3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 28 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr;&cr;주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;1.1. 지배기업의 개요&cr;&cr;회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.
&cr;보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 이의범 및 특수관계자 |
16,579,282 주 |
48.64% |
| 자기주식 |
341,110 주 |
1.00% |
| 기타 |
17,166,804 주 |
50.36% |
| 합 계 |
34,087,196 주 |
100.00% |
&cr;
1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업&cr;
&cr;가. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다
.
| 회사명 |
소유지분율 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
| 당기말 |
전기말 |
| (주)강서가로수 |
100.00% |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
정기간행물발행업 |
| (주)가로수정보 |
88.00% |
88.00% |
대한민국 |
9월 |
인터넷광고대행업 |
| (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)(주1)(주3) |
- |
7.18% |
대한민국 |
12월 |
부동산임대업 |
| (주)지엔에스(주1) |
- |
47.62% |
대한민국 |
12월 |
정기간행물발행업 |
| (주)에스지고려(주1) |
- |
38.00% |
대한민국 |
12월 |
피혁제조업 |
| (주)케이엠앤아이(주2) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
자동차부품제조업 |
| (주)SG세계물산(주2) |
- |
50.61% |
대한민국 |
12월 |
의류제조업 |
| (주)에스지충방(주2) |
- |
63.10% |
대한민국 |
12월 |
면사 및 시트봉제품 제조업 |
| 에스지신성건설(주)(주2) |
- |
80.17% |
대한민국 |
12월 |
건설업 |
| (주)에스지플래닝(주2) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
유가증권매매및투자업 |
| (주)한국바둑방송(주2) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
방송프로그램 제작 및 판매 |
| KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd(주2) |
- |
100.00% |
중국 |
12월 |
자동차부품제조업 |
| KM&I Automotive Component (YANTAI) Co. Ltd(주2) |
- |
100.00% |
중국 |
12월 |
자동차부품제조업 |
| SG CORPORATION USA(주2) |
- |
100.00% |
미국 |
12월 |
의류유통업 |
| SSV EXPORT GARMENT COMPANY(주2) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
의류제조업 |
| YES VINA GARMENT CO.,LTD(주2) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
의류제조업 |
| SG HCMC CO.,LTD(주2) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
마케팅 및 서비스 |
| COSMO TEXTILE CO.LTD(주2) |
- |
100.00% |
캄보디아 |
12월 |
의류제조업 |
| H&H TEXTILES S.A(주2) |
- |
100.00% |
아이티 |
9월 |
의류제조업 |
| Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(주2) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
면사 및 시트봉제품 제조업 |
| (주)에이비에스시스템(주2) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
시트봉제품 제조판매업 |
| (주)플렉시오(주2) |
- |
52.86% |
대한민국 |
12월 |
은나노 와이어소재 제조 및 판매 |
| Shinsung Middle East Co., Ltd(주2) |
- |
100.00% |
U.A.E |
12월 |
부동산개발업 |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
|
| (주2) (주)에스지고려의 종속기업으로, 대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) 당기 중 상호가 (주)마이크로오피스에서 (주)에스지유로 변경되었습니다. |
&cr;
나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소유지분율 |
사유 |
| 당기말 |
전기말 |
| (주)화인씨에스 |
- |
100.00% |
자산, 부채 등 기업의 규모가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에 포함하지 않았습니다. |
| KM&I AMERICA INC |
- |
100.00% |
&cr;
다. 당기 중
신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.
&cr;
라
. 회사는 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다. 이에 따라 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스), (주)에스지고려, (주)지엔에스는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;
&cr;
&cr;
2. 중요한 회계처리 정책&cr;
&cr;
2.1. 연결재무제표 작성기준
&cr;&cr;
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.
2. 회계정책과 공시
의 변경&cr;
&cr;
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;
연
결
회사
는
20
20
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정, 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정, 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정, 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
&cr;
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr;
&cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;
(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;2.3. 종속기업 및 관계기업&cr;
&cr;
1) 연결기준
&cr;
&cr;
연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.&cr;
&cr;
한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.&cr;연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr;
&cr;종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. &cr;또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.&cr;&cr;조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.&cr;
&cr;2.4. 외화환산&cr;
&cr;
1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr;&cr;기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. &cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
3) 표시통화로의 환산&cr;&cr;연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다. &cr;&cr;2.5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.&cr;
&cr;
2.6. 금융자산&cr;
&cr;
1) 분류&cr;&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정
금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
2) 측정&cr;&cr;
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;(1) 채무상품&cr;&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
&cr;
① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
금융비용'
으로 표시합니다.&cr;
&cr;
③
당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.&cr;
&cr;
(2) 지분상품&cr;&cr;
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
&cr;
(3) 손상&cr;&cr;
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
&cr;
2.7. 비파생금융부채 및 지분상품&cr;&cr;채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;1) 지분상품&cr;&cr;지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.&cr;&cr;2) 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 기타의 금융부채&cr;&cr;기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융보증계약부채&cr;&cr;연결회사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해
연결회사
가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr;&cr;5) 금융부채의 제거&cr;&cr;비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;&cr;2.8. 파생금융상품&cr;&cr;연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.&cr;&cr;파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. &cr;&cr;금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.9. 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2.10. 재고자산&cr;&cr;연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
2.11. 유형자산&cr;&cr;1) 인식과 측정&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 후속원가&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 감가상각&cr;&cr;유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
&cr;유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
감가상각방법 |
내용연수 |
| 건물 |
정액법 |
10년 ~ 50년 |
| 구축물 |
정액법 |
5년 ~ 40년 |
| 기계장치 |
정액법 |
5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 |
정액법 |
3년 ~ 8년 |
| 기타유형자산 |
정액법 |
3년 ~ 10년 |
&cr;
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.
12. 무형자산&cr;&cr;무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr;&cr;1) 회원권&cr;
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
&cr;2) 산업재산권&cr;&cr;
상표권은 취득원가로 계상되며 5년~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;3) 소프트웨어&cr;&cr;무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. &cr;&cr;4) 기타의무형자산&cr;&cr;기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. &cr;
&cr;
2.13. 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;1) 인식과 측정&cr;
&cr;
투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 후속원가&cr;&cr;투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;3) 감가상각&cr;&cr;
투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
감가상각방법 |
내용연수 |
| 건물 |
정액법 |
40년, 50년 |
| 구축물 |
정액법 |
50년 |
&cr;매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.
14. 자산손상&cr;&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지
를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr;
&cr;
2.15. 매입채무&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr;&cr;매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.16. 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2.17. 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2.18. 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;2.19. 리스&cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr;
1) 연결회사가 리스이용자인 경우&cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;연결회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. &cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다. &cr;
2) 연결회사가 리스제공자인 경우&cr;&cr;연결회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.&cr;&cr;금융리스의 경우에 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 연결회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. &cr;&cr;운용리스의 경우에 연결회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 연결회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.&cr;
&cr;
2.20. 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.21. 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;2.22. 수익인식
&cr;&cr;
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.
제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
&cr;1) 재화의 판매&cr;&cr;연결회사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;&cr;수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;2) 공사수익&cr;&cr;
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
&cr;
2.23. 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;
&cr;
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr;
&cr;
또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr;
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr;
&cr;
2.24. 주당이익&cr;&cr;연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여
연결회사
의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.&cr;&cr;
2.25. 영업부문&cr;&cr;경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;
2.26. 사업결합&cr;&cr;
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.&cr;&cr;취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).&cr;&cr;이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.&cr;
&cr;
2.27. 중단영업&cr;&cr;연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr; - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr; - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 송부&cr; - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;
&cr;2.28. 연결회사는 손익에 영향을 미치지 않는 계정재분류를 당기 및 전기에 반영 하였습니다.&cr;&cr;
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;
연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 다음 회계연도의 재무제표에도 지속될 수 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;3.1. 영업권의 손상&cr;&cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;&cr;3.2. 법인세&cr;
&cr;
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
&cr;
3.3. 금융상품&cr;&cr;1) 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
&cr;
2) 손상&cr;&cr;
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
&cr;
&cr;3.4. 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;
&cr;
&cr;
4. 영업부문&cr;
&cr;
4.1. 일반정보&cr;
&cr;가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr;&cr;연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 전기말까지 수익을 창출하는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하였으나 주석 1에서 설명하는 연결범위의 변동으로 인하여 보고부문의 범위가 변경되었습니다.&cr;&cr;나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정&cr;&cr;경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.&cr;&cr;다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr;&cr;연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.&cr;
&cr;
4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보&cr;
&cr;
가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
물류사업부문 |
3PL사업부문 |
자동차사업부문 |
금형사업부문 |
원전사업부문 |
기타부문 |
총합계 |
| 매출(주1) |
13,131,429 |
12,036,874 |
7,383,345 |
5,459,903 |
2,166,106 |
211,751 |
40,389,408 |
| 감가상각비 |
25,242 |
1,998,026 |
128,946 |
181,814 |
186,207 |
256,706 |
2,776,941 |
| 무형자산상각비 |
1,200 |
1,324 |
64 |
15,792 |
- |
24,500 |
42,880 |
| 보고부문계속사업이익(손실) |
29,077 |
332,749 |
(502,285) |
376,225 |
(1,590,452) |
27,921,777 |
26,567,091 |
| 보고부문 자산 |
853,332 |
20,609,813 |
9,684,181 |
5,108,782 |
2,012,603 |
292,851,563 |
331,120,274 |
| 보고부문 부채 |
1,364,774 |
3,657,966 |
859,019 |
1,119,795 |
254,184 |
47,439,787 |
54,695,525 |
| (주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
물류사업&cr;부문 |
자동차부품&cr;부문 |
의류수출/&cr; 패션사업부문 |
시트봉제/&cr; 방적부문 |
자동차시트&cr;부문 |
건설업&cr;부문 |
골프장사업&cr;부문 |
임대부문 |
기타부문 |
총합계 |
| 매출(주1) |
28,215,657 |
16,384,005 |
298,958,645 |
44,708,993 |
361,137,254 |
178,234,277 |
- |
347,744 |
10,900,973 |
938,887,548 |
| 금융수익 |
374,789 |
151,171 |
3,779,320 |
395,178 |
4,304,048 |
4,826,629 |
- |
294,924 |
357,165 |
14,483,224 |
| 금융비용 |
659,636 |
321,006 |
8,901,994 |
2,121,853 |
4,094,705 |
3,971,862 |
- |
523,903 |
2,998,228 |
23,593,187 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
693,624 |
178,163 |
4,763,989 |
3,537,773 |
7,032,749 |
1,900,425 |
- |
1,855 |
488,767 |
18,597,345 |
| 관계기업투자손익 |
- |
- |
- |
(909,465) |
(1,977,318) |
- |
- |
- |
- |
(2,886,783) |
| 보고부문계속사업이익(손실) |
(126,075) |
107,580 |
9,668,209 |
753,301 |
10,279,221 |
(20,190,796) |
- |
10,154,082 |
(7,273,065) |
3,372,457 |
| 기타 중요한 비현금성 항목 : |
| 자산손상 |
- |
- |
9,027,624 |
3,654,724 |
8,260,507 |
2,705,536 |
- |
- |
2,224,551 |
25,872,942 |
| 보고부문 자산 |
56,550,793 |
29,002,224 |
206,478,927 |
127,962,251 |
250,733,902 |
190,009,887 |
- |
86,218,165 |
174,566,275 |
1,121,522,424 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목 : |
|
관계기업투자주식
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
531,703 |
531,703 |
| 보고부문 부채 |
21,049,954 |
10,700,058 |
81,431,139 |
65,151,305 |
70,470,456 |
157,646,912 |
- |
11,431,262 |
79,333,788 |
497,214,874 |
| (주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. |
&cr;
나. 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보고부문 수익의 합계 |
40,389,408 |
974,429,425 |
| 부문간 수익 제거 |
- |
(35,541,877) |
| 연결회사 수익 |
40,389,408 |
938,887,548 |
&cr;다. 보고부문별 금융수익에 대하여 연결회사 금융수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보고부문 금융수익의 합계 |
276,882 |
14,719,671 |
| 부문간 제거 |
- |
(236,447) |
| 연결회사 금융수익 |
276,882 |
14,483,224 |
&cr;
라. 보고부문별 금융비용에 대하여 연결회사 금융비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보고부문 금융비용의 합계 |
1,448,929 |
23,894,982 |
| 부문간 제거 |
- |
(301,795) |
| 연결회사 금융비용 |
1,448,929 |
23,593,187 |
마. 보고부문별 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보고부문 자산 합계 |
331,121,274 |
1,323,728,000 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 |
(1,000) |
(18,464,837) |
| 부문간 비현금성자산 제거 |
- |
(183,740,739) |
| 연결회사 자산 |
331,120,274 |
1,121,522,424 |
&cr;바. 보고부문별 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보고부문 부채 합계 |
54,747,891 |
519,755,257 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 |
(1,000) |
(18,464,837) |
| 부문간 비현금성부채 계상 |
(51,367) |
(4,075,545) |
| 연결회사 부채 |
54,695,525 |
497,214,874 |
&cr;
사. 연결회사 총수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객A |
- |
296,992,747
|
&cr;&cr;
5. 금융상품의 범주별 분류
&cr;
&cr;
5.1. 당기말 및 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
합 계 |
| 유동 : |
| 현금및현금성자산 |
2,770,204 |
- |
- |
2,770,204 |
| 단기금융자산 |
2,571 |
- |
- |
2,571 |
| 매출채권및기타금융자산 |
4,701,712 |
- |
- |
4,701,712 |
| 소계 |
7,474,487 |
- |
- |
7,474,487 |
| 비유동 : |
| 장기금융상품 |
580,000 |
- |
- |
580,000 |
|
장기성매출채권및기타금융자산
|
728,500 |
- |
- |
728,500 |
| 공정가치금융자산 |
- |
16,436,857 |
- |
16,436,857 |
| 소계 |
1,308,500 |
16,436,857 |
- |
17,745,357 |
| 합계 |
8,782,987 |
16,436,857 |
- |
25,219,844 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
합 계 |
| 유동 : |
| 현금및현금성자산 |
90,383,133 |
- |
- |
90,383,133 |
| 단기금융자산 |
48,342,296 |
- |
- |
48,342,296 |
| 매출채권및기타금융자산 |
209,174,096 |
- |
- |
209,174,096 |
| 공정가치금융자산 |
- |
- |
947,834 |
947,834 |
| 소계 |
347,899,525 |
- |
947,834 |
348,847,359 |
| 비유동 : |
| 장기금융상품 |
1,428,849 |
- |
- |
1,428,849 |
|
장기성매출채권및기타금융자산
|
23,507,793 |
- |
- |
23,507,793 |
| 공정가치금융자산 |
- |
18,537,203 |
12,867,788 |
31,404,991 |
| 소계 |
24,936,642 |
18,537,203 |
12,867,788 |
56,341,633 |
| 합계 |
372,836,167 |
18,537,203 |
13,815,622 |
405,188,992 |
&cr;
5.2. 당기말 및 전기말 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타금융부채&cr;(주1)
|
합 계 |
| 유동: |
| 매입채무및기타금융부채 |
4,463,244 |
- |
- |
4,463,244 |
| 단기차입금 |
16,014,500 |
- |
- |
16,014,500 |
| 유동성장기부채 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
- |
1,779,111 |
1,779,111 |
| 소계 |
30,477,744 |
- |
1,779,111 |
32,256,855 |
| 비유동: |
| 장기성매입채무및기타금융부채 |
54,000 |
- |
- |
54,000 |
| 장기차입금 |
11,700,000 |
- |
- |
11,700,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
673,913 |
673,913 |
| 파생금융부채 |
- |
169,204 |
- |
169,204 |
| 소계 |
11,754,000 |
169,204 |
673,913 |
12,597,117 |
| 합계 |
42,231,744 |
169,204 |
2,453,024 |
44,853,972 |
| (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타금융부채&cr;(주1)
|
합 계 |
| 유동: |
| 매입채무및기타금융부채 |
123,219,381 |
- |
- |
123,219,381 |
| 단기차입금 |
138,352,409 |
- |
- |
138,352,409 |
| 유동성장기부채 |
77,652,100 |
- |
- |
77,652,100 |
| 유동리스부채 |
- |
- |
3,795,027 |
3,795,027 |
| 소계 |
339,223,890 |
- |
3,795,027 |
343,018,917 |
| 비유동: |
| 장기성매입채무및기타금융부채 |
14,043,322 |
- |
- |
14,043,322 |
| 장기차입금 |
65,604,959 |
- |
- |
65,604,959 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
8,291,951 |
8,291,951 |
| 파생금융부채 |
- |
201,313 |
- |
201,313 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
545,734 |
545,734 |
| 소계 |
79,648,281 |
201,313 |
8,837,685 |
88,687,279 |
| 합계 |
418,872,171 |
201,313 |
12,632,712 |
431,706,196 |
| (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. |
&cr;
5.3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄손익-
공정가치금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
62,376 |
- |
- |
62,376 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 |
(157,589) |
- |
- |
(157,589) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
(1,098,409) |
- |
(1,098,409) |
| 대손상각비 |
(29,734) |
- |
- |
(29,734) |
| 당기 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,092,398 |
- |
75,636 |
1,168,034 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 |
59,092 |
- |
- |
59,092 |
| 파생금융부채손익(당기손익) |
- |
32,109 |
- |
32,109 |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄손익-
공정가치금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
5,722,292 |
- |
- |
5,722,292 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 |
271,699 |
- |
- |
271,699 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
(170,974) |
|
(170,974) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 |
- |
- |
35,000 |
35,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
- |
438,669 |
438,669 |
| 대손상각비 |
5,142,312 |
- |
- |
5,142,312 |
| 기타의대손상각비 |
7,978,650 |
- |
- |
7,978,650 |
| 기타의손실충당금환입 |
3,484,760 |
- |
- |
3,484,760 |
| 매출채권처분손실 |
- |
- |
502,518 |
502,518 |
| 배당금수익 |
- |
- |
634,218 |
634,218 |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
12,336,029 |
- |
693,515 |
13,029,544 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 |
(1,358,914) |
- |
- |
(1,358,914) |
| 파생금융부채손익(당기손익) |
- |
(605,043) |
- |
(605,043) |
| 금융취급수수료 |
715,822 |
- |
- |
715,822 |
| 금융보증부채환입 |
- |
- |
625,674 |
625,674 |
&cr;
6
. 현금및현금성자산 등&cr;
&cr;
6.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
- |
206,483 |
| 보통예금 |
2,019,032 |
68,504,548 |
| 외화보통예금 |
751,172 |
21,672,102 |
| 합계 |
2,770,204 |
90,383,133 |
&cr;6.2. 당기말 및 전기말 현재 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
|
보통예금
|
- |
2,453,263 |
근질권제공 등 |
| 단기금융자산 |
- |
12,218,215 |
질권제공 |
| 장기금융자산 |
580,000 |
613,269 |
별단예금 외 |
|
합계
|
580,000 |
15,284,747 |
|
&cr;&cr;
7.
매출채권및기타채권
&cr;
&cr;
7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매출채권 |
8,695,690 |
166,610,400 |
| 손실충당금 |
(4,330,483) |
(19,224,352) |
| 미수금 |
431,971 |
40,751,776 |
| 손실충당금 |
(179,722) |
(17,635,296) |
| 미수수익 |
52,541 |
9,998,108 |
| 손실충당금 |
(19,620) |
(7,059,646) |
| 단기대여금 |
640,950 |
42,492,918 |
| 손실충당금 |
(607,615) |
(6,785,013) |
| 유동성장기대여금 |
18,000 |
25,200 |
| 소계 |
4,701,712 |
209,174,095 |
| 비유동 |
| 장기대여금 |
156,285 |
17,479,824 |
| 손실충당금 |
(98,885) |
(2,031,615) |
| 보증금 |
671,100 |
3,277,130 |
| 장기성매출채권 |
- |
1,483,623 |
| 손실충당금 |
- |
(1,483,623) |
| 장기미수금 |
- |
7,704,551 |
| 손실충당금 |
- |
(7,704,551) |
| 장기미수수익 |
- |
4,782,454 |
| 소계 |
728,500 |
23,507,793 |
| 합계 |
5,430,212 |
232,681,888 |
&cr;
7.2. 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
유동 |
합 계 |
비유동 |
합 계 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
장기성매출채권 |
장기미수금 |
| 기초금액 |
19,224,352 |
17,635,296 |
7,059,645 |
6,785,013 |
50,704,306 |
2,031,615 |
1,483,623 |
7,704,551 |
11,219,789 |
| 연결범위의 변동 |
(14,864,135) |
(17,455,574) |
(7,040,025) |
(6,177,398) |
(45,537,132) |
(1,932,730) |
(1,483,623) |
(7,704,551) |
(11,120,904) |
| 손상차손 (주1) |
93,966 |
- |
- |
- |
93,966 |
- |
- |
- |
- |
| 환입 (주1) |
(123,700) |
- |
- |
- |
(123,700) |
- |
- |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,330,483 |
179,722 |
19,620 |
607,615 |
5,137,440 |
98,885 |
- |
- |
98,885 |
| (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
유동 |
합 계 |
비유동 |
합 계 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
장기성매출채권 |
장기미수금 |
| 기초금액 |
13,631,771 |
17,836,554 |
3,401,746 |
9,626,471 |
44,496,542 |
1,796,615 |
1,483,623 |
7,704,551 |
10,984,789 |
| 사업결합 |
374,694 |
- |
- |
- |
374,694 |
- |
- |
- |
- |
| 손상차손 (주1) |
5,142,312 |
2,915,180 |
2,373,216 |
1,708,769 |
12,139,477 |
235,000 |
- |
- |
235,000 |
| 환입 (주1) |
- |
(3,374,760) |
- |
(110,000) |
(3,484,760) |
- |
- |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
(2,429,726) |
(725,818) |
(3,155,544) |
- |
- |
- |
- |
| 환율효과 |
75,575 |
258,322 |
- |
- |
333,897 |
- |
- |
- |
- |
| 기타증감 |
- |
- |
3,714,409 |
(3,714,409) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
19,224,352 |
17,635,296 |
7,059,645 |
6,785,013 |
50,704,306 |
2,031,615 |
1,483,623 |
7,704,551 |
11,219,789 |
| (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. |
&cr;7.3 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
7.4. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인한 내역은 없습니다.
