주석
| 제 29(당) 기: 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 28(전) 기: 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 세종텔레콤 주식회사 |
1. 당사의 개요
세종텔레콤 주식회사(이하 "당사")는 1992년 6월 9일에 설립되어 전용회선, 국제전 화, 시외전화 등 종합통신 서비스 제공을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr; &cr;당사는 2015년 3월 본점 소재지를 경기도 용인시에서 서울시 상일동으로 변경하고, 2015년 4월 세종투자(주)의 통신사업부문을 양수하였으며, 상호를 주식회사 온세텔레콤에서 세종텔레콤 주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 300,163백만원입니다. &cr;&cr;당사의 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 |
당기 |
전기 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
|
(주)세종(*)
|
240,000,000 |
39.98 |
193,500,000 |
32.23 |
| 기타 |
360,326,126 |
60.02 |
406,826,126 |
67.77 |
| 합계 |
600,326,126 |
100.00 |
600,326,126 |
100.00 |
(*) 전기말 소유주식수는 주주명부 폐쇄일 이후 재무제표일 사이에 매수한 17,811주를 포함한 수량 입니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr;
(1) 재무제표 작성기준&cr;
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr;
2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화로 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화인 원화로 작성되고 있습니다.&cr;
&cr;
3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
ㆍ주석 17
확정급여부채
- 주요 보험수리적 가정&cr;
&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를
감사
또는 감사위원회
에
보고하고 있습니다.&cr;
&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격&cr; -
수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
&cr; -
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;
(관측가능하지 않은 투입변수)
&cr;
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;
(2) 회계정책의 변경&cr;
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서 와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) :이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) :코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 "개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. &cr;
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호
'사업결합' (개
정) - '개념체계' 참조
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가,직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ &cr;동 개정사항은 금융부채의 제거여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할때, 기업(차입자)과 대여자간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. &cr;
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. &cr;
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ &cr;동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;당사는 상기 제, 개정 기준서로 인한 재무제표에 미칠 수 있는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(3) 중요한 회계정책&cr;
1) 외화항목&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일 현재 보유 중인 화폐성외화항목은 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을적용하여 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2) 비파생금융자산
매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적&cr;- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우&cr;- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성&cr;
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;③ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품&cr;당사는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
⑥ 금융자산과 금융부채의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 손상&cr;매 보고기간 종료일 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하며, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;3) 재고자산&cr;재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;4) 종속기업 및 관계기업투자&cr;당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;5) 유형자산&cr;① 인식과 측정&cr;유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.&cr;
② 후속원가 &cr;유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
③ 감가상각
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20년 ~ 40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치(관로,선로,장비 등) |
5년 ~ 25년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공기구비품 |
2년 ~ 8년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선.유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토처리하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;8) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
9) 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
&cr;
ㆍ
리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;
&cr;
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;
&cr;
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
ㆍ
리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '
매출액 또는
기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;
&cr;10) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr;종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 장기종업원급여&cr;종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. &cr;&cr;③ 퇴직급여&cr;보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
11) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채으로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 상각후원가 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
12) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr;
13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;
① 용역의 제공&cr;당사는 전화영업수익 등을 용역제공기준에 의하여 인식하되, 선불카드수익은 사용실적기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 과학기술정보통신부와 기타 정부기관의 감독을 받고 있으므로 시외전화요금 및 타 사업자와의 접속요금은 과학기술정보통신부의 고시에 의하여 결정됩니다. 시외전화요금 및 타 사업자와의 접속요금을 제외한 통신요금의 결정시에는 과학기술정보통신부에 신고하고 있습니다.&cr;
② 재화의 판매&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;&cr;
14) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당금수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익과 평가이익 등을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실과 평가손실 등을 포함합니다.
15) 법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;
16) 주당이익&cr;당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;17) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산과 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.&cr;
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중요한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 은행예금(*) |
18,324,533 |
14,737,062 |
(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.&cr;
4
. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
169,977,000 |
8,782,227 |
