주석
| 제 27(당) 기: 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 26(전) 기: 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 세종텔레콤 주식회사 |
1. 당사의 개요
세종텔레콤 주식회사(이하 "당사")는 1992년 6월 9일에 설립되어 전용회선, 국제전화, 시외전화 등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr; &cr;당사는 2015년 3월 본점 소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하고, 2015년 4월 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 300,163백만원입니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 |
당기 |
전기 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 세종투자(주) |
193,480,000 |
32.23 |
193,480,000 |
32.23 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서&cr;
당사는 2018년 1월 1일부터
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호
'금융상품'
을
최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
&cr;
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.&cr;&cr;
기업회계기준서 제1115호의 적용이 최초적용일인 당사의 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기존&cr;수익인식기준 |
조정 |
제1115호 |
| 자산(*1)(*2) |
390,078,915 |
1,195,881 |
391,274,796 |
| 부채 |
59,465,379 |
- |
59,465,379 |
| 자본 |
330,613,536 |
1,195,881 |
331,809,417 |
| 영업수익(*1) |
179,557,801 |
28,209 |
179,586,010 |
| 영업비용(*2) |
181,456,032 |
74,902 |
181,530,934 |
| 영업손실 |
(1,898,231) |
(46,693) |
(1,944,924) |
| 법인세비용차감전순손실 |
(536,627) |
(46,693) |
(583,320) |
| 법인세비용 |
91,583 |
(6,788) |
84,795 |
| 당기순손실 |
(628,210) |
(39,905) |
(668,115) |
| (*1) 수행의무의 식별과 거래가격의 배분&cr;당사는 고객에게 통신서비스(국제,시외전화, 전용회선, MVNO 및 상품매출)의 제공을 주영업목적으로 영위하고 있으며, MVNO매출은 통신서비스와 단말기 판매의 두가지 수행의무가 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 이에 따라서 단말지원금의 혜택을 받는 고객에게 단말기 판매시 지급된 지원금 중 일정금액은 통신서비스매출액에서 예상 계약기간동안 차감됩니다. 이와 관련하여 당기초 계약자산이 10,941천원 증가하였습니다.&cr;&cr;(*2) 계약체결 증분원가&cr;새로운 고객이 통신서비스 등을 사용하는 경우 당사는 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 이와 관련하여 당기초 계약자산이 1,231,633천원 증가하였습니다. |
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
&cr;기업회계기준서 제1109호 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산범주의 재분류 내역은 다음과 같으며, 기초 자본항목과 금융부채에 대한 분류 측정에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
측정범주 |
장부금액 |
| 과목 |
항목 |
도입 전 |
도입 후 |
도입 전 |
도입 후 |
| 유동금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
현금 및 예금 등 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
54,141,232 |
54,141,232 |
| 단기금융자산 |
수익증권 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-공정가치 |
33,972,586 |
33,972,586 |
| 예금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
127,526,427 |
127,526,427 |
| 채권 |
매도가능금융자산 |
상각후원가 |
7,730,000 |
7,730,000 |
| 단기금융자산 계 |
169,229,013 |
169,229,013 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
22,193,816 |
22,193,816 |
| 대여금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
28,184 |
28,184 |
| 기타 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
4,539,334 |
4,539,334 |
| 매출채권및기타채권 계 |
26,761,334 |
26,761,334 |
| 비유동금융자산: |
| 장기금융자산 |
전환상환우선주 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-공정가치 |
2,556,164 |
2,556,164 |
| 예금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,554,440 |
1,554,440 |
| 주식 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 |
6,562,581 |
6,562,581 |
| 매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
2,330,757 |
2,330,757 |
| 장기금융자산 계 |
13,003,942 |
13,003,942 |
| 장기매출채권&cr;및기타채권 |
매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
117,456 |
117,456 |
| 대여금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
9,142,281 |
9,142,281 |
| 장기매출채권및기타채권 계 |
9,259,737 |
9,259,737 |
| 기타비유동자산 |
보증금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
19,498,742 |
19,498,742 |
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.&cr;
&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스
'
(제정)
&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다&cr;&cr;또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.
또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;&cr;동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr;&cr;당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 &cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자&cr;이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전ㆍ후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
개정사항은 제도의 개정, 축소, 정산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있으며, 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr;- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 이 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr;(4) 중요한 회계정책&cr;1) 외화항목&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일 현재 보유 중인 화폐성외화항목은 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을적용하여 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2) 비파생금융자산
매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적&cr;- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우&cr;- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성&cr;
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;③ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품&cr;당사는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 금융부채의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 손상&cr;매 보고기간 종료일 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하며, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;3) 재고자산&cr;재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;4) 종속기업 및 관계기업투자&cr;당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;5) 유형자산&cr;① 인식과 측정&cr;유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.&cr;
② 후속원가 &cr;유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
③ 감가상각
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20년 ~ 40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치(관로,선로,장비 등) |
5년 ~ 25년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공기구비품 |
2년 ~ 8년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선.유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토처리하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;8) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
9) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr;종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 장기종업원급여&cr;종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. &cr;&cr;③ 퇴직급여&cr;보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
10) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채으로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 상각후원가 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
11) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;
① 용역의 제공&cr;당사는 전화영업수익 등을 용역제공기준에 의하여 인식하되, 선불카드수익은 사용실적기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 과학기술정보통신부와 기타 정부기관의 감독을 받고 있으므로 시외전화요금 및 타 사업자와의 접속요금은 과학기술정보통신부의 고시에 의하여 결정됩니다. 시외전화요금 및 타 사업자와의 접속요금을 제외한 통신요금의 결정시에는 과학기술정보통신부에 신고하고 있습니다.&cr;
② 재화의 판매&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;&cr;
12) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당금수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익과 평가이익 등을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실과 평가손실 등을 포함합니다.