&cr;&cr;
8. 재고자산&cr;
&cr;
8.1.
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
- |
- |
- |
23,513,853 |
(4,938,655) |
18,575,198 |
| 제품 |
758,680 |
- |
758,680 |
39,082,096 |
(5,329,920) |
33,752,176 |
| 재공품 |
1,946,202 |
(2,772) |
1,943,430 |
8,043,684 |
- |
8,043,684 |
| 원부재료 |
65,344 |
- |
65,344 |
36,628,792 |
(26,356) |
36,602,436 |
| 미착품 |
- |
- |
- |
4,073,133 |
- |
4,073,133 |
| 기타재고자산 |
- |
- |
- |
22,360 |
- |
22,360 |
| 합계 |
2,770,226 |
(2,772) |
2,767,454 |
111,363,918 |
(10,294,931) |
101,068,987 |
&cr;8.2. 당
기 중 발생한 재고자산평가손실액 및 환입액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 재고자산감액손실은 기타비용으로 분류하였습니다.&cr;
&cr;
&cr;
9. 기타유동자산 및 기타비유동자산
&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 선급금(주1) |
- |
5,834,946 |
| 선급비용 |
42,830 |
2,162,661 |
| 소 계 |
42,830 |
7,997,607 |
| 비유동 |
| 장기선급비용 |
- |
506,233 |
| 소 계 |
- |
506,233 |
| 합 계 |
42,830 |
8,503,840 |
| (주1) 전기 중 254백만원의 손상차손을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. |
&cr;&cr;
10.
매각예정비유동자산&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 투자부동산(주1) |
- |
5,897,563 |
| 무형자산(회원권) |
- |
148,000 |
| 관계기업투자주식(주2) |
- |
591,240 |
| 합 계 |
- |
6,636,803 |
| (주1) 전기 중 투자부동산(물류센터 외)의 매각이 완료됨에 따라 처분이익 42,962백만원을 인식하였습니다. |
| (주2) 전기말 현재 매각절차가 진행중인 자산은 연결회사가 보유한 주식(대한이연)이며, 2019년 12월 27일 매매계약이 체결되어 계약금 59백만원을 수취하였고, 2020년 1월 22일에 잔금 532백만원원이 입금되어 절차가 완료 되었습니다. |
| (주3) 전기 중 SGWICUS BANGLADESH LTD 매각이 완료됨에 따라 처분이익 1,885백만원을 인식하였습니다. |
&cr;
&cr;
11.
공정가치금융자산&cr;
&cr;
11.1. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 : |
| 수익증권(펀드) |
- |
- |
- |
507,930 |
| 기타 |
- |
- |
- |
439,904 |
| 소 계 |
|
|
|
947,834 |
| 비유동자산 : |
| 엔지니어링공제조합 |
- |
- |
- |
5,206,356 |
| 전문건설공제조합 |
- |
- |
- |
1,968,280 |
| 주택도시보증공사(주) |
- |
- |
- |
3,339,605 |
| 대한주식회사 |
- |
- |
- |
527,090 |
| 호국타운(주) |
- |
- |
- |
469,029 |
| 건설공제조합 |
- |
- |
- |
715,674 |
| 주식회사대양해군 |
- |
- |
- |
180,215 |
| 전기공사공제조합 |
- |
- |
- |
99,179 |
| 기타 |
- |
- |
- |
362,359 |
| 소 계 |
|
|
- |
12,867,787 |
| 합 계 |
- |
13,815,621 |
&cr;
11.2. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : |
| (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스) |
50,000주 |
7.18% |
16,436,857 |
- |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 |
- |
- |
- |
827,953 |
| (주)에스지아름다운골프앤리조트 |
- |
- |
- |
15,344,290 |
| 대한이연(주) |
- |
- |
|
2,364,960 |
| 합 계 |
16,436,857 |
18,537,203 |
&cr;11.3. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
13,815,621
|
13,484,448 |
| 연결범위의 변동 |
(13,815,621) |
- |
| 사업결합 |
- |
455,249 |
| 취득 |
- |
500,000 |
| 처분 |
- |
(1,062,745) |
| 당기손익-공정가치평가손익 |
- |
438,669 |
| 기말잔액 |
- |
13,815,621 |
&cr;
11.4. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
18,537,203
|
1,047,151 |
|
연결범위의 변동
|
(18,537,203) |
|
| 취득 |
- |
15,344,289 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 |
(1,408,216) |
(219,197) |
| 대체(주1) |
17,845,073 |
2,364,960 |
| 기말잔액 |
16,436,857 |
18,537,203 |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보유 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 인식하
였
습니다.
|
&cr;
11.5. 전기 중 공정가치금융자산으로부터 수령한 배당금수익 635백만원은 금융수익으로 분류하였습니다(주석 31 참조)
.&cr;
&cr;
11.6.
전기 중 당기손익-공정가치금융자산
의 처분으로 인식한 처분이익은 35백만원입니다
(주석 31 참조)
.
&cr;
&cr;&cr;
12. 관계기업투자&cr;
&cr;
12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
취득금액 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)에스지고려(주1) |
피혁제조업 |
대한민국 |
174,509,180 |
38.00% |
180,651,801 |
- |
- |
| (주)지엔에스(주1) |
정기간행물발행업 |
대한민국 |
60,442,024 |
47.62% |
62,001,747 |
- |
- |
| UZ-TONGHEUNG |
자동차부품 |
우즈베키스탄 |
- |
- |
- |
50.00% |
- |
| (주)화인씨에스 |
자동차부품 |
대한민국 |
- |
- |
- |
100.00% |
203,009 |
| KM&I AMERICA INC |
자동차부품 |
미국 |
- |
- |
- |
100.00% |
114,877 |
| 대한이연(주)(주2) |
자동차부품 |
대한민국 |
- |
- |
- |
- |
- |
| TianJin Naibo(주3) |
은나노와이어 |
중국 |
- |
- |
- |
43.00% |
213,817 |
| (주)에스디휴먼텍 |
임대업 |
대한민국 |
- |
- |
- |
49.00% |
- |
| 합계 |
|
|
234,951,204 |
|
242,653,548 |
|
531,703 |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보
유
지분을 관계기업투자로 인식하였습니다.
|
| (주2) 전기말 일부 지분이 매각예정으로 분류됨에 따라 잔여 지분은 기타포괄-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. |
| (주3) 전기 중 연결범위에 포함된 (주)플렉시오의 관계기업입니다. |
&cr;
12.2. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 회사명 |
기초금액 |
연결범위의&cr;변동 |
취득 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
지분법이익잉여금변동 |
기말금액 |
| (주)에스지고려 |
- |
174,509,180 |
- |
4,948,301 |
(21,205) |
1,215,525 |
180,651,801 |
| (주)지엔에스 |
- |
60,442,023 |
- |
1,181,375 |
(50,179) |
428,528 |
62,001,747 |
| (주)화인씨에스 |
203,009 |
(203,009) |
- |
- |
- |
|
- |
| KM&I AMERICA INC |
114,877 |
(114,877) |
- |
- |
- |
|
- |
| TianJin Naibo |
213,817 |
(213,817) |
- |
- |
- |
|
- |
| 합계 |
531,703 |
234,419,500 |
- |
6,129,676 |
(71,384) |
1,644,053 |
242,653,548 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 회사명 |
기초금액 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
처분 |
사업결합 |
기타 |
기말금액 |
| UZ-TONGHEUNG |
2,465,141 |
(1,966,688) |
(498,453) |
- |
- |
- |
- |
| (주)화인씨에스 |
216,347 |
(16,598) |
- |
- |
- |
3,260 |
203,009 |
| KM&I AMERICA INC |
105,213 |
5,968 |
3,696 |
- |
- |
- |
114,877 |
| 대한이연(주) |
4,354,435 |
(349,744) |
- |
(1,639,731) |
- |
(2,364,960) |
- |
| TianJin Naibo |
- |
- |
- |
- |
213,817 |
- |
213,817 |
| (주)에스디휴먼텍 |
96,704 |
- |
(96,704) |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
7,237,840 |
(2,327,062) |
(591,461) |
(1,639,731) |
213,817 |
(2,361,700) |
531,703 |
&cr;
12.3. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순이익 |
포괄손익 |
| (주)에스지고려 |
440,411,108 |
559,635,971 |
314,651,964 |
82,311,460 |
680,557,032 |
12,683,395 |
5,937,863 |
3,995,138 |
| (주)지엔에스 |
999,868 |
69,879,270 |
3,670 |
- |
- |
(17,143) |
3,380,795 |
3,277,025 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순이익 |
포괄손익 |
| UZ-TONGHEUNG |
29,859,413 |
- |
29,876,441 |
- |
74,174,044 |
(7,268,310) |
(10,236,178) |
(10,236,178) |
| (주)화인씨에스 |
285,146 |
206,208 |
47,741 |
240,604 |
453,512 |
(18,458) |
(16,598) |
(16,598) |
| KM&I AMERICA INC |
89,046 |
28,107 |
2,277 |
- |
202,248 |
5,968 |
5,968 |
5,968 |
| TianJin Naibo |
296,544 |
894,545 |
89,021 |
- |
339,970 |
(504,305) |
(507,419) |
(507,419) |
| (주)에스디휴먼텍 |
880,999 |
8,081,336 |
6,125,961 |
4,240,000 |
360,208 |
(173,096) |
(392,499) |
(392,499) |
&cr;
12.4. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 회사명 |
순자산금액 |
지분율 |
순자산지분액 |
투자차액 |
장부금액 |
| (주)에스지고려 |
443,038,855 |
38.00% |
168,333,214 |
12,318,587 |
180,651,801 |
| (주)지엔에스 |
70,875,468 |
47.62% |
33,750,222 |
28,251,525 |
62,001,747 |
| 합계 |
|
|
202,083,436 |
40,570,112 |
242,653,548 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 회사명 |
순자산금액 |
지분율 |
순자산지분액 |
미실현자산 |
장부금액 |
| UZ-TONGHEUNG |
(17,028) |
50.00% |
- |
- |
- |
| (주)화인씨에스 |
203,009 |
100.00% |
203,009 |
- |
203,009 |
| KM&I AMERICA INC |
114,876 |
100.00% |
114,877 |
- |
114,877 |
| TianJin Naibo |
1,102,068 |
43.00% |
473,889 |
(260,072) |
213,817 |
| (주)에스디휴먼텍 |
(1,403,625) |
49.00% |
(687,776) |
687,776 |
- |
| 합계 |
|
|
103,999 |
427,704 |
531,703 |
&cr;&cr;
13. 유형자산&cr;
&cr;
13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
차량운반구 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 2020년 1월 1일 |
99,150,723 |
115,468,938 |
1,720,332 |
3,763,075 |
102,720,790 |
44,051,642 |
7,854,527 |
374,730,027 |
| 연결범위의 변동 |
(89,667,776) |
(102,206,266) |
(1,293,745) |
(3,611,207) |
(99,257,953) |
(43,365,828) |
(6,649,967) |
(346,052,742) |
| 취득금액 |
- |
34,800 |
69,790 |
- |
92,200 |
20,550 |
3,066,030 |
3,283,370 |
|
대체금액(주1)
|
2,491,563 |
3,726,133 |
- |
- |
144,124 |
- |
(2,708,061) |
3,653,759 |
| 2020년 12월 31일 |
11,974,510 |
17,023,605 |
496,377 |
151,868 |
3,699,161 |
706,364 |
1,562,529 |
35,614,414 |
| 감가상각누계액 : |
| 2020년 1월 1일 |
- |
31,382,235 |
1,244,225 |
3,021,613 |
74,810,120 |
26,992,293 |
- |
137,450,486 |
| 연결범위의 변동 |
- |
(29,958,687) |
(835,181) |
(2,909,960) |
(72,453,689) |
(26,488,094) |
- |
(132,645,611) |
| 감가상각비 |
- |
371,635 |
8,238 |
12,976 |
284,112 |
48,448 |
- |
725,409 |
| 대체금액(주1) |
- |
28,848 |
- |
- |
- |
- |
- |
28,848 |
| 2020년 12월 31일 |
- |
1,824,031 |
417,282 |
124,629 |
2,640,543 |
552,647 |
- |
5,559,132 |
| 손상차손누계액 : |
| 2020년 1월 1일 |
- |
8,004,445 |
438,022 |
9,031 |
12,259,854 |
7,272,772 |
1,537,511 |
29,521,635 |
| 연결범위의 변동 |
- |
(8,004,445) |
(438,022) |
(9,031) |
(12,259,854) |
(7,272,772) |
(1,537,511) |
(29,521,635) |
| 손상차손 |
- |
- |
11,125 |
- |
466,492 |
100,800 |
1,562,528 |
2,140,945 |
| 2020년 12월 31일 |
- |
- |
11,125 |
- |
466,492 |
100,800 |
1,562,528 |
2,140,945 |
|
정부보조금
:
|
| 2020년 1월 1일 |
- |
275,318 |
- |
- |
101,027 |
51,150 |
- |
427,495 |
| 연결범위의 변동 |
- |
(275,318) |
- |
- |
(101,027) |
(51,150) |
- |
(427,495) |
| 2020년 12월 31일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액 : |
| 2020년 1월 1일 |
99,150,723 |
75,806,940 |
38,084 |
732,431 |
15,549,790 |
9,735,426 |
6,317,016 |
207,330,410 |
| 2020년 12월 31일 |
11,974,510 |
15,199,576 |
67,971 |
27,240 |
592,124 |
52,915 |
- |
27,914,336 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
차량운반구 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 2019년 1월 1일 |
90,908,267 |
110,719,002 |
1,724,864 |
3,957,742 |
125,077,610 |
43,190,708 |
7,429,571 |
383,007,765 |
| 취득금액 |
- |
447,065 |
36,084 |
181,125 |
5,283,474 |
4,130,717 |
16,436,014 |
26,514,479 |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
- |
341,290 |
230,463 |
- |
571,753 |
| 처분금액 |
(15,600) |
(46,467) |
- |
(455,030) |
(28,485,000) |
(3,102,645) |
- |
(32,104,743) |
| 제각금액 |
- |
- |
(22,300) |
- |
- |
(494,106) |
- |
(516,406) |
| 순외환차이 |
- |
1,420,668 |
27,656 |
78,951 |
529,899 |
3,138 |
- |
2,060,312 |
| 매각예정 재분류 |
- |
(77,832) |
(45,972) |
(1,349) |
(107,336) |
(107,361) |
- |
(339,850) |
|
대체금액(주1)
|
8,258,056 |
3,006,502 |
- |
1,636 |
80,853 |
200,728 |
(16,011,058) |
(4,463,283) |
| 2019년 12월 31일 |
99,150,723 |
115,468,938 |
1,720,332 |
3,763,075 |
102,720,790 |
44,051,642 |
7,854,527 |
374,730,027 |
| 감가상각누계액 : |
| 2019년 1월 1일 |
- |
31,218,048 |
1,222,758 |
3,033,967 |
94,834,973 |
26,367,351 |
- |
156,677,097 |
| 처분금액 |
- |
(38,559) |
- |
(360,945) |
(26,777,909) |
(2,168,151) |
- |
(29,345,564) |
| 제각금액 |
- |
- |
(22,292) |
- |
- |
(493,986) |
- |
(516,278) |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
- |
182,529 |
107,851 |
- |
290,380 |
| 감가상각비 |
- |
3,064,890 |
48,436 |
288,211 |
6,159,019 |
3,113,830 |
- |
12,674,386 |
| 순외환차이 |
- |
549,414 |
8,139 |
61,729 |
462,504 |
184,056 |
- |
1,265,842 |
| 매각예정 재분류 |
- |
(87,102) |
(12,816) |
(1,349) |
(153,172) |
(118,658) |
- |
(373,097) |
| 대체금액(주1) |
- |
(3,324,456) |
- |
- |
(773) |
- |
- |
(3,325,229) |
|
기타증감액
|
- |
- |
- |
- |
102,949 |
- |
- |
102,949 |
| 2019년 12월 31일 |
- |
31,382,235 |
1,244,225 |
3,021,613 |
74,810,120 |
26,992,293 |
- |
137,450,486 |
| 손상차손누계액 : |
| 2019년 1월 1일 |
- |
6,251,311 |
202,677 |
2,999 |
4,843,083 |
5,187,995 |
- |
16,488,065 |
| 손상차손(주2) |
- |
1,575,041 |
235,345 |
6,032 |
8,092,748 |
2,577,157 |
1,537,511 |
14,023,834 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
(624,456) |
(492,380) |
- |
(1,116,836) |
| 순외환차이 |
- |
178,093 |
- |
- |
54,934 |
- |
- |
233,027 |
| 매각예정 재분류 |
- |
- |
- |
- |
(3,506) |
- |
- |
(3,506) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
(102,949) |
- |
- |
(102,949) |
| 2019년 12월 31일 |
- |
8,004,445 |
438,022 |
9,031 |
12,259,854 |
7,272,772 |
1,537,511 |
29,521,635 |
|
정부보조금
:
|
| 2019년 1월 1일 |
- |
281,467 |
- |
- |
34,398 |
- |
- |
315,865 |
| 취득금액 |
- |
(2,712) |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,712) |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
- |
77,015 |
51,150 |
- |
128,165 |
| 감가상각비 |
- |
(5,526) |
- |
- |
(5,214) |
- |
- |
(10,740) |
| 대체금액(주1) |
- |
2,089 |
- |
- |
(5,172) |
- |
- |
(3,083) |
| 2019년 12월 31일 |
- |
275,318 |
- |
- |
101,027 |
51,150 |
- |
427,495 |
| 장부금액 : |
| 2019년 1월 1일 |
90,908,267 |
72,968,177 |
299,429 |
920,776 |
25,365,155 |
11,635,362 |
7,429,571 |
209,526,737 |
| 2019년 12월 31일 |
99,150,723 |
75,806,940 |
38,084 |
732,431 |
15,549,790 |
9,735,426 |
6,317,016 |
207,330,410 |
| (주1) 건설중인자산의 본계정 대체와, 투자부동산으로의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2)
연결회사는 독립된 현금창출단위인 니트사업의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 2,487,451천원(아이티 공장 2,365,103천원 및 캄보디아 공장 122,348천원)을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. 해당 손상차손금액은 관련 영업자산인 기계장치 등에 배분되었습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며,
사용가치 산정에
사용
된
세전할인율은
12.91%
입니다.
&cr;
그리고, 독립된 현금창출단위인 패션사업부문의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여
894,336천원
을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. 해당 손상차손금액은 관련 영업자산인 매장인테리어에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며,
패션사업부문의 사용가치 산정에
사용
된
세전할인율은
14.57%
입니다.
한
편 기중 매장인테리어의 처분으로 인한 손상차손누계액의 감소액은
492,380천원
입니다.
