감사보고서 3.8 (주)디에이티신소재 00260055 100000000000 20210331 1348110031089 100 26137 18130 19363 60 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

주식회사 디에이티신소재

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 24(당) 기
부터
까지

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제 23(전) 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

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대주회계법인

 목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
Ⅱ. 재무제표
재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9
자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11
현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14
III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 디에이티신소재
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr;

우리는 주식회사 디에이티신소재(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는; &cr;

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;&cr;ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

&cr;ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

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서울특별시 강남구 남부순환로 2913
대 주 회 계 법 인
대 표 이 사 권 장 시

2021년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 재무제표 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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 (첨부)재 무 제 표

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주식회사 디에이티신소재

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 24(당) 기
부터
까지

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제 23(전) 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 디에이티신소재 대표이사 조장호

본점 소재지 : (도로명주소) 충청남도 당진시 면천면 산업단지길 17-60
(전 화) 041-359-6600
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
제 24(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 23(전) 기 2019년 12월 31일 현재&cr;
주식회사 디에이티신소재
자산Ⅰ.유동자산　11,373,644,94411,411,437,143(1) 당좌자산　9,056,732,1578,677,045,2621. 현금및현금성자산(주석12)4,660,885,746　2,999,170,115　2. 매출채권(주석10,12)3,900,861,7965,801,558,589 대손충당금(770,017,133)(906,021,602)3. 단기대여금(주석18)1,560,098,926280,377,315 대손충당금(918,452,678)-4. 미수수익11,896,46067,105,5995. 미수금320,048,79235,606,189 대손충당금(30,826,079)(30,826,079)6. 선급금390,484,014371,038,198 대손충당금(100,000,000)- 정부보조금(3,784,006)-7. 선급비용35,536,31959,036,938　(2) 재고자산　2,316,912,787　2,734,391,8811. 제품561,149,702　479,722,115 제품평가충당금(76,039,553)　(50,341,657)2. 원재료637,092,594　922,641,3813. 재공품1,275,868,444　1,445,806,604 재공품평가충당금(81,158,400)　(63,436,562)Ⅱ.비유동자산　14,763,850,704　11,100,609,277(1) 투자자산　48,258,015　120,844,4571. 장기금융상품(주석3)48,258,015　120,844,457　(2) 유형자산(주석5,7,8)　14,512,973,957　10,729,513,8751. 토지7,004,262,993　3,812,369,1352. 건물5,783,157,228　5,150,386,988 감가상각누계액(997,917,423)　(919,101,068)3. 구축물704,847,868　704,847,868 감가상각누계액(135,903,902)　(118,282,708)4. 기계장치7,800,152,017　7,381,212,289 감가상각누계액(6,050,692,787)　(5,587,383,140) 정부보조금(63,024,831)　(85,052,233)5. 차량운반구329,710,869　317,026,069 감가상각누계액(292,310,163)　(268,536,005)6. 공구와기구261,601,660　256,601,660 감가상각누계액(234,601,360)　(209,880,674) 정부보조금(9,713,692)　(17,693,426)7. 비품344,459,654　331,459,654 감가상각누계액(320,607,086)　(306,673,392)8. 시설장치1,144,698,638　1,076,698,638 감가상각누계액(926,687,568)　(850,699,725)9. 금형313,265,000　313,265,000 감가상각누계액(285,243,308)　(275,451,055)10. 건설중인자산625,791,235　24,400,000 정부보조금(482,271,085)　-(3) 무형자산(주석6)　144,022,914　195,865,1271. 특허권88,007,360　66,399,473정부보조금(8,551,649)　(6,291,147)2. 소프트웨어56,849,864　57,388,500정부보조금(20,942,250)　(26,925,750)3. 상표권2,505,575　681,0024. 영업권1,000　1,0005. 개발비26,153,014　104,612,049(3) 기타비유동자산　58,595,818　54,385,8181. 