감사보고서 3.8 (주)디에이티신소재

00260055 100000000000 20220324 1348110031089 100 29739 20630 17205 72 N N N N N E N 4

주식회사 디에이티신소재

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 25(당) 기

부터

까지

&cr;

제 24(전) 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;

대주회계법인

목 차

Ⅰ.	독립된 감사인의 감사보고서 - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		1
Ⅱ.	재무제표
		재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	6
		손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9
		자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	11
		현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	12
		주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	14
III.	외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		37

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 디에이티신소재

주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr;

우리는 주식회사 디에이티신소재(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는; &cr;

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;&cr;ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

&cr;ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr; &cr;&cr;

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대 표 이 사 조 승 호

2022년 3월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 재무제표 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 디에이티신소재

&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 25(당) 기

부터

까지

&cr;

제 24(전) 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 디에이티신소재 대표이사 강윤근

본점 소재지 :	(도로명주소)	충청남도 당진시 면천면 산업단지길 17-60
	(전 화)	041-359-6600

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 25 기 2021년 12월 31일 현재

제 24 기 2020년 12월 31일 현재&cr;

주식회사 디에이티신소재

자산Ⅰ.유동자산　14,664,901,982　11,373,644,944(1) 당좌자산　11,948,909,663　9,056,732,1571. 현금및현금성자산(주석12)6,782,748,508　4,660,885,746　2. 매출채권(주석12)4,856,722,2743,900,861,796 대손충당금(712,535,033)(770,017,133)3. 단기대여금(주석18)1,276,858,8311,560,098,926 대손충당금(872,034,870)(918,452,678)4. 미수수익3,557,10611,896,4605. 미수금62,303,578320,048,792 대손충당금(30,826,079)(30,826,079)6. 선급금455,376,178390,484,014 대손충당금-(100,000,000) 정부보조금(주석7)(5,442,526)(3,784,006)7. 선급비용132,181,69635,536,319(2) 재고자산　2,715,992,319　2,316,912,7871. 상품485,169,001-2. 제품370,708,200561,149,702　 제품평가충당금(77,863,722)(76,039,553)　3. 원재료823,810,096637,092,594　 제품평가충당금(43,113,812)-4. 재공품1,238,440,9561,275,868,444　 재공품평가충당금(81,158,400)(81,158,400)　Ⅱ.비유동자산　15,074,091,492　14,763,850,704(1) 투자자산　73,976,158　48,258,0151. 장기금융상품(주석3)73,976,158　48,258,015　(2) 유형자산(주석5,7)　14,525,377,168　14,512,973,9571. 토지7,004,262,993　7,004,262,993　2. 건물5,783,157,228　5,783,157,228　 감가상각누계액(1,142,496,351)　(997,917,423)　3. 구축물704,847,868　704,847,868　 감가상각누계액(153,525,096)　(135,903,902)　4. 기계장치9,138,753,644　7,800,152,017　 감가상각누계액(6,650,091,143)　(6,050,692,787)　 정부보조금(829,509,080)　(63,024,831)　5. 차량운반구337,274,168　329,710,869　 감가상각누계액(270,247,553)　(292,310,163)　6. 공구와기구320,901,660　261,601,660　 감가상각누계액(261,048,987)　(234,601,360)　 정부보조금(37,307,138)　(9,713,692)　7. 비품347,725,563　344,459,654　 감가상각누계액(334,074,367)　(320,607,086)　8. 시설장치1,175,858,638　1,144,698,638　 감가상각누계액(988,008,636)　(926,687,568)　9. 금형323,265,000　313,265,000　 감가상각누계액(293,146,868)　(285,243,308)　 정부보조금(7,014,375)　-10. 건설중인자산355,800,000　625,791,235　 정부보조금-　(482,271,085)　(3) 무형자산(주석6)　134,496,308　144,022,9141. 특허권81,333,452　88,007,360　정부보조금(7,456,867)　(8,551,649)　2. 소프트웨어73,902,709　56,849,864　정부보조금(14,958,750)　(20,942,250)　3. 상표권1,673,764　2,505,575　4. 영업권1,000　1,000　5. 개발비1,000　26,153,014　(4) 기타비유동자산　340,241,858　58,595,8181. 보증금340,241,858　58,595,818　자산총계　29,738,993,474　26,137,495,648부채Ⅰ.유동부채　13,614,475,621　12,832,608,3091. 매입채무(주석12)2,491,569,969　1,512,628,884　2. 미지급금558,763,130　269,269,694　3. 예수금112,847,730　45,480,748　4. 선수금63,529,644　34,863,440　5. 단기차입금(주석8,10)9,683,000,000　10,187,000,000　6. 미지급법인세(주석19)24,244,673　111,589,321　7. 미지급비용113,653,252　105,469,699　8. 유동성장기부채(주석8,10)466,000,000　466,000,000　9. 미지급배당금560,700　-10. 개발선수금100,306,523　100,306,523　Ⅱ.비유동부채　7,015,807,797　5,297,605,7831. 장기차입금(주석8,10)3,950,000,000　3,664,750,000　2. 사채(주석8)3,000,000,000　1,500,000,000　3. 임대보증금39,000,000　39,000,000　4. 퇴직급여충당부채(주석9)1,168,995,198　1,064,769,411　 퇴직연금운용자산(1,141,569,791)　(970,296,018)　 국민연금전환금(617,610)　(617,610)　부채총계　20,630,283,418　18,130,214,092자본Ⅰ.자본금(주석1,13)　2,911,666,500　2,911,666,5001. 보통주자본금2,911,666,500　2,911,666,500　Ⅱ.자본잉여금(주석13)　1,531,428,596　1,531,428,5961. 주식발행초과금1,531,428,596　1,531,428,596　Ⅲ.기타포괄손익누계액　211,180,000　211,180,0001. 재평가차액211,180,000　211,180,000　Ⅳ.이익잉여금(주석13,14)　4,454,434,960　3,353,006,4601. 법정적립금37,758,332　23,200,000　2. 임의적립금7,751,374　7,751,374　3. 미처분이익잉여금4,408,925,254　3,322,055,086　자본총계　9,108,710,056　8,007,281,556부채와자본총계　29,738,993,474　26,137,495,648