&cr;한편, 방적사업부에 대하여 현금흐름할인법으로 사용가치를 산정한 결과 회수가능액이 CVT 장부금액을 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 적용된 영구성장률 및 조정된 세전할인율은 각각 0%, 10.36%이며, 손상검사 결과 기계장치와 건물에 인식된 손상차손은 각각 1,304,036천원과 1,077,505천원입니다.&cr;또한,
연결회사는 독립된 현금창출단위인 해외자동차IP부문의 장부가액이 회수가능가액을 초과하여
8,594,307천원
을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. 해당 손상차손금액은 기타비유동자산 333,800천원과 관련 영업자산인 유형자산에
8,260,507천원
이 배
분되었습니다.
|
&cr;
13.2. 당기말 및 전기말 현재 유형자산과 관련한 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
연결범위의 변동 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 건물 |
275,318 |
(275,318) |
- |
281,467 |
(6,149) |
275,318 |
| 기계장치 |
101,027 |
(101,027) |
- |
34,399 |
66,628 |
101,027 |
| 기타유형자산 |
51,150 |
(51,150) |
- |
- |
51,150 |
51,150 |
| 합계 |
427,495 |
(427,495) |
- |
315,866 |
111,629 |
427,495 |
13.3. 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
711,597 |
11,012,797 |
| 판매비와일반관리비 |
13,812 |
1,391,756 |
| 경상시험연구비(매출원가) |
- |
259,093 |
| 합계 |
725,409 |
12,663,646 |
&cr;
13.4. 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 및 23 참고).&cr;
13.5. 자산손상&cr;&cr;회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.&cr;&cr;
(1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
자동차사업부 |
원전사업부 |
금형사업부 |
3PL사업부 |
| 매출성장율 |
5.3% |
-7.3% |
5.4% |
1.6% |
| 영구성장율 |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
| 세전할인율 |
12.9% |
14.1% |
14.2% |
14.3% |
&cr;(2) 손상검사 결과 현금창출단위(집단)별로
당기에 인식한
손상차손
은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
자동차사업부 |
원전사업부 |
3PL사업부 |
합계 |
| 구축물 |
4,448 |
- |
6,676 |
11,125 |
| 기계장치 |
20,960 |
391,724 |
53,808 |
466,492 |
| 집기비품 |
4,564 |
37,430 |
58,807 |
100,800 |
| 건설중인자산 |
- |
1,562,528 |
- |
1,562,528 |
| 소프트웨어 |
104 |
- |
1,270 |
1,374 |
| 사용권자산 |
2,547 |
8,709 |
30,299 |
41,555 |
| 합계 |
32,624 |
2,000,391 |
150,860 |
2,183,875 |
&cr;
14. 투자부동산&cr;
&cr;
14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 2020년 1월 1일 |
240,364,709 |
162,829,727 |
303,244 |
403,497,680 |
| 연결범위의 변동 |
(223,269,646) |
(153,377,491) |
493,321 |
(376,153,816) |
| 대체금액(주1) |
4,556,143 |
(1,976,841) |
66 |
2,579,368 |
| 2020년 12월 31일 |
21,651,206 |
7,475,395 |
796,631 |
29,923,232 |
| 감가상각누계액 : |
| 2020년 1월 1일 |
- |
17,730,268 |
- |
17,730,268 |
| 연결범위의 변동 |
- |
(17,213,370) |
- |
(17,213,370) |
| 감가상각비 |
- |
210,182 |
- |
210,182 |
|
대체금액
(주1)
|
- |
(28,849) |
- |
(28,849) |
| 2020년 12월 31일 |
- |
698,231 |
- |
698,231 |
| 손상차손누계액 : |
| 2020년 1월 1일 |
880,586 |
16,676,929 |
- |
17,557,515 |
| 연결범위의 변동 |
(880,586) |
(16,676,929) |
- |
(17,557,515) |
| 2020년 12월 31일 |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액 : |
| 2020년 1월 1일 |
239,484,124 |
128,422,530 |
303,244 |
368,209,897 |
| 2020년 12월 31일 |
21,651,206 |
6,777,164 |
796,631 |
29,225,001 |
| (주1) 유형자산으로부터의 계정재분류와 자본화된 차입원가가 포함되어 있으며, 사용된 자본화 이자율은 2.95%입니다. |
| (주2) 회사는 당기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 23 참조). |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 2019년 1월 1일 |
224,813,670 |
81,150,599 |
198,000 |
306,162,269 |
| 취득금액 |
14,549,352 |
21,859,502 |
103,000 |
36,511,854 |
| 처분금액 |
(1,457,955) |
(4,394,088) |
- |
(5,852,043) |
| 순외환차이 |
- |
34,418 |
- |
34,418 |
| 대체금액(주1) |
2,459,642 |
64,179,296 |
2,244 |
66,641,182 |
| 2019년 12월 31일 |
240,364,709 |
162,829,727 |
303,244 |
403,497,680 |
| 감가상각누계액 : |
| 2019년 1월 1일 |
- |
12,505,716 |
- |
12,505,716 |
| 처분 |
- |
(20,470) |
- |
(20,470) |
| 감가상각비 |
- |
1,909,333 |
- |
1,909,333 |
| 순외환차이 |
- |
11,233 |
- |
11,233 |
|
대체금액
(주1)
|
- |
3,324,456 |
- |
3,324,456 |
| 2019년 12월 31일 |
- |
17,730,268 |
- |
17,730,268 |
| 손상차손누계액 : |
| 2019년 1월 1일 |
405,598 |
14,462,610 |
- |
14,868,208 |
| 손상차손 |
478,631 |
2,226,905 |
- |
2,705,536 |
| 순외환차이 |
- |
13,076 |
- |
13,076 |
|
대체금액
(주1)
|
(3,643) |
(25,662) |
- |
(29,305) |
| 2019년 12월 31일 |
880,586 |
16,676,929 |
- |
17,557,515 |
| 장부금액 : |
| 2019년 1월 1일 |
224,408,072 |
54,182,273 |
198,000 |
278,788,345 |
| 2019년 12월 31일 |
239,484,124 |
128,422,530 |
303,244 |
368,209,897 |
| (주1) 유형자산으로부터의 계정재분류와 자본화된 차입원가가 포함되어 있으며, 사용된 자본화 이자율은 3.36%입니다. |
| (주2) 회사는 전기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 23 참조). |
&cr;
14.2. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
493,059 |
8,851,316 |
| 임대비용 |
(210,182) |
(3,857,988) |
| 임대손익 |
282,877 |
4,993,328 |
&cr;
14.3. 당기 및 전기 중 감가상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
- |
658,195 |
| 판매비와일반관리비 |
210,182 |
1,251,137 |
| 합 계 |
210,182 |
1,909,332 |
&cr;
14.4. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공정가치(주2) |
장부가액 |
공정가치(주2) |
| 토지 |
21,651,206 |
40,514,090 |
239,484,124 |
252,400,599 |
| 건물(주1) |
6,777,164 |
14,796,929 |
128,422,530 |
139,047,581 |
| 합계 |
28,428,370 |
55,311,019 |
367,906,654 |
391,448,180 |
| (주1) 구축물의 장부금액 및 공정가치가 포함되어 있습니다 |
|
(주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.
|
&cr;
14.5. 당기말 현재 연결회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다.
(주석 19 및 23 참조)
&cr;
&cr;
&cr;
15. 무형자산
&cr;
&cr;
15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
손상 |
연결범위의 변동 |
대체 |
기말 |
| 소프트웨어 |
341,937 |
3,000 |
- |
(39,880) |
(1,374) |
(239,035) |
- |
64,648 |
| 회원권 |
1,569,470 |
- |
- |
- |
- |
(1,369,470) |
202,031 |
402,031 |
| 산업재산권 |
105,516 |
- |
- |
(3,000) |
- |
(96,595) |
- |
5,921 |
| 영업권 |
11,076,889 |
- |
- |
- |
- |
(11,076,889) |
- |
- |
| 개발비 |
395,000 |
- |
- |
- |
- |
(395,000) |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
1,985,194 |
- |
- |
- |
- |
(1,985,194) |
- |
- |
| 건설중인자산(주1) |
- |
270,631 |
- |
- |
- |
- |
(202,031) |
68,600 |
| 합계 |
15,474,006 |
273,631 |
- |
(42,880) |
(1,374) |
(15,162,183) |
- |
541,200 |
| (주1) 당기 중 회원권으로 202,031천원이 재분류 되었습니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
손상(주2) |
사업결합 |
대체 |
외환차이 |
기말 |
| 소프트웨어 |
526,801 |
81,740 |
- |
(275,940) |
- |
9,336 |
- |
- |
341,937 |
| 회원권(주1) |
1,472,124 |
342,730 |
(157,000) |
(8,838) |
(79,546) |
- |
- |
- |
1,569,470 |
| 산업재산권 |
43,528 |
4,139 |
- |
(9,598) |
- |
67,447 |
- |
- |
105,516 |
| 영업권 |
9,193,182 |
- |
- |
- |
(7,012,204) |
8,895,911 |
- |
- |
11,076,889 |
| 개발비 |
- |
- |
- |
- |
- |
395,000 |
- |
- |
395,000 |
| 기타의무형자산 |
2,784,304 |
710,600 |
- |
(385,058) |
(2,051,822) |
923,231 |
- |
3,939 |
1,985,194 |
| 건설중인자산 |
- |
63,000 |
- |
- |
- |
- |
(63,000) |
- |
- |
| 합계 |
14,019,939 |
1,202,209 |
(157,000) |
(679,434) |
(9,143,572) |
10,290,925 |
(63,000) |
3,939 |
15,474,006 |
|
(주1) 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
|
| (주2) 전전기 이전 사업결합에 대한 원가배분결과 식별가능한 무형자산을 고객관계로 인식하고 자산,부채의 공정가치를 초과하는 원가를 영업권으로 인식하였으나, 전기 이후 고객과의 거래관계가 유의적으로 감소됨에 따라 동 고객관계 및 영업권을 손상차손으로 인식하였습니다. 영업권은 식별된 현금창출단위인 의류수출부문에 배부되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었습니다. 우븐과 니트의 사용가치의 계산에 사용된 영구성장률, 조정된 세전할인율은 우븐에 각각 1%, 13.06% , 니트에 각각 1%, 12.84%이며, 손상평가 수행결과 의류수출부문에 배부된 영업권 손상은 5,645,837천원 발생 하였습니다.&cr;&cr;또한, 시트봉제부문에 배부된 영업권의 회수가능액 산정은 수익가치 평가방법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다, 현금할인법에 의한 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 조정된 세전할일율은 각각 1%, 13.01%이며, 손상평가 수행결과 시트봉제부문에 배부된 영업권 손상이 1,273,183천원 발생 하였습니다.&cr;&cr;한편, 방송콘텐츠부문에 배부된 영업권의 회수가능액 산정은 수익가치 평가방법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다, 현금할인법에 의한 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 조정된 세전할일율은 각각 1%, 11.56%이며, 손상평가 수행결과 방송콘텐츠부문에 배부된 영업권 손상이 2,224,551천원 발생 하였습니다. |
&cr;
15.2. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
18,380 |
18,162 |
| 판매비와일반관리비 |
24,500 |
596,885 |
| 경상시험연구비(매출원가) |
- |
64,387 |
| 합계 |
42,880 |
679,434 |
&cr;
15.3. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고)&cr;&cr;&cr;
16
. 사
용권자산 및 리스부채&cr;
&cr;
16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
부동산 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 당기초 |
5,782,602 |
574,890 |
1,677,386 |
8,034,878 |
| 연결범위의 변동 |
(5,051,527) |
(422,769) |
(1,658,489) |
(7,132,785) |
| 증가 |
3,305,913 |
- |
57,179 |
3,363,092 |
| 감소 |
- |
- |
(5,878) |
(5,878) |
| 감가상각(주1) |
(1,734,792) |
(67,943) |
(38,614) |
(1,841,349) |
| 손상 |
- |
(34,333) |
(7,222) |
(41,555) |
| 리스변경 |
6,094 |
- |
- |
6,094 |
| 당기말 |
2,308,290 |
49,845 |
24,362 |
2,382,497 |
| (주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,776,627천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 64,723천원 입니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
부동산 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 당기초 |
- |
- |
- |
- |
| 회계변경(주1) |
10,859,667 |
730,897 |
2,276,061 |
13,866,624 |
| 증가 |
2,303,214 |
159,904 |
1,891,019 |
4,354,138 |
| 사업결합 |
133,517 |
23,953 |
- |
157,470 |
| 감소 |
- |
(977) |
(1,628,146) |
(1,629,123) |
| 감가상각(주2) |
(2,179,318) |
(302,925) |
(862,690) |
(3,344,932) |
| 환산차이 |
(372,504) |
- |
1,142 |
(371,362) |
| 리스변경 |
(98,319) |
(35,962) |
- |
(134,281) |
| 손상(주3) |
(4,725,665) |
- |
- |
(4,725,665) |
| 매각예정대체 |
(137,990) |
- |
- |
(137,990) |
| 당기말 |
5,782,602 |
574,890 |
1,677,386 |
8,034,878 |
| (주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다. |
| (주2) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 2,677,418천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 667,514천원 입니다. |
| (주3) 독립된 현금창출단위인 니트사업의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 4,725,665천원을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. |
&cr;
16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
1,812,539 |
704,596 |
3,827,593 |
11,967,813 |
| 현재가치할인차금 |
(33,428) |
(30,683) |
(32,566) |
(3,675,862) |
| 합계 |
1,779,111 |
673,913 |
3,795,027 |
8,291,951 |
&cr;
16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기초 |
12,086,978
|
- |
| 연결범위의 변동 |
(11,168,340) |
- |
| 회계변경 (주1) |
- |
12,311,414 |
| 증가(감소) |
3,357,149 |
4,341,347 |
| 사업결합 |
- |
156,330 |
|
이자비용
|
75,636 |
693,515 |
| 리스료지급 |
(1,904,787) |
(3,700,446) |
| 리스변경(해지) |
6,389 |
(1,749,203) |
| 환산차이 |
- |
174,645 |
| 매각예정대체 |
- |
(140,624) |
| 당기말 |
2,453,025 |
12,086,978 |
| (주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다. |
&cr;16.4. 당기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다
| (단위:원) |
| 구 분 |
1년이하 |
1년~2년 |
2년~5년 |
합계 |
| 부동산 |
1,730,533 |
663,176 |
- |
2,393,709 |
| 차량운반구 |
52,092 |
26,391 |
12,589 |
91,072 |
| 기타 |
29,914 |
2,440 |
- |
32,354 |
| 합계 |
1,812,539 |
692,007 |
12,589 |
2,517,135 |
&cr;
16.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다.&cr;
&cr;
16.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 1,680천원 및 12,375천원이며, 매출원가에 9,180천원, 판매비관리비에 4,875천원이 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;16.7. 당기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,918,842천원입니다.&cr;
&cr;
16.8. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고)&cr;
&cr;&cr;
17
. 당기손익-공정가치금융부채
&cr;&cr;
17.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채는 모두 파생금융부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| |
(단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율스왑 |
169,203 |
201,313 |
&cr;17.2 연결회사는 미래 현금흐름에 적용되는 환율 및 이자율의 변동가능성을 감소시키기 위해 통화선도계약 및 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;연
결회사는
재고자산 매입 관련 환위험 및 매출채권 환위험, 이자율변동위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 전기 중 발생한 거래이익 및 거래손실은 462,580천원 및 58,850천원으로서 금융수익 및 금융비용에 계상되었습니다. (주석 31 참조)
&cr;
&cr;&cr;
18.
매입채무및기타금융부
채
&cr;&cr;18.1. 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
| 매입채무 |
2,905,326 |
93,323,718 |
| 미지급금 |
1,444,855 |
20,371,816 |
| 미지급비용 |
113,063 |
4,315,043 |
| 유동성정리채무 |
- |
174,211 |
| 수입보증금 |
- |
4,939,013 |
| 예수보증금 |
- |
95,580 |
| 소 계 |
4,463,244 |
123,219,381 |
| 비유동 : |
| 장기미지급금 |
- |
5,131,002 |
| 회생정리채무 |
- |
2,671,314 |
| 임대보증금 |
54,000 |
6,241,006 |
| 소 계 |
54,000 |
14,043,322 |
| 합 계 |
4,517,244 |
137,262,703 |
&cr;
18.2. 당기말 및 전기말 현재 회생 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 상대처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| UW제이차유동화전문(유)외 |
- |
- |
2,671,313 |
회생채권대여채무외 |
| 이원토목(주) 외 |
- |
- |
174,211 |
회생채권상거래채무외 |
| 합계 |
|
- |
2,845,524 |
|
&cr;전기의 회생계획에 의하면 상기 정리채무는 두바이채권 회수액으로 현금변제하고 미회수액은 출자전환하도록 계획되어 있으므로 향후 연결회사의 추가적인 자금부담은 없습니다.&cr;
&cr;
&cr;
19. 차입금&cr;
&cr;
19.1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
| 단기차입금 |
16,014,500 |
138,352,409 |
| 유동성장기부채 |
10,000,000 |
67,533,568 |
| 유동성사채 |
- |
10,118,532 |
| 소 계 |
26,014,500 |
216,004,509 |
| 비유동 : |
| 장기차입금 |
11,700,000 |
65,604,959 |
| 소계 |
11,700,000 |
65,604,959 |
| 합계 |
37,714,500 |
281,609,468 |
&cr;
19.2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD,천RMB/ 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
통 화 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 기업운전자금대출 |
산업은행 |
KRW |
- |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 운영자금 |
KEB하나은행 외 |
KRW |
2.47%~2.91% |
- |
16,014,500 |
- |
33,848,300 |
| 수출성장자금 |
한국수출입은행 |
KRW |
- |
- |
- |
- |
5,000,000 |
|
일반대출
(주1)
|
부산은행 외 |
KRW |
- |
- |
- |
- |
42,300,000 |
| 일반자금 |
SC제일은행 |
KRW |
- |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| Banker's Usance |
KEB하나은행 외 |
USD |
- |
- |
- |
USD 7,385 |
8,550,164 |
| 무역금융 |
신한은행 NY지점 외 |
USD |
- |
- |
- |
USD 6,609 |
7,651,384 |
| 무역자금 |
Shinhan viet nam 외 |
USD |
- |
- |
- |
USD 1,208 |
1,398,829 |
| 시설자금 |
Standart chaterted |
USD |
- |
- |
- |
USD 5,000 |
5,789,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행(중국 위해) |
USD |
- |
- |
- |
USD 12,380 |
14,333,564 |
| 일반자금대출 |
우리은행(중국 위해) |
RMB |
- |
- |
- |
RMB 45,254,845 |
7,481,168 |
| KRW 소계 |
|
16,014,500 |
- |
93,148,300 |
| USD 소계 |
|
- |
USD 32,582 |
37,722,941 |
| RMB 소계 |
|
- |
RMB 45,254,845 |
7,481,168 |
| 합계 |
|
16,014,500 |
- |
138,352,409 |
| (주1) 해당 단기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 예금에 대한 근질권을 제공하고 있습니다. |
&cr;
19.3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) |
| 구분 |
차입처 |
통 화 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 시설자금대출 |
한국산업은행 |
KRW |
2.39%~3.10% |
- |
21,700,000 |
- |
29,000,000 |
| 운영자금 |
우리종합금융 외 |
KRW |
- |
- |
- |
- |
93,893,527 |
| 일반자금 |
KDB 산업은행 |
KRW |
- |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| 방송진흥기금대출 |
우리은행 |
KRW |
- |
- |
- |
- |
245,000 |
| 소계 |
- |
21,700,000 |
- |
133,138,527 |
| 유동성 대체 |
|
(10,000,000) |
|
(67,533,568) |
| 비유동 합계 |
|
11,700,000 |
|
65,604,959 |
&cr;
19.5 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종류 |
발행일 |
상환일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제101회 무보증 사모사채 |
2019-05-27 |
2020-05-27 |
7.50% |
- |
10,000,000 |
| 합계 |
|
|
|
- |
10,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
|
|
|
- |
(30,694) |
| 차감잔액 |
|
|
|
- |
9,969,306 |
| 사업결합 |
|
|
|
- |
149,226 |
| 유동성대체액 (순액) |
|
|
|
- |
(10,118,532) |
| 유동성대체후 잔액 |
|
|
|
- |
- |
19.6. 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니
다
(주석6, 8, 13, 14, 23 참조).
&cr;
&cr;
19.7. 당기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
합계 |
| 2021년 |
16,014,500 |
10,000,000 |
- |
26,014,500 |
| 2022년 |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 2023년 이후 |
- |
- |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 합계 |
16,014,500 |
10,000,000 |
11,700,000 |
37,714,500 |
&cr;
&cr;
20. 기타유동부채 및 기타비유동부채
&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
| 선수금 |
372,327 |
10,156,006 |
| 예수금 |
207,305 |
1,177,336 |
| 선수수익 |
- |
155,488 |
| 소 계 |
579,632 |
11,488,830 |
| 비유동 : |
| 장기선수수익 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
| 합 계 |
579,632
|
11,488,830 |
&cr;
&cr;
21. 순
확정급여채무&cr;
&cr;
연결회사는
자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;21.1. 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,362,412 |
42,435,974 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,190,442) |
(30,245,648) |
| 퇴직급여채무 금액 |
1,171,970 |
12,190,326 |
&cr;
21.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
42,435,974
|
38,403,041 |
| 연결범위의 변동 |
(38,898,174) |
- |
| 당기근무원가 |
433,364 |
6,324,493 |
| 이자원가 |
75,452 |
1,004,063 |
| 재측정 요소: |
|
|
| - 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) |
- |
272,625 |
| - 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) |
20,953 |
674,553 |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익) |
(157,237) |
(414,799) |
| 급여지급액 |
(547,920) |
(6,027,964) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 |
- |
22,869 |
| 매각예정부채 재분류 |
- |
(49,457) |
| 사업결합 증가액 |
- |
2,226,550 |
| 기말 |
3,362,412 |
42,435,974 |
&cr;
21.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
30,245,648 |
31,791,997 |
| 연결범위의 변동 |
(28,370,354) |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
21,033 |
465,215 |
| 회사부담금 |
600,000 |
4,718,632 |
| 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) |
(305,885) |
(7,585,047) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 |
- |
22,869 |
| 사업결합에 따른 증가액 |
- |
905,949 |
| 기타 |
- |
(73,967) |
| 기말 |
2,190,442 |
30,245,648 |
&cr;당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 21,033천원과 465,215천원 입니다.&cr;
&cr;
21.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
433,364 |
6,618,488 |
| 확정급여채무의 이자비용 |
75,452 |
1,004,063 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(35,624) |
(919,019) |
| 기타원가 |
- |
33,476 |
| 포괄손익계산서에 인식할 비용 |
473,192 |
6,737,008 |
&cr;포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 375,664천원(전기 3,856,223천원)과 판매비와관리비 97,529천원(전기 2,880,785천원)에 반영되어 있습니다.&cr;
&cr;
21.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 보험수리적손실(이익) |
121,694 |
(1,054,995) |
| 법인세효과 |
(26,773) |
211,926 |
| 법인세차감후 보험수리적손실(이익) |
94,921 |
(843,069) |
&cr;
21.6. 당기말 및 전기말 중 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
2,189,540 |
30,172,099 |
| 미운용자산 |
- |
19,270 |
| 기타 |
902 |
54,279 |
| 합계 |
2,190,442 |
30,245,648 |
&cr;
21.7. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.82% |
1.80%~4.50% |
| 임금상승률 |
1.82% |
2.62%~7.79% |
&cr;
21.8. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1.00% 상승 |
1.00% 하락 |
1.00% 상승 |
1.00% 하락 |
| 임금상승율의 변동 : |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,641,364 |
3,113,842 |
42,593,406 |
38,059,406 |
| 당기근무원가 |
- |
- |
5,427,146 |
4,719,794 |
| 할인율의 변동 : |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,115,861 |
3,644,594 |
38,061,921 |
42,646,202 |
| 당기근무원가 |
- |
- |
4,764,078 |
5,383,261 |
&cr;
&cr;
22. 장기성충당부채
&cr;
당기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
하자보수&cr;충당부채 |
공사손실
충당부채
|
금융&cr;보증부채 |
기타&cr;충당부채 |
합계 |
| 기초 |
7,062,765 |
- |
545,733 |
2,255,052 |
9,863,550 |
| 연결범위의 변동 |
(7,062,765) |
- |
(545,733) |
(2,255,052) |
(9,863,550) |
| 기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유동성 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비유동성 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
하자보수&cr;충당부채 |
공사손실
충당부채
|
금융&cr;보증부채 |
기타&cr;충당부채 |
합계 |
| 기초 |
7,310,986 |
1,391,632 |
965,042 |
2,255,052 |
11,922,712 |
| 설정 |
1,266,344 |
- |
206,365 |
- |
1,472,709 |
| 사용 |
(1,449,835) |
(1,391,632) |
- |
- |
(2,841,467) |
| 환입 |
(64,730) |
- |
(625,674) |
- |
(690,404) |
| 기말 |
7,062,765 |
- |
545,733 |
2,255,052 |
9,863,550 |
| 유동성 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비유동성 |
7,062,765 |
- |
545,733 |
2,255,052 |
9,863,550 |
&cr;&cr;
23. 담보로 제공한 자산&cr;
&cr;
23.1. 당기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
내역 |
한도액 |
사용액 |
| KEB하나은행 |
일반차입금 |
16,000,000 |
16,000,000 |
| 우리은행 |
일반차입금 |
4,000,000 |
- |
| 농협은행 |
시설자금대출 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 경남은행 |
시설자금대출
|
1,700,000 |
1,700,000 |
| 합 계 |
41,700,000 |
37,700,000 |
23.2. 당기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
| KEB하나은행 |
유형자산 |
8,515,909 |
11,500,000 |
| 투자부동산 |
498,443 |
| 농협은행 |
장기금융자산 |
580,000 |
24,580,000 |
| 유형자산 |
16,705,669 |
| 투자부동산 |
21,926,497 |
| 합계 |
|
48,226,518 |
36,080,000 |
&cr;
23.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;
&cr;연
결회사는
물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,589백
만원의 계약이행보증, 339백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.
