가 지분 9.33%를 보유하고 있습니다.(*3) SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) 종속기업인 ㈜심텍이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 당기 중 출자지분 전체를 종속회사인 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.에 현물출자하고 이에 따라 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.가 발행하는 신주를 취득하였습니다.(*6) 당사가 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.의 지분
84.02%를 보유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속회사인 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.
이
지분 100%를 보유하고 있습니다.(*8) 당사의 종속회사인 (주)심텍이 (주)베스틱스의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*9) 당사의 지분율 40.22%를 보유하고 있는 최대주주입니다.(*10) 당사의 종속회사인 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.의 지분 16% 및 당사의 지분 15.9% 보유하고 있습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
| 특수관계자명 |
당기 |
| 수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
기타 |
수수료 |
기타 |
| Niching Industrial Corp. |
238,684 |
36,199 |
214 |
- |
| ㈜심텍 |
7,936,803 |
- |
153,707 |
1,462,561 |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
- |
131,663 |
- |
- |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. |
- |
4,269,876 |
- |
156 |
| 합 계 |
8,175,487 |
4,437,738 |
153,921 |
1,462,717 |
| 특수관계자명 |
전기 |
| 수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
유형자산처분 |
기타 |
수수료 |
기타 |
| 신태전자 유한공사 |
2,247 |
- |
|
- |
- |
| Niching Industrial Corp. |
141,015 |
- |
26,698 |
- |
- |
| ㈜심텍 |
9,363,439 |
6,242,843 |
- |
158,091 |
1,425,373 |
| ㈜글로벌심텍 |
2,000 |
- |
- |
- |
- |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
- |
- |
130,584 |
- |
- |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. |
- |
- |
4,191,765 |
- |
- |
| SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD |
2,889 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,511,590 |
6,242,843 |
4,349,048 |
158,091 |
1,425,373 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| 특수관계자명 |
당기말 |
| 채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
미지급금 |
임대보증금 |
미지급비용 |
차입금 |
| ㈜심텍 |
192,072 |
155,998 |
- |
- |
50,955 |
200,000 |
2,260,112 |
32,000,000 |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
- |
- |
2,578,800 |
308,043 |
- |
- |
- |
- |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. |
- |
- |
83,811,000 |
9,477,090 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
192,072 |
155,998 |
86,389,800 |
9,785,133 |
50,955 |
200,000 |
2,260,112 |
32,000,000 |
| 특수관계자명 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
미지급금 |
임대보증금 |
미지급비용 |
차입금 |
| ㈜심텍 |
114,202 |
- |
- |
- |
839,472 |
200,000 |
870,706 |
28,430,000 |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
- |
- |
2,534,600 |
176,380 |
- |
- |
- |
- |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. |
- |
- |
82,374,500 |
4,576,706 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
114,202 |
- |
84,909,100 |
4,753,086 |
839,472 |
200,000 |
870,706 |
28,430,000 |
(4) 특수관계자에 대한 자금거래- 대여금
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. |
SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. |
SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. |
| 기초 |
2,534,600 |
82,374,500 |
2,371,000 |
77,057,500 |
| 환율차이 |
44,200 |
1,436,500 |
163,600 |
5,317,000 |
| 당기말 |
2,578,800 |
83,811,000 |
2,534,600 |
82,374,500 |
- 대손충당금
| 구 분 |
당기 |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. |
| 기초금액 |
- |
| 기타 |
644,431 |
| 기타의대손상각비 |
25,594,859 |
| 기말금액 |
26,239,290 |
- 차입금
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| ㈜심텍 |
㈜심텍 |
| 기초 |
28,430,000 |
34,000,000 |
| 차입 |
4,700,000 |
1,930,000 |
| 상환 |
(1,130,000) |
(7,500,000) |
| 당기말 |
32,000,000 |
28,430,000 |
- 임대보증금
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| ㈜심텍 |
㈜심텍 |
| 전기초 |
200,000 |
200,000 |
| 당기말 |
200,000 |
200,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기급여 |
2,246,568 |
2,087,437 |
| 퇴직급여 |
656,984 |
655,260 |