주석
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제
6(당) 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
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제
5(전) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
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| 단디바이오사이언스 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;단디바이오사이언스 주식회사(이하 '회사')는 2016년 4월 25일에 설립되어 의약품 연구개발을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 성동구 아차산로 66, 6층(성수동2가, 리얼컴퍼니빌딩)에 위치하고 있으며, 회사의 설립 당시 보통주 자본금은 200,000천원이었으나 유상증자, 전환상환우선주의 보통주 전환 등을 통한 주식발행으로 인해 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 5,458,325천원입니다.&cr;한편, 회사는 기업공개를 위한 증권 상장을 추진하여 2020년 4월 24일 한국거래소 코넥스시장에 증권을 상장하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주식수(주) |
지분율 |
| (주)넥스트사이언스 |
2,953,464 |
54.11% |
| 박영민 |
494,000 |
9.05% |
| 기타주주 |
2,010,861 |
36.84% |
| 합 계 |
5,458,325 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 수익인식기준&cr;&cr;회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 대손충당금&cr;&cr;회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;
(4) 재고자산&cr;&cr;회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;(5) 유가증권&cr;
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.&cr;
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
&cr;단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr;(6) 유형자산&cr;&cr;회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용년수 |
감가상각방법 |
| 비품 |
5년 |
정률법 |
| 시설장치 |
5년 |
정률법 |
| 실험기구 |
5년 |
정률법 |
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산&cr;
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정 내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 특허권 |
12년~19년 |
정액법 |
| 상표권 |
5년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
&cr;(8) 자산손상&cr;&cr;회사는 금융자산, 재고자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.&cr;
(9) 전환사채&cr;&cr;회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으 며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.&cr;&cr;(10) 퇴직급여충당부채&cr;
회사는 당기말 현재 1년 이상 근속한 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 퇴직연금 납입액을 퇴직급여의 과목으로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 가입하지 아니한 1년 이상 근속한 임직원에 대하여는 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 퇴직금추계액은 당기말 및 전기말 현재 각각
47,222천원, 36,750천원입니다. 한편, 회사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 퇴직급여
58,537천원입니다(주석7 참조).&cr;
(11) 외화표시 자산 및 부채의 환산&cr;&cr;회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 영업외손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(12) 충당부채&cr;
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr;(13) 주식기준보상&cr;&cr;회사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간에 배분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액을 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 기업이나 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(14) 리스거래의 회계처리&cr;
회사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;
회사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
&cr;(15) 중소기업 회계처리 특례&cr;
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 법인세 등
&cr;법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.&cr;
2) 장기연불조건의 매매거래 등
&cr;장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
1,535,418 |
2,411,315 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
5,000,000 |
- |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;