보증금58,595,818　54,385,818　자산총계　26,137,495,648　22,512,046,420부채Ⅰ.유동부채　12,832,608,309　14,145,441,4541. 매입채무(주석12)1,512,628,884　2,398,518,5572. 미지급금269,269,694　273,743,9923. 예수금45,480,748　44,859,9214. 선수금34,863,440　20,597,3405. 단기차입금(주석8,11)10,187,000,000　8,492,250,0006. 미지급법인세111,589,321　239,331,3727. 미지급비용105,469,699　116,470,1688. 유동성장기부채(주석8,11)466,000,000　2,413,363,5819. 개발선수금100,306,523　146,306,523Ⅱ.비유동부채　5,297,605,783　1,877,253,1601. 장기차입금(주석8,11)3,664,750,000　1,582,937,519　2. 사채(주석8,11)1,500,000,000　-3. 임대보증금39,000,000　9,000,000　3. 퇴직급여충당부채(주석9)1,064,769,411　984,104,629　 퇴직연금운용자산(970,296,018)　(698,171,378)　 국민연금전환금(617,610)　(617,610)　부채총계　18,130,214,092　16,022,694,614자본Ⅰ.자본금(주석1,13)　2,911,666,500　2,911,666,5001. 보통주자본금2,911,666,500　2,911,666,500　Ⅱ.자본잉여금(주석13)　1,531,428,596　1,531,428,5961. 주식발행초과금1,531,428,596　1,531,428,596　Ⅲ.기타포괄손익누계액　211,180,000　211,180,0001. 재평가차액211,180,000　211,180,000　Ⅳ.이익잉여금(주석13,14)　3,353,006,460　1,835,076,7101. 법정적립금23,200,000　23,200,000　2. 임의적립금7,751,374　7,751,374　3. 미처분이익잉여금3,322,055,086　1,804,125,336　자본총계　8,007,281,556　6,489,351,806부채와자본총계　26,137,495,648　22,512,046,420
과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
제 24(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr;
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Ⅰ.매출액　19,362,507,363　18,939,684,9031. 제품매출19,252,349,363　18,672,684,903　2. 상품매출98,158,000　258,000,000　3. 임대수익12,000,000　9,000,000　Ⅱ.매출원가(주석15)　13,387,766,328　12,936,429,4501. 제품매출원가13,304,366,911　12,742,150,586　(1) 기초제품재고액479,722,115　359,577,249　(2) 당기제품제조원가13,342,374,764　12,811,953,795　(3) 기말제품재고액(561,149,702)　(479,722,115)　(4) 재고평가충당금전입액43,419,734　50,341,6572. 상품매출원가83,399,417　194,278,864　(1) 기초상품재고액-　-　(2) 당기상품매입액83,399,417　194,278,864　(3) 기말상품재고액-　-　Ⅲ.매출총이익　5,974,741,035　6,003,255,453Ⅳ.판매비와관리비(주석15)　3,582,404,665　3,767,340,6421. 급여1,008,252,484　1,112,606,664　2. 퇴직급여(주석8)203,633,866　112,377,635　3. 복리후생비186,092,506　144,013,178　4. 여비교통비52,537,667　137,942,830　5. 접대비56,884,860　119,992,831　6. 통신비21,757,700　25,974,306　7. 수도광열비-　364,294　8. 세금과공과96,097,956　91,996,448　9. 감가상각비68,837,917　76,498,656　10. 지급임차료7,902,700　7,344,300　11. 수선비6,309,914　9,914,456　12. 보험료92,800,429　84,390,116　13. 차량유지비132,049,673　143,233,853　14. 경상연구개발비746,615,920　705,709,218　15. 운반비17,115,873　18,063,700　16. 교육훈련비2,718,729　3,707,506　17. 도서인쇄비2,501,327　7,312,732　18. 사무용품비--　19. 소모품비32,693,65722,025,133　20. 지급수수료129,086,363104,393,027　21. 광고선전비69,600,00011,988,000　22. 대손상각비105,029,731330,028,949　23. 건물관리비1,880,0702,436,570　24. 수출제비용226,480,190152,755,262　25. 판매수수료216,467,475250,792,124　26. 무형자산상각비99,057,65891,478,854　Ⅴ.영업이익　2,392,336,370　2,235,914,811Ⅵ.영업외수익　1,606,735,412　457,294,5241. 이자수익95,126,287　81,259,328　2. 외환차익357,551,685　247,863,092　3. 외화환산이익(주석12)3,245,538　3,633,125　4. 유형자산처분이익26,574,844　6,758,715　5. 매도가능증권처분이익(주석4)950,000,000　-6. 파생상품거래이익42,658,190　54,186,000　7. 잡이익131,578,868　63,594,264　Ⅶ.영업외비용　2,173,466,911　2,025,951,4181. 이자비용518,655,653　620,232,912　2. 외환차손301,558,764　114,725,875　3. 연구과제기술료47,511,213　5,170,938　4. 외화환산손실(주석12)87,942,240　60,710,588　5. 매출채권처분손실-　4,205,555　6. 매도가능증권손상차손(주석4)54,000,000　1,010,785,970　7. 기타의대손상각비1,018,452,678　14,925,722　8. 기부금2,898,250　1,200,000　9. 파생상품거래손실63,399,500　93,301,895　10. 잡손실79,048,613　100,691,963　Ⅷ.법인세차감전순이익1,825,604,871　667,257,917Ⅸ.법인세비용(주석12)307,675,121　316,200,557Ⅹ.당기순이익1,517,929,750　351,057,360XI.주당손익(주석16)　　　기본주당순이익261　61
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제 23(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr;