과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제 25 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr;

주식회사 디에이티신소재

Ⅰ.매출액　17,204,885,038　19,362,507,3631. 제품매출16,587,350,114　19,252,349,363　2. 상품매출590,534,924　98,158,000　3. 임대수익27,000,000　12,000,000　Ⅱ.매출원가(주석20)　11,573,991,697　13,387,766,3281. 제품매출원가11,110,284,572　13,304,366,911　(1) 기초제품재고액561,149,702　479,722,115　(2) 당기제품제조원가10,918,018,901　13,342,374,764　(3) 기말제품재고액(370,708,200)　(561,149,702)　(4) 재고평가충당금전입액1,824,169　43,419,734　2. 상품매출원가463,707,125　83,399,417　(1) 기초상품재고액-　-　(2) 당기상품매입액948,876,126　83,399,417　(3) 기말상품재고액(485,169,001)　-　Ⅲ.매출총이익　5,630,893,341　5,974,741,035Ⅳ.판매비와관리비(주석20)　3,940,883,917　3,582,404,6651. 급여1,578,852,098　1,008,252,484　2. 퇴직급여(주석9)250,212,571　203,633,866　3. 복리후생비135,149,649　186,092,506　4. 여비교통비45,142,696　52,537,667　5. 접대비55,910,310　56,884,860　6. 통신비22,990,935　21,757,700　7. 수도광열비435,640　-　8. 세금과공과101,437,227　96,097,956　9. 감가상각비111,844,725　68,837,917　10. 지급임차료12,244,700　7,902,700　11. 수선비3,498,685　6,309,914　12. 보험료58,980,960　92,800,429　13. 차량유지비133,630,498　132,049,673　14. 경상연구개발비832,612,038　746,615,920　15. 운반비23,917,655　17,115,873　16. 교육훈련비3,754,902　2,718,729　17. 도서인쇄비11,040,057　2,501,327　18. 사무용품비--19. 소모품비51,425,19832,693,65720. 지급수수료145,094,334129,086,36321. 광고선전비16,400,00069,600,00022. 대손상각비(대손충당금환입)(31,196,500)105,029,73123. 건물관리비-1,880,07024. 수출제비용165,830,617226,480,19025. 판매수수료161,865,216216,467,47526. 무형자산상각비49,809,70699,057,658Ⅴ.영업이익　1,690,009,424　2,392,336,370Ⅵ.영업외수익　445,261,762　1,606,735,4121. 이자수익96,064,404　95,126,287　2. 외환차익240,728,821　357,551,685　3. 외화환산이익(주석12)5,264,531　3,245,538　4. 유형자산처분이익1,316,182　26,574,844　5. 매도가능증권처분이익(주석4)-　950,000,000　6. 파생상품거래이익29,715,000　42,658,190　7. 잡이익72,172,824　131,578,868　Ⅶ.영업외비용　733,951,448　2,173,466,9111. 이자비용510,218,291　518,655,653　2. 외환차손75,227,715　301,558,764　3. 연구과제기술료6,390,633　47,511,213　4. 외화환산손실(주석12)44,279,134　87,942,240　5. 매도가능증권손상차손(주석4)45,000,000　54,000,000　6. 기타의대손상각비-　1,018,452,678　7. 유형자산처분손실59,350-8. 기부금65,000　2,898,250　9. 파생상품거래손실26,853,000　63,399,500　10. 잡손실25,858,325　79,048,613　Ⅷ.법인세차감전순이익1,401,319,7381,825,604,871Ⅸ.법인세비용(주석19)154,307,913307,675,121Ⅹ.당기순이익(주석17)1,247,011,8251,517,929,750XI.주당손익(주석16)　기본주당순이익　214261