4. 유형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1)당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
비품 |
시설장치 |
실험기구 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초 |
58,851 |
93,570 |
524,145 |
676,566 |
| 취득 |
3,650 |
42,000 |
17,610 |
63,260 |
| 처분 및 폐기 |
(955) |
- |
- |
(955) |
| 기말 |
61,546 |
135,570 |
541,755 |
738,871 |
| 감가상각누계액 |
| 기초 |
(27,496) |
(24,617) |
(372,284) |
(424,397) |
| 감가상각비 |
(15,205) |
(43,726) |
(73,555) |
(132,486) |
| 처분 및 폐기 |
857 |
- |
- |
857 |
| 기말 |
(41,844) |
(68,343) |
(445,839) |
(556,026) |
| 장부금액 |
| 기초장부금액 |
31,355 |
68,953 |
151,861 |
252,169 |
| 기말장부금액 |
19,702 |
67,227 |
95,916 |
182,845 |
&cr;(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
비품 |
시설장치 |
실험기구 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초 |
17,780 |
- |
521,140 |
538,920 |
| 취득 |
41,071 |
93,570 |
8,923 |
143,564 |
| 처분 및 폐기 |
- |
- |
(5,918) |
(5,918) |
| 기말 |
58,851 |
93,570 |
524,145 |
676,566 |
| 감가상각누계액 |
| 기초 |
(12,900) |
- |
(254,620) |
(267,520) |
| 감가상각비 |
(14,596) |
(24,617) |
(122,883) |
(162,096) |
| 처분 및 폐기 |
- |
- |
5,219 |
5,219 |
| 기말 |
(27,496) |
(24,617) |
(372,284) |
(424,397) |
| 장부금액 |
| 기초장부금액 |
4,880 |
- |
266,520 |
271,400 |
| 기말장부금액 |
31,355 |
68,953 |
151,861 |
252,169 |
5. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1)당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
283,339 |
1,197 |
1,436 |
332,211 |
618,183 |
| 취득 |
- |
- |
11,750 |
164,196 |
175,946 |
| 상각비 |
(20,509) |
(566) |
(2,034) |
- |
(23,109) |
| 대체 |
67,928 |
- |
- |
(237,702) |
(169,774) |
| 기말금액 |
330,758 |
631 |
11,152 |
258,705 |
601,246 |
&cr;(2)전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
166,572 |
1,889 |
2,099 |
386,130 |
556,690 |
| 취득 |
- |
- |
- |
99,898 |
99,898
|
| 처분 |
(7,374) |
- |
- |
- |
(7,374) |
| 상각비 |
(15,558) |
(692) |
(663) |
- |
(16,913) |
| 대체 |
153,817 |
- |
- |
(153,817) |
- |
| 손상차손 |
(14,118) |
- |
- |
- |
(14,118) |
| 기말금액 |
283,339 |
1,197 |
1,436 |
332,211 |
618,183 |
6. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면 이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제1회 전환사채(*1) |
2020-03-18 |
2023-03-18 |
0% |
- |
1,000,000 |
| 제2회 전환사채 |
2021-04-22 |
2024-04-22 |
0% |
1,300,000 |
- |
| 제3회 전환사채 |
2021-07-07 |
2024-07-07 |
1% |
8,400,000 |
- |
| 가산 : 상환할증금 |
430,968 |
93,807 |
| 차감 : 전환권조정 |
(1,056,201) |
(112,717) |
| 소 계 |
9,074,767 |
981,090 |
| 차감 : 1년이내 상환 도래분 |
(9,074,767) |
(981,090) |
| 잔액 |
- |
- |
(*1) 당기 중 제1회 전환사채 1,000백만원이 2021년 3월 18일 전액 조기상환되었습니다.&cr;&cr;(2) 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
제2회차 전환사채 |
제3회차 전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 |
1,300,000천원 |
8,400,000천원 |
| 발행가액 |
사채전자등록총액의 100% |
사채전자등록총액의 100% |
| 발행일 |
2021년 04월 22일 |
2021년 07월 07일 |
| 만기일 |
2024년 04월 22일 |
2024년 07월 07일 |
| 이자율 |
표면이자율 0%, 만기보장이자율 연 3개월복리 4% |
표면이자율 1%, 만기보장이자율 연 3개월복리 2% |
| 조기상환청구권 |
본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. |
본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. |
| 조기상환율 |
조기상환시점에 따라 사채권면총액의 104.0604%~111.5668% |
조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.0151%~102.8896% |
| 전환으로 발행할 주식 |
발행회사의 보통주 |
발행회사의 보통주 |
| 전환비율 |
전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에 해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. |
전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에 해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. |