&cr;&cr;
또한, 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 19,200백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr;
&cr;
23.4. 계류 중인 소송사건&cr;
&cr;당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다
&cr;&cr;
24. 자본금 및
자본잉여금&cr;&cr;
24.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(보통주) |
70,000,000 주 |
70,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식의 수 |
34,087,196 주 |
34,087,196 주 |
| 자본금 |
17,043,598천원 |
17,043,598천원
|
&cr;24.2. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
29,917,004 |
29,917,004 |
&cr;&cr;
25.
기타자본구성요소
&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(857,535) |
(9,313,289) |
| 자기주식처분손실 |
(1,171,416) |
422,362 |
| 기타자본잉여금 |
(4,200,373) |
(4,200,373) |
| 기타포괄-공정가치평가손익 |
(1,098,409) |
16,811 |
| 관계기업투자자본변동 |
(920,543) |
(6,434,294) |
| 해외사업장환산손익 |
- |
674,720 |
| 합 계 |
(8,248,276) |
(18,834,064) |
&cr;&cr;
26. 이익잉여금&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
23,209 |
23,209 |
| 임의적립금 |
270,000 |
270,000 |
| 미처분이익잉여금 |
237,435,450 |
210,773,384 |
| 합 계 |
237,728,659 |
211,066,593 |
&cr;&cr;
27. 비지배지분&cr;
&cr;
27.1 당기말 및 전기말 현재 비지배지분액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 비지배지분액 |
(16,236) |
385,114,418
|
&cr;
27.2 당기말 및 전기말 현재 비지배지분액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
385,114,418
|
364,281,383 |
| 연결범위의 변동 |
(385,130,600) |
- |
| 당기순이익 |
(54) |
2,011,654 |
| 보험수리적손익 |
- |
(305,169) |
| 해외사업장환산차이 |
- |
732,335 |
| 관계기업지분법자본변동 |
- |
(371,995) |
| 기타이익잉여금의 변동 |
- |
5,261,775 |
| 공정가치금융자산평가손익 |
- |
(39,154) |
| 종속기업 지분율 변동 |
- |
13,543,589 |
| 기말 |
(16,236) |
385,114,418 |
&cr;
가. 당기말 및
전기말 현재 주요 종속기업별 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
자산 합계 |
유동부채 |
비유동부채 |
부채 합계 |
지배지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
| (주)강서가로수 |
171,876 |
1,000 |
172,876 |
- |
- |
- |
172,876 |
- |
172,876 |
| (주)가로수정보 |
43 |
- |
43 |
65,869 |
- |
65,869 |
(65,826) |
- |
(65,826) |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
자산 합계 |
유동부채 |
비유동부채 |
부채 합계 |
지배지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
| (주)에스지고려(주1) |
436,668,498 |
618,310,899 |
1,054,979,397 |
353,901,143 |
106,812,624 |
460,713,767 |
423,422,935 |
170,842,696 |
594,265,630 |
| (주)마이크로오피스 |
20,986,559 |
75,746,746 |
96,733,305 |
10,381,768 |
1,116,008 |
11,497,777 |
85,235,528 |
- |
85,235,528 |
| (주)지엔에스(주1) |
992,636 |
25,003,067 |
25,995,703 |
- |
6,150 |
6,150 |
25,989,553 |
- |
25,989,553 |
| (주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. |
&cr;
나. 당기 및 전기 중 주요 종속기업별 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 기업명 |
매출액 |
영업손익 |
당기순이익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)강서가로수 |
- |
(3,414) |
(1,737) |
- |
(1,737) |
| (주)가로수정보 |
- |
(249) |
(451) |
- |
(451) |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 기업명 |
매출액 |
영업손익 |
당기순이익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)에스지고려(주1) |
922,179,332 |
11,574,867 |
(7,170,894) |
(2,489,730) |
(9,660,624) |
| (주)마이크로오피스 |
367,189 |
(193,335) |
10,154,082 |
(68,814) |
10,085,268 |
| (주)지엔에스(주1) |
- |
(23,016) |
(4,356) |
(170,974) |
(175,330) |
| (주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. |
&cr;
다. 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업별 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 기업명 |
(주)강서가로수 |
(주)가로수정보 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
718 |
(512) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
500 |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr; 환율변동 효과 |
- |
- |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
718 |
(12) |
| 기초 현금및현금성자산 |
133,573 |
43 |
| 기말 현금및현금성자산 |
134,291 |
31 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 기업명 |
(주)에스지고려(주1) |
(주)마이크로오피스 |
(주)지엔에스(주1) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
49,292,447 |
(10,297,514) |
(4,530) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(37,223,108) |
31,307,685 |
271,839 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
24,918,565 |
(18,004,742) |
- |
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr; 환율변동 효과 |
1,961,126 |
- |
- |
| 매각예정비유동자산의 분류 효과 |
60,847 |
- |
- |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
38,949,030 |
3,005,429 |
267,309 |
| 기초 현금및현금성자산 |
44,241,341 |
62,257 |
177,820 |
| 기말 현금및현금성자산 |
83,251,218 |
3,067,686 |
445,129 |
| (주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. |
&cr;
라. 주요 비지배지분과 관련된 종속기업별 소유지분율 및 비지배지분에게 귀속되는 재무성과 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기업명 |
(주)강서가로수 |
(주)가로수정보 |
| 주된 사업장 |
안산시 단원구 |
안산시 단원구 |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율(주1) |
100% |
88% |
| 당기말 현재 누적 비지배지분 |
- |
(16,236,396) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 |
- |
(397) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 |
- |
(54) |
| 비지배지분에게 지급된 배당금 |
- |
- |
|
(주1)
비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배회사의 소유주에게 직접 또는 간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 전체 지분에서 연결회사가 직접 보유하고 있는 지분을 제외하고 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
|
&cr;
&cr;
28. 비용의 성격별분류
&cr;&cr;
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품의 판매 |
- |
90,549,824 |
| 제품, 재공품, 미착품의 변동 |
166,280 |
(10,142,145) |
| 원재료의 매입 |
5,323,178 |
378,878,056 |
| 종업원급여 |
4,997,841 |
105,194,846 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
2,819,821 |
18,597,344 |
| 지급수수료 |
4,857,090 |
87,537,817 |
| 기타 |
21,313,202 |
256,548,944 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 |
39,477,412 |
927,164,686 |
&cr;&cr;
29. 판매비와관리비
&cr;
&cr;당기 및 전
기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,096,841 |
31,127,363 |
| 퇴직급여 |
97,529 |
2,880,785 |
| 복리후생비 |
97,622 |
3,386,614 |
| 광고선전비 |
- |
1,866,714 |
| 지급수수료 |
399,496 |
56,057,109 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
313,216 |
3,907,292 |
| 운반비 |
551 |
3,755,633 |
| 포장비 |
- |
2,207,259 |
| 견본비 |
- |
689,368 |
| 경상개발비 |
- |
2,199,826 |
| 여비교통비 |
13,961 |
835,907 |
| 보험료 |
16,555 |
859,316 |
| 접대비 |
234,247 |
1,766,929 |
| 세금과공과 |
567,804 |
3,681,631 |
| 임차료 |
2,155 |
693,332 |
| 대손상각비 |
(29,734) |
5,142,312 |
| 기타 판매비와관리비 |
157,228 |
3,665,643 |
| 합 계 |
2,967,471 |
124,723,033 |
&cr;&cr;
30. 기타수익 및 기타비용
&cr;
&cr;
30.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역
은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자처분이익 |
28,731,538 |
- |
| 기타의손실충당금환입 |
- |
3,484,760 |
| 수수료수입 |
- |
3,195,784 |
| 유형자산처분이익 |
- |
141,843 |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
44,846,635 |
| 금융보증채무환입 |
- |
625,674 |
| 임대료수익 |
493,059 |
512,281 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
511,166 |
| 잡이익 외 |
48,887 |
3,767,001 |
| 합계 |
29,273,484 |
57,085,144 |
&cr;
30.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
3,272 |
50,364 |
| 기타의대손상각비 |
- |
7,978,650 |
| 투자부동산손상차손 |
- |
2,705,536 |
| 유형자산처분손실 |
- |
144,832 |
| 유형자산손상차손 |
2,140,945 |
14,023,835 |
| 무형자산처분손실 |
- |
7,000 |
| 무형자산손상차손 |
1,374 |
9,143,571 |
| 선급금손상차손 |
- |
254,000 |
| 기타비유동자산손상차손 |
- |
333,800 |
| 사용권자산손상차손 |
41,555 |
4,725,665 |
| 잡손실 외 |
40,911 |
4,282,713 |
| 합계 |
2,228,057 |
43,649,966 |
&cr;&cr;
31. 금융수익, 금융비용
및 관계기업투자손익&cr;
&cr;
31.1. 당기 및 전기 중 관계기업투자
손익의 상세내역은 다음
과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지분법이익 |
9,172,011 |
- |
| 지분법손실 |
- |
(2,327,061)
|
| 처분손실 |
- |
(559,722) |
| 합계 |
9,172,011 |
(2,886,783) |
&cr;
31.2. 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
62,376 |
5,722,293 |
| 외환차익 |
177,721 |
6,385,743 |
| 외화환산이익 |
4,676 |
1,117,755 |
| 파생금융상품거래이익 |
-
|
58,850 |
| 파생상품평가이익 |
32,109 |
- |
| 배당금수익 |
- |
634,218 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
-
|
529,365 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
-
|
35,000 |
| 합계 |
276,882 |
14,483,224 |
&cr;
31.3. 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,168,035 |
13,029,545 |
| 매출채권처분할인료 |
- |
502,518 |
| 금융취급수수료 |
- |
715,822 |
| 외환차손 |
197,457 |
7,174,662 |
| 외화환산손실 |
83,437 |
1,416,051 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
90,696 |
| 파생금융상품평가손실 |
- |
201,313
|
| 파생금융상품거래손실 |
- |
462,580 |
| 합계 |
1,448,929 |
23,593,187 |
&cr;
&cr;
32. 법인세비용
&cr;&cr;
32.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기법인세 |
|
|
| 법인세부담액 |
14,990 |
21,029,308 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
166,667 |
1,184,117 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
9,208,639 |
(12,424,587) |
| 법인세비용 |
9,390,296 |
9,788,838 |
&cr;
32.2. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 |
35,957,387 |
13,161,295 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
11,750,313 |
5,768,970 |
| 조정사항: |
(2,526,684) |
4,019,868 |
| 비과세수익 |
98,681 |
(5,505,308) |
| 비공제비용 |
- |
832,039 |
| 이연법인세자산 미인식 및 감면효과 |
527,193 |
4,701,959 |
| 기 타 |
(3,152,558) |
2,807,061 |
| 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 |
166,667 |
1,184,117
|
| 계속사업이익법인세비용 |
9,390,296 |
9,788,838 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) |
26.12% |
74.38% |
&cr;32.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이익잉여금 반영액 : |
| - 잉여금의 변동 |
549,123 |
(717) |
| 기타포괄손익누계액 반영액 : |
| - 보험수리적손익 |
(26,773) |
211,923 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
309,808 |
48,223 |
| - 자기주식평가손익 |
-
|
921,344 |
| - 해외사업장환산손익 |
-
|
7,271 |
| - 관계기업지분법자본변동 |
- |
219,231 |
| 합 계 |
832,158 |
1,407,275 |
&cr;
32.4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
연결범위의변동 |
기말 |
| 퇴직급여충당금 |
7,470,339 |
(8,603) |
(29,983) |
(6,692,023) |
739,730 |
| 대손충당금 |
1,308,919 |
- |
- |
(1,308,919) |
- |
| 매출채권(수익인식차이) |
704,601 |
- |
- |
(704,601) |
- |
| 재고자산평가손실 |
1,314,598 |
- |
- |
(1,314,598) |
- |
| 회원권(손상차손) |
152,549 |
- |
- |
(152,549) |
- |
| 미지급비용 |
197,035 |
- |
- |
(197,035) |
- |
| 유형자산(내용연수변경) |
668,065 |
- |
- |
(668,065) |
- |
| 토지재평가차액(자본직접) |
(31,225,823) |
- |
- |
30,735,753 |
(490,070) |
| 퇴직보험료등 |
(6,316,558) |
(72,543) |
3,210 |
5,904,068 |
(481,823) |
| 지분법주식평가 |
958,309 |
- |
- |
(958,309) |
- |
| 기타포괄-공정가치평가손익 |
(6,150) |
- |
309,808 |
6,150 |
309,808 |
| 종속기업투자이익 |
- |
(2,911,784) |
- |
- |
(2,911,784) |
| 지분법손익 |
- |
(5,125,774) |
- |
- |
(5,125,774) |
| 지분법자본변동 |
- |
(179,027) |
- |
- |
(179,027) |
| 관계기업투자손익 |
- |
(1,347,912) |
- |
- |
(1,347,912) |
| 지분법이익잉여금 |
- |
- |
549,123 |
- |
549,123 |
| 기타 |
3,563,407 |
437,003 |
- |
(3,152,631) |
847,779 |
| 세무상이월결손금 |
4,700,973 |
- |
- |
(4,700,973) |
- |
| 합계 |
(16,509,736) |
(9,208,640) |
832,158 |
16,796,268 |
(8,089,950) |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기타 |
기말 |
| 퇴직급여충당금 |
6,434,102 |
948,554 |
87,683 |
- |
7,470,339 |
| 대손충당금 |
1,797,067 |
(488,148) |
- |
- |
1,308,919 |
| 매출채권(수익인식차이) |
469,358 |
235,243 |
- |
- |
704,601 |
| 재고자산평가손실 |
969,832 |
344,766 |
- |
- |
1,314,598 |
| 회원권(손상차손) |
190,083 |
(37,534) |
- |
- |
152,549 |
| 미지급비용 |
227,938 |
(30,903) |
- |
- |
197,035 |
| 유형자산(내용연수변경) |
709,464 |
(41,399) |
- |
- |
668,065 |
| 토지재평가차액(자본직접) |
(43,184,716) |
11,958,893 |
- |
- |
(31,225,823) |
| 퇴직보험료등 |
(6,706,184) |
265,385 |
124,241 |
- |
(6,316,558) |
| 지분법주식평가 |
330,140 |
520,039 |
108,130 |
|
958,309 |
| 기타포괄-공정가치평가손익 |
(54,373) |
- |
48,223 |
- |
(6,150) |
| 기타 |
(986,828) |
3,511,237 |
1,038,998 |
- |
3,563,407 |
| 세무상이월결손금 |
9,462,520 |
(4,761,547) |
- |
- |
4,700,973 |
| 합계 |
(30,341,597) |
12,424,586 |
1,407,275 |
- |
(16,509,736) |
&cr;32.5. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr;&cr;연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 연결 실체별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;
&cr;
&cr;
33. 주당손익
&cr;
&cr;33.1. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 계속영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 계속영업 지배지분순이익 |
26,567,145,237 원 |
1,360,803,344 원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
33,746,086 주 |
27,762,150 주 |
| 계속영업 지배지분 주당순이익 |
787 원/주 |
49 원/주 |
&cr;2) 중단영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 중단영업 지배지분순이익 |
0 원 |
0 원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
33,746,086 주 |
27,762,150 주 |
| 중단영업 지배지분 주당순이익 |
0 원/주 |
0 원/주 |
&cr;
33.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주
당순손익과 동일합니다.&cr;
&cr;
&cr;
34. 영업으로부터의 창출된 현금흐
름
등&cr;
&cr;
34.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 조정 : |
| 이자손익 |
1,181,295 |
7,809,770 |
| 외환차이 |
78,760 |
298,296 |
| 대손상각비 |
(29,734) |
5,142,312 |
| 기타의대손상각비 |
- |
7,978,650 |
| 기타의손실충당금환입 |
- |
(3,484,760) |
| 퇴직급여 |
473,192 |
6,737,008 |
| 감가상각비 및 상각비 |
2,819,821 |
18,597,345 |
| 배당금수익 |
- |
(634,218) |
| 법인세비용 |
9,390,296 |
9,788,838 |
| 유형자산처분손익 |
- |
2,989 |
| 투자부동산처분손익 |
- |
(511,166) |
| 투자부동산손상차손 |
- |
2,705,536 |
| 하자보수충당금전입액 |
- |
1,266,345 |
| 재고자산평가손익 |
- |
1,790,940 |
| 지분법손익 |
(9,172,011) |
2,327,062 |
| 종속기업투자처분이익 |
(28,731,539) |
- |
| 금융보증채무환입 |
- |
(625,674) |
| 잡손실 |
17,969 |
(2,388) |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
(44,846,635) |
| 사용권자산손상차손 |
41,555 |
4,725,665 |
| 선급금손상차손 |
- |
254,000 |
| 기타비유동자산손상차손 |
- |
333,800 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
- |
559,722 |
| 유형자산손상차손 |
2,140,945 |
14,023,835 |
| 무형자산손상차손 |
1,374 |
9,143,571 |
| 기타 |
21,546 |
(164,233) |
| 소계 |
(21,766,531) |
43,216,609 |
| 순운전자본의 변동 : |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,564,444 |
45,527,135 |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
141,342 |
(4,192,840) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(163,125) |
27,910,042 |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(294,115) |
2,906,906 |
| 기타자산의 감소(증가) |
(47,419) |
924,366 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,731,028) |
(8,831,850) |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
(642,468) |
(36,326,596) |
| 기타부채의 증가(감소) |
(347,734) |
(6,704,143) |
| 장기성충당부채의 증가(감소) |
- |
(2,841,468) |
| 퇴직금의 지급 |
(547,920) |
(6,027,963) |
| 소계 |
(2,068,023) |
12,343,589 |
34.2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 |
17,845,073 |
- |
| 종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류 |
234,951,204 |
- |
| 건설중인자산의 유,무형자산 대체 |
- |
96,496 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
6,307,234 |
904,249 |
| 비유동부채의 유동부채 대체 |
- |
65,249,069 |
| 채권의 투자부동산 대체 |
- |
61,681,547
|
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
89,538 |
- |
| 매각예정자산 대체 |
5,897,563 |
7,000,000 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
3,370,893 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 감소 |
7,370 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 |
- |
12,311,414 |
&cr;
34.3. 당기말 및 전기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 영업활동조정 |
환율변동 |
연결범위의 변동 |
대체 |
| 단기차입금 |
138,352,409 |
500 |
- |
- |
(122,338,409) |
- |
16,014,500 |
| 유동성장기차입금 |
67,533,568 |
- |
- |
- |
(67,533,568) |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 유동성사채 |
10,118,532 |
- |
- |
- |
(10,118,532) |
- |
- |
| 유동성회생채무의감소 |
174,211 |
- |
- |
- |
(174,211) |
- |
- |
| 장기차입금 |
65,604,959 |
1,700,000 |
- |
- |
(45,604,959) |
(10,000,000) |
11,700,000 |
| 리스부채 |
12,086,978 |
(1,904,787) |
75,636 |
- |
(11,168,339) |
3,363,537 |
2,453,025 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금 변동 |
전기말 |
| 영업활동조정 |
환율변동 |
사업결합 |
대체(주1) |
| 단기차입금 |
233,924,850 |
(43,024,515) |
- |
888,742 |
1,060,300 |
(54,496,968) |
138,352,409 |
| 유동성장기차입금 |
7,800,000 |
(12,950,000) |
- |
- |
- |
72,683,568 |
67,533,568 |
| 유동성사채 |
9,963,720 |
(74,924) |
- |
- |
149,226 |
80,510 |
10,118,532 |
| 유동성회생채무의감소 |
175,611 |
(1,400) |
- |
- |
- |
- |
174,211 |
| 장기차입금 |
74,395,000 |
63,893,527 |
- |
- |
- |
(72,683,568) |
65,604,959 |
| 리스부채 |
- |
(4,608,980) |
693,515 |
174,788 |
160,950 |
15,666,705 |
12,086,978 |
| (주1) 회계변경에 따른 최초인식금액 12,311,414천원이 포함되어 있습니다. |
&cr;
35. 특수관계자거래&cr;
&cr;
35.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)에스지고려(주1) |
- |
| (주)지엔에스(주1) |
- |
| - |
UZ-TONGHEUNG |
| - |
(주)
화인씨에스
|
| - |
KM&I AMERICA INC |
| - |
(주)에스디휴먼텍 |
| 기타특수관계자 |
(주)케이엠앤아이(주2) |
- |
|
(주)SG세계물산
(주2)
|
- |
|
(주)에스지충방
(주2)
|
- |
|
(주)에이비에스시스템
(주2)
|
- |
|
(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)
(주2)
|
(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스) |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 |
(주)프라임아이앤티홀딩스 |
| (주)케이에스앤아이 |
(주)케이에스앤아이 |
| (주)에프엘씨플래닝 |
(주)에프엘씨플래닝 |
| (주)에스지엠 |
(주)에스지엠 |
| (주)비비시모 |
(주)비비시모 |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)되어 관계기업
으로 재분류되었습니다.
|
|
(주2)
대표이사와의 위임약정이 해지되어 기
타
특
수관계자로 분류하였습니다.
|
&cr;
35.
