(제 29 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이톡시 |
| 대 표 이 사 : | 전봉규, 최치경 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
| (홈페이지) http:// www.itoxi.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 권영국 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
1) 연결대상 종속회사 개황가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
나. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 아이톡시'라고 표기하고, 영문 명칭은 'ITOXI Corp.'으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)아이톡시'라고 표기합니다. 3) 설립일자 및 존속기간 당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.그리고 2006년 03월 24일에 회사명을 주식회사 이모션에서 주식회사 예당온라인으로 변경하였고, 2009년 09월 16일에 주식회사 와이디온라인으로 변경하였고, 2020년 03월 27일 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.당사는 보고서 제출일 현재 게임 리퍼블리싱 사업, 헬스케어 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다. 4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층 전화번호 : 02-6207-7114 홈페이지 : http://www.itoxi.co.kr
5) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
| 사업구분 | 근거법률 |
|---|---|
| 게임사업부문 | 게임산업진흥에 관한 법률 |
6) 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 게임 리퍼블리싱, 플랫폼 사업 및 커머스 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 8) 신용평가에 관한 사항 공시대상기간 중 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가 내역은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가목적 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
| 2024.08.21 | 회사채 정기평가 | B0 | NICE신용평가 | 정기평가 |
※ NICE신용평가 신용등급의 정의
| 등급 | 내용 |
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. |
9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
1) 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 29기당분기말 | 28기(2024년말) | 27기(2023년말) | 26기(2022년말) | 25기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 55,782,666 | 48,979,946 | 40,002,512 | 21,633,933 | 19,633,933 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 27,891,333,000 | 24,489,973,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 | 9,816,966,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 27,891,333,000 | 24,489,973,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 | 9,816,966,500 |
1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
1) 회사 현황 당사는 1997년 게임회사로 설립되어, 2025년 현재 게임 리퍼블리싱/퍼블리싱 사업을 주력으로 인플루언서를 통한 게임 마케팅 플랫폼 사업 및 중국의 E-커머스를 국내 복지몰과 연동하는 플랫폼 사업과 화장품 및 LED 마스크 유통 사업을 영위하고 있습니다.또한, 우크라이나 현지에 합작법인을 설립하고, 재건 사업 및 현지화 사업을 신규 사업으로 추진하고 있습니다. 2) 사업 현황가. 게임 퍼블리싱/리퍼블리싱 사업 당사는 서비스가 중단되었거나 어려움을 겪고 있는 게임의 IP를 확보하여, 기존 게임의 그래픽, 성능, 콘텐츠를 개선하거나, 서버 안정화 및 최신 유저 트렌드에 맞춤 업데이트를 진행함으로써 게임을 다시 활성화하는 리퍼블리싱과 게임 개발사가 개발한 신규 게임을 전문적으로 유통하는 퍼블리싱 사업을 운영하고 있습니다.2024년 3월에는 신작 MMORPG인 '라살라스'를 국내에 퍼블리싱 하였고, 10월에는 '드래곤라자 오리진'과 '라살라스'를 대만에 순차적으로 런칭하였습니다. 당사는 리퍼블리싱 게임 1종, 퍼블리싱 게임 3종을 국내외로 배포하며, 특히 빠르게 성장하는 대만과 동남아 게임 시장을 적극 공략하고 이에 따른 매출 상승과 시장 확대를 기대하고 있습니다. 나. 우크라이나 재건사업 당사는 2023년 11월 러-우 전쟁 발발 이후 우크라이나 대통령 비서실 고문 출신의 Roman Grygoryshyn과 한국기업 최초로 우크라이나 내 합작법인을 설립하였으며, 경영진이 과거 우크라이나 등 CIS 지역에서 사업을 진행한 이력을 바탕으로 우크라이나 재건 사업을 추진하고 있습니다.당사는 올해 3월 우크라이나 내 전후 피해복구용으로 국내 자동차 제조 회사인 KG Mobility에서 생산하는 픽업트럭 150대를 우크라이나 현지 법인인 Spec-Com-Service 그룹에 납품하였으며, 추가 수출 및 유리공장 건설 투자 등 다양한 재건사업에 참여하여 실적 성장을 추진하고 있습니다. 다. 신규사업- 아이톡시스테이션 당사는 링고씨아이씨와의 기술 협력을 통해 중국의 주요 E-커머스 상품을 국내 기업 복지몰인 SK엠엔서비스의 '베네피아'에 제공하고 있으며 이를 통해 해외 직구 시장의 합리적인 가격과 맞춤형 직구 상품의 장점을 기반으로 맞춤형 직구 서비스를 선보이고자 합니다. 특히, 당사의 아이톡시스테이션은 기업 복지몰과 같은 폐쇄형 특화시장에 맞춤형 직구서비스를 제공하여 폐쇄몰 시장의 상품 구성이 가지는 한계와 가격 경쟁력의 문제점을 개선한 서비스입니다. - LED 마스크 카일루멘 유통 당사는 카이스트(KAIST) 교원 창업기업 프로닉스가 개발한 국내 최초 얼굴 밀착형 면발광 Micro-LED 마스크의 총판 계약을 체결하여 한국 및 호주/아시아 등의 글로벌 뷰티 디바이스 시장에 제품을 판매하고 있습니다. 또한 아모레퍼시픽그룹의 자회사인 퍼시픽테크와 글로벌 시장 확장을 목표로 MOU를 체결하였으며 이를 통해 국내외 LED 마스크 시장에서의 경쟁력을 강화할 계획입니다.
1) 주요 제품의 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 주요재화 | 제29기 1분기말(2025년) | 제28기(2024년) | 제27기(2023년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 게임 및 플랫폼 | 모바일 및 온라인게임, 인플링커 | 2,228 | 86.06 | 16,141 | 94.00 | 18,102 | 83.63 |
| 상품유통 | 진단키트, 화장품, LED마스크 등 | 341 | 13.19 | 936 | 5.45 | 2,381 | 11.0 |
| 용역 | 행사대행, 컨텐츠 제작 | 20 | 0.76 | 86 | 0.5 | 1,163 | 5.37 |
| 우크라이나 재건사업 | 재건물품 공급, 현지진출 컨설팅 등 | - | - | 10 | 0.05 | - | - |
| 합 계 | 2,589 | 100 | 17,173 | 100.00 | 21,646 | 100.00 | |
2) 주요 제품별 특징 [게임 사업]
| 게임명 | 게임장르 | 출시일 | 게임특징 |
| 라살라스 | MMORPG | 2024.03.24 | - 리니지 계열 MMORPG 유저들을 타겟으로 한 한국형 정통 MMORPG |
| 슈퍼걸스 대전 | 수집형 RPG | 2023.12.15 | - 인플루언서를 활용한 신규 캐릭터 개발 및 방송과의 연계 캐릭터로 인지도 및 몰입도를 높인 새로운 장르의 게임 |
| 드래곤라자 오리진 | MMORPG | 2022.11.21 | - 90년도 최고의 판타지 소설 드래곤라자를 원작으로한 MMORPG |
[기타 사업]
| 제품명 | 카테고리 | 제품특징 |
| 코로나19진단키트 | 진단키트 | - 비강 도말 검체에서 신속 면역크로마토그래피법을 이용, 항원 정성 검출하는 자가검사 제품 |
| 3-Line임신진단키트 | 임신진단키트 | - 신규마커 Beta core fragment hCG (Bcf hCG)를 추가하여 기존 임신 진단기가 사용하는 Intact hCG와 함께 동시 검사- 위음성을 줄여 보다 정확한 임신 진단 가능 |
| LED 마스크 | 뷰티 디바이스 | - KAIST가 개발한 세계 최초 Flexible Micro-LED 기술이 적용된 뷰티 디바이스 |
3) 주요 제품 가격 변동 추이 [게임 사업] 당사는 현재 모바일 및 온라인 플랫폼 기반의 주요 게임들 내 부분유료화 방식을 통해 매출이 발생, 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 게임별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다. [기타 사업] 당사 헬스케어 및 기타 제품 가격 추이는 제조 원가, 규제와 인증 절차, 경쟁 상황, 수요와 공급 변동 등에 따라 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 제품별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.
1) 주요 원재료의 현황
[게임 사업] 당사는 게임 리퍼블리싱 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있어, 일반 제조업과 달리 원재료에 대한 현황 및 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다. [기타 사업] 의료기기 및 LED 마스크 등 여러 제품 유통을 통해 수익을 내는 커머스 사업의 주요 원재료는 매입처 및 매출처 분석, 관리 등 인적 자원 등을 말하는 바, 해당 원재료의 현황 및 가격 변동 추이를 표시하기에 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다.
2) 생산 및 설비가. 서비스에 관한 생산능력 당사가 영위하는 게임사업, 플랫폼 사업 및 커머스 사업은 사업의 특성상 생산능력, 실적 등을 산출하기 어려워 기재하지 아니하였습니다. 나. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항
① 소유시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| - | - | - |
② 임차시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| 아이톡시 | 본사 | 서울시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 5층 |
③ 기타 세부사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 계정대체 등 | 순외환차이 | 기말 순장부금액 |
| 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 집기비품 | 84,281 | 70,256 | - | 12,965 | - | - | 141,572 |
| 기타유형자산 | 53,824 | - | 4,347 | - | - | 49,477 | |
| 사용권자산 | 455,593 | 12,565 | - | 101,914 | - | - | 366,244 |
| 합계 | 593,698 | 82,821 | - | 119,226 | - | - | 557,293 |
| ※ | 기타 유형 자산의 처분은 시설장치의 손상 설정을 의미합니다. |
1) 매출실적 (연결 기준)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | |
| 게임 및플랫폼 | 모바일 및 온라인 | 모바일 / 온라인 게임, 인플링커 | 수 출 | 827 | 2,924 | 70 |
| 내 수 | 1,401 | 13,217 | 18,032 | |||
| 합 계 | 2,228 | 16,141 | 18,102 | |||
| 상품유통 | 상품 | 진단키트, 화장품, LED마스크 등 | 수 출 | 24 | - | - |
| 내 수 | 317 | 936 | 2,381 | |||
| 합 계 | 341 | 936 | 2,381 | |||
| 기타 | 용역 | 행사대행, 컨텐츠제작 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 20 | 86 | 1,163 | |||
| 합 계 | 20 | 86 | 1,163 | |||
| 용역 | 우크라이나 재건사업 | 수 출 | - | 10 | - | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | 10 | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 1,737 | 2,934 | - | ||
| 내 수 | 852 | 14,239 | 21,646 | |||
| 합 계 | 2,589 | 17,173 | 21,646 | |||
2) 판매경로 및 판매방법 등
[게임 사업] 가. 판매 경로 모바일 게임은 앱스토어, 구글 플레이 스토어, 원스토어와 같은 OS 제공자들의 마켓 플랫폼을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드한 후, 게임 이용 중 게임 내 아이템과 재화를 구입하거나, IAA(In App Advertising) 시스템으로 광고를 시청함으로 얻어지는 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다. PC게임의 경우, 모바일 게임과 마찬가지로 게임 내 또는 웹사이트를 통해 아이템을 판매함으로써 매출을 일으키고 있습니다. 나. 판매 방법 및 전략 각종 온라인 광고 채널을 통한 마케팅, 사전 예약과 같은 다양한 방법으로 해당 게임을 노출시킴으로써 타겟 유저층을 해당 게임으로 유도하고, 게임 내에서의 상품 노출 영역을 이용하여 콘텐츠와 연결된 상품 구매로 이어지게 합니다. 뿐만 아니라 유저들의 구매 패턴과 상품 선호도를 계속적으로 분석하여, 유저가 원하는 아이템을 추가 및 홍보하며 판매를 극대화시키는 전략을 사용하고 있습니다. [기타 사업]
가. 판매 경로 의료기기 도소매 판매는 기존 의료기기 제작업체에서 물건을 매입하고 별도의 바이어와 접촉하여 판매하거나 타 네트워크를 활용하여 판매하는 방식인 직접 판매 방법으로 진행하고 있습니다.