과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 25 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr;

주식회사 디에이티신소재

2020년 01월 01일(전기초)2,911,666,5001,531,428,596211,180,0001,835,076,7106,489,351,806당기순이익---1,517,929,7501,517,929,7502020년 12월 31일(전기말)2,911,666,5001,531,428,596211,180,0003,353,006,4608,007,281,5562021년 01월 01일(당기초)2,911,666,5001,531,428,596211,180,0003,353,006,4608,007,281,556배당금의 지급---(145,583,325)(145,583,325)당기순이익---1,247,011,8251,247,011,8252021년 12월 31일(당기말)2,911,666,5001,531,428,596211,180,0004,454,434,9609,108,710,056

과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 25 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr;

주식회사 디에이티신소재

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름(주석15)　106,136,680　2,390,261,220(1)당기순이익(손실)1,247,011,825　1,517,929,750　(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산1,347,304,756　2,411,057,355　퇴직급여454,292,073　276,884,158　대손상각비(31,196,500)　105,029,731　감가상각비740,123,012　726,271,156　무형자산상각비49,809,706　99,057,658　외화환산손실44,279,134　87,942,240　매도가능증권손상차손45,000,000　54,000,000　기타의대손상각비-　1,018,452,678　재고자산평가손실44,937,981　43,419,734　유형자산처분손실59,350　-　(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감(1,791,515,287)　(1,740,386,368)　유형자산처분이익1,316,182　26,574,844　매도가능증권처분이익-　950,000,000　외화환산이익5,264,531　3,245,538　정부보조금상각1,784,934,574　760,565,986　(4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동(696,664,614)　201,660,483　매출채권의 감소(증가)(1,026,425,212)　1,571,720,353　미수수익의 감소(증가)8,339,354　55,209,139　미수금의 감소(증가)257,745,214　(284,442,603)　선급금의 감소(증가)(164,892,164)　(13,068,343)　선급비용의 감소(증가)(96,645,377)　23,500,619　재고자산의 감소(증가)(444,017,513)　374,059,360　매입채무의 증가(감소)984,205,616　(882,644,135)　미지급금의 증가(감소)289,493,436　(4,474,298)　미지급비용의 증가(감소)8,183,553　(11,000,469)　선수금의 증가(감소)28,666,204　14,266,100　개발선수금의 증가(감소)-　(46,000,000)　예수금의 증가(감소)67,366,982　620,827　미지급법인세의 증가(감소)(87,344,648)　(127,742,051)　퇴직연금운용자산의 감소(증가)(171,273,773)　(272,124,640)　퇴직금의 지급(350,066,286)　(196,219,376)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　879,498,707　(4,087,744,489)(1) 투자활동으로 인한 현금유입액4,322,017,385　4,174,335,492　정부보조금의 증가2,272,007,767　1,243,364,799　장기금융상품의 감소2,079,729　107,981,137　매도가능증권의 처분-　950,000,000　단기대여금의 회수2,045,685,525　1,537,379,174　토지의 처분-　63,024,200　건물의 처분-　271,796,182　보증금의 회수608,000　790,000　차량운반구의 처분1,636,364　-　(2) 투자활동으로 인한 현금유출액(3,442,518,678)　(8,262,079,981)　장기금융상품의 증가27,797,872　35,394,695　단기대여금의 증가1,808,863,238　2,817,100,785　매도가능증권의 취득45,000,000　54,000,000　보증금의 증가282,254,040　5,000,000　토지의 취득-　3,251,092,826　건물의 취득-　930,139,272　기계장치의 취득712,810,392　418,939,728　차량운반구의 취득65,984,127　12,684,800　공구와기구의 취득59,300,000　5,000,000　비품의 취득3,265,909　13,000,000　시설장치의 취득31,160,000　68,000,000　금형의 취득10,000,000　-　건설중인자산의 증가355,800,000　601,391,235　특허권의 취득6,930,100　32,675,797　상표권의 취득-　2,704,480　소프트웨어의 취득33,353,000　14,956,363　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　1,136,227,375　3,359,198,900(1) 재무활동으로 인한 현금유입액13,848,974,930　16,024,458,191　단기차입금의 증가10,848,974,930　11,946,645,710　장기차입금의 증가1,500,000,000　2,547,812,481　사채의 발행1,500,000,000　1,500,000,000　보증금의 증가-　30,000,000　(2) 재무활동으로 인한 현금유출액(12,712,747,555)　(12,665,259,291)　단기차입금의 상환11,352,974,930　10,251,895,710　유동성장기부채의 상환1,214,750,000　2,413,363,581　배당금의 지급145,022,625　-　Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　2,121,862,762　1,661,715,631Ⅴ. 기초의현금　4,660,885,746　2,999,170,115Ⅵ. 기말의현금　6,782,748,508　4,660,885,746