2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 기타특수관계자 |
(주)에스지유&cr;(구, (주)마이크로오피스) |
- |
- |
10,113 |
159,492 |
| (주)케이엠앤아이 |
11,820,354 |
- |
- |
- |
| (주)SG세계물산 |
7,836,512 |
- |
- |
1,928,749 |
| (주)에스지충방 |
1,130,096 |
- |
- |
73,104 |
| (주)에이비에스시스템 |
591,961 |
- |
- |
- |
| (주)에스지엠 |
261,981 |
- |
- |
- |
| 합계 |
21,640,904 |
- |
10,113 |
2,161,345 |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 관계회사 |
KM&I AMERICA INC |
- |
- |
- |
195,438 |
| UZ-TONGHEUNG |
42,895,072 |
1,044,871 |
- |
- |
| (주)화인씨에스 |
- |
- |
- |
453,512 |
|
(주)에스디휴먼텍
|
26,978 |
1,504 |
- |
(2,309) |
| 기타특수관계자 |
(주)에스지데이타(주1) |
86,291 |
- |
494,553 |
3,369,404 |
| (주)캐드모스(주2) |
- |
4,450 |
- |
- |
| (주)에스지엠 |
887,684 |
872,982 |
- |
1,111,201 |
| (주)비비시모 |
250 |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
- |
1,533 |
- |
- |
| 합계 |
43,896,275 |
1,925,340 |
494,553 |
5,127,246 |
| (주1) 전기 중 (주)마이크로오피스에 흡수합병 되기 직전까지의 금액입니다. |
| (주2) 전기 중 (주)에스지엠에 흡수합병 되기 직전까지의 금액입니다. |
&cr;
35
.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 관계회사 |
(주)에스지고려 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
|
(주)지엔에스
|
- |
- |
- |
- |
500 |
2,000 |
|
기타특수관계자
|
(주)에스지유&cr; (구, (주)마이크로오피스) |
- |
- |
- |
13,077 |
- |
- |
| (주)케이엠앤아이 |
1,139,056 |
|
15,835 |
- |
- |
1,650 |
| (주)SG세계물산 |
657,900 |
- |
16,520 |
331,336 |
- |
- |
| (주)에스지충방 |
183,911 |
- |
100,000 |
- |
- |
- |
| (주)에이비에스시스템 |
45,178 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지엠 |
1,722,384 |
- |
114,636 |
- |
- |
1,000 |
| (주)에프엘씨플래닝 |
669,493 |
289,415 |
56,747 |
- |
- |
- |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 |
570,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이에스앤아이 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 기타 |
- |
174,285 |
75,332 |
- |
- |
- |
| 합계 |
4,987,922 |
463,700 |
379,070 |
344,413 |
500 |
7,650 |
|
(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
|
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 관계회사 |
UZ-TONGHEUNG |
3,100,243 |
- |
1,573,059 |
- |
- |
14,987 |
| (주)화인씨에스 |
- |
- |
- |
- |
- |
61,494 |
|
(주)에스디휴먼텍
|
- |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| 기타특수관계자 |
(주)에프엘씨플래닝 |
669,493 |
382,937 |
85,216 |
- |
- |
- |
| (주)프라임아이엔티홀딩스 |
570,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이에스앤아이 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| (주)에스지엠(주1) |
1,761,807 |
13,166,903 |
7,142,360 |
- |
|
371,451 |
| 기타 |
- |
230,042 |
2,696 |
- |
- |
- |
| 합계 |
6,101,543 |
13,779,882 |
8,803,331 |
- |
- |
458,932 |
|
(주1)
전기 중 흡수합병된 (주)캐드모스의 금액이 포함되어 있습니다.
|
|
(주2) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,518,239천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
|
&cr;
35.4.
당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여액 |
회수액 |
차입액 |
상환액 |
| 기타특수관계자 |
기타 |
30,000 |
39,736 |
- |
- |
| 합계 |
30,000 |
39,736 |
- |
- |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여액 |
회수액 |
차입액 |
상환액 |
| 기타특수관계자 |
(주)에스지엠 |
3,004,344 |
4,020,000 |
- |
- |
|
(주)에스디휴먼텍
|
170,000 |
170,000 |
- |
- |
| 기타 |
27,000 |
25,516 |
- |
- |
| 합계 |
3,201,344 |
4,215,516 |
- |
- |
&cr;
35.
5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
- |
7,000 |
| 유동성장기대여금 |
18,000 |
25,200 |
| 장기대여금 |
156,285 |
151,822 |
| 합 계 |
174,285 |
184,022 |
&cr;
35.6. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자 대여금에 대한 담보를 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
&cr;
35.7. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
503,679 |
6,737,972 |
| 퇴직급여 |
72,526 |
1,105,604 |
| 합 계 |
576,205 |
7,843,575 |
&cr;
36. 위험관리&cr;
&cr;
36.1. 금융위험요소&cr;&cr;
연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr;
&cr;
가. 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 통화 |
자산 |
부채 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| USD |
2,037,026 |
2,216,285 |
142,983 |
155,566 |
| EUR |
41,956 |
56,147 |
4,815 |
6,443 |
| 합계 |
|
2,272,432 |
|
162,009 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 통화 |
자산 |
부채 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| USD |
49,692,254 |
57,533,683 |
27,346,469 |
31,661,736 |
| EUR |
223,087 |
289,440 |
724,168 |
939,558 |
| RMB |
55,129,706 |
9,137,197 |
83,424,487 |
13,826,775 |
| CNY |
2,858 |
473,734 |
- |
- |
| 합계 |
|
67,434,054 |
|
46,428,069 |
&cr;
당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10%(상승) |
10%(하락) |
10%(상승) |
10%(하락) |
| 당기손익(세전손익) |
211,042 |
(211,042) |
2,100,598 |
(2,100,598) |
&cr;
(2) 이자율변동위험&cr;&cr;
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr;
&cr;연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.&cr;
&cr;다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당
기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
| 이자수익 |
27,728 |
(27,728) |
901,767 |
(901,767) |
| 이자비용 |
277,145 |
(277,145) |
2,716,095 |
(2,716,095) |
&cr;
나. 신용위험&cr;
&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr;
&cr;(1) 매출채권및기타채권&cr;&cr;
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.&cr;&cr;검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다&cr;&cr;연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.&cr;&cr;개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;
&cr;개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자
산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.&cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산 |
2,770,204 |
90,176,650 |
| 단기금융자산 |
2,571 |
48,342,297 |
| 매출채권및기타금융자산 |
4,701,712 |
209,174,096 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
13,815,622 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
16,436,857 |
18,537,203 |
| 장기금융자산 |
580,000 |
1,428,849 |
| 장기매출채권및기타금융자산 |
728,500 |
23,507,793 |
| 합계 |
25,219,844 |
404,982,510 |
&cr;
(
2) 투자자산&cr;&cr;신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다&cr;
&cr;다. 유동성위험&cr;&cr;
유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr;
&cr;연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표
시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도
래하는 잔
액
은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년초과 |
계 |
| 유동 : |
| 단기차입금 |
16,133,555 |
- |
- |
16,133,555 |
| 매입채무및기타금융부채 |
4,463,244 |
- |
- |
4,463,244 |
| 유동리스부채 |
1,812,539 |
- |
- |
1,812,539 |
| 유동성장기차입금 |
10,245,452 |
- |
- |
10,245,452 |
| 비유동 : |
| 장기차입금 |
141,308 |
10,201,225 |
1,723,139 |
12,065,671 |
| 장기성매입채무및기타금융부채 |
- |
54,000 |
- |
54,000 |
|
당기손익-공정가치금융부채
|
138,492 |
- |
- |
138,492 |
| 비유동리스부채 |
- |
692,007 |
12,589 |
704,596 |
| 합계 |
32,934,591 |
10,947,232 |
1,735,728 |
45,617,550 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년초과 |
계 |
| 유동 : |
| 단기차입금 |
140,801,601 |
- |
- |
140,801,601 |
| 매입채무및기타금융부채 |
123,135,381 |
84,000 |
- |
123,219,381 |
| 유동리스부채 |
3,827,593 |
- |
- |
3,827,593 |
| 유동성장기차입금 |
74,471,967 |
- |
- |
74,471,967 |
| 비유동 : |
| 장기차입금 |
6,767,721 |
57,433,490 |
10,191,973 |
74,393,184 |
| 장기성매입채무및기타금융부채 |
4,769,313 |
6,708,507 |
2,565,501 |
14,043,321 |
|
당기손익-공정가치금융부채
|
68,699 |
53,841 |
- |
122,540 |
| 비유동리스부채 |
- |
5,009,280 |
6,958,533 |
11,967,813 |
| 금융보증계약 |
522,026,772 |
- |
- |
522,026,772 |
| 합계 |
875,869,047 |
69,289,118 |
19,716,007 |
964,874,172 |
&cr;
라. 일괄상계약정 &cr;
&cr;
연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위;천원) |
| 재무상태표자산 |
자산총액 |
상계된 &cr;부채총액 |
재무상태표&cr; 표시순액 |
상계되지않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
수취한&cr;현금담보 |
| 매출채권 및 기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기성매출채권 및 기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
(단위;천원) |
| 재무상태표부채 |
자산총액 |
상계된 &cr;부채총액 |
재무상태표&cr; 표시순액 |
상계되지않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
수취한&cr;현금담보 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기성매입채무 및 기타금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
(단위;천원) |
| 재무상태표자산 |
자산총액 |
상계된 &cr;부채총액 |
재무상태표&cr; 표시순액 |
상계되지않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
수취한&cr;현금담보 |
| 매출채권 및 기타금융자산 |
48,304,464 |
22,310,276 |
25,994,187 |
5,742,085 |
566,971 |
19,685,132 |
| 장기성매출채권 및 기타금융자산 |
16,259,963 |
- |
16,259,963 |
348,188 |
- |
15,911,774 |
| 전기말 |
(단위;천원) |
| 재무상태표부채 |
자산총액 |
상계된 &cr;부채총액 |
재무상태표&cr; 표시순액 |
상계되지않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
수취한&cr;현금담보 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
77,420,012 |
22,310,276 |
55,109,736 |
6,566,384 |
87,822 |
48,455,530 |
| 장기성매입채무 및 기타금융부채 |
4,749,216 |
- |
4,749,216 |
147,912 |
- |
4,601,304 |
| 단기차입금 |
42,300,000 |
- |
42,300,000 |
- |
485,421 |
41,814,579 |
&cr;
36.2. 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을
매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
54,695,525 |
497,214,874 |
| 자본 및 비지배지분(B) |
276,424,749 |
624,307,550 |
| 예금,적금,현금성자산(C) |
2,772,775 |
138,725,430 |
| 차입금(D) |
37,714,500 |
281,609,468 |
| 부채비율(A/B) |
19.79% |
79.64% |
| 순차입금비율(D-C)/B |
12.64% |
22.89% |
&cr;
37. 공정가치
&cr;&cr;
37.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
13,815,622 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
16,436,857 |
16,436,857 |
18,537,203 |
- |
| 소계 |
16,436,857 |
|
32,352,825 |
|
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산(주1) |
2,770,204 |
|
90,383,133 |
|
| 단기금융자산(주1) |
2,571 |
|
48,342,296 |
|
| 매출채권(주1) |
4,365,206 |
|
147,386,048 |
|
| 미수금(주1) |
252,250 |
|
23,116,480 |
|
| 미수수익(주1) |
32,921 |
|
7,720,916 |
|
| 단기대여금(주1) |
33,335 |
33,335 |
35,707,905 |
35,707,905 |
| 유동성장기대여금 |
18,000 |
18,000 |
25,200 |
25,200 |
| 장기대여금 |
57,400 |
57,400 |
15,448,209 |
15,448,209 |
| 장기금융상품 |
580,000 |
580,000 |
1,428,849 |
1,428,849 |
|
보증금
|
671,100 |
671,100 |
3,277,130 |
3,277,130 |
| 소계 |
8,782,987 |
|
372,836,167 |
|
| 금융자산 합계 |
25,219,844 |
|
405,188,993 |
|
| (3) 공정가치로 인식된 금융부채 |
| 당기손익-공정가치금융부채 |
169,203 |
169,203 |
201,313 |
201,313 |
| 소계 |
169,203 |
|
201,313 |
|
| (4) 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무(주1) |
2,905,326 |
|
93,323,718 |
|
| 미지급금(주1) |
1,444,855 |
|
25,502,819 |
|
| 미지급비용(주1) |
113,063 |
|
4,315,043 |
|
| 예수금(주1) |
207,305 |
|
1,177,336 |
|
| 단기차입금(주1) |
16,014,500 |
|
138,352,409 |
|
| 유동성장기부채(주1) |
10,000,000 |
|
77,652,100 |
|
| 장기차입금 |
11,700,000 |
11,700,000 |
65,604,959 |
65,604,959 |
| 유동성회생채무 |
- |
- |
174,211 |
174,211 |
| 회생정리채무 |
- |
- |
2,671,313 |
2,671,313 |
| 임대보증금 |
54,000 |
54,000 |
6,241,006 |
6,241,006 |
| 예수보증금(주1) |
- |
- |
95,580 |
|
| 수입보증금(주1) |
- |
- |
4,939,013 |
|
| 소계 |
42,439,049 |
|
420,049,507 |
|
| 금융부채 합계 |
42,608,253 |
|
420,250,820 |
|
| (주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
&cr;
37.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.&cr;(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;
&cr;
37.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
16,436,857 |
- |
- |
16,436,857 |
| 금융자산 합계 |
16,436,857 |
- |
- |
16,436,857 |
| 파생금융부채 |
- |
169,203 |
- |
169,203 |
| 금융부채 합계 |
- |
169,203 |
- |
169,203 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
13,815,622 |
13,815,622 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
18,537,203 |
- |
- |
18,537,203 |
| 금융자산 합계 |
18,537,203 |
- |
13,815,622 |
32,352,825 |
| 파생금융부채 |
- |
201,313 |
- |
201,313 |
| 금융부채 합계 |
- |
201,313 |
- |
201,313 |
&cr;&cr;
38. 사
업결합&cr;
&cr;
38.1. 일반현황
| 구분 |
전기 |
| (주)에스지데이타 |
(주)에스지플렉시오 |
| 국가(소재지) |
대한민국(서울) |
대한민국(대전광역시) |
| 사업결합일 |
2019.12.31 |
2019.12.31 |
| 취득지분율 |
인수합병 |
52.86% |
| 사업목적 |
정보통신공사업 |
첨단소재 개발 |
| 사업결합효과 |
사업다각과 |
기존사업 시너지 |
&cr;
38.2. 사업결합일 현재 종속기업의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
전기 |
| (주)에스지데이타 |
(주)에스지플렉시오 |
| 현금및현금성자산 |
877,074 |
1,447,465 |
| 매출채권및기타금융자산 |
2,367,356 |
557,809 |
| 기타유동자산 |
105,283 |
- |
| 재고자산 |
173,637 |
45,049 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
15,344 |
439,904 |
| 투자자산 |
- |
213,817 |
| 유형자산 |
- |
153,208 |
| 무형자산 |
970,455 |
424,559 |
| 기타비유동자산 |
177,875 |
64,900 |
| 기타자산 |
- |
249,015 |
| 매입채무와기타금융부채 |
1,424,580 |
177,911 |
| 기타유동부채 |
450,117 |
- |
| 기타부채 |
80,709 |
929,687 |
| 순확정급여채무 |
1,017,021 |
- |
| 순자산 |
1,714,597 |
2,488,128 |
| 지배지분 |
1,714,597 |
868,394 |
| 비지배지분 |
- |
1,619,734 |
&cr;식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.&cr;
&cr;
38.3. 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
전기 |
| (주)에스지데이타 |
(주)에스지플렉시오 |
| 이전대가 |
3,637,418 |
7,910,296 |
| 비지배지분공정가치 |
- |
1,619,734 |
| 순자산공정가치 |
1,714,597 |
2,488,128 |
| 매도가능증권처분이익 |
- |
- |
| 영업권(부의영업권) |
1,922,821 |
7,041,902 |
&cr;
38.4. 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
전기 |
| (주)에스지데이타 |
(주)에스지플렉시오 |
| 이전대가 |
3,637,418 |
7,910,296 |
|
종속기업 현금및현금성자산
|
877,074 |
1,447,465 |
| 순현금흐름 |
2,760,344 |
6,462,831 |
&cr;
38.5. 취득일 이후 연결포괄손익계산서에 반영된 매출액과 순손실은 없습니다
&cr;
&cr;
39. 건설형 공사계약
&cr;
39.1. 전기말 현재 연결회사의 건설형 공사계약 현황은 다음과 같습니다.
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 공사명 |
발 주 처 |
공사계약금액 |
계 약 일 |
공사기한 |
진행률 |
| 도룡동3구역주택재건축정비사업공사 |
도룡동3구역주택재건축정비조합 |
59,745,134 |
2018/09/04 |
2020/08/03 |
64.71% |
| 경북영천2공동주택신축공사 |
주식회사 디앤엘에이엠씨 |
117,509,461 |
2016/05/02 |
2019/03/31 |
100.00% |
| 울산방어동주상복합신축공사 |
주식회사 더이스트 |
34,572,763 |
2016/11/23 |
2019/12/31 |
100.00% |
| 태안남문아파트신축공사 |
성엽개발주식회사 |
70,382,498 |
2016/12/30 |
2019/06/30 |
100.00% |
| 원남동오라카이호텔신축공사 |
(주)넵스 |
24,900,000 |
2016/11/25 |
2019/09/30 |
100.00% |
| 벽산빌라가로주택정비사업 |
벽산빌라가로주택정비조합 |
26,558,367 |
2019/12/24 |
2022/01/23 |
2.37% |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 |
(주)
일조하우징
|
69,515,321 |
2017/10/20 |
2021/02/20 |
55.87% |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 |
에스에이치공사 |
44,891,317 |
2017/12/29 |
2020/04/05 |
80.21% |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 |
에스에이치공사 |
16,741,332 |
2017/12/29 |
2020/10/04 |
56.51% |
| 아산배방오피스텔2차신축공사 |
케이디벨로퍼 |
63,726,000 |
2018/11/16 |
2021/09/15 |
20.55% |
| 상주냉림주상복합신축공사 |
서정개발
(주)
|
62,444,755 |
2019/03/06 |
2021/10/31 |
7.35% |
| 신월1배수분구하수관로공사 |
5%미만 기타공사 |
120,738,305 |
|
|
|
| 합계 |
711,725,253 |
|
|
|
&cr;
39.2. 전기말 현재 건설형 공사의 누적공사 손익은 다음과 같습니다.