나. 판매 방법 및 전략 의료기기의 단순 판매뿐만 아니라 목적에 맞는 전반적인 검진 솔루션과 서비스를 제공하여 다중 이용시설 출입/공간 등 방역 솔루션 제공, 경쟁력 있는 국산 방역제품 및 헬스케어 제품을 기반으로 한 해외 수출업무를 진행하고 있습니다.
3) 수주 상황 당사 수주 상황의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다.
(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 6,941,434 | 284,470 |
| 매출채권 | 1,608,671 | 3,071,940 |
| 기타금융자산-유동 | 778,539 | 2,667,358 |
| 기타금융자산-비유동 | 504,589 | 804,557 |
| 합 계 | 9,833,233 | 6,828,325 |
2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,260,375 | 5,405,949 |
| 기타금융자산-유동 | 15,054,969 | 15,054,969 |
| 합 계 | 20,315,344 | 20,460,918 |
3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,405,949 | 5,235,386 |
| 대손상각비 | (128,621) | 208,254 |
| 대손충당금 제각 | (16,953) | (37,691) |
| 보고기간 말 금액 | 5,260,375 | 5,405,949 |
4) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 15,054,969 | 14,954,465 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | 101,071 |
| 대손충당금 제각 | - | (567) |
| 보고기간 말 금액 | 15,054,969 | 15,054,969 |
② 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 34에 포함되어있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 1,239,073 | 2,207,143 |
| 해외 | 369,598 | 864,797 |
| 합 계 | 1,608,671 | 3,071,940 |
③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
④ 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위 : 천원).
(당분기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,207,171 | 2,226,683 | 2,206,747 | 19,936 |
| 전환사채 | 542,001 | 3,675,000 | 30,000 | 3,645,000 |
| 합 계 | 2,749,172 | 5,901,683 | 2,236,747 | 3,664,936 |
(전기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,019,558 | 4,427,201 | 4,362,887 | 64,314 |
(5) 환위험당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,330,811 | 1,111,627 | 94,360 | 233,218 |
② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|
당분기 |
전기 |
당분기말 |
전기말 |
|
| USD | 1,452.66 | 1,363.98 | 1,466.50 | 1,470.00 |
③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 123,645 | (123,645) | 87,841 | (87,841) |
(6) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 7,487,084 | 1,501,470 |
| 금융부채 | 891,005 | 439,801 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(7) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 11,070,163 | 5,165,758 |
| 자본(B) | 8,708,822 | 5,722,779 |
| 현금및현금성자산 (C) | 6,941,434 | 284,470 |
| 차입금 등(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 127.11% | 90.27% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 부(-)의 순 차입금 | 부(-)의 순 차입금 |
1) 경영상의 주요 계약 당사 경영상의 주요 계약의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다. 2) 연구개발 활동 당사는 당분기말 현재 연구개발 조직을 운영하지 않고 있습니다.
1) 게임 퍼블리싱/리퍼블리싱 사업(1) 산업의 특성 게임 산업은 새로운 스토리텔링, 음악, 예술적 요소들을 포함하여 문화적 가치를 창출하고, 유저 간 소통과 협력을 통해 사회적 가치를 제공합니다. 또한, 그래픽, 인공지능, 가상현실 등 다양한 분야의 기술 혁신을 통해 기술적 가치를 갖춘 역동적인 산업으로 언어와 문화의 장벽이 비교적 낮아 해외 시장 진출이 용이하여 글로벌 확장성이 높은 고부가가치 지식산업으로 평가받고 있습니다.경기 불황 시 엔터테인먼트 소비가 감소할 수 있으나, 문화와 미디어의 영향을 받는 게임은 비교적 저렴한 엔터테인먼트 대안으로 작용해 다른 산업에 비해 경기 영향을 덜 받는 경향이 있습니다. 다만, 주 수요자층의 소비패턴에 따라 명절, 연휴, 방학 등 특정 시기에 수요 변동성이 발생할 수 있습니다. (2) 국내 외 시장여건 스마트폰과 태블릿의 보급이 확대됨에 따라 콘솔이나 PC에 비해 높은 시간적, 공간적 접근성과 폭넓은 유저층으로 다양한 게임 플랫폼에서 모바일 게임 산업은 주요 플랫폼 중 하나로 성장했습니다.국내 모바일 게임 시장 규모는 세계 스마트폰의 고사양화 추세가 지속되고 국내 게임산업이 PC 플랫폼만을 위한 개발보다는 멀티 플랫폼 게임 개발을 지향함에 따라 2023년 기준 2022년과 대비하여 4.1% 성장한 약 13조 6000억 원을 기록하였습니다. 2023년 기준 국내 게임 시장에서 모바일 게임이 차지하는 시장 점유율은 59.3%로 향후에도 모바일 게임이 가지는 '이동성'의 장점과 대작 모바일 게임들의 출시로 인해 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 전망됩니다.
출처 : 2024 대한민국 게임백서(문화체육관광부) (3) 경쟁 요소 게임 산업은 경쟁이 치열하고, 타이틀의 성공 여부가 마케팅에 큰 영향을 받기 때문에 마케팅 활동은 필수적이며 전체 예산의 상당 부분을 차지합니다. 비교적 낮은 비용으로 큰 파급력을 가질 수 있는 소셜 미디어 플랫폼과 인플루언서를 활용한 바이럴 마케팅이 가진 강점을 적용한 당사의 게임 마케팅 플랫폼인 인플링커를 통하여 끊임없는 게임 산업 환경이 변화함에 따른 전략적인 비용 절감 및 매출 견인 효과를 기대할 수 있습니다. 2) 커머스 사업 등의 내용 및 전망가. 중국 E-커머스 국내 복지몰 연동 사업 (1) 서비스의 내용 및 진출 목적해당 사업은 중국 E-커머스 상품을 국내 복지몰에 연동시킬 수 있는 API인 '아이톡시 스테이션'을 통해 이커머스 간 상품관리, 주문관리, 고객관리, 재고/물류관리, CS, 데이터 분석 등을 지원하는 클라우드 기반 서비스입니다.(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성2024년 상반기 기준 국내 소비자의 중국 온라인 해외 직구 구매액이 1조 2,373억 원으로 전년 동기 대비 64.8% 증가했습니다. 중국 직구 서비스는 2018년 알리익스프레스를 필두로 테무, 쉬인 등 중국 E-커머스 플랫폼이 한국에 진출함에 따라 국내 온라인 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 기업 복지몰(폐쇄몰)은 국내 E-커머스 시장에서 여전히 높은 잠재적 성장 가능성이 지닌 새로운 기회의 장으로 기대됩니다.
출처 : 통계청(3) 사업 추진현황당사는 알리바바 그룹의 파트너사인 링고글로벌의 자회사 링고씨아이씨와 글로벌 상품 공급 시스템 계약을 체결했으며, 국내 대형 복지몰인 SK베네피아와 상품 공급 계약을 체결하였습니다. 나. LED마스크 총판 및 화장품 독점 유통 사업 (1) 제품 내용 및 진출 목적당사가 유통하는 LED 마스크 '카일루멘'은 국내 최초 얼굴 밀착형 면발광 마스크입니다. 이 제품은 3,770개의 Micro-LED를 유연한 기판 위에 배열하여 피부에 밀착이 가능하고 빛 손실을 최소화하여 빛을 고르게 전달하여 피부 탄력을 340% 개선하는 효과가 확인되었습니다. 또한, 피부에 적정 온도를 유지하도록 설계되어 저온 화상의 위험 없이 안전한 홈케어 관리가 가능합니다.(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성코로나19 팬데믹의 영향으로 비대면 뷰티 솔루션에 대한 관심이 증가하면서 집에서 전문 병원이나 기관보다 저렴하게 이용할 수 있는 홈뷰티 미용기기의 시장 규모가 세계적으로 2023년 약 42억달러(한화 약 5조 600억원) 수준으로 급부상했습니다. 이러한 시장의 성장세와 소비자들의 수요를 고려할 때 LED 마스크와 같은 뷰티 디바이스가 고데기, 헤어드라이기처럼 각 가정에 보편화 될 가능성도 기대할 수 있습니다.(3) 사업 추진현황보고서 제출일 기준, 당사는 케일루멘과 LED 마스크 총판 권한에 대한 계약을 체결 및 아모레퍼시픽 그룹의 뷰티테크 자회사인 퍼시픽테크와 전략적 협약을 맺었습니다. 이를 통해 국내외 시장에서 판매되고 있는 '카일루멘(LED 마스크)' 의 유통 채널 확대 및 시장 경쟁력 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다.4) 조직도
| [연결] (단위 : 원) |
| 구 분 | 제29기 | 제28기 |
| (2025.01.01 ~ 2025.03.31) | (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | |
| [유동자산] | 15,817,296,614 | 7,101,562,234 |
| 현금 및 현금성자산 | 7,252,584,234 | 354,260,092 |
| 매출채권 | 1,609,780,657 | 3,071,940,210 |
| 재고자산 | 5,065,094,569 | 630,022,561 |
| 기타유동금융자산 | 631,559,412 | 2,520,358,494 |
| 기타유동자산 | 1,253,592,536 | 520,295,671 |
| [비유동자산] | 3,730,890,154 | 3,548,844,602 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 277,221,945 | 277,221,945 |
| 유형자산 | 557,293,231 | 593,698,468 |
| 무형자산 | 731,653,544 | 312,535,182 |
| 기타비유동금융자산 | 504,589,039 | 804,557,281 |
| 기타비유동자산 | 1,660,132,395 | 1,560,831,726 |
| 자산총계 | ||
| [유동부채] | 11,051,319,728 | 5,085,745,393 |
| [비유동부채] | 37,366,274 | 80,012,174 |
| 부채총계 | 11,088,686,002 | 5,165,757,567 |
| [지배기업 소유주지분] | 8,503,100,019 | 5,522,482,277 |
| 자본금 | 27,891,333,000 | 24,489,973,000 |
| 자본잉여금 | 17,965,767,188 | 15,566,196,668 |
| 기타자본구성요소 | (5,076,067,379) | (5,007,686,778) |
| 결손금 | (32,277,932,789) | (29,526,000,613) |
| [비지배지분] | (43,599,253) | (37,833,008) |
| 자본총계 | ||
| 구분 | 2025년 01월 ~ 03월 | 2024년 01월 ~ 03월 |
| 매출액 | 2,589,007,784 | 3,453,088,269 |
| 영업이익(손실) | (2,740,912,451) | (1,681,027,409) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,757,832,096) | (1,710,176,434) |
| 당기순이익(손실) | (2,757,832,096) | (1,710,176,434) |
| 주당순이익(손실), (원) | (54) | (51) |
| [별도] (단위 : 원) |
| 구 분 | 제29기 | 제28기 |
| (2025.01.01 ~ 2025.03.31) | (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | |
| [유동자산] | 15,651,686,914 | 7,178,772,455 |
| 현금 및 현금성자산 | 6,941,433,796 | 284,470,313 |
| 매출채권 | 1,608,671,395 | 3,071,940,210 |
| 재고자산 | 5,065,094,569 | 630,022,561 |
| 기타유동금융자산 | 778,539,412 | 2,667,358,494 |
| 기타유동자산 | 1,253,262,536 | 520,295,671 |
| [비유동자산] | 4,127,298,174 | 3,709,763,882 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 460,919,280 | 160,919,280 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 277,221,945 | 277,221,945 |
| 유형자산 | 492,781,971 | 593,698,468 |
| 무형자산 | 731,653,544 | 312,535,182 |
| 기타비유동금융자산 | 504,589,039 | 804,557,281 |
| 기타비유동자산 | 1,660,132,395 | 1,560,831,726 |
| 자산총계 | 19,778,985,088 | 10,888,536,337 |
| [유동부채] | 8,050,196,378 | 5,085,745,393 |
| [비유동부채] | 3,019,966,438 | 80,012,174 |
| 부채총계 | 11,070,162,816 | 5,165,757,567 |
| [자본금] | 27,891,333,000 | 24,489,973,000 |
| [자본잉여금] | 17,965,767,188 | 15,566,196,668 |
| [기타자본구성요소] | (5,058,304,208) | (4,989,784,475) |
| [결손금] | (32,089,973,708) | (29,343,606,423) |
| 자본총계 | 8,708,822,272 | 5,722,778,770 |
| 구분 | 2025년 01월 ~ 03월 | 2024년 01월 ~ 03월 |
| 매출액 | 2,588,331,944 | 3,453,088,269 |
| 영업이익(손실) | (2,728,835,026) | (1,650,614,766) |
| 당기순이익(손실) | (2,746,367,285) | (1,669,943,598) |
| 주당순이익(손실), (원) | (54) | (50) |
|
제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
연결자본잉여금 |
연결기타자본항목 |
연결이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29 (당) 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 28 (전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시 |
1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 아이톡시(이하 '지배회사')는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 지배회사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.지배회사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.지배회사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.