178,759,227 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
6,448,800 |
1,833,300 |
8,282,100 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,020,087 |
1,020,087 |
| 합계 |
176,425,800 |
11,635,614 |
188,061,414 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
69,088,080 |
9,234,311 |
78,322,391 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
64,599,536 |
2,693,940 |
67,293,476 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,020,587 |
1,020,587 |
| 합계 |
133,687,616 |
12,948,838 |
146,636,454 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
기초장부금액
|
78,322,391 |
31,968,617 |
| 순증감 |
90,670,931 |
39,825,630 |
| 평가손익 |
9,765,905 |
2,494,399 |
| 손상차손인식 |
- |
(151,321) |
| 합병으로인한 변동(*) |
- |
4,185,066 |
| 기말장부금액 |
178,759,227 |
78,322,391 |
(*) 전기 중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액
|
1,020,587 |
1,297,674 |
| 순증감 |
(500) |
- |
| 평가손익 |
- |
(288,587) |
| 합병으로인한 변동(*) |
- |
11,500 |
| 기말장부금액 |
1,020,087 |
1,020,587 |
(*) 전기 중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.&cr;&cr;
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 유
동금융자산
|
3,730,000 |
5,230,000
|
정기예금(*) |
| 비유동금융자산 |
30,000 |
30,000 |
| 4,500 |
6,500
|
당좌개설보증금 |
| 합계 |
3,764,500 |
5,266,500 |
|
(*) MVNO도매대가 보증금 등으로 담보제공되어 사용이 제한되어 있습니다.&cr;
5
. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
34,964,907 |
6,447,830 |
47,292,512 |
5,532,203 |
| 현재가치할인차금 |
- |
- |
(6) |
- |
| 대손충당금 |
(5,204,458) |
- |
(5,073,067) |
- |
| 대여금 |
13,134,417 |
2,370,405 |
10,902,840 |
875,255 |
| 대손충당금 |
- |
(867,834) |
- |
(867,834) |
| 미수금 |
3,190,075 |
- |
4,035,058 |
1,018,309 |
| 대손충당금 |
(838,840) |
- |
(948,190) |
(1,018,309) |
| 미수수익 |
56,208 |
- |
500,296 |
- |
| 합계 |
45,302,309 |
7,950,401 |
56,709,443 |
5,539,624 |
&cr;(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) |
33,529,573 |
34,447,012 |
| 손상된 채권 |
|
|
| 개별적으로 손상검토된 채권 |
551,601 |
1,569,909 |
| 대손충당금 |
(551,601) |
(1,569,909) |
| 소계 (②) |
- |
- |
| 집합적으로 손상검토된 채권 |
|
|
| 6개월 이하 |
19,003,007 |
27,476,576 |
| 6개월 초과~12개월 이하 |
473,669 |
399,799 |
| 12개월 초과 |
6,605,991 |
6,263,177 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(6) |
| 대손충당금 |
(6,359,530) |
(6,337,491) |
| 소계 (③) |
19,723,137 |
27,802,055 |
| 손상된 채권 합계 (②+③) |
19,723,137 |
27,802,055 |
| 채권합계 (①+②+③) |
53,252,710 |
62,249,067 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초금액 |
5,073,067 |
2,834,333 |
4,976,014 |
4,930,574 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
(27,229) |
(832,852) |
(34,459) |
- |
| 제각 |
(155,207) |
(294,807) |
(167,122) |
(3,040,697) |
| 환입 |
313,827 |
- |
298,634 |
- |
| 합병으로 인한 증가분(*) |
- |
- |
- |
944,456 |
| 기말금액 |
5,204,458 |
1,706,674 |
5,073,067 |
2,834,333 |
(*) 전기 중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.&cr;&cr;매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 계상하고 있으며,그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr;
6
. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원자재
|
472,508 |
694,846 |
| 상품 |
2,511,375 |
2,983,959 |
| 합계 |
2,983,883 |
3,678,805 |
7
. 종속기업, 관계기업투자 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 등의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
14,709,402 |
4,115,045
|
| 관계기업 |
1,845,333 |
2,097,469 |
| 합계 |
16,554,735 |
6,212,514
|
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
사용재무&cr;제표일 |
업종 |
| 당기 |
전기 |
| 종속기업: |
| SejongTelecom America, INC. |
100.00 |
100.00 |
미국 |
12월 31일 |
정보통신업 |
| (주)비브릭
|
54.79 |
54.79 |
한국 |
12월 31일
|
경영컨설팅 |
| 세종큐비즈(주)
|
67.00 |
67.00 |
한국 |
12월 31일
|
중고폰판매 |
|
Sejong Telecom Vina Co.LTD
(*2)
|
100.00 |
- |
베트남 |
12월 31일 |
전기공사업 |
|
(주)콘텐츠캐리어
(*2)
|
100.00 |
- |
한국 |
12월 31일 |
전자상거래업 |
| 관계기업: |
| 디엠씨씨매니지먼트(주)(*1) |
- |
34.78 |
한국 |
3월 31일 |
시설물관리 |
|
(주)에이프릴컴스
|
38.46 |
38.46 |
한국 |
12월 31일 |
소프트웨어&cr;개발 |
|
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
22.50 |
22.50 |
한국 |
12월 31일 |
건물신축판매 |
|
프리즘스퀘어자산관리(주)
|
25.00 |
25.00 |
한국 |
12월 31일 |
자산운용 |
(*1) 디엠씨씨매니지먼트(주)는 당기 중 청산되어 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.&cr;(*
2) 당기 중 Sejong Telecom Vina Co.LTD와 (주)콘텐츠캐리어의 보통주 100%를 신규 취득하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보, 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 요약재무정보
① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업: |
|
Sejong Telecom America, INC
|
312,279 |
- |
17,638 |
- |
21,241 |
(1,215) |
(20,095) |
| (주)비브릭 |
3,042,268 |
8,311,175 |
6,768,982 |
542,492 |
588,255 |
(536,576) |
(536,576) |
| 세종큐비즈(주) |
5,268,670 |
2,858,570 |
5,620,985 |
1,193,426 |
26,042,655 |
1,262,631 |
1,262,631 |
|
Sejong Telecom Vina Co.LTD
|
108,798 |
5,701 |
6,036 |
- |
- |
(481) |
(1,867) |
| (주)콘텐츠캐리어 |
10,169,569 |
- |
200 |
197,626 |
- |
(28,257) |
(28,257) |
| 관계기업: |
|
(주)에이프릴컴스
|
29,144 |
58,111 |
173,233 |
22,871 |
- |
163,179 |
163,179 |
|
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
68,959,636 |
- |
57,892,871 |
3,307,960 |
- |
(1,035,162) |
(1,035,162) |
|
프리즘스퀘어자산관리(주)
|
427,810 |
- |
29,402 |
- |
480,000 |
143,576 |
143,576 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업: |
|
Sejong Telecom America, INC
|
333,505 |
- |
18,769 |
- |
20,982 |
(152) |
10,646 |
|
(주)조일이씨에스(*)
|
- |
- |
- |
- |
32,631,603 |
37,454 |
37,454
|
| (주)비브릭 |
3,946,051 |
1,523,556 |
240,825 |
650,279 |
361,073 |
(395,536) |
(395,536)
|
| 세종큐비즈(주) |
3,847,397 |
2,633,489 |
4,550,688 |
1,880,000 |
9,699,197 |
(804,273) |
(804,273)
|
| 관계기업: |
|
디엠씨씨매니지먼트(주)
|
294,853 |
41,261 |
186,025 |
- |
1,838,091 |
90,350 |
90,350 |
|
(주)에이프릴컴스
|
23,319 |
99,827 |
372,304 |
22,871 |
80,036 |
(1,109,970) |
(1,109,970)
|
|
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
8,921,788 |
- |
127,820 |
- |
- |
(894,294) |
(894,294)
|
|
프리즘스퀘어자산관리(주)
|
291,211 |
- |
24,711 |
- |
480,000 |
145,854 |
145,854 |
(*) 전기 중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.
&cr;
2) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산&cr;(a) |