13) 법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;
14) 주당이익&cr;당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;15) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산과 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
1,685 |
8,985 |
| 은행예금(*) |
6,011,909 |
54,132,247 |
| 합계 |
6,013,594 |
54,141,232 |
| (*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. |
&cr;
4. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
21,814,315 |
9,121,219 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
134,611,138 |
1,818,780 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
2,330,757 |
| 합계 |
156,425,453 |
13,270,756 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익인식금융자산 |
33,972,586 |
2,556,164 |
| 금융상품 |
127,526,427 |
1,554,440 |
| 매도가능금융자산 |
7,730,000 |
8,893,338 |
| 합계 |
169,229,013 |
13,003,942 |
(2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액(*) |
43,091,331 |
- |
| 순증감 |
(9,978,123) |
36,373,216 |
| 평가손익 |
(2,177,674) |
155,534 |
| 기말장부금액 |
30,935,534 |
36,528,750 |
| (*) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기초 매도가능금융자산 6,562,581천원이 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. |
&cr;
(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액(*) |
10,060,757 |
10,102,884 |
| 순증감 |
(7,730,000) |
7,075,788 |
| 평가손익 |
- |
(555,334) |
| 기말장부금액 |
2,330,757 |
16,623,338 |
| (*) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기초 매도가능금융자산 6,562,581천원이 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. |
&cr;5. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
26,041,709 |
3,586,392 |
26,969,697 |
118,016 |
| 현재가치할인차금 |
(816) |
(6) |
(1,527) |
(560) |
| 대손충당금 |
(4,976,014) |
- |
(4,774,353) |
- |
| 대여금 |
8,834,562 |
2,545,302 |
28,184 |
11,663,682 |
| 대손충당금 |
- |
(2,521,401) |
- |
(2,521,401) |
| 미수금 |
4,166,555 |
1,018,309 |
4,938,401 |
1,018,309 |
| 대손충당금 |
(871,568) |
(1,018,309) |
(871,568) |
(1,018,309) |
| 미수수익 |
555,559 |
519,296 |
472,500 |
519,296 |
| 대손충당금 |
- |
(519,296) |
- |
(519,296) |
| 합계 |
33,749,987 |
3,610,287 |
26,761,334 |
9,259,737 |
(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) |
22,177,936 |
18,296,908 |
| 손상된 채권 |
|
|
| 개별적으로 손상검토된 채권 |
2,089,206 |
2,089,206 |
| 대손충당금 |
(2,089,206) |
(2,089,206) |
| 소계 (②) |
- |
- |
| 집합적으로 손상검토된 채권 |
|
|
| 6개월 이하 |
10,382,304 |
13,535,561 |
| 6개월 초과~12개월 이하 |
998,979 |
1,326,752 |
| 12개월 초과 |
11,619,259 |
10,479,658 |
| 현재가치할인차금 |
(822) |
(2,087) |
| 대손충당금 |
(7,817,382) |
(7,615,721) |
| 소계 (③) |
15,182,338 |
17,724,163 |
| 손상된 채권 합계 (②+③) |
15,182,338 |
17,724,163 |
| 채권합계 (①+②+③) |
37,360,274 |
36,021,071 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초금액 |
4,774,353 |
4,930,574 |
13,805,269 |
3,777,082 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
501,769 |
- |
1,193,214 |
1,153,492 |
| 제각 |
(393,389) |
- |
(11,134,828) |
- |
| 환입 |
93,281 |
- |
910,698 |
- |
| 기말금액 |
4,976,014 |
4,930,574 |
4,774,353 |
4,930,574 |
&cr;매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상
영업비용
에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr;
6. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품 |
2,745,837 |
1,769,112 |
| 상품평가손실충당금 |
- |
(485,620) |
| 합계 |
2,745,837 |
1,283,492 |
7. 종속기업, 관계기업투자 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업(*1) |
26,679,775 |
292,485 |
| 관계기업(*2) |
2,701,843 |
210,172 |
| 합계 |
29,381,618 |
502,657 |
| (*1) 당기 중 (주)조일이씨에스가 종속기업에 추가되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 (주)에이프릴컴스, 프리즘스퀘어피에프브이(주), 프리즘스퀘어자산관리(주)가 관계기업에 추가되었습니다. |
(2) 당기말과 전기
말 현재
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황
은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
소유지분율(%) |
소재지 |
사용재무제표일 |
업종 |
| 당기 |
전기 |
| 종속기업 |
SejongTelecom America, Inc. |
100.00 |
100.00 |
미국 |
12월 31일 |
정보통신업 |
| (주)조일이씨에스(*1) |
100.00 |
- |
한국 |
12월 31일 |
전기공사업 |
| 관계기업 |
디엠씨씨매니지먼트(주) |
34.78 |
34.78 |
한국 |
12월 31일 |
시설물관리 |
| Onse Telecom SA (PTY) Ltd.(*2) |
28.57 |
28.57 |
남아공 |
12월 31일 |
정보통신업 |
| (주)아이오앤코코리아(*3) |
20.36 |
20.36 |
한국 |
12월 31일 |
화장품도매업 |
| (주)에이프릴컴스(*4) |
38.46 |
- |
한국 |
12월 31일 |
소프트웨어개발 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주)(*5) |
22.50 |
- |
한국 |
12월 31일 |
건물신축판매 |
| 프리즘스퀘어자산관리(주)(*5) |
25.00 |
- |
한국 |
12월 31일 |
자산운용 |
| 공동기업 |
Aldex Canada Enterprise Ltd.(*2) |
50.00 |
50.00 |
캐나다 |
12월 31일 |
정보통신업 |
| (*1) 당기 중 (주)조일이씨에스의 보통주 100%를 신규 취득하였습니다.&cr;(*2) Aldex Canada Enterprise Ltd 및 Onse Telecom SA (PTY) Ltd은 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 (주)아이오앤코코리아의 상환전환우선주16.00% 와 보통주 4.36%를 신규 취득하였습니다. 당사가 투자한 상환전환우선주에는 의결권이 부여되어있으며, 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;(*4) 당기 중 (주)에이프릴컴스 보통주 38.46%를 신규 취득하였습니다.&cr;(*5) 당기 중 프리즘스퀘어피에프브이(주) 보통주 22.50%, 프리즘스퀘어자산관리(주) 보통주 25%를 신규 취득하였습니다. |