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2019년 01월 01일(전기초)2,845,000,0001,199,961,092211,180,0001,484,019,3505,740,160,442유상증자66,666,500331,467,504--398,134,004당기순이익---351,057,360351,057,3602019년 12월 31일(전기말)2,911,666,5001,531,428,596211,180,0001,835,076,7106,489,351,8062020년 01월 01일(당기초)2,911,666,5001,531,428,596211,180,0001,835,076,7106,489,351,806당기순이익---1,517,929,7501,517,929,7502020년 12월 31일(당기말)2,911,666,5001,531,428,596211,180,0003,353,006,4608,007,281,556
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
제 24(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr;
주식회사 디에이티신소재
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름　2,390,261,220　649,086,973(1)당기순이익1,517,929,750　351,057,360　(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산2,411,057,355　2,493,591,210　퇴직급여276,884,158　211,077,852　대손상각비105,029,731　330,028,949　감가상각비726,271,156　660,805,056　무형자산상각비99,057,658　91,478,854　외화환산손실87,942,240　60,710,588　매도가능증권손상차손54,000,000　1,010,785,970　기타의대손상각비1,018,452,678　14,925,722　재고자산평가손실43,419,734　113,778,219　(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감(1,740,386,368)　(1,040,414,387)　유형자산처분이익26,574,844　6,758,715　매도가능증권처분이익950,000,000　-　외화환산이익3,245,538　3,633,125　정부보조금상각760,565,986　1,030,022,547　(4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동201,660,483　(1,155,147,210)　매출채권의 감소(증가)1,571,720,353　(1,175,908,895)　미수수익의 감소(증가)55,209,139　(6,476,516)　미수금의 감소(증가)(284,442,603)　1,179,570　선급금의 감소(증가)(13,068,343)　(136,141,258)　선급비용의 감소(증가)23,500,619　(27,113,598)　재고자산의 감소(증가)374,059,360　(330,242,891)　매입채무의 증가(감소)(882,644,135)　650,404,284　미지급금의 증가(감소)(4,474,298)　(10,856,777)　미지급비용의 증가(감소)(11,000,469)　(10,280,881)　선수금의 증가(감소)14,266,100　(10,635,146)　개발선수금의 증가(감소)(46,000,000)　-　예수금의 증가(감소)620,827　4,291,271　미지급법인세의 증가(감소)(127,742,051)　138,871,079　퇴직연금운용자산의 감소(증가)(272,124,640)　(194,909,495)　퇴직금의 지급(196,219,376)　(47,327,957)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(4,087,744,489)　(298,389,504)(1) 투자활동으로 인한 현금유입액4,174,335,492　23,165,810,946　정부보조금의 증가1,243,364,799　1,004,961,248　단기금융상품의 감소-　18,813,659,601　장기금융상품의 감소107,981,137　49,710,450　단기대여금의 회수1,537,379,174　3,284,275,102　매도가능증권의 처분950,000,000　-　토지의 처분63,024,200　-　건물의 처분271,796,182　-　보증금의 회수790,000　-　차량운반구의 처분-　10,704,545　기계장치의 처분-　2,500,000　(2) 투자활동으로 인한 현금유출액(8,262,079,981)　(23,464,200,450)　단기금융상품의 증가-　18,753,659,601　장기금융상품의 증가35,394,695　37,011,463　단기대여금의 증가2,817,100,785　2,651,190,999　매도가능증권의 취득54,000,000　1,010,785,970　보증금의 증가5,000,000　12,250,000　토지의 취득3,251,092,826　-　건물의 취득930,139,272　-　구축물의 취득-　3,128,312　기계장치의 취득418,939,728　716,270,000　차량운반구의 취득12,684,800　29,685,724　공구와기구의 취득5,000,000　11,500,000　비품의 취득13,000,000　5,868,181　시설장치의 취득68,000,000　130,500,000　금형의 취득-　9,000,000　건설중인자산의 증가601,391,235　24,400,000　특허권의 취득32,675,797　5,185,200　상표권의 취득2,704,480　-　소프트웨어의 취득14,956,363　63,765,000　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　3,359,198,900　118,036,245(1) 재무활동으로 인한 현금유입액16,024,458,191　8,900,175,202　단기차입금의 증가11,946,645,710　7,800,982,996　장기차입금의 증가2,547,812,481　701,058,202　유상증자-　398,134,004　사채의 발행1,500,000,000　-　보증금의 증가30,000,000　-　(2) 재무활동으로 인한 현금유출액(12,665,259,291)　(8,782,138,957)　단기차입금의 상환10,251,895,710　7,008,232,996　유동성장기부채의 상환2,413,363,581　1,773,905,961　Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　1,661,715,631　468,733,714Ⅴ. 기초의현금　2,999,170,115　2,530,436,401Ⅵ. 기말의현금　4,660,885,746　2,999,170,115
과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
제 24(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr;
주식회사 디에이티신소재