과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 25 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr;

주식회사 디에이티신소재

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 디에이티신소재(이하 '당사')는 철강산업용 롤 및 설비부품의 제조업을 주업종으로 하고 있으며, 1997년 7월 ㈜알로이틱이란 상호로 설립되었습니다. 당사는 2007년에 ㈜대화정공과 합병하였으며 상호를 ㈜대화알로이테크로 변경하였으며, 전기 중 주식회사 디에이티신소재로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 충청남도 당진시 면천면 산업단지길 17-60에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 당기말 현재 자본금은 2,911,666천원이며, 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;

주 주	주식수(주)	지분율(%)
강윤근(대표이사)	1,432,668	24.6%
황금철	342,618	5.9%
이원혁	149,990	2.6%
KAI-KSM 크라우드 시딩펀드	100,000	1.7%
강민아	50,000	0.9%
강민정	50,000	0.9%
기타	3,698,057	63.5%
합계	5,823,333	100.0%

2. 중요한 회계정책&cr;

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr;

- 제25장 특수관계자 공시

- 제29장 중간재무제표

- 제31장 중소기업 회계처리 특례

&cr;당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 수익인식&cr;&cr;당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금성자산&cr;&cr;당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

(3) 금융자산&cr;&cr;당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr;

(4) 대손충당금&cr;&cr;당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

&cr;당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 재고수량을 계산하고 매회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산 수량 및 가액의 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.&cr;

(6) 유가증권

당사는 취득목적과 보유의도 등에 따라 다음과 같이 유가증권을 분류 및 평가하고 있습니다.&cr;

분류의 기준	계정과목	평가방법
주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한&cr;지분증권 및 채무증권으로서 매수와 매도가&cr;적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우	단기매매증권	공정가치
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이&cr;확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을&cr;만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우	만기보유증권	상각후취득원가
그 외의 지분증권 및 채무증권	매도가능증권	공정가치(*)

(*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가

당사는 유가증권 중 단기매매증권과 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권 및 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 외의 유가증권은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

당사는 유가증권 중 공정가치로 평가하는 단기매매증권 및 매도가능증권으로부터 발생하는 미실현보유손익은 각각 당기손익 및 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 있습니다. 한편, 매도가능증권에 대한 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr;(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

&cr;당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

&cr;또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래와 같은 감가상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다. &cr;

자 산	감가상각방법	내용연수
건 물	정액법	40년
구 축 물	정액법	40년
기 계 장 치	정률법	8년 ~ 19년
차량운반구	정률법	5년
공구와기구	정률법	5년
비 품	정률법	5년
시 설 장 치	정률법	10년
금 형	정률법	10년

&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산의 평가 및 감가상각방법

&cr;당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 특허권은 10년, 상표권 및 영업권은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(9) 자산손상차손

&cr;당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자자산, 유형자산 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.&cr;

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

&cr;(10) 정부보조금

&cr;당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 퇴직급여&cr;&cr;당사는 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 직원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직금제도와 관련된 퇴직급여충당부채 중 일부를 확정급여형 퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 퇴직연금사업자에게 납부한 부담금인 동 퇴직연금운용자산은퇴직급여와 관련된 부채인 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

&cr;(12) 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산

&cr;당사는 재무제표일 현재의 마감환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 기본주당손익&cr;&cr;당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례&cr;&cr;당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

1) 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고있습니다.