&cr;(3)
당기말과 전기말 현재
종속기업 및
관계기업의 요약재무정보,
종속기업 및 관계기업투자의
장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
1) 요약재무정보&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
Sejong Telecom &cr;America, INC |
(주)조일&cr;이씨에스 |
디엠씨씨&cr;매니지먼트(주) |
(주)아이오앤코&cr;코리아 |
(주)에이프릴&cr;컴스 |
프리즘스퀘어&cr;피에프브이(주) |
프리즘스퀘어&cr;자산관리(주) |
| 유동자산 |
322,215 |
24,441,399 |
169,387 |
7,491,760 |
547,026 |
9,703,067 |
140,561 |
| 비유동자산 |
- |
9,607,996 |
42,161 |
254,602 |
357,391 |
- |
- |
| 유동부채 |
18,125 |
9,633,300 |
151,908 |
4,209,521 |
66,475 |
45,155 |
14,078 |
| 비유동부채 |
- |
74,145 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출액 |
19,805 |
31,635,588 |
1,758,569 |
19,922,311 |
127 |
- |
184,510 |
| 당기순손익 |
(1,126) |
1,349,004 |
(1,473) |
(59,320) |
(1,445,532) |
(342,088) |
76,483 |
| 총포괄손익 |
11,604 |
1,414,686 |
(1,473) |
(59,320) |
(1,445,532) |
(342,088) |
76,483 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
SejongTelecom &cr;America,Inc. |
디엠씨씨&cr;매니지먼트(주) |
(주)아이오앤코&cr;코리아 |
| 유동자산 |
309,854 |
161,503 |
4,858,679 |
| 비유동자산 |
- |
41,915 |
201,230 |
| 유동부채 |
17,368 |
136,814 |
739,598 |
| 비유동부채 |
- |
- |
30,000 |
| 매출액 |
21,927 |
1,632,449 |
7,811,028 |
| 당기순손익 |
(1,817) |
8,216 |
(123,803) |
| 총포괄손익 |
(1,817) |
8,216 |
(123,803) |
&cr;2) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
Sejong Telecom &cr;America, INC |
(주)조일&cr;이씨에스 |
디엠씨씨&cr;매니지먼트(주) |
(주)아이오앤코&cr;코리아 |
(주)에이프릴&cr;컴스 |
프리즘스퀘어&cr;피에프브이(주) |
프리즘스퀘어&cr;자산관리(주) |
| 순자산(a) |
304,089 |
24,340,950 |
59,639 |
3,536,842 |
837,942 |
9,657,912 |
126,483 |
| 지분율(%)(b)(*1) |
100.00 |
100.00 |
34.78 |
4.36 |
38.46 |
22.50 |
25.00 |
| 순자산지분금액(a×b) |
304,089 |
24,340,950 |
20,742 |
154,165 |
322,285 |
2,173,030 |
31,621 |
| 내부거래 등(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 투자차액(*3) |
- |
2,034,736 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액 |
304,089 |
26,375,686 |
20,742 |
154,165 |
322,285 |
2,173,030 |
31,621 |
|
(*1) (주)아이오앤코코리아는 보통주 지분율에 대한 순자산지분금액을 계산하였습니다.&cr;(*2) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.&cr;
(*3) 당기 중 (주)조일이씨에스 취득 시 투자차액이 발생하였습니다.
|
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
Sejong Telecom &cr;America, INC |
디엠씨씨&cr;매니지먼트(주) |
(주)아이오앤코&cr;코리아 |
| 순자산(a) |
292,485 |
66,604 |
4,290,310 |
| 지분율(%)(b)(*1) |
100.00 |
34.78 |
4.36 |
| 순자산지분금액(a×b) |
292,485 |
23,165 |
187,007 |
| 내부거래 등(*2) |
- |
- |
- |
| 장부금액 |
292,485 |
23,165 |
187,007 |
| (*1) (주)아이오앤코코리아는 보통주 지분율에 대한 순자산지분금액을 계산하였습니다.&cr;(*2) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다. |
&cr;(4) 당기와 전기중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말장부금액 |
| SejongTelecom America, Inc. |
292,485 |
- |
(1,126) |
12,730 |
304,089 |
| (주)조일이씨에스 |
- |
25,000,000 |
1,310,004 |
65,682 |
26,375,686 |
| 디엠씨씨매니지먼트(주) |
23,165 |
- |
(2,423) |
- |
20,742 |
| (주)아이오앤코코리아 |
187,007 |
- |
(32,842) |
- |
154,165 |
| (주)에이프릴컴스 |
- |
1,000,000 |
(677,715) |
- |
322,285 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) |
- |
2,250,000 |
(76,970) |
- |
2,173,030 |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) |
- |
12,500 |
19,121 |
- |
31,621 |
| 합계 |
502,657 |
28,262,500 |
538,049 |
78,412 |
29,381,618 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말장부금액 |
| Sejong Telecom America, INC |
282,426 |
- |
(1,817) |
11,876 |
292,485 |
| 디엠씨씨매니지먼트㈜(*) |
23,022 |
- |
143 |
- |
23,165 |
| (주)아이오앤코코리아 |
- |
599,368 |
(412,361) |
- |
187,007 |
| 합계 |
305,448 |
599,368 |
(414,035) |
11,876 |
502,657 |
8. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
27,124,807 |
7,791,166 |
220,706 |
70,892,031 |
34,447 |
2,518,122 |
117,800 |
108,699,079 |
| 취득/자본적지출 |
- |
- |
- |
9,093,526 |
501,549 |
583,309 |
2,356,495 |
12,534,879 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(101,092) |
(10,092) |
(140) |
- |
(111,324) |
| 대체 |
- |
- |
- |
1,103,400 |
- |
105,900 |
(1,209,300) |
- |
| 감가상각비 |
- |
(309,330) |
(17,061) |
(11,335,665) |
(86,983) |
(799,831) |
- |
(12,548,870) |
| 기말장부금액 |
27,124,807 |
7,481,836 |
203,645 |
69,652,200 |
438,921 |
2,407,360 |
1,264,995 |
108,573,764 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
27,126,362 |
8,100,496 |
237,766 |
68,674,036 |
60,854 |
2,780,615 |
1,039,810 |
108,019,939 |
| 취득/자본적지출 |
- |
- |
- |
9,994,341 |
9,530 |
466,488 |
2,842,190 |
13,312,549 |
| 처분 |
(1,555) |
- |
- |
(108,201) |
(4,858) |
- |
- |