지배회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 27,891백만원이며, 당기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜케어마일 | 10,799,997 | 19.36% |
| 전봉규 | 1,550,000 | 2.78% |
| 성백규 | 1,266,624 | 2.27% |
| 윤정윤 | 1,266,624 | 2.27% |
| 추동욱 | 1,266,624 | 2.27% |
| 소액주주 | 39,632,797 | 71.05% |
| 합 계 | 55,782,666 | 100.00% |
(2) 종속회사 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말지배지분율 | 전기말지배지분율 | 결산월 |
| ITOXI UA LLC. | 우크라이나 | 51% | 51% | 12월 |
| (주)인플링커 | 대한민국 | 100% | - | 12월 |
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)(당분기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| ITOXI UA LLC. | 75,662 | 164,640 | (88,978) | 58,394 | (12,041) |
| (주)인플링커 | 301,109 | 533 | 300,576 | 676 | 576 |
(전기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| ITOXI UA LLC. | 69,790 | 147,000 | (77,210) | 10,571 | (329,138) |
(4) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연 결에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 기업명 | 사유 |
| 대한민국 | (주)인플링커 | 신규 취득 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준
요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기(2024년) 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 연결회사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위 :천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 7,252,584 | 354,260 |
| 매출채권 | 1,609,781 | 3,071,940 |
| 기타금융자산-유동 | 631,559 | 2,520,358 |
| 기타금융자산-비유동 | 504,589 | 804,557 |
| 합계 | 9,998,513 | 6,751,115 |
2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,260,375 | 5,405,949 |
| 기타금융자산-유동 | 15,054,969 | 15,054,969 |
| 합계 | 20,315,344 | 20,460,918 |
3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,405,949 | 5,235,386 |
| 대손상각비 | (128,621) | 208,254 |
| 대손충당금 제각 | (16,953) | (37,691) |
| 보고기간 말 금액 | 5,260,375 | 5,405,949 |
4) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 15,054,969 | 14,954,465 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | 101,071 |
| 대손충당금 제각 등 | - | (567) |
| 보고기간 말 금액 | 15,054,969 | 15,054,969 |
② 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 35에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
연결회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 연결회사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 일부 특수한 경우를 제외하고 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 1,240,182 | 2,207,143 |
| 해외 | 369,599 | 864,797 |
| 합 계 | 1,609,781 | 3,071,940 |
③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
④ 현금및현금성자산연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위 : 천원).
(당분기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
|
매입채무및기타채무 |
2,207,758 | 2,227,205 | 2,207,269 | 19,936 |
| 전환사채 | 542,001 | 3,675,000 | 30,000 | 3,645,000 |
| 합 계 | 2,749,759 | 5,902,205 | 2,237,269 | 3,664,936 |
(전기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
|
매입채무및기타채무 |
4,019,558 | 4,427,201 | 4,362,887 | 64,314 |
(3) 환위험
연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,195,311 | 1,181,417 | 112,350 | 233,218 |
② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|
당분기 |
전기 |
당분기말 |
전기말 |
|
| USD | 1,452.66 | 1,363.98 | 1,466.50 | 1,470.00 |
③ 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 108,296 | (108,296) | 94,820 | (94,820) |
(4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 7,651,584 | 1,424,260 |
| 금융부채 | 891,005 | 439,801 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(5) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 11,088,386 | 5,165,758 |
| 자본(B) | 8,459,501 | 5,484,649 |
| 현금및현금성자산 (C) | 7,252,584 | 354,260 |
| 차입금 등(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 131.08% | 94.19% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 부(-)의 순 차입금 | 부(-)의 순 차입금 |
(6) 금융상품의 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 :천원).
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
상각후원가로 인식된 금융자산: |
||||
| 현금및현금성자산 | 7,252,584 | 7,252,584 | 354,260 | 354,260 |
| 매출채권 | 1,609,781 | 1,609,781 | 3,071,940 | 3,071,940 |
| 기타금융자산-유동 | 631,559 | 631,559 | 2,520,358 | 2,520,358 |
| 기타금융자산-비유동 | 504,589 | 504,589 | 804,557 | 804,557 |
| 합 계 | 9,998,513 | 9,998,513 | 6,751,115 | 6,751,115 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | 4,685 | 4,685 | 4,685 | 4,685 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 277,222 | 277,222 | 277,222 | 277,222 |
|
상각후원가로 인식된 금융부채: |
||||
| 매입채무 | 703,577 | 703,577 | 1,532,356 | 1,532,356 |
| 단기차입금 | 17,990 | 17,990 | - | - |
| 기타금융부채-유동 | 1,485,128 | 1,485,128 | 2,425,015 | 2,425,015 |
| 기타금융부채-비유동 | 19,052 | 19,052 | 62,187 | 62,187 |
| 전환사채 | 542,001 | 542,001 | - | - |
|
합 계 |
2,767,748 | 2,767,748 | 4,019,558 | 4,019,558 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,440,599 | 2,440,599 | - | - |
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.
③ 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|
수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
|
수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
|
수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당분기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,685 | 4,685 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 277,222 | - | - | 277,222 |
| 합계 | 277,222 | - | 4,685 | 281,907 |
| <부채> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 2,440,599 | 2,440,599 |
(전기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,685 | 4,685 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 277,222 | - | - | 277,222 |
| 합계 | 277,222 | - | 4,685 | 281,907 |
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(전기)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 1,667,776 |
| 수준1로 이동(주1) | - | (1,667,776) |
| 취득 | 189,050 | - |
| 당기손익 | (184,365) | - |
| 기말 | 4,685 | - |
(주1) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.
⑤ 공정가치 서열체계수준3으로 분류되는 금융자산의 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당분기말)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,685 | 이항모형 | 주가변동성 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,440,599 | 이항모형 | 주가변동성 |
(전기말)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,685 | 이항모형 | 주가변동성 |
5. 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융상품 범주별 장부금액(당분기말)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,252,584 | - | - | 7,252,584 |
| 매출채권 | 1,609,781 | - | - | 1,609,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,685 | - | 4,685 |
| 기타금융자산-유동 | 631,559 | - | - | 631,559 |
| 기타금융자산-비유동 | 504,589 | - | - | 504,589 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 277,222 | 277,222 |
| 합 계 | 9,998,513 | 4,685 | 277,222 | 10,280,420 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | 703,577 | - | 703,577 |
| 단기차입금 | 17,990 | - | 17,990 |
| 기타금융부채-유동 | 1,485,128 | - | 1,485,128 |
| 기타금융부채-비유동 | 19,052 | - | 19,052 |
| 전환사채 | 542,001 | - | 542,001 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 2,440,599 | 2,440,599 |
| 합 계 | 2,767,748 | 2,440,599 | 5,208,347 |
(전기말)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 354,260 | - | - | 354,260 |
| 매출채권 | 3,071,940 | - | - | 3,071,940 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,685 | - | 4,685 |
| 기타금융자산-유동 | 2,520,358 | - | - | 2,520,358 |
| 기타금융자산-비유동 | 804,557 | - | - | 804,557 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 277,222 | 277,222 |
| 합 계 | 6,751,115 | 4,685 | 277,222 | 7,033,022 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 | 1,532,356 |
| 기타금융부채-유동 | 2,425,015 |
| 기타금융부채-비유동 | 62,187 |
| 합 계 | 4,019,558 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(당분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | 3,651 | - | - | (643) | - | 3,008 |
| 대손상각비 | (128,621) | - | - | - | - | (128,621) |
| 이자수익 | 38,149 | - | - | - | - | 38,149 |
| 이자비용 | 10,935 | - | - | 42,936 | - | 53,871 |
| 합 계 | (75,886) | - | - | 42,293 | - | (33,593) |
(전분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | (4,447) | - | - | - | (4,447) |
| 대손상각비 | (31,496) | - | - | - | (31,496) |
| 이자수익 | 14,340 | - | - | - | 14,340 |
| 이자비용 | - | - | - | (24,059) | (24,059) |
| 합 계 | (21,603) | - | - | (24,059) | (45,662) |
6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 1,000 | 69,273 |
| 보통예금 | 929,501 | 185,157 |
| 외화예금 | 811,525 | 99,830 |
| 별단예금 | - | - |
| 발행어음 | 5,510,558 | - |
| 합 계 | 7,252,584 | 354,260 |
7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 6,870,155 | 8,477,889 |
| 손실충당금 | (5,260,375) | (5,405,949) |
| 장부금액 | 1,609,780 | 3,071,940 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).
| 경과기간 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 3개월 이내 | 391,247 | 46,920 | 2,587,202 | 82,971 |
| 6개월 이내 | 367,378 | 87,021 | 694,324 | 219,152 |
| 9개월 이내 | 100,062 | 39,560 | - | - |
| 12개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 4,285,218 | 4,285,218 | 4,429,890 | 4,429,890 |
| 개별분석채권 | 1,726,250 | 801,655 | 766,473 | 673,936 |
| 합 계 | 6,870,155 | 5,260,374 | 8,477,889 | 5,405,949 |
(3) 당분기와 전기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,405,949 | 5,235,386 |
| 대손상각비 | (128,621) | 208,254 |
| 대손충당금 제각 | (16,953) | (37,691) |
| 보고기간 말 금액 | 5,260,375 | 5,405,949 |
(4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
8. 공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | (300,000) | - |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | 50,000 | (50,000) | - | |
| 제15회전환사채 | 콜옵션 | 189,050 | (184,365) | 4,685 | 189,050 | (184,365) | 4,685 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | ㈜팡스카이 | 보통주 | 999,999 | (722,777) | 277,222 | 999,999 | (722,777) | 277,222 |
| 합 계 | 1,539,049 | (1,257,142) | 281,907 | 1,539,049 | (1,257,142) | 281,907 | ||
(주1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금 수익은없습니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,230,709 | 1,600,709 |
| 미수금 | 799,444 | 1,987,566 |
| 미수수익 | 51,376 | 82,053 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,600,000 |
| 주임종단기대여금 | 5,000 | 305,000 |
| 손실충당금 | (15,054,969) | (15,054,969) |
| 소 계 | 631,560 | 2,520,359 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 406,646 | 406,614 |
| 기타보증금 | 97,943 | 397,943 |
| 소 계 | 504,589 | 804,557 |
| 합 계 | 1,136,149 | 3,324,916 |
(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 15,054,969천원(전기말 : 15,054,969천원)입니다.
