3. 연결재무제표 주석
| 제33(당)반기 2025년 6월 30일 현재 |
| 제32(전)반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 스타코링크와 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 스타코링크(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 개요
주식회사 스타코링크(이하 "지배기업"이라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 (주)디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 (주)디지탈온넷에서 (주)아이넷스쿨로 변경하였습니다.2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여"주식회사 룽투코리아"로 변경하였으며, 사업 경쟁력 및 효율성 제고를 위하여 2017년 중 물적분할을 통해 기존에 영위하고 있던 교육사업부를 분리하고, 게임사업에 집중하고 있습니다.
또한 2024년 7월 1일자로 신규사업 개발 및 사업다각화를 위하여 회사명을 "주식회사 스타코링크"로 변경하였으며, 지난 2024년 10월 24일에 조선 선실 사업과 건축 MODULE HOUSE 사업을 영위하고 있는 스타코(주)를 흡수 합병하였습니다. 상기 합병의 소멸법인인 스타코(주)가 보유하고 있는 모든 자산 및 부채 등 일체의 권리, 의무를 지배기업이 승계하였으며, 소멸법인인 스타코(주)가 영위하고 있던 사업과 서비스를 지배기업이 지속적으로 영위하고 있습니다.
당반기말 현재의 납입자본금은 1,650,709,000원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 에스에이치 투자조합 제1호 |
570,703 |
17.66% |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
349,895 |
10.83% |
| 전경하 |
117,785 |
3.64% |
| PHILLIP SECURITIES(HONG KONG) LIMITED |
107,470 |
3.33% |
| 자기주식 |
3,926 |
0.12% |
| 기 타 |
2,081,639 |
64.42% |
| 합 계 |
3,231,418 |
100.00% |
(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
지분율 |
주요영업활동 |
소재지 |
| 제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| (주)타이곤모바일 |
100.00% |
100.00% |
소프트웨어 개발, 공급 |
한 국 |
2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
자산총계 |
부채총계 |
지배기업 지분 |
| (주)타이곤모바일 |
64,688,474 |
2,224,458,872 |
(2,159,770,398) |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
자산총계 |
부채총계 |
지배기업 지분 |
| (주)타이곤모바일 |
267,037,251 |
2,384,390,016 |
(2,117,352,765) |
3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약손익은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 종속기업명 |
매출액 |
영업이익(손실) |
순이익(손실) |
| (주)타이곤모바일 |
257,096,952 |
(43,098,435) |
(42,417,633) |
② 제 32(전) 반기
| 종속기업명 |
매출액 |
영업이익 |
순이익(손실) |
| (주)타이곤모바일 |
714,722,899 |
88,000,429 |
(35,996,693) |
| 리스타트투자조합 제2호(*1) |
- |
- |
- |
| 스타코(주)(*2) |
- |
- |
- |
(*1) 지배기업은 2024년 6월 13일 리스타트투자조합 제2호에 60억을 투자하여600,000주(지분율 99%)의 주식을 취득하였으며, 리스타트투자조합 제2호는 받은 투자금액 전액을 스타코(주) 50.99% 지분 취득에 사용하였습니다. 리스타트투자조합 제2호는 2024년 8월 14일 조합원총회의 해산결의를 통해 해산되었습니다.(*2) 지배기업은 2024년 8월 14일에 스타코(주)의 비지배지분 49.01% 전부를 인수하였으며, 2024년 10월 24일에 스타코(주)를 흡수 합병하였습니다.
4) 당반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)타이곤모바일 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(15,207,966) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
760,000 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(4,854,149) |
| 연결실체 변동으로 인한 현금의 증가(감소) |
- |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(668) |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(19,302,115) |
| 기초 현금및현금성자산 |
22,652,653 |
| 기말 현금및현금성자산 |
3,349,870 |
(3) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다.
주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 현금시재 |
15,195,024 |
833,414 |
| 요구불예금 |
817,240,343 |
694,592,364 |
| 합 계 |
832,435,367 |
695,425,778 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 요구불 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
사용제한내용 |
| 기업은행 외 |
118,638 |
- |
채권가압류 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
총액 |
대손충당금 |
순액 |
| [유동채권] |
| 매출채권(*1) |
10,192,128,331 |
(5,724,871,879) |
4,467,256,452 |
| 미수금 |
439,981,028 |
(300,862,750) |
139,118,278 |
| 미수수익 |
903,223,801 |
(856,550,728) |
46,673,073 |
| 단기대여금 |
1,776,100,751 |
- |
1,776,100,751 |
| 임차보증금(*2) |
98,629,282 |
- |
98,629,282 |
| 소 계 |
13,410,063,193 |
(6,882,285,357) |
6,527,777,836 |
| [비유동채권] |
| 장기매출채권 |
71,329,857 |
(9,031,186) |
62,298,671 |
| 장기대여금 |
6,103,800,000 |
(6,103,800,000) |
- |
| 장기보증금(*2) |
397,005,352 |
- |
397,005,352 |
| 소 계 |
6,572,135,209 |
(6,112,831,186) |
459,304,023 |
| 합 계 |
19,982,198,402 |
(12,995,116,543) |
6,987,081,859 |
(*1) 연결회사는 당반기말 현재 1,424,569,660원의 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처가 만기일에 변제하지 않을 경우 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다.(주석 17, 33, 34참조)(*2) 보증금은 현재가치할인차금을 차감한 순액입니다.
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
총액 |
대손충당금 |
순액 |
| [유동채권] |
| 매출채권 |
8,047,030,682 |
(5,281,460,170) |
2,765,570,512 |
| 미수금 |
540,420,661 |
(300,862,750) |
239,557,911 |
| 미수수익 |
869,045,370 |
(856,550,728) |
12,494,642 |
| 단기대여금 |
1,894,313,106 |
- |
1,894,313,106 |
| 소 계 |
11,350,809,819 |
(6,438,873,648) |
4,911,936,171 |
| [비유동채권] |
| 장기매출채권 |
71,329,857 |
(9,031,186) |
62,298,671 |
| 장기대여금 |
6,615,000,000 |
(6,615,000,000) |
- |
| 장기보증금(*1) |
900,131,223 |
- |
900,131,223 |
| 소 계 |
7,586,461,080 |
(6,624,031,186) |
962,429,894 |
| 합 계 |
18,937,270,899 |
(13,062,904,834) |
5,874,366,065 |
(*1) 보증금은 현재가치할인차금을 차감한 순액입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
| 채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
| 만기미경과 |
4,457,246,616 |
(250,626,526) |
114,979,902 |
- |
647,269,996 |
- |
| 만기가 경과된 채권 |
|
|
|
|
|
|
| - 3개월 이하 |
61,138,850 |
(28,634,285) |
4,304,407 |
- |
7,093,800,000 |
(6,103,800,000) |
| - 3개월 초과 6개월 이하 |
183,431,562 |
(119,901,575) |
7,886,999 |
- |
- |
|
| - 6개월 초과 |
5,561,641,160 |
(5,334,740,679) |
312,809,720 |
(300,862,750) |
138,830,755 |
|
| 합 계 |
10,263,458,188 |
(5,733,903,065) |
439,981,028 |
(300,862,750) |
7,879,900,751 |
(6,103,800,000) |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
| 채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
| 정상채권 |
2,005,270,044 |
(109,097,769) |
213,875,540 |
- |
567,043,110 |
- |
| 3월초과~6월이하 |
932,148,708 |
(352,392,194) |
6,755,706 |
- |
397,269,996 |
- |
| 6월초과~12월이하 |
921,074,802 |
(583,581,784) |
10,535,444 |
- |
930,000,000 |
- |
| 12월초과 |
4,259,866,984 |
(4,245,419,609) |
309,253,971 |
(300,862,750) |
6,615,000,000 |
(6,615,000,000) |
| 합 계 |
8,118,360,538 |
(5,290,491,356) |
540,420,661 |
(300,862,750) |
8,509,313,106 |
(6,615,000,000) |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
① 제 33(당)반기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
합 계 |
| 기 초 금 액 |
(5,290,491,356) |
(300,862,750) |
(6,615,000,000) |
(856,550,728) |
(13,062,904,834) |
| 대 손 상 각 |
(453,046,339) |
- |
- |
- |
(453,046,339) |
| 대손상각 환입 |
195,030 |
- |
- |
- |
195,030 |
| 외화환산이익 |
9,439,600 |
- |
511,200,000 |
- |
520,639,600 |
| 기 말 금 액 |
(5,733,903,065) |
(300,862,750) |
(6,103,800,000) |
(856,550,728) |
(12,995,116,543) |
② 제 32(전)기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
합 계 |
| 기 초 금 액 |
(2,398,130,940) |
(302,175,290) |
(5,802,300,000) |
- |
(8,502,606,230) |
| 대 손 상 각 |
(435,667,197) |
- |
- |
(751,317,353) |
(1,186,984,550) |
| 대손상각 환입 |
309,711,765 |
1,312,540 |
- |
- |
311,024,305 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(812,700,000) |
(105,233,375) |
(917,933,375) |
| 사 업 결 합 |
(2,766,404,984) |
- |
- |
- |
(2,766,404,984) |
| 기 말 금 액 |
(5,290,491,356) |
(300,862,750) |
(6,615,000,000) |
(856,550,728) |
(13,062,904,834) |
(4) 당반기말 현재 연결회사의 기타채권에는 장단기대여금 7,879,901천원(채권액 : 7,879,901천원, 대손충당금 : 6,103,800천원)이 포함되어 있습니다. 단기대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
대여기간 |
| (주)투비소프트(*1) |
900,000,000 |
- |
450,000,000 |
450,000,000 |
2024.05.29~2025.05.29 |
| 제이에스투자조합(*2) |
170,000,000 |
- |
- |
170,000,000 |
1억원:2024.08.26~2025.06.307천만원:2024.09.02~2025.06.30 |
| (주)스타홀딩스(*3) |
25,510,664 |
- |
25,510,664 |
- |
2024.08.27~2024.11.16 |
| 천지인엠파트너스(주)(*4) |
450,000,000 |
- |
- |
450,000,000 |
2024.12.20~2025.07.31 |
| 유OO(*5) |
200,000,000 |
- |
- |
200,000,000 |
1억원:2024.07.19~2024.10.181억원:2024.08.02~2025.08.01 |
| 김OO(*6) |
91,532,446 |
- |
2,701,691 |
88,830,755 |
5천만원:2024.05.24~2024.11.245천만원:2024.06.11~회사의 요구가 있을 시 |
| 블랙타이거1호조합(*7) |
- |
440,000,000 |
70,000,000 |
370,000,000 |
3억2천만원:2025.02.05~2025.06.041억원:2025.02.11~2025.06.102천만원:2025.03.14~2025.06.13 |
| (주)신화해양기술(*8) |
27,269,996 |
- |
- |
27,269,996 |
2024.07.15~2026.06.30 |
| 신OO(*9) |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
- |
2025.01.23~2025.02.22 |
| 주임종단기채권(*10) |
30,000,000 |
- |
10,000,000 |
20,000,000 |
2019.09.07 ~ 2026.09.06 |
| Lantu Games Limited(*11) |
6,615,000,000 |
- |
511,200,000 |
6,103,800,000 |
USD 2,000,000 : 2021.06.01~2025.05.31USD 2,500,000 : 2022.03.29~2025.03.28 |
| 소 계 |
8,509,313,106 |
490,000,000 |
1,119,412,355 |
7,879,900,751 |
|
| 대손충당금 |
(6,615,000,000) |
- |
(511,200,000) |
(6,103,800,000) |
|
| 합 계 |
1,894,313,106 |
490,000,000 |
608,212,355 |
1,776,100,751 |
|
(*1) 연결회사와 (주)투비소프트는 해당 대여금과 관련하여 반환 소송 진행중이며, (주)투비소프트는 연결회사가 발행한 7회차 전환사채의 채권자입니다.(*2) STO투자와 관련한 대여금입니다.(*3) 전기 합병 전 소멸법인인 스타코(주)의 대여금으로 당반기중 회수되었습니다.(*4) 연결회사의 유의적영향력 행사기업인 (주)국보와 (주)유비플러스 M&A 진행을 위하여, 연결회사가 (주)국보에 총 10.5억원을 대여하였으며, 이후 (주)국보의 특수관계자인 천지인엠파트너스(주)로 채무자가 변경되었습니다.(*5) 연결회사의 최대주주인 에스에이치 투자조합 제1호의 출자자(디엔엔아이엔씨(주)의 실질주주)에 대한 대여금입니다.
(*6) 전기 합병 전 소멸법인인 스타코(주)의 임직원에 대한 대여금입니다.(*7) M&A를 위한 대여금이며, 2025년 08월 06일 전액 회수되었습니다.(*8) (주)신화인텍의 관계기업으로 현재 (주)신화인텍과 채무 조정 진행 중에 있습니다.(*9) 유콘파트너스(주)의 대표이사에 대한 대여금이며, 당기 중 전액 회수하였습니다.(*10) 연결회사의 임직원 전세자금 대출이며, 2025년 7월 30일 전액 회수되었습니다.(*11) 연결회사는 해당 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있고, 관련하여 외화환산손익을 인식하고 있습니다.
(5) 연결회사는 전기 및 당반기 중 다양한 이해관계자와 대여금 등의 거래가 존재하였으며, 거래현황은 다음과 같습니다.- (주)국보 : 연결회사는 2024년 중 1,050백만원을 대여하였으며, 2024년 중 600백만원을 회수하였습니다. 이후 잔액 450백만원은 (주)국보의 특수관계자인 천지인엠파트너스(주)가 인수하였습니다.- (주)유비플러스 : 연결회사는 2024년 중 100백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- (주)투비소프트 : 연결회사는 2024년 중 900백만원을 대여하였으며, 2025년 중 450백만원을 회수하였습니다.- Lantu Games Limited : 2024년 중 812백원의 외화환산이익이 발생하였으며, 2025년중 511백만원의 외화환산손실이 발생하였습니다.- 김OO : 연결회사는 2024년 중 97백만원을 대여하였으며, 2024년 중 6백만원 및 2025년에 2백만원을 회수하였습니다.- 법무법인 태청 서초분사무소 : 연결회사는 2024년 중 300백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 스타코(주) : 연결회사는 2024년 중 7,438백만원을 대여하였으며, 2024년 중 596백만원을 회수하고, 잔액은 합병시 소멸하였습니다.- 오OO : 연결회사는 2024년 중 150백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 유OO : 연결회사는 2024년 중 200백만원을 대여하였습니다.
- 유콘파트너스(주) : 연결회사는 2024년 중 3,613백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 이노파이안(주) : 연결회사는 2024년 중 1,270백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 전OO : 연결회사는 2024년 중 300백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 제이에스투자조합 : 연결회사는 2024년 중 170백만원을 대여하였습니다.- (주)스타홀딩스 : 연결회사는 2024년 중 160백만원을 대여하였으며, 2024년 중 135백만원은 연결회사의 채무와 상계하였습니다. 2025년 중 25백만원을 회수하였습니다.- 천지인엠파트너스(주) : (주)국보의 특수관계자로 (주)국보의 대여금 450백만원을 2024년에 인수하였습니다.- 블랙타이거1호조합 : 연결회사는 2025년 중 440백만원을 대여하였으며, 당반기말 현재 70백만원을 회수하였습니다. 이후 잔액 370백만원은 2025년 8월 6일부로 전액회수하였습니다.- 신OO : 연결회사는 2025년 중 50백만원을 대여하였으며, 2025년 중 전액 회수하였습니다.