지분율(%)&cr;(b) |
순자산지분금액&cr;(a×b) |
내부거래 등&cr;(*1) |
투자차액&cr;(*2) |
장부금액 |
| 종속기업: |
|
Sejong Telecom America, INC
|
294,641 |
100.00 |
294,641 |
- |
- |
294,641 |
| (주)비브릭 |
4,041,969 |
54.79 |
2,214,456 |
- |
- |
2,214,456 |
| 세종큐비즈(주) |
1,312,829 |
67.00 |
879,595 |
- |
1,240,504 |
2,120,099 |
|
Sejong Telecom Vina Co.LTD
|
108,463 |
100.00 |
108,463 |
- |
- |
108,463 |
| (주)콘텐츠캐리어 |
9,971,743 |
100.00 |
9,971,743 |
- |
- |
9,971,743 |
| 소계 |
14,709,402 |
| 관계기업: |
|
(주)에이프릴컴스
|
(108,849) |
38.46 |
- |
- |
- |
- |
|
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
7,758,805 |
22.50 |
1,745,731 |
- |
- |
1,745,731 |
|
프리즘스퀘어자산관리(주)
|
398,408 |
25.00 |
99,602 |
- |
- |
99,602 |
| 소계 |
1,845,333 |
| 합계 |
16,554,735 |
(*1) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.&cr;
(*2)
전기 중 (주)비브릭, 세종큐비즈(주) 취득 시 투자차액이 발생하였고 (주)비브릭의 투자차액은 당기 중 전액 손상처리되었습
니다.&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산&cr;(a) |
지분율(%)&cr;(b) |
순자산지분금액&cr;(a×b) |
내부거래 등&cr;(*1) |
투자차액&cr;(*2) |
장부금액 |
| 종속기업: |
|
Sejong Telecom America, INC
|
314,736 |
100.00 |
314,736 |
- |
- |
314,736 |
| (주)비브릭 |
4,578,502 |
54.79 |
2,508,403 |
- |
17,770 |
2,526,173 |
| 세종큐비즈(주) |
50,198 |
67.00 |
33,632 |
- |
1,240,504 |
1,274,136 |
| 소계 |
4,115,045 |
| 관계기업: |
|
디엠씨씨매니지먼트(주)
|
150,089 |
34.78 |
52,201 |
- |
- |
52,201 |
|
(주)에이프릴컴스
|
(272,029) |
38.46 |
- |
- |
- |
- |
|
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
8,793,968 |
22.50 |
1,978,643 |
- |
- |
1,978,643 |
|
프리즘스퀘어자산관리(주)
|
266,500 |
25.00 |
66,625 |
- |
- |
66,625 |
| 소계 |
2,097,469 |
| 합계 |
6,212,514 |
(*1) 내부거래 등 제거한 미실현손익이 없습니다.&cr;
(*2) 전기 중 (주)비브릭, 세종큐비즈(주) 취득 시 투자차액이 발생하였습
니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
|
회사명
|
기초&cr;장부금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
청산으로 인한 변동 |
기말&cr;장부금액 |
| 종속기업: |
|
Sejong Telecom America, INC
|
314,736 |
- |
(1,215) |
(18,880) |
- |
294,641 |
| (주)비브릭 |
2,526,173 |
- |
(311,717) |
- |
- |
2,214,456 |
| 세종큐비즈(주) |
1,274,136 |
- |
845,963 |
- |
- |
2,120,099 |
|
Sejong Telecom Vina Co.LTD
|
- |
110,330 |
(481) |
(1,386) |
- |
108,463 |
| (주)콘텐츠캐리어 |
- |
10,000,000 |
(28,257) |
- |
- |
9,971,743 |
| 소계 |
4,115,045 |
10,110,330 |
504,293 |
(20,266) |
- |
14,709,402 |
| 관계기업: |
|
디엠씨씨매니지먼트(주)
|
52,201 |
- |
(34,811) |
- |
(17,390) |
- |
|
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
1,978,643 |
- |
(232,912) |
- |
- |
1,745,731 |
|
프리즘스퀘어자산관리(주)
|
66,625 |
- |
32,977 |
- |
- |
99,602 |
| 소계 |
2,097,469 |
- |
(234,746) |
- |
(17,390)
|
1,845,333 |
| 합계 |
6,212,514 |
10,110,330 |
269,547 |
(20,266) |
(17,390) |
16,554,735 |
&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
|
회사명
|
기초&cr;장부금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
합병 및 지분율하락으로 인한 변동
|
기말&cr;장부금액 |
| 종속기업: |
|
Sejong Telecom America, INC
|
304,089 |
- |
(151) |
10,798 |
- |
314,736 |
|
(주)조일이씨에스
|
26,375,686 |
-
|
37,454 |
- |
(26,413,140) |
- |
| (주)비브릭 |
-
|
3,999,992 |
(1,473,819) |
- |
- |
2,526,173 |
| 세종큐비즈(주) |
- |
3,036,637 |
(1,762,501) |
- |
- |
1,274,136 |
| 소계 |
26,679,775 |
7,036,629 |
(3,199,017) |
10,798
|
(26,413,140)
|
4,115,045
|
| 관계기업: |
|
디엠씨씨매니지먼트(주)
|
20,742 |
- |
31,459 |
- |
- |
52,201 |
|
(주)아이오앤코코리아
|
154,165 |
-
|
(29,065) |
- |
(125,100) |
- |
|
(주)에이프릴컴스
|
322,285 |
- |
(322,285) |
- |
- |
- |
|
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
2,173,030 |
- |
(194,387) |
- |
- |
1,978,643 |
|
프리즘스퀘어자산관리(주)
|
31,621 |
-
|
35,004 |
- |
- |
66,625 |
| 소계 |
2,701,843 |
- |
(479,274) |
- |
(125,100) |
2,097,469 |
| 합계 |
29,381,618 |
7,036,629 |
(3,678,291) |
10,798
|
(26,538,240) |
6,212,514 |
8.
유형자산
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
공기구&cr;비품 |
가설재 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
28,134,180 |
9,069,308 |
186,585 |
66,582,031 |
767,782 |
2,024,452 |
- |
19,786,398 |
126,550,736 |
| 취득/자본적지출 |
- |
- |
- |
7,860,058 |
69,106 |
355,898 |
25,806 |
194,970 |
8,505,837 |
| 처분 |
(246,963) |
- |
- |
(259,480) |
(84,116) |
- |
- |
- |
(590,559) |
|
대체
(*)
|
- |
- |
- |
871,079 |
(11,563) |
(313,570) |
- |
(1,315,263) |
(769,317) |
| 감가상각비 |
- |
(359,140) |
(17,060) |
(11,235,607) |
(208,036) |
(769,136) |
(2,462) |
- |
(12,591,441) |
| 기말장부금액 |
27,887,217 |
8,710,168 |
169,525 |
63,818,081 |
533,173 |
1,297,644 |
23,344 |
18,666,105 |
121,105,256 |
(*) 당기 중 대체 금액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 및 유형자산에서 매각예정자산으로의 대체가 포함되어 있습니다. &cr;
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
공기구&cr;비품 |
가설재 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
27,124,807 |
7,481,836 |
203,645 |
69,652,200 |
438,921 |
2,407,360 |
- |
1,264,995 |
108,573,764 |
| 취득/자본적지출 |
10,583 |
13,366 |
- |
7,974,530 |
200,970 |
366,079 |
- |
19,963,629 |
28,529,157 |
| 합병으로 인한 증가(*1) |
998,790 |
1,912,492 |
- |
- |
314,214 |
42,147 |
6 |
- |
3,267,649 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(381,670) |
- |
(9,988) |
- |
- |
(391,658) |
|
대체
(*2)
|
- |
- |
- |
364,526 |
- |
41,700 |
- |
(1,442,226) |
(1,036,000) |
| 감가상각비 |
- |
(338,386) |
(17,060) |
(11,027,555) |
(186,323) |
(822,846) |
(6) |
- |
(12,392,176) |
| 기말장부금액 |
28,134,180 |
9,069,308 |
186,585 |
66,582,031 |
767,782 |
2,024,452 |
- |
19,786,398 |
126,550,736 |
(*1) 전기 중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.&cr;(*2) 전기 중 대체금액은 건설중인자산에서 무형자산 및 기타비용으로 대체가 포함되어 있습니다.&cr;
9. 리스&cr;(1) 당기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건물 |
차량운반구 |
합계 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초장부금액 |
16,990,832 |
37,014 |
17,027,846 |
- |
- |
- |
| 최초적용(*1) |
- |
- |
- |
20,967,546 |
- |
20,967,546 |
| 합병으로 인한 증가(*2) |
- |
- |
- |
539,769 |
51,564 |
591,333 |
| 계약해지로 인한 감소 |
(4,293,784) |
- |
(4,293,784) |
(531,254) |
- |
(531,254) |
| 리스 신규계약 체결에 따른 인식 |
11,330,594 |
- |
11,330,594 |
1,152,178 |
- |
1,152,178 |
| 감가상각 |
(5,816,890) |
(24,943) |
(5,841,833) |
(5,137,407) |
(14,550) |