(114,614) |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
3,461,160 |
- |
25,040 |
(3,764,200) |
(278,000) |
| 감가상각비 |
- |
(309,330) |
(17,060) |
(11,129,305) |
(31,079) |
(754,021) |
- |
(12,240,795) |
| 기말장부금액 |
27,124,807 |
7,791,166 |
220,706 |
70,892,031 |
34,447 |
2,518,122 |
117,800 |
108,699,079 |
| (*) 273,000천원은 무형자산으로 5,000천원은 비용으로 대체되었습니다. |
&cr;9. 무형자산&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
- |
1,728,113 |
431,045 |
2,159,158 |
| 취득 |
165,992 |
716,084 |
- |
882,076 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(5,491) |
(517,174) |
- |
(522,665) |
| 기말장부금액 |
160,501 |
1,927,022 |
431,045 |
2,518,569 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
선로이용권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
33,453 |
1,806,255 |
431,045 |
2,270,753 |
| 취득 |
- |
142,376 |
- |
142,376 |
| 대체(*) |
- |
273,000 |
- |
273,000 |
| 상각 |
(33,453) |
(493,518) |
- |
(526,971) |
| 기말장부금액 |
- |
1,728,113 |
431,045 |
2,159,158 |
10. 투자부동산&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
11,295,372 |
74,862 |
11,370,234 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(11,372) |
(11,372) |
| 기말장부금액 |
11,295,372 |
63,490 |
11,358,861 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
11,295,372 |
86,234 |
11,381,606 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(11,372) |
(11,372) |
| 기말장부금액 |
11,295,372 |
74,862 |
11,370,234 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
10,418
천원및
11,018
천원입
니다.
&cr;&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의
중
요한 차이는 없습니다.&cr;&cr;(4) 운용리스 제공내역&cr;당사는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원가 |
302,461 |
302,461 |
| 상각누계액 |
(158,971) |
(147,599) |
| 합계 |
143,490 |
154,862 |
한편, 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이하 |
318 |
7,418 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 |
3,500 |
3,500 |
| 합계 |
3,818 |
10,918 |
11. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,652,607 |
- |
475,002 |
- |
| 선급비용 |
1,448,058 |
354,915 |
1,703,567 |
485,004 |
| 계약자산 |
713,675 |
482,206 |
- |
- |
| 보증금 |
- |
18,974,609 |
- |
19,498,742 |
| 합계 |
3,814,340 |
19,811,730 |
2,178,569 |
19,983,746 |
12. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
1,952,071 |
- |
2,314,292 |
- |
| 미지급금 |
10,321,281 |
232,975 |
19,721,909 |
219,259 |
| 미지급비용 |
5,274,656 |
- |
5,631,636 |
- |
| 미지급법인세 |
- |
- |
38,053 |
- |
| 합계 |
17,548,008 |
232,975 |
27,705,890 |
219,259 |
&cr;13. 전환사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
만기일 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2021년 5월 17일 |
0.00 |
- |
20,000,000 |
| 전환권조정 |
- |
(682,822) |
| 사채발행차금 |
- |
(68,284) |
| 차감계 |
- |
19,248,894 |
| 전환권대가(기타자본) |
3,320,390 |
3,320,390 |
| (*) 조기상환청구권을 행사하여 2018년 8월 17일 만기전 사채 취득으로 전환사채 발행 총액을 전액 상환하였습니다. |
&cr;(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행방식 |
무기명식 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2016년 5월 17일 |
| 만기일 |
2021년 5월 17일 |
| 보장수익률 및 표면이자율 |
0.00% |
| 발행가액 |
20,000,000,000원 |
| 만기전 사채 취득가액 |
20,000,000,000원 |
| 용도 |
운영자금 |
| 원금상환방법 |
만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함 |
| 전환청구기간 |
2017년 5월 17일부터 2021년 4월 17일까지 |
| 전환가격 |
729원 |
| 전환가격조정내용 |
가. 전환청구를 하기전에 발행회사가 시가가 하회하는 가액을 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입이 있거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 조정이 필요한 경우&cr;다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 &cr;라. 사채발행후 매3 개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 적용한 단가들이 전환가액보다 낮은 경우 |
| 조기상환청구권(put option) |
발행일로부터 2년이 되는 2018년 5월 17일 및&cr;그 후 매 3개월마다 행사가능 |
| (*) 제7차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환 가격이 시가 하락의 사유로 729원(적용일 : 2017년 11월 17일)으로 조정되었습니다. |
14. 담보제공 자산 현황
당기말 현재 당사가 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
비고 |
| 토지,건물(신갈,청주,천안,광주) |
3,869,226 |
2,400,000 |
악사다이렉트보험 |
임대보증금 담보 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
5,260,000 |
5,260,000 |
케이티외 2곳 |
이행보증등 담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,311,883 |
6,555,000 |
국민은행 |
디엠씨씨프로젝트금융투자의차입금담보 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,033,084 |
1,033,084 |
정보통신공제조합 |
| 기계장치 |
268,602 |
268,602 |
농협은행 |
임차계약담보 |
| 합계 |
16,742,795 |
15,516,686 |
|
|
15. 확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
15,301,756 |
15,014,015 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(5,486,612) |
(5,083,378) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
9,815,144 |
9,930,637 |
| (*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금
52,880천원(전기말: 59,730천원)이포함된 금액입니다.