6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
381,012,593 |
(7,956,437) |
373,056,156 |
| 상품 |
106,584,784 |
- |
106,584,784 |
| 원재료 |
1,306,101,426 |
(21,185,186) |
1,284,916,240 |
| 재공품 |
117,721,296 |
- |
117,721,296 |
| 합 계 |
1,911,420,099 |
(29,141,623) |
1,882,278,476 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
1,322,879,360 |
- |
1,322,879,360 |
| 상품 |
47,082,980 |
- |
47,082,980 |
| 원재료 |
911,969,354 |
- |
911,969,354 |
| 재공품 |
111,256,566 |
- |
111,256,566 |
| 합 계 |
2,393,188,260 |
- |
2,393,188,260 |
7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
총 액 |
대손충당금 |
순액 |
| 선급금 |
23,305,355,212 |
(23,093,724,680) |
211,630,532 |
| 선급비용 |
105,407,348 |
- |
105,407,348 |
| 합 계 |
23,410,762,560 |
(23,093,724,680) |
317,037,880 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
총 액 |
대손충당금 |
순액 |
| 선급금 |
23,512,255,957 |
(23,093,724,680) |
418,531,277 |
| 선급비용 |
118,299,107 |
- |
118,299,107 |
| 합 계 |
23,630,555,064 |
(23,093,724,680) |
536,830,384 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가치 |
장부금액 |
| [시장성 있는 지분증권] |
| 더이앤엠 주식회사 (*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| HD현대마린엔진 |
1,296 |
- |
31,078,454 |
65,188,800 |
65,188,800 |
| [채무증권] |
| 주식회사 스포피드 (*2) |
- |
- |
1,000,000,000 |
71,160,000 |
71,160,000 |
| [출자금] |
| 한국조선해양기자재 공업협동조합 |
30 |
- |
3,000,000 |
3,142,632 |
3,142,632 |
| 부산조선해양기자재 공업협동조합 |
1,411 |
- |
141,100,000 |
141,100,000 |
141,100,000 |
| 건설공제조합 |
94 |
- |
125,070,760 |
145,502,600 |
145,502,600 |
| 합 계 |
|
|
1,300,249,214 |
426,094,032 |
426,094,032 |
| (*1) |
더이앤엠 주식회사의 전기말 보유지분율은 0.54%였으나, 당반기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) |
주식회사 스포피드는 2025년 6월 30일 현재 상환가능성을 고려하여 공정가치를 평가하였습니다. |
② 제 32(전) 기
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가치 |
장부금액 |
| [시장성 있는 지분증권] |
| 더이앤엠 주식회사 |
117,829 |
0.54% |
1,184,181,450 |
102,275,572 |
102,275,572 |
| HD현대마린엔진 |
1,296 |
- |
31,078,454 |
31,687,200 |
31,687,200 |
| [채무증권] |
| 주식회사 스포피드 |
- |
- |
1,000,000,000 |
1,032,440,000 |
1,032,440,000 |
| [출자금] |
| 한국조선해양기자재 공업협동조합 |
30 |
- |
3,000,000 |
3,142,632 |
3,142,632 |
| 부산조선해양기자재 공업협동조합 |
1,411 |
- |
141,100,000 |
141,100,000 |
141,100,000 |
| 건설공제조합 |
94 |
- |
125,070,760 |
145,502,600 |
145,502,600 |
| 합 계 |
|
|
2,484,430,664 |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
9. 공동기업 및 관계기업투자
(1) 당반기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. ① 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구 분 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
결산일 |
| 제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| Lantu Games Limited |
관계기업 |
홍콩 |
소프트웨어 개발 및 공급 |
32.41% |
32.41% |
12월 31일 |
| 솔리드트러스트투자조합제1호(*) |
공동기업 |
한국 |
투자업 |
99.32% |
53.33% |
12월 31일 |
| (*) 지분율이 50%를 초과하나, 모든 출자조합원이 동일한 지배력을 보유하므로 공동기업으로 구분하였습니다. |
② 공동기업 및 관계기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.i) 제 33(당) 반기말
| 회사명 |
취득원가 |
순자산 지분액 |
장부금액 |
| Lantu Games Limited |
10,325,910,222 |
(3,543,137,840) |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
740,000,000 |
732,094,375 |
732,094,375 |
ⅱ) 제 32(전) 기말
| 회사명 |
취득원가 |
순자산 지분액 |
장부금액 |
| Lantu Games Limited |
10,325,910,222 |
(3,817,797,263) |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
1,600,000,000 |
1,583,584,091 |
1,583,584,091 |
(2) 당반기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법이익(손실) |
기말 |
| Lantu Games Limited |
- |
- |
- |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
1,583,584,091 |
(860,000,000) |
8,510,284 |
732,094,375 |
② 제 32(전) 기
| 회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법이익(손실) |
기말 |
| Lantu Games Limited |
- |
- |
- |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
- |
1,600,000,000 |
(16,415,909) |
1,583,584,091 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 재무현황
i) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
| Lantu Games Limited |
1,067,662,623 |
11,999,899,092 |
(10,932,236,469) |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
737,100,318 |
- |
737,100,318 |
ii) 제 32(전) 기
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
| Lantu Games Limited |
5,965,577,520 |
17,745,266,700 |
(11,779,689,180) |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
3,000,270,959 |
31,050,789 |
2,969,220,170 |
② 손익현황i) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
매출액 |
영업이익(손실) |
순이익(손실) |
| Lantu Games Limited |
- |
119,579,445 |
25,702,627 |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
- |
- |
22,880,148 |
ⅱ) 제 32(전) 반기
| 회사명 |
매출액 |
영업이익(손실) |
순이익(손실) |
| Lantu Games Limited |
240,491,327 |
234,925,514 |
(49,486,064) |
10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 기계장치 |
4,805,193,510 |
(4,804,211,070) |
982,440 |
| 차량운반구 |
179,479,109 |
(179,468,109) |
11,000 |
| 집기비품 |
167,384,398 |
(86,298,422) |
81,085,976 |
| 시설장치 |
62,503,100 |
(17,023,838) |
45,479,262 |
| 사용권자산 |
2,480,103,909 |
(359,849,619) |
2,120,254,290 |
| 합 계 |
7,694,664,026 |
(5,446,851,058) |
2,247,812,968 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 기계장치 |
4,805,193,510 |
(4,804,111,070) |
1,082,440 |
| 차량운반구 |
179,479,109 |
(179,294,036) |
185,073 |
| 집기비품 |
227,716,255 |
(149,870,796) |
77,845,459 |
| 시설장치 |
272,585,100 |
(175,591,628) |
96,993,472 |
| 사용권자산 |
2,577,326,983 |
(1,886,249,828) |
691,077,155 |
| 합 계 |
8,062,300,957 |
(7,195,117,358) |
867,183,599 |
(2) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
기계장치 |
차량운반구 |
집 기 비 품 |
시 설 장 치 |
사용권 자산 |
합 계 |
| [취득원가] |
| 기 초 잔 액 |
4,805,193,510 |
179,479,109 |
227,716,255 |
272,585,100 |
2,577,326,983 |
8,062,300,957 |
| 취 득 |
- |
- |
19,447,273 |
- |
2,269,229,246 |
2,288,676,519 |
| 처분 / 폐기 |
- |
- |
(79,779,130) |
(210,082,000) |
(2,366,452,320) |
(2,656,313,450) |
| 기 말 잔 액 |
4,805,193,510 |
179,479,109 |
167,384,398 |
62,503,100 |
2,480,103,909 |
7,694,664,026 |
| [감가상각누계액] |
| 기 초 잔 액 |
(4,804,111,070) |
(179,294,036) |
(149,870,796) |
(175,591,628) |
(1,886,249,828) |
(7,195,117,358) |
| 처분 / 폐기 |
- |
- |
77,815,491 |
167,512,300 |
2,171,689,438 |
2,417,017,229 |
| 감가상각비 |
(100,000) |
(174,073) |
(14,243,117) |
(8,944,510) |
(645,289,229) |
(668,750,929) |
| 기 말 잔 액 |
(4,804,211,070) |
(179,468,109) |
(86,298,422) |
(17,023,838) |
(359,849,619) |
(5,446,851,058) |
| 장 부 금 액 |
982,440 |
11,000 |
81,085,976 |
45,479,262 |
2,120,254,290 |
2,247,812,968 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
기계장치 |
차량운반구 |
집 기 비 품 |
시 설 장 치 |
사용권 자산 |
합 계 |
| [취득원가] |
| 기 초 잔 액 |
- |
63,635,211 |
183,621,240 |
160,000,000 |
691,204,343 |
1,098,460,794 |
| 취 득 |
- |
- |
23,188,392 |
68,802,000 |
105,903,241 |
197,893,633 |
| 처분 / 폐기 |
- |
(70,292,447) |
(33,300,465) |
- |
(248,533,646) |
(352,126,558) |
| 사 업 결 합 |
4,805,193,510 |
186,136,345 |
54,207,088 |
43,783,100 |
2,028,753,045 |
7,118,073,088 |
| 기 말 잔 액 |
4,805,193,510 |
179,479,109 |
227,716,255 |
272,585,100 |
2,577,326,983 |
8,062,300,957 |
| [감가상각누계액] |
| 기 초 잔 액 |
- |
(22,825,189) |
(132,369,822) |
(125,333,333) |
(221,637,253) |
(502,165,597) |
| 처분 / 폐기 |
- |
31,093,388 |
10,755,133 |
- |
124,342,156 |
166,190,677 |
| 감가상각비 |
(18,550,298) |
(1,699,500) |
(17,373,239) |
(40,828,504) |
(369,881,216) |
(448,332,757) |
| 사 업 결 합 |
(4,785,560,772) |
(185,862,735) |
(10,882,868) |
(9,429,791) |
(1,419,073,515) |
(6,410,809,681) |
| 기 말 잔 액 |
(4,804,111,070) |
(179,294,036) |
(149,870,796) |
(175,591,628) |
(1,886,249,828) |
(7,195,117,358) |
| 장 부 금 액 |
1,082,440 |
185,073 |
77,845,459 |
96,993,472 |
691,077,155 |
867,183,599 |
11. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
5,979,376,713 |
(2,561,524,923) |
3,417,851,790 |
| 합 계 |
8,209,576,713 |
(2,561,524,923) |
5,648,051,790 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
5,979,376,713 |
(2,459,875,520) |
3,519,501,193 |
| 합 계 |
8,209,576,713 |
(2,459,875,520) |
5,749,701,193 |
(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
3,519,501,193 |
(101,649,403) |
3,417,851,790 |
| 합 계 |
5,749,701,193 |
(101,649,403) |
5,648,051,790 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
기초 |
사업결합 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
- |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
- |
3,553,384,327 |
(33,883,134) |
3,519,501,193 |
| 합 계 |
- |
5,783,584,327 |
(33,883,134) |
5,749,701,193 |
(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 임대매출 86,917천원(전반기 : 0원)을 인식하였습니다.(4) 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
12. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 상표권 |
8,757,440 |
(8,287,084) |
- |
470,356 |
| 소프트웨어 |
1,152,171,282 |
(1,078,284,236) |
- |
73,887,046 |
| 소프트웨어 라이선스 |
33,844,082,533 |
(21,436,061,518) |
(12,408,021,015) |
- |
| 영업권 |
5,985,746,734 |
- |
(1,250,415,960) |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
282,443,902 |
- |
- |
282,443,902 |
| 건설중인무형자산 |
75,000,000 |
- |
(75,000,000) |
- |
| 기타의무형자산 |
809,191,500 |
(161,838,300) |
- |
647,353,200 |
| 합 계 |
42,157,393,391 |
(22,684,471,138) |
(13,733,436,975) |
5,739,485,278 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 상표권 |
8,757,440 |
(7,965,256) |
- |
792,184 |
| 소프트웨어 |
1,132,171,282 |
(1,069,438,477) |
- |
62,732,805 |
| 소프트웨어 라이선스 |
33,744,082,533 |
(21,231,516,062) |
(12,408,021,015) |
104,545,456 |
| 영업권(*2) |
5,985,746,734 |
- |
(1,250,415,960) |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
282,443,902 |
- |
- |
282,443,902 |
| 기타의무형자산(*1) |
809,191,500 |
(80,919,150) |
- |
728,272,350 |
| 합 계 |
41,962,393,391 |
(22,389,838,945) |
(13,658,436,975) |
5,914,117,471 |
| (*1) |
사업결합시 무형자산의 인식가능성을 검토한 결과 고객관계가 식별가능자산으로 인식되었습니다. |
| (*2) |
합병회사의 투자금액과 지분금액의 차이 중 식별가능한 자산을 초과하는 금액을 영업권으로 설정하였습니다. |
(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
기 초 |
취득/대체 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
기 말 |
| 상표권 |
792,184 |
- |
(321,828) |
- |
470,356 |
| 소프트웨어 |
62,732,805 |
20,000,000 |
(8,845,759) |
- |
73,887,046 |
| 소프트웨어라이선스 |
104,545,456 |
100,000,000 |
(204,545,456) |
- |
- |
| 영업권 |
4,735,330,774 |
- |
- |
- |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
282,443,902 |
- |
- |
- |
282,443,902 |
| 건설중인무형자산(*) |
- |
75,000,000 |
- |
(75,000,000) |
- |
| 기타의무형자산 |
728,272,350 |
- |
(80,919,150) |
- |
647,353,200 |
| 합 계 |
5,914,117,471 |
195,000,000 |
(294,632,193) |
(75,000,000) |
5,739,485,278 |
| (*) |
자산의 성격을 고려하여 선급금에서 건설중인무형자산으로 계정대체 하였으며, 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
사업결합 |
기 말 |
| 상표권 |
2,082,083 |
- |
(1,289,899) |
- |
- |
792,184 |
| 소프트웨어 |
1,038,334 |
7,516,000 |
(3,377,866) |
- |
57,556,337 |
62,732,805 |
| 소프트웨어라이선스 |
4,158,246,381 |
207,015,000 |
(1,808,290,108) |
(2,452,425,817) |
- |
104,545,456 |
| 영업권 |
142,117,960 |
- |
- |
(1,250,415,960) |
5,843,628,774 |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
- |
- |
- |
- |
282,443,902 |
282,443,902 |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
(80,919,150) |
- |
809,191,500 |
728,272,350 |
| 합 계 |
4,303,484,758 |
214,531,000 |
(1,893,877,023) |
(3,702,841,777) |
6,992,820,513 |
5,914,117,471 |
13. 사용권자산 및 리스부채
연결회사는 사무실과 차량을 리스하였으며, 평균 리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스 제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
2,124,773,691 |
355,330,218 |
2,480,103,909 |
| 감가상각누계액 |
(318,432,140) |
(41,417,479) |
(359,849,619) |
| 장부금액 |
1,806,341,551 |
313,912,739 |
2,120,254,290 |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
2,393,916,740 |
183,410,243 |
2,577,326,983 |
| 감가상각누계액 |
(1,875,780,523) |
(10,469,305) |
(1,886,249,828) |
| 장부금액 |
518,136,217 |
172,940,938 |
691,077,155 |
(2) 당반기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
기초 장부금액 |
사용권자산 인식 |
사용권자산 상각 |
기타(*1) |
기말 장부금액 |
| 사무실 |
518,136,217 |
2,097,309,271 |
(614,341,055) |
(194,762,882) |
1,806,341,551 |
| 차량운반구 |
172,940,938 |
171,919,975 |
(30,948,174) |
- |
313,912,739 |
| 합 계 |
691,077,155 |
2,269,229,246 |
(645,289,229) |
(194,762,882) |
2,120,254,290 |
| (*1) |
리스 종료 및 변경에 따라 사용권자산이 조정되었습니다. |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
기초 장부금액 |
사용권자산 인식 |
사용권자산 상각 |
기타(*1) |
사업결합 |
기말 장부금액 |
| 사무실 |
469,567,090 |
48,124,669 |
(365,693,494) |
(124,191,490) |
490,329,442 |
518,136,217 |
| 차량운반구 |
- |
57,778,572 |
(4,187,722) |
- |
119,350,088 |
172,940,938 |
| 합 계 |
469,567,090 |
105,903,241 |
(369,881,216) |
(124,191,490) |
609,679,530 |
691,077,155 |
| (*1) |
리스 종료에 따라 사용권자산이 조정되었습니다. |
(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채 관련하여, 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
기타 소액자산 (*) |
합 계 |
| 사용권자산 감가상각비 |
614,341,055 |
30,948,174 |
- |
645,289,229 |
| 리스부채 이자비용 |
20,897,664 |
6,850,268 |
- |
27,747,932 |
| 소액자산 리스 관련 비용(*) |
- |
- |
8,508,013 |
8,508,013 |
| 합 계 |
635,238,719 |
37,798,442 |
8,508,013 |
681,545,174 |
| (*) |
기타 소액자산은 기초 자산가액 $5,000 이하 및 리스기간 1년 미만 자산으로 구성되어 있습니다. |
② 제 32(전) 반기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
기타 소액자산(*) |
합 계 |
| 사용권자산 감가상각비 |
107,330,124 |
- |
- |
107,330,124 |
| 리스부채 이자비용 |
5,982,518 |
- |
- |
5,982,518 |
| 소액자산 리스 관련 비용(*) |
- |
- |
7,136,338 |
7,136,338 |
| 합 계 |
113,312,642 |
- |
7,136,338 |
120,448,980 |
| (*) |
기타 소액자산은 기초 자산가액 $5,000 이하 및 리스기간 1년 미만 자산으로 구성되어 있습니다. |
(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 1년 이내 |
1,164,042,720 |
549,053,831 |
| 1년 초과 |
1,070,103,020 |
163,549,076 |
| 합 계 |
2,234,145,740 |
712,602,907 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 유동부채 |
1,095,695,993 |
541,331,395 |
| 비유동부채 |
1,034,384,669 |
163,211,735 |
| 합 계 |
2,130,080,662 |
704,543,130 |
14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
유 동 |
비 유 동 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,902,058,463 |
- |
2,902,058,463 |
| 미지급금 |
2,680,160,069 |
- |
2,680,160,069 |
| 예수금 |
51,659,500 |
- |
51,659,500 |
| 미지급비용 |
1,609,681,832 |
- |
1,609,681,832 |
| 임대보증금 |
- |
163,000,000 |
163,000,000 |
| 파생상품부채 |
104,408,217 |
- |
104,408,217 |
| 리스부채 |
1,095,695,993 |
1,034,384,669 |
2,130,080,662 |
| 합 계 |
8,443,664,074 |
1,197,384,669 |
9,641,048,743 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
유 동 |
비 유 동 |
합 계 |
| 매입채무 |
3,545,073,447 |
- |
3,545,073,447 |
| 미지급금 |
853,931,814 |
- |
853,931,814 |
| 예수금 |
112,733,002 |
- |
112,733,002 |
| 미지급비용 |
1,380,085,197 |
- |
1,380,085,197 |
| 임대보증금 |
- |
165,500,000 |
165,500,000 |
| 파생상품부채 |
104,408,217 |
- |
104,408,217 |
| 리스부채 |
541,331,395 |
163,211,735 |
704,543,130 |
| 합 계 |
6,537,563,072 |
328,711,735 |
6,866,274,807 |
15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
유 동 |
비 유 동 |
합 계 |
| 선수금 |
2,175,731,061 |
- |
2,175,731,061 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
유 동 |
비 유 동 |
합 계 |
| 선수금 |
2,280,467,890 |
- |
2,280,467,890 |
16. 전환사채 및 신종자본증권
당반기말 현재 연결회사가 발행한 현재 전환사채 및 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제6회 CB (전환사채) |
제7회 CB (전환사채) |
신종자본증권 |
| 무기명식 무보증 국내사모 |
무기명식 무보증 국내사모 |
무기명식 무보증국내사모 영구전환 |
| 발행총액(인수금액) |
5,001,000,000 |
5,390,616,000 |
2,200,000,000 |
| 미 전환사채 권면 총액 |
4,001,000,000 |
2,145,000,000 |
2,200,000,000 |
| 납입 및 발행일자 |
2024년 7월 5일 |
2024년 8월 14일 |
2024년 12월 11일 |
| 만기일자 |
2027년 7월 5일 |
2027년 8월 14일 |
2054년 12월 11일 |
| 최초 전환가액 |
1,323 |
1,155 |
500 |
| 시가하락 조정 전환가액 |
927 |
- |
- |
| 회석화 조정가액 |
927 |
1,151 |
500 |
| 자본감소 조정 전환가액 |
4,080 |
4,080 |
4,080 |
| 발행주식수 |
980,637 |
525,735 |
539,215 |
| Put Option 사항 |
사채발행 후 |
사채발행 후 |
- |
| 1년이 되는 날부터 |
2년이 되는 날부터 |
- |
| 매 3개월 마다 |
매 3개월 마다 |
- |
| Call Option 사항 |
- |
- |
- |
| 표면이자율 |
연 3% (3개월 단위 후취) |
0% |
0% |
| 만기이자율 |
연 복리 5% |
연 복리 2% |
연 단리 2% |
| 전환가격조정 |
1. 전환가능일 : 발행 후 1년 이후(만기 1개월 전까지) |
1. 전환가능일 : 발행 후 1년 이후(만기 1개월 전까지) |
1. 전환가능일 : 발행 후 1년 이후(만기 1개월 전까지) |
| 2. 전환가격조정 : 발행 후 매7개월이 되는날 |
- |
- |
| 3. Re-Fixing Floor : 927원 까지 |
- |
- |
| (*1) 제6회차 무기명식 무보증 국내사모 전환사채의 권면 금액 1,000,000,000원을 2024년 12월 16일 취득금액 1,005,869,565원으로 만기전 취득하였습니다. |
| (*2) 제7회차 무기명식 무보증 국내사모 전환사채의 권면 금액 2,200,000,000원을 2024년 12월 11일 취득금액 2,200,000,000원으로, 1,045,616,000원을 2024년 12월 16일 취득금액 1,045,616,000원으로 만기전 취득하였습니다. |
| (*3) 상기 전환가액은 지배기업의 제33기 제1차 임시주주총회(개최일 : 2025년 2월 17일)에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 상정된 자본감소 의안(기명식 보통주식 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)이 승인되었으며, 채권자들과체결한인수계약서에 의거하여 감자비율을 반영한 전환가액으로 2025년 2월 17일 조정하였습니다. |
| (*4) 지배기업은 2024년 10월 22일 투자주의 환기종목으로 지정되었으며, 2025년 5월 22일 상장적격성 실질심사가 개시되었습니다. 이에 따라 제6, 7회차 전환사채 및 신종자본증권의 채권자는 인수계약서상 기한이익상실 및 해지·해제 조항에 근거하여 지배기업에 원리금 상환을 요구할 수 있습니다. |
17. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
내 역 |
만기일 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| (주)상상인플러스저축은행(*1) |
운영자금 |
2025-09-03 |
12.00% |
3,022,825,222 |
3,459,412,554 |
| (주)신화인텍 |
운영자금 |
2026-01-31 |