(3) 당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 관계기업투자(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| (주)그랑앙세 | 47.00% | 47.00% | 대한민국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)펫누리 | - | -(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
(*1) 연결회사는 전기 중 해당 관계기업을 매각하였으며, 매각으로 인해 75,388천원의 처분이익을 인식하였습니다.(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기말)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세(*1) | 23,501 | (46,800) | - |
(*1) 당분기말 현재 관계기업인 (주)그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못했습니다.(전기말)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세(*1) | 23,501 | (46,800) | - |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 (주)그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못했습니다.
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)그랑앙세 | - | - | - | - | - |
(전기)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)그랑앙세 | - | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 65,289 | - | (24,612) | (40,677) | - |
(4) 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)그랑앙세(*1) | - | - | - | - |
(*1) 당분기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(전기)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)그랑앙세(*1) | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 1,070,840 | 1,022,580 | - | (79,757) |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 당분기 미반영 손실(이익) | 누적 미반영 손실 |
| (주)그랑앙세 | - | 95,261 |
11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 1,513,828 | 874,479 |
| 선급금손상차손누계액 | (699,994) | (699,994) |
| 선급비용 | 101,421 | 108,040 |
| 부가세대급금 | 265,333 | 176,806 |
| 미수법인세환급액 | 73,005 | 60,965 |
| 소계 | 1,253,593 | 520,296 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급금 | 3,185,495 | 3,136,194 |
| 장기선급금손상차손누계액 | (2,576,667) | (2,576,667) |
| 장기선급비용 | 2,011,304 | 1,961,304 |
| 장기선급비용손상차손누계액 | (960,000) | (960,000) |
| 소계 | 1,660,132 | 1,560,831 |
| 합계 | 2,913,725 | 2,081,127 |
12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기말)
| 구분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 순실현가능가치 |
| 상품 | 5,065,095 | - | 5,065,095 |
(전기말)
| 구분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 순실현가능가치 |
| 상품 | 630,023 | - | 630,023 |
13. 유형자산
(1) 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당분기)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 145,308 | 70,256 | - | - | 215,564 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | 12,565 | - | - | 1,204,386 |
| 소 계 | 1,424,087 | 82,821 | - | - | 1,506,908 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (61,027) | - | - | (12,965) | (73,992) |
| 시설장치 | (33,134) | - | - | (4,347) | (37,481) |
| 사용권자산 | (736,228) | - | - | (101,914) | (838,142) |
| 소 계 | (830,389) | - | - | (119,226) | (949,615) |
| 합 계 | 593,698 | 82,821 | - | (119,226) | 557,293 |
(전기)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 115,059 | 30,248 | - | - | 145,307 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | - | - | - | 1,191,821 |
| 소 계 | 1,393,838 | 30,248 | - | - | 1,424,086 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (35,157) | - | - | (25,870) | (61,027) |
| 시설장치 | (15,742) | - | - | (17,392) | (33,134) |
| 사용권자산 | (341,138) | - | - | (395,089) | (736,227) |
| 소 계 | (392,037) | - | - | (438,351) | (830,388) |
| 합 계 | 1,001,801 | 30,248 | - | (438,351) | 593,698 |
(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 상각비내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 119,226 | 108,965 |
14. 무형자산
(1) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,766 | 20,500 | - | - | (212) | 22,054 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 1,067 | - | - | - | (200) | 867 |
| 지식재산권 | 3,031 | - | (814) | - | (156) | 2,061 |
| 건설중인무형자산 | 306,671 | 400,000 | - | - | - | 706,671 |
| 합 계 | 312,535 | 420,500 | (814) | - | (568) | 731,653 |
(전기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 2,613 | - | - | - | (847) | 1,766 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 538,462 | 1,300,000 | 1,000,000 | (1,583,333) | (1,254,062) | 1,067 |
| 지식재산권 | 64,893 | 91 | - | (61,111) | (842) | 3,031 |
| 건설중인무형자산 | - | 306,671 | - | - | - | 306,671 |
| 합 계 | 605,968 | 1,606,762 | 1,000,000 | (1,644,444) | (1,255,751) | 312,535 |
(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각비내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | - | 118,724 |
| 판매비와관리비 | 568 | 622 |
| 합계 | 568 | 119,346 |
15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 703,577 | 1,532,356 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,050,547 | 1,886,001 |
| 미지급비용 | 104,629 | 161,399 |
| 리스부채 | 329,952 | 377,615 |
| 소계 | 1,485,128 | 2,425,015 |
| 비유동 | ||
| 리스부채 | 19,052 | 62,187 |
| 소계 | 19,052 | 62,187 |
| 합계 | 1,504,180 | 2,487,202 |
16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 22,908 | 21,701 |
| 계약부채(*1) | 741,687 | 753,499 |
| 선수금 | 4,761,485 | 17,848 |
| 선수수익 | 312,615 | 312,615 |
| 복구충당부채 | 23,329 | 22,711 |
| 소 계 | 5,862,024 | 1,128,374 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 18,314 | 17,825 |
| 소 계 | 18,314 | 17,825 |
| 합 계 | 5,880,338 | 1,146,199 |
(*1) 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다( 주석24참조 ).
17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2025.01.17 | 2030.01.16 | 1.00% | 4.5% | 3,000,000 | - |
| 전환사채발행총액 | 3,000,000 | - | ||||
| 증가 : 사채상환활증금 | 525,000 | - | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (59,480) | - | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (2,923,519) | - | ||||
| 장부가액 | 542,001 | - | ||||
(2) 상기 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제16회 |
|---|---|
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 117.5%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2026년 01월 17일부터 2030년 01월 16일 만기가 되는날까지 발행가액의 50%이내의 범위내에서 연4.5%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,692,998주 |
| 전환청구기간 | 2026년 01월 17일부터2029년 12월 16일까지 |
| 전환가격 | 1,114원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 2,692,998주 |
18. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50백만원(전분기: 56백만원)입니다.
19 . 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 55,782,666주 | 500원 | 27,891,333천원 |
(2) 당분기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2023년 12월 31일 | 40,002,512 | 20,001,256 | 4,762,787 | 24,764,043 |
| 유상증자 | 6,350,652 | 3,175,326 | 5,922,316 | 9,097,642 |
| 신종자본증권의 전환 | 2,626,782 | 1,313,391 | 797,043 | 2,110,434 |
| 2024년 12월 31일 | 48,979,946 | 24,489,973 | 11,482,146 | 35,972,119 |
| 유상증자 | 6,802,720 | 3,401,360 | 2,399,571 | 5,800,931 |
| 2025년 03월 31일 | 55,782,666 | 27,891,333 | 13,881,717 | 41,773,050 |
20 . 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 13,881,717 | 11,482,146 |
| 신종자본증권(*1) | 4,084,050 | 4,084,050 |
| 합 계 | 17,965,767 | 15,566,196 |
(*1) 전기 중 2,626,781주(12회차~13회차 전환가격 700원, 14회차 전환가격 1,600원)가 보통주로 전환되었습니다.
21 . 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식할인발행차금 | (4,753) | (4,753) |
| 해외사업환산손익 | (13,011) | (13,149) |
| 출자전환예정채무(*1) | 525,870 | 525,870 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,065) | (4,686,066) |
| 주식매입선택권 | 119,668 | 188,188 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,017,777) | (1,017,777) |
| 합 계 | (5,076,068) | (5,007,687) |
(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어있어 자본으로 반영하였습니다.
22. 신종자본증권(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 7.00% | 500,000 | 500,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | 3,584,050 |
| 합 계 | 4,084,050 | 4,084,050 |
(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제14회 | 제15회(*1) |
|---|---|---|
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 625,000주 | 기명식 보통주 2,152,521주 |
| 전환청구기간 | 2024년 05월 09일부터 2053년 05월 09일까지 | 2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지 |
| 전환가격 | 1,600원 | 1,626원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 312,500주 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 312,500주 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 312,500주 | 2,152,521주 |
(*1) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 15회차 발행자 매도청구권 4,685천원입니다.
23 . 주식기준보상(1) 연결회사는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량(주) | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 26일 | 943,800 | 신주발행, 자기주식교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회 결정 | 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 | 2025년 12월 27일부터 2028년 12월 26일까지 |
(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 528,000 | 943,800 |
| 부여 | - | - |
| 상실 | (255,200) | (415,800) |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 272,800 | 528,000 |
(3) 연 결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 |
| 부여일 공정가치 | 658원 |
| 부여일 주식가격 | 1,027원 |
| 행사가격 | 1,229원 |
| 기초자산 가격변동성 | 82.53% |
| 무위험 이자율(5년 만기 국채수익률) | 3.24% |
(4) 당분기 및 전기 중 주식보상기준과 관련하여 (68,519)천원 및 162,312천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
24 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 2,216,158 | 341,433 | 19,604 | 2,577,195 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 11,812 | - | - | 11,812 |
| 합 계 | 2,227,970 | 341,433 | 19,604 | 2,589,007 |
(전분기)
| 구분 | 게임 | 상품유통 | 컨텐츠 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 2,812,305 | 630,825 | 313 | 3,443,443 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,646 | - | - | 9,646 |
| 합 계 | 2,821,951 | 630,825 | 313 | 3,453,089 |
(2) 고객과의 계약과 관련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 게임 아이템 매출 | 21,502 | 33,314 |
| 계약부채 - 게임 판권 양도 | 720,185 | 720,185 |
| 계약부채 합계 | 741,687 | 753,499 |
(3) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 게임 아이템 매출 | 33,314 | 9,646 |
25. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 838,070 | 690,043 |
| 퇴직급여 | 50,422 | 56,419 |
| 복리후생비 | 127,875 | 127,708 |
| 지급임차료 | 43,393 | 27,655 |
| 접대비 | 52,467 | 20,945 |
| 감가상각비 | 119,226 | 108,965 |
| 무형자산상각비 | 568 | 622 |
| 세금과공과 | 9,216 | 3,422 |
| 광고선전비 | 1,807,285 | 823,377 |
| 대손상각비 | (128,621) | 31,496 |
| 지급수수료 | 380,876 | 351,483 |
| 여비교통비 | 61,719 | 52,182 |
| 통신비 | 1,631 | 448 |
| 보험료 | 15,534 | 9,535 |
| 운반비 | 2,786 | 4,192 |
| 도서인쇄비 | 5,669 | - |
| 소모품비 | 12,531 | 3,256 |
| 차량유지비 | 1,442 | 2,993 |
| 사무용품비 | - | 196 |
| 영업수수료 | - | 20 |
| 협회비 | - | 5,650 |
| 교육훈련비 | - | 286 |
| 수도광열비 | 7,159 | 6,924 |
| 판매수수료 | 584,704 | 613,144 |
| 주식보상비 | (68,520) | 77,628 |
| 합계 | 3,925,432 | 3,018,589 |
26. 비용의 성격과 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 244,622 | 551,983 |
| 모바일 원가 | 1,159,866 | 1,438,375 |
| 영업수수료 | 584,704 | 613,163 |
| 급여 | 838,070 | 690,043 |
| 퇴직급여 | 50,422 | 56,419 |
| 복리후생비 | 127,875 | 127,708 |
| 광고선전비 | 1,807,285 | 823,377 |
| 지급임차료 | 43,393 | 27,655 |
| 감가상각비 | 119,226 | 108,965 |
| 무형자산상각비 | 568 | 119,346 |
| 대손상각비 | (128,621) | 31,496 |
| 용역비 | 380,876 | 351,483 |
| 주식보상비용 | (68,520) | 77,628 |
| 기타비용 | 170,154 | 116,475 |
| 합 계 | 5,329,919 | 5,134,116 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비 합산한 금액입니다.