|
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
15,014,015 |
13,336,043 |
| 당기근무원가 |
1,787,060 |
1,523,808 |
| 이자비용 |
450,572 |
293,774 |
| 재측정요소 |
272,788 |
487,829 |
| - 인구통계적가정 변동 |
221,675 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
520,360 |
(496,689) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(469,247) |
984,518 |
| 제도에서의 지급액 |
(2,222,679) |
(687,492) |
| 전입에 따른 변동 |
- |
60,052 |
| 기말금액 |
15,301,756 |
15,014,015 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,083,378 |
5,199,109 |
| 이자수익 |
116,093 |
126,151 |
| 재측정요소 |
(51,176) |
(68,170) |
| 사용자의 기여금 |
1,078,500 |
- |
| 제도에서의 지급액 |
(740,183) |
(188,268) |
| 전입에 따른 변동 |
- |
14,556 |
| 기말금액 |
5,486,612 |
5,083,378 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
구성비(%) |
금액 |
구성비(%) |
| 정기예금 |
4,384,995 |
79.92 |
3,843,652 |
75.61 |
| 채권상품 |
1,048,737 |
19.12 |
1,179,996 |
23.21 |
| 국민연금전환금 |
52,880 |
0.96 |
59,730 |
1.18 |
| 합계 |
5,486,612 |
100.00 |
5,083,378 |
100.00 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,787,060 |
1,523,808 |
| 순이자원가 |
334,479 |
167,624 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
2,121,539 |
1,691,432 |
&cr;당기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.&cr;
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.35% |
2.84% |
| 임금상승률 |
1.20% |
1.20% |
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도 분석은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 변동 |
확정급여부채의 증가(감소) |
(1,236,814) |
1,420,474 |
| 당기근무원가의 증가(감소) |
(129,154) |
147,533 |
| 임금상승률 변동 |
확정급여부채의 증가(감소) |
1,423,924 |
(1,262,360) |
| 당기근무원가의 증가(감소) |
153,391 |
(134,568) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
16. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
267,598 |
- |
242,742 |
- |
| 선수금 |
24,876,405 |
- |
20,480,091 |
- |
| 선수수익 |
525,949 |
3,488,850 |
493,890 |
3,849,080 |
| 예수보증금 |
138,620 |
2,400,000 |
80,654 |
4,800,000 |
| 부가세예수금 |
89,346 |
- |
33,335 |
- |
| 임대보증금 |
- |
82,485 |
- |
82,605 |
| 합계 |
25,897,918 |
5,971,335 |
21,330,712 |
8,731,685 |
17. 범주별 금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
6,013,594 |
- |
- |
6,013,594 |
| 단기금융자산 |
134,611,138 |
- |
21,814,315 |
156,425,453 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) |
33,749,987 |
- |
- |
33,749,987 |
| 장기금융자산 |
1,818,780 |
2,330,757 |
9,121,219 |
13,270,756 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) |
3,610,287 |
- |
- |
3,610,287 |
| 기타자산(비유동) |
18,974,609 |
- |
- |
18,974,609 |
| 합계 |
198,778,395 |
2,330,757 |
30,935,534 |
232,044,686 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능금융자산 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
54,141,232 |
- |
- |
54,141,232 |
| 단기금융자산 |
127,526,427 |
7,730,000 |
33,972,586 |
169,229,013 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) |
26,761,334 |
- |
- |
26,761,334 |
| 장기금융자산 |
1,554,440 |
8,893,338 |
2,556,164 |
13,003,942 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) |
9,259,737 |
- |
- |
9,259,737 |
| 기타자산(비유동) |
19,498,742 |
- |
- |
19,498,742 |
| 합계 |
238,741,912 |
16,623,338 |
36,528,750 |
291,894,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| &cr;구분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
| 당기 |
전기 |
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
17,548,008 |
27,705,890 |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) |
232,975 |
219,869 |
| 전환사채 |
- |
19,248,894 |
| 기타부채(유동) |
138,620 |
80,654 |
| 기타부채(비유동) |
2,482,484 |
4,882,605 |
| 합계 |
20,402,087 |
52,137,302 |
18. 자본금&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할 주식의 총수 |
2,000,000,000주 |
2,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
600,326,126주 |
600,326,126주 |
| 자본금 |
300,163,063천원 |
300,163,063천원 |
&cr;19. 자본잉여금 및 기타자본&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
64,051,505 |
64,047,384 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
64,047,384 |
34,853,702 |
| 유상증자로 인한 증가(*) |
4,121 |
29,193,682 |
| 기말 |
64,051,505 |
64,047,384 |
| (*) 전기 중 지출한 유상증자관련 비용 일부가 환입되어 당기 변동액이 발생하였습니다. |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타자본잉여금 |
4,331,451 |
4,331,451 |
| 전환권대가 |
3,320,390 |
3,320,390 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(302,953) |
(302,953) |
| 지분법자본변동 |
56,422 |
(21,991) |
| 합계 |
7,405,310 |
7,326,897 |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 |
당기
&cr;(처리예정일: 2019년 3월 21일)
|
전기&cr;(처리확정일: 2018년 3월 22일) |
| 미처리결손금 |
|
(39,810,461) |
|
(40,132,228) |
| 전기이월미처리결손금 |
(40,132,228) |
|
(42,570,400)
|
|
| 순확정급여부채 재측정요소 |
(252,692) |
|
(433,679) |
|
| 당기순손익 |
(668,115) |
|
2,871,851 |
|
|