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 디에이티신소재(이하 '당사')는 철강산업용 롤 및 설비부품의 제조업을 주업종으로 하고 있으며, 1997년 7월 ㈜알로이틱이란 상호로 설립되었습니다. 당사는 2007년에 ㈜대화정공과 합병하였으며 상호를 ㈜대화알로이테크로 변경하였으며, 전기 중 주식회사 디에이티신소재로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 충청남도 당진시 면천면 산업단지길 17-60에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 당기말 현재 자본금은 2,911,666천원이며, 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;

주 주 주식수(주) 지분율(%)
조장호(대표이사) 1,026,277 17.6%
KAI-KSM 크라우드 시딩펀드 100,000 1.7%
(주)케이케이파트너스 244,270 4.2%
(주)티에스파트너스 41,047 0.7%
유영복 464,187 8.0%
조해도 375,246 6.4%
정경희 357,000 6.1%
황금철 342,618 5.9%
조홍래 307,878 5.3%
조진규 295,246 5.1%
조영화 293,766 5.0%
조은혜 252,618 4.3%
기타 1,723,180 29.6%
합계 5,823,333 100.0%

2. 중요한 회계정책&cr;

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 수익인식&cr;&cr;당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금성자산&cr;&cr;당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

(3) 금융자산&cr;&cr;당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr;

(4) 대손충당금&cr;&cr;당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

&cr;당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 재고수량을 계산하고 매회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산 수량 및 가액의 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.&cr;

(6) 유가증권

당사는 취득목적과 보유의도 등에 따라 다음과 같이 유가증권을 분류 및 평가하고 있습니다.&cr;

분류의 기준 계정과목 평가방법
주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한&cr;지분증권 및 채무증권으로서 매수와 매도가&cr;적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권 공정가치
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이&cr;확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을&cr;만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유증권 상각후취득원가
그 외의 지분증권 및 채무증권 매도가능증권 공정가치(*)

(*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가

당사는 유가증권 중 단기매매증권과 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권 및 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 외의 유가증권은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

당사는 유가증권 중 공정가치로 평가하는 단기매매증권 및 매도가능증권으로부터 발생하는 미실현보유손익은 각각 당기손익 및 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 있습니다. 한편, 매도가능증권에 대한 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr;(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

&cr;당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

&cr;또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래와 같은 감가상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다. &cr;

자 산 감가상각방법 내용연수
건 물 정액법 40년
구 축 물 정액법 40년
기 계 장 치 정률법 8년 ~ 19년
차량운반구 정률법 5년
공구와기구 정률법 5년
비 품 정률법 5년
시 설 장 치 정률법 10년
금 형 정률법 10년