27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 148 | 282 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 10,000 | 5,000 |
| 잡손실 | 829 | 445 |
| 합 계 | 10,829 | 5,445 |
28. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 38,149 | 14,340 |
| 외환차익 | 42,180 | 338 |
| 외화환산이익 | 4,440 | 120 |
| 합계 | 84,769 | 14,798 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 54,978 | 24,059 |
| 외환차손 | 35,210 | 786 |
| 외화환산손실 | 819 | 4,119 |
| 합계 | 91,007 | 28,964 |
| 순금융수익(비용) | (6,238) | (14,166) |
29. 주당순손익
기본주당순손익은 연결회사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배주주 당가순손익 | (2,757,832,096)원 | (1,710,176,434)원 |
| 신종자본증권 배당 | - | - |
| 지배주주 보통주순손익 | (2,757,832,096)원 | (1,710,176,434)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,869,590주 | 41,298,384주 |
| 계속영업 보통주 주당손익 | (54)원/주 | (41)원/주 |
상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 48,979,946 | 90 | 4,408,195,140 | 40,002,512 | 91 | 3,640,228,592 |
| 유상증자 등 | 3,401,360 | 33 | 112,244,880 | 1,587,299 | 45 | 71,428,455 |
| 3,401,360 | 17 | 57,823,120 | 314,283 | 40 | 12,571,320 | |
| - | - | - | 646,825 | 35 | 22,638,875 | |
| - | - | - | 714,285 | 13 | 9,285,705 | |
| - | - | - | 285,714 | 7 | 1,999,998 | |
| 기말 | 55,782,666 | - | 4,578,263,140 | 43,550,918 | 3,758,152,945 | |
| 일수 | ÷90 | ÷91 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 50,869,590주 | 41,298,384주 | ||||
(2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (2,758,408) | (1,710,176) |
| 현금유출없는 비용등의 가산 | ||
| 이자비용 | 54,978 | 24,059 |
| 감가상각비 | 119,226 | 108,965 |
| 무형자산상각비 | 568 | 119,346 |
| 주식기준보상 | (68,520) | 77,628 |
| 대손상각비 | (128,621) | 31,496 |
| 외화환산손실 | 1,169 | 4,119 |
| 지분법손실 | 814 | 9,820 |
| 현금유입이없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (38,149) | (14,340) |
| 외화환산이익 | (4,790) | (120) |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 1,594,812 | 254,250 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,187,462 | (12,837) |
| 선급금의 증가 | (639,019) | (612,622) |
| 장기선급금의 증가 | (49,301) | (300,000) |
| 선급비용의 감소(증가) | 6,619 | (9,902) |
| 장기선급비용의 증가 | (50,000) | - |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (88,527) | 16,807 |
| 재고자산의 증가 | (4,435,072) | (482,752) |
| 매입채무의 감소 | (828,779) | (82,140) |
| 미지급금의 증가(감소) | (836,643) | 364,140 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (56,770) | 30,632 |
| 계약부채의 감소 | (11,812) | (9,646) |
| 선수금의 증가 | 4,743,637 | 219,805 |
| 예수금의 증가(감소) | 1,196 | (26,041) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (2,283,929) | (1,999,509) |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 439,801 | - | (101,379) | 10,581 | - | 349,003 |
| 전환사채 | - | 499,065 | - | 42,936 | - | 542,001 |
(전분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 780,538 | - | (101,379) | 19,449 | - | 698,608 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 신종자본증권의 전환 | - | 920,000 |
31. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 당해기업에 유의적인영향력 을 행사하는 기업 | (주)케어마일 | (주)케어마일 | 최대주주 |
| 관계기업 | (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 매출, 매입 등 거래내역
(당분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 이자수익 | 지급수수료 | 상품 | 이자비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 2,659 | 1,800 | 225 | - |
(전분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | 이자비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 3,713 | - | - | - | - |
| (주)펫누리(*1) | 관계기업 | - | - | - | - | 3,616 |
| 합 계 | 3,713 | - | - | - | 3,616 | |
(*1)전기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었으며, 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전가지의 거래내역입니다.
2) 채권, 채무의 기말잔액(당분기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 11,857 | 200,000 | 1,487 |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | 770 | - | - |
| 합 계 | 12,627 | 200,000 | 1,487 | |
| 대손충당금 | (770) | - | - | |
| 가감계 | 11,857 | 200,000 | 1,487 | |
(전기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 501,640 | 300,000 | 2,861 |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | 770 | - | - |
| 합 계 | 502,410 | 300,000 | 2,861 | |
| 대손충당금 | (770) | - | - | |
| 가감계 | 501,640 | 300,000 | 2,861 | |
(3) 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원 | 72,976 | 61,500 |
(4) 연결회사의 임직원에 대한 당분기 및 전분기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 305,000 | 305,000 |
| 기중대여액 | - | - |
| 기중상환액 | 300,000 | - |
| 당분기말 | 5,000 | 305,000 |
| 차감: 대손충당금 | (5,000) | (5,000) |
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당분기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 100,000 | - | - |
| 합 계 | - | 100,000 | - | - | |
(전기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 300,000 | - | - | - |
| (주)펫누리(*1) | 관계회사 | - | - | - | 600,000 |
| 합계 | 300,000 | - | - | 600,000 | |
(*1) 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다.
(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 24,000 | 수협은행 | 연대보증 | 법인카드 |
| 대표이사 | 148,157 | 아이엠캐피탈 | 연대보증 | 오토렌탈 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜빌리온게임즈와 '드래곤라자오리진', ㈜레포르게임즈와 '라살라스', '라살라스 대만' , Beijing Mihua Ltd. (중국)와 '슈퍼걸스대전', 네오스텔라게임즈와 '마법냥키우기' 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기관 | 한도액 | 실행금액 | 내역 |
| 수협은행(*1） | 20,000 | 5,274 | 신용카드 |
(*1) 연결회사는 수협은행 신용카드 한도액과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액 24백만원)을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 종속기업주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(*4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합 계 | 13,600,000 | ||
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.
(*3) 35억원은 종속기업주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 전기 피소되어 있던 대여금 반환소송 건은 채권 압류 추심 정지 결정을 받고 종료되었으며, 이와 관련한 불법행위 미수금에 대하여는 상기 (1)~(3)과 연계하여 추심이 진행 중에 있습니다.
2 ) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 당사 | 김순하(*1) | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 |
| 부성안외39명 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
(*1) 상기 손해배상청구 소송은 당사가 1심에서 승소하여 2024.10.16부터 추심이 진행 중에 있으며, 2025.01.16에 피고인 항소 기각 및 2025.02.20에 피고인 상고가 각하되었습니다. 한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다.
33. 영업부문(1) 영업부문 일반사항 연결회사는 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스), 용역사업 및 우크라이나 재건사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임, 인플링커 | 게임이용자, 인플루언서 |
| 상품유통(커머스)부문 | 방역물품, LED마스크, 펫용품 | 도소매상 |
| 용역사업 | 행사대행, 컨텐츠제작,컨설팅 | 기업 |
| 우크라이나 재건사업 | 재건물품 공급, 현지진출 컨설팅 | 국내 및 우크라이나 기업 |
(2) 영업부문별 정보당분기와 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | |
| 매출 | 2,227,971 | 341,433 | 19,604 | 2,589,008 | 2,821,951 | 630,825 | 313 | 3,453,089 |
| 매출원가 | 1,159,866 | 244,622 | - | 1,404,488 | 1,557,099 | 557,395 | 1,034 | 2,115,528 |
| 매출총이익 | 1,068,105 | 96,811 | 19,604 | 1,184,520 | 1,264,852 | 73,430 | (721) | 1,337,561 |
| 판관비 | 3,378,031 | 517,678 | 29,723 | 3,925,432 | 2,466,866 | 551,448 | 274 | 3,018,588 |
| 영업이익(손실) | (2,309,926) | (420,867) | (10,119) | (2,740,912) | (1,202,014) | (478,018) | (995) | (1,681,027) |
(3)지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내매출액 | 1,737,297 | 3,440,883 |
| 해외매출액 | 851,711 | 12,206 |
| 합 계 | 2,589,008 | 3,453,089 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사(*1) | 1,106,095 | 42.73% | 2,071,951 | 60.0% |
| B사(*1) | 427,784 | 16.53% | ||
| C사(*1) | 363,602 | 14.05% | 180,675 | 5.2% |
(*1) A사, B사, C사는 회사매출액의 73% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및 온라인의 결제대행자이나, 당사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다.34. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 455,594 | 850,683 |
| 증가 | 12,565 | - |
| 감소 | - | - |
| 감가상각비 | (101,914) | (395,089) |
| 기말 | 366,245 | 455,594 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 10.79% ~ 11.03% | 329,952 | 377,615 |
| 비유동 | 10.79% ~ 11.03% | 19,052 | 62,187 |
당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 10,581천원(전기: 68,918천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 101,379천원(전기: 419,830천원)입니다.
(3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
101,914 | 395,089 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
10,581 | 68,918 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
2,207 | 14,315 |
| 합계 | 114,702 | 478,322 |
|
제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29 (당) 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 28 (전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시 |
1. 일반사항 주식회사 아이톡시(이하 '당사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.당사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.당사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.
당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 27,891백만입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜케어마일 | 10,799,997 | 19.36% |
| 전봉규 | 1,550,000 | 2.78% |
| 성백규 | 1,266,624 | 2.27% |
| 윤정윤 | 1,266,624 | 2.27% |
| 추동욱 | 1,266,624 | 2.27% |
| 소액주주 | 39,632,797 | 71.05% |
| 합 계 | 55,782,666 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 재무제표 작성기준 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기(2024년) 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준
당사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 6,941,434 | 284,470 |
| 매출채권 | 1,608,671 | 3,071,940 |
| 기타금융자산-유동 | 778,539 | 2,667,358 |
| 기타금융자산-비유동 | 504,589 | 804,557 |
| 합 계 | 9,833,233 | 6,828,325 |
2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,260,375 | 5,405,949 |
| 기타금융자산-유동 | 15,054,969 | 15,054,969 |
| 합 계 | 20,315,344 | 20,460,918 |
3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,405,949 | 5,235,386 |
| 대손상각비 | (128,621) | 208,254 |
| 대손충당금 제각 | (16,953) | (37,691) |
| 보고기간 말 금액 | 5,260,375 | 5,405,949 |
4) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 15,054,969 | 14,954,465 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | 101,071 |
| 대손충당금 제각 | - | (567) |
| 보고기간 말 금액 | 15,054,969 | 15,054,969 |
② 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 34에 포함되어있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 1,239,073 | 2,207,143 |
| 해외 | 369,598 | 864,797 |
| 합 계 | 1,608,671 | 3,071,940 |
③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
④ 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위 : 천원).