(5,151,957) |
| 기말장부금액 |
18,210,752 |
12,071 |
18,222,823 |
16,990,832 |
37,014 |
17,027,846 |
(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정입니다.&cr;(*2)
전기
중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료로 당기 중 발생한 금액은 각각
917백만
원과 230백만원입니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건물 |
15,855,447 |
17,679,136 |
| 차량운반구 |
12,691 |
37,832 |
| 합계 |
15,868,138 |
17,716,968 |
&cr;(4) 당기와 전기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산상각비 |
5,841,833 |
5,151,957 |
| 리스부채 이자비용 |
933,023 |
1,354,467 |
| 리스보증금 이자수익 |
1,095,060 |
- |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
4,650,606 |
5,239,490 |
| 1년 초과~5년 이내 |
11,217,532 |
12,477,478 |
| 합계 |
15,868,138 |
17,716,968 |
&cr;
10. 무형자산
&cr;
당기와 전기중
무형자산의 변
동내역은 다음과
같습니다
.&cr;
(1) 당
기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
영업권 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
고객자산 |
기타의&cr;무형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
37,156 |
282,725 |
2,126,043 |
1,808,000 |
1,038,893 |
5,292,817 |
| 취득 |
- |
11,788 |
434,628 |
- |
599,929 |
1,046,345 |
| 처분 |
- |
- |
|
- |
(184,984) |
(184,984) |
| 대체(*) |
- |
(160,032) |
(140,557) |
- |
(605,000) |
(905,589) |
| 상각 |
- |
(68,006) |
(658,035) |
(1,364,000) |
- |
(2,090,041) |
| 기말장부금액 |
37,156 |
66,475 |
1,762,079 |
444,000 |
848,838 |
3,158,548 |
(*) 당기 중 대체금액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체, 무형자산에서 매각예정자산으로의 대체 및 무형자산에서 상각후원가 금융자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.&cr;
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
영업권 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
고객자산 |
기타의&cr;무형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
- |
160,501 |
1,927,022 |
- |
431,045 |
2,518,568 |
| 취득 |
- |
28,492 |
206,123 |
- |
- |
234,615 |
| 합병으로 인한 증가(*1) |
37,156 |
- |
- |
2,381,000 |
607,848 |
3,026,004 |
| 대체(*2) |
- |
140,000 |
596,000 |
- |
- |
736,000 |
| 상각 |
- |
(46,268) |
(603,102) |
(573,000) |
- |
(1,222,370) |
| 기말장부금액 |
37,156 |
282,725 |
2,126,043 |
1,808,000 |
1,038,893 |
5,292,817 |
(*1) 전기 중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.&cr;(*2) 전기 중 대체금액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체가 포함되어 있습니&cr;다.&cr;&cr;
11. 투자부동산&cr;
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당
기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
11,295,372 |
52,117 |
11,347,489 |
|
처분
|
(11,215,372) |
- |
(11,215,372) |
| 감가상각비 |
- |
(11,372) |
(11,372) |
| 기말장부금액 |
80,000 |
40,745 |
120,745 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
11,295,372 |
63,489 |
11,358,861 |
| 감가상각비 |
- |
(11,372) |
(11,372) |
| 기말장부금액 |
11,295,372 |
52,117 |
11,347,489 |
&cr;
(2) 당기와
전
기
중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
3,818천원
입니다.
&cr;
&cr;
(3)
당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의
중
요한 차이는 없습니다.
&cr;
(4) 운용리스 제공내역&cr;당사는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원가 |
302,461 |
302,461 |
| 상각누계액 |
(181,716) |
(170,344) |
| 합계 |
120,745 |
132,117 |
&cr;
한편, 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이하 |
318 |
318 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 |
3,500 |
3,500 |
| 합계 |
3,818 |
3,818 |
&cr;12. 건설계약&cr;(1) 당기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 전기공사부문 |
86,139,345 |
53,419,805 |
(77,836,303) |
61,722,847 |
&cr;(2) 당기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 누적공사수익등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
누적&cr;공사수익 |
누적&cr;공사원가 |
누적&cr;공사손익 |
청구분 |
미청구공사 |
초과&cr;청구공사 |
공사손실&cr;충당부채 |
| 전기공사부문 |
132,728,850 |
117,388,749 |
15,340,101 |
128,979,295 |
6,508,630 |
2,759,076 |
168,710 |
&cr;(3) 당기말 현재 원가기준투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
추정 총계약금액&cr;변동
|
추정총원가의&cr;변동
|
손익변동&cr;총액
|
당기손익에&cr;미치는 영향
|
미래손익에&cr;미치는 영향
|
미청구공사의&cr;변동
|
| 전기공사부문 |
10,894,824 |
8,804,555 |
2,090,269 |
1,667,804 |
422,465 |
1,667,804 |
(4) 당
기 중
원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
계약일 |
완성기한(*) |
진행률(%) |
미청구공사 |
매출채권(공사미수금) |
| 총액 |
손상차손&cr;누계액 |
총액 |
대손충당금 |
| Hynix M15 FAB/CUB Project |
2017-12-15 |
2020-03-10 |
100.00 |
- |
- |
- |
- |
| 여의도 파크원 개발사업 |
2017-05-11 |
2020-10-31 |
100.00 |
- |
- |
- |
- |
| 화성봉담2 S-1BL아파트 |
2018-02-09 |
2020-07-17 |
99.15 |
- |
- |
- |
- |
|
도담~영천
복선전철 &cr;풍기~영주간 전차선로
|
2018-06-26 |
2021-12-31 |
71.10 |
344,296 |
- |
- |
- |
| 북측원격계류장 항공등화 |
2018-10-19 |
2022-01-28 |
76.95 |
653,189 |
- |
- |
- |
| M16 PH-1 전기공사1공구 |
2019-02-20 |
2021-02-28 |
98.24 |
1,061,890 |
168,710 |
- |
- |
(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.&cr;
&cr;
13
. 기타자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
104,743 |
20,785,200 |
739,618 |
- |
| 선급비용 |
1,606,223 |
571,205 |
1,651,636 |
859,003 |
| 계약자산 |
893,878 |
574,031 |
899,937 |
585,426 |
| 매각예정자
산
(*)
|
- |
1,069,906 |
- |
- |
| 보증금 |
- |
29,336,533 |
- |
22,961,498 |
| 합계 |
2,604,844 |
52,336,875 |
3,291,191 |
24,405,927 |
(*) 매각예정자산은 당
기에 유형자산과 무형자산에서 대체되었습니다.&cr;&cr;
14
. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
5,982,492 |
- |
5,791,369 |
- |
| 미지급금 |
8,710,699 |
168,409 |
25,815,914 |
220,298 |
| 미지급비용 |
9,641,185 |
- |
10,529,872 |
- |
| 미지급법인세
|
1,256,303 |
- |
509,021 |
- |
| 합계 |
25,590,679 |
168,409 |
42,646,176 |
220,298
|
&cr;15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동부채: |
| 단기차입금 |
35,000,000 |
- |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 예탁증권담보대출 |
NH투자증권 |
3.25 |
5,000,000
|
- |
| 예탁증권담보대출 |
교보증권 |
2.60 |
30,000,000
|
- |
| 합계 |
35,000,000 |
- |
&cr;
16. 담보제공 자산 현황
&cr;
당기말 현재 당사가 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
비고 |
| 토지,건물(신갈,청주,천안,광주) |
3,719,109 |
2,400,000 |
악사손해보험 |
임대보증금 담보 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
3,760,000 |
3,760,000 |
케이티외 1곳 |
이행보증등 담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
73,118,852 |
35,000,000 |
교보증권외 1곳
|
단기차입금 담보 |
| 합계 |
80,597,961 |
41,160,000 |
|
|
&cr;
17
. 확정급여부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
16,457,251 |
15,889,194 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(5,436,128) |
(5,386,231) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
11,021,123 |
10,502,963 |
(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금
52,8
80천원(전기말: 52,880천원)이 포함된 금액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
15,889,194 |
15,301,756 |
| 당기근무원가 |
1,906,433 |
2,180,732 |
| 이자비용 |
311,203 |
349,992 |
| 재측정요소 |
(250,407) |
(528,168) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(223,774) |
424,923 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(26,633) |
(953,091) |
| 제도에서의 지급액 |
(1,184,474) |
(1,631,416) |
| 전입에 따른 변동 |
(214,698) |
216,298 |
| 기말금액 |
16,457,251 |
15,889,194 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,386,231 |
5,486,612 |
| 이자수익 |
95,570 |
117,653 |
| 재측정요소 |
(31,485) |
(35,732) |
| 제도에서의 지급액 |
(14,188) |
(366,500) |
| 사업결합에 따른 변동 |
- |
184,198 |
| 기말금액 |
5,436,128 |
5,386,231 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
구성비(%) |
금액 |
구성비(%) |
| 현금및현금등가물 |
264 |
0.01 |
- |
- |
| 정기예금 |
4,075,676 |
74.97 |
4,295,418 |
79.95 |
| 채권상품 |
1,307,308 |
24.05 |
1,037,933 |
19.27 |
| 국민연금전환금 |
52,880 |
0.97 |
52,880 |
0.98 |
| 합계 |
5,436,128 |
100.00 |
5,386,231 |
100.00 |
&cr;
(5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,906,433 |
2,180,732 |
| 순이자원가 |
215,633 |
232,339 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
2,122,066 |
2,413,071 |
&cr;당기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.&cr;
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
1.86% |
2.01% |
| 임금상승률 |
3.26% |
1.20% |
&cr;(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도 분석은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 변동 |
(1,141,794) |
1,296,110 |
| 임금상승률 변동 |
1,286,379 |
(1,154,739) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
18
. 기타부채&cr;
(1) 당
기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
654,888 |
- |
623,958 |
- |
| 선수금 |
30,651,568 |
- |
24,777,663 |
- |
| 선수수익 |
1,501,719 |
3,572,218 |
533,892 |
3,300,017 |
| 계약부채 |
6,253 |
698 |
2,235 |
831 |
| 예수보증금 |
79,603 |
2,400,000 |
126,171 |
2,400,000 |
| 부가세예수금 |
1,219,924 |
- |
- |
- |
| 공사손실충당부채 |
168,710 |
- |
2,138,311 |
- |
| 하자보수충당부채 |
- |
52,079 |
- |
52,079 |
| 임대보증금 |
- |
63,485 |
- |
82,485 |
| 합 계 |
34,282,665 |
6,088,480 |
28,202,230 |
5,835,412 |
&cr;(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
충당부채전입액 |
충당부채사용액 |
기말금액 |
| 공사손실충당금 |
2,138,311 |
168,710 |
(2,138,311) |
168,710 |
| 하자보수충당금 |
52,079 |
- |
- |
52,079 |
| 합계 |
2,190,390 |
168,710 |
(2,138,311) |
220,789 |
&cr;19
. 범주별 금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
18,324,533 |
- |
- |
18,324,533 |
| 유동금융자산 |
6,448,800 |
- |
169,977,000 |
176,425,800 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
45,302,309 |
- |
- |
45,302,309 |
| 비유동금융자산 |
1,833,300 |
1,020,087 |
8,782,227 |
11,635,614 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
7,950,401 |
- |
- |
7,950,401 |
| 기타비유동자산 |
29,336,533 |
- |
- |
29,336,533 |
| 합계 |
109,195,876 |
1,020,087 |
178,759,227 |
288,975,190 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
14,737,062 |
- |
- |
14,737,062
|
| 유동금융자산 |
64,599,536 |
- |
69,088,080 |
133,687,616 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
56,709,443 |
-
|
-
|
56,709,443
|
| 비유동금융자산 |
2,693,940 |
1,020,587 |
9,234,311 |
12,948,838 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
5,539,624 |
- |
- |
5,539,624
|
| 기타비유동자산 |
22,961,499 |
- |
- |
22,961,499
|
| 합계 |
167,241,104 |
1,020,587
|
78,322,391 |
246,584,082 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
| 당기 |
전기 |
| 매입채무 및 기타채무(유동)
|
25,590,678 |
42,646,176 |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) |
168,409 |
220,298 |
| 단기차입금 |
35,000,000 |
- |
| 유동리스부채 |
4,650,606 |
5,239,490 |
| 비유동리스부채 |
11,217,532 |
12,477,478 |
| 기타유동부채 |
79,603 |
126,171 |
| 기타비유동부채 |
2,463,485 |
2,482,484 |
| 합 계 |
79,170,313 |
63,192,097 |
20
. 자본금&cr;
당
기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할 주식의 총수 |
2,000,000,000주 |
2,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
600,326,126주 |
600,326,126주 |
| 자본금 |
300,163,063천원 |
300,163,063천원 |
&cr;
21
. 자본잉여금 및 기타자본&cr;(1)
당
기말과
전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
33,569,139 |
64,051,505
|
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
64,051,505
|
64,051,505 |
| 이익잉여금 대체(*) |
(30,482,366)
|
- |
| 기말 |
33,569,139 |
64,051,505
|
(*) 제 28기 정기주주총회에서 승인된 결손금처리계산서의 내용을 반영하여 당기에 자본잉여금이 이익잉여금 금액으로 대체되었습니다.&cr;
&cr;
(3)
당기말과 전기
말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
기타자본잉여금
(*)
|
1,639,304 |
4,331,451 |
|
전환권대가
(*)
|
- |
3,320,390 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(721,747) |
(721,747) |
| 지분법자본변동 |
(18,727) |
1,538 |
| 합계 |
898,830 |
6,931,632 |
(*) 제 28기 정기주주총회에서 승인된 결손금처리계산서의 내용을 반영하여 당기에 기타자본이 이익잉여금 금액으로 대체되었습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 |
당기&cr;(처
분
예정일: 2021년 3월 25일)
|
전기&cr;(처리확정일: 2020년 3월 25일) |
|
Ⅰ. 미처
분
이익잉여금
|
|
18,081,419 |
|
(36,494,903) |
|
전기이월미처
분
이익잉여금
|
- |
|
(39,614,571) |
|
| 순확정급여부채 재측정요소 |
218,922 |
|
492,436 |
|
| 당기순손익 |
17,862,497 |
|
2,627,232 |
|
|
Ⅱ. 이익잉여금처
분
액(*)
|
|
- |
|
36,494,903 |
| 전환사채 전환권대가 이입액 |
- |
|
3,320,390 |
|
| 기타자본잉여금 이입액 |
- |
|
2,692,147
|
|
| 주식발행초과금 이입액 |
- |
|
30,482,366
|
|
|
Ⅲ. 차기이월미처
분
이익잉여금
|
|
18,081,419
|
|
-
|
(*) 당사는 2020년 3월 25일자 정기주주총회의 결의에 의해 자본잉여금을 이월결손금 보전 등에 충당했습니다.&cr;
22
. 영업이익&cr;(1) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| [재화 및 용역의 유형] |
| 통신용역제공으로 인한 매출액 |
155,217,247 |
149,594,202 |
| 상품판매로 인한 매출액 |
20,427,968 |
33,825,511 |
| 공사계약으로 인한 매출액 |
77,836,303 |
43,557,845 |
| 합계 |
253,481,518 |
226,977,558 |
&cr;(2) 계약자산ㆍ부채
당기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계약자산 |
1,467,909 |
1,485,363 |
| 계약부채 |
6,951 |
3,066 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