&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산의 평가 및 감가상각방법

&cr;당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 특허권은 10년, 상표권 및 영업권은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(9) 자산손상차손

&cr;당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자자산, 유형자산 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.&cr;

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

&cr;(10) 정부보조금

&cr;당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 퇴직급여&cr;&cr;당사는 퇴직금 지급 의무가 없는 연봉제 임원을 제외하고, 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 직원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직금제도와 관련된 퇴직급여충당부채 중 일부를 확정급여형 퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 퇴직연금사업자에게 납부한 부담금인 동 퇴직연금운용자산은퇴직급여와 관련된 부채인 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

&cr;(12) 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산

&cr;당사는 재무제표일 현재의 마감환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 기본주당손익&cr;&cr;당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례&cr;&cr;당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

1) 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고있습니다.

&cr;2) 시장성 없는 지분증권 등

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다.

&cr;3) 파생상품&cr;정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 있습니다.

&cr;4) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 주식기준보상에 관한 기업회계기준에 따라 회계처리하되 부채는 매보고기간종료일과 최종결제일에 내재가치로 측정하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목 당 기 전 기 사용제한내용
장기금융상품 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금
합 계 1,500,000 1,500,000

&cr;

4. 매도가능증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 원)
구 분 당기초 증가 감소(*) 당기말
신보2020제17차&cr;유동화전문유한회사 - 54,000,000 54,000,000 -

<전기> (단위 : 원)
구 분 당기초 증가 감소(*) 당기말
㈜나노코리아 - 1,010,785,970 1,010,785,970 -

(*) 전기중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기중 매각하였습니다.&cr;

5. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산 장부금액의 변동내역&cr;&cr;당기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 원)
구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 당기말
토 지 3,812,369,135 3,251,092,826 (59,198,968) - - 7,004,262,993
건 물 4,231,285,920 930,139,272 (249,046,570) (127,138,817) - 4,785,239,805
구축물 586,565,160 - - (17,621,194) - 568,943,966
기계장치 1,708,776,916 418,939,728 - (441,282,245) - 1,686,434,399
차량운반구 48,490,064 12,684,800 - (23,774,158) - 37,400,706
공구와기구 29,027,560 5,000,000 - (16,740,952) - 17,286,608
비 품 24,786,262 13,000,000 - (13,933,694) - 23,852,568
시설장치 225,998,913 68,000,000 - (75,987,843) - 218,011,070
금 형 37,813,945 - - (9,792,253) - 28,021,692
건설중인자산 24,400,000 119,120,150 - - - 143,520,150
합 계 10,729,513,875 4,817,976,776 (308,245,538) (726,271,156) - 14,512,973,957

<전기> (단위 : 원)
구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 전기말
토 지 3,812,369,135 - - - - 3,812,369,135
건 물 4,360,045,592 - - (128,759,672) 　 4,231,285,920
구축물 601,012,421 3,128,312 - (17,575,573) - 586,565,160
기계장치 1,356,866,389 152,505,000 (2,146,080) (367,213,393) 568,765,000 1,708,776,916
차량운반구 56,916,533 29,685,724 (4,299,750) (33,812,443) - 48,490,064
공구와기구 36,886,066 11,500,000 - (19,358,506) - 29,027,560
비 품 40,536,128 5,868,181 - (21,618,047) - 24,786,262
시설장치 150,844,724 130,500,000 - (55,345,811) - 225,998,913
금 형 45,935,556 9,000,000 - (17,121,611) - 37,813,945
건설중인자산 5,000,000 588,165,000 - - (568,765,000) 24,400,000
합 계 10,466,412,544 930,352,217 (6,445,830) (660,805,056) - 10,729,513,875

(2) 토지공시지가&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부금액은 7,004,263천원(전기:3,812,369천원)이며 동 토지의 공시지가는 4,404,443천 원 (전기: 3,083,608천원)입니다.