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 공사명 |
공사계약금액 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사손익 |
| 토목공사 |
67,226,784 |
36,760,839 |
35,324,527 |
1,436,312 |
| 건축공사 |
644,498,469 |
432,091,346 |
406,116,584 |
25,974,762 |
| 합계 |
711,725,253 |
468,852,185 |
441,441,111 |
27,411,074 |
&cr;
39.3. 전기말 현재 건설형 공사계약의 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 공사명 |
공사계약금액 |
기초공사&cr;계약잔액 |
신규ㆍ추가ㆍ&cr;변경액 |
당기공사수익&cr;인식액 |
당기공사&cr;계약잔액 |
| 도룡동3구역주택재건축정비사업공사 |
59,745,134 |
50,892,398 |
2,990,455 |
32,797,021 |
21,085,832 |
| 경북영천2공동주택신축공사 |
117,509,461 |
2,408,163 |
1,421,411 |
3,829,574 |
- |
| 울산방어동주상복합신축공사 |
34,572,763 |
13,039,459 |
- |
13,039,459 |
- |
| 태안남문아파트신축공사 |
70,382,498 |
5,164,714 |
348,498 |
5,513,212 |
- |
| 원남동오라카이호텔신축공사 |
24,900,000 |
5,613,369 |
200,000 |
5,813,369 |
- |
| 벽산빌라가로주택정비사업 |
26,558,367 |
- |
26,558,367 |
629,813 |
25,928,554 |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 |
69,515,321 |
53,884,674 |
607,902 |
23,814,957 |
30,677,619 |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 |
44,891,317 |
33,981,862 |
- |
25,096,458 |
8,885,404 |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 |
16,741,332 |
15,664,262 |
491,914 |
8,875,989 |
7,280,187 |
| 아산배방오피스텔2차신축공사 |
63,726,000 |
62,387,705 |
1,000,000 |
12,757,966 |
50,629,739 |
| 상주냉림주상복합신축공사 |
62,444,755 |
- |
62,444,755 |
4,591,794 |
57,852,961 |
| 신월1배수분구하수관로공사 |
120,738,305 |
47,712,321 |
34,008,719 |
41,188,267 |
40,532,773 |
| 합계 |
711,725,253 |
290,748,927 |
130,072,021 |
177,947,879 |
242,873,069 |
&cr;
39.4. 전기말 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 공사명 |
공사계약금액 |
공사미수금 |
미청구공사 |
선수금 |
초과청구공사 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손상차손누계액 |
| 도룡동재건축정비사업공사 |
59,745,134 |
- |
- |
2,198,979 |
- |
- |
- |
| 경북영천2공동주택신축공사 |
117,509,461 |
2,200,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 울산방어동주상복합신축공사 |
34,572,763 |
3,761,450 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 태안남문아파트신축공사 |
70,382,498 |
940,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 원남동오라카이호텔신축공사 |
24,900,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 벽산빌라가로주택정비사업 |
26,558,367 |
- |
- |
629,813 |
- |
- |
- |
| 속초교동미소지움주상복합신축공사 |
69,515,321 |
- |
- |
- |
- |
1,479,946 |
419,085 |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 |
44,891,317 |
- |
- |
4,629,609 |
- |
- |
- |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 |
16,741,332 |
- |
- |
1,795,048 |
- |
- |
- |
| 아산배방오피스텔2차신축공사 |
63,726,000 |
- |
- |
2,514,261 |
- |
1,672,000 |
- |
| 상주냉림주상복합신축공사 |
62,444,755 |
- |
- |
1,385,794 |
- |
2,845,976 |
- |
| 신월1배수분구하수관로공사 외 |
120,738,305 |
9,283,584 |
10,320,224 |
3,514,656 |
- |
1,790,853 |
1,989,209 |
| 합계 |
711,725,253 |
16,185,534 |
10,320,224 |
16,668,160 |
- |
7,788,775 |
2,408,294 |
&cr;
39.5. 총계약원가 추정치 변동&cr;
&cr;당기 중 건설부문에 원가상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.
&cr;
39.6. 전기말 현재 공동도급공사 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 공사명 |
공동도급금액 |
지분율(%) |
공사계약주간사 |
| 고덕강일6단지아파트건설공사 |
44,891,317 |
41% |
두산중공업주식회사 |
| 고덕강일9단지아파트건설공사 |
16,741,332 |
49% |
고려개발주식회사 |
| 합계 |
61,632,649 |
|
|
5. 재무제표 주석
주석
| 제 28(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스지엔지 |
1. 일반사항&cr;
&cr;주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.
&cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 이의범 및 특수관계자 |
16,579,282 주 |
48.64% |
| 자기주식 |
341,110 주 |
1.00% |
| 기타 |
17,166,804 주 |
50.36% |
| 합 계 |
34,087,196 주 |
100.00% |
&cr;
2. 중요한 회계처리 정책&cr;
&cr;
2.1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은
수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.
2. 회계정책과 공시
의 변경
&cr;
&cr;
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
회사
는
20
20
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정, 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정, 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정, 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr;
&cr;회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;
(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;
2.3. 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.4. 외화환산손익&cr;&cr;1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr;&cr;2) 외화거래와 보고기간말잔액의 외화환산&cr; &cr;기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.&cr;
&cr;2.6.금융자산&cr;
&cr;
1) 분류&cr;&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
2) 측정&cr;&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;(1) 채무상품&cr;&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
&cr;
① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'
으로 표시합니다.&cr;
&cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.&cr;
&cr;
(2) 지분상품&cr;&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
&cr;
(3) 손상&cr;&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
2.7. 비파생금융부채 및 지분상품&cr;&cr;
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;1) 지분상품&cr;&cr;지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.&cr;&cr;2) 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 기타의 금융부채&cr;&cr;기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
4) 금융부채의 제거&cr;&cr;비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;&cr;
2.8. 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의
손실충당금
은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.
&cr;2.9. 재고자산&cr;&cr;재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
&cr;한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.10. 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부이면 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 않습니다. &cr;
&cr;2.11. 유형자산
&cr;1) 인식과 측정&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 후속원가&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 감가상각&cr;
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
&cr;유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
감가상각방법 |
내용연수 |
| 건물 |
정액법 |
40년 |
| 구축물 |
정액법 |
5년 |
| 기계장치 |
정액법 |
5년, 10년 |
| 차량운반구 |
정액법 |
5년 |
| 공기구비품 |
정액법 |
5년 |
&cr;매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.12. 무형자산&cr;
&cr;무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
&cr;무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
1) 회원권&cr;
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
&cr;2) 산업재산권&cr;&cr;상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;3) 소프트웨어&cr;&cr;무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. &cr;
&cr;2.13. 투자부동산&cr;
&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr;
&cr;1) 인식과 측정&cr;&cr;투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 후속원가&cr;&cr;투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 감가상각&cr;&cr;투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;
투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
감가상각방법 |
내용연수 |
| 건물 |
정액법 |
40년 |
&cr;매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.14. 자산손상&cr;&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;2.15. 매입채무&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr;&cr;매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.16. 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr;2.17. 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다.&cr;
&cr;2.18. 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
2.19. 리스&cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr;&cr;1) 회사가 리스이용자인 경우&cr;&cr;회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. &cr;&cr;회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다. &cr;
2) 회사가 리스제공자인 경우&cr;&cr;회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.&cr;&cr;금융리스의 경우에 회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. &cr;&cr;운용리스의 경우에 회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.&cr;
2.20. 자본금&cr;&cr;보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.&cr;&cr;2.21. 충당부채 및 우발부채&cr;
&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.22. 수익인식&cr;&cr;수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;1) 재화의 판매&cr;&cr;재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2) 임대수익&cr;&cr;투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
4) 배당금 수익&cr;&cr;배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.23. 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세 &cr;&cr;당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr;&cr;2) 이연법인세 &cr;&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;또한 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr;&cr;종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액
을
결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. &cr;&cr;2.24. 전기 재무제표의 계정재분류&cr;&cr;회사는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;
회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 다음 회계연도의 재무제표에도 지속될 수 있습니다. &cr;&cr;보고기간말의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
3.1. 법인세
&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;
3.2. 금융상품의 공정가치
&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;
&cr;
3.3. 금융자산의 손상&cr;&cr;
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
&cr;
&cr;3.4.
순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;&cr;
4.
현금및현금성자산 등&cr;
&cr;
4.1. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
1,884,710 |
2,009,291 |
| 외화보통예금 |
751,172 |
1,476,193 |
| 합 계 |
2,635,882 |
3,485,484 |
4.2. 사용제한 현금성자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.&cr;
&cr;&cr;
5. 금융상품의 범주별 분류&cr;
&cr;5.1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-
공정가치금융자산
|
합계 |
| 유동: |
| 현금및현금성자산 |
2,635,882 |
- |
2,635,882 |
| 단기금융자산 |
2,571 |
- |
2,571 |
| 매출채권및기타금융자산 |
4,664,135 |
- |
4,664,135 |
| 소계 |
7,302,588 |
- |
7,302,588 |
| 비유동: |
| 장기금융자산 |
580,000 |
- |
580,000 |
|
장기성매출채권및기타금융자산
|
728,500 |
- |
728,500 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
16,436,857 |
16,436,857
|
| 소계 |
1,308,500 |
16,436,857 |
17,745,357 |
| 합계 |
8,611,088 |
16,436,857 |
25,047,945 |
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가
측정 금융부채
|
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타 |
합계 |
| 유동: |
|
매입채무및기타금융부채
|
4,463,242 |
- |
- |
4,463,242 |
| 단기차입금 |
16,000,000 |
- |
- |
16,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
- |
1,779,111 |
1,779,111 |
| 소계 |
30,463,242 |
- |
1,779,111 |
32,242,353 |
| 비유동: |
|
장기성매입채무및기타금융부채
|
55,000 |
- |
- |
55,000 |
| 장기차입금 |
11,700,000 |
- |
- |
11,700,000 |
| 파생금융부채 |
- |
169,204 |
- |
169,204 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
673,913 |
673,913 |
| 소계 |
11,755,000 |
169,204 |
673,913 |
12,598,117 |
| 합계 |
42,218,242 |
169,204 |
2,453,024 |
44,840,470 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-
공정가치금융자산
|
합계 |
| 유동: |
| 현금및현금성자산 |
3,485,484 |
- |
3,485,484 |
| 단기금융자산 |
3,122,571 |
- |
3,122,571 |
| 매출채권및기타금융자산 |
6,402,711 |
- |
6,402,711 |
| 소계 |
13,010,766 |
- |
13,010,766 |
| 비유동: |
|
장기성매출채권및기타금융자산
|
334,036 |
- |
334,036 |
| 장기금융자산 |
580,000 |
- |
580,000 |
| 소계 |
914,036 |
- |
914,036 |
| 합계 |
13,924,802 |
- |
13,924,802 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가
측정 금융부채
|
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타 |
합계 |
| 유동: |
|
매입채무및기타금융부채
|
6,893,905 |
- |
- |
6,893,905 |
| 단기차입금 |
16,000,000 |
- |
- |
16,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
- |
819,135 |
819,135 |
| 소계 |
22,893,905 |
- |
819,135 |
23,713,040 |
| 비유동: |
|
장기성매입채무및기타금융부채
|
108,860 |
- |
- |
108,860 |
| 장기차입금 |
20,000,000 |
- |
- |
20,000,000 |
| 파생금융부채 |
- |
201,313 |
- |
201,313 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
99,503 |
99,503 |
| 소계 |
20,108,860 |
201,313 |
99,503 |
20,409,676 |
| 합계 |
43,002,765 |
201,313 |
918,638 |
44,122,716 |
5.2. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
합계 |
| 이자수익 |
60,709 |
- |
60,709 |
| 외환차이 |
(157,589) |
- |
(157,589) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
(1,098,409) |
(1,098,409)
|
| 대손상각비 |
(29,734) |
- |
(29,734)
|
| 당기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가
측정 금융부채
|
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타 |
합계 |
| 이자비용 |
1,092,396 |
- |
75,636 |
1,168,032 |
| 외환차이 |
59,092 |
- |
- |
59,092 |
| 파생금융부채손익 |
- |
32,109 |
- |
32,109 |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
합계 |
| 이자수익 |
123,661 |
- |
123,661 |
| 외환차이 |
(21,295) |
- |
(21,295) |
| 배당금수익 |
- |
524,484 |
524,484 |
| 대손상각비 |
(35,650) |
- |
(35,650) |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가
측정 금융부채
|
당기손익-&cr;공정가치금융부채 |
기타 |
합계 |
| 이자비용 |
1,089,323 |
- |
72,258 |
1,161,581 |
| 외환차이 |
32,623 |
- |
- |
32,623 |
| 파생금융부채손익 |
- |
(201,313) |
- |
(201,313) |
&cr;
6. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr;
&cr;
6.1. 당기말 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 금융기관예치금(주1) |
2,571 |
3,122,571 |
| 비유동 : |
|
|
| 금융기관예치금(주1) |
580,000 |
580,000 |
| (주1) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. |
&cr;6.2. 사용제한 금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
사용제한의 내용 |
| 장기금융자산 |
580,000 |
580,000 |
차입금 담보설정
|
&cr;&cr;
7. 매출채권
및
기타금융자산&cr;
&cr;
7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| - 유동 |
| 매출채권 |
8,695,690 |
10,311,361 |
|
(
손실충당금
)
|
(4,330,483) |
(4,360,217) |
| 미수금 |
431,959 |
573,313 |
|
(
손실충당금
)
|
(179,722) |
(179,722) |
| 미수수익 |
28,691 |
25,776 |
| 단기대여금 |
289,415 |
296,415 |
|
(
손실충당금
)
|
(289,415) |
(289,415) |
| 유동성장기대여금 |
18,000 |
25,200 |
| 소계 |
4,664,135 |
6,402,711 |
| - 비유동 |
| 보증금 |
671,100 |
281,100 |
| 장기대여금 |
156,285 |
151,821 |
|
(
손실충당금
)
|
(98,885) |
(98,885) |
| 소계 |
728,500 |
334,036 |
| 합계 |
5,392,635 |
6,736,747 |
&cr;
7.2.
당기말 및 전기말 현재
매출채권및기타금융자산
에 대한
손실충당금
의 변동은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
합계 |
| 기초금액 |
4,360,217 |
179,722 |
- |
289,415 |
98,885 |
4,928,239 |
| 손상차손(주1) |
93,966 |
- |
- |
- |
- |
93,966 |
| 환입 |
(123,700) |
- |
- |
- |
- |
(123,700) |
| 제각 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,330,483 |
179,722 |
- |
289,415 |
98,885 |
4,898,505 |
| (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
합계 |
| 기초금액 |
4,395,867 |
179,722 |
2,429,726 |
1,015,234 |
98,885 |
8,119,434 |
| 손상차손(주1) |
13,111 |
- |
- |
- |
- |
13,111 |
| 환입 |
(48,761) |
- |
- |
- |
- |
(48,761) |
| 제각 |
- |
- |
(2,429,726) |
(725,819) |
- |
(3,155,545) |
| 기말금액 |
4,360,217 |
179,722 |
- |
289,415 |
98,885 |
4,928,239 |
| (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. |
&cr;7.3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석32.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;7.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;&cr;
8. 재고자산&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제 품 |
758,680 |
870,016 |
| 재 공 품 |
1,946,202 |
2,001,146 |
| (충 당 금) |
(2,772) |
- |
| 원 재 료 |
65,344 |
88,783 |
| 합계 |
2,767,454 |
2,959,945 |
&cr;&cr;
9. 기타유동자산&cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
- |
545 |
| 선급비용 |
42,830 |
45,814 |
| 합계 |
42,830 |
46,359 |
&cr;&cr;
10.
공정가치금융자산&cr;
10.1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 비유동자산 : |
|
(주)에스지유
(구,(주)마이크로오피스)
|
50,000주 |
7.18% |
16,436,857 |
- |
| 합계 |
|
|
16,436,857 |
- |
10.2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
- |
| 대체(주1) |
17,845,073 |
- |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(1,408,216) |
|
| 기말 |
16,436,857 |
- |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 31 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다
.
|
&cr;
11.
종속기업투자주식&cr;
11.1.
당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기업명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)에스지유&cr; (구,(주)마이크로오피스) |
대한민국 |
- |
- |
7.18% |
4,609,689 |
| (주)에스지고려 |
대한민국 |
- |
- |
38.00% |
50,400,131 |
| (주)지엔에스 |
대한민국 |
- |
- |
47.62% |
15,806,627 |
| (주)가로수정보 |
대한민국 |
88.00% |
- |
88.00% |
- |
| (주)강서가로수 |
대한민국 |
100.00% |
- |
100.00% |
- |
| 합계 |
|
- |
|
70,816,447 |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 31 참조)됨에 따라 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 관계기업투자로 재분류되었습니다
.
|
11.2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
70,816,447 |
70,816,447 |
| 대체(주1) |
70,816,447 |
- |
| 기말 |
- |
70,816,447 |
&cr;
12. 관계기업투자&cr;
&cr;
12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
취득금액 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)에스지고려 |
피혁제조업 |
대한민국 |
50,400,131 |
38.00% |
50,400,131 |
- |
- |
| (주)지엔에스 |
정기간행물발행업 |
대한민국 |
15,806,627 |
47.62% |
15,806,627 |
- |
- |
| 합계 |
|
|
66,206,758 |
|
66,206,758 |
|
- |
&cr;12.2. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
-
|
| 대체(주1) |
66,206,758 |
- |
| 기말 |
66,206,758 |
- |
|
(주1) 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 31 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다
.