11,073,525 |
21,527,920 |
| 공사매출원가 |
65,278,440 |
42,322,529 |
| 합계 |
76,351,965 |
63,850,449 |
(4) 당기와 전기 중 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
20,691,326 |
20,496,156 |
| 퇴직급여 |
2,205,180 |
2,288,200 |
| 복리후생비 |
3,483,222 |
3,240,095 |
| 광고선전비 |
2,684,323 |
1,202,930 |
| 국제정산부담금 |
2,217,603 |
1,942,502 |
| 회선사용료 |
37,327,526 |
37,095,821 |
| 접속료 |
13,059,424 |
10,987,225 |
| 무형자산상각비 |
2,090,041 |
1,222,370 |
| 감가상각비 |
17,940,184 |
17,327,729 |
| 지급수수료 |
51,443,112 |
53,060,501 |
| 외주용역비 |
5,506,932 |
5,574,599 |
| 임차료 |
3,565,473 |
3,657,654 |
| 전력비 |
4,251,727 |
4,245,943 |
| 대손상각비 |
(27,229) |
(34,459) |
| 기타 |
9,474,244 |
9,749,702 |
| 합계 |
175,913,088 |
172,056,968 |
23. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
11,138 |
64,685 |
|
무형자산처분이익
|
115,016 |
- |
| 기타의투자자산처분이익 |
1,054,128 |
- |
| 외환차익 |
235,612 |
172,457 |
| 외화환산이익 |
86,276 |
86,204 |
| 리스해지이익 |
240,677 |
- |
| 보험수리적이익 |
6,519 |
- |
| 기타 |
2,578,507 |
1,608,237 |
| 합계 |
4,327,873 |
1,931,583 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
(832,852) |
- |
| 외환차손 |
192,113 |
88,479 |
| 외환환산손실 |
210,774 |
70,444 |
| 기부금 |
319,000 |
379,299 |
| 유형자산처분손실 |
228,780 |
12,820 |
| 보험수리적손실 |
- |
26,917 |
| 기타 |
2,030,588 |
2,579,785 |
| 합계 |
2,148,403 |
3,157,744 |
24. 금융수익 및 금융비용&cr;당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,730,993 |
2,410,774 |
| 배당금수익 |
4,350,795 |
527,350 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
2,056,395 |
13,692,795 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
13,018,263 |
2,891,748 |
| 합계 |
21,156,446 |
19,522,667 |
&cr;(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,445,071 |
1,363,557 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
576,495 |
289,254 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손
|
- |
151,321 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
3,252,358 |
397,349 |
| 지급수수료 |
17,377 |
9,601 |
| 합계 |
5,291,301 |
2,211,082 |
&cr;
25
. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
1,668,130 |
850,041 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용 |
1,668,130
|
850,041
|
(2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
19,530,627 |
3,477,274 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
4,374,771 |
743,000 |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 차감(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 |
377,534 |
1,777,781 |
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 |
(2,687,093) |
(1,663,740) |
| 기타 |
(397,082) |
(7,000) |
| 법인세비용 |
1,668,13
0
|
850,041 |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 확정급여부채 |
15,836,314 |
1,914,349 |
1,346,291 |
16,404,372 |
| 사외적립자산 |
(5,333,350) |
(64,085) |
(14,189) |
(5,383,246) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 |
14,469,256 |
617,303 |
866,584 |
14,219,975 |
| 대손충당금 |
85,597,835 |
6,605,705 |
7,091,608 |
85,111,932 |
| 금융자산 |
2,468,310 |
3,252,358 |
13,106,701 |
(7,386,033) |
| 무형자산 |
2,035,267 |
- |
996,976 |
1,038,291 |
| 수주잔고 |
(1,808,000) |
- |
(1,364,000) |
(444,000) |
| 사용권자산 |
(17,027,846) |
(1,194,978) |
- |
(18,222,824) |
| 리스부채 |
17,716,968 |
260,465 |
2,109,295 |
15,868,138 |
| 임차보증금 |
- |
4,229,493 |
1,095,060 |
3,134,433 |
| 기타 |
1,390,046 |
2,189,694 |
3,224,260 |
355,480 |
| 이월결손금 |
22,391,355 |
- |
1,565,774 |
20,825,581 |
| 합계 |
137,736,155 |
17,810,304 |
30,024,360 |
125,522,099 |
| 이연법인세효과 |
30,301,954 |
|
|
27,614,862 |
| 미인식 이연법인세자산(*) |
(30,301,954) |
|
|
(27,614,862) |
| 인식 이연법인세자산 |
- |
|
|
- |
(*) 당사는 당기말과 전기말 현재 일시적차이 각각
27,614,862
천원과 30,301,954천원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 확정급여부채 |
15,301,757 |
2,165,973 |
1,631,416 |
15,836,314 |
| 사외적립자산 |
(5,433,733) |
(266,116) |
(366,499) |
(5,333,350) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 |
9,820,854 |
5,160,905 |
512,503 |
14,469,256 |
| 대손충당금 |
85,940,922 |
9,666,857 |
10,009,944 |
85,597,835 |
| 금융자산 |
6,062,764 |
1,474,229 |
5,068,682 |
2,468,311 |
| 무형자산 |
3,606,641 |
- |
1,571,374 |
2,035,267 |
| 수주잔고 |
- |
(2,381,000) |
(573,000) |
(1,808,000) |
| 사용권자산 |
- |
(21,558,879) |
(4,531,033) |
(17,027,846) |
| 리스부채 |
- |
21,566,578 |
3,849,610 |
17,716,968 |
| 기타 |
(841,072) |
2,710,069 |
478,951 |
1,390,046 |
| 이월결손금 |
27,404,040 |
- |
5,012,686 |
22,391,354 |
| 합계 |
141,862,173 |
18,538,616 |
22,664,634 |
137,736,155 |
| 이연법인세효과 |
31,209,678 |
|
|
30,301,954 |
| 미인식 이연법인세자산(*) |
(31,209,678) |
|
|
(30,301,954) |
| 인식 이연법인세자산 |
- |
|
|
- |
(*) 당사는 전기말과 전전기말 현재 일시적차이 각각 30,301,954천원과 31,209,678천원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생연도 |
금액 |
만기 |
| 2010년 |
1,339,606 |
2020년 |
| 2011년 |
753,665 |
2021년 |
| 2012년 |
41,499 |
2022년 |
| 2013년 |
10,685,731 |
2023년 |
| 2015년 |
7,341,103 |
2025년 |
| 2018년 |
663,976 |
2028년 |
| 합계 |
20,825,580 |
|
26
. 주당손익&cr;당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
17,862,496,835 |
2,627,232,230 |
| 가중평균유통주식수 |
600,326,126주 |
600,326,126주 |
| 기본주당순이익 |
30 |
4 |
&cr;당사의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.&cr;
27. 영업부문
(1)
당사의 영업부문은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당
기와 전기의 보고부문 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 |
주요 사업내용 |
| 통신부문 |
국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, MVNO(스노우맨 알뜰폰), 국제전용회선, 국내전용회선, 데이터센터, 무선총판, 블록체인, 기타 |
| 전기공사부문 |
전기공사업, 소방시설공사업, 정보통신공사업 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 통신부문 |
전기공사부문 |
합계 |
통신부문 |
전기공사부문
|
합계 |
| 매출액 |
175,630,215 |
77,851,303 |
253,481,518 |
183,419,713 |
43,557,845 |
226,977,558 |
| 영업이익(손실) |
(7,516,741) |
8,733,206 |
1,216,465 |
(8,474,775) |
(455,084) |
(8,929,859) |
| 당기순이익(손실) |
9,619,696 |
8,242,801 |
17,862,497 |
3,061,719 |
(434,487) |
2,627,232 |
| 감가상각비 등 |
18,560,422 |
1,962,892 |
20,523,314 |
17,975,869 |
790,633 |
18,766,502 |
&cr;한편, 당기 중 당사의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의
약
9.08%
를
구성하고 있으며 통신부문에 포함되어 보고되고 있습니다.