(당분기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,207,171 | 2,226,683 | 2,206,747 | 19,936 |
| 전환사채 | 542,001 | 3,675,000 | 30,000 | 3,645,000 |
| 합 계 | 2,749,172 | 5,901,683 | 2,236,747 | 3,664,936 |
(전기말)
|
구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,019,558 | 4,427,201 | 4,362,887 | 64,314 |
(5) 환위험당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,330,811 | 1,111,627 | 94,360 | 233,218 |
② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|
당분기 |
전기 |
당분기말 |
전기말 |
|
| USD | 1,452.66 | 1,363.98 | 1,466.50 | 1,470.00 |
③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 123,645 | (123,645) | 87,841 | (87,841) |
(6) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 7,487,084 | 1,501,470 |
| 금융부채 | 891,005 | 439,801 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(7) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 11,070,163 | 5,165,758 |
| 자본(B) | 8,708,822 | 5,722,779 |
| 현금및현금성자산 (C) | 6,941,434 | 284,470 |
| 차입금 등(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 127.11% | 90.27% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 부(-)의 순 차입금 | 부(-)의 순 차입금 |
(8) 금융상품의 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 :천원).
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
상각후원가로 인식된 금융자산: |
||||
|
현금및현금성자산 |
6,941,434 | 6,941,434 | 284,470 | 284,470 |
| 매출채권 | 1,608,671 | 1,608,671 | 3,071,940 | 3,071,940 |
| 기타금융자산-유동 | 778,539 | 778,539 | 2,667,358 | 2,667,358 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,253,263 | 1,253,263 | 804,557 | 804,557 |
|
합 계 |
10,581,907 | 10,581,907 | 6,828,325 | 6,828,325 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,685 | 4,685 | 4,685 | 4,685 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 277,222 | 277,222 | 277,222 | 277,222 |
|
상각후원가로 인식된 금융부채: |
||||
| 매입채무 | 703,577 | 703,577 | 1,532,356 | 1,532,356 |
| 기타금융부채-유동 | 1,484,606 | 1,484,606 | 2,425,015 | 2,425,015 |
| 기타금융부채-비유동 | 19,052 | 19,052 | 62,187 | 62,187 |
| 전환사채 | 542,001 | 542,001 | - | - |
|
합 계 |
2,749,236 | 2,749,236 | 4,019,558 | 4,019,558 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,440,599 | 2,440,599 | - | - |
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.
③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|
수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
|
수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
|
수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당분기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,685 | 4,685 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 277,222 | - | - | 277,222 |
| 합계 | 277,222 | - | 4,685 | 281,907 |
| <부채> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 2,440,599 | 2,440,599 |
(전기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,685 | 4,685 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 277,222 | - | - | 277,222 |
| 합계 | 277,222 | - | 4,685 | 281,907 |
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(전기)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 1,667,776 |
| 수준1로 이동(주1) | - | (1,667,776) |
| 취득 | 189,050 | - |
| 당기손익 | (184,365) | - |
| 기말 | 4,685 | - |
(주1) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.
⑤ 공정가치 서열체계수준3으로 분류되는 금융자산의 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당분기말)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,685 | 이항모형 | 주가변동성 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,440,599 | 이항모형 | 주가변동성 |
(전기말)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,685 | 이항모형 | 주가변동성 |
5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융상품 범주별 장부금액(당분기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,941,434 | - | - | 6,941,434 |
| 매출채권 | 1,608,671 | - | - | 1,608,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,685 | - | 4,685 |
| 기타금융자산-유동 | 778,539 | - | - | 778,539 |
| 기타금융자산-비유동 | 504,589 | - | - | 504,589 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 277,222 | 277,222 |
| 합 계 | 9,833,233 | 4,685 | 277,222 | 10,115,140 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | 703,577 | - | 703,577 |
| 기타금융부채-유동 | 1,484,606 | - | 1,484,606 |
| 기타금융부채-비유동 | 19,052 | - | 19,052 |
| 전환사채 | 542,001 | - | 542,001 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 2,440,599 | 2,440,599 |
| 합 계 | 2,749,236 | 2,440,599 | 5,189,835 |
(전기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 284,470 | - | - | 284,470 |
| 매출채권 | 3,071,940 | - | - | 3,071,940 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,685 | - | 4,685 |
| 기타금융자산-유동 | 2,667,358 | - | - | 2,667,358 |
| 기타금융자산-비유동 | 804,557 | - | - | 804,557 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 277,222 | 277,222 |
| 합 계 | 6,828,325 | 4,685 | 277,222 | 7,110,232 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 | 1,532,356 |
| 기타금융부채-유동 | 2,425,015 |
| 기타금융부채-비유동 | 62,187 |
| 합 계 | 4,019,558 |
(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | 3,651 | - | - | (643) | - | 3,008 |
| 대손상각비 | (128,621) | - | - | - | - | (128,621) |
| 이자수익 | 38,149 | - | - | - | - | 38,149 |
| 이자비용 | 10,935 | - | - | 42,936 | - | 53,871 |
| 합 계 | (75,886) | - | - | 42,293 | - | (33,593) |
(전분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | (4,447) | - | - | - | (4,447) |
| 대손상각비 | (31,496) | - | - | - | (31,496) |
| 이자수익 | 14,340 | - | - | - | 14,340 |
| 이자비용 | - | - | - | (24,059) | (24,059) |
| 합 계 | (21,603) | - | - | (24,059) | (45,662) |
6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 1,000 | - |
| 보통예금 | 618,351 | 184,640 |
| 외화예금 | 811,525 | 99,830 |
| 별단예금 | - | - |
| 발행어음 | 5,510,558 | |
| 합 계 | 6,941,434 | 284,470 |
7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 6,869,046 | 8,477,889 |
| 손실충당금 | (5,260,375) | (5,405,949) |
| 장부금액 | 1,608,671 | 3,071,940 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 경과기간 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 3개월 이내 | 390,138 | 46,920 | 2,587,202 | (82,971) |
| 6개월 이내 | 367,378 | 87,021 | 694,324 | (219,152) |
| 9개월 이내 | 100,062 | 39,560 | - | - |
| 12개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 4,285,218 | 4,285,218 | 4,429,890 | (4,429,890) |
| 개별분석채권 | 1,726,250 | 801,655 | 766,473 | (673,936) |
| 합 계 | 6,869,046 | 5,260,374 | 8,477,889 | (5,405,949) |
(3) 당분기와 전기의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,405,949 | 5,235,387 |
| 대손상각비 | (128,621) | 208,254 |
| 대손충당금 제각 | (16,953) | (37,692) |
| 보고기간 말 금액 | 5,260,375 | 5,405,949 |
(4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
8. 종속기업 및 관계 기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| <관계기업> | |||||||
| (주)그랑앙세 | 대한민국 | 47% | 23,501 | - | 47% | 23,501 | - |
| <종속기업> | |||||||
| ITOXI UA LLC | 우크라이나 | 51% | 160,919 | 160,919 | 51% | 160,919 | 160,919 |
| (주)인플링커(*1) | 대한민국 | 100% | 300,000 | 300,000 | - | - | - |
| 합 계 | 484,420 | 460,919 | 184,420 | 160,919 | |||
(*1) 당사는 당분기 중 (주)인플링커를 설립하고 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(2) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보(당분기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| ITOXI UA LLC | 75,662 | 164,640 | (88,978) | 58,394 | (12,041) |
| (주)인플링커 | 301,439 | 863 | 300,576 | 676 | 576 |
| ㈜그랑앙세(*1) | - | - | - | - | - |
(*1) 당기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(전기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| ITOXI UA LLC | 69,790 | 147,000 | (77,210) | 10,571 | (329,138) |
| ㈜그랑앙세(*1) | - | - | - | - | - |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.
(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기 초 | 160,919 | 262,919 |
| 취 득 | 300,000 | - |
| 처 분 | - | (102,000) |
| 손 상 | - | - |
| 기 말 | 460,919 | 160,919 |
9. 공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | (300,000) | - |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | 50,000 | (50,000) | - | |
| 제15회전환사채 | 콜옵션 | 189,050 | (184,365) | 4,685 | 189,050 | (184,365) | 4,685 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | ㈜팡스카이 | 보통주 | 999,999 | (722,777) | 277,222 | 999,999 | (722,777) | 277,222 |
| 합 계 | 1,539,049 | (1,257,142) | 281,907 | 1,539,049 | (1,257,142) | 281,907 | ||
(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금 수익은 없습니다.
10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,377,359 | 1,747,709 |
| 미수금 | 799,774 | 1,987,566 |
| 미수수익 | 51,376 | 82,053 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,600,000 |
| 주임종단기대여금 | 5,000 | 305,000 |
| 손실충당금 | (15,054,969) | (15,054,969) |
| 소 계 | 778,540 | 2,667,359 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 406,646 | 406,614 |
| 기타보증금 | 97,943 | 397,943 |
| 소 계 | 504,589 | 804,557 |
| 합 계 | 1,283,129 | 3,471,916 |
(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 15,054,969천원(전기말 : 15,054,969천원) 입니다.(3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 1,513,498 | 874,479 |
| 선급금손상차손누계액 | (699,994) | (699,994) |
| 선급비용 | 101,421 | 108,040 |
| 부가세대급금 | 265,333 | 176,806 |
| 미수법인세환급액 | 73,005 | 60,965 |
| 소 계 | 1,253,263 | 520,296 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급금 | 3,185,495 | 3,136,194 |
| 장기선급금손상차손누계액 | (2,576,667) | (2,576,667) |
| 장기선급비용 | 2,011,304 | 1,961,304 |
| 장기선급비용손상차손누계액 | (960,000) | (960,000) |
| 소 계 | 1,660,132 | 1,560,831 |
| 합 계 | 2,913,395 | 2,081,127 |
12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 5,065,095 | - | 5,065,095 |
(전기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 630,023 | - | 630,023 |
13. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 145,307 | - | - | - | 145,307 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | 12,565 | - | - | 1,204,386 |
| 소 계 | 1,424,086 | 12,565 | - | - | 1,436,651 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (61,027) | - | - | (7,220) | (68,247) |
| 시설장치 | (33,134) | - | - | (4,348) | (37,482) |
| 사용권자산 | (736,227) | - | - | (101,914) | (838,141) |
| 소 계 | (830,388) | - | - | (113,482) | (943,870) |
| 합 계 | 593,698 | 12,565 | - | (113,482) | 492,781 |
(전분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 115,059 | 4,392 | - | - | 119,451 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | - | - | - | 1,191,821 |
| 소 계 | 1,393,838 | 4,392 | - | - | 1,398,230 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (35,157) | - | - | (5,845) | (41,002) |
| 시설장치 | (15,742) | - | - | (4,348) | (20,090) |
| 사용권자산 | (341,138) | - | - | (98,772) | (439,910) |
| 소 계 | (392,037) | - | - | (108,965) | (501,002) |
| 합 계 | 1,001,801 | 4,392 | - | (108,965) | 897,228 |
(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 113,482 | 108,965 |
14. 무형자산
(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,766 | 20,500 | - | - | (212) | 22,054 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 1,067 | - | - | - | (200) | 867 |
| 지식재산권 | 3,031 | - | (814) | - | (156) | 2,061 |
| 건설중인무형자산 | 306,671 | 400,000 | - | - | - | 706,671 |
| 합 계 | 312,535 | 420,500 | (814) | - | (568) | 731,653 |
(전기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 2,613 | - | - | - | (212) | 2,401 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 538,462 | - | - | - | (118,924) | 419,538 |
| 지식재산권 | 64,893 | - | - | - | (210) | 64,683 |
| 합 계 | 605,968 | - | - | - | (119,346) | 486,622 |
(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | - | 118,724 |
| 판관비 | 568 | 622 |
| 합 계 | 568 | 119,346 |
15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 703,577 | 1,532,356 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,050,025 | 1,886,001 |
| 미지급비용 | 104,629 | 161,399 |
| 리스부채 | 329,952 | 377,615 |
| 소 계 | 1,484,606 | 2,425,015 |
| 비유동 | ||
| 리스부채 | 19,052 | 62,187 |
| 소 계 | 19,052 | 62,187 |
| 합 계 | 1,503,658 | 2,487,202 |
16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 22,897 | 21,701 |
| 계약부채(*1) | 741,687 | 753,499 |
| 선수금 | 4,761,485 | 17,848 |
| 선수수익 | 312,615 | 312,615 |
| 복구충당부채 | 23,329 | 22,711 |
| 소 계 | 5,862,013 | 1,128,374 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 18,314 | 17,825 |
| 소 계 | 18,314 | 17,825 |
| 합 계 | 5,880,327 | 1,146,199 |
(*1) 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다( 주석 24 참조 ).17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2025.01.17 | 2030.01.16 | 1.00% | 4.5% | 3,000,000 | - |
| 전환사채발행총액 | 3,000,000 | - | ||||
| 증가 : 사채상환활증금 | 525,000 | - | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (59,480) | - | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (2,923,519) | - | ||||
| 장부가액 | 542,001 | - | ||||
(2) 상기 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제16회 |
|---|---|
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 117.5%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2026년 01월 17일부터 2030년 01월 16일 만기가 되는날까지 발행가액의 50%이내의 범위내에서 연4.5%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,692,998주 |
| 전환청구기간 | 2026년 01월 17일부터2029년 12월 16일까지 |
| 전환가격 | 1,114원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 2,692,998주 |
18 . 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50백만원(전분기: 56백만원)입니다.