7.80% |
160,000,000 |
190,000,000 |
| 하나은행(*2) |
운영자금 |
2025-08-04 |
4.85~4.93% |
1,424,569,660 |
- |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운영자금 |
2026-04-15 |
3.38% |
55,500,000 |
77,700,000 |
| 합 계 |
|
|
|
4,662,894,882 |
3,727,112,554 |
(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사가 소유하고 있는 부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석33 참조)(*2) 외상매출채권 담보대출로, 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다.(주석5 참조)
(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
내 역 |
만기일 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운영자금 |
2026-04-15 |
3.38% |
55,500,000 |
99,900,000 |
| 유동성대체 |
(55,500,000) |
(77,700,000) |
| 잔 액 |
- |
22,200,000 |
(3) 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연 도 |
금 액 |
| 2025년 |
33,300,000 |
| 2026년 |
22,200,000 |
| 합 계 |
55,500,000 |
18. 퇴직급여
(1) 연결회사의 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도는 퇴직설정금액 중 일부를 퇴직연금운용자산에 납입중입니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 판매비와 관리비 |
54,237,679 |
427,604,065 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
792,756 |
795,557 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(201,466) |
(194,161) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 |
591,290 |
601,396 |
19. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
200,000,000 주 |
200,000,000 주 |
| 1주당 금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행주식수(*1) |
3,231,418 주 |
32,314,179 주 |
| 자 본 금(*2) |
1,650,709,000 |
16,507,089,500 |
| (*1) 연결회사는 2025년 2월 17일 개최한 주주총회의 결의로 무상감자를 실시하였습니다. |
| (*2) 연결회사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다. |
(2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
| 기 초 |
32,314,179 |
(750,113) |
31,564,066 |
25,429,284 |
(750,113) |
24,679,171 |
| 유 상 증 자 |
- |
- |
- |
6,884,895 |
- |
6,884,895 |
| 무 상 감 자 |
(29,082,761) |
675,102 |
(28,407,659) |
- |
- |
- |
| 자기주식 취득(*1) |
- |
(3,926) |
(3,926) |
- |
- |
- |
| 자기주식 처분(*2) |
- |
75,011 |
75,011 |
- |
- |
- |
| 기 말 |
3,231,418 |
(3,926) |
3,227,492 |
32,314,179 |
(750,113) |
31,564,066 |
(*1) 무상감자 후 1주 미만 단주에 대하여 자기주식을 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 담보 부족분 사유로 인하여 장내 임의 처분되었습니다.(주석33 참조)
20. 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
54,625,280,411 |
54,625,280,411 |
| 기타자본잉여금 |
83,990,325 |
83,990,325 |
| 합 계 |
54,709,270,736 |
54,709,270,736 |
(2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 기 초 |
54,625,280,411 |
83,990,325 |
54,709,270,736 |
| 기 말 |
54,625,280,411 |
83,990,325 |
54,709,270,736 |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 기 초 |
48,124,404,884 |
4,790,436,453 |
52,914,841,337 |
| 유상증자 |
6,500,875,527 |
- |
6,500,875,527 |
| 전환사채의 발행 |
- |
1,165,586,528 |
1,165,586,528 |
| 사업결합 |
- |
(5,872,032,656) |
(5,872,032,656) |
| 기 말 |
54,625,280,411 |
83,990,325 |
54,709,270,736 |
21. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 자기주식 |
(19,158,880) |
(5,004,665,140) |
| 자기주식처분손실 |
(15,073,533,960) |
(14,799,526,360) |
| 주식선택권 |
796,831,049 |
796,831,049 |
| 신종자본증권 |
1,781,080,880 |
1,781,080,880 |
| 합 계 |
(12,514,780,911) |
(17,226,279,571) |
22. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 이익잉여금(결손금) |
(41,396,952,195) |
(47,470,809,262) |
(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 기 초 |
(47,470,809,262) |
(21,863,822,075) |
| 반기순이익(손실) |
(4,278,322,805) |
(25,600,322,696) |
| 보험수리적손익 |
- |
(122,931,868) |
| 기타포괄손익 |
- |
116,267,377 |
| 감자차익 |
10,352,179,872 |
- |
| 기 말 |
(41,396,952,195) |
(47,470,809,262) |
23. 영업손익(1) 매출액당반기 및 전반기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 게임사업매출 |
374,911,603 |
753,349,001 |
793,405,615 |
1,844,297,854 |
| 수수료매출 |
2,500,000 |
2,500,000 |
13,483,736 |
13,483,736 |
| 상품매출 |
564,903,259 |
1,463,714,254 |
- |
- |
| 제품매출 |
6,613,221,599 |
10,851,756,002 |
- |
- |
| 임대매출 |
43,040,455 |
86,917,372 |
- |
- |
| 기타매출 |
26,084,000 |
26,084,000 |
- |
- |
| 합 계 |
7,624,660,916 |
13,184,320,629 |
806,889,351 |
1,857,781,590 |
(2) 매출원가당반기 및 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 게임사업매출원가 |
177,614,109 |
503,246,312 |
730,340,889 |
1,680,072,251 |
| 상품매출원가 |
529,348,829 |
1,377,878,938 |
- |
- |
| 제품매출원가 |
5,507,152,975 |
9,678,173,161 |
- |
- |
| 기타매출원가 |
11,700,000 |
11,700,000 |
- |
- |
| 합 계 |
6,225,815,913 |
11,570,998,411 |
730,340,889 |
1,680,072,251 |
(3) 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
761,462,141 |
1,495,703,377 |
551,893,569 |
1,128,932,913 |
| 퇴직급여 |
82,713,506 |
91,843,279 |
386,838,935 |
455,576,555 |
| 복리후생비 |
75,357,913 |
165,552,991 |
38,299,423 |
78,352,474 |
| 외주용역비 |
- |
- |
2,000,000 |
8,000,000 |
| 세금과공과 |
25,356,895 |
81,304,674 |
73,112,465 |
275,777,594 |
| 감가상각비 |
121,739,312 |
283,076,694 |
63,112,478 |
134,681,029 |
| 여비교통비 |
83,366,319 |
140,931,961 |
5,618,600 |
6,930,620 |
| 통신비 |
6,459,272 |
12,059,195 |
1,566,370 |
3,198,094 |
| 지급임차료 |
1,875,088 |
9,284,735 |
6,139,519 |
7,136,338 |
| 보험료 |
14,226,943 |
29,433,735 |
8,192,080 |
17,496,472 |
| 접대비 |
21,605,833 |
40,108,852 |
24,284,480 |
35,225,760 |
| 소모품비 |
9,900,828 |
17,912,243 |
2,869,831 |
3,352,965 |
| 차량유지비 |
15,856,714 |
35,227,768 |
6,857,841 |
10,365,654 |
| 수도광열비 |
3,642,294 |
14,020,245 |
2,825,153 |
10,469,414 |
| 도서인쇄비 |
470,000 |
5,270,000 |
- |
- |
| 수선비 |
- |
15,209,000 |
- |
- |
| 교육훈련비 |
1,474,000 |
1,962,000 |
430,000 |
430,000 |
| 지급수수료 |
523,496,891 |
929,172,906 |
483,587,843 |
748,028,860 |
| 광고선전비 |
1,231,772 |
4,789,482 |
166,933,414 |
864,286,826 |
| 운반비 |
3,693,006 |
5,843,846 |
155,000 |
282,000 |
| 건물관리비 |
20,705,231 |
45,806,455 |
5,651,130 |
10,991,130 |
| 수출제비용 |
28,360,053 |
173,676,796 |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
44,802,918 |
89,105,815 |
- |
- |
| 대손상각비(환입) |
395,682,744 |
453,046,339 |
(146,899,072) |
(593,835,273) |
| 기타비용 |
600,000 |
1,708,000 |
|
|
| 합 계 |
2,244,079,673 |
4,142,050,388 |
1,683,469,059 |
3,205,679,425 |
24. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
943,154,865 |
2,342,422,598 |
- |
- |
| 원재료비 |
3,109,300,977 |
5,066,459,556 |
- |
- |
| 종업원급여 |
1,915,635,315 |
3,438,124,177 |
977,031,927 |
1,662,861,942 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
491,839,190 |
1,065,032,525 |
502,148,489 |
1,124,460,191 |
| 수수료비용 |
731,033,312 |
1,501,321,888 |
664,999,771 |
1,222,028,142 |
| 외주가공비 |
258,090,623 |
387,586,821 |
2,000,000 |
8,000,000 |
| 대손상각비(환입) |
395,682,744 |
453,046,339 |
(146,899,072) |
(593,835,273) |
| 소모품비 |
190,063,895 |
337,955,850 |
2,869,831 |
3,352,965 |
| 기타비용 |
435,094,665 |
1,121,099,045 |
411,659,002 |
1,458,883,709 |
| 영업비용 합계 |
8,469,895,586 |
15,713,048,799 |
2,413,809,948 |
4,885,751,676 |
25. 종업원 급여
당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,503,613,841 |
2,926,777,852 |
551,893,569 |
1,128,932,913 |
| 퇴직급여 |
184,349,518 |
193,479,291 |
386,838,935 |
455,576,555 |
| 복리후생비 |
227,671,956 |
317,867,034 |
38,299,423 |
78,352,474 |
| 합 계 |
1,915,635,315 |
3,438,124,177 |
977,031,927 |
1,662,861,942 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차익 |
10,222,072 |
18,563,649 |
93,160,483 |
105,309,909 |
| 외화환산이익 |
527,681,320 |
537,078,997 |
179,624,178 |
612,335,664 |
| 기타의 대손충당금환입 |
(15,554,970) |
195,030 |
162,508 |
1,312,540 |
| 유형자산처분이익 |
- |
909,091 |
- |
1,926,127 |
| 리스처분이익 |
- |
9,401,939 |
1,788,583 |
2,534,020 |
| 임대료수익 |
- |
36,608,546 |
- |
- |
| 잡이익 |
17,159,991 |
41,463,657 |
239,110 |
11,165,727 |
| 합 계 |
539,508,413 |
644,220,909 |
274,974,862 |
734,583,987 |
(2) 기타비용
당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
69,335,148 |
96,695,590 |
22,437,554 |
100,498,887 |
| 외화환산손실 |
680,983,727 |
709,009,472 |
478 |
478 |
| 기타의 대손상각 |
- |
- |
2,596,355,429 |
2,854,655,429 |
| 매출채권처분손실 |
3,182,680 |
3,182,680 |
- |
- |
| 유형자산처분손실(*) |
(1,963,639) |
- |
15 |
2,033,293 |
| 유형자산손상차손(*) |
(42,569,700) |
- |
- |
- |
| 유형자산폐기손실(*) |
44,533,339 |
44,533,339 |
- |
- |
| 무형자산손상차손 |
75,000,000 |
75,000,000 |
142,117,960 |
142,117,960 |
| 지급수수료 |
- |
15,000,000 |
- |
129,807 |
| 소송충당부채전입액 |
137,216,740 |
137,216,740 |
- |
- |
| 잡손실 |
80,613,144 |
88,847,621 |
12,949 |
12,955 |
| 합 계 |
1,046,331,439 |
1,169,485,442 |
2,760,924,385 |
3,099,448,809 |
(*) 당반기 중 유형자산폐기손실로 계정대체하였습니다.
27. 금융손익
(1) 당반기 및 전반기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
37,539,128 |
76,459,671 |
139,406,112 |
231,478,705 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
33,501,600 |
33,501,600 |
(11,781,493) |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- |
- |
- |
2,764,587 |
| 합 계 |
71,040,728 |
109,961,271 |
127,624,619 |
234,243,292 |
| [금융원가] |
| 이자비용 |
299,015,635 |
595,741,448 |
2,644,447 |
5,982,518 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
- |
13,241,478 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
961,280,000 |
961,280,000 |
33,264,648 |
33,264,648 |
| 합 계 |
1,260,295,635 |
1,570,262,926 |
35,909,095 |
39,247,166 |
(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융기관예치금 |
30,701 |
100,279 |
54,548,421 |
72,971,827 |
| 대여금 |
22,050,369 |
45,547,573 |
82,989,830 |
151,556,642 |
| 보증금 |
2,124,725 |
4,145,153 |
1,867,861 |
6,950,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
13,333,333 |
26,666,666 |
- |
- |
| 합 계 |
37,539,128 |
76,459,671 |
139,406,112 |
231,478,705 |
(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 일반차입금 |
95,139,363 |
202,225,434 |
- |
- |
| 리스부채 이자비용 |
15,869,539 |
25,445,901 |
2,644,447 |
5,982,518 |
| 전환사채 |
188,006,733 |
368,070,113 |
- |
- |
| 합 계 |
299,015,635 |
595,741,448 |
2,644,447 |
5,982,518 |
28. 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기말에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기말손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당반기말 및 전기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
29. 주당손익(1) 기본주당손익
기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 반기순이익(손실) |
(2,320,470,311) |
(4,278,322,805) |
(4,001,154,596) |
(5,197,838,782) |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,227,492 |
3,192,387 |
3,038,621 |
3,038,621 |
| 기본주당이익(손실) |
(719) |
(1,340) |
(1,317) |
(1,711) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
구 분 |
기간 |
적용일수 |
유통주식수 |
적 수 |
| 3개월 |
기초 |
25.04.01~25.06.30 |
91 |
3,231,418 |
294,059,038 |
| 기초(자기주식) |
25.04.01~25.06.30 |
91 |
(3,926) |
(357,266) |
| 기말 |
25.04.01~25.06.30 |
- |
3,227,492 |
293,701,772 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,227,492 |
| 누적 |
기초 |
25.01.01~25.06.30 |
181 |
3,231,418 |
584,886,658 |
| 기초(자기주식) |
25.01.01~25.06.30 |
181 |
(75,011) |
(13,576,991) |
| 취득(자기주식) |
25.03.24~25.06.30 |
99 |
(3,926) |
(388,674) |
| 처분(자기주식) |
25.03.31~25.06.30 |
92 |
75,011 |
6,901,012 |
| 기말 |
25.01.01~25.06.30 |
- |
3,227,492 |
577,822,005 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,192,387 |
② 제 32(전) 반기
| 구 분 |
구 분 |
기간 |
적용일수 |
유통주식수 |
적 수 |
| 3개월 |
기초 |
24.04.01~24.06.30 |
91 |
2,542,928 |
231,406,448 |
| 기초(자기주식) |
24.04.01~24.06.30 |
91 |
(75,011) |
(6,826,001) |
| 유상증자 |
24.04.29~24.06.30 |
63 |
570,704 |
35,954,352 |
| 기말 |
24.04.01~24.06.30 |
- |
3,038,621 |
260,534,799 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,038,621 |
| 누적 |
기초 |
24.01.01~24.06.30 |
182 |
2,542,928 |
462,812,896 |
| 기초(자기주식) |
24.01.01~24.06.30 |
182 |
(75,011) |
(13,652,002) |
| 유상증자 |
24.04.29~24.06.30 |
63 |
570,704 |
35,954,352 |
| 기말 |
24.01.01~24.06.30 |
- |
3,038,621 |
485,115,246 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,038,621 |
(*) 연결회사는 당반기 중 무상감자를 실시하였으며, 비교 표시를 위해 해당 효과를 전기 소급하여 수정하였습니다.
(3) 희석주당손익
당반기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권 등이 부여되어 있으나, 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기 및 전반기의 희석주당손익과 기본주당손익이 일치합니다.
30. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 1. 반기순이익(손실) |
(4,278,322,805) |
(5,197,838,782) |
| 2. 조 정 항 목 |
|
|
| 법인세비용 |
(227,461,269) |
- |
| 이자비용 |
595,741,448 |
5,982,518 |
| 이자수익 |
(76,459,671) |
(231,478,705) |
| 퇴직급여 |
139,241,612 |
- |
| 감가상각비 |
668,750,929 |
134,681,029 |
| 투자부동산 감가상각비 |
101,649,403 |
- |
| 무형자산상각비 |
294,632,193 |
989,779,162 |
| 유형자산처분이익 |
(909,091) |
(1,926,127) |
| 유형자산처분손실 |
- |
2,033,293 |
| 무형자산손상차손 |
75,000,000 |
142,117,960 |
| 유형자산폐기손실 |
44,533,339 |
- |
| 외화환산이익 |
(537,078,997) |
(612,335,664) |
| 외화환산손실 |
709,009,472 |
478 |
| FVPL금융자산 평가이익 |
(33,501,600) |
- |
| FVPL금융자산 평가손실 |
961,280,000 |
33,264,648 |
| FVPL금융자산 처분이익 |
- |
(2,764,587) |
| FVPL금융자산 처분손실 |
13,241,478 |
- |
| 지분법손익 |
(8,510,284) |
- |
| 대손상각비(환입) |
453,046,339 |
(593,835,273) |
| 기타의 대손상각비 |
- |
2,854,655,429 |
| 대손충당금 환입 |
(195,030) |
(1,312,540) |
| 리스처분이익 |
(9,401,939) |
(2,534,020) |
| 매출채권처분손실 |
3,182,680 |
- |
| 소송충당부채전입액 |
137,216,740 |
- |
| 재고자산평가손실 |
29,141,623 |
- |
| 소 계 |
3,332,149,375 |
2,716,327,601 |
| 3. 운전자본변동 |
- |
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,606,907,597) |
3,953,624,731 |
| 기타채권의 감소(증가) |
123,307,306 |
(31,738,724) |
| 재고자산의 감소(증가) |
481,768,161 |
- |
| 기타비금융자산의 감소(증가) |
24,792,504 |
1,577,763,164 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(643,014,984) |
(14,832,110) |
| 기타채무의 증가(감소) |
2,191,145,012 |
(547,954,358) |
| 기타비금융부채의 증가(감소) |
(84,736,829) |
(1,425,221,769) |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
- |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(142,042,500) |
- |
| 퇴직연금운용자산의 변동 |
(7,304,555) |
- |
| 소 계 |
(662,993,482) |
3,511,640,934 |
| 합 계 |
(1,609,166,912) |
1,030,129,753 |
(2) 연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 장기차입금 유동성대체 |
22,200,000 |
- |
| 리스계약으로 인한 리스부채의 유동성대체 |
347,308,896 |
89,251,293 |
| 리스계약으로 인한 사용권자산의 증가 |
2,269,229,246 |
26,166,265 |
| 리스계약의 해지 |
194,762,882 |
97,338,369 |
| 보증금 유동성대체 |
102,570,718 |
- |
| 고정자산 취득금액의 미지급금 증가 |
5,896,364 |
- |
| 리스료의 미지급금 증가 |
86,000,000 |
- |
| 무상감자 |
14,856,380,500 |
- |
(3) 당반기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비용(수익) |
비현금거래 |
기말 |
| 신규계약 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
3,649,412,554 |
957,982,328 |
- |
- |
- |
4,607,394,882 |
| 유동성장기부채 |
77,700,000 |
(44,400,000) |
- |
- |
22,200,000 |
55,500,000 |
| 유동성 리스부채 |
541,331,395 |
(516,829,299) |
(9,401,939) |
985,404,275 |
95,191,561 |
1,095,695,993 |
| 비유동 리스부채 |
163,211,735 |
(38,055,379) |
- |
1,281,634,297 |
(372,405,984) |
1,034,384,669 |
| 임대보증금 |
165,500,000 |
(2,500,000) |
- |
- |
- |
163,000,000 |
| 자기주식 |
(5,004,665,140) |
207,298,032 |
- |
- |
4,778,208,228 |
(19,158,880) |
| 합 계 |
(407,509,456) |
563,495,682 |
(9,401,939) |
2,267,038,572 |
4,523,193,805 |
6,936,816,664 |
| (*) |
상각, 리스종료로 인한 감소액, 유동성 대체액 등을 포함하고 있습니다. |
② 제 32(전) 반기
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 신규계약 |
기타(*) |
| 유동성리스부채 |
218,166,403 |
(98,862,643) |
47,158,220 |
18,284,079 |
184,746,059 |
| 비유동성리스부채 |
217,728,212 |
- |
- |
(118,156,468) |
99,571,744 |
| 합 계 |
435,894,615 |
(98,862,643) |
47,158,220 |
(99,872,389) |
284,317,803 |
| (*) |
상각, 리스종료로 인한 감소액, 유동성 대체액을 포함하고 있습니다. |
31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
지분율 |
주요영업활동 |
소재지 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
에스에이치 투자조합 제1호 |
- |
- |
투자업 |
한 국 |
| 유의적영향력행사기업 |
(주)엑시온그룹(*1) |
- |
- |
브랜드마켓, 이커머스 인프라 |
한 국 |
| 이노파이안(주)(*2) |
- |
- |
정보서비스업 |
한 국 |
| (주)국보(*3) |
- |
- |
운수업,부동산업 |
한 국 |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
32.41% |
32.41% |
소프트웨어 개발 및 공급업 |
홍 콩 |
| 공동기업 |
솔리드트러스트투자조합 제1호(*4) |
99.32% |
53.33% |
투자업 |
한 국 |
| 기타특수관계자 |
LONGTUGAME HK LIMITED |
- |
- |
온라인 게임개발, 유통 |
홍 콩 |
| Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
- |
- |
온라인 게임개발, 유통 |
중 국 |
| 유콘파트너스(주) |
- |
- |
경영컨설팅 |
한 국 |
| 천지인엠파트너스(주)(*5) |
- |
- |
전문, 과학및기술서비스업 / 부동산업 |
한 국 |
| 블랙타이거1호조합(*6) |
- |
- |
투자업 |
한 국 |
| 유OO(*7) |
- |
- |
- |
- |
| 신OO(*8) |
- |
- |
- |
- |
| (*1) |
지배기업의 최대주주는 에스에이치투자조합 제1호이며, 에스에이치투자조합 제1호의 최대출자자는 (주)엑시온그룹(출자 지분율:67%) 입니다. |
| (*2) |
(주)엑시온그룹의 최대주주로, 유의적영향력 행사기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) |
(주)엑시온그룹에 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 유의적영향력 행사기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) |
지분율이 50%를 초과하나, 모든 출자조합원이 동일한 지배력을 보유하므로 공동기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) |
(주)국보의 기타특수관계자에 해당합니다. |
| (*6) |
(주)엑시온그룹에 대한 투자가 예정되어있습니다. |
| (*7) |
지배기업의 최대주주인 에스에이치 투자조합 제1호의 출자자(디엔아이엔씨(주))의 실질주주로서 기타특수관게자에 포함하였습니다. |
| (*8) |
유콘파트너스(주)의 대표이사로서 기타특수관계자에 포함하였습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 내역 |
금액 |
내역 |
금액 |
| 유의적영향력 행사기업 |
(주)엑시온그룹 |
- |
- |
수도광열비 |
571,465 |
| - |
- |
지급임차료 |
66,000,000 |
| - |
- |
건물관리비 |
32,977,792 |
| - |
- |
이자비용 |
276,842,758 |
| 기타특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
저작권매출 |