&cr;2) 시장성 없는 지분증권 등

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다.

&cr;3) 파생상품&cr;정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 있습니다.

&cr;4) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 주식기준보상에 관한 기업회계기준에 따라 회계처리하되 부채는 매보고기간종료일과 최종결제일에 내재가치로 측정하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 기	전 기	사용제한내용
장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

&cr;

4. 매도가능증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 원)

구 분	당기초	증가	감소(*)	당기말
신보2021제17차&cr;유동화전문유한회사	-	45,000,000	45,000,000	-

<전기> (단위 : 원)

구 분	당기초	증가	감소(*)	당기말
신보2020제17차&cr;유동화전문유한회사	-	54,000,000	54,000,000	-

(*) 당기 및 전기 중 매도가능증권손상차손으로 45,000천원 및 54,000천원을 인식하였습니다.

5. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산 장부금액의 변동내역&cr;&cr;당기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당기말
토 지	7,004,262,993	-	-	-	-	7,004,262,993
건 물	4,785,239,805	-	-	(144,578,928)	-	4,640,660,877
구축물	568,943,966	-	-	(17,621,194)	-	551,322,772
기계장치	1,686,434,399	275,672,839	-	(446,473,967)	143,520,150	1,659,153,421
차량운반구	37,400,706	65,984,127	(379,532)	(35,978,686)	-	67,026,615
공구와기구	17,286,608	18,522,880	-	(13,263,953)	-	22,545,535
비 품	23,852,568	3,265,909	-	(13,467,281)	-	13,651,196
시설장치	218,011,070	31,160,000	-	(61,321,068)	-	187,850,002
금 형	28,021,692	2,500,000	-	(7,417,935)	-	23,103,757
건설중인자산	143,520,150	355,800,000	-	-	(143,520,150)	355,800,000
합 계	14,512,973,957	752,905,755	(379,532)	(740,123,012)	-	14,525,377,168

<전기> (단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전기말
토 지	3,812,369,135	3,251,092,826	(59,198,968)	-	-	7,004,262,993
건 물	4,231,285,920	930,139,272	(249,046,570)	(127,138,817)	-	4,785,239,805
구축물	586,565,160	-	-	(17,621,194)	-	568,943,966
기계장치	1,708,776,916	418,939,728	-	(441,282,245)	-	1,686,434,399
차량운반구	48,490,064	12,684,800	-	(23,774,158)	-	37,400,706
공구와기구	29,027,560	5,000,000	-	(16,740,952)	-	17,286,608
비 품	24,786,262	13,000,000	-	(13,933,694)	-	23,852,568
시설장치	225,998,913	68,000,000	-	(75,987,843)	-	218,011,070
금 형	37,813,945	-	-	(9,792,253)	-	28,021,692
건설중인자산	24,400,000	119,120,150	-	-	-	143,520,150
합 계	10,729,513,875	4,817,976,776	(308,245,538)	(726,271,156)	-	14,512,973,957

(2) 토지공시지가&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부금액은 7,004,263천원(전기:7,004,263천원)이며 동 토지의 공시지가는 4,745,879천 원 (전기: 4,404,443천원)입니다.