|
&cr;
13. 유형자산&cr;
&cr;13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
차량운반구 |
기계장치 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 2020년 1월 1일 |
9,482,947 |
13,262,672 |
426,587 |
151,868 |
3,462,837 |
685,814 |
1,204,560 |
28,677,285 |
| 취득금액 |
- |
34,800 |
69,790 |
- |
92,200 |
20,550 |
3,066,030 |
3,283,370 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증감액(주1) |
2,491,563 |
3,726,133 |
- |
- |
144,124 |
- |
(2,708,061) |
3,653,759 |
| 2020년 12월 31일 |
11,974,510 |
17,023,605 |
496,377 |
151,868 |
3,699,161 |
706,364 |
1,562,529 |
35,614,414 |
| 감가상각누계액 : |
| 2020년 1월 1일 |
- |
1,423,548 |
409,044 |
111,653 |
2,356,431 |
504,199 |
- |
4,804,874 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
371,635 |
8,238 |
12,976 |
284,112 |
48,448 |
- |
725,409 |
| 기타증감액 |
- |
28,848 |
- |
- |
- |
- |
- |
28,848 |
| 2020년 12월 31일 |
- |
1,824,031 |
417,282 |
124,629 |
2,640,543 |
552,647 |
- |
5,559,132 |
| 손상차손누계액: |
| 2020년 1월 1일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상차손 |
- |
- |
11,125 |
- |
466,492 |
100,800 |
1,562,528 |
2,140,945 |
| 2020년 12월 31일 |
- |
- |
11,125 |
- |
466,492 |
100,800 |
1,562,528 |
2,140,945 |
| 장부금액 : |
| 2020년 1월 1일 |
9,482,947 |
11,839,125 |
17,544 |
40,216 |
1,106,406 |
181,614 |
1,204,560 |
23,872,412 |
| 2020년 12월 31일 |
11,974,510 |
15,199,575 |
67,971 |
27,239 |
592,126 |
52,915 |
- |
27,914,336 |
| (주1) 당기 중 투자부동산으로부터 3,408,128천원(감가상각누계액 28,998천원) 투자부동산으로 89,538천원(감가상각누계액 150천원)이 재분류 되었으며, 재공품에서 건설중인자산으로 335,169천원이 대체되었습니다. 한편, 당기 중 창원공장 외의 취득이 완료 되었고, 공사가 완료(3,043,230천원) 되었습니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
차량운반구 |
기계장치 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 2019년 1월 1일 |
5,062,559 |
5,425,204 |
441,161 |
151,868 |
3,342,424 |
1,038,689 |
766,977 |
16,228,883 |
| 취득금액 |
- |
38,500 |
7,726 |
- |
47,000 |
73,276 |
16,352,145 |
16,518,646 |
| 처분금액 |
- |
- |
(22,300) |
- |
- |
(494,106) |
- |
(516,406) |
| 기타증감액(주1) |
4,420,388 |
7,798,968 |
- |
- |
73,413 |
67,955 |
(15,914,562) |
(3,553,838) |
| 2019년 12월 31일 |
9,482,947 |
13,262,672 |
426,587 |
151,868 |
3,462,837 |
685,814 |
1,204,560 |
28,677,285 |
| 감가상각누계액 : |
| 2019년 1월 1일 |
- |
1,342,627 |
418,015 |
94,304 |
2,036,045 |
962,092 |
- |
4,853,082 |
| 처분금액 |
- |
- |
(22,292) |
- |
- |
(493,986) |
- |
(516,277) |
| 감가상각비 |
- |
151,010 |
13,321 |
17,349 |
320,386 |
36,093 |
- |
538,158 |
| 기타증감액 |
- |
(70,089) |
- |
- |
- |
- |
- |
(70,089) |
| 2019년 12월 31일 |
- |
1,423,548 |
409,044 |
111,653 |
2,356,431 |
504,199 |
- |
4,804,874 |
| 장부금액 : |
| 2019년 1월 1일 |
5,062,559 |
4,082,578 |
23,147 |
57,565 |
1,306,379 |
76,596 |
766,977 |
11,375,801 |
| 2019년 12월 31일 |
9,482,947 |
11,839,125 |
17,544 |
40,216 |
1,106,406 |
181,614 |
1,204,560 |
23,872,412 |
| (주1) 전기 중 투자부동산으로 3,991,421천원(감가상각누계액 70,089천원)이 재분류 되었으며, 재공품에서 건설중인자산으로 437,583천원이 대체되었습니다. 한편, 전기 중 물류센터(16,352,145천원)의 취득이 완료되었습니다. |
13.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
711,598 |
511,230 |
| 판매비와관리비 |
13,812 |
26,928 |
| 합계 |
725,409 |
538,158 |
&cr;
13.3. 자산손상&cr;&cr;회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.&cr;&cr;
(1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
자동차사업부 |
원전사업부 |
금형사업부 |
3PL사업부 |
| 매출성장율 |
5.3% |
-7.3% |
5.4% |
1.6% |
| 영구성장율 |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
| 세전할인율 |
12.9% |
14.1% |
14.2% |
14.3% |
&cr;(2) 손상검사 결과 현금창출단위(집단)별로
당기에 인식한
손상차손
은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;14. 투자부동산 &cr;
&cr;14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구 분 |
구축물 |
기계장치 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 손상차손 |
11,125 |
466,492 |
100,800 |
1,562,528 |
2,140,945 |
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 2020년 1월 1일 |
17,095,063 |
9,452,235 |
796,565 |
27,343,863 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
| 기타증감(주1)(주2) |
4,556,143 |
(1,976,841) |
66 |
2,579,368 |
| 2020년 12월 31일 |
21,651,206 |
7,475,395 |
796,631 |
29,923,232 |
| 감가상각누계액 : |
| 2020년 1월 1일 |
- |
516,898 |
- |
516,898 |
| 감가상각비 |
|
210,182 |
|
210,182 |
|
기타증감
|
- |
(28,849) |
- |
(28,849) |
| 2020년 12월 31일 |
- |
698,231 |
- |
698,231 |
| 장부금액 : |
| 2020년 1월 1일 |
17,095,063 |
8,935,338 |
796,565 |
26,826,966 |
| 2020년 12월 31일 |
21,651,206 |
6,777,164 |
796,631 |
29,225,001 |
| (주1) 당기 중 유형자산으로부터 89,538천원(감가상각누계액 150천원), 유형자산으로 3,408,128천원(감가상각누계액 28,998천원)이 매각예정비유동자산으로부터 5,897,563천원 재분류 되었습니다. |
| (주2) 당기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 396천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.95%입니다. |
| (주3) 회사는 당기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 21 참조). |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 2019년 1월 1일 |
14,440,796 |
7,126,850 |
1,668,380 |
23,236,026 |
| 취득금액 |
- |
- |
103,000 |
103,000 |
| 기타증감(주1)(주2) |
2,654,267 |
2,325,385 |
(974,815) |
4,004,837 |
| 2019년 12월 31일 |
17,095,063 |
9,452,235 |
796,565 |
27,343,863 |
| 감가상각누계액 : |
| 2019년 1월 1일 |
- |
255,556 |
- |
255,556 |
| 감가상각비 |
- |
191,253 |
- |
191,253 |
|
기타증감
|
- |
70,089 |
- |
70,089 |
| 2019년 12월 31일 |
- |
516,898 |
- |
516,898 |
| 장부금액 : |
| 2019년 1월 1일 |
14,440,796 |
6,871,295 |
1,668,380 |
22,980,470 |
| 2019년 12월 31일 |
17,095,063 |
8,935,338 |
796,565 |
26,826,966 |
| (주1) 전기 중 유형자산으로부터 3,991,421천원(감가상각누계액 70,089천원)이 재분류 되었으며, 또한 건설중인자산으로부터 977,059천원이 대체 되었습니다. |
| (주2) 전기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 13,416천원이며, 사용된 자본화 이자율은 3.36%입니다. |
| (주3) 회사는 전기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 21 참조). |
&cr;
14.2. 당기 및 전기 중 회사가 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
210,182 |
191,253
|
&cr;14.3. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(주1) |
장부금액 |
공정가치(주1) |
| 토 지 |
21,651,206 |
40,514,090 |
17,095,063 |
17,095,063 |
| 건 물 |
6,777,164 |
14,796,929 |
8,935,338 |
8,935,338 |
| 합 계 |
28,428,370 |
55,311,019 |
26,030,401 |
26,030,401 |
| (주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. |
14.4. 투자자산별 임대수익 및 관련비용
&cr;투자부동산에서 발생된 임대수익은 당기 493,059천원(전기 512,281천원)이며 관련비용은 당기 210,182천원(전기
191,253
천원)입니다.&cr;
&cr;
&cr;
15. 무형자산&cr;
&cr;15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상 |
기타증감 |
기말 |
| 소프트웨어 |
102,902 |
3,000 |
(39,880) |
(1,374) |
- |
64,648 |
| 산업재산권 |
8,921 |
- |
(3,000) |
- |
- |
5,921 |
| 회원권 |
200,000 |
- |
- |
- |
202,031 |
402,031 |
| 건설중인자산(주1) |
- |
270,631 |
- |
- |
(202,031) |
68,600 |
| 합계 |
311,822 |
273,631 |
(42,880) |
(1,374) |
- |
541,200 |
| (주1) 당기 중 회원권으로 202,031천원이 재분류 되었습니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상 |
기타증감 |
기말 |
| 소프트웨어 |
130,524 |
320 |
(90,943) |
- |
63,000 |
102,902 |
| 산업재산권 |
12,360 |
- |
(3,439) |
- |
- |
8,921 |
| 회원권 |
200,000 |
- |
- |
- |
- |
200,000 |
| 건설중인자산(주1) |
- |
63,000 |
- |
- |
(63,000) |
- |
| 합계 |
342,884 |
63,320 |
(94,382) |
- |
- |
311,822 |
| (주1) 전기 중 소프트웨어로 63,000천원이 재분류 되었습니다. |
15.2. 당기 및 전기 중 무형자산의 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
18,380 |
18,091 |
| 판매비와관리비 |
24,500 |
76,291 |
| 합계 |
42,880 |
94,382 |
&cr;
&cr;
16. 사용권자산 및 리스부채&cr;
&cr;16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
부동산 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
731,075 |
152,121 |
18,897 |
902,093 |
| 증가 |
3,305,913 |
- |
57,179 |
3,363,092 |
| 감소 |
- |
- |
(5,878) |
(5,878) |
| 상각(주1) |
(1,734,792) |
(67,943) |
(38,614) |
(1,841,349) |
| 손상 |
- |
(34,333) |
(7,222) |
(41,555) |
| 리스변경 |
6,094 |
- |
- |
6,094 |
| 기말 |
2,308,290 |
49,845 |
24,362 |
2,382,497 |
| (주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,776,627천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 64,723천원입니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
부동산 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
| 회계변경(주1) |
2,432,911 |
156,919 |
39,295 |
2,629,125 |
| 증가 |
38,214 |
57,412 |
23,440 |
119,066 |
| 감소 |
- |
(977) |
- |
(977) |
| 상각(주2) |
(1,724,087) |
(61,233) |
(43,838) |
(1,829,158) |
| 리스변경 |
(15,963) |
- |
- |
(15,963) |
| 기말 |
731,075 |
152,121 |
18,897 |
902,093 |
| (주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다. |
| (주2) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,764,047천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 65,111천원입니다. |
&cr;
16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
1,812,539 |
704,596 |
828,514 |
108,001 |
| 현재가치할인차금 |
(33,428) |
(30,683) |
(9,379) |
(8,498) |
| 기말 |
1,779,111 |
673,913 |
819,135 |
99,503 |
&cr;
16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
918,638
|
- |
| 회계변경(주1) |
- |
2,629,125 |
| 증가 |
3,363,092 |
119,067 |
| 감소 |
(5,943) |
(995) |
| 이자비용 |
75,636 |
72,258 |
| 지급 |
(1,904,787) |
(1,884,611) |
| 리스변경 |
6,389 |
(16,205) |
| 기말 |
2,453,025 |
918,638 |
| (주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다. |
&cr;
16.4. 당기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과 |
합계 |
| 부동산 |
1,730,533 |
663,176 |
- |
2,393,709 |
| 차량운반구 |
52,092 |
26,391 |
12,589 |
91,072 |
| 기타 |
29,914 |
2,440 |
- |
32,354 |
| 합계 |
1,812,539 |
692,007 |
12,589 |
2,517,135 |
&cr;16.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 1,680천원 및 12,375천원이며, 매출원가에 9,180천원, 판매비관리비에 4,875천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;16.5. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,918,842천원입니다.&cr;
&cr;&cr;
17.
매입채무및
기타부채&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| - 유동 |
| 매입채무 |
2,905,326 |
4,638,929 |
| 미지급금 |
1,444,855 |
2,131,651 |
|
미지급비용
|
113,061 |
123,325 |
| 소계 |
4,463,242 |
6,893,905 |
| - 비유동 |
| 임대보증금 |
55,000 |
108,860 |
| 소계 |
55,000 |
108,860 |
| 합계 |
4,518,242 |
7,002,765 |
&cr;&cr;
18. 차입금&cr;
&cr;
18.1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
KEB하나은행 |
2.47% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 일반자금대출 |
KEB하나은행 |
2.91% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 소계 |
16,000,000 |
16,000,000 |
| 유동성 대체 |
10,000,000 |
- |
| 합계 |
26,000,000 |
16,000,000 |
&cr;
18.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금대출(주1) |
농협은행 |
3.10% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 시설자금대출 |
농협은행 |
2.39% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 시설자금대출 |
경남은행 |
2.40% |
1,700,000 |
- |
| 합계 |
21,700,000 |
20,000,000 |
| 유동성 대체 |
(10,000,000) |
- |
| 합계 |
11,700,000 |
20,000,000 |
| (주1) 회사는 이자율변동위험을 관리하기 위하여 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며 위험회피회계는 적용하고 있지 않습니다. |
&cr;18.3 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 장기금융자산, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다
(주석 21 참조).&cr;
&cr;
&cr;
19. 기타유동부채
&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
372,327 |
666,151 |
| 예수금 |
207,305 |
162,978 |
| 합계 |
579,632 |
829,129 |
&cr;&cr;
20.
순확정급여채무
&cr;
&cr;
회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;
20.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,362,412 |
3,537,800 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,190,442) |
(1,875,294) |
| 순확정급여부채 |
1,171,970 |
1,662,506 |
&cr;
20.2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
3,537,800 |
2,884,208 |
| 당기근무원가 |
433,364 |
395,056 |
| 이자비용 |
75,452 |
73,730 |
| 재측정요소: |
|
|
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익) |
- |
34,035 |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익) |
20,953 |
179,193 |
| 가정과 실제의 차이로 한 손실(이익) |
(157,237) |
33,335 |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 |
- |
22,869 |
| 계열사간 이동으로 전출된 채무 |
- |
(25,457) |
| 급여지급액 |
(547,920) |
(59,169) |
| 기말금액 |
3,362,412 |
3,537,800 |
&cr;
20.3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
1,875,294 |
1,868,479 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
35,624 |
42,033 |
| 회사부담금 |
600,000 |
- |
| 보험수리적손익 |
(14,591) |
(15,781) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 |
- |
22,869 |
| 계열사간 이동으로 전출된 자산 |
- |
(22,869) |
| 급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액) |
(305,885) |
(19,437) |
| 기말금액 |
2,190,442 |
1,875,294 |
20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
433,364 |
395,056 |
| 이자비용 |
75,452 |
73,730 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(35,624) |
(42,033) |
| 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 |
473,192 |
426,753 |
| (주1) 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 375,664천원(전기 339,161천원)과 판매비와관리비 97,529천원(전기 87,591천원)이 반영되어 있습니다. |
20.5. 당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감 전 보험수리적손익 |
121,694 |
(262,344) |
| 법인세효과 |
(26,773) |
57,716 |
| 법인세차감 후 보험수리적손익 |
94,921 |
(204,628) |
&cr;20.6. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
4.82% |
4.82% |
| 할인율 |
1.82% |
1.90% |
&cr;
20.7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 임금상승률의 변동 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,641,364 |
3,113,842 |
3,818,467 |
3,289,545 |
| 할인률의 변동 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,115,861 |
3,644,594 |
3,291,727 |
3,821,506 |
20.8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
2,189,540 |
1,875,293 |
| 기타 |
902 |
- |
| 합계 |
2,190,442 |
1,875,293 |
&cr;&cr;
21. 우발상황 및 약정사항&cr;
&cr;21.1. 차입약정&cr;&cr;
당기말 현재 회사가 체결한 차입약정의 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
내역 |
한도액 |
사용액 |
| KEB하나은행 |
일반차입금 |
16,000,000 |
16,000,000 |
| 우리은행 |
일반차입금 |
4,000,000 |
- |
| 농협은행 |
시설자금대출 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 경남은행 |
시설자금대출
|
1,700,000 |
1,700,000 |
| 합 계 |
41,700,000 |
37,700,000 |
21.2. 담보로 제공한 자산&cr;
&cr;
당기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
| KEB하나은행 |
유형자산 |
8,515,909 |
11,500,000 |
| 투자부동산 |
498,443 |
| 농협은행 |
장기금융자산 |
580,000 |
24,580,000 |
| 유형자산 |
16,705,669 |
| 투자부동산 |
21,926,497 |
| 합계 |
|
48,226,518 |
36,080,000 |
&cr;
21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;
&cr;회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,589백
만원의 계약이행보증, 339백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
또한, 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 19,200백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr;
&cr;
21.4. 계류 중인 소송사건&cr;
&cr;당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr;
&cr;
&cr;
22. 납입자본
&cr;&cr;
22.1. 당기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(보통주) |
70,000,000 주 |
70,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식의 수 |
34,087,196 주 |
34,087,196 주 |
| 보통주자본금 |
17,043,598 천원 |
17,043,598 천원 |
22.2. 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
29,917,004 |
29,917,004 |
&cr;&cr;
23. 기타자본구성요소 &cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(857,534) |
(857,534) |
| 자기주식처분손실 |
(1,171,416) |
(1,171,416) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(1,098,409) |
- |
| 합계 |
(3,127,359) |
(2,028,950) |
&cr;
&cr;
24. 이익잉여금&cr;
&cr;
24.1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
23,209 |
23,209 |
| 임의적립금(주2) |
270,000 |
270,000 |
| 미처분이익잉여금 |
61,266,285 |
53,147,933 |
| 합 계 |
61,559,494 |
53,441,142 |
| (주1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
| (주2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다. |
&cr;
24.2. 이익잉여금처분계산서
| 제 28(당) 기 |
2020년 01월 01일 부터 |
제 27(전) 기 |
2019년 01월 01일 부터 |
| 2020년 12월 31일 까지 |
2019년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2021년 03월 26일 |
|
2020년 03월 27일 |
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
61,266,285 |
|
53,147,933 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
53,147,933 |
|
53,088,952 |
|
| 보험수리적손익 |
94,921 |
|
(204,628) |
|
| 당기순이익(손실) |
8,023,431 |
|
263,610 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
61,266,285 |
|
53,147,933 |
&cr;&cr;
25. 비용의 성격별분류 &cr;
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
166,280 |
(7,216) |
| 원재료 사용액 및 상품 매입액 |
5,323,178 |
12,683,615 |
| 종업원급여 |
4,997,841 |
5,438,711 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
2,819,821 |
2,652,951 |
| 운반비 |
15,147,650 |
17,063,199 |
| 지급수수료 |
4,853,663 |
6,407,520 |
| 기타비용 |
6,165,316 |
7,228,681 |
| 합계(주1) |
39,473,749 |
51,467,461 |
| (주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다. |
&cr;&cr;
26. 판매비및관리비
&cr;
&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,096,841 |
1,197,812 |
| 퇴직급여 |
97,529 |
87,591 |
| 복리후생비 |
97,622 |
125,858 |
| 여비교통비 |
13,961 |
56,059 |
| 수도광열비 |
- |
5,822 |
| 세금과공과 |
567,569 |
290,411 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
313,216 |
359,583 |
| 지급임차료 |
2,155 |
13,188 |
| 보험료 |
16,555 |
22,545 |
| 접대비 |
234,247 |
315,697 |
| 지급수수료 |
396,069 |
313,441 |
| 소모품비 |
3,419 |
5,975 |
| 대손상각비 |
(29,734) |
(35,650) |
| 기타 |
154,359 |
156,474 |
| 합계 |
2,963,808 |
2,914,806 |
&cr;&cr;
27. 기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;
27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자처분이익 |
13,235,384 |
- |
| 임대수익 |
493,059 |
512,281 |
| 잡이익 |
48,876 |
380,652 |
| 합계 |
13,777,319 |
892,933 |
&cr;
27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
3,272 |
14,213 |
| 유형자산손상차손 |
2,140,945 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,374 |
- |
| 사용권자산손상차손 |
41,555 |
- |
| 잡손실 |
40,711 |
25,664 |
| 합계 |
2,227,857 |
39,877 |
&cr;&cr;
28. 금융수익 및 금융비용
&cr;
&cr;
28.1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역
은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
60,709 |
123,661 |
| 배당금수익 |
- |
524,484 |
| 파생상품평가이익 |
32,109 |
- |
| 외환차익 |
177,721 |
100,356 |
| 외화환산이익 |
4,676 |
32,010 |
| 합계 |
275,215 |
780,511 |
&cr;28.2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,168,032 |
1,161,581 |
| 파생상품평가손실 |
- |
201,313 |
| 외환차손 |
197,457 |
69,620 |
| 외화환산손실 |
83,437 |
51,418 |
| 합계 |
1,448,926 |
1,483,932 |
&cr;&cr;
29. 법인세비용&cr;
&cr;
29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기법인세 |
|
|
| 법인세부담액 |
14,990 |
961,953 |
| 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 |
166,667 |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
3,086,322 |
(660,484) |
| 법인세비용 |
3,267,979 |
301,469 |
&cr;
29.2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
11,291,409 |
565,078 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
2,462,110 |
102,317 |
| 조정사항 |
비과세수익 |
98,681 |
129,058 |
| 비공제비용 |
|
(34,147) |
| 이연법인세 미인식효과 |
527,193 |
(4,059) |
| 미환류소득에대한 법인세 |
3,159 |
108,300 |
| 과거기간의 당기법인세액 |
166,667 |
- |
| 기타 |
10,169 |
- |
| 법인세비용 |
3,267,979 |
301,469 |
| 평균유효세율 |
28.9% |
59.3% |
&cr;
29.3. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
감소 |
증가 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 매도가능금융자산 |
1,032,744
|
- |
- |
1,032,744 |
227,204
|
- |
- |
227,204
|
| 미수수익 |
(25,513) |
(9,921) |
(12,876) |
(28,468) |
(5,613) |
(650) |
- |
(6,263) |
| 미지급금 |
286,405 |
231,436 |
119,410 |
174,379 |
63,009 |
(24,646) |
- |
38,363 |
| 금융자산평가손익 |
(261,923)
|
- |
- |
(261,923) |
(57,623) |
- |
- |
(57,623) |
| 파생상품평가손익 |
201,313 |
- |
(32,109) |
169,203 |
44,289 |
(7,064) |
- |
37,225 |
| 임차보증금 |
80,000
|
- |
- |
80,000 |
17,600
|
- |
- |
17,600
|
| 감가상각부인액 |
537,591 |
88,174 |
2,209,217 |
2,658,634 |
118,270 |
466,629 |
- |
584,899 |
| 사용권자산 |
(902,093) |
(1,841,133) |
(3,363,092) |
(2,424,052) |
(198,460) |
(334,830) |
- |
(533,290) |
| 리스부채 |
936,515 |
1,904,468 |
3,485,088 |
2,517,135 |
206,033 |
347,736 |
- |
553,769 |
| 현재가치할인차금 |
(17,877) |
(75,762) |
(121,996) |
(64,111) |
(3,933) |
(10,171) |
- |
(14,104) |
| 종속기업투자처분이익 |
- |
- |
(13,235,384) |
(13,235,384) |
- |
(2,911,784) |
|
(2,911,784) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
- |
1,408,216 |
1,408,216 |
- |
- |
309,808 |
309,808 |
| 지분법손익 |
- |
- |
(1,597,130) |
(1,597,130) |
- |
(351,369) |
- |
(351,369) |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(813,759) |
(813,759) |
- |
(179,027) |
- |
(179,027) |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,874,959) |
(305,885) |
(621,033) |
(2,190,107) |
(412,491) |
(72,543) |
3,210 |
(481,824) |
| 퇴직급여충당부채 |
3,537,800 |
547,920 |
372,532 |
3,362,412 |
778,316 |
(8,603) |
(29,983) |
739,730 |
| 토지재평가차익 |
(2,227,589) |
- |
- |
(2,227,589) |
(490,070) |
- |
- |
(490,070) |
| 합계 |
1,302,414 |
539,297 |
(12,202,916) |
(11,439,800) |
286,531 |
(3,086,322) |
283,035 |
(2,516,756) |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
감소 |
증가 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 매도가능금융자산 |
1,032,744 |
- |
- |
1,032,744
|
227,204 |
- |
- |
227,204
|
| 미수수익 |
(2,446,253) |
(2,446,253) |
(25,513) |
(25,513) |
(538,176) |
532,563 |
|
(5,613) |
| 미지급금 |
288,538 |
208,502 |
206,368 |
286,405 |
63,478 |
(469) |
- |
63,009 |
| 금융자산평가손익 |
(261,923) |
- |
- |
(261,923)
|
(57,623) |
- |
- |
(57,623) |
| 파생상품평가손익 |
- |
- |
201,313 |
201,313 |
- |
44,289 |
- |
44,289 |
| 임차보증금 |
80,000 |
- |
- |
80,000
|
17,600 |
- |
- |
17,600
|
| 감가상각부인액 |
556,289 |
64,390 |
45,693 |
537,591 |
122,384 |
(4,113) |
- |
118,270 |
| 사용권자산 |
- |
(1,846,099) |
(2,748,192) |
(902,093) |
- |
(198,460) |
- |
(198,460) |
| 리스부채 |
- |
1,902,611 |
2,839,127 |
936,515 |
- |
206,033 |
- |
206,033 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(73,058) |
(90,935) |
(17,877) |
- |
(3,933) |
- |
(3,933) |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,868,144) |
(42,307) |
(49,121) |
(1,874,959) |
(410,992) |
(4,971) |
3,472 |
(412,491) |
| 퇴직급여충당부채 |
2,884,208 |
84,626 |
738,218 |
3,537,800 |
634,526 |
89,546 |
54,244 |
778,316 |
| 토지재평가차익 |
(2,227,589) |
- |
- |
(2,227,589) |
(490,070) |
- |
- |
(490,070) |
| 합계 |
(1,962,130) |
(2,147,588) |
1,116,958 |
1,302,414 |
(431,669) |
660,485 |
57,716 |
286,531 |
&cr;
29.4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
| 재측정요소 |
121,693 |
(26,773) |
94,920 |
(262,344) |
57,716 |
(204,628) |
| 기타포괄손익&cr;공정가치평가손익 |
(1,408,216) |
309,808 |
(1,098,408) |
- |
- |
- |
&cr;29.5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
손실충당금
|
4,847,084 |
4,861,639 |
| 대손금 |
3,155,545 |
3,155,545 |
| 종속기업주식(손상차손) |
2,088,339 |
2,088,339 |
| 종속기업주식(지분법손익) |
(31,361,375) |
(32,958,505) |
| 종속기업주식(지분법자본변동) |
(10,263,839) |
(11,077,598) |
| 합계 |
(31,534,246) |
(33,930,580) |
&cr;
&cr;
30.