회계정책변경의 효과
|
1,242,574 |
|
- |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
(39,810,461) |
|
(40,132,228) |
&cr;20. 영업수익&cr;당기와 전기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국제전화수익 |
3,643,135 |
4,225,438 |
| 국제부가통신수익 |
3,577,994 |
3,627,228 |
| 국제전용회선수익 |
3,510,431 |
3,642,157 |
| 국내전용회선수익 |
33,559,288 |
35,686,037 |
| 시외전화수익 |
7,931,115 |
9,634,295 |
| 시외부가통신수익 |
1,118,095 |
1,185,030 |
| 인터넷영업수익 |
28,722,883 |
29,630,706 |
| 별정통신영업수익 |
6,463,435 |
6,537,094 |
| 시내전화부가통신수익 |
47,733,440 |
41,060,034 |
| MVNO |
10,825,142 |
7,951,479 |
| 기타부가통신수익 |
128,740 |
176,947 |
| 국제설비제공 |
408,034 |
408,034 |
| 국내설비제공 |
9,369,499 |
9,627,792 |
| 상품매출 |
21,806,057 |
7,051,322 |
| 임대수익 |
135,181 |
132,601 |
| 기타 |
653,541 |
564,341 |
| 합계 |
179,586,010 |
161,140,535 |
21. 영업비용
당기와 전기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
20,088,326 |
19,189,822 |
| 퇴직급여 |
2,121,539 |
1,691,432 |
| 복리후생비 |
3,255,290 |
3,027,250 |
| 광고선전비 |
749,227 |
584,251 |
| 국제정산부담금 |
1,996,513 |
1,809,894 |
| 회선사용료 |
37,291,287 |
38,723,637 |
| 접속료 |
11,354,458 |
10,776,053 |
| 무형자산상각비 |
522,665 |
526,971 |
| 감가상각비 |
12,548,869 |
12,240,795 |
| 지급수수료 |
47,299,458 |
33,654,590 |
| 외주용역비 |
5,319,947 |
5,134,299 |
| 임차료 |
9,175,247 |
9,341,195 |
| 전력비 |
4,419,614 |
4,419,569 |
| 대손상각비 |
501,769 |
1,193,214 |
| 상품매출원가 |
13,794,830 |
7,352,490 |
| 기타 |
11,091,895 |
9,143,211 |
| 합계 |
181,530,934 |
158,808,673 |
22. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
158,521 |
5,402 |
| 외환차익 |
120,933 |
61,323 |
| 외화환산이익 |
54,037 |
62,117 |
| 채무면제이익 |
- |
3,404,141 |
| 기타 |
1,021,051 |
521,078 |
| 합계 |
1,354,542 |
4,054,061 |
&cr;(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
- |
1,153,492 |
| 외환차손 |
76,925 |
100,529 |
| 외환환산손실 |
31,692 |
84,335 |
| 기부금 |
84,500 |
15,202 |
| 유형자산처분손실 |
56,986 |
77,501 |
| 보험수리적손실 |
6,209 |
240,840 |
| 기타 |
1,331,506 |
1,141,772 |
| 합계 |
1,587,818 |
2,813,671 |
23. 금융수익 및 금융비용&cr;당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
3,907,605 |
1,870,401 |
| 배당금수익 |
- |
18,726 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
1,005,356 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
15,706 |
155,534 |
| 합계 |
4,928,667 |
2,044,661 |
&cr;(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
전환권조정 |
682,822 |
1,678,330 |
| 사채할인발행차금 |
68,284 |
167,837 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
920,149 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
2,193,380 |
- |
| 지급수수료 |
7,200 |
5,229 |
| 합계 |
3,871,835 |
1,851,396 |
&cr;
24. 법인세비용 및 이연법인세
&cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
223,344 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
84,795 |
256,287 |
| 법인세비용 |
84,795 |
479,631 |
(2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(583,320) |
3,351,482 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(128,330) |
737,326 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(71,272) |
(994,630) |
| 비공제비용 |
663,453 |
323,053 |
| 발생한 일시적차이 중 &cr; 이연법인세 미인식 효과 |
(484,869) |
1,170,076 |
| 결손금공제 |
- |
(991,335) |
| 기타 |
105,813 |
235,141 |
| 법인세비용 |
84,795 |
479,631 |
&cr;(3) 당기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 확정급여부채 |
14,317,706 |
2,510,421 |
1,526,370 |
15,301,757 |
| 사외적립자산 |
(5,023,648) |
(1,143,418) |
(733,333) |
(5,433,733) |
| 종속기업, 관계기업&cr;및 공동기업투자 |
10,479,352 |
749,039 |
1,407,537 |
9,820,854 |
| 대손충당금 |
85,457,132 |
9,658,541 |
9,174,751 |
85,940,922 |
| 금융자산 |
5,685,090 |
2,193,380 |
1,815,706 |
6,062,764 |
| 무형자산 |
5,340,545 |
- |
1,733,904 |
3,606,641 |
| 기타 |
1,070,538 |
(805,191) |
1,106,419 |
(841,072) |
| 이월결손금 |
26,739,408 |
664,632 |
- |
27,404,040 |
| 합계 |
144,066,123 |
13,827,404 |
16,031,354 |
141,862,173 |
| 이연법인세효과 |
31,694,547 |
|
|
31,209,678 |
| 미인식 이연법인세자산(*) |
(31,694,547) |
|
|
(31,209,678) |
| 인식 이연법인세자산 |
- |
|
|
- |
| (*) 당사는 당기말과 전기말 현재 일시적차이 각각 31,209,678천원과 31,694,547천원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생연도 |
금액 |
만기 |
| 2009년 |
5,560,883 |
2019년 |
| 2010년 |
2,058,243 |
2020년 |
| 2011년 |
753,665 |
2021년 |
| 2012년 |
41,499 |
2022년 |
| 2013년 |
10,685,731 |
2023년 |
| 2015년 |
7,639,386 |
2025년 |
| 2018년 |
664,633 |
2028년 |
| 합계 |
27,404,040 |
|
25. 주당손익&cr;(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(668,114,776) |
2,871,850,745 |
| 가중평균유통주식수 |
600,326,126주 |
418,682,290주 |
| 기본주당순이익(손실) |
(1) |
7 |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 유통보통주식수 |
600,326,126 |
274,560,316 |
| 유상증자 |
- |
144,121,974 |
| 기말 유통보통주식수 |
600,326,126 |
418,682,290 |
&cr;(3) 당사의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.