(3) 보험가입자산&cr;

보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	당기부보금액	전기부보금액	부보처
화재보험(본사)	건물,기계장치외	7,430,500,000	6,649,199,200	삼성화재 등
화재보험(본사외)	건물 등	1,071,000,000	1,791,362,920	삼성화재 등
합 계		8,501,500,000	8,440,562,120

&cr;상기 이외에도 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

&cr;

6. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	상각비	당기말
특허권	79,455,711	6,930,100	(12,509,226)	73,876,585
상표권	2,505,575	-	(831,811)	1,673,764
영업권	1,000	-	-	1,000
개발비	26,153,014	-	(26,152,014)	1,000
소프트웨어	35,907,614	33,353,000	(10,316,655)	58,943,959
합 계	144,022,914	40,283,100	(49,809,706)	134,496,308

<전기> (단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	상각비	전기말
특허권	60,108,326	29,554,602	(10,207,217)	79,455,711
상표권	681,002	2,704,480	(879,907)	2,505,575
영업권	1,000	-	-	1,000
개발비	104,612,049	-	(78,459,035)	26,153,014
소프트웨어	30,462,750	14,956,363	(9,511,499)	35,907,614
합 계	195,865,127	47,215,445	(99,057,658)	144,022,914

&cr;&cr;7. 정부보조금&cr;&cr;당기 및 전기중 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	-	-
수령액	2,272,007,767	1,243,364,799
비용상계등	(2,272,007,767)	(1,243,364,799)
기말잔액	-	-

&cr;&cr;8. 차입금&cr;&cr;(1) 기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 역	당기말 연이자율(%)	당 기	전 기
하나은행	일반자금	3.2	300,000,000	300,000,000
기업은행	일반자금	2.09 ~ 4.33	5,583,000,000	5,118,000,000
국민은행	일반자금	-	-	519,000,000
한국수출입은행	일반자금	2.95	500,000,000	500,000,000
신한은행	일반자금	4.49	500,000,000	500,000,000
한국산업은행	일반자금	2.44 ~ 3.11	2,800,000,000	3,250,000,000
합 계			9,683,000,000	10,187,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 역	당기말 연이자율(%)	당 기	전 기	상환방법
기업은행	시설자금	3.20 ~ 4.93	2,916,000,000	3,382,000,000	분할상환
국민은행	일반자금	3.30 ~ 3.44	1,500,000,000	748,750,000	분할상환
합 계			4,416,000,000	4,130,750,000
차감: 유동성대체			(466,000,000)	(466,000,000)
장기차입금			3,950,000,000	3,664,750,000

(3) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	금 액
2022년	466,000,000
2023년	122,500,000
2024년	1,990,000,000
2025년	490,000,000
2025년 이후	1,347,500,000
합 계	4,416,000,000

&cr;(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 및 외부 신용보증기관의 신용보증서가 담보로 제공되어 있습니다.

&cr;(5) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

인수인	종 류	연이자율(%)	당 기	전 기	상환방법
신보2020제17차유동화전문(유)	무보증 사모사채	3.113%	1,500,000,000	1,500,000,000	만기일시상환
신보2021제17차유동화전문(유)	무보증 사모사채	3.294%	1,500,000,000	-	만기일시상환
합 계			3,000,000,000	1,500,000,000

(*) 상기 사채와 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr;

9. 퇴직급여충당부채&cr;

당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,064,769,411	984,104,629
기중 퇴직금전입액	454,292,073	276,884,158
기중 퇴직금지급액	(350,066,286)	(196,219,376)
기말잔액	1,168,995,198	1,064,769,411
퇴직연금운용자산	(1,141,569,791)	(970,296,018)
국민연금전환금	(617,610)	(617,610)
차감후잔액	26,807,797	93,855,783

당사는 퇴직금 제도와 관련된 퇴직급여충당부채 일부를 확정급여형 퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산관리운용업무를 위하여 퇴직연금사업자인 한국산업은행 및 기업은행에 납부한 부담금인 동 퇴직연금운용자산은 퇴직급여와 관련된 부채인 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;

10. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당 기말 현재 당사는 기업은행외 5개 금융기관과 대 출약정을 체결하고 있으 며, 상세 약정내역 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액
기업은행	할인어음	300,000,000	-
	무역금융	1,300,000,000	-
	자금대출	10,610,000,000	8,499,000,000
국민은행	무역금융	400,000,000	-
	자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000
하나은행	외상매출담보대출	870,000,000	-
	자금대출	530,000,000	300,000,000
산업은행	자금대출	2,800,000,000	2,800,000,000
신한은행	자금대출	500,000,000	500,000,000
한국수출입은행	자금대출	500,000,000	500,000,000
합 계		19,310,000,000	14,099,000,000

(2) 당기말 현재 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 61,735천원입니다.&cr;

11. 담보제공 및 지급보증 내역&cr;&cr; (1) 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산			관련채무
과 목	장부금액	담보설정금액	종 류	금액	채권자
토지	7,004,262,993	19,115,200,000	장ㆍ단기차입금	2,800,000,000	산업은행
건물	4,640,660,877			500,000,000	신한은행
기계장치	1,659,153,421	5,396,000,000		4,686,000,000	기업은행
특허권	73,876,585	1,200,000,000		1,500,000,000	국민은행
합 계	13,377,953,876	25,711,200,000	합 계	9,486,000,000

&cr;(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	금 액	제공처	내 역
한국무역보험공사	1,530,000,000	기업은행외	당사 차입금 보증
서울보증보험	21,153,000	매출처외	납품 및 하자보증등
합 계	1,551,153,000

&cr;(3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채에 대하여 당사의 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	차입금액	보증금액	보증제공인
산업은행	2,800,000,000	3,360,000,000	전대표이사
하나은행	300,000,000	276,000,000	전대표이사
신한은행	500,000,000	360,000,000	전대표이사
국민은행	1,500,000,000	1,694,000,000	전대표이사
신용보증기금	3,000,000,000	3,000,000,000	전대표이사
합 계	8,100,000,000	8,690,000,000

12. 외화자산과 부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 기			전 기
	외 화		원화환산액	외 화		원화환산액
현금및현금성자산	USD	652,271.93	773,268,372	USD	1,272,064.81	1,384,006,513
	EUR	1,057,024.19	1,418,885,849	EUR	178,314.34	238,627,382
	JPY	83,468,949.00	859,930,500	JPY	87,502,500.00	922,503,857
	CNY	2,494.00	464,532	CNY	2,494.00	416,398
	CAD	0.70	650	CAD	0.70	597
매출채권	USD	228,034.60	270,335,014	USD	348,152.30	378,789,700
	EUR	484,575.70	650,465,334	EUR	396,457.10	530,554,742
	JPY	39,928,612.00	411,360,529	JPY	46,557,543.00	490,837,551
자산합계	USD	880,306.53	1,043,603,386	USD	1,620,217.11	1,762,796,213
	EUR	1,541,599.89	2,069,351,183	EUR	574,771.44	769,182,124
	JPY	123,397,561.00	1,271,291,029	JPY	134,060,043.00	1,413,341,408
	CNY	2,494.00	464,532	CNY	2,494.00	416,398
	CAD	0.70	650	CAD	0.70	597
매입채무	USD	118,321.14	140,269,710	USD	1,500.00	1,632,000
	EUR	-	-	EUR	59,729.00	79,931,735
부채합계	USD	118,321.14	140,269,710	USD	1,500.00	1,632,000
	EUR	-	-	EUR	59,729.00	79,931,735

&cr;상기 화폐성 외화자산부채와 관련하여 당기 중 발행한 외화환산이익은 5,264천원(전기 3,245천원)이며, 외화환산손실은 44,279천원(전기 87,942천원)입니다.

13. 자본금 및 잉여금&cr;

(1) 자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기
발행할 주식의 총수	50,000,000	12,800,000
발행한 주식의 수	5,823,333	5,823,333
1주당 금액	500	500

&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금
전기초	5,823,333	2,911,666,500	1,531,428,596
전기말	5,823,333	2,911,666,500	1,531,428,596
당기초	5,823,333	2,911,666,500	1,531,428,596
당기말	5,823,333	2,911,666,500	1,531,428,596

(3) 법정적립금 및 임의적립금&cr;&cr;① 이익준비금&cr;상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr;

② 임의적립금&cr;과거 조세특례제한법에 의한 기업합리화적립금을 적립한 것으로서 당기말 및 전기말현재 동 준비금에 대한 사용제한은 없습니다.&cr;

14. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제25(당)기	2021년 01월 01일	부터	제24(전)기	2020년 01월 01일	부터
	2021년 12월 31일	까지		2020년 12월 31일	까지
처분예정일&cr;	2022년 03월 24일&cr;		처분확정일&cr;	2021년 03월 31일&cr;

(단위 : 원)

과 목	제 25(당) 기		제 24(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		4,408,925,254		3,322,055,086
1. 전기이월미처분이익잉여금	3,161,913,429		1,804,125,336
2. 당기순이익	1,247,011,825		1,517,929,750
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		160,141,657
1. 이익준비금 전입액	-		14,558,332
2. 연차배당	-		145,583,325
현금배당&cr; 주당배당금(률) 보통주:&cr; 당기 -원 ( -%)&cr; 전기 25원 ( 5%)
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		4,408,925,254		3,161,913,429

&cr;

15. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기
매출채권과 대손충당금의 상계	26,285,600	241,034,200
단기대여금과 대손충당금의 상계	46,417,808	-
선급금과 대손충당금의 상계	100,000,000	-
건설중인자산의 유형자산 대체	143,520,150	-
장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,214,750,000	466,000,000
건설중인자산 취득의 정부보조금 사용	-	482,271,085
소프트웨어 취득의 정부보조금 사용	-	3,121,195

&cr;16. 주당손익

&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기
보통주 당기순이익	1,247,011,825	1,517,929,750
가중평균유통보통주식수	5,823,333	5,823,333
기본주당순이익	214	261

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)

구 분	발행주식수	기간구분	가중평균주식수
기 초	5,823,333	366	5,823,333
합 계	5,823,333		5,823,333

<전기> (단위 : 주)

구 분	발행주식수	기간구분	가중평균주식수
기 초	5,823,333	366	5,823,333
합 계	5,823,333		5,823,333

&cr;17. 기타포괄손익계산서&cr;

당기 및 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	1,247,011,825	1,517,929,750
기타포괄이익	-	-
포괄이익	1,247,011,825	1,517,929,750

18. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기중 임직원 등과의 단기대여금 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)

특수관계자	당기초	증 가	감 소	당기말
대표이사(*)	45,890,009	1,250,700,000	1,296,590,009	-
그외의 임직원	381,091,815	208,163,238	332,498,571	256,756,482
합 계	426,981,824	1,458,863,238	1,629,088,580	256,756,482

(*) 전대표이사 및 현대표이사를 포함하여 자금거래를 표시하였습니다.

<전기> (단위 : 원)

특수관계자	전기초	증 가	감 소	전기말
대표이사	-	45,890,009	-	45,890,009
그외의 임직원	230,377,315	342,371,976	191,657,476	381,091,815
합 계	230,377,315	388,261,985	191,657,476	426,981,824

&cr;(2) 당기 및 전기중 단기대여금의 거래로 인해 발생한 이자수익은 83,130천원(전기: 80,285천원)입니다.

&cr;(3) 당사의 사채 및 단ㆍ장기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증 8,690백만원)을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).&cr;&cr;19. 법인세비용&cr;&cr;당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과200억원 이하 까지는 20%, 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세 납부의무 및 법인세에 부가되는 세액(지방소득세, 농어촌특별세)의 납부의무가 있습니다. 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며, 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 납부할 법인세 등은각각 154,308천원 및 307,675천원입니다.&cr;

20. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액&cr;

당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 기			전 기
	제조원가	판매비와관리비	합 계	제조원가	판매비와관리비	합 계
급 여	1,164,722,858	2,347,163,038	3,511,885,896	1,073,777,309	1,776,835,309	2,850,612,618
퇴직급여	204,079,502	250,212,571	454,292,073	73,250,292	203,633,866	276,884,158
복리후생비	176,886,504	135,149,649	312,036,153	109,742,369	186,092,506	295,834,875
지급임차료	-	12,244,700	12,244,700	-	7,902,700	7,902,700
감가상각비	628,278,287	111,844,725	740,123,012	657,433,239	68,837,917	726,271,156
세금과공과	41,748,420	101,437,227	143,185,647	45,051,535	96,097,956	141,149,491
합 계	2,215,715,571	2,958,051,910	5,173,767,481	1,959,254,744	2,339,400,254	4,298,654,998

&cr;(*) 판매비와관리비의 급여에는 경상연구개발비에 포함된 급여액 768,311천원(전기: 768,583천원)을 포함하고 있습니다.&cr;

21. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

&cr;당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 10일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다.&cr;

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 디에이티신소재2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111133------55--------------331412243225------260240331412243225------260240

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2021년 9월 29일1전반감사계획2021.09.29~10.01331중간감사2022.02.12~13231입증감사2022.01.041본사재고자산2022.01.041본사현금및금융자산OO--2중간감사, 기말감사---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12021년 10월 01일회사측(감사, CFO, 대표이사 및 회계팀장)&cr;감사인 (담당이사 외 3인)서면회의중간감사 결과 논의22022년 03월 17일회사측(감사, CFO, 대표이사 및 회계팀장)&cr;감사인 (담당이사 외 3인)서면회의기말감사 결과 논의

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용