19 . 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 55,782,666주 | 500원 | 27,891,333천원 |
(2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2023년 12월 31일 | 40,002,512 | 20,001,256 | 4,762,787 | 24,764,043 |
| 유상증자 | 6,350,652 | 3,175,326 | 5,922,316 | 9,097,642 |
| 신종자본증권의 전환 | 2,626,782 | 1,313,391 | 797,043 | 2,110,434 |
| 2024년 12월 31일 | 48,979,946 | 24,489,973 | 11,482,146 | 35,972,119 |
| 유상증자 | 6,802,720 | 3,401,360 | 2,399,571 | 5,800,931 |
| 2025년 03월 31일 | 55,782,666 | 27,891,333 | 13,881,717 | 41,773,050 |
20. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 13,881,717 | 11,482,146 |
| 신종자본증권(*1) | 4,084,050 | 4,084,050 |
| 합 계 | 17,965,767 | 15,566,196 |
(*1) 전기 중 2,626,781주(12회차~13회차 전환가격 700원, 14회차 전환가격 1,600원)가 보통주로 전환되었습니다.
21 . 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 출자전환예정채무(*1) | 525,870 | 525,870 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,065) | (4,686,065) |
| 주식매입선택권 | 119,668 | 188,188 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,017,777) | (1,017,777) |
| 합 계 | (5,058,304) | (4,989,784) |
(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.
22 . 신종자본증권
(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 7.00% | 500,000 | 500,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | 3,584,050 |
| 합 계 | 4,084,050 | 4,084,050 |
(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제14회 | 제15회(*1) |
|---|---|---|
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 625,000주 | 기명식 보통주 2,152,521주 |
| 전환청구기간 | 2024년 05월 09일부터 2053년 05월 09일까지 | 2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지 |
| 전환가격 | 1,600원 | 1,626원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 312,500주 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 312,500주 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 312,500주 | 2,152,521주 |
(*1) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 15회차 발행자 매도청구권 4,685천원입니다.
23. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량(주) | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 26일 | 943,800 | 신주발행, 자기주식교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회 결정 | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 | 2025년 12월 27일부터 2028년 12월 26일까지 |
(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 528,000 | 943,800 |
| 부여 | - | - |
| 상실 | (255,200) | (415,800) |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 272,800 | 528,000 |
(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 |
| 부여일 공정가치 | 658원 |
| 부여일 주식가격 | 1,027원 |
| 행사가격 | 1,229원 |
| 기초자산 가격변동성 | 82.53% |
| 무위험 이자율(5년 만기 국채수익률) | 3.24% |
(3) 당분기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 (68,519)천원 및 162,312천원 의 주식보상비용을 인식하였습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 2,216,158 | 341,433 | 18,928 | 2,576,519 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 11,812 | - | - | 11,812 |
| 합 계 | 2,227,970 | 341,433 | 18,928 | 2,588,331 |
(전분기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 2,812,305 | 630,825 | 313 | 3,443,443 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,646 | - | - | 9,646 |
| 합 계 | 2,821,951 | 630,825 | 313 | 3,453,089 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 게임 아이템 매출 | 21,502 | 33,314 |
| 계약부채 - 게임 판권 양도 | 720,185 | 720,185 |
| 계약부채 합계 | 741,687 | 753,499 |
(3) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 | ||
| 게임 아이템 매출 | 33,314 | 9,646 |
25. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 798,499 | 664,365 |
| 퇴직급여 | 50,422 | 56,419 |
| 복리후생비 | 117,893 | 127,708 |
| 지급임차료 | 31,166 | 23,951 |
| 접대비 | 52,467 | 20,945 |
| 감가상각비 | 113,482 | 108,965 |
| 무형자산상각비 | 568 | 622 |
| 세금과공과 | 9,216 | 3,422 |
| 광고선전비 | 1,807,285 | 823,377 |
| 대손상각비 | (128,621) | 31,496 |
| 지급수수료 | 435,647 | 350,453 |
| 여비교통비 | 61,719 | 52,182 |
| 통신비 | 1,631 | 448 |
| 보험료 | 15,534 | 9,535 |
| 운반비 | 2,786 | 4,192 |
| 도서인쇄비 | 5,669 | - |
| 소모품비 | 12,531 | 3,256 |
| 차량유지비 | 1,442 | 2,993 |
| 사무용품비 | - | 196 |
| 영업수수료 | - | 20 |
| 협회비 | - | 5,650 |
| 교육훈련비 | - | 286 |
| 수도광열비 | 7,159 | 6,924 |
| 판매수수료 | 584,704 | 613,144 |
| 주식보상비 | (68,520) | 77,628 |
| 합 계 | 3,912,679 | 2,988,177 |
26. 비용의 성격과 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 244,622 | 551,983 |
| 모바일 원가 | 1,159,866 | 1,438,375 |
| 영업수수료 | 584,704 | 613,163 |
| 급여 | 798,499 | 664,365 |
| 퇴직급여 | 50,422 | 56,419 |
| 복리후생비 | 117,893 | 127,708 |
| 광고선전비 | 1,807,285 | 823,377 |
| 지급임차료 | 31,166 | 23,951 |
| 감가상각비 | 113,482 | 108,965 |
| 무형자산상각비 | 568 | 119,346 |
| 대손상각비 | (128,621) | 31,496 |
| 용역비 | 435,647 | 350,453 |
| 주식보상비용 | (68,520) | 77,628 |
| 기타비용 | 170,154 | 116,474 |
| 합 계(*1) | 5,317,167 | 5,103,703 |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.
27. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 148 | 282 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 10,000 | 5,000 |
| 잡손실 | 829 | 445 |
| 합 계 | 10,829 | 5,445 |
28. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 38,149 | 14,340 |
| 외환차익 | 42,180 | 338 |
| 외화환산이익 | 4,177 | 120 |
| 합 계 | 84,506 | 14,798 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 54,978 | 24,059 |
| 외환차손 | 35,210 | 786 |
| 외화환산손실 | 1,169 | 4,119 |
| 합 계 | 91,357 | 28,964 |
| 순금융수익(비용) | (6,851) | (14,166) |
29. 주당순손익
(1) 기본주당순손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순손실 | (2,746,367,285)원 | (1,669,943,598)원 |
| 신종자본증권 배당 | - | - |
| 보통주순손익 | (2,746,367,285)원 | (1,669,943,598)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,869,590주 | 41,298,384주 |
| 기본주당순손실 | (54)원/주 | (40)원/주 |
상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 48,979,946 | 90 | 4,408,195,140 | 40,002,512 | 91 | 3,640,228,592 |
| 유상증자 등 | 3,401,360 | 33 | 112,244,880 | 1,587,299 | 45 | 71,428,455 |
| 3,401,360 | 17 | 57,823,120 | 314,283 | 40 | 12,571,320 | |
| - | - | - | 646,825 | 35 | 22,638,875 | |
| - | - | - | 714,285 | 13 | 9,285,705 | |
| - | - | - | 285,714 | 7 | 1,999,998 | |
| - | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 55,782,666 | - | 4,578,263,140 | 43,550,918 | 3,758,152,945 | |
| 일수 | ÷90 | ÷91 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 50,869,590주 | 41,298,384주 | ||||
(2) 희석주당순손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (2,746,367) | (1,669,944) |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 | ||
| 이자비용 | 54,978 | 24,059 |
| 감가상각비 | 113,482 | 108,965 |
| 무형자산상각비 | 568 | 119,346 |
| 주식기준보상 | (68,520) | 77,628 |
| 대손상각비 | (128,621) | 31,496 |
| 외화환산손실 | 1,169 | 4,119 |
| 잡손실 | 814 | - |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (38,149) | (14,340) |
| 외화환산이익 | (4,177) | (120) |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 1,594,812 | 254,250 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,187,792 | (12,836) |
| 선급금의 증가 | (639,019) | (612,622) |
| 장기선급금의 증가 | (49,301) | (300,000) |
| 선급비용의 감소(증가) | 6,619 | (9,902) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (88,527) | 16,807 |
| 장기선급비용의 증가 | (50,000) | |
| 재고자산의 증가 | (4,435,072) | (482,752) |
| 매입채무의 감소 | (828,779) | (82,139) |
| 미지급금의 증가(감소) | (836,973) | 364,140 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (56,770) | 30,632 |
| 계약부채의 감소 | (11,812) | (9,646) |
| 선수금의 증가 | 4,743,637 | 219,805 |
| 예수금의 증가(감소) | 1,196 | (26,041) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (2,277,020) | (1,969,095) |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(당분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 439,801 | - | (101,379) | 10,581 | - | 349,004 |
| 전환사채 | - | 499,065 | - | 42,936 | - | 542,001 |
(전분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 780,538 | - | (101,379) | 19,449 | - | 698,608 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 신종자본증권의 전환 | - | 920,000 |
31. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케어마일 | (주)케어마일 | 최대주주 |
| 종속회사 | ITOXI UA LLC. | ITOXI UA LLC. | 계열회사 |
| 주식회사 인플링커(*1) | - | 계열회사 | |
| 관계기업 | (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 |
(*1) 당분기 중 지분취득으로 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 매출, 매입 등 거래내역(당분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 이자수익 | 지급수수료 | 상품매입 | 이자비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 2,659 | 1,800 | 225 | - |
| ITOXI UA LLC. | 종속회사 | - | - | 58,394 | - | - |
| (주)인플링커 | 종속회사 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,659 | 60,194 | 225 | - | |
(전분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | 이자비용 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 3,713 | - | - | - | - |
| (주)펫누리(*1) | 관계기업 | - | - | - | - | 3,616 |
| 합 계 | 3,713 | - | - | - | 3,616 | |
(*1)전기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었으며, 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전가지의 거래내역입니다.
2) 채권, 채무의 기말잔액(당분기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 11,857 | 200,000 | 1,487 |
| ITOXI UA LLC. | 종속회사 | - | 146,650 | - |
| (주)인플링커 | 종속회사 | 330 | - | - |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | 770 | - | - |
| 합 계 | 12,957 | 346,650 | 1,487 | |
| 대손충당금 | 770 | - | - | |
| 가감계 | 12,187 | 346,650 | 1,487 | |
(전기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 501,640 | 300,000 | 2,861 |
| ITOXI UA LLC. | 종속회사 | - | 147,000 | - |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | 770 | - | - |
| 합 계 | 502,410 | 447,000 | 2,861 | |
| 대손충당금 | (770) | - | - | |
| 가감계 | 501,640 | 447,000 | 2,861 | |
(3) 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원 | 72,976 | 61,500 |
(4) 당사의 임직원에 대한 당분기 및 전기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 305,000 | 305,000 |
| 기중대여액 | - | - |
| 기중상환액 | 300,000 | - |
| 당분기말 | 5,000 | 305,000 |
| 차감: 대손충당금 | (5,000) | (5,000) |
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당분기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 100,000 | - | - |
| ITOXI UA LLC. | 종속회사 | - | - | - | - |
| (주)인플링커 | 종속회사 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 100,000 | - | - | |
(전기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 300,000 | - | - | - |
| ITOXI UA LLC. | 종속회사 | 147,000 | - | - | - |
| (주)펫누리(*1) | 관계회사 | - | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 447,000 | - | - | 600,000 | |
(*1) 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 24,000 | 수협은행 | 연대보증 | 법인카드 |
| 대표이사 | 148,157 | 아이엠캐피탈 | 연대보증 | 오토렌탈 |
32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 ㈜빌리온게임즈와 '드래곤라자오리진', ㈜레포르게임즈와 '라살라스', '라살라스 대만' , Beijing Mihua Ltd. (중국)와 '수퍼걸스대전', '네오스텔라게임즈'와 '마법냥키우기' 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기관 | 한도액 | 실행금액 | 내역 |
| 수협은행(*1） | 20,000 | 5,274 | 신용카드 |
(*1) 당사는 수협은행 신용카드 한도액과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액 24백만원)을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 종속기업주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(*4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합 계 | 13,600,000 | ||
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이진행 중에 있습니다.(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.
(*3) 35억원은 종속기업주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 피소되어 있던 대여금 반환소송 건은 채권 압류 추심 정지 결정을 받고 종료되었으며, 이와 관련한 불법행위 미수금에 대하여는 상기 (1)~(3)과 연계하여 추심이 진행 중에 있습니다.
2) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 당사 | 김순하(*1) | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 |
| 부성안외39명 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
(*1) 상기 손해배상청구 소송은 당사가 1심에서 승소하여 2024.10.16부터 추심이 진행 중에 있으며, 2025.01.16에 피고인 항소 기각 및 2025.02.20에 피고인 상고가 각하되었습니다. 한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다.
33. 영업부문(1) 영업부문 일반사항당사는 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스)와 용역사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임, 인플링커 | 게임이용자, 인플루언서 |
| 상품유통(커머스)부문 | 방역물품, LED마스크, 펫용품 | 도소매상 |
| 용역사업 | 행사대행, 컨텐츠제작 | 기업 |
(2) 영업부문별 정보당분기와 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | |
| 매출 | 2,227,971 | 341,433 | 18,928 | 2,588,332 | 2,821,951 | 630,825 | 313 | 3,453,089 |
| 매출원가 | 1,159,866 | 244,622 | - | 1,404,488 | 1,557,099 | 557,395 | 1,034 | 2,115,528 |
| 매출총이익 | 1,068,105 | 96,811 | 18,928 | 1,183,844 | 1,264,852 | 73,430 | (721) | 1,337,561 |
| 판관비 | 3,367,935 | 516,131 | 28,613 | 3,912,679 | 2,442,012 | 545,893 | 271 | 2,988,176 |
| 영업이익(손실) | (2,299,830) | (419,320) | (9,685) | (2,728,835) | (1,177,160) | (472,463) | (992) | (1,650,615) |
(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출액 | 1,736,621 | 3,440,883 |
| 해외매출액 | 851,711 | 12,206 |
| 합 계 | 2,588,332 | 3,453,089 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사(*1) | 1,106,095 | 42.7% | 2,071,951 | 60.0% |
| B사(*1) | 427,784 | 16.5% | - | - |
| C사(*1) | 363,602 | 14.0% | 180,675 | 5.2% |
(*1) A사, B사, C사는 회사매출액의 73% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및 온라인의 결제대행자이나, 당사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다 . 34. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 455,594 | 850,683 |
| 증가 | 12,565 | - |
| 감소 | - | - |
| 감가상각비 | (101,914) | (395,089) |
| 기말 | 366,245 | 455,594 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 10.79% ~ 11.03% | 329,952 | 377,615 |
| 비유동 | 10.79% ~ 11.03% | 19,052 | 62,187 |
당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비 용은 10,581천원(전기: 68,918천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 101,379천원(전기: 419,830천원)입니다.
(3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
101,914 | 395,089 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
10,581 | 68,918 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
2,207 | 14,315 |
| 합계 | 114,702 | 478,322 |
배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서등에 기재 예정)
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1) 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 7회차CB | ||||||
| - | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 11회차CB | ||||||
| 8회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 9회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 12회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| - | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| 13회차CB | ||||||
| - | ||||||
| 12,13회차CB | ||||||
| 14회차CB | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
2) 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
당사는 제25기(2021년) 재무제표를 재작성하였습니다. 이는 해당기간 중 광고선전비의 기간 귀속 및 선급금의 계정분류 오류에 따른 정정이었으며, 이와 관련하여 외부감사인이 2021년 연결 및 별도감사보고서를 재발행하여 사업보고서를 정정한 이력이 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2) 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사 기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
내부 통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1) 이사회의 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 , 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 전봉규 대표이사가 겸직 중입니다.사내이사 및 사외이사는 이사회가 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임하도록 하고 있으므로, 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(*1) 2025년 01월 31일 이지은 사외이사가 사임하였습니다. (*2) 2025년 02월 27일 임시주주총회에서 김여곤 사외이사가 선임되었습니다.
3) 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 성명 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전봉규(출석률 : 100%) | 최치경(출석률 : 85%) | 진동규 (*1) (출석률 : 100%) | 최세준 (출석률 : 57%) | 조철래 (*3)(출석률 : 100%) | 장상현 (*3)(출석률 : 100%) | 백주현(출석률: 71%) | 이지은 (*2)(출석률: 100%) | 김여곤 (*3)(출석률 : 0%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| 1 | 2025.01.09 | 제3자배정 유상증자 발행 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 제3자배정 유상증자 발행 승인의 건 | |||||||||||
| 임시주주총회 소집 결의의 건 | |||||||||||
| 2 | 2025.01.10 | 제16회 무기명식 이권부 사모 전환사채 일부 변경 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 3 | 2025.01.23 | 임시주주총회 세부안건 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 4 | 2025.02.17 | 유상증자(제3자배정) 납입일 및 대상자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 5 | 2025.02.27 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 6 | 2025.03.13 | 유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2025.03.14 | 제28기 연결/별도 제무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 제28기 정기주주총회 소집 결의의 건 | |||||||||||
(*1) 해당 사내이사는 2025.01.31 사 임하였습니다.(*2) 해당 사외이사는 2025.01.31 사임하였습니다.(*3) 당사 사내이사 조철래, 사내이사 장상현, 사외이사 김여곤은 2025.02.27 임시주주총회에서 선임되어, 선임 이후 이사회 출석률을 기재하였습니다. 4) 이사회 내 위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 기준일 현재, 이사회 내 별도 위원회를 설치하지 않았습니다. 5) 이사의 독립성 당사는 이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 5인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 신규 이사를 선임하고자 하는 경우 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 관련 법령에 따라 이사회 내 사외이사 비율을 유지하고 있으며, 당사의 사외이사는 경영진과 지배주주로부터 독립적인 기능을 수행할 수 있는 이사로 선임하고 있습니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.
6) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
1) 감사위원회
당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의11 및 동법 시행령 제37조(최근 사업연도말 기준 자산총액 2조원 이상인 상장회사)에 해당하지 아니하여 별도 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이에 당사는 상법 제409조에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사 가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 책임 및 권한 | 선임일 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김태수 | LG카드 감사팀 과장신한은행 부지점장신한은행 금융공학센터 내부통제팀 팀장 | 회계 및 회사업무 감사 | 2025년 3월 31일 | - |
나. 감사의 독립성 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 주주총회에서 보통결의로 선임하고 있습니다. 단, 상법 제368조의4 제1항 및 당사 정관에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 과반수로써 감사 선임을 할 수 있습니다. 감사는 회계와 회사의 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 본인이 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 조회, 입회 및 기타 적절하고 다양한 감사 절차를 적용하여 조사를 실시하고 있습니다. 또한, 업무감사를 위해서는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정 되는 경우 집행부로부터 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람할 수도 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 김태수(2025.03.31 취임) | 김민규(2025.03.31 사임) | ||||
| 1 | 2025.01.09 | 제3자배정 유상증자 발행 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 제3자배정 유상증자 발행 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | ||
| 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | - | 찬성 | ||
| 2 | 2025.01.10 | 제16회 무기명식 이권부 사모 전환사채 일부 변경 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 3 | 2025.01.23 | 임시주주총회 세부안건 확정의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 4 | 2025.02.17 | 유상증자(제3자배정) 납입일 및 대상자 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 5 | 2025.02.27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | - |
| 6 | 2025.03.13 | 유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건 | 가결 | - | - |
| 7 | 2025.03.14 | 제28기 연결/별도 제무제표 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 제28기 정기주주총회 소집 결의의 건 | |||||
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3) 준법지원인 등
당사는 상법 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조에 해당하지 아니하며 준법지원인 등을 별도로 두고 있지 않습니다.
1) 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2) 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
3) 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안건 | 결의내용* | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
|
임시주총 (2025.02.12.) |
제1-1호 의안 : 사내이사 조철래 선임의 건 | 가결 | 신규 사내이사 및 사외이사 선임에 대한 논의 |
| 제1-2호 의안 : 사내이사 장상현 선임의 건 | 가결 | ||
| 제2호 의안 : 사외이사 김여곤 선임의 건 | 가결 | ||
|
제28기정기주총 (2025.03.31.) |
제1호 의안 : 제28기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 제28기 재무제표에 대한 승인과 신규 감사 선임에 대한 논의 |
| 제2호 의안 : 감사 선임의 건 | 가결 | ||
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사의 최대주주인 (주)케어마일의 최대주주는 당사의 대표이사입니다.
1) 최대주주 변동내역 - 해당사항이 없습니다.
2) 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(*1) 당해 사내이사는 2025.1.31 일자로 사임하였습니다. (*2) 당해 사외이사는 2025.1.31 일자로 사임하였습니다.(*3) 당해 감사는 2025.3.31 일자로 사임하였습니다.(*4) 당해 임원은 2025.2.28 일자로 퇴사하였습니다.
2) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주1) 연간급여총액의 합계는 소수점을 합산한 금액입니다.
3) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 이사 및 감사 보수내역은 당분기 중 사임하거나 선임된 이사의 보수가 포함된 내역입니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상거래 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다.
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
1) 중요한 소송사건
| (기준일 : 2025년 3월 31일) | (단위 : 원) |
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 | 비고 |
| 당사 | 김순하 | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 | - |
| 부성안 외 39명 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 | - |
한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.
3) 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 6) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 3월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| (기준일 : 2025년 3월 31일) (단위:천원) |
| 일 자 | 제재기관 | 처벌 또는조치대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 | 재발 방지 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 행정기관의 제재현황
가. 금융감독당국의 제재현황
| (기준일 : 2025년 3월 31일) (단위:천원) |
| 일자 | 제재기관 | 처벌 또는 조치내용 | 제재금액 | 사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사는 2024년 8월 29일 단일판매 공급계약금액 100분의 50 이상 변경의 공시변경에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다.
| 일자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|
| 2024.08,26 | 벌점 5.5 | 단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경 | 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 |
4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없습니다. 2) 중소기업기준 검토표
3) 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2025.03.31) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - |
4) 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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