26. 영업부문
&cr;
당사의 영업부문은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당기와 전기의 보고부문은 단일 영업부문으로 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 |
주요 사업내용 |
| 통신부문 |
국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, MVNO(스노우맨 알뜰폰), 국제데이터, 시외데이터, 위성데이터, 전용회선, 데이터센터, 무선총판, 정보통신공사, 기타 |
&cr;한편, 당기 중 당사의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의 약 14%를 구성하고 있으며 통신부문에 포함되어 보고되고 있습니다.
27. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr;(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
(668,115) |
2,871,851 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 |
19,744,323 |
19,718,945 |
| 퇴직급여 |
2,121,539 |
1,691,432 |
| 외화환산손실 |
31,692 |
84,335 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
12,560,242 |
12,252,167 |
| 무형자산상각비 |
522,665 |
526,971 |
| 대손상각비 |
501,769 |
1,193,214 |
| 기타의대손상각비 |
- |
1,153,492 |
| 유형자산처분손실 |
56,986 |
77,501 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
920,149 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
2,193,380 |
- |
| 이자비용 |
751,106 |
1,846,167 |
| 종속기업및관계기업투자손실 |
- |
414,035 |
| 법인세비용(수익) |
84,795 |
479,631 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 |
(5,679,274) |
(5,516,322) |
| 외화환산이익 |
(54,037) |
(62,117) |
| 이자수익 |
(3,907,605) |
(1,870,401) |
| 배당금수익 |
- |
(18,727) |
| 유형자산처분이익 |
(158,521) |
(5,402) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
(1,005,356) |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(15,706) |
(155,534) |
| 채무면제이익 |
- |
(3,404,141) |
| 종속기업및관계기업투자이익 |
(538,049) |
- |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 |
(11,823,305) |
6,124,302 |
| 매출채권의 증감 |
(2,818,670) |
662,528 |
| 기타채권의 증감 |
1,396,462 |
(1,012,456) |
| 재고자산의 증감 |
(1,462,345) |
(40,420) |
| 기타자산의 증감 |
(745,314) |
150,113 |
| 매입채무의 증감 |
(383,709) |
387,795 |
| 기타채무의 증감 |
(5,248,734) |
6,431,960 |
| 퇴직금의 지급 |
(2,222,679) |
(500,714) |
| 사외적립자산의 증감 |
(338,316) |
45,496 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
1,573,629 |
23,198,776 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무&cr;현금흐름 |
비현금 거래 |
기말 |
| 환율변동 |
공정가치&cr;변동 |
기타 |
| 전환사채 |
19,248,894 |
(20,000,000) |
- |
- |
751,106 |
- |
| 임대보증금 |
82,605 |
(120) |
- |
- |
- |
82,485 |
| 합계 |
19,331,499 |
(20,000,120) |
- |
- |
751,106 |
82,485 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무&cr;현금흐름 |
비현금 거래 |
기말 |
| 환율변동 |
공정가치&cr;변동 |
기타 |
| 전환사채 |
17,402,727 |
- |
- |
- |
1,846,167 |
19,248,894 |
| 임대보증금 |
77,605 |
5,000 |
- |
- |
- |
82,605 |
| 합계 |
17,480,332 |
5,000 |
- |
- |
1,846,167 |
19,331,499 |
&cr;
28. 재무위험관리&cr;(1) 재무위험관리요소&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;
1) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
6,013,594 |
54,141,232 |
| 매출채권및기타채권(유동및비유동) |
37,360,275 |
36,021,071 |
| 금융자산(유동및비유동) |
169,696,208 |
182,232,956 |
| 합계 |
213,070,077 |
272,395,259 |
&cr;
당사는 (주)세종에 대해 15,610,544천원, (주)조일이씨에스에 대해 1,000,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다.&cr;
&cr;2) 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
17,548,008 |
232,975 |
17,780,983 |
| 기타부채 |
25,897,918 |
5,971,335 |
31,869,253 |
| 이행보증계약 |
15,610,544 |
- |
15,610,544 |
| 금융보증계약 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 합계 |
60,056,470 |
6,204,310 |
66,260,780 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
27,705,890 |
219,259 |
27,925,149 |
| 전환사채 |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| 기타부채 |
21,330,712 |
8,731,684 |
30,062,396 |
| 이행보증계약 |
14,199,966 |
- |
14,199,966 |
| 합계 |
83,236,568 |
8,950,943 |
92,187,511 |
&cr;(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 총차입금 |
- |
19,248,894 |
| 차감: 현금및현금성자산 등(*) |
(157,209,046) |
(219,110,245) |
| 순부채(A) |
(157,209,046) |
(199,861,351) |
| 자기자본총계(B) |
331,809,417 |
331,405,117 |
| 총자본(C= A+B) |
174,600,371 |
131,543,766 |
| 자본조달비율(A÷C) |
- |
- |