213,660,234 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
저작권매출 |
8,456,074 |
- |
- |
| 유콘파트너스(주) |
수입임대료 |
36,608,546 |
지급수수료 |
15,000,000 |
| 천지인엠파트너스(주) |
이자수익 |
11,157,540 |
- |
- |
| 블랙타이거1호조합 |
이자수익 |
7,475,941 |
- |
- |
| 유OO |
이자수익 |
4,958,896 |
지급수수료 |
13,125,000 |
| 신OO |
이자수익 |
184,109 |
- |
- |
| 합 계 |
|
282,501,340 |
|
404,517,015 |
② 제 32(전) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 내역 |
금액 |
내역 |
금액 |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
이자수익 |
139,324,428 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
저작권매출 |
370,483,071 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
저작권매출 |
15,624,454 |
- |
- |
| 더이앤엠(주) |
- |
- |
서버비 |
33,082,562 |
| 합 계 |
|
525,431,953 |
|
33,082,562 |
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 반기
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
투자금 회수 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 공동기업 |
솔리드트러스트투자조합 제1호(*) |
860,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
- |
12,701,691 |
- |
- |
| 블랙타이거1호조합 |
- |
440,000,000 |
70,000,000 |
- |
- |
| 신OO |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
860,000,000 |
490,000,000 |
132,701,691 |
- |
- |
(*) 당반기 중 솔리드트러스트투자조합 제1호에 대한 출자금 중 일부를 회수하였습니다.② 제 32(전) 반기
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 과목 |
금액 |
과목 |
금액 |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
장기대여금 |
6,103,800,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
856,550,728 |
- |
- |
| 유의적영향력 행사기업 |
(주)엑시온그룹 |
- |
- |
유동성전환사채 |
4,001,000,000 |
| - |
- |
유동리스부채 |
53,042,775 |
| - |
- |
미지급금 |
10,417,500 |
| - |
- |
미지급비용 |
36,089,628 |
| 기타 특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
매출채권 |
2,410,068,475 |
- |
- |
| 미수금 |
59,103,520 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
매출채권 |
25,482,871 |
- |
- |
| 미수금 |
6,900,370 |
- |
- |
| 선급금 |
4,111,725,157 |
- |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
20,000,000 |
- |
- |
| 유콘파트너스(주) |
- |
- |
신종자본증권 |
2,200,000,000 |
| 천지인엠파트너스(주) |
단기대여금 |
450,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
18,835,621 |
- |
- |
| 블랙타이거1호조합 |
단기대여금 |
370,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
7,475,941 |
- |
- |
| 유OO |
단기대여금 |
200,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
1,566,328 |
- |
- |
| 합 계 |
|
14,641,509,011 |
|
6,300,549,903 |
| 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자 채권 Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd에 대하여 매출채권 대손충당금을 2,199,617,874원, 미수금 대손충당금을 59,103,520원, LONGTUGAME HK LIMITED에 대하여 매출채권 대손충당금을 14,915,355원, 미수금 대손충당금을 6,900,370원, 선급금 대손충당금을 4,111,725,157원 설정하고 있습니다. 또한, 관계기업인 Lantu Games Limited에 대하여 장기대여금 대손충당금을 6,103,800,000원, 미수수익 대손충당금을 856,550,728원을 설정하고 있습니다. |
② 제 32(전) 기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 과목 |
금액 |
과목 |
금액 |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
장기대여금 |
6,615,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
856,550,728 |
- |
- |
| 유의적영향력 행사기업 |
(주)엑시온그룹 |
- |
- |
유동성전환사채 |
4,001,000,000 |
| - |
- |
미지급비용 |
36,582,903 |
| (주)국보 |
단기대여금 |
450,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
7,678,081 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
매출채권 |
2,552,683,570 |
- |
- |
| 미수금 |
59,103,520 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
매출채권 |
18,862,597 |
- |
- |
| 미수금 |
6,900,370 |
- |
- |
| 선급금 |
4,111,725,157 |
- |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
291,532,446 |
- |
- |
| 유콘파트너스(주) |
- |
- |
신종자본증권 |
2,200,000,000 |
| 합 계 |
|
14,970,036,469 |
|
6,237,582,903 |
| 전기말 현재 연결회사는 특수관계자 채권 Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd에 대하여 매출채권 대손충당금을2,109,635,823원, 미수금 대손충당금을 59,103,520원, LONGTUGAME HK LIMITED에 대하여 미수금 대손충당금을 6,900,370원, 선급금 대손충당금을 4,111,725,157원 설정하고 있습니다. 전기 중 대손상각비 (230,998,174)원을 인식하였습니다. 또한, 관계기업인 Lantu Games Limited에 대하여 장기대여금 대손충당금을 6,615,000,000원, 미수수익 대손충당금을 856,550,728원 설정하고 있습니다. |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당반기와 전반기 중 연결회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기 이사, 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한보상의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
341,792,203 |
673,367,420 |
229,085,484 |
433,403,953 |
| 퇴직급여 |
29,682,707 |
29,682,707 |
362,001,029 |
377,209,367 |
| 합 계 |
371,474,910 |
703,050,127 |
591,086,513 |
810,613,320 |
32. 주식선택권(1) 주요사항연결회사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2 차 |
3차 |
| 부여일 |
2016년 05월 20일 |
2021년 03월 11일 |
| 부여수량 |
21,000주 |
344,000주 |
| 변경 부여수량(*3) |
- |
32,600주 |
| 잔존수량 |
- |
32,600주 |
| 공정가치 (*1) |
3,617원 |
2,444원 |
| 행사가격 (*2) |
10,804원 |
5,270원 |
| 변경 행사가격(*3) |
|
52,700원 |
| 행사가능기간 |
2018년 05월 20일~ 2021년 05월 19일 |
2023년 03월 11일~ 2026년 03월 10일 |
| 부여방법 |
신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 연결회사의 결정) |
| 행사가능조건 |
부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1) |
주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 기초자산가액, 행사가격, 기대주가변동성, 현금흐름이 반영되는 이자율기간구조와 무위험 선도이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. |
| (*2) |
3차 주식선택권의 부여수량 및 행사가격은 2021년 3월 11일 부여일 기준의 잔존수량 (326,000주)과 행사가격 (5,270원)입니다. |
| (*3) |
3차 주식선택권의 변경 부여수량 및 변경 행사가격은 제33기 제1차 임시주주총회 (2025년 2월 17일)에서 승인된자본 감소 비율을 반영하여 산정되었습니다. 또한 변경 부여수량 32,600주는 2025년 2월 20일 '주식매수선택권부여에관한신고'에 공시된 바와 같이 부여 대상자 중1인이 퇴사함에 따라 해당 인원을 제외한 수량입니다. |
(2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 2차 |
3차 |
합 계 |
2차 |
3차 |
합 계 |
| 부여된 주식선택권 |
- |
32,600 |
32,600 |
- |
326,000 |
326,000 |
| 당반기말까지 소멸된 주식선택권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당반기말 현재 주식선택권 |
- |
32,600 |
32,600 |
- |
326,000 |
326,000 |
33. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 담보로 제공되어 있는 자산당반기말 현재 연결회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다
| 금융기관 |
담보제공자산(*1,*2, *3) |
담보설정금액 |
차입금 내역 |
| 상상인플러스저축은행 |
부산 강서구 신호동 215-3 CHS빌딩(77개호실) 우선수익권 등 |
4,550,000 |
일반자금대출 |
| 하나은행 |
매출채권 |
1,424,570 |
매출채권할인 |
| (*1) 일반대출 35억원 관련 부산 강서구 신호동 215-3 CHS빌딩 77개호실 담보신탁 1순위 우선수익권을 설정하였습니다. |
| (*2) 일반대출 35억원 관련 (주)더이앰엠 주식 117,829주, (주)스타코링크 자사주 750,113주, (주)스포피드 제3회 전환사채 10억에 대한 근질권을 설정하였으나,(주)더이앤엠 주식 117,829주와 (주)스타코링크 자사주 750,113주는 담보 부족분 사유로 인하여 2025년 3월 27일 장내 임의 처분되었습니다. |
| (*3) 일반대출 35억원 관련 (주)피노 임차보증금 반환채권을 양도담보 설정하였으며, 2025년 3월 20일 계약해지되어 일부 차입금 상환하였습니다. |
(2) 지급보증당반기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증제공처 |
보증금액 |
비 고 |
| 서울보증보험 |
(주)에이치제이중공업 외 |
70,152 |
이행계약 외 |
| 건설공제조합(*) |
제이에이치더블유(주) 외 |
86,341 |
하자보수보증 외 |
| 합 계 |
|
156,493 |
|
| (*) 당반기말 현재 연결회사는 건설공제조합의 보증서 발급과 관련하여 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. |
34. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건
1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 사건내용 |
원 고 |
피 고 |
법 원 |
소송금액 |
진행상황 |
| 임금채권(*1) |
차OO |
(주)스타코링크 |
부산지방법원 |
137,217 |
2심진행중 |
| 모델료 청구(*2) |
D사 |
(주)스타코링크 |
서울중앙지방법원 |
198,000 |
2심진행중 |
| 대여금 반환 청구 |
(주)스타코링크 |
T사 |
서울중앙지방법원 |
495,123 |
1심진행중 |
(*1) 연결회사는 해당 임금채권 소송과 관련하여 당반기 중 1심 패소함에 따라 관련 소송금액을 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 1심에서 패소하였으나, 대행사에게 이미 모델로 전액을 지불하는 등 2심에서 승소가능성이 높아 소송충당부채로 인식하지 않았습니다.
(2) 금융기관의 약정사항
| 금융기관 |
종류 |
약정한도액 |
실행액 |
| 상상인플러스저축은행 |
일반자금대출 |
3,500,000 |
3,022,825 |
| 하나은행 |
전자방식외상매출채권담보대출 |
2,000,000 |
1,424,570 |
35. 영업부문정보
(1) 연결회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수익창출의 내용 |
| 게임부문 |
게임소프트웨어 개발 및 공급 |
| 선박부문 |
선박 및 건축자재 제조업 |
(2) 연결회사의 당반기 및 전반기의 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매 출 액 |
영 업 손 익 |
| 제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 게임부문 |
755,849,001 |
1,857,781,590 |
(1,743,071,105) |
(3,027,970,086) |
| 선박부문 |
12,428,471,628 |
- |
(785,657,065) |
- |
| 합 계 |
13,184,320,629 |
1,857,781,590 |
(2,528,728,170) |
(3,027,970,086) |
(3) 당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 국 내 |
9,855,138,910 |
1,251,292,602 |
| 미 국 |
1,725,978,892 |
- |
| 중 국 |
492,031,342 |
452,366,823 |
| 그 외 국가 |
1,111,171,485 |
154,122,165 |
| 합 계 |
13,184,320,629 |
1,857,781,590 |
(4) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 각 부문별 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 고객 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 게임부문 |
A사 |
213,660 |
370,483 |
| 선박부문 |
B사 |
4,992,205 |
- |
| C사 |
1,325,882 |
- |
(5) 부문별 당반기 및 전반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 게임부문 |
매출채권 |
114,337,006 |
(593,835,273) |
| 선급금 |
- |
2,405,555,429 |
| 건설중인무형자산 |
75,000,000 |
- |
| 선박부문 |
매출채권 |
338,514,303 |
- |
| 합 계 |
527,851,309 |
1,811,720,156 |
36. 자본위험 관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을매월 모니터링하여 연결회사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 부채총계(A) |
22,406,063,296 |
18,616,547,476 |
| 자본총계(B) |
2,448,246,630 |
6,519,271,403 |
| 부채비율(A/B) |
915.19% |
285.56% |
37. 범주별 금융상품
(1) 범주별 금융상품의 내역연결회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
ⅰ) 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익 -공정가치 측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
832,435,367 |
- |
832,435,367 |
| 매출채권 |
4,467,256,452 |
- |
4,467,256,452 |
| 미수금 |
139,118,278 |
- |
139,118,278 |
| 미수수익 |
46,673,073 |
- |
46,673,073 |
| 임차보증금 |
98,629,282 |
- |
98,629,282 |
| 단기대여금 |
1,776,100,751 |
- |
1,776,100,751 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
426,094,032 |
426,094,032 |
| 장기금융상품 |
19,868,000 |
- |
19,868,000 |
| 장기매출채권 |
62,298,671 |
- |
62,298,671 |
| 장기보증금 |
397,005,352 |
- |
397,005,352 |
| 합 계 |
7,839,385,226 |
426,094,032 |
8,265,479,258 |
ⅱ) 제 32(전) 기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익 -공정가치 측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
695,425,778 |
- |
695,425,778 |
| 매출채권 |
2,765,570,512 |
- |
2,765,570,512 |
| 미수금 |
239,557,911 |
- |
239,557,911 |
| 미수수익 |
12,494,642 |
- |
12,494,642 |
| 단기대여금 |
1,894,313,106 |
- |
1,894,313,106 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
| 장기금융상품 |
19,868,000 |
- |
19,868,000 |
| 장기매출채권 |
62,298,671 |
- |
62,298,671 |
| 장기보증금 |
900,131,223 |
- |
900,131,223 |
| 합 계 |
6,589,659,843 |
1,456,148,004 |
8,045,807,847 |
② 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
ⅰ) 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 측정 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,902,058,463 |
- |
2,902,058,463 |
| 미지급금 |
2,680,160,069 |
- |
2,680,160,069 |
| 미지급비용 |
1,609,681,832 |
- |
1,609,681,832 |
| 예수금 |
51,659,500 |
- |
51,659,500 |
| 단기차입금 |
4,607,394,882 |
- |
4,607,394,882 |
| 유동성장기차입금 |
55,500,000 |
- |
55,500,000 |
| 유동성리스부채 |
1,095,695,993 |
- |
1,095,695,993 |
| 비유동성리스부채 |
1,034,384,669 |
- |
1,034,384,669 |
| 퇴직급여채무 |
591,289,713 |
- |
591,289,713 |
| 장기임대보증금 |
163,000,000 |
- |
163,000,000 |
| 유동파생상품부채 |
- |
104,408,217 |
104,408,217 |
| 유동성전환사채 |
4,993,167,015 |
- |
4,993,167,015 |
| 합 계 |
19,783,992,136 |
104,408,217 |
19,888,400,353 |
ⅱ) 제 32(전) 기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 측정 |
합 계 |
| 매입채무 |
3,545,073,447 |
- |
3,545,073,447 |
| 미지급금 |
853,931,814 |
- |
853,931,814 |
| 미지급비용 |
1,380,085,197 |
- |
1,380,085,197 |
| 예수금 |
112,733,002 |
- |
112,733,002 |
| 단기차입금 |
3,649,412,554 |
- |
3,649,412,554 |
| 유동성단기차입금 |
77,700,000 |
- |
77,700,000 |
| 유동성리스부채 |
541,331,395 |
- |
541,331,395 |
| 비유동성리스부채 |
163,211,735 |
- |
163,211,735 |
| 퇴직급여채무 |
601,395,156 |
- |
601,395,156 |
| 장기임대보증금 |
165,500,000 |
- |
165,500,000 |
| 장기차입금 |
22,200,000 |
- |
22,200,000 |
| 유동파생상품부채 |
- |
104,408,217 |
104,408,217 |
| 유동성전환사채 |
4,686,920,658 |
- |
4,686,920,658 |
| 합 계 |
15,799,494,958 |
104,408,217 |
15,903,903,175 |
(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결회사의 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
ⅰ) 금융자산
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치 측정 |
합 계 |
| 당기손익 : |
|
|
|
| 대손상각비 |
(453,046,339) |
- |
(453,046,339) |
| 기타의대손상각비환입 |
195,030 |
- |
195,030 |
| 이자수익(비용) |
49,793,005 |
26,666,666 |
76,459,671 |
| 외환차익(차손) |
(71,526,819) |
- |
(71,526,819) |
| 외화환산이익(손실) |
(184,439,956) |
- |
(184,439,956) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) |
- |
(13,241,478) |
(13,241,478) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) |
- |
(927,778,400) |
(927,778,400) |
| 합 계 |
(659,025,079) |
(914,353,212) |
(1,573,378,291) |
ⅱ) 금융부채
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치 측정 |
합 계 |
| 당기손익 : |
|
|
|
| 이자비용 |
(595,741,448) |
- |
(595,741,448) |
| 외환차익(차손) |
(6,605,122) |
- |
(6,605,122) |
| 외화환산이익(손실) |
12,509,481 |
- |
12,509,481 |
| 합 계 |
(589,837,089) |
- |
(589,837,089) |
② 제 32(전) 반기 ⅰ) 금융자산
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치 측정 |
합 계 |
| 당기손익 : |
|
|
|
| 대손(비용)환입 |
593,835,273 |
- |
593,835,273 |
| 기타의대손상각비 |
(2,853,342,889) |
- |
(2,853,342,889) |
| 이자수익(비용) |
225,496,187 |
- |
225,496,187 |
| 외환차익(차손) |
4,811,022 |
- |
4,811,022 |
| 외화환산이익(손실) |
612,335,186 |
- |
612,335,186 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익(손실) |
- |
2,764,587 |
2,764,587 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) |
- |
(33,264,648) |
(33,264,648) |
| 합 계 |
(1,416,865,221) |
(30,500,061) |
(1,447,365,282) |
ⅱ) 금융부채
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치 측정 |
합 계 |
| 당기손익 : |
|
|
|
| 이자비용 |
225,496,187 |
- |
225,496,187 |
| 합 계 |
225,496,187 |
- |
225,496,187 |
38. 금융상품의 공정가치
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 금융자산] |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
426,094,032 |
426,094,032 |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
| 소 계 |
426,094,032 |
426,094,032 |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
| [상각후원가로 인식된 금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
832,435,367 |
(*) |
695,425,778 |
(*) |
| 매출채권 |
4,467,256,452 |
(*) |
2,765,570,512 |
(*) |
| 미수금 |
139,118,278 |
(*) |
239,557,911 |
(*) |
| 미수수익 |
46,673,073 |
(*) |
12,494,642 |
(*) |
| 임차보증금 |
98,629,282 |
(*) |
- |
(*) |
| 단기대여금 |
1,776,100,751 |
(*) |
1,894,313,106 |
(*) |
| 장기금융상품 |
19,868,000 |
(*) |
19,868,000 |
(*) |
| 장기매출채권 |
62,298,671 |
(*) |
62,298,671 |
(*) |
| 장기보증금 |
397,005,352 |
(*) |
900,131,223 |
(*) |
| 소 계 |
7,839,385,226 |
(*) |
6,589,659,843 |
(*) |
| 금융자산 합계 |
8,265,479,258 |
426,094,032 |
8,045,807,847 |
1,456,148,004 |
| (*) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
② 금융부채
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 금융부채] |
| 유동파생상품부채 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
| 소 계 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] |
| 매입채무 |
2,902,058,463 |
(*) |
3,545,073,447 |
(*) |
| 미지급금 |
2,680,160,069 |
(*) |
853,931,814 |
(*) |
| 미지급비용 |
1,609,681,832 |
(*) |
1,380,085,197 |
(*) |
| 예수금 |
51,659,500 |
(*) |
112,733,002 |
(*) |
| 단기차입금 |
4,607,394,882 |
(*) |
3,649,412,554 |
(*) |
| 유동성장기차입금 |
55,500,000 |
(*) |
77,700,000 |
(*) |
| 유동성전환사채 |
4,993,167,015 |
(*) |
4,686,920,658 |
(*) |
| 유동성리스부채 |
1,095,695,993 |
(*) |
541,331,395 |
(*) |
| 비유동성리스부채 |
1,034,384,669 |
(*) |
163,211,735 |
(*) |
| 퇴직급여채무 |
591,289,713 |
(*) |
601,395,156 |
(*) |
| 장기임대보증금 |
163,000,000 |
(*) |
165,500,000 |
(*) |
| 장기차입금 |
- |
(*) |
22,200,000 |
(*) |
| 소 계 |
19,783,992,136 |
(*) |
15,799,494,958 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
19,888,400,353 |
104,408,217 |
15,903,903,175 |
104,408,217 |
| (*) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| [금융자산] |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
65,188,800 |
- |
360,905,232 |
426,094,032 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 가치평가기법을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법, 이항분포 모형 등의 기타 가치평가기법을 사용합니다.
39. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성
(1) 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기영업손실 2,529백만원, 반기순손실 4,278백만원이 발생하였으며, 1,870백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산보다 10,831백만원 더 많으며, 누적결손금은 41,397백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(2) 상기 계속기업에 대한 중요한 불확실성에 대처하기 위한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 1) 유상증자를 통한 자본조달
2) 보유 부동산 매각
3) 조선기자재 사업의 운영 효율화를 통한 수익 극대화
(3) 연결회사의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 계속기업으로서의 존속여부는 향후 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
40. 상장적격성 실질심사지배기업은 2024년 사업연도의 매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손 금액이 17,918,933,127원이며, 이는 코스닥상장규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유에 해당합니다.
2025년 4월 8일, 한국거래소는 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 지배기업의 주권매매 거래 정지 조치하였으며, 2025년 5월 22일 지배기업을 상장적격성실질심사 대상으로 결정하였습니다.
2025년 7월 14일 개최된 기업심사위원회는 지배기업의 주권에 대한 상장폐지를 의결하였으며, 2025년 8월 4일 지배기업은 상장폐지 결정에 대한 이의신청서 등의 서류를 한국거래소에 제출하여, 2025년 9월 2일까지 코스닥시장위원회가 개최되어 지배기업에 대한 상장폐지 여부 및 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다. 지배기업의 주권은 다음 결정일까지 매매거래 정지가 지속됩니다.
5. 재무제표 주석
| 제33(당)반기 2025년 6월 30일 현재 |
| 제32(전)반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 스타코링크 |
1. 당사의 개요
주식회사 스타코링크(이하 "당사")는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 당사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 (주)디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 (주)디지탈온넷에서 (주)아이넷스쿨로 변경하였습니다.2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였으며, 사업 경쟁력 및 효율성 제고를 위하여 2017년 중 물적분할을 통해 기존에 영위하고 있던 교육사업부를 분리하고, 게임사업에 집중하고 있습니다.또한 2024년 7월 1일자로 신규사업 개발 및 사업다각화를 위하여 회사명을 "주식회사 스타코링크"로 변경하였으며, 지난 2024년 10월 24일에 조선 선실 사업과 건축 MODULE HOUSE 사업을 영위하고 있는 스타코(주)를 흡수 합병하였습니다. 상기 합병의 소멸법인인 스타코(주)가 보유하고 있는 모든 자산 및 부채 등 일체의 권리, 의무를 당사가 승계하였으며, 소멸법인인 스타코(주)가 영위하고 있던 사업과 서비스를당사가 지속적으로 영위하고 있습니다.
당기말 현재의 납입자본금은 1,650,709,000원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 에스에이치 투자조합 제1호 |
570,703 |
17.66% |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
349,895 |
10.83% |
| 전경하 |
117,785 |
3.64% |
| PHILLIP SECURITIES(HONG KONG) LIMITED |
107,470 |
3.33% |
| 자기주식 |
3,926 |
0.12% |
| 기 타 |
2,081,639 |
64.42% |
| 합 계 |
3,231,418 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다.
주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 현금시재 |
15,195,024 |
833,414 |
| 요구불예금 |
813,890,473 |
671,939,711 |
| 합 계 |
829,085,497 |
672,773,125 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 요구불 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
사용제한내용 |
| 기업은행 외 |
118,638 |
- |
채권가압류 |
5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
총 액 |
대손충당금 |
순 액 |
| [유동채권] |
| 매출채권(*1) |
10,201,854,072 |
(5,512,857,685) |
4,688,996,387 |
| 미수금 |
441,444,351 |
(300,862,750) |
140,581,601 |
| 미수수익 |
903,223,801 |
(856,550,728) |
46,673,073 |
| 단기대여금 |
1,776,100,751 |
- |
1,776,100,751 |
| 임차보증금(*2) |
98,629,282 |
- |
98,629,282 |
| 소 계 |
13,421,252,257 |
(6,670,271,163) |
6,750,981,094 |
| [비유동채권] |
| 장기매출채권 |
71,329,857 |
(9,031,186) |
62,298,671 |
| 장기대여금 |
6,103,800,000 |
(6,103,800,000) |
- |
| 장기보증금(*2) |
397,183,283 |
- |
397,183,283 |
| 소 계 |
6,572,313,140 |
(6,112,831,186) |
459,481,954 |
| 합 계 |
19,993,565,397 |
(12,783,102,349) |
7,210,463,048 |
(*1) 당사는 당반기말 현재 1,424,569,660원의 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처가 만기일에 변제하지 않을 경우 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다.(주석 18, 34, 35참조)(*2) 보증금은 현재가치할인차금을 차감한 순액입니다.
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
총 액 |
대손충당금 |
순 액 |
| [유동채권] |
| 매출채권 |
8,087,050,997 |
(5,069,445,976) |
3,017,605,021 |
| 미수금 |
537,227,233 |
(300,862,750) |
236,364,483 |
| 미수수익 |
869,045,370 |
(856,550,728) |
12,494,642 |
| 단기대여금 |
1,894,313,106 |
- |
1,894,313,106 |
| 소 계 |
11,387,636,706 |
(6,226,859,454) |
5,160,777,252 |
| [비유동채권] |
| 장기매출채권 |
71,329,857 |
(9,031,186) |
62,298,671 |
| 장기대여금 |
6,615,000,000 |
(6,615,000,000) |
- |
| 장기보증금(*1) |
891,468,564 |
- |
891,468,564 |
| 소 계 |
7,577,798,421 |
(6,624,031,186) |
953,767,235 |
| 합 계 |
18,965,435,127 |
(12,850,890,640) |
6,114,544,487 |
(*1) 보증금은 현재가치할인차금을 차감한 순액입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
| 채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
| 만기미경과 |
4,414,529,863 |
(250,626,526) |
116,443,225 |
- |
647,269,996 |
- |
| 만기가 경과된 채권 |
| - 3개월 이하 |
61,138,850 |
(28,634,285) |
4,304,407 |
- |
7,093,800,000 |
(6,103,800,000) |
| - 3개월 초과 6개월 이하 |
183,431,562 |
(119,901,575) |
7,886,999 |
- |
- |
|
| - 6개월 초과 |
5,614,083,654 |
(5,122,726,485) |
312,809,720 |
(300,862,750) |
138,830,755 |
|
| 합 계 |
10,273,183,929 |
(5,521,888,871) |
441,444,351 |
(300,862,750) |
7,879,900,751 |
(6,103,800,000) |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
| 채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
| 정상채권 |
2,246,850,629 |
(109,097,769) |
211,108,112 |
- |
567,043,110 |
- |
| 3월초과~6월이하 |
922,362,582 |
(352,392,194) |
6,329,706 |
- |
397,269,996 |
- |
| 6월초과~12월이하 |
893,463,593 |
(583,581,784) |
10,535,444 |
- |
930,000,000 |
- |
| 12월초과 |
4,095,704,049 |
(4,033,405,415) |
309,253,971 |
(300,862,750) |
6,615,000,000 |
(6,615,000,000) |
| 합 계 |
8,158,380,853 |
(5,078,477,162) |
537,227,233 |
(300,862,750) |
8,509,313,106 |
(6,615,000,000) |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
합 계 |
| 기 초 금 액 |
(5,078,477,162) |
(300,862,750) |
(6,615,000,000) |
(856,550,728) |
(12,850,890,640) |
| 대 손 상 각 |
(453,046,339) |
- |
- |
- |
(453,046,339) |
| 대손상각 환입 |
195,030 |
- |
- |
- |
195,030 |
| 외화환산이익 |
9,439,600 |
- |
511,200,000 |
- |
520,639,600 |
| 기 말 금 액 |
(5,521,888,871) |
(300,862,750) |
(6,103,800,000) |
(856,550,728) |
(12,783,102,349) |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
합 계 |
| 기 초 금 액 |
(2,340,633,997) |
(302,175,290) |
(5,802,300,000) |
- |
(8,445,109,287) |
| 대 손 상 각 |
(281,149,946) |
- |
- |
(751,317,353) |
(1,032,467,299) |
| 대손상각 환입 |
309,711,765 |
1,312,540 |
- |
- |
311,024,305 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(812,700,000) |
(105,233,375) |
(917,933,375) |
| 사 업 결 합 |
(2,766,404,984) |
- |
- |
- |
(2,766,404,984) |
| 기 말 금 액 |
(5,078,477,162) |
(300,862,750) |
(6,615,000,000) |
(856,550,728) |
(12,850,890,640) |
(4) 당반기말 현재 당사의 기타채권에는 장단기대여금 7,879,901천원(채권액 : 7,879,901천원, 대손충당금 : 6,103,800천원)이 포함되어 있습니다. 당반기말 현재 단기대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
대여기간 |
| (주)투비소프트(*1) |
900,000,000 |
- |
450,000,000 |
450,000,000 |
2024.05.29~2025.05.29 |
| 제이에스투자조합(*2) |
170,000,000 |
- |
- |
170,000,000 |
1억원:2024.08.26~2025.06.307천만원:2024.09.02~2025.06.30 |
| (주)스타홀딩스(*3) |
25,510,664 |
- |
25,510,664 |
- |
2024.08.27~2024.11.16 |
| 천지인엠파트너스(주)(*4) |
450,000,000 |
- |
- |
450,000,000 |
2024.12.20~2025.07.31 |
| 유OO(*5) |
200,000,000 |
- |
- |
200,000,000 |
1억원:2024.07.19~2024.10.181억원:2024.08.02~2025.08.01 |
| 김OO(*6) |
91,532,446 |
- |
2,701,691 |
88,830,755 |
5천만원:2024.05.24~2024.11.245천만원:2024.06.11~회사의 요구가 있을 시 |
| 블랙타이거1호조합(*7) |
- |
440,000,000 |
70,000,000 |
370,000,000 |
3억2천만원:2025.02.05~2025.06.041억원:2025.02.11~2025.06.102천만원:2025.03.14~2025.06.13 |
| (주)신화해양기술(*8) |
27,269,996 |
- |
- |
27,269,996 |
2024.07.15~2026.06.30 |
| 신OO(*9) |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
- |
2025.01.23~2025.02.22 |
| 주임종단기채권(*10) |
30,000,000 |
- |
10,000,000 |
20,000,000 |
2019.09.07 ~ 2026.09.06 |
| Lantu Games Limited(*11) |
6,615,000,000 |
- |
511,200,000 |
6,103,800,000 |
USD 2,000,000 : 2021.06.01~2025.05.31USD 2,500,000 : 2022.03.29~2025.03.28 |
| 소 계 |
8,509,313,106 |
490,000,000 |
1,119,412,355 |
7,879,900,751 |
|
| 대손충당금 |
(6,615,000,000) |
- |
(511,200,000) |
(6,103,800,000) |
|
| 합 계 |
1,894,313,106 |
490,000,000 |
608,212,355 |
1,776,100,751 |
|
(*1) 당사와 (주)투비소프트는 해당 대여금과 관련하여 반환 소송 진행중이며, (주)투비소프트는 당사가 발행한 7회차 전환사채의 채권자입니다.(*2) STO투자와 관련한 대여금입니다.(*3) 전기 합병 전 소멸법인인 스타코(주)의 대여금으로 당반기중 회수되었습니다.(*4) 당사의 유의적영향력 행사기업인 (주)국보와 (주)유비플러스 M&A 진행을 위하여, 당사가 (주)국보에 총 10.5억원(2024년 8월 9일 2억원, 2024년 8월 16일 6억원 및 2024년 9월 13일 2.5억원)을 대여하였으며, 이후 (주)국보의 특수관계자인 천지인엠파트너스(주)로 채무자가 변경되었습니다.(*5) 당사의 최대주주인 에스에이치투자 투자조합 제1호의 출자자(디엔엔아이엔씨(주)의 실질주주)에 대한 대여금입니다.
(*6) 전기 합병 전 소멸법인인 스타코(주)의 임직원에 대한 대여금입니다.(*7) M&A를 위한 대여금이며, 2025년 08월 06일 전액 회수되었습니다.(*8) (주)신화인텍의 관계기업으로 현재 (주)신화인텍과 채무 조정 진행 중에 있습니다.
(*9) 유콘파트너스(주)의 대표이사에 대한 대여금이며, 당기 중 전액 회수하였습니다.(*10) 당사의 임직원 전세자금 대출이며, 2025년 7월 30일 전액 회수되었습니다.(*11) 당사는 해당 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있고, 관련하여 외화환산손익을 인식하고 있습니다.
(5) 당사는 전기 및 당반기 중 다양한 이해관계자와 대여금 등의 거래가 존재하였으며, 거래현황은 다음과 같습니다.- (주)국보 : 당사는 2024년 중 1,050백만원을 대여하였으며, 2024년 중 600백만원을 회수하였습니다. 이후 잔액 450백만원은 (주)국보의 특수관계자인 천지인엠파트너스(주)가 인수하였습니다.- (주)유비플러스 : 당사는 2024년 중 100백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- (주)투비소프트 : 당사는 2024년 중 900백만원을 대여하였으며, 2025년 중 450백만원을 회수하였습니다.-
Lantu Games Limited
: 2024년 중 812백만원의 외화환산이익이 발생하였으며, 2025년 중 511백만원의 외화환산손실이 발생하였습니다.- 김OO : 당사는 2024년 중 97백만원을 대여하였으며, 2024년 중 6백만원 및 2025년에 2백만원을 회수하였습니다.- 법무법인 태청 서초분사무소 : 당사는 2024년 중 300백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 스타코(주) : 당사는 2024년 중 7,438백만원을 대여하였으며, 2024년 중 596백만원을 회수하고, 잔액은 합병시 소멸하였습니다.- 오OO : 당사는 2024년 중 150백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 유OO : 당사는 2024년 중 200백만원을 대여하였습니다.- 유콘파트너스(주) : 당사는 2024년 중 3,613백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 이노파이안(주) : 당사는 2024년 중 1,270백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 전OO : 당사는 2024년 중 300백만원을 대여하였으며, 2024년 중 전액 회수하였습니다.- 제이에스투자조합 : 당사는 2024년 중 170백만원을 대여하였습니다.- (주)스타홀딩스 : 당사는 2024년 중 160백만원을 대여하였으며, 2024년 중 135백만원은 당사의 채무와 상계하였습니다. 2025년 중 25백만원을 회수하였습니다.- 천지인엠파트너스(주) : (주)국보의 특수관계자로 (주)국보의 대여금 450백만원을 2024년에 인수하였습니다.- 블랙타이거1호조합 : 당사는 2025년 중 440백만원을 대여하였으며, 당반기말 현재70백만원을 회수하였습니다. 이후 잔액 370백만원은 2025년 8월 6일부로 전액 회수하였습니다.- 신OO : 당사는 2025년 중 50백만원을 대여하였으며, 2025년 중 전액 회수하였습니다.
6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
381,012,593 |
(7,956,437) |
373,056,156 |
| 상품 |
106,584,784 |
- |
106,584,784 |
| 원재료 |
1,306,101,426 |
(21,185,186) |
1,284,916,240 |
| 재공품 |
117,721,296 |
- |
117,721,296 |
| 합 계 |
1,911,420,099 |
(29,141,623) |
1,882,278,476 |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
1,322,879,360 |
- |
1,322,879,360 |
| 상품 |
47,082,980 |
- |
47,082,980 |
| 원재료 |
911,969,354 |
- |
911,969,354 |
| 재공품 |
111,256,566 |
- |
111,256,566 |
| 합 계 |
2,393,188,260 |
- |
2,393,188,260 |
7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
총 액 |
대손충당금 |
순 액 |
| 선급금 |
23,635,355,212 |
(23,303,724,680) |
331,630,532 |
| 선급비용 |
105,407,348 |
- |
105,407,348 |
| 합 계 |
23,740,762,560 |
(23,303,724,680) |
437,037,880 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
총 액 |
대손충당금 |
순 액 |
| 선급금 |
23,722,255,957 |
(23,303,724,680) |
418,531,277 |
| 선급비용 |
118,299,107 |
- |
118,299,107 |
| 합 계 |
23,840,555,064 |
(23,303,724,680) |
536,830,384 |
8. 당기손익-공정가치금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가치 |
장부금액 |
| [시장성 있는 지분증권] |
| 더이앤엠 주식회사 (*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| HD현대마린엔진 |
1,296 |
- |
31,078,454 |
65,188,800 |
65,188,800 |
| [채무증권] |
| 주식회사 스포피드 (*2) |
- |
- |
1,000,000,000 |
71,160,000 |
71,160,000 |
| [출자금] |
| 한국조선해양기자재 공업협동조합 |
30 |
- |
3,000,000 |
3,142,632 |
3,142,632 |
| 부산조선해양기자재 공업협동조합 |
1,411 |
- |
141,100,000 |
141,100,000 |
141,100,000 |
| 건설공제조합 |
94 |
- |
125,070,760 |
145,502,600 |
145,502,600 |
| 합 계 |
|
|
1,300,249,214 |
426,094,032 |
426,094,032 |
| (*1) |
더이앤엠 주식회사는 전기말 보유지분율은 0.54%였으나, 당반기 중 전량 처분하였습니다. |
| (*2) |
주식회사 스포피드는 2025년 6월 30일 현재 상환가능성을 고려하여 공정가치를 평가하였습니다. |
② 제 32(전) 기
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가치 |
장부금액 |
| [시장성 있는 지분증권] |
| 더이앤엠 주식회사 |
117,829 |
0.54% |
1,184,181,450 |
102,275,572 |
102,275,572 |
| HD현대마린엔진 |
1,296 |
- |
31,078,454 |
31,687,200 |
31,687,200 |
| [채무증권] |
| 주식회사 스포피드 |
- |
- |
1,000,000,000 |
1,032,440,000 |
1,032,440,000 |
| [출자금] |
| 한국조선해양기자재 공업협동조합 |
30 |
- |
3,000,000 |
3,142,632 |
3,142,632 |
| 부산조선해양기자재 공업협동조합 |
1,411 |
- |
141,100,000 |
141,100,000 |
141,100,000 |
| 건설공제조합 |
94 |
- |
125,070,760 |
145,502,600 |
145,502,600 |
| 합 계 |
|
|
2,484,430,664 |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
9. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 종속기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
소재국가 |
지 분 율 |
결산일 |
| 제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| (주)타이곤모바일 |
대한민국 |
100.00% |
100.00% |
12월 31일 |
② 종속기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 제 33(당) 반기말
| 회사명 |
취득원가 |
순자산 지분액 |
장부금액 |
| (주)타이곤모바일 |
12,973,543,951 |
(2,159,770,398) |
- |
ⅱ) 제 32(전) 기말
| 회사명 |
취득원가 |
순자산 지분액 |
장부금액 |
| (주)타이곤모바일 |
12,973,543,951 |
(2,117,352,765) |
- |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무현황ⅰ) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
| (주)타이곤모바일 |
64,688,474 |
2,224,458,872 |
(2,159,770,398) |
ⅱ) 제 32(전) 기
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
| (주)타이곤모바일 |
267,037,251 |
2,384,390,016 |
(2,117,352,765) |
② 손익현황ⅰ) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
매출액 |
영업이익(손실) |
순이익(손실) |
| (주)타이곤모바일 |
257,096,952 |
(43,098,435) |
(42,417,633) |
ⅱ) 제 32(전) 반기
| 회사명 |
매출액 |
영업이익 |
순이익(손실) |
| (주)타이곤모바일 |
714,722,899 |
88,000,429 |
(35,996,693) |
| 리스타트투자조합 제2호(*) |
- |
- |
- |
(*) 2024년 6월 13일 리스타트투자조합 제2호에 60억을 투자하여 600,000주(지분율 99%)의 주식을 취득하였고, 리스타트투자조합 제2호는 유콘파트너스(주)로부터 스타코(주)의 지분 50.99%를 취득하였습니다. 또한 리스타트투자조합 제2호는 2024년 8월 14일 조합원총회의 해산결의를 통해 해산되었습니다.
10. 공동기업및관계기업투자(1) 당반기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. ① 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구 분 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
결산일 |
| 제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| Lantu Games Limited |
관계기업 |
홍콩 |
소프트웨어 개발 및 공급 |
32.41% |
32.41% |
12월 31일 |
| 솔리드트러스트투자조합제1호(*) |
공동기업 |
한국 |
투자업 |
99.32% |
53.33% |
12월 31일 |
| (*) 지분율이 50%를 초과하나, 모든 출자조합원이 동일한 지배력을 보유하므로 공동기업으로 구분하였습니다. |
② 공동기업 및 관계기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
취득원가 |
순자산 지분액 |
장부금액 |
| Lantu Games Limited |
10,325,910,222 |
(3,543,137,840) |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
740,000,000 |
732,094,375 |
732,094,375 |
ⅱ) 제 32(전) 기
| 회사명 |
취득원가 |
순자산 지분액 |
장부금액 |
| Lantu Games Limited |
10,325,910,222 |
(3,817,797,263) |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
1,600,000,000 |
1,583,584,091 |
1,583,584,091 |
(2) 당반기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법이익(손실) |
기말 |
| Lantu Games Limited |
- |
- |
- |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
1,583,584,091 |
(860,000,000) |
8,510,284 |
732,094,375 |
ⅱ) 제 32(전) 기
| 회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법이익(손실) |
기말 |
| Lantu Games Limited |
- |
- |
- |
- |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
- |
1,600,000,000 |
(16,415,909) |
1,583,584,091 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 재무현황i) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
| Lantu Games Limited |
1,067,662,623 |
11,999,899,092 |
(10,932,236,469) |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
737,100,318 |
- |
737,100,318 |
ii) 제 32(전) 기
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
| Lantu Games Limited |
5,965,577,520 |
17,745,266,700 |
(11,779,689,180) |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
3,000,270,959 |
31,050,789 |
2,969,220,170 |
② 손익현황i) 제 33(당) 반기
| 회사명 |
매출액 |
영업이익(손실) |
순이익(손실) |
| Lantu Games Limited |
- |
119,579,445 |
25,702,627 |
| 솔리드트러스트투자조합제1호 |
- |
- |
22,880,148 |
ⅱ) 제 32(전) 반기
| 회사명 |
매출액 |
영업이익(손실) |
순이익(손실) |
| Lantu Games Limited |
240,491,327 |
234,925,514 |
(49,486,064) |
11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 기계장치 |
4,805,193,510 |
(4,804,211,070) |
982,440 |
| 차량운반구 |
179,479,109 |
(179,468,109) |
11,000 |
| 집기비품 |
162,460,101 |
(83,918,359) |
78,541,742 |
| 시설장치 |
62,503,100 |
(17,023,838) |
45,479,262 |
| 사용권자산 |
2,470,579,650 |
(356,675,831) |
2,113,903,819 |
| 합 계 |
7,680,215,470 |
(5,441,297,207) |
2,238,918,263 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 기계장치 |
4,805,193,510 |
(4,804,111,070) |
1,082,440 |
| 차량운반구 |
179,479,109 |
(179,294,036) |
185,073 |
| 집기비품 |
186,965,493 |
(112,156,694) |
74,808,799 |
| 시설장치 |
272,585,100 |
(175,591,628) |
96,993,472 |
| 사용권자산 |
2,547,722,039 |
(1,868,167,789) |
679,554,250 |
| 합 계 |
7,991,945,251 |
(7,139,321,217) |
852,624,034 |
(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
기계장치 |
차량운반구 |
집 기 비 품 |
시 설 장 치 |
사용권 자산 |
합 계 |
| [취득원가] |
| 기 초 잔 액 |
4,805,193,510 |
179,479,109 |
186,965,493 |
272,585,100 |
2,547,722,039 |
7,991,945,251 |
| 취 득 |
- |
- |
19,447,273 |
- |
2,259,704,987 |
2,279,152,260 |
| 처분 / 폐기 |
- |
- |
(43,952,665) |
(210,082,000) |
(2,336,847,376) |
(2,590,882,041) |
| 기 말 잔 액 |
4,805,193,510 |
179,479,109 |
162,460,101 |
62,503,100 |
2,470,579,650 |
7,680,215,470 |
| [감가상각누계액] |
| 기 초 잔 액 |
(4,804,111,070) |
(179,294,036) |
(112,156,694) |
(175,591,628) |
(1,868,167,789) |
(7,139,321,217) |
| 처분 / 폐기 |
- |
- |
41,989,026 |
167,512,300 |
2,151,139,289 |
2,360,640,615 |
| 감가상각비 |
(100,000) |
(174,073) |
(13,750,691) |
(8,944,510) |
(639,647,331) |
(662,616,605) |
| 기 말 잔 액 |
(4,804,211,070) |
(179,468,109) |
(83,918,359) |
(17,023,838) |
(356,675,831) |
(5,441,297,207) |
| 장부금액 |
982,440 |
11,000 |
78,541,742 |
45,479,262 |
2,113,903,819 |
2,238,918,263 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
기계장치 |
차량운반구 |
집 기 비 품 |
시 설 장 치 |
사용권 자산 |
합 계 |
| [취득원가] |
| 기 초 잔 액 |
- |
15,276,000 |
111,970,013 |
160,000,000 |
661,599,399 |
948,845,412 |
| 취 득 |
- |
- |
23,188,392 |
68,802,000 |
105,903,241 |
197,893,633 |
| 처분 / 폐기 |
- |
(21,933,236) |
(2,400,000) |
- |
(248,533,646) |
(272,866,882) |
| 사 업 결 합 |
4,805,193,510 |
186,136,345 |
54,207,088 |
43,783,100 |
2,028,753,045 |
7,118,073,088 |
| 기 말 잔 액 |
4,805,193,510 |
179,479,109 |
186,965,493 |
272,585,100 |
2,547,722,039 |
7,991,945,251 |
| [감가상각누계액] |
| 기 초 잔 액 |
- |
(9,929,400) |
(90,023,895) |
(125,333,333) |
(213,421,898) |
(438,708,526) |
| 처분 / 폐기 |
- |
16,585,636 |
2,000,001 |
- |
124,342,156 |
142,927,793 |
| 감가상각비 |
(18,550,298) |
(87,537) |
(13,249,932) |
(40,828,504) |
(360,014,532) |
(432,730,803) |
| 사 업 결 합 |
(4,785,560,772) |
(185,862,735) |
(10,882,868) |
(9,429,791) |
(1,419,073,515) |
(6,410,809,681) |
| 기 말 잔 액 |
(4,804,111,070) |
(179,294,036) |
(112,156,694) |
(175,591,628) |
(1,868,167,789) |
(7,139,321,217) |
| 장부금액 |
1,082,440 |
185,073 |
74,808,799 |
96,993,472 |
679,554,250 |
852,624,034 |
12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
5,979,376,713 |
(2,561,524,923) |
3,417,851,790 |
| 합 계 |
8,209,576,713 |
(2,561,524,923) |
5,648,051,790 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
5,979,376,713 |
(2,459,875,520) |
3,519,501,193 |
| 합 계 |
8,209,576,713 |
(2,459,875,520) |
5,749,701,193 |
(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
3,519,501,193 |
(101,649,403) |
3,417,851,790 |
| 합 계 |
5,749,701,193 |
(101,649,403) |
5,648,051,790 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
기초 |
사업결합 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
- |
2,230,200,000 |
- |
2,230,200,000 |
| 건물 |
- |
3,553,384,327 |
(33,883,134) |
3,519,501,193 |
| 합 계 |
- |
5,783,584,327 |
(33,883,134) |
5,749,701,193 |
(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 임대매출 86,917천원(전반기 : 0원)을 인식하였습니다.
(4) 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).
13. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 상표권 |
8,757,440 |
(8,287,084) |
- |
470,356 |
| 소프트웨어 |
1,151,321,489 |
(194,101,109) |
(883,333,334) |
73,887,046 |
| 소프트웨어 라이선스 |
21,760,844,086 |
(9,736,156,405) |
(12,024,687,681) |
- |
| 영업권 |
5,843,628,774 |
- |
(1,108,298,000) |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
282,443,902 |
- |
- |
282,443,902 |
| 건설중인무형자산 |
75,000,000 |
- |
(75,000,000) |
- |
| 기타의무형자산 |
755,245,400 |
(107,892,200) |
- |
647,353,200 |
| 합 계 |
29,877,241,091 |
(10,046,436,798) |
(14,091,319,015) |
5,739,485,278 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 상표권 |
8,757,440 |
(7,965,256) |
- |
792,184 |
| 소프트웨어 |
1,131,321,489 |
(185,255,350) |
(883,333,334) |
62,732,805 |
| 소프트웨어 라이선스 |
21,760,844,086 |
(9,736,156,405) |
(12,024,687,681) |
- |
| 영업권(*2) |
5,843,628,774 |
- |
(1,108,298,000) |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
282,443,902 |
- |
- |
282,443,902 |
| 기타의무형자산(*1) |
755,245,400 |
(26,973,050) |
- |
728,272,350 |
| 합 계 |
29,782,241,091 |
(9,956,350,061) |
(14,016,319,015) |
5,809,572,015 |
| (*1) |
사업결합시 무형자산의 인식가능성을 검토한 결과 고객관계가 식별가능자산으로 인식되었습니다. |
| (*2) |
합병회사의 투자금액과 지분금액의 차이 중 식별가능한 자산을 초과하는 금액을 영업권으로 설정하였습니다. |
(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
기초 |
취득/대체 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
기말 |
| 상표권 |
792,184 |
- |
(321,828) |
- |
470,356 |
| 소프트웨어 |
62,732,805 |
20,000,000 |
(8,845,759) |
- |
73,887,046 |
| 소프트웨어라이선스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 영업권 |
4,735,330,774 |
- |
- |
- |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
282,443,902 |
- |
- |
- |
282,443,902 |
| 건설중인무형자산(*) |
- |
75,000,000 |
- |
(75,000,000) |
- |
| 기타의무형자산 |
728,272,350 |
- |
(80,919,150) |
- |
647,353,200 |
| 합 계 |
5,809,572,015 |
95,000,000 |
(90,086,737) |
(75,000,000) |
5,739,485,278 |
| (*) |
자산의 성격을 고려하여 선급금에서 건설중인무형자산으로 계정대체 하였으며, 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
기초 |
취득/대체 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
사업결합 |
기말 |
| 상표권 |
2,082,083 |
- |
(1,289,899) |
- |
- |
792,184 |
| 소프트웨어 |
1,038,334 |
7,516,000 |
(3,377,866) |
- |
57,556,337 |
62,732,805 |
| 소프트웨어라이선스 |
3,558,520,925 |
207,015,000 |
(1,313,110,108) |
(2,452,425,817) |
- |
- |
| 영업권 |
- |
- |
- |
(1,108,298,000) |
5,843,628,774 |
4,735,330,774 |
| 회원권 |
- |
- |
- |
- |
282,443,902 |
282,443,902 |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
(26,973,050) |
- |
755,245,400 |
728,272,350 |
| 합 계 |
3,561,641,342 |
214,531,000 |
(1,344,750,923) |
(3,560,723,817) |
6,938,874,413 |
5,809,572,015 |
14. 사용권자산 및 리스부채당사는 사무실과 차량을 리스하였으며, 평균 리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스 제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
2,115,249,432 |
355,330,218 |
2,470,579,650 |
| 감가상각누계액 |
(315,258,352) |
(41,417,479) |
(356,675,831) |
| 장부금액 |
1,799,991,080 |
313,912,739 |
2,113,903,819 |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
2,364,311,796 |
183,410,243 |
2,547,722,039 |
| 감가상각누계액 |
(1,857,698,484) |
(10,469,305) |
(1,868,167,789) |
| 장부금액 |
506,613,312 |
172,940,938 |
679,554,250 |
(2) 당반기 및 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
기초 장부금액 |
사용권자산 인식 |
사용권자산 상각 |
기타(*1) |
기말 장부금액 |
| 사무실 |
506,613,312 |
2,087,785,012 |
(608,699,157) |
(185,708,087) |
1,799,991,080 |
| 차량운반구 |
172,940,938 |
171,919,975 |
(30,948,174) |
- |
313,912,739 |
| 합 계 |
679,554,250 |
2,259,704,987 |
(639,647,331) |
(185,708,087) |
2,113,903,819 |
| (*1) |
리스 종료 및 변경에 따라 사용권자산이 조정되었습니다. |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
기초 장부금액 |
사용권자산 인식 |
사용권자산 상각 |
기타(*1) |
사업결합 |
기말 장부금액 |
| 사무실 |
448,177,501 |
48,124,669 |
(355,826,810) |
(124,191,490) |
490,329,442 |
506,613,312 |
| 차량운반구 |
- |
57,778,572 |
(4,187,722) |
- |
119,350,088 |
172,940,938 |
| 합 계 |
448,177,501 |
105,903,241 |
(360,014,532) |
(124,191,490) |
609,679,530 |
679,554,250 |
| (*1) |
리스 종료에 따라 사용권자산이 조정되었습니다. |
(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채 관련하여, 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
기타 소액자산(*) |
합 계 |
| 사용권자산 감가상각비 |
608,699,157 |
30,948,174 |
- |
639,647,331 |
| 리스부채 이자비용 |
20,718,005 |
6,850,268 |
- |
27,568,273 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
- |
- |
8,508,013 |
8,508,013 |
| 합 계 |
629,417,162 |
37,798,442 |
8,508,013 |
675,723,617 |
| (*) |
기타 소액자산은 기초 자산가액 $5,000 이하 및 리스기간 1년 미만 자산으로 구성되어 있습니다. |
② 제 32(전) 반기
| 구 분 |
사무실 |
차량운반구 |
기타 소액자산(*) |
합 계 |
| 사용권자산 감가상각비 |
102,397,924 |
- |
- |
102,397,924 |
| 리스부채 이자비용 |
5,669,519 |
- |
- |
5,669,519 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
- |
- |
7,136,338 |
7,136,338 |
| 합 계 |
108,067,443 |
- |
7,136,338 |
115,203,781 |
| (*) |
기타 소액자산은 기초 자산가액 $5,000 이하 및 리스기간 1년 미만 자산으로 구성되어 있습니다. |
(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 1년 이내 |
1,157,450,720 |
539,204,505 |
| 1년 초과 |
1,070,103,020 |
161,538,596 |
| 합 계 |
2,227,553,740 |
700,743,101 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 유동부채 |
1,089,184,316 |
531,482,069 |
| 비유동부채 |
1,034,384,669 |
161,538,596 |
| 합 계 |
2,123,568,985 |
693,020,665 |
15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,902,058,463 |
- |
2,902,058,463 |
| 미지급금 |
2,663,925,498 |
- |
2,663,925,498 |
| 예수금 |
51,659,500 |
- |
51,659,500 |
| 미지급비용 |
1,347,105,197 |
- |
1,347,105,197 |
| 임대보증금 |
8,240,000 |
163,000,000 |
171,240,000 |
| 파생상품부채 |
104,408,217 |
- |
104,408,217 |
| 리스부채 |
1,089,184,316 |
1,034,384,669 |
2,123,568,985 |
| 합 계 |
8,166,581,191 |
1,197,384,669 |
9,363,965,860 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 매입채무 |
3,545,073,447 |
- |
3,545,073,447 |
| 미지급금 |
850,105,106 |
- |
850,105,106 |
| 예수금 |
112,510,622 |
- |
112,510,622 |
| 미지급비용 |
1,123,081,765 |
- |
1,123,081,765 |
| 임대보증금 |
- |
165,500,000 |
165,500,000 |
| 파생상품부채 |
104,408,217 |
- |
104,408,217 |
| 리스부채 |
531,482,069 |
161,538,596 |
693,020,665 |
| 합 계 |
6,266,661,226 |
327,038,596 |
6,593,699,822 |
16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 선수금 |
1,459,997,370 |
- |
1,459,997,370 |
② 제 32(전) 기
| 계정과목 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 선수금 |
1,362,554,798 |
- |
1,362,554,798 |
17. 전환사채 및 신종자본증권
당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제6회 CB (전환사채) |
제7회 CB (전환사채) |
신종자본증권 |
| 무기명식 무보증 국내사모 |
무기명식 무보증 국내사모 |
무기명식 무보증국내사모 영구전환 |
| 발행총액(인수금액) |
5,001,000,000 |
5,390,616,000 |
2,200,000,000 |
| 미 전환사채 권면 총액 |
4,001,000,000 |
2,145,000,000 |
2,200,000,000 |
| 납입 및 발행일자 |
2024년 7월 5일 |
2024년 8월 14일 |
2024년 12월 11일 |
| 만기일자 |
2027년 7월 5일 |
2027년 8월 14일 |
2054년 12월 11일 |
| 최초 전환가액 |
1,323 |
1,155 |
500 |
| 시가하락 조정 전환가액 |
927 |
- |
- |
| 회석화 조정가액 |
927 |
1,151 |
500 |
| 자본감소 조정 전환가액 |
4,080 |
4,080 |
4,080 |
| 발행주식수 |
980,637 |
525,735 |
539,215 |
| Put Option 사항 |
사채발행 후 |
사채발행 후 |
- |
| 1년이 되는 날부터 |
2년이 되는 날부터 |
- |
| 매 3개월 마다 |
매 3개월 마다 |
- |
| Call Option 사항 |
- |
- |
- |
| 표면이자율 |
연 3% (3개월 단위 후취) |
0% |
0% |
| 만기이자율 |
연 복리 5% |
연 복리 2% |
연 단리 2% |
| 전환가격조정 |
1. 전환가능일 : 발행 후 1년 이후(만기 1개월 전까지) |
1. 전환가능일 : 발행 후 1년 이후(만기 1개월 전까지) |
1. 전환가능일 : 발행 후 1년 이후(만기 1개월 전까지) |
| 2. 전환가격조정 : 발행 후 매7개월이 되는날 |
- |
- |
| 3. Re-Fixing Floor : 927원 까지 |
- |
- |
| (*1) 제6회차 무기명식 무보증 국내사모 전환사채의 권면 금액 1,000,000,000원을 2024년 12월 16일 취득금액 1,005,869,565원으로 만기전 취득하였습니다. |
| (*2) 제7회차 무기명식 무보증 국내사모 전환사채의 권면 금액 2,200,000,000원을 2024년 12월 11일 취득금액 2,200,000,000원으로, 1,045,616,000원을 2024년 12월 16일 취득금액 1,045,616,000원으로 만기전 취득하였습니다. |
| (*3) 상기 전환가액은 당사 제33기 제1차 임시주주총회(개최일 : 2025년 2월 17일)에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 상정된 자본감소 의안(기명식 보통주식 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)이 승인되었으며, 채권자들과 체결한인수계약서에 의거하여 감자비율을 반영한 전환가액으로 2025년 2월 17일 조정하였습니다. |
| (*4) 당사는 2024년 10월 22일 투자주의 환기종목으로 지정되었으며, 2025년 5월 22일 상장적격성 실질심사가 개시되었습니다. 이에 따라 제6, 7회차 전환사채 및 신종자본증권의 채권자는 인수계약서상 기한이익상실 및 해지·해제 조항에 근거하여 당사에 원리금 상환을 요구할 수 있습니다. |
18. 차입부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
내 역 |
만기일 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| (주)상상인플러스저축은행(*1) |
운영자금 |
2025-09-03 |
12.00% |
3,022,825,222 |
3,459,412,554 |
| (주)신화인텍 |
운영자금 |
2026-01-31 |
7.80% |
160,000,000 |
190,000,000 |
| 하나은행(*2) |
운영자금 |
2025-08-04 |
4.85~4.93% |
1,424,569,660 |
- |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운영자금 |
2026-04-15 |
3.38% |
55,500,000 |
77,700,000 |
| 합 계 |
|
|
|
4,662,894,882 |
3,727,112,554 |
(*1) 해당 차입금과 관련하여 당사가 소유하고 있는 부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석34 참조)(*2) 외상매출채권 담보대출로, 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다.(주석5 참조)(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
내 역 |
만기일 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운영자금 |
2026-04-15 |
3.38% |
55,500,000 |
99,900,000 |
| 유동성대체 |
(55,500,000) |
(77,700,000) |
| 잔 액 |
- |
22,200,000 |
(3) 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연 도 |
금 액 |
| 2025년 |
33,300,000 |
| 2026년 |
22,200,000 |
| 합 계 |
55,500,000 |
19. 퇴직급여
(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식하고 있으며,확정급여제도는 퇴직설정금액 중 일부를 퇴직연금운용자산에 납입중입니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 판매비와관리비 |
54,237,679 |
427,604,065 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
786,938 |
795,557 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(201,466) |
(194,161) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 |
585,472 |
601,396 |
20. 자본금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
200,000,000 주 |
200,000,000 주 |
| 1주당 금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행주식수(*1) |
3,231,418 주 |
32,314,179 주 |
| 자 본 금(*2) |
1,650,709,000 |
16,507,089,500 |
(*1) 당사는 2025년 2월 17일 개최한 주주총회의 결의로 무상감자를 실시하였습니다.(*2) 당사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.
(2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
| 기 초 |
32,314,179 |
(750,113) |
31,564,066 |
25,429,284 |
(750,113) |
24,679,171 |
| 유 상 증 자 |
- |
- |
- |
6,884,895 |
- |
6,884,895 |
| 무 상 감 자 |
(29,082,761) |
675,102 |
(28,407,659) |
- |
- |
- |
| 자기주식 취득(*1) |
- |
(3,926) |
(3,926) |
- |
- |
- |
| 자기주식 처분(*2) |
- |
75,011 |
75,011 |
- |
- |
- |
| 기 말 |
3,231,418 |
(3,926) |
3,227,492 |
32,314,179 |
(750,113) |
31,564,066 |
(*1) 무상감자 후 1주 미만 단주에 대하여 자기주식을 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 담보 부족분 사유로 인하여 장내 임의 처분되었습니다.(주석34 참조)
21. 자본잉여금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
54,625,280,411 |
54,625,280,411 |
| 기타자본잉여금 |
(1,534,905,502) |
(1,534,905,502) |
| 합 계 |
53,090,374,909 |
53,090,374,909 |
(2) 당반기말과 전기말 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 기 초 |
54,625,280,411 |
(1,534,905,502) |
53,090,374,909 |
| 기 말 |
54,625,280,411 |
(1,534,905,502) |
53,090,374,909 |
② 제 32(전) 기
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 기 초 |
48,124,404,884 |
2,891,723,180 |
51,016,128,064 |
| 유상증자 |
6,500,875,527 |
- |
6,500,875,527 |
| 전환사채의 발행 |
- |
1,165,586,528 |
1,165,586,528 |
| 사업결합 |
- |
(5,592,215,210) |
(5,592,215,210) |
| 기 말 |
54,625,280,411 |
(1,534,905,502) |
53,090,374,909 |
22. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 자기주식 |
(19,158,880) |
(5,004,665,140) |
| 자기주식처분손실 |
(15,073,533,960) |
(14,799,526,360) |
| 주식선택권 |
796,831,049 |
796,831,049 |
| 신종자본증권 |
1,781,080,880 |
1,781,080,880 |
| 합 계 |
(12,514,780,911) |
(17,226,279,571) |
23. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 이익잉여금(결손금) |
(38,448,285,971) |
(44,564,560,671) |
(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 기초 |
(44,564,560,671) |
(17,921,416,020) |
| 반기순이익(손실) |
(4,235,905,172) |
(26,589,933,903) |
| 보험수리적손익 |
- |
(169,478,125) |
| 기타포괄손익 |
- |
116,267,377 |
| 감자차익 |
10,352,179,872 |
- |
| 기말 |
(38,448,285,971) |
(44,564,560,671) |
24. 영업손익(1) 매출액당반기 및 전반기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 게임사업매출 |
253,388,507 |
510,964,628 |
501,656,938 |
1,236,411,208 |
| 수수료매출 |
2,500,000 |
2,500,000 |
13,483,736 |
13,483,736 |
| 상품매출 |
564,903,259 |
1,463,714,254 |
- |
- |
| 제품매출 |
6,613,221,599 |
10,851,756,002 |
- |
- |
| 임대매출 |
43,040,455 |
86,917,372 |
- |
- |
| 기타매출 |
26,084,000 |
26,084,000 |
- |
- |
| 합 계 |
7,503,137,820 |
12,941,936,256 |
515,140,674 |
1,249,894,944 |
(2) 매출원가당반기 및 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 게임사업매출원가 |
90,861,702 |
286,205,735 |
571,168,635 |
1,360,160,501 |
| 상품매출원가 |
529,348,829 |
1,377,878,938 |
- |
- |
| 제품매출원가 |
5,507,152,975 |
9,678,173,161 |
- |
- |
| 기타매출원가 |
11,700,000 |
11,700,000 |
- |
- |
| 합 계 |
6,139,063,506 |
11,353,957,834 |
571,168,635 |
1,360,160,501 |
(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
744,739,602 |
1,468,737,003 |
523,318,572 |
1,045,902,541 |
| 퇴직급여 |
71,740,466 |
80,870,239 |
386,838,935 |
427,604,065 |
| 복리후생비 |
74,724,263 |
164,440,021 |
36,172,319 |
71,725,967 |
| 외주용역비 |
- |
- |
2,000,000 |
8,000,000 |
| 세금과공과 |
24,748,565 |
80,271,567 |
66,518,566 |
262,635,469 |
| 감가상각비 |
119,112,668 |
276,942,370 |
58,835,497 |
124,505,985 |
| 여비교통비 |
83,366,319 |
140,931,961 |
5,618,600 |
6,867,620 |
| 통신비 |
6,459,272 |
12,059,195 |
1,566,370 |
3,198,094 |
| 지급임차료 |
4,714,056 |
12,123,703 |
6,139,519 |
7,136,338 |
| 보험료 |
14,027,293 |
29,056,245 |
7,592,400 |
15,815,212 |
| 접대비 |
21,605,833 |
40,108,852 |
24,157,480 |
34,401,360 |
| 소모품비 |
9,700,828 |
17,388,693 |
2,869,831 |
3,352,965 |
| 차량유지비 |
15,856,714 |
35,227,768 |
6,619,291 |
9,672,784 |
| 수도광열비 |
3,642,294 |
14,020,245 |
2,825,153 |
10,469,414 |
| 도서인쇄비 |
470,000 |
5,270,000 |
- |
- |
| 수선비 |
- |
15,209,000 |
- |
- |
| 교육훈련비 |
1,474,000 |
1,962,000 |
430,000 |
430,000 |
| 지급수수료 |
523,282,266 |
910,317,443 |
454,994,790 |
690,053,484 |
| 광고선전비 |
1,231,772 |
2,958,134 |
164,059,115 |
856,915,803 |
| 운반비 |
3,693,006 |
5,843,846 |
155,000 |
282,000 |
| 업무추진비 |
- |
- |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 건물관리비 |
20,705,231 |
45,543,890 |
5,351,130 |
10,391,130 |
| 수출제비용 |
28,360,053 |
173,676,796 |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
44,802,918 |
89,105,815 |
- |
- |
| 대손상각비(환입) |
395,682,744 |
453,046,339 |
(146,899,072) |
(593,835,273) |
| 기타비용 |
600,000 |
1,708,000 |
- |
- |
| 합 계 |
2,214,740,163 |
4,076,819,125 |
1,624,163,496 |
3,010,524,958 |
25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
943,154,865 |
2,342,422,598 |
- |
- |
| 원재료비 |
3,109,300,977 |
5,066,459,556 |
- |
- |
| 종업원급여 |
1,887,306,086 |
3,399,071,793 |
946,329,826 |
1,545,232,573 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
409,667,112 |
854,352,745 |
373,281,510 |
869,105,151 |
| 수수료비용 |
723,611,714 |
1,469,971,304 |
616,824,462 |
1,104,321,012 |
| 외주가공비 |
258,090,623 |
387,586,821 |
2,000,000 |
8,000,000 |
| 대손상각비(환입) |
395,682,744 |
453,046,339 |
(146,899,072) |
(593,835,273) |
| 소모품비 |
189,863,895 |
337,432,300 |
2,869,831 |
3,352,965 |
| 기타비용 |
437,125,653 |
1,120,433,503 |
400,925,574 |
1,434,509,031 |
| 영업비용 합계 |
8,353,803,669 |
15,430,776,959 |
2,195,332,131 |
4,370,685,459 |
26. 종업원급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,486,891,302 |
2,899,811,478 |
523,318,572 |
1,045,902,541 |
| 퇴직급여 |
173,376,478 |
182,506,251 |
386,838,935 |
427,604,065 |
| 복리후생비 |
227,038,306 |
316,754,064 |
36,172,319 |
71,725,967 |
| 합 계 |
1,887,306,086 |
3,399,071,793 |
946,329,826 |
1,545,232,573 |
27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차익 |
10,219,662 |
18,506,098 |
92,984,841 |
103,756,303 |
| 외화환산이익 |
527,681,320 |
537,078,997 |
178,451,418 |
609,951,697 |
| 기타의 대손충당금환입 |
(15,554,970) |
195,030 |
162,508 |
1,312,540 |
| 유형자산처분이익 |
- |
909,091 |
- |
1,926,127 |
| 리스처분이익 |
- |
8,775,152 |
1,788,583 |
2,534,020 |
| 임대료수익 |
3,210,968 |
39,819,514 |
- |
- |
| 잡이익 |
17,148,491 |
41,450,656 |
227,603 |
230,564 |
| 합 계 |
542,705,471 |
646,734,538 |
273,614,953 |
719,711,251 |
(2) 기타비용
당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
69,335,148 |
96,695,590 |
22,418,413 |
100,474,293 |
| 외화환산손실 |
680,983,727 |
709,008,804 |
478 |
478 |
| 기타의 대손상각 |
- |
- |
2,596,355,429 |
2,854,655,429 |
| 매출채권처분손실 |
3,182,680 |
3,182,680 |
- |
- |
| 유형자산처분손실(*) |
(1,963,639) |
- |
15 |
15 |
| 유형자산손상차손(*) |
(42,569,700) |
- |
- |
- |
| 유형자산폐기손실(*) |
44,533,339 |
44,533,339 |
- |
- |
| 무형자산손상차손 |
75,000,000 |
75,000,000 |
- |
- |
| 지급수수료 |
- |
15,000,000 |
- |
129,807 |
| 소송충당부채전입액 |
137,216,740 |
137,216,740 |
- |
- |
| 잡손실 |
80,611,934 |
88,846,403 |
303 |
306 |
| 합 계 |
1,046,330,229 |
1,169,483,556 |
2,618,774,638 |
2,955,260,328 |
(*) 당반기중 유형자산폐기손실로 계정대체하였습니다.
28. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
37,469,768 |
76,294,663 |
136,826,110 |
225,847,083 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
33,501,600 |
33,501,600 |
(11,781,493) |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- |
- |
- |
2,764,587 |
| 합 계 |
70,971,368 |
109,796,263 |
125,044,617 |
228,611,670 |
| [금융원가] |
| 이자비용 |
298,949,098 |
595,561,789 |
2,497,621 |
5,669,519 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
- |
13,241,478 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
961,280,000 |
961,280,000 |
33,264,648 |
33,264,648 |
| 합 계 |
1,260,229,098 |
1,570,083,267 |
35,762,269 |
38,934,167 |
(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융기관예치금 |
27,071 |
93,997 |
52,037,898 |
67,478,597 |
| 대여금 |
22,050,369 |
45,547,573 |
82,989,830 |
151,556,642 |
| 보증금 |
2,058,995 |
3,986,427 |
1,798,382 |
6,811,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
13,333,333 |
26,666,666 |
- |
- |
| 합 계 |
37,469,768 |
76,294,663 |
136,826,110 |
225,847,083 |
(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 일반차입금 |
95,139,363 |
202,225,434 |
- |
- |
| 리스부채 이자비용 |
15,803,002 |
25,266,242 |
2,497,621 |
5,669,519 |
| 전환사채 |
188,006,733 |
368,070,113 |
- |
- |
| 합 계 |
298,949,098 |
595,561,789 |
2,497,621 |
5,669,519 |
29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기말에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기말손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.
당반기말 및 전기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
30. 주당손익(1) 기본주당손익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 반기순이익(손실) |
(2,322,706,045) |
(4,235,905,172) |
(3,936,068,794) |
(5,166,662,089) |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,227,492 |
3,192,387 |
3,038,621 |
3,038,621 |
| 기본주당이익(손실) |
(720) |
(1,327) |
(1,295) |
(1,700) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
기간 |
일수 |
유통주식수 |
적 수 |
| 3개월 |
기초 |
25.04.01~25.06.30 |
91 |
3,231,418 |
294,059,038 |
| 기초(자기주식) |
25.04.01~25.06.30 |
91 |
(3,926) |
(357,266) |
| 기말 |
25.04.01~25.06.30 |
- |
3,227,492 |
293,701,772 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,227,492 |
| 누적 |
기초 |
25.01.01~25.06.30 |
181 |
3,231,418 |
584,886,658 |
| 기초(자기주식) |
25.01.01~25.06.30 |
181 |
(75,011) |
(13,576,991) |
| 취득(자기주식) |
25.03.24~25.06.30 |
99 |
(3,926) |
(388,674) |
| 처분(자기주식) |
25.03.31~25.06.30 |
92 |
75,011 |
6,901,012 |
| 기말 |
25.01.01~25.06.30 |
- |
3,227,492 |
577,822,005 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,192,387 |
② 제 32(전) 반기
| 구 분 |
기간 |
일수 |
유통주식수 |
적 수 |
| 3개월 |
기초 |
24.04.01~24.06.30 |
91 |
2,542,928 |
231,406,448 |
| 기초(자기주식) |
24.04.01~24.06.30 |
91 |
(75,011) |
(6,826,001) |
| 유상증자 |
24.04.29~24.06.30 |
63 |
570,704 |
35,954,352 |
| 기말 |
24.04.01~24.06.30 |
- |
3,038,621 |
260,534,799 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,038,621 |
| 누적 |
기초 |
24.01.01~24.06.30 |
182 |
2,542,928 |
462,812,896 |
| 기초(자기주식) |
24.01.01~24.06.30 |
182 |
(75,011) |
(13,652,002) |
| 유상증자 |
24.04.29~24.06.30 |
63 |
570,704 |
35,954,352 |
| 기말 |
24.01.01~24.06.30 |
- |
3,038,621 |
485,115,246 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,038,621 |
(*) 당사는 당반기 중 무상감자를 실시하였으며, 비교 표시를 위해 해당 효과를 전기 소급하여 수정하였습니다.
(3) 희석주당손익당반기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권 등이 부여되어 있으나, 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기 및 전반기의 희석주당손익과 기본주당손익이 일치합니다.
31. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기과 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 1. 반기순이익(손실) |
(4,235,905,172) |
(5,166,662,089) |
| 2. 조 정 항 목 |
|
|
| 법인세비용 |
(227,461,269) |
- |
| 이자비용 |
595,561,789 |
5,669,519 |
| 이자수익 |
(76,294,663) |
(225,847,083) |
| 퇴직급여 |
128,268,572 |
- |
| 감가상각비 |
662,616,605 |
124,505,985 |
| 투자부동산감가상각비 |
101,649,403 |
- |
| 무형자산상각비 |
90,086,737 |
744,599,166 |
| 유형자산처분이익 |
(909,091) |
(1,926,127) |
| 유형자산처분손실 |
- |
15 |
| 유형자산폐기손실 |
44,533,339 |
- |
| 무형자산손상차손 |
75,000,000 |
- |
| 외화환산이익 |
(537,078,997) |
(609,951,697) |
| 외화환산손실 |
709,008,804 |
478 |
| FVPL금융자산 평가이익 |
(33,501,600) |
- |
| FVPL금융자산 평가손실 |
961,280,000 |
33,264,648 |
| FVPL금융자산 처분이익 |
- |
(2,764,587) |
| FVPL금융자산 처분손실 |
13,241,478 |
- |
| 지분법손익 |
(8,510,284) |
- |
| 대손상각비 |
453,046,339 |
(593,835,273) |
| 기타의대손상각비 |
- |
2,854,655,429 |
| 대손충당금 환입 |
(195,030) |
(1,312,540) |
| 리스처분이익 |
(8,775,152) |
(2,534,020) |
| 매출채권처분손실 |
3,182,680 |
- |
| 소송충당부채전입액 |
137,216,740 |
- |
| 재고자산평가손실 |
29,141,623 |
- |
| 소 계 |
3,111,108,023 |
2,324,523,913 |
| 3. 운전자본변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,311,601,586) |
3,495,929,201 |
| 기타채권의 감소(증가) |
123,351,295 |
(38,790,615) |
| 재고자산의 감소(증가) |
481,768,161 |
- |
| 기타비금융자산의 감소(증가) |
24,792,504 |
477,181,664 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(643,014,984) |
741,018,223 |
| 기타채무의 증가(감소) |
1,902,118,089 |
(263,785,991) |
| 기타비금융부채의 증가(감소) |
97,442,572 |
- |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
- |
1,760,642 |
| 퇴직금의 지급 |
(136,886,670) |
- |
| 퇴직연금운용자산의변동 |
(7,304,555) |
- |
| 소 계 |
(469,335,174) |
4,413,313,124 |
| 합 계 |
(1,594,132,323) |
1,571,174,948 |
(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 장기차입금 유동성대체 |
22,200,000 |
- |
| 리스계약으로 인한 리스부채의 유동성대체 |
347,308,896 |
94,135,642 |
| 리스계약으로 인한 사용권자산의 증가 |
2,259,704,987 |
26,166,265 |
| 리스계약의 해지 |
185,708,087 |
97,338,369 |
| 보증금 유동성대체 |
102,570,718 |
- |
| 고정자산 취득금액의 미지급금 증가 |
5,896,364 |
- |
| 리스료의 미지급금 증가 |
86,000,000 |
- |
| 무상감자 |
14,856,380,500 |
- |
(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비용(수익) |
비현금거래 |
기말 |
| 신규계약 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
3,649,412,554 |
957,982,328 |
- |
- |
- |
4,607,394,882 |
| 유동성장기부채 |
77,700,000 |
(44,400,000) |
- |
- |
22,200,000 |
55,500,000 |
| 유동성리스부채 |
531,482,069 |
(511,975,150) |
(8,775,152) |
976,145,467 |
102,307,082 |
1,089,184,316 |
| 비유동성리스부채 |
161,538,596 |
(38,055,379) |
- |
1,281,634,297 |
(370,732,845) |
1,034,384,669 |
| 임대보증금 |
165,500,000 |
5,740,000 |
- |
- |
- |
171,240,000 |
| 자기주식 |
(5,004,665,140) |
207,298,032 |
- |
- |
4,778,208,228 |
(19,158,880) |
| 합 계 |
(419,031,921) |
576,589,831 |
(8,775,152) |
2,257,779,764 |
4,531,982,465 |
6,938,544,987 |
| (*) |
상각, 리스종료로 인한 감소액, 유동성 대체액 등을 포함하고 있습니다. |
② 제 32(전) 반기
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 신규계약 |
기타(*) |
| 유동성리스부채 |
208,634,371 |
(94,135,642) |
47,158,220 |
13,399,730 |
175,056,679 |
| 비유동성리스부채 |
206,205,747 |
- |
- |
(113,272,119) |
92,933,628 |
| 합 계 |
414,840,118 |
(94,135,642) |
47,158,220 |
(99,872,389) |
267,990,307 |
| (*) |
상각, 리스종료로 인한 감소액, 유동성 대체액 등을 포함하고 있습니다. |
32. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
지분율 |
주요영업활동 |
소재지 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
에스에이치 투자조합 제1호 |
- |
- |
투자업 |
한 국 |
| 유의적영향력 행사기업 |
(주)엑시온그룹(*1) |
- |
- |
브랜드마켓, 이커머스 인프라 |
한 국 |
| 이노파이안(주)(*2) |
- |
- |
정보서비스업 |
한 국 |
| (주)국보(*3) |
- |
- |
운수업,부동산업 |
한 국 |
| 종속기업 |
(주)타이곤모바일 |
100.00% |
100.00% |
소프트웨어 개발 및 공급업 |
한 국 |
| 공동기업 |
솔리드트러스트투자조합 제1호(*4) |
99.32% |
53.33% |
투자업 |
한 국 |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
32.41% |
32.41% |
소프트웨어 개발 및 공급업 |
홍 콩 |
| 기타특수관계자 |
LONGTUGAME HK LIMITED |
- |
- |
온라인 게임개발, 유통 |
홍 콩 |
| Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
- |
- |
온라인 게임개발, 유통 |
중 국 |
| 유콘파트너스(주) |
- |
- |
경영컨설팅 |
한 국 |
| 천지인엠파트너스(주)(*5) |
- |
- |
전문, 과학및기술서비스업 / 부동산업 |
한 국 |
| 블랙타이거1호조합(*6) |
- |
- |
투자업 |
한 국 |
| 유OO(*7) |
- |
- |
- |
- |
| 신○○(*8) |
- |
- |
- |
- |
| (*1) |
당사의 최대주주인 에스에이치 투자조합 제1호의 최대출자자(출자 지분율:67%)로서 유의적영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) |
(주)엑시온그룹의 최대주주로 유의적영향력 행사기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) |
(주)엑시온그룹과 경영진 상호교류를 통하여 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 유의적영향력 행사기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) |
지분율이 50%를 초과하나, 모든 출자조합원이 동일한 지배력을 보유하므로 공동기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) |
(주)국보의 기타특수관계자에 해당합니다. |
| (*6) |
(주)엑시온그룹에 대한 투자가 예정되어있습니다. |
| (*7) |
당사의 최대주주인 에스에이치 투자조합 제1호의 출자자(디엔아이엔씨(주))의 실질주주로서 기타특수관게자에 포함하였습니다. |
| (*8) |
유콘파트너스(주)의 대표이사로서 기타특수관계자에 포함하였습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 거래내역 |
금액 |
거래내역 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)타이곤모바일 |
모바일매출 |
329,250 |
지급수수료 |
14,383,329 |
| 수입임대료 |
3,210,968 |
- |
- |
| 유의적 영향력 행사기업 |
(주)엑시온그룹 |
- |
- |
수도광열비 |
571,465 |
| - |
- |
지급임차료 |
66,000,000 |
| - |
- |
건물관리비 |
32,977,792 |
| - |
- |
이자비용 |
276,842,758 |
| 기타특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
저작권매출 |
213,660,234 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
저작권매출 |
8,456,074 |
- |
- |
| 유콘파트너스(주) |
수입임대료 |
36,608,546 |
지급수수료 |
15,000,000 |
| 천지인엠파트너스(주) |
이자수익 |
11,157,540 |
- |
- |
| 블랙타이거1호조합 |
이자수익 |
7,475,941 |
- |
- |
| 유OO |
이자수익 |
4,958,896 |
지급수수료 |
13,125,000 |
| 신○○ |
이자수익 |
184,109 |
- |
- |
| 합 계 |
|
286,041,558 |
|
418,900,344 |
② 제 32(전) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 거래내역 |
금액 |
거래내역 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)타이곤모바일 |
저작권매출 |
3,186,318 |
지급수수료 |
14,875,184 |
| 모바일매출 |
88,774,751 |
- |
- |
| 이자수익 |
- |
- |
- |
| 스타코(주) |
수수료매출 |
13,483,736 |
- |
- |
| 이자수익 |
4,731,943 |
- |
- |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
이자수익 |
139,324,428 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd(*2) |
저작권매출 |
370,483,071 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
저작권매출 |
15,624,454 |
- |
- |
| 더이앤엠(주) |
- |
- |
서버비 |
33,082,562 |
| 합 계 |
|
635,608,701 |
|
47,957,746 |
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
투자금 회수 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 공동기업 |
솔리드트러스트투자조합 제1호(*) |
860,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
- |
12,701,691 |
- |
- |
| 블랙타이거1호조합 |
- |
440,000,000 |
70,000,000 |
- |
- |
| 신OO |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
860,000,000 |
490,000,000 |
132,701,691 |
- |
- |
(*) 당반기 중 솔리드트러스트투자조합 제1호에 대한 출자금 중 일부를 회수하였습니다.
② 제 32(전) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 종속기업 |
스타코(주) |
1,680,000,000 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
1,700,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 반기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 과목 |
금액 |
과목 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)타이곤모바일 |
매출채권 |
262,249,874 |
미지급비용 |
7,447,509 |
| 미수금 |
3,128,400 |
미지급금 |
2,206,814 |
| 선급금 |
950,000,000 |
임대보증금 |
8,240,000 |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
장기대여금 |
6,103,800,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
856,550,728 |
- |
- |
| 유의적 영향력 행사기업 |
(주)엑시온그룹 |
- |
- |
유동성전환사채 |
4,001,000,000 |
| - |
- |
유동리스부채 |
53,042,775 |
| - |
- |
미지급금 |
10,417,500 |
| - |
- |
미지급비용 |
36,089,628 |
| 기타 특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
매출채권 |
2,410,068,475 |
- |
- |
| 미수금 |
59,103,520 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
매출채권 |
25,482,871 |
- |
- |
| 미수금 |
6,900,370 |
- |
- |
| 선급금 |
4,111,725,157 |
- |
- |
| 유콘파트너스(주) |
- |
- |
신종자본증권 |
2,200,000,000 |
| 천지인엠파트너스(주) |
단기대여금 |
450,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
18,835,621 |
- |
- |
| 블랙타이거1호조합 |
단기대여금 |
370,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
7,475,941 |
- |
- |
| 유OO |
단기대여금 |
200,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
1,566,328 |
- |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
20,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
15,856,887,285 |
|
6,318,444,226 |
| 당기말 현재 당사는 특수관계자 채권 Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd에 대하여 매출채권 대손충당금을 2,199,617,874원, 미수금 대손충당금을 59,103,520원, LONGTUGAME HK LIMITED에 대하여 매출채권 대손충당금을 14,915,355원, 미수금 대손충당금을 6,900,370원, 선급금 대손충당금을 4,111,725,157원 설정하고 있습니다. 또한, 관계기업인 Lantu Games Limited에 대하여 장기대여금 대손충당금을 6,103,800,000원, 미수수익 대손충당금을 856,550,728원 설정하였습니다. 종속기업인 (주)타이곤모바일에 대하여 선급금 대손충당금을 930,000,000원 설정하고 있습니다. |
② 제 32(전) 기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 과목 |
금액 |
과목 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)타이곤모바일 |
매출채권 |
261,354,070 |
미지급비용 |
7,346,118 |
| 선급금 |
930,000,000 |
미지급금 |
2,547,869 |
| 관계기업 |
Lantu Games Limited |
장기대여금 |
6,615,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
856,550,728 |
- |
- |
| 유의적영향력 행사기업 |
(주)엑시온그룹 |
- |
- |
유동성전환사채 |
4,001,000,000 |
| - |
- |
미지급비용 |
36,582,903 |
| (주)국보 |
단기대여금 |
450,000,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
7,678,081 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd |
매출채권 |
2,552,683,570 |
- |
- |
| 미수금 |
59,103,520 |
- |
- |
| LONGTUGAME HK LIMITED |
매출채권 |
18,862,597 |
- |
- |
| 미수금 |
6,900,370 |
- |
- |
| 선급금 |
4,111,725,157 |
- |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
291,532,446 |
- |
- |
| 유콘파트너스(주) |
- |
- |
신종자본증권 |
2,200,000,000 |
| 합 계 |
|
16,161,390,539 |
|
6,247,476,890 |
| 전기말 당사는 특수관계자 채권 Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd에 대하여 매출채권 대손충당금을2,109,635,823원, 미수금 대손충당금을 59,103,520원, LONGTUGAME HK LIMITED에 대하여 미수금 대손충당금을 6,900,370, 선급금 대손충당금을 4,111,725,157원 설정하고 있습니다. 또 한, 관계기업인 Lantu Games Limited에 대하여 장기대여금 대손충당금을 6,615,000,000원, 미수수익 대손충당금을 856,550,728원 설정하였습니다. 종속기업인 (주)타이곤모바일에 대하여 선급금 대손충당금을 930,000,000원 설정하고 있습니다. |
(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사, 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
341,792,203 |
673,367,420 |
229,085,484 |
413,389,203 |
| 퇴직급여 |
29,682,707 |
29,682,707 |
362,001,029 |
377,209,367 |
| 합 계 |
371,474,910 |
703,050,127 |
591,086,513 |
790,598,570 |
33. 주식선택권(1) 주요사항당사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2 차 |
3차 |
| 부여일 |
2016년 05월 20일 |
2021년 03월 11일 |
| 부여수량 |
21,000주 |
344,000주 |
| 변경 부여수량(*3) |
- |
32,600주 |
| 잔존수량 |
- |
32,600주 |
| 공정가치(*1) |
3,617원 |
2,444원 |
| 행사가격(*2) |
10,804원 |
5,270원 |
| 변경 행사가격(*3) |
- |
52,700원 |
| 행사가능기간 |
2018년 05월 20일~ 2021년 05월 19일 |
2023년 03월 11일~ 2026년 03월 10일 |
| 부여방법 |
신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정) |
| 행사가능조건 |
부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1) |
주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 기초자산가액, 행사가격,기대주가변동성, 현금흐름이 반영되는 이자율기간구조와 무위험 선도이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. |
| (*2) |
3차 주식선택권의 부여수량 및 행사가격은 2021년 3월 11일 부여일 기준의 잔존수량 (326,000주)과 행사가격 (5,270원)입니다. |
| (*3) |
3차 주식선택권의 변경 부여수량 및 변경 행사가격은 제33기 제1차 임시주주총회(2025년 2월 17일)에서 승인된자본 감소 비율을 반영하여 산정되었습니다. 또한 변경 부여수량 32,600주는 2025년 2월 20일 '주식매수선택권부여에관한신고'에 공시된 바와 같이 부여 대상자 중 1인이 퇴사함에 따라 해당 인원을 제외한 수량입니다. |
(2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 2차 |
3차 |
합 계 |
2차 |
3차 |
합 계 |
| 부여된 주식선택권 |
- |
32,600 |
32,600 |
- |
326,000 |
326,000 |
| 당반기말까지 소멸된 주식선택권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당반기말 현재 주식선택권 |
- |
32,600 |
32,600 |
- |
326,000 |
326,000 |
34. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 담보로 제공되어 있는 자산당반기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다
| 금융기관 |
담보제공자산(*1,*2, *3) |
담보설정금액 |
차입금 내역 |
| 상상인플러스저축은행 |
부산 강서구 신호동 215-3 CHS빌딩(77개호실) 우선수익권 등 |
4,550,000 |
일반자금대출 |
| 하나은행 |
매출채권 |
1,424,570 |
매출채권할인 |
| (*1) 일반대출 35억원 관련 부산 강서구 신호동 215-3 CHS빌딩 77개호실 담보신탁 1순위 우선수익권을 설정하였습니다. |
| (*2) 일반대출 35억원 관련 (주)더이앤엠 주식 117,829주, (주)스타코링크 자사주 750,113주, (주)스포피드 제3회 전환사채 10억에 대한 근질권을 설정하였으나, (주)더이앤엠 주식 117,829주와 (주)스타코링크 자사주750,113주는 담보 부족분 사유로 인하여 2025년 3월 27일 장내 임의 처분되었습니다. |
| (*3) 일반대출 35억원 관련 (주)피노 임차보증금 반환채권을 양도담보 설정하였으며, 2025년 3월 20일 계약해지되어 일부 차입금 상환하였습니다. |
(2) 지급보증당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증제공처 |
보증금액 |
비 고 |
| 서울보증보험 |
(주)에이치제이중공업 외 |
70,152 |
이행계약 외 |
| 건설공제조합(*) |
제이에이치더블유(주) 외 |
86,341 |
하자보수보증 외 |
| 합 계 |
|
156,493 |
|
| (*) 당기말 현재 당사는 건설공제조합의 보증서 발급과 관련하여 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. |
35. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건
1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 사건내용 |
원 고 |
피 고 |
법 원 |
소송금액 |
진행상황 |
| 임금채권(*1) |
차OO |
(주)스타코링크 |
부산지방법원 |
137,217 |
2심진행중 |
| 모델료 청구(*2) |
D사 |
(주)스타코링크 |
서울중앙지방법원 |
198,000 |
2심진행중 |
| 대여금 반환 청구 |
(주)스타코링크 |
T사 |
서울중앙지방법원 |
495,123 |
1심진행중 |
(*1) 당사는 해당 임금채권 소송과 관련하여 당반기 중 1심 패소함에 따라 관련 소송금액을 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 1심에서 패소하였으나, 대행사에게 이미 모델로 전액을 지불하는 등 2심에서 승소가능성이 높아 소송충당부채로 인식하지 않았습니다.2) 금융기관의 약정사항
| 금융기관 |
종류 |
약정한도액 |
실행액 |
| 상상인플러스저축은행 |
일반자금대출 |
3,500,000 |
3,022,825 |
| 하나은행 |
전자방식외상매출채권담보대출 |
2,000,000 |
1,424,570 |
36. 영업부문정보
(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수익창출의 내용 |
| 게임부문 |
게임소프트웨어 개발 및 공급 |
| 선박부문 |
선박 및 건축자재 제조업 |
(2) 당사의 당반기 및 전반기의 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매 출 액 |
영 업 손 익 |
| 제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 게임부문 |
513,464,628 |
1,249,894,944 |
(1,703,183,638) |
(3,120,790,515) |
| 선박부문 |
12,428,471,628 |
- |
(785,657,065) |
- |
| 합 계 |
12,941,936,256 |
1,249,894,944 |
(2,488,840,703) |
(3,120,790,515) |
(3) 당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 국 내 |
9,855,569,551 |
857,215,622 |
| 미 국 |
1,725,978,892 |
- |
| 중 국 |
249,977,941 |
370,483,071 |
| 그 외 국가 |
1,110,409,872 |
22,196,251 |
| 합 계 |
12,941,936,256 |
1,249,894,944 |
(4) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 각 부문별 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 고객 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 게임부문 |
A사 |
213,660 |
370,483 |
| 선박부문 |
B사 |
4,992,205 |
- |
| C사 |
1,325,882 |
- |
(5) 부문별 당반기 및 전반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 반기 |
| 게임부문 |
매출채권 |
114,337,006 |
(593,835,273) |
| 선급금 |
- |
2,405,555,429 |
| 건설중인무형자산 |
75,000,000 |
- |
| 선박부문 |
매출채권 |
338,514,303 |
- |
| 합 계 |
527,851,309 |
1,811,720,156 |
37. 자본위험 관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 부채총계(A) |
21,407,429,513 |
17,426,059,400 |
| 자본총계(B) |
3,778,017,027 |
7,806,624,167 |
| 부채비율(A/B) |
566.63% |
223.22% |
38. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역당사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
ⅰ) 제33(당)반기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
829,085,497 |
- |
829,085,497 |
| 매출채권 |
4,688,996,387 |
- |
4,688,996,387 |
| 미수금 |
140,581,601 |
- |
140,581,601 |
| 미수수익 |
46,673,073 |
- |
46,673,073 |
| 임차보증금 |
98,629,282 |
- |
98,629,282 |
| 단기대여금 |
1,776,100,751 |
- |
1,776,100,751 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
426,094,032 |
426,094,032 |
| 장기금융상품 |
19,868,000 |
- |
19,868,000 |
| 장기매출채권 |
62,298,671 |
- |
62,298,671 |
| 장기보증금 |
397,183,283 |
- |
397,183,283 |
| 합 계 |
8,059,416,545 |
426,094,032 |
8,485,510,577 |
ⅱ) 제 32(전) 기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
672,773,125 |
- |
672,773,125 |
| 매출채권 |
3,017,605,021 |
- |
3,017,605,021 |
| 미수금 |
236,364,483 |
- |
236,364,483 |
| 미수수익 |
12,494,642 |
- |
12,494,642 |
| 단기대여금 |
1,894,313,106 |
- |
1,894,313,106 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
| 장기금융상품 |
19,868,000 |
- |
19,868,000 |
| 장기매출채권 |
62,298,671 |
- |
62,298,671 |
| 장기보증금 |
891,468,564 |
- |
891,468,564 |
| 합 계 |
6,807,185,612 |
1,456,148,004 |
8,263,333,616 |
② 금융부채당반기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
ⅰ) 제 33(당) 반기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,902,058,463 |
- |
2,902,058,463 |
| 미지급금 |
2,663,925,498 |
- |
2,663,925,498 |
| 미지급비용 |
1,347,105,197 |
- |
1,347,105,197 |
| 예수금 |
51,659,500 |
- |
51,659,500 |
| 단기차입금 |
4,607,394,882 |
- |
4,607,394,882 |
| 유동성장기차입금 |
55,500,000 |
- |
55,500,000 |
| 유동성리스부채 |
1,089,184,316 |
- |
1,089,184,316 |
| 비유동성리스부채 |
1,034,384,669 |
- |
1,034,384,669 |
| 퇴직급여채무 |
585,472,503 |
- |
585,472,503 |
| 유동성임대보증금 |
8,240,000 |
- |
8,240,000 |
| 장기임대보증금 |
163,000,000 |
- |
163,000,000 |
| 유동파생상품부채 |
- |
104,408,217 |
104,408,217 |
| 유동성전환사채 |
4,993,167,015 |
- |
4,993,167,015 |
| 합 계 |
19,501,092,043 |
104,408,217 |
19,605,500,260 |
ⅱ) 제 32(전) 기
| 계정과목 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 매입채무 |
3,545,073,447 |
- |
3,545,073,447 |
| 미지급금 |
850,105,106 |
- |
850,105,106 |
| 미지급비용 |
1,123,081,765 |
- |
1,123,081,765 |
| 예수금 |
112,510,622 |
- |
112,510,622 |
| 단기차입금 |
3,649,412,554 |
- |
3,649,412,554 |
| 유동성장기차입금 |
77,700,000 |
- |
77,700,000 |
| 유동성리스부채 |
531,482,069 |
- |
531,482,069 |
| 비유동성리스부채 |
161,538,596 |
- |
161,538,596 |
| 퇴직급여채무 |
601,395,156 |
- |
601,395,156 |
| 장기임대보증금 |
165,500,000 |
- |
165,500,000 |
| 장기차입금 |
22,200,000 |
- |
22,200,000 |
| 유동파생상품부채 |
- |
104,408,217 |
104,408,217 |
| 유동성전환사채 |
4,686,920,658 |
- |
4,686,920,658 |
| 합 계 |
15,526,919,973 |
104,408,217 |
15,631,328,190 |
(2) 범주별 금융상품 관련 손익
당사의 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 반기ⅰ) 금융자산
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 당기손익 |
|
|
|
| 대손상각비 |
(453,046,339) |
- |
(453,046,339) |
| 기타의대손상각비환입 |
195,030 |
- |
195,030 |
| 이자수익 |
49,627,997 |
26,666,666 |
76,294,663 |
| 외환차익(차손) |
(71,584,370) |
- |
(71,584,370) |
| 외화환산이익(손실) |
(184,439,288) |
- |
(184,439,288) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
- |
(13,241,478) |
(13,241,478) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- |
(927,778,400) |
(927,778,400) |
| 합 계 |
(659,246,970) |
(914,353,212) |
(1,573,600,182) |
ⅱ) 금융부채
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 당기손익 |
|
|
|
| 이자비용 |
(595,561,789) |
- |
(595,561,789) |
| 외환차익(차손) |
(6,605,122) |
- |
(6,605,122) |
| 외화환산이익(손실) |
12,509,481 |
- |
12,509,481 |
| 합 계 |
(589,657,430) |
- |
(589,657,430) |
② 제 32(전) 반기ⅰ) 금융자산
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 당기손익 |
|
|
|
| 대손(비용)환입 |
593,835,273 |
- |
593,835,273 |
| 기타의대손상각비 |
(2,853,342,889) |
- |
(2,853,342,889) |
| 이자수익(비용) |
225,847,083 |
- |
225,847,083 |
| 외환차익(차손) |
3,282,010 |
- |
3,282,010 |
| 외화환산이익(손실) |
609,951,219 |
- |
609,951,219 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익 |
- |
2,764,587 |
2,764,587 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- |
(33,264,648) |
(33,264,648) |
| 합 계 |
(1,420,427,304) |
(30,500,061) |
(1,450,927,365) |
ⅱ) 금융부채
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 당기손익 |
|
|
|
| 이자비용 |
(5,669,519) |
- |
(5,669,519) |
| 합 계 |
(5,669,519) |
- |
(5,669,519) |
39. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 금융자산] |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
426,094,032 |
426,094,032 |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
| 소 계 |
426,094,032 |
426,094,032 |
1,456,148,004 |
1,456,148,004 |
| [상각후원가로 인식된 금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
829,085,497 |
(*) |
672,773,125 |
(*) |
| 매출채권 |
4,688,996,387 |
(*) |
3,017,605,021 |
(*) |
| 미수금 |
140,581,601 |
(*) |
236,364,483 |
(*) |
| 미수수익 |
46,673,073 |
(*) |
12,494,642 |
(*) |
| 임차보증금 |
98,629,282 |
(*) |
- |
(*) |
| 단기대여금 |
1,776,100,751 |
(*) |
1,894,313,106 |
(*) |
| 장기금융상품 |
19,868,000 |
(*) |
19,868,000 |
(*) |
| 장기매출채권 |
62,298,671 |
(*) |
62,298,671 |
(*) |
| 장기보증금 |
397,183,283 |
(*) |
891,468,564 |
(*) |
| 소 계 |
8,059,416,545 |
(*) |
6,807,185,612 |
(*) |
| 금융자산 합계 |
8,485,510,577 |
426,094,032 |
8,263,333,616 |
1,456,148,004 |
| (*) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
② 금융부채
| 구 분 |
제 33(당) 반기 |
제 32(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 금융부채] |
| 유동파생상품부채 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
| 소 계 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
104,408,217 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] |
| 매입채무 |
2,902,058,463 |
(*) |
3,545,073,447 |
(*) |
| 미지급금 |
2,663,925,498 |
(*) |
850,105,106 |
(*) |
| 미지급비용 |
1,347,105,197 |
(*) |
1,123,081,765 |
(*) |
| 예수금 |
51,659,500 |
(*) |
112,510,622 |
(*) |
| 단기차입금 |
4,607,394,882 |
(*) |
3,649,412,554 |
(*) |
| 유동성장기차입금 |
55,500,000 |
(*) |
77,700,000 |
(*) |
| 유동성전환사채 |
4,993,167,015 |
(*) |
4,686,920,658 |
(*) |
| 유동성리스부채 |
1,089,184,316 |
(*) |
531,482,069 |
(*) |
| 비유동성리스부채 |
1,034,384,669 |
(*) |
161,538,596 |
(*) |
| 퇴직급여채무 |
585,472,503 |
(*) |
601,395,156 |
(*) |
| 유동성임대보증금 |
8,240,000 |
(*) |
- |
(*) |
| 장기임대보증금 |
163,000,000 |
(*) |
165,500,000 |
(*) |
| 장기차입금 |
- |
(*) |
22,200,000 |
(*) |
| 소 계 |
19,501,092,043 |
(*) |
15,526,919,973 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
19,605,500,260 |
104,408,217 |
15,631,328,190 |
104,408,217 |
| (*) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| [금융자산] |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
65,188,800 |
- |
360,905,232 |
426,094,032 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 가치평가기법을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법, 이항분포 모형 등의 기타 가치평가기법을 사용합니다.
40. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성
(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기영업손실 2,489백만원, 반기순손실 4,236백만원이 발생하였으며, 1,855백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였습니다. 또한 당반기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산보다 9,498백만원만큼 더 많으며, 누적결손금은 38,448백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(2) 상기 계속기업에 대한 중요한 불확실성에 대처하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 1) 유상증자를 통한 자본조달
2) 보유 부동산 매각
3) 조선기자재 사업의 운영 효율화를 통한 수익 극대화
(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 계속기업으로서의 존속여부는 향후 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
41. 상장적격성 실질심사당사는 2024년 사업연도의 매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손 금액이 17,918,933,127원이며, 이는 코스닥상장규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유에 해당합니다.
2025년 4월 8일, 한국거래소는 당사를 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 당사의 주권매매 거래 정지 조치하였으며, 2025년 5월 22일 당사를 상장적격성실질심사 대상으로 결정하였습니다.
2025년 7월 14일 개최된 기업심사위원회는 당사의 주권에 대한 상장폐지를 의결하였으며, 2025년 8월 4일 당사는 상장폐지 결정에 대한 이의신청서 등의 서류를 한국거래소에 제출하여, 2025년 9월 2일까지 코스닥시장위원회가 개최되어 당사에 대한 상장폐지 여부 및 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다. 당사의 주권은 다음 결정일까지 매매거래 정지가 지속됩니다.