| 전환청구기한 |
사채 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 4월 22일 부터 만기일 1개월 전 2024년 3월 22일까지로 한다. |
사채 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 7월 7일 부터 만기일 1개월 전 2024년 6월 7일까지로 한다. |
| 전환가액 |
발행시 전환가액 6,298원 |
발행시 전환가액 8,777원 |
② 전기
| 구 분 |
제1회차 전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 |
1,000,000천원 |
| 발행가액 |
사채권면총액의 100% |
| 발행일 |
2020년 03월 18일 |
| 만기일 |
2023년 03월 18일 |
| 이자율 |
표면이자율 0%, 만기보장이자율 연 3개월복리 3% |
| 조기상환청구권 |
본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. |
| 조기상환율 |
조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% |
| 전환으로 발행할 주식 |
발행회사의 보통주 |
| 전환비율 |
사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에 해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며,, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. |
| 전환청구기한 |
사채 발행일 이후 1년이 경과한 2021년 3월 18일 부터 만기일 1개월 전 2023년 2월 18일까지로 한다. |
| 전환가액 |
발행시 전환가액 5,310원 |
&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;회사의 경영기획본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;
경영기획본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유 있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예 금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr;
7. 퇴직급여충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
36,750 |
20,158 |
| 기중지급액 |
- |
(33,456) |
| 기중설정액 |
10,472 |
50,048 |
| 기말잔액 |
47,222 |
36,750 |
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는
58,537
천원입니다.&cr;&cr;8. 자본&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
40,000,000주 |
| 주당금액 |
1,000원 |
1,000원 |
| 보통주 발행주식수 |
5,458,325주 |
5,458,325주 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.&cr;
(3) 결손금처리계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| 결손금처리계산서&cr;===================== |
| 제 6 기 |
2021년 01월 01일부터&cr;2021년 12월 31일까지 |
제 5 기 |
2020년 01월 01일부터&cr;2020년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 |
2022년 3월 23일 |
처리확정일 |
2021년 3월 25일 |
| (단위:원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
13,695,690,852 |
8,643,726,188
|
| 전기이월처리전결손금 |
8,643,726,188
|
4,335,326,330 |
| 당기손손실 |
5,051,964,664 |
4,308,399,858 |
| Ⅱ. 결손금처리액 |
- |
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
13,695,690,852
|
8,643,726,188 |
9. 주식선택권&cr;&cr;당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 주식기준보상약정&cr;&cr;회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다.
| 약정유형 |
주식선택권 |
| 부여일 |
2020년 01월 29일 |
2019년 05월 30일 |
| 부여주식수 |
424,000주 |
285,000주 |
| 퇴사 등으로 인한 소멸 |
290,000주 |
75,000주 |
| 행사로 인한 소멸 |
- |
- |
| 당기말 현재 발행할 주식 수 |
134,000주 |
210,000주 |
| 부여방법 |
신주발행, 자기주식교부 |
신주발행, 자기주식 교부 |
| 만기 |
7년 |
7년 |
| 가득조건 |
2년이상의 용역제공조건 |
2년이상의 용역제공조건 |
(2) 공정가치측정&cr;회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
2020-01-29 |
2019-05-30 |
| 부여일의 공정가치 |
1,409원 |
1,498원 |
| 부여일의 주식가격 |
3,210원 |
3,513원 |
| 행사가격 |
3,000원 |
3,000원 |
| 기대변동성 |
37.96% |
32.31% |
| 무위험이자율 |
1.52% |
1.72% |
&cr;(3) 인식된 비용&cr;당기와 전기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용 |
139,338 |
297,988 |
10. 법인세등&cr;
(1) 세율&cr;회사의 법인세율은 과세표준 2억원 이하의 경우 10%, 2억원 초과 200억원 이하의 경우에는 20%, 200억원 초과 3천억원 이하의 경우 22%, 3천억원 초과의 경우 25%이며, 지방소득세는 법인세과세표준 2억원이하의 경우 1%, 2억원 초과 200억원 이하의 경우에는 2%, 200억원 초과 3천억원 이하의 경우 2.2%, 3천억원 초과의 경우 2.5%입니다.
&cr;(2) 법인세등의 계상 &cr;회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세법 등의 법령에 의한 당해 사업연도의 법인세 부담액을 법인세 등으로 계상하고 있으며 당기 회사가 부담할 법인세 등은 없습니다.
&cr;11. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;당기말 현재 회사에 귀속이 예측되는 소송 등 우발부채 및 회사가 부담한 약정사항은없습니다.&cr;
12. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순손익&cr;당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
(5,051,964,664) |
(4,308,399,858) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) |
5,458,325 |
5,458,325 |
| 기본주당순이익(손실) |
(926) |
(789) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기
| (단위:주) |
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
일 수 |
적수 |
| 기초 |
2021-01-01 |
5,458,325 |
365 |
1,992,288,625 |
| 합 계 |
1,992,288,625 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,458,325 |
&cr;② 전기
| (단위:주) |
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
일 수 |
적수 |
| 기초 |
2020-01-01 |
5,458,325 |
366 |
1,997,746,950 |
| 합 계 |
1,997,746,950 |
| 일 수 |
366 |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,458,325 |
&cr;(2) 희석주당순손익&cr;회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다.&cr;
13. 특수관계자 거래&cr;
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
지배기업 |
특수관계자 구분 |
| ㈜넥스트사이언스 |
- |
지배회사 |
| ㈜엘리샤코이 |
㈜넥스트사이언스 |
기타의 특수관계자 |
| ㈜프레시코 |
㈜넥스트사이언스 |
| ㈜코아바이오 |
㈜프레시코 |
|
에이치엘비㈜
|
- |
|
에이치엘비생명과학㈜
|
에이치엘비㈜ |
| 에이치엘비셀㈜ |
에이치엘비생명과학㈜ |
(2)
당
기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당기
| (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
매출 등 거래 |
매입 등 거래 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 기타의 특수관계자 |
㈜엘리샤코이 |
- |
- |
- |
5,452 |
| ㈜프레시코 |
- |
- |
- |
2,004 |
| 에이치엘비㈜ |
- |
- |
- |
335 |
| 에이치엘비셀㈜ |
- |
- |
- |
91 |
| 에이치엘비생명과학㈜ |
- |
- |
- |
17,678 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
25,560 |
&cr;
②
전기
| (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
매출 등 거래 |
매입 등 거래 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 기타의 특수관계자 |
㈜엘리샤코이 |
- |
- |
- |
3,577 |
| 에이치엘비㈜ |
- |
- |
- |
380 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
3,957 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
보증금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 기타의 특수관계자 |
에이치엘비셀㈜ |
- |
- |
- |
5 |
| 에이치엘비생명과학㈜ |
- |
10,000 |
- |
164 |
|
- |
10,000 |
- |
169 |
&cr;
②
전기
말에는 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역이 없습니다.&cr;
&cr;(4) 당기과 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
280,000 |
346,373 |
| 퇴직급여 |
18,806 |
58,334 |
| 주식기준보상 |
53,870 |
90,945 |
| 합 계 |
352,676 |
495,652 |
회사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및
감사를 포함하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증회사 |
(단위: 천원) |
| 보증금액 |
보증내용 |
| 주식회사 넥스트사이언스 |
1,300,000 |
제2회차 전환사채 |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr;14. 운용리스 &cr;&cr;당기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 롯데렌탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 1년이내 |
15,552 |
| 1년초과 5년이내 |
22,908 |
| 합 계 |
38,460 |
15. 부가가치계산&cr;&cr;당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
902,034 |
898,384 |
| 퇴직급여 |
69,010 |
108,510 |
| 복리후생비 |
88,847 |
105,619 |
| 지급임차료 |
108,106 |
55,714 |
| 감가상각비 |
132,486 |
162,096 |
| 무형자산상각비 |
23,108 |
16,913
|
| 세금과공과 |
28,050 |
25,479 |
| 합 계 |
1,351,641 |
1,372,715 |
16. 현금흐름표 &cr;&cr;당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 특허권 대체 |
67,929 |
153,817 |
| 건설중인자산의 지급수수료 대체 |
169,774 |
- |
&cr;17. 포괄손익계산서&cr;&cr;당기와 전기 중 기타포괄손익이 발생하지 않았으므로 포괄손익은 당기순손실과 동일합니다.&cr;
18. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 &cr;&cr;
회
사의 재무제
표는
2
022년
2월
25일
이사회
에서
사실상 확정되었
으며,
2022년 3월
23일
주
주총회에서 승인될 예정입니다.