| (*) 현금및현금성자산 등에는 단기금융자산(담보제공자산제외)이 포함되어 있습니다. |
&cr;(3) 공정가치&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
21,814,315 |
- |
9,121,219 |
30,935,534 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
2,330,757 |
2,330,757 |
| 공시되는 공정가치 |
|
|
|
|
| 투자부동산 |
- |
11,358,861 |
- |
11,358,861 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
|
|
|
| 당기손익인식금융자산 |
- |
33,972,586 |
2,556,164 |
36,528,750 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
1,297,673 |
1,297,673 |
| 공시되는 공정가치 |
|
|
|
|
| 투자부동산 |
- |
11,370,234 |
- |
11,370,234 |
2) 수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가기법 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
시장접근법,DCF법 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
시장접근법,DCF법 |
| 투자부동산 |
시장접근법 |
&cr;29. 우발채무, 약정 및 소송사건&cr;(1) 당기말
현재 당사는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)으로부터
2,704,480천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 세종투자(주)로부터 13,558천원의 보증을 제공받고 있습니다. &cr;
&cr;(2) 당사는 (주)세종이 정보통신공제조합과 맺은 약정에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 입찰 및 계약이행 등과 관련된 보증 한도는 15,610,544천원입니다. 또한 (주)조일이씨에스의 차입금과 관련하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(3) 당기말 현재 당사가 계류되어 있는 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| 사건명 |
원고/피고 |
소송금액 |
진행상황등 |
| 채무부존재/손해배상청구 |
원고 |
1,527백만원 |
3심진행중&cr;(1심 일부승소, 2심 기각) |
30. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
(주)세종, 세종투자(주) |
(주)세종, 세종투자(주) |
| 종속기업(*1) |
Sejong Telecom America, INC, (주)조일이씨에스 |
Sejong Telecom America, INC |
| 관계기업(*2) |
디엠씨씨매니지먼트(주), (주)아이오앤코코리아, (주)에이프릴컴스, 프리즘스퀘어피에프브이(주), 프리즘스퀘어자산관리(주), Onse Telecom SA (PTY)Ltd. |
디엠씨씨매니지먼트(주), (주)아이오앤코코리아, Onse Telecom SA (PTY)Ltd. |
| 공동기업 |
Aldex Canada Enterprise Ltd. |
Aldex Canada Enterprise Ltd. |
| 기타 |
(주)코리아제너럴파트너스 등 |
(주)코리아제너럴파트너스 등 |
| (*1) 당기중 (주)조일이씨에스 보통주 100%를 신규취득하였습니다.&cr;(*2) 당기중 (주)에이프릴컴스 보통주 38.46%, 프리즘스퀘어피에프브이(주) 보통주 22.50%, 프리즘스퀘어자산관리(주) 보통주 25%를 신규 취득하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 채권(*1) |
채무(*2) |
채권(*1) |
채무(*2) |
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
(주)세종 |
- |
1,254,293 |
- |
5,586,175 |
| 세종투자(주)(*3) |
12,377,167 |
1,020 |
13,120,245 |
275,506 |
| 종속기업 |
Sejong Telecom America, INC |
692 |
416,581 |
663 |
399,182 |
| 관계기업 |
(주)아이오앤코코리아 |
3,044,472 |
- |
- |
- |
| Onse Telecom SA (PTY)Ltd.(*4) |
2,238,690 |
155,531 |
2,238,690 |
155,531 |
| 공동기업 |
Aldex Canada Enterprise Ltd.(*4) |
1,186,499 |
- |
1,186,499 |
- |
| 기타 |
임직원(*5) |
8,858,463 |
- |
9,170,466 |
- |
| 합계 |
27,705,983 |
1,827,425 |
25,716,563 |
6,416,394 |
| (*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. &cr;(*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. &cr;(*3) 채권금액에는 본사 임차보증금 12,377,167천원이 포함되어 있습니다.&cr;(*4) 채권금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*5) 임직원에 대한 우리사주청약대여금입니다. |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
(주)세종(*) |
48,577 |
14,673,382 |
51,901 |
23,798,506 |
| 세종투자(주) |
- |
360,762 |
567 |
322,601 |
| 종속기업 |
Sejong Telecom America, INC |
- |
19,860 |
- |
21,850 |
| 관계기업 |
(주)아이오앤코코리아 |
131,130 |
- |
- |
- |
| 합계 |
179,707 |
15,054,004 |
52,468 |
24,142,957 |
| (*) 당기 및 전기 매입금액에는 각각 8,158,151천원 및 15,909,190천원의 원인자부담공사비 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금)는 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
11,691,866 |
2,654,580 |
| 대여(*) |
- |
9,223,853 |
| 상환 |
(312,002) |
(186,567) |
| 기말잔액(*) |
11,379,864 |
11,691,866 |
| (*) 당기 및 전기말 대여금 기말잔액에는 대손충당금이 100% 설정된 채권이 각각 2,521,401천원 포함되어 있으며, 전기 중 임직원에게 우리사주청약대여금을 대여하였습니다. |
&cr;(5) 당사는 (주)세종에 대해 입찰 및 계약이행 등과 관련하여 15,610,544천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, (주)조일이씨에스의 차입금과 관련하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr;(6) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 |
831,968 |
520,104 |
| 퇴직급여 |
114,058 |
48,392 |
| 합계 |
946,026 |
568,496 |