(3) 보험가입자산&cr;

보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험종류 보험가입자산 당기부보금액 전기부보금액 부보처
화재보험(본사) 건물,기계장치외 6,649,199,200 2,867,699,200 삼성화재 등
화재보험(본사외) 건물 등 1,791,362,920 4,271,500,000 삼성화재 등
합 계 8,440,562,120 7,139,199,200

&cr;상기 이외에도 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

&cr;

6. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 원)
구 분 당기초 증 가 상각비 당기말
특허권 60,108,326 29,554,602 (10,207,217) 79,455,711
상표권 681,002 2,704,480 (879,907) 2,505,575
영업권 1,000 - - 1,000
개발비 104,612,049 - (78,459,035) 26,153,014
소프트웨어 30,462,750 14,956,363 (9,511,499) 35,907,614
합 계 195,865,127 47,215,445 (99,057,658) 144,022,914

<전기> (단위 : 원)
구 분 전기초 증 가 상각비 전기말
특허권 64,130,092 5,185,200 (9,206,966) 60,108,326
상표권 1,109,105 - (428,103) 681,002
영업권 1,000 - - 1,000
개발비 183,071,084 - (78,459,035) 104,612,049
소프트웨어 - 33,847,500 (3,384,750) 30,462,750
합 계 248,311,281 39,032,700 (91,478,854) 195,865,127

&cr;&cr;7. 정부보조금&cr;&cr;당기 및 전기중 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 - 54,978,799
수령액 1,243,364,799 1,004,961,248
비용상계등 (1,243,364,799) (1,059,940,047)
기말잔액 - -

&cr;&cr;8. 차입금&cr;&cr;(1) 기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관 내 역 당기말 연이자율(%) 당 기 전 기
하나은행 일반자금 3.2 300,000,000 330,000,000
기업은행 일반자금 2.09 ~ 4.33 5,118,000,000 4,035,500,000
국민은행 일반자금 3.56 ~ 3.91 519,000,000 876,750,000
한국수출입은행 일반자금 2.95 500,000,000 -
신한은행 일반자금 4.49 500,000,000 -
한국산업은행 일반자금 2.44 ~ 3.11 3,250,000,000 3,250,000,000
합 계 10,187,000,000 8,492,250,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관 내 역 당기말 연이자율(%) 당 기 전 기 상환방법
기업은행 시설자금 3.20 ~ 4.93 3,382,000,000 1,638,000,000 분할상환
한국산업은행 시설자금 4.38 - 1,312,937,500 분할상환
중소기업진흥공단 시설자금 3.34 - 276,300,000 분할상환
국민은행 일반자금 3.30 ~ 3.44 748,750,000 750,000,000 분할상환
현대캐피탈 차량할부 4.9 - 19,063,600 분할상환
합 계 　 4,130,750,000 3,996,301,100
차감: 유동성대체 　 (466,000,000) (2,413,363,581)
장기차입금 　 3,664,750,000 1,582,937,519

(3) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
상환기간 금 액
2021년 466,000,000
2022년 466,000,000
2023년 337,500,000
2024년 705,000,000
2024년 이후 2,156,250,000
합 계 4,130,750,000

&cr;(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 및 외부 신용보증기관의 신용보증서가 담보로 제공되어 있습니다.

&cr;(5) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
인수인 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기 상환방법
신보2020제17차유동화전문(유) 무보증 사모사채 3.113% 1,500,000,000 - 만기일시상환

(*) 상기 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr;

9. 퇴직급여충당부채&cr;

당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 984,104,629 820,354,734
기중 퇴직금전입액 276,884,158 211,077,852
기중 퇴직금지급액 (196,219,376) (47,327,957)
기말잔액 1,064,769,411 984,104,629
퇴직연금운용자산 (970,296,018) (698,171,378)
국민연금전환금 (617,610) (617,610)
차감후잔액 93,855,783 285,315,641

당사는 퇴직금 제도와 관련된 퇴직급여충당부채 일부를 확정급여형 퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산관리운용업무를 위하여 퇴직연금사업자인 한국산업은행 및 기업은행에 납부한 부담금인 동 퇴직연금운용자산은 퇴직급여와 관련된 부채인 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;

10. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당 기말 현재 당사는 기업은행외 3개 금융기관과 대 출약정을 체결하고 있으 며, 상세 약정내역 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관 약정사항 약정금액 실행금액
기업은행 할인어음 300,000,000 -
무역금융 1,300,000,000 -
자금대출 10,195,000,000 8,500,000,000
국민은행 기업구매자금대출 600,000,000 -
무역금융 400,000,000 -
자금대출 1,267,750,000 1,267,750,000
하나은행 외상매출담보대출 870,000,000 -
자금대출 530,000,000 300,000,000
산업은행 자금대출 3,250,000,000 3,250,000,000
신한은행 자금대출 500,000,000 500,000,000
한국수출입은행 자금대출 500,000,000 500,000,000
합 계 19,712,750,000 14,317,750,000

(2) 당기말 현재 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기 - 원 및 전기 600백만원 입니다.&cr;&cr; (3) 당기말 현재 당사(원고)는 공장부지 법면공사대금 청구 소송(소송가액 : 106,460천원)을 진행중에 있습니다. 본 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.

11. 담보제공 및 지급보증 내역&cr;&cr; (1) 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치(담보설정금액 25,398,000천원)를 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 금 액 제공처 내 역
신용보증기금 1,196,562,500 산업은행외 당사 차입금 보증
한국무역보험공사 1,530,000,000 기업은행외 당사 차입금 보증
서울보증보험 68,457,400 매출처외 납품 및 하자보증등
합 계 2,795,019,900

&cr;(3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;

12. 외화자산과 부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목 당 기 전 기
외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
현금및현금성자산 USD 1,272,064.81 1,384,006,513 USD 401,478.92 464,832,290
EUR 178,314.34 238,627,382 EUR 216,293.49 280,625,661
JPY 87,502,500.00 922,503,857 JPY 140,450,069.00 1,493,644,349
CNY 2,494.00 416,398 CNY - -
CAD 0.70 597 CAD 0.70 619
매출채권 USD 348,152.3 378,789,700 USD 354,829.8 410,821,934
EUR 396,457.1 530,554,742 EUR 1,026,034.69 1,331,208,165
JPY 46,557,543. 490,837,551 JPY 30,005,330.00 319,097,682
자산합계 USD 1,620,217.11 1,762,796,213 USD 756,308.72 875,654,224
EUR 574,771.44 769,182,124 EUR 1,242,328.18 1,611,833,826
JPY 134,060,043.00 1,413,341,408 JPY 170,455,399.00 1,812,742,031
CNY 2,494.00 416,398 CNY - -
CAD 0.70 597 CAD 0.70 619
매입채무 USD 1,500.00 1,632,000 USD 53,655.54 62,122,383
EUR 59,729.00 79,931,735 EUR - -
부채합계 USD 1,500.00 1,632,000 USD 53,655.54 62,122,383
EUR 59,729.00 79,931,735 EUR - -

&cr;상기 화폐성 외화자산부채와 관련하여 당기 중 발행한 외화환산이익은 3,245천원(전기 3,633천원)이며, 외화환산손실은 87,942천원(전기 60,710천원)입니다.

13. 자본금 및 잉여금&cr;

(1) 자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 기 전 기
발행할 주식의 총수 12,800,000 12,800,000
발행한 주식의 수 5,823,333 5,823,333
1주당 금액 500 500

&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 주식수 자본금 자본잉여금
전기초 5,690,000 2,845,000,000 1,199,961,092
유상증자(2019.8.29) 133,333 66,666,500 331,467,504
전기말 5,823,333 2,911,666,500 1,531,428,596
당기초 5,823,333 2,911,666,500 1,531,428,596
당기말 5,823,333 2,911,666,500 1,531,428,596

(3) 법정적립금 및 임의적립금&cr;&cr;① 이익준비금&cr;상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr;

② 임의적립금&cr;과거 조세특례제한법에 의한 기업합리화적립금을 적립한 것으로서 당기말 및 전기말현재 동 준비금에 대한 사용제한은 없습니다.&cr;

14. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제24(당)기 2020년 01월 01일 부터 제23(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일&cr; 2021년 03월 31일&cr; 처분확정일&cr; 2020년 03월 30일&cr;
(단위 : 원)
과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 3,322,055,086 1,804,125,336
1. 전기이월미처분이익잉여금 1,804,125,336 1,453,067,976
2. 당기순이익 1,517,929,750 　 351,057,360 　
Ⅱ. 이익잉여금처분액 160,141,657 -
1. 이익준비금 전입액 14,558,332 -
2. 연차배당 145,583,325 -
현금배당&cr; 주당배당금(률) 보통주:&cr; 당기 25원 (5%)
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 3,161,913,429 1,804,125,336