&cr;28. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr;(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실
)
|
17,862,497 |
2,627,232 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 |
29,199,210 |
27,969,571 |
| 퇴직급여 |
2,122,066 |
2,413,071 |
| 외화환산손실 |
210,774 |
70,444 |
| 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산 포함) |
18,444,646 |
17,555,505 |
| 무형자산상각비 |
2,090,041 |
1,222,370 |
| 대손상각비 |
(27,229) |
(34,453) |
|
기타의대손상각비
|
(832,852) |
- |
| 유형자산처분손실 |
228,780 |
12,820 |
| 잡손실 |
20,930 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
576,495 |
289,254 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손
|
- |
151,321 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
3,252,358 |
397,349 |
| 이자비용 |
1,445,071 |
1,363,557 |
| 종속기업및관계기업투자손실 |
- |
3,678,292 |
| 법인세비용
|
1,668,130 |
850,041 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 |
(22,933,228) |
(19,673,556) |
| 외화환산이익 |
(86,276) |
(86,204) |
| 이자수익 |
(1,730,993) |
(2,410,774) |
| 배당금수익 |
(4,350,795) |
(527,350) |
| 유형자산처분이익 |
(11,138) |
(64,685) |
|
무형자산처분이익
|
(115,016) |
- |
| 기타의투자자산처분이익 |
(1,054,128) |
- |
| 리스해지이익 |
(240,677) |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
(2,056,396) |
(13,692,795) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(13,018,263) |
(2,891,748) |
| 종속기업및관계기업투자이익 |
(269,546) |
- |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 |
28,611,835 |
(13,742,397) |
| 매출채권의 증감 |
11,543,931 |
(17,812,339) |
| 기타채권의 증감 |
1,568,485 |
1,047,864 |
| 미청구공사의 증감 |
13,589,026 |
1,483,124 |
| 재고자산의 증감 |
694,922 |
(115,856) |
| 기타자산의 증감 |
325,539 |
3,637 |
| 매입채무의 증감 |
192,228 |
(482,782) |
| 초과청구공사의 증감 |
750,830 |
(1,304,702) |
| 기타채무의 증감 |
1,331,857 |
4,703,573 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,399,172) |
(1,631,416) |
| 사외적립자산의 증감 |
14,189 |
366,500 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
52,740,314 |
(2,819,150) |
(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 합병으로 인한 종속기업투자주식의 변동 |
- |
26,448,934 |
| 기업회계기준서 제1116호 리스 인식 |
18,113,832
|
20,967,546 |
| 대여금 유동성분류 |
4,851 |
16,480 |
&cr;
(3) 당기
와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
리스&cr;신규계약&cr;체결 |
리스&cr;계약해지&cr;감소 |
기말금액 |
| 리스부채 |
17,716,968
|
(4,467,069) |
7,352,910 |
(4,524,615) |
15,868,138
|
| 단기차입금 |
- |
35,000,000 |
- |
- |
35,000,000 |
| 합계 |
17,716,968 |
30,322,875 |
7,352,910 |
(4,524,615) |
50,868,138 |
&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
기업회계기준서&cr;제1116호&cr;최초 적용 |
리스&cr;신규계약&cr;체결 |
리스&cr;계약해지&cr;감소 |
합병으로인한&cr;증가(*) |
기말금액 |
| 리스부채 |
- |
(4,467,069) |
20,967,546
|
1,188,254 |
(570,795) |
599,032 |
17,716,968 |
(*) 전기 중 (주)조일이씨에스와의 합병으로 인한 증가분입니다.&cr;
29. 재무위험관리&cr;(1) 재무위험관리요소&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;
1) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
18,324,533 |
14,737,062 |
| 매출채권및기타채권(유동및비유동) |
53,252,710 |
62,249,067 |
| 미청구공사 |
6,770,088 |
20,359,114 |
| 금융자산(유동및비유동) |
188,061,414 |
146,636,454 |
| 합계 |
266,408,745 |
243,981,697 |
&cr;당사는
(주)세종이 농협은행(주)와 체결한 상일동 본사사옥의 책임임대차 계약과 관련하여, (주)세종의 5년 임차료 합계액의 100%를 한도로 하는 책임임차에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.
또한
(주)광신전설 등에 대해 12,855,795천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다.&cr;&cr;2) 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당
기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
|
매입채무 및 기타채무
|
25,590,679 |
168,409 |
25,759,088 |
| 차입금(*) |
35,168,644 |
- |
35,168,644 |
| 기타부채 |
34,282,665 |
6,088,480 |
40,371,145 |
| 리스부채 |
4,650,606 |
11,217,532 |
15,868,138 |
| 이행보증계약 |
12,670,992 |
196,416 |
12,867,408 |
| 합계 |
112,363,586 |
17,670,837 |
130,034,423 |
(*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
42,646,176 |
220,298 |
42,866,474 |
| 기타부채 |
28,202,230 |
5,835,412 |
34,037,642 |
| 리스부채 |
5,239,490 |
12,477,478 |
17,716,968 |
| 이행보증계약 |
14,370,506 |
- |
14,370,506 |
| 합계 |
90,458,402 |
18,533,188 |
108,991,590 |
&cr;(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 총차입금 |
35,000,000 |
- |
|
차감: 현금및현금성자산 등(*)
|
(194,746,603) |
(143,194,679) |
| 순부채(A) |
(159,746,603) |
(143,194,679) |
| 자기자본총계(B) |
352,712,451 |
334,651,297 |
| 총자본(C=A+B) |
192,965,848 |
191,456,618 |
| 자본조달비율(A÷C) |
|
|
(*) 현금및현금성자산 등에는 유동금융자산(담보제공자산제외)이 포함되어있습니다.&cr;
(3) 공정가치&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;
:단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
&cr;- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;
:(관측가능하지 않은 투입변수)
1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
169,977,000 |
- |
8,782,227 |
178,759,227 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,020,087 |
1,020,087 |
| 공시되는 공정가치 |
| 투자부동산 |
- |
120,745 |
- |
120,745
|
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
69,088,080 |
- |
9,234,311 |
78,322,391 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,020,587 |
1,020,587
|
| 공시되는 공정가치 |
| 투자부동산 |
- |
11,347,489 |
- |
11,347,489
|
&cr;2) 수준
2
및 수준
3
의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가기법 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
시장접근법,DCF법 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
시장접근법,DCF법 |
| 투자부동산 |
시장접근법 |
30. 우발채무와 약정사항
(1)
당기말
현재 당사는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)과
전기공사공제조합으로부터 각각
7,
073,539
천원과 38,861,468천원(한도 104,951,000천원)의 지급보증을 제공받고 있
으며, (주)광신전설 등을 위하여 전기공사공제조합 등에 12,855,7
9
5천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(2
) 당사는 (주)세종이 농협은행(주)와 체결한 상일동 본사사옥의 책임임대차 계약과 관련하여, (주)세종의 5년 임차료 합계액의 100%를 한도로 하는 책임임차에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(3)
당기말 현재 (주)우리은행과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 4,000,000천원이며, 실행금액은 없습니다.&cr;&cr;
(4)
당기말 현재 교보증권, NH투자증권과 체결하고 있는 예탁증권담보대출 약정 한도금액은 각각 30,000,000천원, 5,000,000천원이며, 실행금액은 35,000,000천원입니다.&cr;&cr;
(5)
당사는 세종큐비즈(주)와 15,000,000천원을 한도로 단기대여금 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 대여금 잔액은 3,700,000천원입니다.
&cr;&cr;
(6)
당사는 프리즘스퀘어피에프브이(주)와
1,022,490천
원을 한도로 단기대여금 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 대여금 잔액은 1,022,490천원
이고
재무제표일 이후 전액
회수
완료하였습니다.
또한, (주)코인원과 2,000,000천원을 한도로 장단기대여금 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 대여금 잔액은 1,500,000천원이고, 재무제표일 이후 전액 회수 완료하였습니다.&cr;
&cr;
(7)
당사는 (주)아이오앤코코리아와
1,000,000천
원을 한도로 단기대여금 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 대여금 잔액은 500,000천원입니다.&cr;
(8)
당기말 현재 당사가 계류되어 있는 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| 사건명 |
원고/피고 |
소송금액 |
진행상황등 |
| 손해배상 |
피고 |
1,000백만원 |
1심 진행 중 |
| 잔존재산 반환청구 |
원고 |
소가 4,568백만원 중&cr;당사청구분 193백만원 |
1심 진행 중 |
| 손해배상 |
피고 |
1,000백만원 |
1심 진행 중 |
31. 특수관계자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)세종 |
(주)세종 |
|
종속기업
(*1)
|
Sejong Telecom America, INC&cr;(주)비브릭&cr;세종큐비즈(주)&cr;Sejong Telecom Vina Co.LTD&cr;(주)콘텐츠캐리어 |
Sejong Telecom America, INC&cr;(주)비브릭&cr;세종큐비즈(주) |
|
관계기업
(*2)
|
(주)에이프릴컴스&cr;프리즘스퀘어피에프브이(주)&cr;프리즘스퀘어자산관리(주) |
디엠씨씨매니지먼트(주)&cr;(주)에이프릴컴스&cr;프리즘스퀘어피에프브이(주)&cr;프리즘스퀘어자산관리(주) |
|
기타
|
(주)아이오앤코코리아&cr;
(주)인피니소프트
&cr;
(주)트루컷시큐리티
&cr;임직원 등
|
(주)아이오앤코코리아&cr;
(주)인피니소프트
&cr;
(주)트루컷시큐리티
&cr;임직원 등
|
(*1)
당기 중 Sejong Telecom Vina Co.LTD와 (주)콘텐츠캐리어 보통주 100%를
신규 취득하였습니다.
&cr;
(*2) 당기 중 디엠씨씨매니지먼트(주)가 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 및 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 채권, 채무 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 채권(*1) |
채무(*2) |
채권(*1) |
채무(*2) |
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
(주)세종 |
25,686,503 |
2,104,271 |
14,076,250 |
787,172 |
| 종속기업 |
Sejong Telecom America, INC |
673 |
408,750 |
716 |
422,286 |
| (주)비브릭 |
30 |
- |
- |
- |
|
세종큐비즈(주)
|
3,700,000 |
8,193 |
2,517,203 |
5,852 |
| 관계기업 |
프리즘스퀘어피에프브이(주)
|
21,181,360 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)아이오앤코코리아 |
1,964,536 |
- |
3,699,930 |
- |
| (주)인피니소프트 |
9,558 |
26 |
11,113 |
81 |
| (주)트루컷시큐리티 |
- |
448,132 |
- |
354,879 |
| 임직원(*3) |
7,914,498 |
- |
8,410,261 |
- |
| 합계 |
60,457,158 |
2,969,372 |
28,715,473 |
1,570,270 |
(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다. &cr;(*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. &cr;
(*3) 임직원에 대한 우리사주청약대여금입니다.&cr;&cr;
2)
자금대여 거래내역&cr;
①
당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기초 |
대여 |
회수 |
당기말 |
| 세종큐비즈(주) |
2,500,000 |
4,500,000 |
3,300,000 |
3,700,000 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) |
- |
1,022,490 |
- |
1,022,490 |
| (주)아이오앤코코리아 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
| 임직원 |
8,410,261 |
74,120 |
569,883 |
7,914,498 |
|
합
계
|
10,910,261 |
6,096,610 |
3,869,883 |
13,136,988 |
&cr;
②
전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기초 |
대여 |
회수 |
당기말 |
| 세종큐비즈(주) |
- |
3,000,000 |
5,000,000 |
2,500,000 |
| 임직원 |
8,558,463 |
36,480 |
484,682 |
8,410,261 |
|
합
계
|
8,558,463 |
3,036,480 |
984,682 |
10,910,261 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
(주)세종(*1) |
754,833 |
19,299,002 |
75,999 |
21,349,597 |
| 종속기업 |
Sejong Telecom America, INC |
- |
21,244 |
- |
20,949 |
| (주)조일이씨에스(*2) |
- |
- |
3,227 |
- |
| (주)비브릭 |
19,475 |
848 |
- |
28,596 |
|
세종큐비즈(주)
|
70,675 |
97,475 |
17,203 |
17,620 |
| 관계기업 |
(주)에이프릴컴스
|
- |
- |
- |
80,000 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) |
33,670 |
- |
- |
- |
|
기타
|
(주)아이오앤코코리아
|
89,858 |
9,836 |
527,993 |
218,857 |
| (주)인피니소프트 |
153,375 |
1,098 |
89,168 |
1,773 |
| (주)트루컷시큐리티 |
- |
777,641 |
- |
397,144 |
| 합계 |
1,121,886 |
20,207,144 |
713,590 |
22,114,536 |
(*1) 당기와 전기 매입금액에는 각각
12,229,472천원
및 15,081,509천원의 원인자부담공사비 등이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) (주)조일이씨에스의 전기 금액은 합병전까지 발생한 금액입니다.&cr;
&cr;
(4) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 |
1,937,447 |
1,076,207 |
| 퇴직급여 |
273,956 |
121,341 |
| 합계 |
2,211,403 |
1,197,548 |
&cr;32. 보고기간후 사건&cr;
(1)
당사는 2020년 12월 7일자 주주총회에 갈음하는 이사회에서 종속기업인
(주)콘텐츠캐리어에
당사 커머스사업의 양도를 승인받았으며,
양도기준일은
2021년 1월 1일
이고, 양도대상 유무형자산은 기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다
.&cr;
&cr;(2) 영업양도와 관련하여 (주)콘텐츠캐리어에서 수령한 이전대가와 양도한 자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액(*) |
| 양도 자산.부채 계상액 |
|
| 매출채권 |
10,614 |
| 기타자산 |
538,709 |
| 유형자산 |
325,132 |
| 무형자산 |
744,773 |
| 기타부채 |
(483,193) |
| 식별가능순자산의 공정가치 |
1,136,035 |
&cr;
(3) 당사는 2021년 3월 8일자 이사회에서 (주)에어코드의 지분 53.52%를 취득하기로 결의하였습니다. &cr;