영업으로부터 창출된 현금흐름 등
&cr;&cr;
30.1. 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정: |
| 이자손익 |
1,182,960 |
1,037,920 |
| 외환차이 |
78,760 |
19,408 |
| 대손상각비 |
(29,734) |
(35,650) |
| 퇴직급여 |
473,192 |
426,752 |
| 유형자산손상차손 |
2,140,945 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,374 |
- |
| 사용권자산손상차손 |
41,555 |
- |
| 감가상각비 및 상각비 |
2,819,821 |
2,652,951 |
| 배당금수익 |
- |
(524,484) |
| 법인세비용 |
3,267,979 |
301,469 |
| 종속기업투자처분이익 |
(13,235,384) |
- |
| 파생상품부채평가손익 |
(32,109) |
201,313 |
| 기타 |
71,624 |
33,127 |
| 소계 |
(3,219,017) |
4,112,806 |
| 순운전자본의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,564,444 |
924,491 |
| 기타금융자산의 감소(증가) |
141,354 |
(620,745) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(163,125) |
(421,262) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(294,115) |
42,307 |
| 기타자산의 감소(증가) |
(47,419) |
(5,206) |
| 매입채무의증가(감소) |
(1,784,888) |
31 |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
(686,795) |
(1,580,757) |
| 기타부채의 증가(감소) |
(249,497) |
24,561 |
| 퇴직금의 지급 |
(547,920) |
(84,626) |
| 소계 |
(2,067,961) |
(1,721,206) |
&cr;
30.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미수수익의 제각 |
- |
2,429,726 |
| 장기대여금의 제각 |
- |
725,818 |
| 미수금과 미지급금의 상계 |
- |
356,743 |
| 종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 |
17,845,073 |
- |
| 종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류 |
66,206,758 |
- |
| 건설중인자산(투자부동산)의 토지(투자부동산)의 대체 |
- |
977,059 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
89,538 |
3,991,420 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
6,307,234 |
|
| 매각예정비유동자산의 토지(투자부동산)의 대체 |
5,897,563 |
|
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 |
10,000,000 |
150,000 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
3,370,893 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 감소 |
7,370 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 |
- |
2,629,125 |
| 리스부채의 유동성대체 |
1,128,961 |
792,476 |
&cr;30.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 영업활동 |
증감 |
기타(주1) |
| 단기차입금 |
16,000,000 |
|
|
|
|
16,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
|
|
|
10,000,000 |
10,000,000 |
| 장기차입금 |
20,000,000 |
1,700,000 |
|
|
(10,000,000) |
11,700,000 |
| 유동리스부채 |
819,135 |
(1,904,787) |
47,280 |
1,727,458 |
1,090,025 |
1,779,111 |
| 비유동리스부채 |
99,503 |
|
28,356 |
1,636,080 |
(1,090,025) |
673,913 |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 영업활동 |
기타(주1) |
| 단기차입금 |
18,000,000 |
(2,000,000) |
- |
- |
16,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
600,000 |
(750,000) |
- |
150,000 |
- |
| 장기차입금 |
10,150,000 |
10,000,000 |
- |
(150,000) |
20,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
(1,884,611) |
67,665 |
2,636,081 |
819,135 |
| 비유동리스부채 |
- |
|
4,592 |
94,910 |
99,503 |
| (주1) 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일에 적용하였으며, 최초적용일의 사용권자산 및 리스부채는 각각 2,629,125천원, 2,629,125천원 입니다. |
&cr;
&cr;
31. 특수관계자&cr;
&cr;31.1. 특수관계자 현황&cr;
가. 당기말 및 전기말 현재
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소유지분율 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
| 당기말 |
전기말 |
| (주)강서가로수 |
100.00% |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
정기간행물발행업 |
| (주)가로수정보 |
88.00% |
88.00% |
대한민국 |
9월 |
인터넷광고대행업 |
| (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)(주1) |
- |
7.18% |
대한민국 |
12월 |
부동산임대업 |
| (주)지엔에스(주1) |
- |
47.62% |
대한민국 |
12월 |
정기간행물발행업 |
| (주)에스지고려(주1) |
- |
38.00% |
대한민국 |
12월 |
피혁제조업 |
| (주)케이엠앤아이(주1) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
자동차부품제조업 |
| (주)SG세계물산(주1) |
- |
50.61% |
대한민국 |
12월 |
의류제조업 |
| (주)에스지충방(주1) |
- |
63.10% |
대한민국 |
12월 |
면사 및 시트봉제품 제조업 |
| 에스지신성건설(주)(주1) |
- |
80.17% |
대한민국 |
12월 |
건설업 |
| (주)에스지플래닝(주1) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
유가증권매매및투자업 |
| (주)한국바둑방송(주1) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
방송프로그램 제작 및 판매 |
| KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd(주1) |
- |
100.00% |
중국 |
12월 |
자동차부품제조업 |
| KM&I Automotive Component (YANTAI) Co. Ltd(주1) |
- |
100.00% |
중국 |
12월 |
자동차부품제조업 |
| SG CORPORATION USA(주1) |
- |
100.00% |
미국 |
12월 |
의류유통업 |
| SSV EXPORT GARMENT COMPANY(주1) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
의류제조업 |
| YES VINA GARMENT CO.,LTD(주1) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
의류제조업 |
| SG HCMC CO.,LTD(주1) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
마케팅 및 서비스 |
| COSMO TEXTILE CO.LTD(주1) |
- |
100.00% |
캄보디아 |
12월 |
의류제조업 |
| H&H TEXTILES S.A(주1) |
- |
100.00% |
아이티 |
9월 |
의류제조업 |
| Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(주1) |
- |
100.00% |
베트남 |
12월 |
면사 및 시트봉제품 제조업 |
| (주)에이비에스시스템(주1) |
- |
100.00% |
대한민국 |
12월 |
시트봉제품 제조판매업 |
| (주)플렉시오(주1) |
- |
52.86% |
대한민국 |
12월 |
은나노 와이어소재 제조 및 판매 |
| Shinsung Middle East Co., Ltd(주1) |
- |
100.00% |
U.A.E |
12월 |
부동산개발업 |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
|
나. 당기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)에스지고려(주1) |
- |
| (주)지엔에스(주1) |
- |
| 기타특수관계 |
(주)케이엠앤아이(주2) |
- |
|
(주)SG세계물산
(주2)
|
- |
|
(주)에스지충방
(주2)
|
- |
|
(주)에이비에스시스템
(주2)
|
- |
|
(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)
(주2)
|
(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스) |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 |
(주)프라임아이앤티홀딩스 |
| (주)케이에스앤아이 |
(주)케이에스앤아이 |
| (주)에프엘씨플래닝 |
(주)에프엘씨플래닝 |
| (주)에스지엠 |
(주)에스지엠 |
|
(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지되어 관계기업
으로 재분류되었습니다.
|
|
(주2)
대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 기
타
특
수관계자로 분류하였습니다.
|
&cr;
31.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
| 유형/무형자산 |
지급임차료 |
지급수수료 |
기타 |
| 기타특수관계자 |
(주)에스지유&cr;(구, (주)마이크로오피스) |
- |
10,113 |
- |
150,685 |
8,807 |
| (주)케이엠앤아이 |
11,820,354 |
- |
- |
- |
- |
| (주)SG세계물산 |
7,836,512 |
- |
1,733,028 |
14,640 |
181,081 |
| (주)에스지충방 |
1,130,096 |
- |
56,400 |
4,197 |
12,507 |
| (주)에이비에스시스템 |
591,961 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지엠 |
261,981 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
21,640,904 |
10,113 |
1,789,428 |
169,522 |
202,395 |
| 합계 |
21,640,904 |
10,113 |
1,789,428 |
169,522 |
202,395 |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
| 유형/무형자산 |
지급임차료 |
지급수수료 |
기타 |
| 종속기업 |
(주)케이엠앤아이 |
19,464,729 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)
SG세계물산
|
9,616,910 |
- |
2,455,307 |
11,181 |
202,358 |
|
(주)
에스지충방
|
1,049,023 |
- |
57,658 |
4,527 |
14,176 |
|
(주)
마이크로오피스
|
277 |
- |
6,845 |
- |
1,497 |
| 에스지신성건설(주) |
196,290 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에이비에스시스템 |
870,982 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
31,198,211 |
- |
2,519,810 |
15,708 |
218,031 |
| 기타특수관계자 |
(주)
에스지엠
|
226,356 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지데이터(주1) |
- |
91,560 |
- |
148,174 |
9,347 |
| 소계 |
226,356 |
91,560 |
- |
148,174 |
9,347 |
| 합계 |
31,424,567 |
91,560 |
2,519,810 |
163,882 |
227,378 |
| (주1) (주)에스지데이타는 전기 중 (주)마이크로오피스에 흡수합병 되었습니다. |
31.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권(주1) |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수금 |
임차보증금 |
기타채권 |
미지급금 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)강서가로수 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
- |
| (주)가로수정보 |
743,332 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
743,332 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
- |
| 관계기업 |
(주)에스지고려 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
- |
|
(주)지엔에스
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,000 |
- |
|
기타&cr;특수관계자
|
(주)에스지유&cr; (구, (주)마이크로오피스) |
- |
- |
- |
- |
- |
13,077 |
- |
- |
| (주)케이엠앤아이 |
1,139,056 |
- |
15,835 |
- |
- |
- |
- |
1,650 |
| (주)SG세계물산 |
657,900 |
- |
- |
16,520 |
- |
331,336 |
- |
- |
| (주)에스지충방 |
183,911 |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에이비에스시스템 |
45,178 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지엠 |
1,722,384 |
- |
114,636 |
- |
- |
- |
1,000 |
- |
| (주)에프엘씨플래닝 |
669,493 |
289,415 |
56,747 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 |
570,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이에스앤아이 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
- |
| 기타 |
- |
174,285 |
75,108 |
- |
224 |
- |
- |
- |
| 소계 |
4,987,922 |
463,700 |
262,326 |
116,520 |
224 |
344,412 |
2,000 |
1,650 |
| 합계 |
5,731,254 |
463,700 |
262,326 |
116,520 |
224 |
344,412 |
7,000 |
1,650 |
| (주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 특수관계 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수금 |
임차보증금 |
기타채권 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)케이엠앤아이 |
2,427,732 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)SG세계물산 |
875,275 |
- |
- |
16,520 |
- |
334,751 |
- |
| (주)에스지충방 |
118,260 |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
- |
| (주)마이크로오피스(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
47,578
|
- |
| (주)지엔에스(주2) |
- |
- |
- |
- |
|
- |
2,000 |
| (주)강서가로수 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| (주)에이비에스시스템 |
78,231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스지신성건설(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
760,453 |
- |
| (주)가로수정보 |
743,332 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지플래닝(주3) |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 소계 |
4,342,830 |
- |
- |
116,520 |
- |
1,142,782 |
5,000 |
| 기타 |
(주)에스지엠(주4) |
1,717,807 |
- |
114,636 |
- |
- |
- |
1,000
|
| (주)에프엘씨플래닝 |
669,493 |
289,415 |
56,747 |
- |
- |
- |
- |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 |
570,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이에스앤아이 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 기타 |
- |
184,022 |
155,064 |
- |
263 |
- |
- |
| 소계 |
2,957,300 |
473,437 |
326,447 |
- |
263 |
- |
2,000 |
| 합계 |
7,300,130 |
473,437 |
326,447 |
116,520 |
263 |
1,142,782 |
7,000 |
| (주1) (주)마이크로오피스에는 전기 중 흡수합병된 (주)에스지데이터의 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) (주)지엔에스에는 전기 중 흡수합병된 (주)정보티브이의 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) (주)에스지플래닝에는 전기 중 흡수합병된 (주)은평가로수의 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주4) (주)에스지엠에는 전기 중 흡수합병된 (주)캐드모스의 금액이 포함되어 있습니다. |
|
(주5) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,344,135천원의
손실충당금
이 설정되어 있습니다.
|
&cr;
31.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다
음
과 같습니다.
| 당기 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여액 |
회수액 |
차입액 |
상환액 |
| 기타특수관계자 |
기타 |
30,000 |
39,736 |
- |
- |
| 전기 |
(단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여액 |
회수액 |
차입액 |
상환액 |
| 기타특수관계자 |
(주)마이크로오피스 |
500,000 |
500,000 |
- |
- |
| 기타 |
27,000 |
25,516 |
- |
- |
&cr;
31.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
- |
7,000 |
| 유동성장기대여금 |
18,000 |
25,200 |
| 장기대여금 |
156,285 |
151,822 |
| 합계 |
174,285 |
184,022 |
&cr;
31.6. 당기 및 전기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
503,679 |
465,968 |
| 퇴직급여 |
72,526 |
67,179 |
| 합계 |
576,205 |
533,147 |
&cr;
31.7. 특수관계자와의 의결권 위임약정&cr;&cr;회사는 특수관계자인 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다.&cr;&cr;&cr;
32. 위험관리&cr;
&cr;
32.1. 금융위험관리&cr;
&cr;회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;
가. 시장위험&cr;
&cr;(1) 외환위험&cr;회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성
자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 금 액 |
원화환산액 |
외 화 금 액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
690,415.88 |
751,172 |
USD |
1,274,997.91 |
1,476,193 |
| 매출채권 |
USD |
1,346,610.37 |
1,465,112 |
USD |
1,301,468.47 |
1,506,840 |
|
EUR
|
41,956 |
56,147 |
EUR
|
- |
- |
| 합계 |
USD |
2,037,026.25 |
2,216,285 |
USD |
2,576,466.38 |
2,983,033 |
|
EUR
|
41,955.50 |
56,147 |
EUR
|
- |
- |
| 매입채무 |
USD |
142,983.38 |
155,566 |
USD |
825,490.72 |
955,753 |
| EUR |
4,814.60 |
6,443 |
EUR |
9,709.56 |
12,597 |
| 합계 |
USD |
142,983.38 |
155,566 |
USD |
825,490.72 |
955,753 |
| EUR |
4,814.60 |
6,443 |
EUR |
9,709.56 |
12,597 |
&cr;
당기 및 전기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승 시 |
10% 하락 시 |
10% 상승 시 |
10% 하락 시 |
| USD |
206,072 |
(206,072) |
202,728 |
(202,728) |
| EUR |
4,970 |
(4,970) |
(1,260) |
1,260 |
&cr;
(2) 이자율변동위험&cr;
회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
&cr;
당기 및 전기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
| 이자비용 |
277,000 |
(277,000) |
260,000 |
(260,000) |
| 이자수익 |
26,385 |
(26,385) |
66,081 |
(66,081) |
&cr;나. 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수취채권에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산&cr;회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등
을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;
&cr;회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.
&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,635,882 |
3,485,484 |
| 단기금융자산 |
2,571 |
3,122,571 |
| 장기금융자산 |
580,000 |
580,000 |
| 매출채권 |
4,365,206 |
5,951,144 |
| 기타금융자산 |
952,029 |
700,467 |
| 장기대여금 및 단기대여금 |
75,400 |
85,136 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
16,436,857 |
- |
| 합계 |
25,047,945 |
13,924,802 |
&cr;당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권(장기성매출채권 포함) |
미수금(장기성미수금 포함) |
| 장부가액 |
손실충당금 |
장부가액 |
손실충당금 |
| 3개월 미만 |
3,981,733 |
- |
76,606 |
- |
| 3개월 이상 6개월 미만 |
401,066 |
(93,753) |
106,192 |
- |
| 6개월 이상 12개월 미만 |
76,160 |
- |
52,683 |
- |
| 12개월 이상 |
4,236,730 |
(4,236,730) |
196,478 |
(179,722) |
| 합계 |
8,695,689 |
(4,330,483) |
431,959 |
(179,722) |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
매출채권(장기성매출채권 포함) |
미수금(장기성미수금 포함) |
| 장부가액 |
손실충당금 |
장부가액 |
손실충당금 |
| 3개월 미만 |
5,683,351 |
- |
247,211 |
- |
| 3개월 이상 6개월 미만 |
13,067 |
- |
- |
- |
| 6개월 이상 12개월 미만 |
254,725 |
- |
129,625 |
- |
| 12개월 이상 |
4,360,217 |
(4,360,217) |
196,478 |
(179,722) |
| 합계 |
10,311,361 |
(4,360,217) |
573,313 |
(179,722) |
&cr;다. 유동성위험&cr;&cr;
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
1년 이내 |
1~2년이내 |
2년 이후 |
합 계 |
| 단기차입금 |
16,119,055 |
- |
- |
16,119,055 |
| 유동성장기차입금 |
10,245,452 |
- |
- |
10,245,452 |
| 유동리스부채 |
1,812,539 |
- |
- |
1,812,539 |
| 장기차입금 |
141,308 |
10,201,225 |
1,723,139 |
12,065,671 |
| 비유동리스부채 |
- |
692,007 |
12,589 |
704,596 |
| 파생금융부채 |
138,492 |
- |
- |
138,492 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
4,463,242 |
55,000 |
- |
4,518,242 |
| 금융부채 계 |
32,920,089 |
10,948,232 |
1,735,728 |
45,604,048 |
| 전기말 |
(단위:천원) |
| 구 분 |
1년 이내 |
1~2년이내 |
2년 이후 |
합 계 |
| 단기차입금 |
16,149,246 |
- |
- |
16,149,246 |
| 유동리스부채 |
828,514 |
- |
- |
828,514 |
| 장기차입금 |
527,301 |
10,477,611 |
10,191,973 |
21,196,884 |
| 비유동리스부채 |
- |
69,035 |
38,966 |
108,001 |
| 파생금융부채 |
68,699 |
53,841 |
- |
122,541 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
6,893,905 |
108,860 |
- |
7,002,765 |
| 금융부채 계 |
24,467,665 |
10,709,347 |
10,230,939 |
45,407,951 |
&cr;32.2. 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
49,108,828 |
47,472,146 |
| 자본(B) |
105,392,737 |
98,372,794 |
| 예금(C) |
2,638,453 |
6,608,055 |
| 차입금(D) |
37,700,000 |
36,000,000 |
| 부채비율(A/B) |
46.6% |
48.3% |
| 순차입금비율(D-C)/B |
33.3% |
29.9% |
&cr;
&cr;
33. 공정가치
&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
16,436,857 |
16,436,857 |
- |
- |
| 소계 |
16,436,857 |
|
- |
|
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산(주1) |
2,635,882 |
- |
3,485,484 |
- |
| 단기금융자산(주1) |
2,571 |
- |
3,122,571 |
- |
| 장기금융자산(주1) |
580,000 |
- |
580,000 |
- |
| 매출채권(주1) |
4,365,206 |
|
5,951,144 |
- |
| 미수금(주1) |
252,237 |
- |
393,591 |
- |
| 미수수익(주1) |
28,692 |
- |
25,776 |
- |
| 장ㆍ단기대여금 |
75,400 |
75,400 |
85,136 |
85,136 |
|
보증금
|
671,100 |
671,100 |
281,100 |
281,100 |
| 소계 |
8,611,088 |
|
13,924,802 |
|
| 금융자산 합계 |
25,047,945 |
|
13,924,802 |
|
| (2) 공정가치로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생금융부채 |
169,203 |
169,203 |
201,313 |
201,313 |
| 소계 |
169,203 |
|
201,313 |
|
| (4) 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무(주1) |
2,905,326 |
- |
4,638,929 |
- |
| 미지급금(주1) |
1,444,855 |
- |
2,131,651 |
- |
| 미지급비용(주1) |
113,061 |
- |
123,325 |
- |
| 임대보증금 |
55,000 |
55,000 |
108,860 |
108,860 |
| 단기차입금(주1) |
26,000,000 |
|
16,000,000 |
|
| 장기차입금 |
11,700,000 |
11,700,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 소계 |
42,218,242 |
|
43,002,765 |
|
| 금융부채 합계 |
42,387,446 |
|
43,204,078 |
|
| (주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |