(제 28 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이톡시 |
| 대 표 이 사 : | 전 봉 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
| (홈페이지) http://www.itoxi.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 재 범 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | -------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ||
| 1. 회사의 개요 | -------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | -------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 | -------------------- | 3 |
| 4. 주식의 총수 등 | -------------------- | 4 |
| 5. 정관에 관한 사항 | -------------------- | 4 |
| II. 사업의 내용 | ||
| 1. 사업의 개요 | -------------------- | 8 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | -------------------- | 9 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | -------------------- | 10 |
| 4. 매출 및 수주상황 | -------------------- | 11 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | -------------------- | 13 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | -------------------- | 15 |
| 7. 기타 참고사항 | -------------------- | 15 |
| III. 재무에 관한 사항 | ||
| 1. 요약재무정보 | -------------------- | 20 |
| 2. 연결재무제표 | -------------------- | 22 |
| 2-1. 연결 재무상태표 | -------------------- | 22 |
| 2-2. 연결 포괄손익계산서 | -------------------- | 24 |
| 2-3. 연결 자본변동표 | -------------------- | 25 |
| 2-4. 연결 현금흐름표 | -------------------- | 27 |
| 3. 연결재무제표 주석 | -------------------- | 29 |
| 4. 재무제표 | -------------------- | 70 |
| 4-1. 재무상태표 | -------------------- | 70 |
| 4-2. 포괄손익계산서 | -------------------- | 72 |
| 4-3. 자본변동표 | -------------------- | 74 |
| 4-4. 현금흐름표 | -------------------- | 75 |
| 5. 재무제표 주석 | -------------------- | 77 |
| 6. 배당에 관한 사항 | -------------------- | 122 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | -------------------- | 125 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | -------------------- | 125 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | -------------------- | 130 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | -------------------- | 131 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | -------------------- | 132 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ||
| 1. 외부감사에 관한 사항 | -------------------- | 133 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | -------------------- | 134 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | -------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | -------------------- | 136 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | -------------------- | 139 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | -------------------- | 141 |
| VII. 주주에 관한 사항 | -------------------- | 143 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ||
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | -------------------- | 146 |
| 2. 임원의 보수 등 | -------------------- | 148 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | -------------------- | 152 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | -------------------- | 153 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ||
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | -------------------- | 155 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | -------------------- | 155 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | -------------------- | 156 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | -------------------- | 156 |
| XII. 상세표 | ||
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | -------------------- | 159 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | -------------------- | 159 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | -------------------- | 159 |
| 【 전문가의 확인 】 | ||
| 1. 전문가의 확인 | -------------------- | 160 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | -------------------- | 160 |
연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 아이톡시'이며, 영문으로는 'ITOXI Corp.'로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 1997년 설립되어 2002년 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울특별시 강남구 도산대로 427, 4층(청담동, 파모소빌딩) |
| 전화번호 | 02-6207-7114 |
| 홈페이지 | https://www.itoxi.co.kr |
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사는 1997년에 게임회사로 설립되어, 2024년 현재 게임 퍼블리싱(리퍼블리싱), 게임 인플루언서 플랫폼(인플링커) 등의 게임사업과 진단키트 등과 같은 헬스케어 관련 제품을 유통하는 헬스케어 사업을 영위하고 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
이 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 본 항목에 관한 내용은 제27기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
1) 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제28기(당반기말) | 27기(2023년말) | 26기(2022년말) | 25기(2021년말) | 24기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 48,096,018 | 40,002,512 | 21,633,933 | 19,633,933 | 10,862,507 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 24,048,009,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 | 9,816,966,500 | 5,431,253,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 24,048,009,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 | 9,816,966,500 | 5,431,253,500 |
1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
1) 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
2) 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
당사는 1997년에 게임회사로 설립되어, 2024년 현재 게임 리퍼블리싱/퍼블리싱 사업과 의료기기 등과 같은 헬스케어 관련 제품을 유통하는 헬스케어 사업을 영위하고 있습니다.
1) 영업개황 가. 게임 퍼블리싱/리퍼블리싱 사업
당사는 서비스 지속이 어렵거나 중단된 게임을 IP홀더(게임 개발사)로부터 확보해 추가 마케팅을 통해 다시 서비스를 재개하는 리퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 개발사가 개발한 게임을 퍼블리싱하는 사업을 전문적으로 영위하고 있습니다.2024년 3월 신작 MMORPG인 '라살라스'를 본격적으로 퍼블리싱하였고, 리퍼블리싱을 진행한 '드래곤라자 오리진'과 캐릭터 개발 및 인플루언서를 활용한 '슈퍼걸스대전'을 통해 안정적인 매출을 일으키고 있습니다. 당사의 주요 서비스는 모바일 게임으로 라살라스, 드래곤라자 오리진, 판타지마스터M, 블레이드워 등이 있으며, 게임은 구글스토어, 애플스토어, 원스토어와 같은 온라인 플랫폼을 통해 판매됩니다. 나. 헬스케어 사업 당사는 지속적으로 높은 부가가치가 창출될 수 있는 진단키트 등의 의료 장비를 유통하고 있습니다. PCR 검진솔루션은 신속한 결과를 강점으로 시장 지배력을 키워나가는 중입니다. 더불어 당사는 국내 유수의 진단키트 제조사(SD바이오센서, 솔젠트, 수젠텍, 젠바디 등)들의 제품을 해외에 수출하면서 맺은 신뢰 관계를 바탕으로 2021년 4월부터 국내식약처로부터 허가된 코로나 자가검사키트(SD바이오센서, 셀트리온, 레피젠 등)에 대한 BtoB, BtoC, 온라인 판매 권한을 획득하여 국내 유통 사업을 진행했습니다. 위와 같은 코로나진단키트 사업을 통해 확보된 헬스케어산업에 대한 노하우와 복합 유통네트워크를 활용하여 국민건강증진에 기여할 수 있는 헬스케어 제품의 판매권한의 확보를 통한 국내외 유통을 꾸준히 모색하고 있습니다.
1) 주요 제품의 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 주요재화 | 제28기 반기말(2024년) | 제27기(2023년) | 제26기(2022년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 게임부문 | 모바일, 온라인게임 | 7,575 | 83.71 | 2,381 | 11.00 | 12,108 | 43.03 |
| 상품유통(커머스)부분 | 진단키트, 화장품,숙취해소제, 매트리스 | 1,386 | 15.32 | 18,102 | 83.63 | 13,644 | 48.49 |
| 용역제공 부문 | 코로나진단,행사 운영 대행 | 88 | 0.97 | 1,163 | 5.37 | 2,387 | 8.48 |
| 합 계 | 9,049 | 100 | 21,646 | 100.00 | 28,139 | 100.00 | |
2) 주요 제품별 특징 [게임 사업]
| 게임명 | 게임장르 | 출시일 | 게임특징 |
| 라살라스 | MMORPG | 2024.03.24 | - 리니지 계열 MMORPG 유저들을 타겟으로 한 한국형 정통 MMORPG |
| 슈퍼걸스 대전 | 수집형 RPG | 2023.12.15 | - 인플루언서를 활용한 신규 캐릭터 개발 및 방송과의 연계 캐릭터로 인지도 및 몰입도를 높인 새로운 장르의 게임 |
| 블레이드워 | MMOSLG | 2023.04.25 | - 국내 선호도가 높은 MMORPG와 SLG의 장점을 혼합한 새로운 MMOSLG장르- Play to Win 공식을 제대로 구현하여 빠른 성장의 재미를 높이고 매일 진행되는 공성전 등 SLG 장르의 전략성을 장점으로 취한 게임물 |
| 드래곤라자 오리진 | MMORPG | 2022.11.21 | - 90년도 최고의 판타지 소설 드래곤라자를 원작으로한 MMORPG |
| 판타지마스터M | 방치형 RPG | 2022.09.26 | - 접속하지 않아도 쌓이는 보상과 영웅 스킬, 자동시전, 전투 스킵 |
[헬스케어 사업]
| 제품명 | 카테고리 | 제품특징 |
| 코로나19진단키트 | 진단키트 | - 비강 도말 검체에서 신속 면역크로마토그래피법을 이용, 항원 정성 검출하는 자가검사 제품 |
| 3-Line임신진단키트 | 임신진단키트 | - 신규마커 Beta core fragment hCG (Bcf hCG)를 추가하여 기존 임신 진단기가 사용하는 Intact hCG와 함께 동시 검사- 위음성을 줄여 보다 정확한 임신 진단 가능 |
| 히말라야 아침 | 숙취해소제 | - 식약처 간 기능성을 인증받은 밀크씨슬이 성장하기 최적의 환경을 갖춘 히말라야 부근 카슈 미르 고원에서 만든 숙취해소제 |
| 온다온매트리스&침구 | 매트리스&침구 | - 30년 경력 국내 생산 공장의 응집된 기술력과 침구류 전문가가 함께 만든 매트리스 |
3) 주요 제품 가격 변동 추이
[게임 사업] 당사는 현재 모바일 및 온라인 플랫폼 기반의 주요 게임들 내 부분유료화 방식을 통해 매출이 발생, 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 게임별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다. [헬스케어 사업]
당사 헬스케어 사업부문의 제품 가격 추이는 제조 원가, 규제와 인증 절차, 경쟁 상황, 수요와 공급 변동 등에 따라 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 제품별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.
1) 주요 원재료의 현황 [게임 사업] 당사는 게임 리퍼블리싱 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있어, 일반 제조업과 달리 원재료에 대한 현황 및 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다. [헬스케어 사업] 의료기기 유통 통해 수익을 내는 헬스케어 사업의 주요 원재료는 매입처 및 매출처 분석, 관리 등 인적 자원 등을 말하는 바, 해당 원재료의 현황 및 가격 변동 추이를 표시하기에 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다. 2) 생산 및 설비가. 서비스에 관한 생산능력 당사가 영위하는 게임사업 및 헬스케어사업은 사업의 특성상 생산능력, 실적 등을 산출하기 어려워 기재하지 아니하였습니다. 나. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항
① 소유시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| - | - | - |
② 임차시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| 아이톡시 | 본사 | 서울시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층 |
③ 기타 세부사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 계정대체 등 | 순외환차이 | 기말 순장부금액 |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 집 기 비 품 | 115,059 | 12,212 | - | 47,179 | - | - | 80,092 |
| 기타유형자산 | 86,958 | - | - | 24,438 | - | - | 62,520 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | - | - | 538,683 | - | - | 653,138 |
| 합 계 | 1,393,838 | 12,212 | - | 610,300 | - | - | 795,750 |
| ※ | 기타 유형 자산의 처분은 시설장치의 손상 설정을 의미합니다. |
1) 매출실적 (연결 기준)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제28기 반기말 | 제27기 | 제26기 | |
| 게 임 | 모바일, 온라인 | 모바일 및 온라인 게임 | 수 출 | 21 | - | 49 |
| 내 수 | 7,554 | 18,102 | 12,059 | |||
| 합 계 | 7,575 | 18,102 | 12,108 | |||
| 헬스케어 | 상 품 | 방역물품, 마스크, 굿즈 | 수 출 | 262 | - | - |
| 내 수 | 1,124 | 2,381 | 13,644 | |||
| 합 계 | 1,386 | 2,381 | 13,644 | |||
| 기 타 | 용역제공 | 코로나진단, 게임개발 | 수 출 | 0 | - | - |
| 내 수 | 88 | 13 | 2,387 | |||
| 합 계 | 88 | 13 | 2,387 | |||
| 콘텐츠제작 | 예능, 드라마, 영화 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | 1,150 | - | |||
| 합 계 | - | 1,150 | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 283 | - | 49 | ||
| 내 수 | 8,766 | 21,646 | 28,090 | |||
| 합 계 | 9,049 | 21,646 | 28,139 | |||
2) 판매경로 및 판매방법 등 [게임 사업] 가. 판매 경로 모바일 게임은 앱스토어, 구글 플레이 스토어, 원스토어와 같은 OS 제공자들의 마켓 플랫폼을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드한 후, 게임 이용 중 게임 내 아이템과 재화를 구입하거나, IAA(In App Advertising) 시스템으로 광고를 시청함으로 얻어지는 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다. PC 게임의 경우, 모바일 게임과 마찬가지로 게임 내 또는 웹사이트를 통해 아이템을 판매함으로써 매출을 일으키고 있습니다. 나. 판매 방법 및 전략 각종 온라인 광고 채널을 통한 마케팅, 사전 예약과 같은 다양한 방법으로 해당 게임을 노출시킴으로써 타겟 유저층을 해당 게임으로 유도하고, 게임 내에서의 상품 노출 영역을 이용하여 콘텐츠와 연결된 상품 구매로 이어지게 합니다. 뿐만 아니라 유저들의 구매 패턴과 상품 선호도를 계속적으로 분석하여, 유저가 원하는 아이템을 추가 및 홍보하며 판매를 극대화시키는 전략을 사용하고 있습니다.
[헬스케어 사업] 가. 판매 경로 의료기기 도소매 판매는 기존 의료기기 제작업체에서 물건을 매입하고 별도의 바이어와 접촉하여 판매하거나 타 네트워크를 활용하여 판매하는 방식인 직접 판매 방법으로 진행하고 있습니다.
나. 판매 방법 및 전략 의료기기의 단순 판매뿐만 아니라 목적에 맞는 전반적인 검진 솔루션과 서비스를 제공하여 다중 이용시설 출입/공간 등 방역 솔루션 제공, 경쟁력 있는 국산 방역제품 및 헬스케어 제품을 기반으로 한 해외 수출업무를 진행하고 있습니다. 3) 수주 상황 당사 수주 상황의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다.
1) 시장위험
가. 환위험연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| USD | 32,279 | 32,956 | - | - |
② 당반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|
당반기 |
전기 |
당반기말 |
전기말 |
|
| USD | 1,349.50 | 1,305.41 | 1,389.20 | 1,289.40 |
③ 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 3,228 | (3,228) | 3,296 | (3,296) |
나. 이자율위험당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 9,711,968 | 793,621 |
| 금융부채 | 614,546 | 1,380,538 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 812,995 |
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같으며, 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한사항을 참조하시기 바랍니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당반기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.12.31 | 2051.12.31 | 3.00% | 7.00% | 100,000 | 100,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.07 | 2052.04.07 | 3.00% | 7.00% | 300,000 | 1,520,000 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 6.00% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | - |
| 합 계 | 4,984,050 | 2,620,000 | ||||
1) 경영상의 주요 계약 당사 경영상의 주요 계약의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다. 2) 연구개발 활동 당사는 당반기말 현재 연구개발 조직을 운영하지 않고 있습니다.
1) 업계의 현황가. 게임 퍼블리싱/리퍼블리싱 사업 국내 모바일 게임 시장 규모는 세계 스마트폰의 고사양화 추세가 지속되고 국내 게임산업이 PC 플랫폼만을 위한 개발보다는 멀티 플랫폼 게임 개발을 지향함에 따라 2022년 기준 2021년과 대비하여 7.6% 성장한 약 13조 원을 기록하였습니다. 2023년 기준 국내 게임 시장에서 모바일 게임이 차지하는 시장 점유율은 58.9%로 전년과 비슷한 수준으로 유지되고 있으며, 향후에도 모바일 게임이 가지는 '이동성'의 장점과 대작 모바일 게임들의 출시로 인해 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 전망됩니다.
출처 : 2023 대한민국 게임백서(문화체육관광부)
나. 헬스케어 사업급속도로 진행되는 인구 고령화와 최근 출현한 신종 바이러스의 영향으로 조기 진단의 중요성이 커지면서, 체외진단 산업이 급격히 성장하고 있습니다. 인구의 고령화가 진행되면서 개인별 맞춤 의료를 통한 경제적, 효율적 치료와 예방관리의 중요성이 대두되었고, 이는 치료 중심이었던 과거 의료 시스템에서 예방 중심이라는 새로운 의료 분야의 트렌드를 이끌고 있습니다.2019년 말부터 시작된 신종 코로나바이러스의 영향으로 국내 의료기기 수출 금액은 2020년 약 2조원에서 2021년 42.8% 성장한 약 3조원의 수출액을 달성하였습니다.
출처 : 2022 보건산업백서 (한국보건산업진흥원)위와 같이, 현재 헬스케어의 서비스 영역은 종합병원 및 클리닉센터에서 점차 개인별 진단분야로 이동하고 있고, 한국의 경우에는 병원 접근성이 매우 높지만, 미국이나 유럽등 외국은 환자가 병원으로 이동하기까지 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 이런 시간과 비용을 절감하기 위해 원격진료서비스가 도입되고 있으며, 원격진료서비스의 도입에는 현장검사 POCT 장비의 보급이 필수적으로 인식되고 있습니다. 특히 고령 인구와 만성질환 환자들은 병원에 머무는 시간을 줄이는 것이 여러 면에서 유리합니다. 검사에 요되는 시간과 비용의 절감에 도움이 된다는 점에서 진단기기의 POCT화 추세는 앞으로도 지속될 것으로 보입니다.
출처 : 2022 보건산업백서 (한국보건산업진흥원)
2) 시장점유율
게임 산업과 헬스케어 산업의 경우 지속적으로 성장하고 있으며, 변화가 빠른 산업이기 때문에 정확한 시장 규모를 예측한 자료 확보가 어려운 상황입니다. 따라서 당사의 정확한 시장 점유율은 측정하기 어렵습니다.
3) 조직도
| [연결] (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| (2024년 06월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 16,022,148,314 | 6,742,628,675 | 11,033,021,599 |
| 현금 및 현금성자산 | 8,911,967,868 | 1,306,615,377 | 2,572,168,559 |
| 매출채권 | 1,671,049,898 | 2,323,013,336 | 5,664,315,050 |
| 재고자산 | 263,122,518 | 218,902,041 | 372,890,562 |
| 기타유동금융자산 | 921,943,778 | 386,435,642 | 88,330,874 |
| 기타유동자산 | 4,065,013,965 | 2,507,662,279 | 2,335,316,554 |
| [비유동자산] | 7,545,435,127 | 7,841,710,891 | 3,134,379,177 |
| 유형자산 | 795,750,462 | 1,001,800,855 | 120,407,242 |
| 무형자산 | 367,276,415 | 605,967,437 | 520,387,979 |
| 기타비유동금융자산 | 414,846,532 | 319,626,103 | 600,250,628 |
| 기타비유동자산 | 4,251,617,523 | 4,181,251,797 | 1,893,333,328 |
| 자산총계 | 23,567,583,441 | 14,584,339,566 | 14,167,400,776 |
| [유동부채] | 2,669,651,377 | 2,991,798,880 | 6,841,416,217 |
| [비유동부채] | 240,158,009 | 400,708,144 | - |
| 부채총계 | 2,909,809,386 | 3,392,507,024 | 6,841,416,217 |
| [지배기업 소유주지분] | 20,616,834,132 | 11,063,977,029 | 7,325,984,559 |
| [자본금] | 24,048,009,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 |
| [자본잉여금] | 16,013,503,708 | 2,620,000,000 | 7,400,000,000 |
| [기타자본구성요소] | (3,397,516,093) | (3,510,993,567) | (4,196,087,695) |
| [결손금] | (16,047,162,483) | (12,809,072,764) | (8,341,726,067) |
| [비지배지분] | 40,939,923 | 127,855,513 | - |
| 자본총계 | 20,657,774,055 | 11,191,832,542 | 7,325,984,559 |
| 구분 | 2024년 01월 ~ 06월 | 2023년 01월 ~ 12월 | 2022년 01월 ~ 12월 |
| 매출액 | 9,049,210,669 | 21,646,147,033 | 28,138,644,556 |
| 영업이익(손실) | (3,263,735,926) | (4,395,913,554) | 718,430,530 |
| 계속사업이익(손실) | (3,295,634,766) | (4,425,876,712) | (407,422,732) |
| 당기순이익(손실) | (3,295,634,766) | (4,425,876,712) | (407,422,732) |
| 주당순이익(손실), (원) | (76) | (132) | (20) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1개 | 1개 | 1개 |
| [별도] (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| (2024년 06월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 16,016,171,790 | 6,481,699,056 | 9,679,464,878 |
| 현금 및 현금성자산 | 8,905,991,343 | 1,045,685,758 | 2,568,620,398 |
| 매출채권 | 1,671,049,899 | 2,323,013,336 | 5,664,315,050 |
| 재고자산 | 263,122,518 | 218,902,041 | 372,890,562 |
| 기타유동금융자산 | 921,943,778 | 386,435,642 | 88,330,874 |
| 기타유동자산 | 4,065,013,965 | 2,507,662,279 | 985,307,994 |
| [비유동자산] | 7,682,611,983 | 8,039,341,582 | 4,477,814,427 |
| 유형자산 | 795,750,462 | 1,001,800,855 | 118,842,492 |
| 무형자산 | 367,276,415 | 605,967,437 | 520,387,979 |
| 기타비유동금융자산 | 337,272,193 | 319,626,103 | 595,250,628 |
| 기타비유동자산 | 4,251,617,523 | 4,181,251,797 | 3,243,333,328 |
| 자산총계 | 23,698,783,773 | 14,521,040,638 | 14,157,279,305 |
| [유동부채] | 2,669,651,377 | 2,991,798,880 | 6,838,863,284 |
| [비유동부채] | 240,158,009 | 400,708,144 | - |
| 부채총계 | 2,909,809,386 | 3,392,507,024 | 6,838,863,284 |
| [자본금] | 24,048,009,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 |
| [자본잉여금] | 16,013,503,708 | 7,382,787,360 | 9,046,831,821 |
| [주식발행초과금] | - | 4,762,787,360 | 1,646,831,821 |
| [기타자본잉여금] | - | 2,620,000,000 | 7,400,000,000 |
| [기타자본항목] | 20,788,974,387 | (3,497,682,235) | (4,191,335,195) |
| [이익잉여금(결손금)] | (15,887,678,411) | (12,757,827,511) | (8,354,047,105) |
| 자본총계 | 20,788,974,387 | 11,128,533,614 | 7,318,416,021 |
| 구분 | 2024년 01월 ~ 06월 | 2023년 01월 ~ 12월 | 2022년 01월 ~ 12월 |
| 매출액 | 9,049,210,669 | 21,646,147,033 | 28,138,644,556 |
| 영업이익(손실) | (3,085,072,564) | (4,356,280,950) | 894,879,506 |
| 당기순이익(손실) | (3,099,850,900) | (4,343,780,406) | (46,086,936) |
| 주당순이익(손실), (원) | (33) | (129) | (2) |
|
제 28 기 반기말 |
제 27 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 28기 반기말 2024년 06월 30일 현재 |
| 제 27기 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시와 그 종속회사 |
1. 일반사항(1) 지배회사의 개요 주식회사 아이톡시(이하 '지배회사')는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 연결회사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.지배회사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. 지배회사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.
지배회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 24,048백만원입니다. 당반기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜케어마일 | 10,799,997 | 22.46% |
| 전봉규 | 1,550,000 | 3.22% |
| 성백규 | 1,266,624 | 2.63% |
| 윤정욱 | 1,266,624 | 2.63% |
| 추동욱 | 1,266,624 | 2.63% |
| 소액주주 | 31,946,149 | 66.43% |
| 합 계 | 48,096,018 | 100.00% |
(2) 종속회사 현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당반기말지배지분율 | 전기말지배지분율 | 결산월 |
| ITOXI UA LLC. | 우크라이나 | 51% | 51% | 12월 |
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)(당반기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순이익 |
| ITOXI UA LLC. | 83,551 | - | 83,551 | - | (178,663) |
(전기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| ITOXI UA LLC. | 260,930 | - | 260,930 | - | (37,816) |
(4) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정 책
(1) 연결재무제표 작성기준
요 약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기(2023년) 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정기준
연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
당반기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재 무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회 사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험 ⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 8,911,968 | 1,306,615 |
| 매출채권 | 1,671,050 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 921,944 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 414,847 | 319,626 |
| 합 계 | 11,919,809 | 4,335,690 |
2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,350,888 | 5,235,386 |
| 기타금융자산-유동 | 14,954,465 | 14,954,465 |
| 합 계 | 20,305,353 | 20,189,851 |
3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 5,235,386 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,501 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,778) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,887 | 5,235,386 |
4) 당반와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 14,954,465 | 15,464,039 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (251,563) |
| 대손충당금 제각 | - | (258,011) |
| 보고기간 말 금액 | 14,954,465 | 14,954,465 |
② 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 32에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
연결회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 국내 | 1,641,115 | 2,323,013 |
| 해외 | 29,935 | - |
| 합계 | 1,641,115 | 2,323,013 |
③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
④ 현금및현금성자산연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위 : 천원).(당반기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,273,652 | 2,331,693 | 2,064,621 | 267,072 |
| 합 계 | 2,273,652 | 2,331,693 | 2,064,621 | 267,072 |
(전기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,224,635 | 2,319,442 | 1,849,612 | 469,830 |
| 단기차입금 | 600,000 | 605,301 | 605,301 | - |
| 합 계 | 2,824,635 | 2,924,743 | 2,454,913 | 469,830 |
(5) 환위험연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| USD | 32,279 | 32,956 | - | - |
② 당반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|
당반기 |
전기 |
당반기말 |
전기말 |
|
| USD | 1,349.50 | 1,305.41 | 1,389.20 | 1,289.40 |
③ 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 3,228 | (3,228) | 3,296 | (3,296) |
(6) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 9,711,968 | 793,621 |
| 금융부채 | 614,546 | 1,380,538 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 812,995 |
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(7) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 2,909,809 | 3,392,507 |
| 자본(B) | 20,657,774 | 11,191,833 |
| 현금및현금성자산 (C) | 8,911,968 | 1,306,615 |
| 차입금 등(D) | - | 600,000 |
| 부채비율(A/B) | 14.09% | 30.31% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 부(-)의 순 차입금 | 부(-)의 순 차입금 |
(8) 금융상품의 공정가치
① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 :천원).
|
구 분 |
당반기말 |
전기말 |
||
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
상각후원가로 인식된 금융자산: |
||||
|
현금및현금성자산 |
8,911,968 | 8,911,968 | 1,306,615 | 1,306,615 |
| 매출채권 | 1,671,050 | 1,671,050 | 2,323,013 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 921,944 | 921,944 | 386,436 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 414,847 | 414,847 | 319,626 | 319,626 |
|
합 계 |
12,108,859 | 12,108,859 | 4,335,690 | 4,335,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 189,050 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 |
|
상각후원가로 인식된 금융부채: |
||||
| 단기차입금 | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 매입채무 | 266,607 | 266,607 | 348,746 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 1,805,297 | 1,805,297 | 1,511,577 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 201,748 | 201,748 | 364,312 | 364,312 |
|
합 계 |
2,273,652 | 2,273,652 | 2,824,635 | 2,824,635 |
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.
③ 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|
수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
|
수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
|
수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당반기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 189,050 | 189,050 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합계 | - | - | 1,856,826 | 1,856,826 |
(전기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단 위: 천원). (당반기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,667,776 | - |
| 취득 | - | 189,050 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 기말 | 1,667,776 | 189,050 |
(전기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 999,999 | - |
| 기타포괄손익 | 667,777 | - |
| 기말 | 1,667,776 | - |
⑤ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 현금흐름할인법 | 할인율 및 성장률 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 이항모형 | 주가변동성 |
⑥ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도분석 당반기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 투입변수 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 성장률 0.5% 변동 | 28,889 | (27,222) |
| 할인율 0.5% 변동 | 37,778 | (36,111) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 주가변동성 10% 변동 | 18,210 | (18,606) |
5. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융상품 범주별 장부금액(당반기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,911,968 | - | - | 8,911,968 |
| 매출채권 | 1,671,050 | - | - | 1,671,050 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 189,050 | - | 189,050 |
| 기타금융자산-유동 | 921,944 | - | - | 921,944 |
| 기타금융자산-비유동 | 414,847 | - | - | 414,847 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,667,776 | 1,667,776 | |
| 합 계 | 11,919,809 | 189,050 | 1,667,776 | 13,776,635 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 | 266,607 |
| 기타금융부채-유동 | 1,805,297 |
| 기타금융부채-비유동 | 201,748 |
| 합 계 | 2,273,652 |
(전기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,306,615 | - | 1,306,615 |
| 매출채권 | 2,323,013 | - | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 386,436 | - | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 319,626 | - | 319,626 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합 계 | 4,335,690 | 1,667,776 | 6,003,466 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 단기차입금 | 600,000 |
| 매입채무 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 364,312 |
| 합 계 | 2,824,635 |
(2) 금융상품 범주별 순손익(당반기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | (2,990) | - | (2,990) |
| 대손상각비 | (115,501) | - | (115,501) |
| 이자수익 | 37,929 | - | 37,929 |
| 이자비용 | - | (45,141) | (45,141) |
| 합 계 | (80,562) | (45,141) | (125,703) |
(전반기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 외환차손익/외화환산손익 | 805 | - | 805 |
| 대손상각비환입 | 65,216 | - | 65,216 |
| 이자수익 | 23,449 | - | 23,449 |
| 이자비용 | - | (137,821) | (137,821) |
| 합 계 | 89,470 | (137,821) | (48,351) |
6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 8,909,624 | 460,665 |
| 외화예금 | 2,344 | 32,956 |
| 별단예금 | - | 812,995 |
| 합 계 | 8,911,968 | 1,306,616 |
7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,021,937 | 7,558,400 |
| 손실충당금 | (5,350,888) | (5,235,387) |
| 장부금액 | 1,671,049 | 2,323,013 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 경과기간 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 3개월 이내 | 1,722,929 | 182,513 | 1,020,508 | 3,037 |
| 6개월 이내 | 67,363 | 31,948 | 291,313 | 65,132 |
| 9개월 이내 | 7,352 | 4,670 | 480,015 | 169,688 |
| 12개월 이내 | 72,518 | 72,518 | 300,105 | 293,445 |
| 12개월 초과 | 4,257,584 | 4,257,584 | 4,432,268 | 4,432,268 |
| 개별분석채권 | 894,191 | 801,655 | 1,034,191 | 271,817 |
| 합 계 | 7,021,937 | 5,350,888 | 7,558,400 | 5,235,387 |
(3) 당반기와 전기의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,235,387 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,501 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,777) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,888 | 5,235,387 |
(4) 당반기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
8. 공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 회사명 | 투자구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | (300,000) | - |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | 50,000 | (50,000) | - | |
| 합계 | 350,000 | (350,000) | - | 350,000 | (350,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*1) | ㈜팡스카이 | 보통주 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 |
| 합계 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | ||
(*1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금 수익은 없습니다.
9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,230,709 | 730,709 |
| 미수금 | 679,584 | 655,984 |
| 미수수익 | 61,117 | 49,208 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,600,000 |
| 주임종단기대여금 | 305,000 | 305,000 |
| 손실충당금 | (14,954,465) | (14,954,465) |
| 소 계 | 921,945 | 386,436 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 336,692 | 319,046 |
| 기타보증금 | 78,154 | 580 |
| 소 계 | 414,846 | 319,626 |
| 합 계 | 1,336,791 | 706,062 |
(2) 당반기말 현 재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 14,954,465천 원(전기말 : 14,954,465천원)입니다.(3) 당반기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 관계기업투자
(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 | |
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| (주)그랑앙세 | 47.00% | 47.00% | 대한민국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)펫누리 | 51.00%(*1) | 51.00%(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
(*1) 전환상환우선주를 제외하고 산정한 지분율입니다. 연결회사는 전환상환우선주의 의결권을 고려하는 경우 연결회사가 지배력을 가지지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기말)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세(*1) | 23,501 | (95,261) | - |
| (주)펫누리 | 102,000 | 48,168 | 48,168 |
(*1) 당반기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(전기말)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세(*1) | 23,501 | (95,261) | - |
| (주)펫누리 | 102,000 | 65,289 | 65,289 |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).( 당반기)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기말금액 |
| (주)그랑앙세 | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 65,289 | - | (17,121) | 48,168 |
(전기)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기말금액 |
| (주)그랑앙세 | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | - | 102,000 | (36,711) | 65,289 |
(4) 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위 : 천원).( 당반기말)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 반기순이익 |
| (주)그랑앙세(*1) | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 1,105,418 | 1,010,971 | - | (33,570) |
(*1) 당반기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(전기말)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)그랑앙세(*1) | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 1,140,830 | 1,012,813 | - | (71,983) |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당반기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 당반기 미반영 손실(이익) | 누적 미반영 손실 |
| (주)그랑앙세 | - | 95,261 |
11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 4,032,338 | 2,397,551 |
| 선급비용 | 31,387 | 31,266 |
| 부가세대급금 | - | 76,003 |
| 미수법인세환급액 | 1,289 | 2,843 |
| 소 계 | 4,065,014 | 2,507,663 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급금 | 2,251,618 | 2,231,252 |
| 장기선급비용 | 2,000,000 | 1,950,000 |
| 소 계 | 4,251,618 | 4,181,252 |
| 합 계 | 8,316,632 | 6,688,915 |
2. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 486,258 | (233,837) | 252,421 |
| 제품 | 61,216 | (50,514) | 10,702 |
| 합 계 | 547,474 | (284,351) | 263,123 |
(전기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 434,753 | (233,838) | 200,915 |
| 제품 | 68,301 | (50,514) | 17,787 |
| 재공품 | 199 | - | 199 |
| 합 계 | 503,253 | (284,352) | 218,901 |
13. 유형자산
(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 115,059 | 12,212 | - | - | 127,271 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | - | - | - | 1,191,821 |
| 소 계 | 1,393,838 | 12,212 | - | - | 1,406,050 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (35,157) | - | - | (12,022) | (47,179) |
| 시설장치 | (15,742) | - | - | (8,696) | (24,438) |
| 사용권자산 | (341,138) | - | - | (197,545) | (538,683) |
| 소 계 | (392,037) | - | - | (218,263) | (610,300) |
| 합 계 | 1,001,801 | 12,212 | - | (218,263) | 795,750 |
(전반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | ||||||
| 비품 | 80,793 | 15,745 | - | - | (2,682) | 93,856 |
| 시설장치 | 46,950 | 40,008 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 25,954 | 1,091,344 | (28,862) | - | - | 1,088,436 |
| 소 계 | 153,697 | 1,147,097 | (28,862) | - | (2,682) | 1,269,250 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 비품 | (16,286) | - | - | (9,142) | 1,341 | (24,087) |
| 시설장치 | - | - | - | (7,046) | - | (7,046) |
| 사용권자산 | (17,004) | - | 22,374 | (148,964) | - | (143,594) |
| 소 계 | (33,290) | - | 22,374 | (165,152) | 1,341 | (174,727) |
| 합 계 | 120,407 | 1,147,097 | (6,488) | (165,152) | (1,341) | 1,094,523 |
(2) 당반기 및 전반기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 판매비와관리비 | 218,263 | 165,152 |
14. 무형자산
(1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 2,613 | - | - | (424) | 2,189 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 538,462 | - | - | (237,848) | 300,614 |
| 지식재산권 | 64,893 | - | - | (420) | 64,473 |
| 합 계 | 605,968 | - | - | (238,692) | 367,276 |
(전반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 3,460 | - | - | (424) | 3,036 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 455,817 | 1,209,364 | - | (513,929) | 1,151,252 |
| 지식재산권 | 61,111 | - | - | - | 61,111 |
| 합 계 | 520,388 | 1,209,364 | - | (514,353) | 1,215,399 |
(2) 당반기와 전반기의 계정과목별 무형자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가 | 237,449 | 513,546 |
| 판관비 | 1,243 | 807 |
| 합 계 | 238,692 | 514,353 |
15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 266,607 | 348,746 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,298,205 | 1,052,430 |
| 미지급비용 | 94,294 | 42,921 |
| 리스부채 | 412,798 | 416,226 |
| 소 계 | 1,805,297 | 1,511,577 |
| 비유동 | ||
| 리스부채 | 201,748 | 364,312 |
| 소 계 | 201,748 | 364,312 |
| 합 계 | 2,007,045 | 1,875,889 |
16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 33,064 | 46,761 |
| 부가세예수금 | 63,161 | - |
| 계약부채(*1) | 463,820 | 279,886 |
| 선수금 | 37,702 | 204,828 |
| 소 계 | 597,747 | 531,475 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 38,410 | 36,396 |
| 소 계 | 38,410 | 36,396 |
| 합 계 | 636,157 | 567,871 |
(*1) 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다(주석 23 참조). 17. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당반기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 91백만원(전반기: 110백만원)입니다.
18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 지배회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 48,096,018 | 500원 | 24,048,009천원 |
(2) 당반기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2022년 12월 31일 | 21,633,933 | 10,816,967 | 1,646,832 | 12,463,799 |
| 신종자본증권의 전환 | 10,485,711 | 5,242,856 | 134,506 | 5,377,362 |
| 전환사채의 전환 | 5,189,966 | 2,594,983 | 514,906 | 3,109,889 |
| 유상증자 | 2,692,902 | 1,346,450 | 2,466,543 | 3,812,993 |
| 2023년 12월 31일 | 40,002,512 | 20,001,256 | 4,762,787 | 24,764,043 |
| 유상증자 | 6,350,653 | 3,175,326 | 5,924,815 | 9,100,141 |
| 신종자본증권의 전환 | 1,742,853 | 871,427 | 341,851 | 1,213,278 |
| 2024년 6월 30일 | 48,096,018 | 24,048,009 | 11,029,453 | 35,077,462 |
19. 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 11,029,453 | 4,762,787 |
| 신종자본증권(*1) | 4,984,050 | 2,620,000 |
| 합 계 | 16,013,503 | 7,382,787 |
(*1) 당반기 중 1,742,853주(전환가격 700원)가 보통주로 전환되었습니다.
20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식할인발행차금 | (4,753) | (4,753) |
| 해외사업환산손익 | (7,903) | (8,559) |
| 출자전환예정채무(*1) | 789,730 | 789,730 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,066) | (4,686,066) |
| 주식매입선택권 | 138,698 | 25,876 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 372,778 | 372,778 |
| 합 계 | (3,397,516) | (3,510,994) |
(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.
21. 신종자본증권
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당반기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.12.31 | 2051.12.31 | 3.00% | 7.00% | 100,000 | 100,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.07 | 2052.04.07 | 3.00% | 7.00% | 300,000 | 1,520,000 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 6.00% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | - |
| 합 계 | 4,984,050 | 2,620,000 | ||||
(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제12회 | 제13회 | 제14회 | 제15회 |
|---|---|---|---|---|
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 그 선택에 따라 30일 이전에 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | - | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | - | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,142,855주 | 기명식 보통주 2,857,142주 | 기명식 보통주 625,000주 | 기명식 보통주 2,152,521주 |
| 전환청구기간 | 2022년 12월 31일부터 2051년 11월 30일까지 | 2023년 04월 07일부터 2052년 03월 07일까지 | 2024년 05월 09일부터 2053년 05월 09일까지 | 2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지 |
| 전환가격 | 700원 | 700원 | 1,600원 | 1,626원 |
| 당반기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - | 1,742,853 | - | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 1,999,998 | 2,428,566 | - | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 142,857 | 428,571 | 625,000 | 2,152,521 |
별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당반기말 현재 15회차 발행자 매도청구권 189,050천원이며, 콜옵션의 공정가치평가손익은 없습니다.
22. 주식기준보상(1) 연결회사는 주요 임직원에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량(주) | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 26일 | 943,800 | 신주발행, 자기주식교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회 결정 | 부여일 이후 2년 이상 지배회사의 임직원으로 재직한 자 | 2025년 12월 27일부터 2028년 12월 26일까지 |
(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 943,800 | - |
| 부여 | - | 943,800 |
| 상실 | (221,100) | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 722,700 | 943,800 |
(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 |
| 부여일 공정가치 | 1,027원 |
| 부여일 주식가격 | 974원 |
| 행사가격 | 1,229원 |
| 기초자산 가격변동성 | 82.53% |
| 무위험 이자율(5년 만기 국채수익률) | 3.24% |
(4) 당반기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 112,822천원 및 25,876천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 7,551,660 | 1,386,309 | 87,605 | 9,025,574 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 23,636 | - | - | 23,636 |
| 합 계 | 7,575,296 | 1,386,309 | 87,605 | 9,049,210 |
(전반기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 13,762,123 | 2,193,057 | 707,108 | 16,662,288 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 43,207 | - | - | 43,207 |
| 합 계 | 13,805,330 | 2,193,057 | 707,108 | 16,705,495 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 게임 아이템 매출 | 4,167 | 15,303 |
| 계약부채 - 게임 판권 양도 | 459,653 | 264,583 |
| 합 계 | 463,820 | 279,886 |
(3) 당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 게임 아이템 매출 | 23,636 | 43,207 |
24. 판매비와 관리비
당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 1,473,375 | 1,165,780 |
| 퇴직급여 | 91,064 | 109,810 |
| 복리후생비 | 227,171 | 270,161 |
| 지급임차료 | 80,476 | 23,106 |
| 접대비 | 52,478 | 30,721 |
| 감가상각비 | 218,262 | 165,152 |
| 무형자산상각비 | 1,243 | 807 |
| 세금과공과 | 3,422 | 7,880 |
| 수도광열비 | 12,038 | 6,387 |
| 광고선전비 | 2,125,262 | 1,734,228 |
| 대손상각비 | 115,501 | 33,208 |
| 지급수수료 | 1,041,047 | 368,670 |
| 여비교통비 | 86,577 | 21,652 |
| 통신비 | 765 | 1,411 |
| 보험료 | 16,408 | 15,884 |
| 운반비 | 4,589 | 339 |
| 도서인쇄비 | 722 | 1,566 |
| 소모품비 | 9,042 | 12,442 |
| 차량유지비 | 8,370 | 22,140 |
| 사무용품비 | 730 | - |
| 영업수수료 | 2,292 | 153 |
| 협회비 | 5,650 | 3,800 |
| 교육훈련비 | 974 | 200 |
| 판매수수료 | 2,049,046 | 3,638,214 |
| 주식보상비 | 112,822 | - |
| 합 계 | 7,739,326 | 7,633,711 |
25. 비용의 성격과 분류
당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 상품매출원가 | 1,266,788 | 1,874,610 |
| 모바일 원가 | 3,062,926 | 5,404,940 |
| 영업수수료 | 2,051,338 | 4,212,404 |
| 급여 | 1,473,375 | 1,165,780 |
| 퇴직급여 | 91,064 | 109,810 |
| 복리후생비 | 227,171 | 270,161 |
| 광고선전비 | 2,125,262 | 1,734,228 |
| 지급임차료 | 80,476 | 23,106 |
| 감가상각비 | 218,262 | 165,152 |
| 무형자산상각비 | 238,692 | 514,353 |
| 대손상각비 | 115,501 | 33,208 |
| 용역비 | 1,041,047 | 367,873 |
| 주식보상비용 | 112,822 | - |
| 기타비용 | 208,223 | 132,963 |
| 합 계(*1) | 12,312,947 | 16,008,588 |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.
26. 기타수익과 기타비용
당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기타수익 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 98,424 |
| 채무면제이익 | - | 6,490 |
| 종속기업처분이익 | - | 4,238 |
| 잡이익 | 2,847 | 1,404 |
| 합 계 | 2,847 | 110,556 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 5,000 | - |
| 잡손실 | 2,423 | 16,690 |
| 합 계 | 7,423 | 16,690 |
27. 금융수익과 금융비용
당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 37,929 | 23,449 |
| 외환차익 | 452 | 1,360 |
| 외화환산이익 | 2,484 | 1,153 |
| 합 계 | 40,865 | 25,962 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 45,141 | 137,821 |
| 외환차손 | 5,927 | 1,708 |
| 합 계 | 51,068 | 139,529 |
| 순금융수익(비용) | (10,203) | (113,567) |
28. 주당순손익
(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산출내용은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 지배주주 반기순이익(손실) | (3,208,089,719) | 677,206,145 |
| 차감 : 신종자본증권 배당 | (30,000,000) | (60,000,000) |
| 지배주주 보통주순이익(손실) | (3,238,089,719) | 617,206,145 |
| 가중평균유통보통주식수 | 42,652,631 | 28,201,081 |
| 기본주당순이익(손실) | (76) | 22 |
상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중편균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주)
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 40,002,512 | 182 | 7,280,457,184 | 21,633,933 | 181 | 3,915,741,873 |
| 유상증자 등 | 1,587,299 | 136 | 215,872,664 | 400,000 | 171 | 68,400,000 |
| 314,283 | 131 | 41,171,073 | 360,000 | 141 | 50,760,000 | |
| 646,825 | 126 | 81,499,950 | 200,000 | 123 | 24,600,000 | |
| 714,285 | 104 | 74,285,640 | 178,328 | 115 | 20,507,720 | |
| 285,714 | 98 | 27,999,972 | 1,500,000 | 109 | 163,500,000 | |
| 428,571 | 68 | 29,142,828 | 3,214,285 | 100 | 321,428,500 | |
| 4,116,529 | 3 | 12,349,587 | 100,000 | 89 | 8,900,000 | |
| - | - | - | 920,000 | 88 | 80,960,000 | |
| - | - | - | 1,500,000 | 87 | 130,500,000 | |
| - | - | - | 1,842,475 | 79 | 145,555,525 | |
| - | - | - | 200,000 | 71 | 14,200,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 68 | 13,600,000 | |
| - | - | - | 19,665 | 60 | 1,179,900 | |
| - | - | - | 200,000 | 52 | 10,400,000 | |
| - | - | - | 1,875,000 | 40 | 75,000,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 38 | 7,600,000 | |
| - | - | - | 29,498 | 24 | 707,952 | |
| - | - | - | 2,340,000 | 16 | 37,440,000 | |
| - | - | - | 714,285 | 15 | 10,714,275 | |
| - | - | - | 300,000 | 9 | 2,700,000 | |
| 기말 | 48,096,018 | 7,762,778,898 | 37,927,469 | 5,104,395,745 | ||
| 일수 | ÷182 | ÷181 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 42,652,631 | 28,201,081 | ||||
(2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | (3,295,635) | 677,206 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 | ||
| 이자비용 | 45,141 | 137,821 |
| 감가상각비 | 218,262 | 165,152 |
| 무형자산상각비 | 238,691 | 514,353 |
| 주식기준보상 | 112,822 | - |
| 대손상각비 | 115,501 | 33,208 |
| 지분법손실 | 17,121 | - |
| 잡손실 | - | 286 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (37,929) | (23,449) |
| 외화환산이익 | (2,484) | (1,153) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (98,424) |
| 채무면제이익 | - | (6,490) |
| 종속기업처분이익 | - | (4,238) |
| 잡이익 | (3) | (1,100) |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 339,714 | 2,609,776 |
| 미수금의 감소(증가) | (23,600) | 14,671 |
| 선급금의 증가 | (1,355,153) | (1,609,091) |
| 장기선급금의 증가 | (300,000) | (707,339) |
| 선급비용의 증가 | (121) | (965,418) |
| 장기선급비용의 증가 | (50,000) | - |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 56,003 | (102) |
| 재고자산의 감소(증가) | (244,220) | 192,809 |
| 매입채무의 증가(감소) | (82,139) | 172,087 |
| 미지급금의 증가(감소) | 140,775 | (1,740,669) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 52,902 | (5,667) |
| 계약부채의 증가(감소) | 183,934 | (245,707) |
| 선수금의 증가 | 252,041 | 2,982 |
| 예수금의 증가(감소) | (13,696) | 2,659 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 63,161 | (162,360) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (3,568,912) | (1,048,197) |
(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(당반기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 780,538 | - | (202,758) | 36,765 | - | 614,545 |
(전반기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 전환사채 | 2,507,13 7 | 194,705 | - | 99,341 | (2,801,183) | - |
| 리스부채 | 8,884 | 956,356 | (152,274) | 37,104 | (3,326) | 846,744 |
(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 신종자본증권의 전환 | 1,220,000 | 4,900,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 2,900,000 |
30. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 비 고 |
| 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케어마일(*1) | (주)케어마일(*1) | 최대주주 |
| 관계기업 | (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 |
| ㈜펫누리 | ㈜펫누리 | 계열회사 |
(*1) 전기 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결로 인해 최대주주가 (주)플러그박스에서 (주)케어마일로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용 및 당반기말과 전기말 현재의 관련 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 매출, 매입 등 거래내역(당반기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품 및 제품 매출 | 이자수익 | 이자비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 6,873 | 844 | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | 3,649 |
| 합 계 | 6,873 | 844 | 3,649 | |
(전반기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 194,747 | - |
| (주)판프렌즈 | 기타특수관계자 | 1,061 | - | 150,000 |
| (주)블루솜 | 기타특수관계자 | - | - | 26,667 |
| 합 계 | 1,061 | 194,747 | 176,667 | |
2) 채권, 채무의 기말잔액(당반기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 7,643 | 40,449 | 100,000 | 844 |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,643 | 41,219 | 100,000 | 844 | |
| 대손충당금 | (3,130) | (770) | - | - | |
| 가감계 | 4,513 | 40,449 | 100,000 | 844 | |
(*1) 당반기 중 연결회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 3,130천원입니다.
(전기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 차입금 | 미지급비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 83 | 16,849 | - | - |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | 600,000 | 1,529 |
| 합 계 | 83 | 17,619 | 600,000 | 1,529 | |
| 대손충당금 | - | (770) | - | - | |
| 가감계 | 83 | 16,849 | 600,000 | 1,529 | |
(3) 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임원 | 123,000 | 119,500 |
(4) 연결회사의 임직원에 대한 당반기 및 전반기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 305,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | - | 300,000 |
| 기중상환액 | - | - |
| 반기말 | 305,000 | 305,000 |
| 차감: 대손충당금 | (5,000) | (5,000) |
(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 아래와 같습니다(단위: 천원).(당반기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| (주)케어마일 | 관계회사 | 100,000 | - | - | - |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 100,000 | - | - | 600,000 | |
(전기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 임직원 | 임직원 | 300,000 | - | - | - |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | 600,000 | - |
| 합 계 | 300,000 | - | 600,000 | - | |
31. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사는 (주)팡스카이와 '드래곤라자:오리진'등, BEARJOYS(CHINA)와 '블레이드워', Beijing Mihua Interactive Ltd. (중국)과 '수퍼걸스대전' 모바일 게임 등, ㈜레포르게임즈와 라살라스게임 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당반기말 현재 유효한 보증보험계약은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 보증의 내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 입찰보증 | 457,610 |
(3) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기관 | 한도액 | 실행금액 | 내역 |
| 교보증권(주) | 4,000,000 | - | 일반자금차입 |
| 수협은행(*1) | 20,000 | 1,504 | 신용카드 |
(*1) 연결회사는 수협은행 신용카드 한도액과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액 24백만원)을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건1) 당반기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 종속기업주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(*4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합 계 | 13,600,000 | ||
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 연결회사가 승소하여 현재 추심이 진행중에 있습니다.
(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 연결회사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 연결회사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*3) 35억원은 종속기업주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 연결회사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 당기 1분기말 피소되어 있던 대여금 반환소송 건은 채권 압류 추심 정지 결정을 받고 종료되었으며, 이와 관련한 불법행위 미수금에 대하여는 상기 (1)~(3)과 연계하여 추심이 진행 중에 있습니다.
2) 당반기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 연결회사 | 박세철 | 서울중앙지방법원 | 부당이득반환청구 | 56,722 |
| 연결회사 | 김순하 | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 |
| 부성안외39명 | 연결회사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며, 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
32. 영업부문(1) 영업부문 일반사항연결회사는 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스)와 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 마스크, 방역물품, 굿즈 | 도소매상 |
| 용역제공 | 코로나진단, 행사대행 | 공항이용자, 기타 |
(2) 영업부문별 정보 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 용역 | 합계 | |
| 매출 | 7,575,296 | 1,386,309 | 87,605 | 9,049,210 | 13,805,330 | 2,193,057 | - | 707,108 | 16,705,495 |
| 매출원가 | 3,300,375 | 1,272,210 | 1,034 | 4,573,619 | 5,918,485 | 1,882,355 | - | 574,037 | 8,374,877 |
| 매출총이익 | 4,274,921 | 114,099 | 86,571 | 4,475,591 | 7,886,845 | 310,702 | - | 133,071 | 8,330,618 |
| 판관비 | 6,478,764 | 1,185,639 | 74,924 | 7,739,327 | 6,939,707 | 589,991 | 1,816 | 102,197 | 7,633,711 |
| 영업이익(손실) | (2,203,843) | (1,071,540) | 11,647 | (3,263,736) | 947,138 | (279,289) | (1,816) | 30,874 | 696,907 |
(3) 지역별 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 국내매출액 | 8,766,282 | 16,684,342 |
| 해외매출액 | 282,928 | 21,153 |
| 합 계 | 9,049,210 | 16,705,495 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사(*1) | 5,109,611 | 56.46% | 10,440,392 | 62.50% |
| B사(*1) | 1,666,733 | 18.42% | 2,801,319 | 16.77% |
(*1) A사와 B사는 연결회사 매출액의 75% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자이나 연결회사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다. 33. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초 | 850,683 | 8,950 |
| 증가 | - | 1,191,821 |
| 감소 | - | (3,580) |
| 감가상각비 | (197,545) | (346,508) |
| 기말 | 653,138 | 850,683 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | 10.79% ~ 11.03% | 412,798 | 416,226 |
| 비유동 | 10.79% ~ 11.03% | 201,748 | 364,312 |
당반기 중 금융원가에 포함된 리 스부채에 대한 이자비용은 36,765천원(전기: 82,183천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 207,401천원(전기: 412,470천원) 입니다.
(3) 당반기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
197,545 | 346,508 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
36,765 | 82,184 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,643 | 57,398 |
| 합계 | 238,953 | 486,090 |
|
제 28 기 반기말 |
제 27 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 28기 반기말 2024년 06월 30일 현재 |
| 제 27기 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시 |
1. 일반사항 주식회사 아이톡시(이하 '당사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.당사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.
당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 24,048백만입니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜케어마일 | 10,799,997 | 22.46% |
| 전봉규 | 1,550,000 | 3.22% |
| 성백규 | 1,266,624 | 2.63% |
| 윤정욱 | 1,266,624 | 2.63% |
| 추동욱 | 1,266,624 | 2.63% |
| 소액주주 | 31,946,149 | 66.43% |
| 합 계 | 48,096,018 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정 책
(1) 재무제표 작성기준요 약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기(2023년) 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준
당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
당반기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재 무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회 사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험 ⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 8,905,991 | 1,045,686 |
| 매출채권 | 1,671,050 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 921,944 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 337,272 | 319,626 |
| 합 계 | 11,836,257 | 4,074,761 |
2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,350,888 | 5,235,386 |
| 기타금융자산-유동 | 14,954,465 | 14,954,465 |
| 합 계 | 20,305,353 | 20,189,851 |
3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 5,235,386 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,502 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,778) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,888 | 5,235,386 |
4) 당반 기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 14,954,465 | 15,852,189 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (251,563) |
| 대손충당금 제각 | - | (646,161) |
| 보고기간 말 금액 | 14,954,465 | 14,954,465 |
② 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 32에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 국내 | 1,641,115 | 2,323,013 |
| 해외 | 29,935 | - |
| 합계 | 1,671,050 | 2,323,013 |
③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
④ 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름 은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위 : 천원).(당반기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,273,652 | 2,331,693 | 2,064,621 | 267,072 |
| 합 계 | 2,273,652 | 2,331,693 | 2,064,621 | 267,072 |
(전기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,224,635 | 2,319,442 | 1,849,612 | 469,830 |
| 단기차입금 | 600,000 | 605,301 | 605,301 | - |
| 합 계 | 2,824,635 | 2,924,743 | 2,454,913 | 469,830 |
(5) 환위험당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| USD | 32,279 | 32,956 | - | - |
② 당반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|
당반기 |
전기 |
당반기말 |
전기말 |
|
| USD | 1,349.50 | 1,305.41 | 1,389.20 | 1,289.40 |
③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 3,228 | (3,228) | 3,296 | (3,296) |
(6) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 9,705,991 | 532,691 |
| 금융부채 | 614,546 | 1,380,538 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 812,995 |
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(7) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 2,909,809 | 3,392,507 |
| 자본(B) | 20,788,974 | 11,128,534 |
| 현금및현금성자산 (C) | 8,905,991 | 1,045,686 |
| 차입금 등(D) | - | 600,000 |
| 부채비율(A/B) | 14.00% | 30.48% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 부(-)의 순 차입금 | 부(-)의 순 차입금 |
(8) 금융상품의 공정가치
① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 :천원).
|
구 분 |
당반기말 |
전기말 |
||
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
상각후원가로 인식된 금융자산: |
||||
|
현금및현금성자산 |
8,905,991 | 8,905,991 | 1,045,686 | 1,045,686 |
| 매출채권 | 1,671,050 | 1,671,050 | 2,323,013 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 921,944 | 921,944 | 386,436 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 337,272 | 337,272 | 319,626 | 319,626 |
|
합 계 |
11,836,257 | 11,836,257 | 4,074,761 | 4,074,761 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 189,050 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 |
|
상각후원가로 인식된 금융부채: |
||||
| 단기차입금 | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 매입채무 | 266,607 | 266,607 | 348,746 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 1,805,297 | 1,805,297 | 1,511,577 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 201,748 | 201,748 | 364,312 | 364,312 |
|
합 계 |
2,273,652 | 2,273,652 | 2,824,635 | 2,824,635 |
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.
③ 공정가치 서열체계을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|
수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
|
수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
|
수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당반기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 189,050 | 189,050 |
| 합계 | - | - | 1,856,826 | 1,856,826 |
(전기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합계 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단 위: 천원). (당반기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,667,776 | - |
| 취득 | - | 189,050 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 기말 | 1,667,776 | 189,050 |
(전기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 999,999 | - |
| 기타포괄손익 | 667,777 | - |
| 기말 | 1,667,776 | - |
⑤ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 현금흐름할인법 | 할인율 및 성장률 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 이항모형 | 주가변동성 |
⑥ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도분석 당반기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 투입변수 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 성장률 0.5% 변동 | 28,889 | (27,222) |
| 할인율 0.5% 변동 | 37,778 | (36,111) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 주가변동성 10% 변동 | 18,210 | (18,606) |
5. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융상품 범주별 장부금액(당반기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,905,991 | - | - | 8,905,991 |
| 매출채권 | 1,671,050 | - | - | 1,671,050 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 189,050 | 189,050 | |
| 기타금융자산-유동 | 921,944 | - | - | 921,944 |
| 기타금융자산-비유동 | 337,272 | - | - | 337,272 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,667,776 | - | 1,667,776 |
| 합 계 | 11,836,257 | 1,667,776 | 189,050 | 13,693,083 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 | 266,607 |
| 기타금융부채-유동 | 1,805,297 |
| 기타금융부채-비유동 | 201,748 |
| 합 계 | 2,273,652 |
(전기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,045,686 | - | 1,045,686 |
| 매출채권 | 2,323,013 | - | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 386,436 | - | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 319,626 | - | 319,626 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합 계 | 4,074,761 | 1,667,776 | 5,742,537 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 단기차입금 | 600,000 |
| 매입채무 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 364,312 |
| 합 계 | 2,824,635 |
(2) 금융상품 범주별 순손익(당반기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | (2,990) | - | - | (2,990) |
| 대손상각비 | (115,501) | - | - | (115,501) |
| 이자수익 | 37,929 | - | - | 37,929 |
| 이자비용 | - | - | (45,141) | (45,141) |
| 합 계 | (80,562) | - | (45,141) | (125,703) |
(전반기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 외환차손익/외화환산손익 | 805 | - | 805 |
| 대손상각비 환입 | 65,216 | - | 65,216 |
| 이자수익 | 23,447 | - | 23,447 |
| 이자비용 | - | (137,821) | (137,821) |
| 합 계 | 89,468 | (137,821) | (48,353) |
6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 8,903,647 | 199,736 |
| 외화예금 | 2,344 | 32,956 |
| 별단예금 | - | 812,994 |
| 합 계 | 8,905,991 | 1,045,686 |
7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 7,021,937 | 7,558,400 |
| 손실충당금 | (5,350,888) | (5,235,387) |
| 장부금액 | 1,671,049 | 2,323,013 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 경과기간 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 3개월 이내 | 1,722,929 | 182,513 | 1,020,508 | 3,037 |
| 6개월 이내 | 67,363 | 31,948 | 291,313 | 65,132 |
| 9개월 이내 | 7,352 | 4,670 | 480,015 | 169,688 |
| 12개월 이내 | 72,518 | 72,518 | 300,105 | 293,445 |
| 12개월 초과 | 4,257,584 | 4,257,584 | 4,432,268 | 4,432,268 |
| 개별분석채권 | 894,191 | 801,655 | 1,034,191 | 271,817 |
| 합 계 | 7,021,937 | 5,350,888 | 7,558,400 | 5,235,387 |
(3) 당반기와 전기의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,235,386 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,502 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,777) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,888 | 5,235,387 |
(4) 당반기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 소재지 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| <관계기업> | |||||||
| (주)그랑앙세 | 대한민국 | 47.00% | 23,501 | - | 47 .00% | 23,501 | - |
| (주)펫누리 | 대한민국 | 51.00%(*1) | 102,000 | 102,000 | 51 .00%(*1) | 102,000 | 102,000 |
| <종속기업> | |||||||
| (주)아이톡시이앤엠(*2) | 대한민국 | - | - | - | - | - | - |
| ITOXI UA LLC | 우크라이나 | 51.00% | 160,919 | 160,919 | 51 .00% | 160,919 | 160,919 |
| 합 계 | 286,420 | 262,919 | 286,420 | 262,919 | |||
(*1) 전환상환우선주를 제외하고 산정한 지분율입니다. 당사는 전환상환우선주의 의결권을 고려하는 경우 당사가 지배력을 가지지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 해당 종속기업을 매각하였으며, 매각으로 인해 10,000천 원의 처분손익을 인식하였습니다.
(2) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순이익(손실) |
| ㈜펫누리 | 1,105,418 | 1,010,971 | 94,447 | - | (33,570) |
| ITOXI UA LLC | 83,551 | - | 83,551 | - | (178,663) |
| ㈜그랑앙세(*1) | - | - | - | - | - |
(*1) 당반기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(전기말)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| (주)펫누리 | 1,140,830 | 1,012,813 | 128,017 | - | (71,983) |
| ITOXI UA LLC | 260,930 | - | 260,930 | - | (37,816) |
| ㈜그랑앙세(*1) | - | - | - | - | - |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.
(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 기 초 | 262,919 | - |
| 취 득 | - | 262,919 |
| 손 상 | - | - |
| 기 말 | 262,919 | 262,919 |
9. 공정가치 측정 금융자산당반기와 전기의 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 투자구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | (300,000) | - |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | 50,000 | (50,000) | - | |
| 합계 | 350,000 | (350,000) | - | 350,000 | (350,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*1) | ㈜팡스카이 | 보통주 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 |
| 합계 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | ||
(*1) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금 수익은 없습니다.
10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,230,709 | 730,709 |
| 미수금 | 679,584 | 655,984 |
| 미수수익 | 61,117 | 49,208 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,600,000 |
| 주임종단기대여금 | 305,000 | 305,000 |
| 손실충당금 | (14,954,465) | (14,954,465) |
| 소 계 | 921,945 | 386,436 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 336,692 | 319,046 |
| 기타보증금 | 580 | 580 |
| 소 계 | 337,272 | 319,626 |
| 합 계 | 1,259,217 | 706,062 |
(2) 당반기말 현 재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 14,954,465천 원(전기말 : 14,954,465천원)입니다.(3) 당반기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 4,032,338 | 2,397,551 |
| 선급비용 | 31,387 | 31,266 |
| 부가세대급금 | - | 76,003 |
| 미수법인세환급액 | 1,289 | 2,843 |
| 소 계 | 4,065,014 | 2,507,663 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급금 | 2,251,618 | 2,231,252 |
| 장기선급비용 | 2,000,000 | 1,950,000 |
| 소 계 | 4,251,618 | 4,181,252 |
| 합 계 | 8,316,632 | 6,688,915 |
12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 486,258 | (233,837) | 252,421 |
| 제품 | 61,216 | (50,514) | 10,702 |
| 합 계 | 547,474 | (284,351) | 263,123 |
(전기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 434,753 | (233,838) | 200,915 |
| 제품 | 68,301 | (50,514) | 17,787 |
| 재공품 | 199 | - | 199 |
| 합 계 | 503,253 | (284,352) | 218,901 |
13. 유형자산
(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 115,059 | 12,212 | - | - | 127,271 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | - | - | - | 1,191,821 |
| 소 계 | 1,393,838 | 12,212 | - | - | 1,406,050 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (35,157) | - | - | (12,022) | (47,179) |
| 시설장치 | (15,742) | - | - | (8,696) | (24,438) |
| 사용권자산 | (341,138) | - | - | (197,545) | (538,683) |
| 소 계 | (392,037) | - | - | (218,263) | (610,300) |
| 합 계 | 1,001,801 | 12,212 | - | (218,263) | 795,750 |
(전반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 79,011 | 15,745 | - | - | 94,756 |
| 시설장치 | 46,950 | 40,008 | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 25,954 | 1,091,344 | (28,862) | - | 1,088,436 |
| 소 계 | 151,915 | 1,147,097 | (28,862) | - | 1,270,150 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (16,068) | - | - | (8,919) | (24,987) |
| 시설장치 | - | - | - | (7,046) | (7,046) |
| 사용권자산 | (17,005) | - | 22,374 | (148,964) | (143,595) |
| 소 계 | (33,073) | - | 22,374 | (164,929) | (175,628) |
| 합 계 | 118,842 | 1,147,097 | (6,488) | (164,929) | 1,094,522 |
(2) 당반기 및 전반기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 판매비와관리비 | 218,263 | 164,929 |
14. 무형자산
(1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 2,613 | - | - | (424) | 2,189 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 538,462 | - | - | (237,848) | 300,614 |
| 지식재산권 | 64,893 | - | - | (420) | 64,473 |
| 합 계 | 605,968 | - | - | (238,692) | 367,276 |
(전반기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 3,460 | - | - | (424) | 3,036 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 455,817 | 1,209,364 | - | (513,929) | 1,151,252 |
| 지식재산권 | 61,111 | - | - | - | 61,111 |
| 합 계 | 520,388 | 1,209,364 | - | (514,353) | 1,215,399 |
(2) 당반기와 전반기의 계정과목별 무형자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가 | 237,449 | 513,546 |
| 판관비 | 1,243 | 807 |
| 합 계 | 238,692 | 514,353 |
15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 266,607 | 348,746 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,298,205 | 1,052,430 |
| 미지급비용 | 94,294 | 42,921 |
| 리스부채 | 412,798 | 416,226 |
| 소 계 | 1,805,297 | 1,511,577 |
| 비유동 | ||
| 리스부채 | 201,748 | 364,312 |
| 소 계 | 201,748 | 364,312 |
| 합 계 | 2,007,045 | 1,875,889 |
16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 33,064 | 46,761 |
| 부가세예수금 | 63,161 | - |
| 계약부채(*1) | 463,820 | 279,886 |
| 선수금 | 37,702 | 204,828 |
| 소 계 | 597,747 | 531,475 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 38,410 | 36,396 |
| 소 계 | 38,410 | 36,396 |
| 합 계 | 636,157 | 567,871 |
(*1) 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다(주석 25 참조). 17. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당반기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 91백만원(전반기: 110백만원)입니다.
18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 48,096,018 | 500원 | 24,048,009천원 |
(2) 당반기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2022년 12월 31일 | 21,633,933 | 10,816,967 | 1,646,832 | 12,463,799 |
| 신종자본증권의 전환 | 10,485,711 | 5,242,856 | 134,506 | 5,377,362 |
| 전환사채의 전환 | 5,189,966 | 2,594,983 | 514,906 | 3,109,889 |
| 유상증자 | 2,692,902 | 1,346,450 | 2,466,543 | 3,812,993 |
| 2023년 12월 31일 | 40,002,512 | 20,001,256 | 4,762,787 | 24,764,043 |
| 유상증자 | 6,350,653 | 3,175,326 | 5,924,815 | 9,100,141 |
| 신종자본증권의 전환 | 1,742,853 | 871,427 | 341,851 | 1,213,278 |
| 2024년 6월 30일 | 48,096,018 | 24,048,009 | 11,029,453 | 35,077,462 |
19. 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 11,029,453 | 4,762,787 |
| 신종자본증권(*1) | 4,984,050 | 2,620,000 |
| 합 계 | 16,013,503 | 7,382,787 |
(*1) 당반기 중 1,742,853주(전 환가격 700원)가 보통주로 전환되었습니다.
20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 출자전환예정채무(*1) | 789,730 | 789,730 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,066) | (4,686,066) |
| 주식매입선택권 | 138,699 | 25,876 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 372,777 | 372,777 |
| 합 계 | (3,384,860) | (3,497,683) |
(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.
21. 신종자본증권
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당반기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.12.31 | 2051.12.31 | 3.00% | 7.00% | 100,000 | 100,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.07 | 2052.04.07 | 3.00% | 7.00% | 300,000 | 1,520,000 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 6.00% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | - |
| 합 계 | 4,984,050 | 2,620,000 | ||||
(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제12회 | 제13회 | 제14회 | 제15회 |
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 그 선택에 따라 30일 이전에 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | - | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,142,855주 | 기명식 보통주 2,857,142주 | 기명식 보통주 625,000주 | 기명식 보통주 2,152,521주 |
| 전환청구기간 | 2022년 12월 31일부터 2051년 11월 30일까지 | 2023년 04월 07일부터 2052년 03월 07일까지 | 2024년 05월 09일부터 2053년 05월 09일까지 | 2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지 |
| 전환가격 | 700원 | 700원 | 1,600원 | 1,626원 |
| 당반기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - | 1,742,853 | - | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 1,999,998 | 2,428,566 | - | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 142,857 | 428,571 | 625,000 | 2,152,521 |
별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당반기말 현재 15회차 발행자 매도청구권 189,050천원이며, 콜옵션의 공정가치평가손익은 없습니다.
22. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량(주) | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 26일 | 943,800 | 신주발행, 자기주식교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회 결정 | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 | 2025년 12월 27일부터 2028년 12월 26일까지 |
(2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 943,800 | - |
| 부여 | - | 943,800 |
| 상실 | (221,100) | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 722,700 | 943,800 |
(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 |
| 부여일 공정가치 | 1,027원 |
| 부여일 주식가격 | 974원 |
| 행사가격 | 1,229원 |
| 기초자산 가격변동성 | 82.53% |
| 무위험 이자율(5년 만기 국채수익률) | 3.24% |
(4) 당반기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 112,822천원 및 25,876천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당반기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 7,551,660 | 1,386,309 | 87,605 | 9,025,574 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 23,636 | - | - | 23,636 |
| 합 계 | 7,575,296 | 1,386,309 | 87,605 | 9,049,210 |
(전반기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 13,762,123 | 2,193,057 | 707,108 | 16,662,288 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 43,207 | - | - | 43,207 |
| 합 계 | 13,805,330 | 2,193,057 | 707,108 | 16,705,495 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 게임 아이템 매출 | 4,167 | 15,303 |
| 계약부채 - 게임 판권 양도 | 459,653 | 264,583 |
| 합 계 | 463,820 | 279,886 |
(3) 당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 게임 아이템 매출 | 23,636 | 43,207 |
| 합 계 | 23,636 | 43,207 |
24. 판매비와 관리비
당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 1,392,740 | 1,165,780 |
| 퇴직급여 | 91,064 | 109,810 |
| 복리후생비 | 227,171 | 270,161 |
| 지급임차료 | 66,513 | 22,710 |
| 접대비 | 52,478 | 30,721 |
| 감가상각비 | 218,262 | 164,928 |
| 무형자산상각비 | 1,243 | 807 |
| 세금과공과 | 3,422 | 7,880 |
| 수도광열비 | 12,038 | 6,387 |
| 광고선전비 | 2,125,262 | 1,734,228 |
| 대손상각비 | 115,501 | 33,208 |
| 지급수수료 | 956,982 | 367,873 |
| 여비교통비 | 86,577 | 21,652 |
| 통신비 | 765 | 1,011 |
| 보험료 | 16,408 | 15,884 |
| 운반비 | 4,589 | 339 |
| 도서인쇄비 | 722 | 1,566 |
| 소모품비 | 9,042 | 12,442 |
| 차량유지비 | 8,370 | 22,140 |
| 사무용품비 | 730 | - |
| 영업수수료 | 2,292 | 153 |
| 협회비 | 5,650 | 3,800 |
| 교육훈련비 | 974 | 200 |
| 판매수수료 | 2,049,046 | 3,638,214 |
| 주식보상비 | 112,822 | - |
| 합 계 | 7,560,663 | 7,631,894 |
25. 비용의 성격과 분류
당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 상품매출원가 | 1,266,788 | 1,874,610 |
| 모바일 원가 | 3,062,926 | 5,404,940 |
| 영업수수료 | 2,051,338 | 4,212,404 |
| 급여 | 1,392,740 | 1,165,780 |
| 퇴직급여 | 91,064 | 109,810 |
| 복리후생비 | 227,171 | 270,161 |
| 광고선전비 | 2,125,262 | 1,734,228 |
| 지급임차료 | 66,513 | 22,710 |
| 감가상각비 | 218,262 | 164,928 |
| 무형자산상각비 | 238,692 | 514,353 |
| 대손상각비 | 115,501 | 33,208 |
| 지급수수료 | 956,982 | 367,873 |
| 주식보상비용 | 112,822 | - |
| 기타비용 | 208,222 | 131,767 |
| 합 계(*1) | 12,134,283 | 16,006,772 |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.
26.기타수익과 기타비용
당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기타수익 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 98,424 |
| 채무면제이익 | - | 6,490 |
| 종속기업처분이익 | - | 10,000 |
| 잡이익 | 2,847 | 1,395 |
| 합 계 | 2,847 | 116,309 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 5,000 | - |
| 잡손실 | 2,423 | 16,688 |
| 합 계 | 7,423 | 16,688 |
27. 금융수익과 금융비용
당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 37,929 | 23,447 |
| 외환차익 | 452 | 1,360 |
| 외화환산이익 | 2,484 | 1,153 |
| 합 계 | 40,865 | 25,960 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 45,141 | 137,821 |
| 외환차손 | 5,927 | 1,708 |
| 합 계 | 51,068 | 139,529 |
| 순금융수익(비용) | (10,203) | (113,569) |
28. 주당순손익
(1) 기본주당순손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 반기순이익(손실) | (3,099,850,900) | 684,774,683 |
| 차감 : 신종자본증권 배당 | (30,000,000) | (60,000,000) |
| 보통주순이익(손실) | (3,129,850,900) | 624,774,683 |
| 가중평균유통보통주식수 | 42,652,631 | 28,201,081 |
| 기본주당순이익(손실) | (73) | 22 |
상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중편균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주)
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 40,002,512 | 182 | 7,280,457,184 | 21,633,933 | 181 | 3,915,741,873 |
| 유상증자 등 | 1,587,299 | 136 | 215,872,664 | 400,000 | 171 | 68,400,000 |
| 314,283 | 131 | 41,171,073 | 360,000 | 141 | 50,760,000 | |
| 646,825 | 126 | 81,499,950 | 200,000 | 123 | 24,600,000 | |
| 714,285 | 104 | 74,285,640 | 178,328 | 115 | 20,507,720 | |
| 285,714 | 98 | 27,999,972 | 1,500,000 | 109 | 163,500,000 | |
| 428,571 | 68 | 29,142,828 | 3,214,285 | 100 | 321,428,500 | |
| 4,116,529 | 3 | 12,349,587 | 100,000 | 89 | 8,900,000 | |
| - | - | - | 920,000 | 88 | 80,960,000 | |
| - | - | - | 1,500,000 | 87 | 130,500,000 | |
| - | - | - | 1,842,475 | 79 | 145,555,525 | |
| - | - | - | 200,000 | 71 | 14,200,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 68 | 13,600,000 | |
| - | - | - | 19,665 | 60 | 1,179,900 | |
| - | - | - | 200,000 | 52 | 10,400,000 | |
| - | - | - | 1,875,000 | 40 | 75,000,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 38 | 7,600,000 | |
| - | - | - | 29,498 | 24 | 707,952 | |
| - | - | - | 2,340,000 | 16 | 37,440,000 | |
| - | - | - | 714,285 | 15 | 10,714,275 | |
| - | - | - | 300,000 | 9 | 2,700,000 | |
| 기말 | 48,096,018 | - | 7,762,778,898 | 37,927,469 | 5,104,395,745 | |
| 일수 | ÷182 | ÷181 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 42,652,631 | 28,201,081 | ||||
(2) 희석주당순손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | (3,099,851) | 684,775 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 | ||
| 이자비용 | 45,141 | 137,821 |
| 감가상각비 | 218,262 | 164,928 |
| 무형자산상각비 | 238,691 | 514,353 |
| 주식기준보상 | 112,822 | - |
| 대손상각비 | 115,501 | 33,208 |
| 잡손실 | - | 286 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (37,929) | (23,447) |
| 외화환산이익 | (2,484) | (1,153) |
| 종속기업주식처분이익 | - | (10,000) |
| 기타의대손상각비환입 | - | (98,424) |
| 채무면제이익 | - | (6,490) |
| 잡이익 | (3) | (1,100) |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 339,714 | 2,609,776 |
| 미수금의 감소(증가) | (23,600) | 14,671 |
| 선급금의 증가 | (1,355,153) | (1,609,091) |
| 장기선급금의 증가 | (300,000) | (707,339) |
| 선급비용의 증가 | (50,121) | (965,419) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 56,004 | (161,538) |
| 재고자산의 감소(증가) | (244,220) | 192,809 |
| 매입채무의 증가(감소) | (82,139) | 172,087 |
| 미지급금의 증가(감소) | 140,775 | (1,740,581) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 52,902 | (5,667) |
| 계약부채의 증가(감소) | 183,934 | (245,707) |
| 선수금의 증가 | 252,041 | 2,982 |
| 예수금의 증가(감소) | (13,696) | 2,659 |
| 부가세예수금의 감소 | 63,161 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (3,390,248) | (1,045,601) |
(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(당반기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 780,538 | - | (202,758) | 36,765 | - | 614,545 |
(전반기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 전환사채 | 2,507,13 7 | 194,705 | - | 99,341 | (2,801,183) | - |
| 리스부채 | 8,884 | 956,356 | (152,274) | 37,104 | (3,326) | 846,744 |
(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 신종자본증권의 전환 | 1,220,000 | 4,900,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 2,900,000 |
30. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 비 고 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케어마일(*1) | (주)케어마일(*1) | 최대주주 |
| 종속회사 | ITOXI UA LLC. | ITOXI UA LLC. | 계열회사 |
| 관계기업 | (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 |
| ㈜펫누리 | ㈜펫누리 | 계열회사 |
(*1) 전기 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결로 인해 최대주주가 (주)플러그박스에서 (주)케어마일로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용 및 당반기말과 전기말 현재의 관련 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 매출, 매입 등 거래내역(당반기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품 및 제품 매출 | 이자수익 | 이자비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 6,873 | 844 | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | 3,649 |
| 합 계 | 6,873 | 844 | 3,649 | |
(전반기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 194,747 | - |
| (주)판프렌즈 | 기타특수관계자 | 1,061 | - | 150,000 |
| (주)블루솜 | 기타특수관계자 | - | - | 26,667 |
| 합 계 | 1,061 | 194,747 | 176,667 | |
2) 채권, 채무의 기말잔액(당반기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 7,643 | 40,449 | 100,000 | 844 |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,643 | 41,219 | 100,000 | 844 | |
| 대손충당금(*1) | (3,130) | (770) | - | - | |
| 가감계 | 4,513 | 40,449 | 100,000 | 844 | |
(*1) 당반기 중 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 3,130천원입니다.
(전기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 차입금 | 미지급비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 83 | 16,849 | - | - |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | 600,000 | 1,529 |
| 합 계 | 83 | 17,619 | 600,000 | 1,529 | |
| 대손충당금 | - | (770) | - | - | |
| 가감계 | 83 | 16,849 | 600,000 | 1,529 | |
(3) 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임원 | 123,000 | 119,500 |
(4) 당사의 임직원에 대한 당반기 및 전반기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 305,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | - | 300,000 |
| 기중상환액 | - | - |
| 기말 | 305,000 | 305,000 |
| 차감: 대손충당금 | (5,000) | (5,000) |
(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).(당반기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 100,000 | - | - | - |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 100,000 | - | - | 600,000 | |
(전기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 임직원 | 임직원 | 300,000 | - | - | - |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | 600,000 | - |
| 합 계 | 300,000 | - | 600,000 | - | |
31. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 (주)팡스카이와 '드래곤라자:오리진'등, BEARJOYS(CHINA)와 '블레이드워', Beijing Mihua Interactive Ltd. (중국)과 '수퍼걸스대전' 모바일 게임 등, ㈜레포르게임즈와 라살라스게임 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당반기말 현재 유효한 보증보험계약은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 보증의 내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 입찰보증 | 457,610 |
(3) 당반기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기관 | 한도액 | 실행금액 | 내역 |
| 교보증권(주) | 4,000,000 | - | 일반자금차입 |
| 수협은행(*1) | 20,000 | 1,504 | 신용카드 |
(*1) 당사는 수협은행 신용카드 한도액과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액 24백만원)을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건1) 당반기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 종속기업주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(*4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합 계 | 13,600,000 | ||
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 당반기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.
(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 당반기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.
(*3) 35억원은 종속기업주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 당반기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 당기 1분기말 피소되어 있던 대여금 반환소송 건은 채권 압류 추심 정지 결정을 받고 종료되었으며, 이와 관련한 불법행위 미수금에 대하여는 상기 (1)~(3)과 연계하여 추심이 진행 중에 있습니다.
2) 당반기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 당사 | 박세철 | 서울중앙지방법원 | 부당이득반환청구 | 56,722 |
| 당사 | 김순하 | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 |
| 부성안외39명 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며, 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
32. 영업부문(1) 영업부문 일반사항당사는 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스)와 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 마스크, 방역물품, 굿즈 | 도소매상 |
| 용역제공 | 코로나진단, 행사대행 | 공항이용자, 기타 |
(2) 영업부문별 정보 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 용역 | 합계 | |
| 매출 | 7,575,296 | 1,386,309 | 87,605 | 9,049,210 | 13,805,330 | 2,193,057 | - | 707,108 | 16,705,495 |
| 매출원가 | 3,300,375 | 1,272,210 | 1,034 | 4,573,619 | 5,918,485 | 1,882,355 | - | 574,037 | 8,374,877 |
| 매출총이익 | 4,274,921 | 114,099 | 86,571 | 4,475,591 | 7,886,845 | 310,702 | - | 133,071 | 8,330,618 |
| 판관비 | 6,329,200 | 1,158,269 | 73,194 | 7,560,663 | 6,939,707 | 589,991 | 1,816 | 100,381 | 7,631,895 |
| 영업이익(손실) | (2,054,279) | (1,044,170) | 13,377 | (3,085,072) | 947,138 | (279,289) | (1,816) | 32,690 | 698,723 |
(3) 지역별 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 국내매출액 | 8,766,282 | 16,684,342 |
| 해외매출액 | 282,928 | 21,153 |
| 합 계 | 9,049,210 | 16,705,495 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사(*1) | 5,109,611 | 56.46% | 10,440,392 | 62.50% |
| B사(*1) | 1,666,733 | 18.42% | 2,801,319 | 16.77% |
(*1) A사와 B사는 당사 매출액의 76% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및 온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자이나 당사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다. 33. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초 | 850,683 | 8,949 |
| 증가 | - | 1,191,822 |
| 감소 | - | (3,580) |
| 감가상각비 | (197,545) | (346,508) |
| 기말 | 653,138 | 850,683 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | 10.79% ~ 11.03% | 412,798 | 416,226 |
| 비유동 | 10.79% ~ 11.03% | 201,748 | 364,312 |
당반기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 36,765천원(전기: 82,183천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 207,401천원(전기: 412,470천원)입니다.
(3) 당반기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
197,545 | 346,508 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
36,765 | 82,184 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,643 | 57,398 |
| 합계 | 238,953 | 486,090 |
1) 배당가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.
|
제8조의 2 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 또는 제한 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하여, 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에도 다음 사업년도로 이연되지 않는다. ⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환 및 전환 할 수 있다. 회사가 상환주식(전환주식)을 상환(전환)하고자 하는 경우 해당 상환주식(전환주식)의 취득일 2주 전에 그 사실을 해당 상환주식(전환주식)의 주주 및 주주명부상 권리자에게 따로 통지하거나 공고하여 주권을 회사에 제출할 것을 알리고, 위 기간의 만료 시에 해당 상환주식(전환주식)은 강제상환(전환) 된다. 회사는 상환주식(전환주식) 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환(전환)할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환(전환)할 주식을 정할 수 있으며, 안분 비례 시 발생하는 단주는 이를 상환(전환)하지 아니한다. ⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환 및 전환을 청구할 수 있다. ⑧ 상환가액은 발행가액에 일정한 가산금액을 합한 금액으로 하되, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑨ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 30년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. ⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑪ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가진다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다. ⑫ 제6항 또는 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 및 다른 종류주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑬ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.⑭제6항 또는 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제54조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2 (중간배당) ① 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다 ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 가) 직전결산기의 자본의 액. 나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 다) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금. 마) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금. ④ 사업연도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. |
2) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 반기말 | 제27기 | 제26기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
3) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
4) 배당정책
당사는 수익성 강화를 통한 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 누적된 이월결손금으로 인하여 배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 경영개선을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 최선을 다하겠습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 9회차CB | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| - | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| - | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
(*1) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2024.07.24 사채권자의 전환청구로 보고서 제출일 기준 현재 전액 전환되었습니다.(*2) 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2024.07.24 사채권자의 전환청구로 보고서 제출일 기준 현재 전액 전환되었습니다.
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
1) 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 제 25기(2021년) 재무제표를 재작성하였습니다. 이는 해당기간 중 광고선전비의 기간 귀속 및 선급금의 계정분류 오류에 따른 정정이었으며, 이와 관련하여 외부감사인이 2021년 연결 및 별도감사보고서를 재발행하여 사업보고서를 정정한 이력이 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
1. 내부회계관리제도 (1) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제28기(당반기) | 우리회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제27기(전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 " 중소기업에 대한 적용 "의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제26기(전전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다. | 해당사항 없음 |
2. 내부통제구조의 평가 1) 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 경우 그 내용 - 해당사항 없음 2) 내부회계관리자의 내부통제평가 및 개선방안 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 특이사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 적정 이외의 의견 - 특이사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 특이사항이 없습니다.
1) 이사회의 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 전봉규 대표이사가 겸직 중이며, 이사회 산하에는 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회가 설치되어 운영되고 있습니다.사내이사는 이사회가 추천하고 주주총회에서 선임되며, 사외이사는 사외이사후보추천위원회가 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임하도록 하고 있으므로, 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
3) 이사회 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전봉규(출석률 : 100%) | 신우정(출석률 : 100%) | 진동규(출석률 : 100%) | 백주현(출석률: 50%) | 이지은(출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.15 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.02.15 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | |||||||
| 제27기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | |||||||
| 5 | 2024.02.23 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 6 | 2024.02.26 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 7 | 2024.03.05 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2024.03.13 | 제27기 정기주주총회 소집 및 주주총회 의안 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 9 | 2024.04.02 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2024.04.26 | 자금 차입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 11 | 2024.05.21 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 12 | 2024.05.30 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 조건 일부 변경 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2024.06.17 | 유상증자(제3자배정) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 임시주주총회 소집의 건 | |||||||
| 14 | 2024.06.26 | 유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
4) 이사회 내 위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 기준일 현재, 이사회 내 별도 위원회를 설치하지 않았습니다. 5) 이사의 독립성 당사는 이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 신규 이사를 선임하고자 하는 경우 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 관련 법령에 따라 이사회 내 사외이사 비율을 유지하고 있으며, 당사의 사외이사는 경영진과 지배주주로부터 독립적인 기능을 수행할 수 있는 이사로 선임하고 있습니다. 이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.
6) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 11 및 동법 시행령 제37조(최근 사업연도말 기준 자산총액 2조원 이상인 상장회사)에 해당하지 아니하여 별도 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이에 당사는 상법 제409조에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 책임 및 권한 | 선임일 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김민규 | 한국씨티은행 영업추진부 차장 제이엠신용정보 경영지원팀 부장 | 회계 및 회사업무 감사 | 2023년 3월 31일 | - |
3) 감사의 독립성 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 주주총회에서 보통결의로 선임하고 있습니다. 단, 상법 제368조의4 제1항 및 당사 정관에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 과반수로써 감사 선임을 할 수 있습니다. 감사는 회계와 회사의 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 본인이 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 조회, 입회 및 기타 적절하고 다양한 감사 절차를 적용하여 조사를 실시하고 있습니다. 또한, 업무감사를 위해서는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정 되는 경우 집행부로부터 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람할 수도 있습니다. 4) 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 |
| 2 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 |
| 3 | 2024.02.15 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 가결 |
| 4 | 2024.02.15 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | |||
| 제27기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | |||
| 5 | 2024.02.23 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 가결 |
| 6 | 2024.02.26 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 가결 |
| 7 | 2024.03.05 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 8 | 2024.03.13 | 제27기 정기주주총회 소집 및 주주총회 의안 확정의 건 | 가결 |
| 9 | 2024.04.02 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 10 | 2024.04.26 | 자금 차입의 건 | 가결 |
| 11 | 2024.05.21 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 12 | 2024.05.30 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 조건 일부 변경 발행의 건 | 가결 |
| 13 | 2024.06.17 | 유상증자(제3자배정) 승인의 건 | 가결 |
| 임시주주총회 소집의 건 | |||
| 14 | 2024.06.26 | 유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건 | 가결 |
5) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
7) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조에 해당하지 아니하여 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.
1) 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2) 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
3) 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안건 | 결의내용* | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
|
제27기 정기주총 (2024.3.28.) |
제1호 의안 : 27기(2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) 연결 및 별도 재무제표 승인(결손금처리계산서(안)포함) 의 건 | 가결 | 제27기 재무제표에 대한 승인과 임직원에 대한 주식매수선택권 부여에 대한 논의 |
| 제2호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 | 가결 | ||
| 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 가결 | ||
|
제28기 임시주총 (2024.08.02.) |
제1-1호 의안 : 사내이사 최치경 선임의 건 | 가결 | 신규 사내이사 선임에 대한 논의 |
| 제1-2호 의안 : 사내이사 최세준 선임의 건 | 가결 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사의 최대주주인 (주)케어마일의 최대주주는 당사의 대표이사입니다.
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
4. 주가 및 주식거래실적 보고기간 종료일 기준 최근 6개월 간 당사의 주가 및 거래내역은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 2024.06. | 2024.05. | 2024.04. | 2024.03 | 2024.02. | 2024.01. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 1,701 | 1,639 | 1,827 | 2,325 | 2,210 | 1,419 |
| 최저 | 1,502 | 1,295 | 1,510 | 1,329 | 1,358 | 1,041 | ||
| 평균 | 1,590 | 1,499 | 1,650 | 1,980 | 1,770 | 1,170 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 1,767,634 | 3,111,362 | 1,343,530 | 4,360,544 | 2,722,291 | 2,102,944 | |
| 최저(일) | 102,580 | 43,955 | 49,585 | 220,059 | 163,826 | 69,627 | ||
| 월간 | 7,726,419 | 13,296,772 | 7,307,677 | 23,629,544 | 13,465,152 | 9,783,680 | ||
상기 주가는 해당 월 종가를 기준으로 작성하였으며, 평균주가는 해당월의 거래대금/거래량을 기준으로 산정하였습니다.
1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(*1) 당해 임원은 보고서 제출일 전인 2024.07.02 일자로 퇴사하였습니다.
2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
3) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
4) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
가. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
3) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
4) 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
5) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
6) 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 06월 28일) 현재 종가 : 1,611원
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상거래 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 매출, 매입 등 거래내역 (당반기말)
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 모바일매출 | 이자수익 | 상품 | 매출원가 | 이자비용 | |
| (주)케어마일 | 6,873 | 844 | - | - | - |
| (주)펫누리 | - | - | - | - | 3649 |
| 합 계 | 6873 | 844 | - | - | 3,649 |
(전기말)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | 이자비용 | |
| (주)케어마일 | 332 | 394,747 | - | - |
| (주)판프렌즈 | 1,061 | - | 239,583 | - |
| (주)블루솜 | - | - | 26,667 | - |
| (주)펫누리 | - | - | - | 1,529 |
| ITOXI UA | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,393 | 394,747 | 266,250 | 1,529 |
2) 채권, 채무의 기말잔액 (당반기말)
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 차입금 | 미지급비용 | |
| (주)케어마일 | 7,643 | 40,449 | 100,000 | 844 |
| (주)그랑앙세 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,643 | 41,219 | 100,000 | 844 |
| 대손충당금 | (3,130) | (770) | - | - |
| 가감계 | 4,513 | 40,449 | 100,000 | 844 |
(전기말)
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 차입금 | 미지급비용 | |
| (주)케어마일 | 83 | 16,849 | - | - |
| (주)그랑앙세 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | - | - | 600,000 | 1,529 |
| 합 계 | 83 | 17,619 | 600,000 | 1,529 |
| 대손충당금 | - | (770) | - | - |
| 가감계 | 83 | 16,849 | 600,000 | 1,529 |
- 당반기말 내에 공시내용에 대한 진행 및 변경사항이 없습니다.
1) 중요한 소송사건
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 당사 | 박세철 | 서울중앙지방법원 | 부당이득반환청구 | 56,722 |
| 당사 | 김순하 | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 |
| 부성안외39명 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.
3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.
6) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 06월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원) |
| 일 자 | 제재기관 | 처벌 또는조치대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 | 재발 방지 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2) 행정기관의 제재현황
가. 금융감독당국의 제재현황
| (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원) |
| 일자 | 제재기관 | 처벌 또는 조치내용 | 제재금액 | 사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
나 . 한국거래소 등으로부터 받은 제재
| (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원) |
| 일자 | 제재기관 | 처벌 또는 조치내용 | 제재금액 | 사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
(*1) 보고서 제출일 기준 현재 한국거래소 코스닥시장본부로부터 단일판매·공급계약금액 100분의 50이상 변경으로 불성실공시법인 지정예고를 받고 해당 경위에 대한 소명자료를 제출하였습니다. 해당 불성실 공시 법인 지정여부는 한국거래소 공시위원회를 통해 결정될 예정입니다.
3) 단기매매차익 발생 및 미환수 현황 - 해당사항 없음
1) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없습니다. 2) 중소기업기준 검토표
3) 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2024년 6월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - |
4) 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항이 없습니다.
- 해당사항이 없습니다.