&cr;

15. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당 기 전 기
매출채권과 대손충당금의 상계 241,034,200 -
건설중인자산의 유형자산 대체 - 5,000,000
장기차입금의 유동성장기부채 대체 466,000,000 2,413,363,581
건설중인자산 취득의 정부보조금 사용 482,271,085 -
소프트웨어 취득의 정부보조금 사용 3,121,195 29,917,500

&cr;16. 주당손익

&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익 1,517,929,750 351,057,360
가중평균유통보통주식수 5,823,333 5,735,662
기본주당순이익 261 61

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 주)
구 분 발행주식수 기간구분 가중평균주식수
기 초 5,823,333 366 5,823,333
합 계 5,823,333 5,823,333

<전기> (단위 : 주)
구 분 발행주식수 기간구분 가중평균주식수
기 초 5,690,000 365 5,690,000
유상증자 133,333 125 45,662
합 계 5,823,333 5,735,662

&cr;17. 기타포괄손익계산서&cr;

당기 및 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 1,517,929,750 351,057,360
기타포괄이익 - -
포괄이익 1,517,929,750 351,057,360

18. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기중 임직원 등과의 단기대여금 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
특수관계자 당기초 증 가 감 소 당기말
대표이사 - 45,890,009 - 45,890,009
그외의 임직원 230,377,315 342,371,976 191,657,476 381,091,815
합 계 230,377,315 388,261,985 191,657,476 426,981,824

<전기> (단위 : 원)
특수관계자 전기초 증 가 감 소 전기말
대표이사 565,178,252 890,558,190 1,455,736,442 -
그외의 임직원 348,283,166 711,999,919 829,905,770 230,377,315
㈜나노코리아 - 1,000,000,000 1,000,000,000 -
합 계 913,461,418 2,602,558,109 3,285,642,212 230,377,315

&cr;(2) 당기 및 전기중 단기대여금의 거래로 인해 발생한 이자수익은 80,285천원(전기: 66,381천원)입니다.

&cr;(3) 당사의 사채 및 단ㆍ장기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;19. 법인세비용&cr;&cr;당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과200억원 이하 까지는 20%, 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세 납부의무 및 법인세에 부가되는 세액(지방소득세, 농어촌특별세)의 납부의무가 있습니다. 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며, 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 납부할 법인세 등은각각 307,675천원 및 316,200천원입니다.&cr;

20. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액&cr;

당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목 당 기 전 기
제조원가 판매비와관리비 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계
급 여 1,073,777,309 1,776,835,309 2,850,612,618 1,157,981,815 1,752,166,079 2,910,147,894
퇴직급여 73,250,292 203,633,866 276,884,158 98,700,217 112,377,635 211,077,852
복리후생비 109,742,369 186,092,506 295,834,875 187,597,814 144,013,178 331,610,992
지급임차료 - 7,902,700 7,902,700 2,400,000 7,344,300 9,744,300
감가상각비 657,433,239 68,837,917 726,271,156 584,306,400 76,498,656 660,805,056
세금과공과 45,051,535 96,097,956 141,149,491 45,035,470 91,996,448 137,031,918
합 계 1,959,254,744 2,339,400,254 4,298,654,998 2,076,021,716 2,184,396,296 4,260,418,012

&cr;(*) 판매비와관리비의 급여는 경상연구개발비에 포함된 급여액 768,583천원(전기: 639,559천원)을 포함하고 있습니다.&cr;

21. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

&cr;당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 16일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다.&cr;

 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 디에이티신소재2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111132------54--------------331236225180------240219331236225180------240219
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020년 9월 2일1전반감사계획2020.08.31~09.02321-2021.03.15~17331-2021.01.051본사재고자산2021.01.051본사현금및금융자산OO--2중간감사, 기말감사---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 09월 02일회사측(감사, CFO, 대표이사 및 회계팀장)&cr;감사인 (담당이사 외 3인)서면회의중간감사 결과 논의22021년 03월 17일회사측(감사, CFO, 대표이사 및 회계팀장)&cr;감사인 (담당이사 외 3인)서면회의기말감사 결과 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl