분기보고서 4.9 (주)디이엔티 161511-0044697

분 기 보 고 서

(제 22 기 3분기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 디이엔티
대 표 이 사 : 배 성 민
본 점 소 재 지 : 경기 오산시 가장산업서북로 40-56
(전 화) 031-831-4300
(홈페이지) http://www.i-det.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 양 현 용
(전 화) 031-831-4300
목 차

대표이사 등의 확인I. 회사의 개요　1. 회사의 개요　2. 회사의 연혁　3. 자본금 변동사항　4. 주식의 총수 등　5. 정관에 관한 사항II. 사업의 내용 1. 사업의 개요　2. 주요 제품, 서비스　3. 원재료 및 생산설비　4. 매출 및 수주상황　5. 위험관리 및 파생관리　6. 주요계약 및 연구개발활동　7. 기타 참고사항III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보　2. 연결재무제표　3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항　1. 이사회에 관한 사항　2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항　1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황　2. 최대주주의 변동현황　3. 주식의 분포 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항　1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 2. 타법인 출자현황X. 대주주 등과의 거래내용　1. 대주주등과의 거래내역　2. 대주주이외의 이해관계자와의 거래내역XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 2. 우발채무 등에 관한 사항 3. 제재 현황 등 그밖의 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(22.11.14).jpg 대표이사 등의 확인(22.11.14)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----3--3-3--3-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

- 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 디이엔티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DE&T Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)디이엔티 또는 DE&T로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일에 설립되었습니다. 또한 2005년 1월 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2005년 1월 26일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경기도 오산시 가장산업서북로 40-56전화번호 : 031-831-4300홈페이지 : http://www.i-det.com 마. 주요사업의 내용당사는 이차전지 및 디스플레이 관련 장비 및 부품제조업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 중소기업 해당여부 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2020.03.24 기업신용등급 B- 이크레더블(AAA ~ D) 정기평가
2021.04.26 기업신용등급 B- 이크레더블(AAA ~ D) 정기평가
2022.04.25 기업신용등급 BB- 이크레더블(AAA ~ D) 정기평가

※ 이크레더블의 신용등급은 기업이 금융기관으로 부터 자금을 조달할 경우 채무자로서 전반적인 채무상환능력이 어떻게 되는지를 평가하는 등급으로 등급이 높을 수록 기업의 채무상환능력이 우수하여 신용도가 우량함을 의미합니다.(AAA=최우량, AA=매우우량, A=우량, BBB=양호, BB=보통이상, B=보통, CCC,CC,C=불량, D=매우불량)

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥상장2005년 01월 26일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁 2009.04 INNO-BIZ(기술혁신형 중소기업) 확인서 취득(중소기업청) 2009.09 충청남도 특허스타기업 지정(충남북부상공회의소) 2009.10 제4회 전자IT의날 DE&T대표이사 동탑산업훈장 수훈 2010.12 벤처기업 확인서 취득(기술평가보증기업) 2011.12 충남벤처기업대상 수상(충남도지사표창) 2012.11 제4회 중소기업지식재산경영인대회 최우수상 수상(특허청장표창) 2013.11 2013년신기술실용화대회 유공기업부문 산업통상자원부장관 표창 수상 2014.07 최대주주 변경 ( 박창현 → AP시스템 ) 2014.07 김영길 대표이사 취임 2016.08 자동차 전장부품 자동화설비 수주 2016.12 2016년 전자ICT기업 특허경영대상 은상 수상 2016.12 베트남 법인 설립(VINA DE&T CO.,Ltd) 2017.10 오산공장 준공완료 (오산시 가장제2산업단지) 2017.12 제54회 무역의날 7천만불 수출탑 수상 2018.10 2018 벤처천억기업 수상(중소벤처기업부) 2018.11 배성민 대표이사 취임 2019.10 본점소재지 이전(본점 : 충남 천안시 서북구 입장면 위례성로 1942) 2019.11 2차전지 설비 개발 및 납품 2020.04 본점소재지 이전 (경기 오산시 가장산업서북로 40-56) 2020.08 유상증자 (전환우선주 발행 2,279,627주) 2020.09 2차전지 GM LV 양/음극 양산 Laser Notching 납품 2021.08 미국 법인 설립 ( DE&T US INC.) 2021.12 Ultium Cells 오하이오向 양극 양산 Laser Notching 납품

나. 회사의 본점소재지 변경

변경일자 변경전 주소 변경후 주소 비 고
2004.07.01 충남 천안시 차암동 9-2 충남 천안시 동남구 수신면 장산동길 32 공장시설 확대
2019.10.10 충남 천안시 동남구 수신면 장산동길 32 충남 천안시 서북구 입장면 위례성로 1942 경영환경 개선 및 업무효율성 제고
2020.04.01 충남 천안시 서북구 입장면 위례성로 1942 경기 오산시 가장산업서북로 40-56 경영환경 개선 및 업무효율성 제고

다. 경영진의 중요한 변동

2016년 03월 24일정기주총사내이사 배성민-대표이사 정기로2017년 03월 23일정기주총-대표이사 김영길사내이사 정기로사외이사 이영일사내이사 박창현기타비상무이사 김영주2018년 11월 30일-대표이사 배성민-대표이사 김영길2019년 03월 26일정기주총-대표이사 배성민-2020년 03월 26일정기주총사외이사 박태형사내이사 정기로사외이사 이영일2022년 03월 30일정기주총사내이사 심형기대표이사 배성민-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

라. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 -해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제22기(3분기말) 제21기(2021년말) 제20기(2020년말)
보통주 발행주식총수 15,407,442 13,866,563 13,036,859
액면금액 500 500 500
자본금 7,703,721,000 6,933,281,500 6,518,429,500
우선주 발행주식총수 455,928 1,641,332 2,279,627
액면금액 500 500 500
자본금 227,964,000 820,666,000 1,139,813,500
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 7,931,685,000 7,753,947,500 7,658,243,000

※각 연도별 자본금 변동에 대한 상세한 사항은 동 보고서 III. 재무에 관한 사항_7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적_증자(감자)현황을 참고하시기 바랍니다.

 4. 주식의 총수 등

공시서류 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 발행 주식의 총수는 보통주 15,407,442주, 우선주 455,928주 입니다. 현재의 유통주식수는 당사의 법인계좌에 입고하여 보유하고 있는 자기주식 175,435주를 제외한 15,232,007주입니다.

주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주45,000,0005,000,00050,000,000-15,407,4422,279,62717,687,069--1,823,6991,823,699--------------1,823,6991,823,699우선주의 보통주 전환15,407,442455,92815,863,370-175,435-175,435-15,232,007455,92815,687,935-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주175,435---175,435-우선주------보통주175,435---175,435-우선주------보통주------우선주------보통주175,435---175,435-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
직접 처분2020년 04월 07일2022년 04월 29일58,33458,334100-
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일
시작일 종료일

※결과보고는 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-9조에 의거하여 제출을 생략하였습니다.

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2020년 08월 13일6,58050014,999,945,6602,279,6273,000,006,240455,928-참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 본건 우선주의 주주는 회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배 받는다. 회사는, 본건 우선주에 대한 우선 분배를 한 후, 그 나머지 잔여재산을 보통주식 주주에게 분배하였을 경우 그 보통주식에 대한 주당 분배 금액이 본건 우선주에 대한 주당 우선 분배 금액을 초과하는 경우, 본건 우선주가 보통주식으로 전환된 것으로 가정하여 주주들에 대한 최종적인 주당 분배 금액이 동일하도록 분배한다. 없음-----발행인- 전환비율 : 1 대 1.3 (주1)- 전환가격 : 본건 전환우선주의 1주당 발행가액으로 하되, 전환가격의 조정으로 인해 변동될 수 있음.Y2021년 08월 13일 ~ 2025년 08월 12일기명식 보통주592,655우선주는 의결권이 없다.다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.본건 우선주의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지 발행회사는 인수인이 보유한 주식의 20% 한도 내에서 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

2021년 11월 16일425,530533,1362021년 11월 17일60,79079,0192021년 12월 24일151,975197,5492022년 01월 04일121,580158,0392022년 01월 05일121,580158,0392022년 01월 06일121,580158,0382022년 01월 14일121,578158,0362022년 01월 26일151,975197,5492022년 04월 06일121,580158,0392022년 08월 11일425,531553,139
행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근개정일정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일 입니다.

정관 변경 이력

2021년 03월 30일제20기정기주주총회제8조의2(주식 등의 전자등록)제13조(신주의 배당기산일)제16조(주주명부 작성ㆍ비치)제16조의2(주주명부)제17조(기준일)제18조(전환사채의 발행)제21조(소집시기)제46조(감사의 수와 선임,해임)제55조(이익배당)-조문정비-상법개정반영-전자등록제도 시행에 따른 조문정비-조문정비-전자등록제도 시행에 따른 조문정비-조문정비-조문정비-전자투표도입 관련 결의요건 완화 반영-조문정비2020년 03월 26일제19기정기주주총회제2조 (목적)제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)-사업목적 추가-본점 소재지 변경2019년 03월 26일제18기정기주주총회제2조 (목적)제8조 (주식의 종류)제8조의2 (주권 등의 전자등록)제15조 (명의개서대리인)제16조 (주주의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고)제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제20조 (사채발행에 관한 준용규정)제21조 (소집시기)제39조 (이사회의 구성과 소집)제53조 (외부감사인의 선임)-사업목적 추가-전자등록의무화에 따른 삭제 및 신설-전자등록의무화에 따른 삭제 및 신설-전자등록의무화에 따른 삭제 및 신설-전자등록의무화에 따른 삭제 및 신설-조문정비-조문정비-조문정비-조문정비-외감법개정 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2001년 8월 TFT LCD 검사장비 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 사업환경 변화에 맞춰 지속적인 연구 및 개발을 통해 OLED 공정 및 검사장비, Micro-LED 검사장비, 이차전지 제조장비를 개발하는 등 다양한 장비를 제조 및 판매하는 종합장비회사로 자리 잡았습니다.당사는 이차전지 제조공정의 핵심장비인 레이저 노칭장비를 개발, 상용화하면서 전기자동차와 함께 주목받고 있는 이차전지 장비사업에 진출하였습니다. 이차전지 장비사업은 당사의 신성장동력 사업으로 향후 다양한 핵심장비 연구 개발을 통해 사업을 확장하고, 계열사간 시너지를 통해 이차전지 장비군의 경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.한편 당사의 디스플레이 검사장비 주요제품은 Array Tester, Aging Tester, AMI 등이 있으며, 국내외 디스플레이 패널제조사에 공급하고 있습니다. 또한 이차전지 제조장비 주요제품은 레이저 노칭장비 등이 있으며, 국내외 Major 고객사에 공급하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 II. 사업의 내용 중 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항에 상세히 기재되어 있으며 이를참고하여 주시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 구체적용도 매출유형 주요상표등 매출액 비율
이차전지사업부 Laser Notching Laser 를 이용하여 2차 전지용 양극 또는 음극 Roll을 Notching 하는 장비 제품 - 5,073 14.75%
기타 장비 제조에 필요한 부품, 기술 및 설치용역 등 제품/상품/용역 등 - 1,733 5.04%
디스플레이사업부 Array Tester TFT Array Pattern이 형성된 Glass를 투입 및 Camera를 이용하여 정밀 Align 행한 후 Probe Unit을 Contact하여 Array Patern 불량 유무를 검사하는 장비 제품 - - -
Aging Tester RGB 소자가 적층된 Flexible/Rigid OLED Cell에 일정시간동안 T-aging 전류를 전달하여 RGB 시료의 소자를 활성화시키고, 전압, 전류, 온도 등의 전기적 특성을 측정하여 얻어지는 데이터를 통하여 Cell의 불량을 검출하는 장비 제품 - 5,504 16.00%
MAC/MIC 특수조명장치를 이용한 Macro Test와 현미경을 이용한 Micro Test 를 통해 Glass원판의 불량상태를 검사하는 장비 제품 - 3,548 10.31%
AMI Tray 에 적재된 Cell 을 각 각 검사부로 이송하여 특성, 화상, 색시야각, 정형계, 얼룩계 검사를 하는 장비 제품 - 15,873 46.15%
기타 장비 제조에 필요한 부품, 기술 및 설치용역 등 제품/상품/용역 등 - 2,667 7.75%
계 - - - 34,398 100%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 디스플레이 및 이차전지 장비를 생산 공급하는 회사로서 장비의 특성상 각 제조사별 공정 및 규격이 표준화가 되어 있지 않기 때문에 고객이 원하는 사양에 따른 장비별 가격의 편차는 매우 큰 편입니다. 또한 고객사의 요구에 따라 구성되는 장비가 상이하므로 단순 가격 비교는 적절하지 않아 기재 하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)
매입유형 품 목 용 도 매입액 비율
원재료 외주비용 장비제조용 15,022,418 44.7%
가공품 1,197,365 3.6%
Probe Unit 1,636,674 4.9%
PG 1,386,525 4.1%
비전 3,146,778 9.4%
전장 2,471,800 7.3%
기타 8,752,328 26.0%
계 - 33,613,888 100%

주1) 상기현황은 별도재무제표 기준입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산 제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용 역시 매우 다양하여 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산에 의하고 있습니다. 특히 장비제조의 핵심부문인 설계 및 제어부문 등은 직접 처리하고 필요에 따라 가공 및 조립 등은 전문 협력업체를 활용하고 있어 생산능력의 산출은 어렵습니다.

라. 생산실적 및 가동률당사의 제품은 주문 생산방식으로 제작되어 장비생산 업종 특성상 생산실적을 적정하게 산출하기 어렵습니다. 또한, 장비의 사양에 따라 작업할당 공간이 결정되어 가동률을 적정하게 평가하기 어렵습니다.

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 :유형자산 ] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 대체증감 당기상각 손상차손 순외환차이 기말장부가액 비고
증가 감소
본사/종속기업 자가 오산 토지 11,705,045 - - - - - - 11,705,045 -
자가 오산 건물 12,127,686 - - - (254,426) - - 11,873,260 -
자가 오산 기계장치 681,454 - - - (152,546) - - 528,908 -
자가 오산외 차량운반구 16,275 73,365 - - (16,119) - 8,725 82,246 -
자가 오산외 비품 185,658 204,678 - - (82,286) - 1,170 309,220 -
자가 오산외 공구와기구 604,114 - - - (84,517) - - 519,597 -
자가 오산 건설중인자산 - 2,112,423 - - - - - 2,112,423 -
계 25,320,232 2,390,466 - - (589,894) - 9,895 27,130,699 -

주1) 상기현황은 연결재무제표 기준입니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

-해당사항 없음(3) 향후 투자계획

-해당사업 없음

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 제22기 3분기 제21기 제20기
이차전지사업부 내수 206 5,555 2,737
수출 6,600 14,186 104
소 계 6,806 19,741 2,840
디스플레이사업부 내수 23,557 14,359 12,315
수출 4,035 8,158 7,861
소 계 27,592 22,517 20,176
합 계 34,398 42,258 23,016

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직-영업총괄 : 사업부장-국내/외 영업 : 각 사업부 영업부문(2) 판매경로

매출유형 판매경로 비 고
제 품 수 출 당사 → Agent → 고객당사 → 고객 -
국 내 당사 → 고객 -
기타 수 출 당사 → 고객 -
국 내 당사 → 고객 -

(3) 판매방법 및 조건

당사는 고객사와의 사양 Meeting을 통해 제품사양을 결정한 후 직접 납품하고 있습니다.(4) 판매전략

- 장비사업의 가격경쟁력 제고 - 요소기술 내재화를 통한 기술우위 확보 - 신제품 사업화 확대 및 해외시장 개척

(단위 : 백만원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
장비사업 1.1~9.30 수시 - 66,727 - 10,734 - 55,993
합 계 - 66,727 - 10,734 - 55,993

※ 품목 및 수주수량에 대한 구체적인 내용은 회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 상기와 같이 간략하게 기재하였습니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1-1. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 금융 자산 및 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 20,800,507 241,100 17,736,637 161,837
EUR - 251,899 - 240,010
합 계 20,800,507 492,999 17,736,637 401,847

당분기 및 전분기 손익으로 인식한 외화환산손익은 각각 (+)1,866,481천원 및 (+)464,616천원입니다.

환율변동이 당분기 및 전분기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,055,941 (2,055,941) 1,014,259 (1,014,259)
EUR (25,190) 25,190 (24,573) 24,573

(2) 이자율위험

연결회사는 변동 이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피 활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기 전분기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
(248,625) 248,625 (132,750) 132,750

(3) 가격위험연결회사는 당기말 및 전기말 현재 상장지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사의 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.1-2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 각각 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 거래처의 무보증회사채할인율이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말 및 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 정상채권 3개월 초과 연체 1년 초과 연체 손상채권 계
당분기말
기대 손실률 - 8.6% 100.0% 100.0% 　
총 장부금액 - 매출채권 9,887,812 604,206 12,591 29,337 10,533,946
손실충당금 - (52,144) (12,591) (29,337) (94,071)
전기말
기대 손실률 - 3.1% 100.0% 100.0%
총 장부금액 - 매출채권 18,086,721 888,146 8,231 32,596 19,015,694
손실충당금 - (27,172) (8,231) (32,596) (67,999)

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
계약자산
총 장부금액 11,577,613 7,610,957
손실충당금 (2,261,426) (2,229,444)
장부금액 9,316,187 5,381,513

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

계약자산

매출채권

당분기

전분기

당분기

전분기

기초

 2,229,444 3,317,974 67,999 482,304
대손상각비(대손충당금환입) 31,982 (530,592) 26,072 (478,886)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 - (351,533) - -

기말

2,261,426 2,435,849 94,071 3,418

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말

기타 미수금 등
기초 손실충당금 736,802
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) (445,965)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 -
기말 손실충당금 290,837

(단위: 천원)
전기말

기타 미수금 등
기초 손실충당금 1,541,502
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) (116,142)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (688,558)
기말 손실충당금 736,802

(3) 대손상각비

당분기말 및 전기말 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말
매출채권 및 계약자산 58,054 (1,067,482)
기타상각후원가 측정 금융자산 (445,964) (116,142)
합 계 (387,910) (1,183,624)

1-3. 유동성위험

유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
1년 미만 1년 초과5년 미만 합 계 1년 미만 1년 초과5년 미만 합 계
매입채무및기타채무 10,285,166 7,593 10,292,759 4,958,427 - 4,958,427
차입금 23,403,084 11,930,254 35,333,338 9,927,560 10,038,250 19,965,810
리스부채 1,135,268 4,384,310 5,519,578 208,498 158,866 367,364
합 계 34,823,518 16,322,157 51,145,675 15,094,485 10,197,116 25,291,601

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 62,428,347 33,639,258
자본 27,063,704 26,228,094
부채비율 231% 128%

나. 파생거래

(1) 당분기말 및 전기말 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품의 종류 계약내용 당분기말 전기말
전환우선주에 대한 Call Option 전환우선주 일부를 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리가 부여됨. - -

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류 당분기 전분기 비고
전환우선주에 대한 Call Option - (542,551) 당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융수익으로 반영되었습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약-해당사항 없음

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

2022 연구조직도.jpg 2022 연구조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 제22기 3분기 제21기 제20기 비 고
원 재 료 비 500,332 98,257 63,672 -
인 건 비 208,534 294,720 287,830 -
기 타 50,656 71,256 101,329 -
연구개발비용 계 759,522 464,233 452,831 -
회계처리 판매비와 관리비 550,988 169,513 101,329 -
제조경비 208,534 294,720 351,502 -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.20% 1.09% 1.53% -

(3) 연구개발 실적

No 연구내용 연구기간 연구결과 상품화
1 Array Tester 개발 2015.09 ~ 2016.06 1) OLED부문 6세대용 개발완료2) 당사장비와 시너지효과 기대 판매실적 있음
2 Module Tester 개발 2016.10 ~ 2017.09 1) OLED부문 6세대용 개발완료 2) 제품다변화 기대 판매실적 있음
3 비피과검사기 개발 2017.04 ~ 2018.04 1) OLED부문 8세대용 개발완료 2) 제품다변화 기대 판매실적 있음
4 TOP검사기 개발 2016.09 ~ 2018.04 1) OLED부문 8G Half 세대용 개발완료 2) 제품다변화 기대 판매실적 있음
5 장비연계형 3D프린팅 소재기술개발 사업(국책과제) 2016.07 ~ 2020.06 1)표면정밀도 7㎛급 대형부품 직접제작용 금속 3D프린터 개발2)3D프린터 기술확보 및 사업다변화 기대 개발완료
6 CFRP 공정 및 가공기술 개발사업(국책과제) 2017.07 ~ 2019.07 1)레이저를 이용한 CFRP 가공기 개발2)CFRP 공정기술 확보 및 사업다변화 기대 개발완료
7 3D프린팅 생활혁신 융합기술 개발사업(국책과제) 2019.05 ~ 2021.12 1)DED 및 PBF 방식의 금속 3D 프린팅 공정품질 향상을 위한 Monitoring 시스템 및 통합기능 제어 S/W 기술 개발2)3D프린팅 기술확보 및 사업다변화 기대 개발완료
8

기계산업핵심기술개발사업

(국책과제)

 2020.04 ~ 2022.12

1) 공정 모니터링과 머신러닝 기능을 탑재한 금속 절삭 하이브리드 가공 시스템 개발

2) 금속 3D프린팅 공정과 밀링(CNC) 가공 기능을 모두 갖춘 하이브리드 가공 시스템 개발로 통합 공정 기술 확보 및 사업 확대 (다변화) 기대

 개발중
9 전자시스템산업 기술개발사업 (국책과제) 2022.07 ~ 2024.12 1)초고경도급 부품 성능강화를 위한 지능형 DED방식의 3D프린팅 융합실증 기술개발 개발중

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성(1)이차전지2차전지(Battery) 산업은 재료, 설계, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 기술 집약적 산업으로 크게 모바일 IT용 소형전지, 자동차용 중형전지, ESS용 대형전지 세 분야로 구분되며, 자동차용 이차전지는 자동차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품으로, 장기 공급과 사후관리를 필요로 하는 Long Cycle 산업으로 개발 초기 자동차 제조사와의 장기공급계약 체결과 시장 선점, 저가 소재 개발을 통한 원가경쟁력확보, 안전성과 에너지밀도를 높인 고성능 제품 개발, 양산능력 및 제조 기술력 보유가 핵심인 산업입니다. 오늘날 이차전지 산업기술은 보다 많은 에너지, 보다 빠른 충전편이성 등 기존 상용 이차전지 대비 고성능을 원하는 수요산업의 니즈를 반영하기 위해 지속적인 연구개발이 진행 중이며, 전 세계적으로 전기차, ESS 및 소형 이차전지 등 다양한 분야에서크고 작은 발화, 화재사고가 빈번히 발생하고 있어, 이차전지 시장 확대에 따른 고안전성 확보기술이 매우 중요한 경쟁력 요소로 대두되고 있습니다.(2)디스플레이

디스플레이 산업은 디스플레이와 관련 소재부품, 장비의 생산에 필요한 모든 활동이포함된 개념으로 원부자재를 공급받아 가공, 조립하는 시스템산업인 동시에 컴퓨터모니터, TV, 휴대폰 등 전방산업의 핵심부품을 공급하는 부품산업의 특성을 모두 가지고 있어 전·후방산업 연관효과가 높은 산업입니다. 대규모 투자가 요구되는 장치산업으로서 2~3년을 주기로 호황과 불황이 반복되어 적기투자가 매우 중요한 산업입니다. 또한, 수요처인 PC시장과 TV시장에 큰 영향을 받고 투자시점에서 양산화까지 약 1년~1년6개월의 기간이 소요되어 수요증가에 빠른 대응을 하기 어렵다는 점에서 반도체 산업과 유사한 특성을 가지고 있습니다.오늘날 디스플레이산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 현재 디스플레이 패널은 1세대라고 할 수 있는 브라운관(CRT)시대를 지나 2세대인 LCD,OLED등의 평판 패널 디스플레이를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 그러나 최근에는 OLED를 활용한 Flexible Display, Wearable 등의 디스플레이가 차세대 디스플레이로 주목받고 있습니다.

나. 산업의 성장성(1)이차전지이차전지는 4차 산업혁명의 전장화, 초연결화의 핵심 동력원으로서, 그 영역이 기존 모바일 IT기기를 넘어, 전기차 (EV), E-mobility, 로봇, 에너지저장장치(ESS) 등으로급속도의 성장이 예상되며, 특히 이차전지 시장을 주도하고 있는 전기차용 배터리 시장은 미국, 유럽, 중국의 친환경차 보급 확대, 유럽의 이산화 탄소 감축 등 이차전지 수혜정책으로 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다.(2)디스플레이Flexible 및 Wearable 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화 되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 또한 디스플레이 산업은 3차원 디스플레이 기술의 도입, 센서 등의 부착에 의한 디스플레이 기능 확대 등 다양한 기능이 도입되는 형태로 발전될 것으로예측되고 있어 향후 디스플레이 시장의 규모는 평판디스플레이 기술을 넘어서는 신기술을 이용한 신시장의 창출에 의해 성장을 계속할 것으로 전망됩니다. 다. 국내외 시장 여건장비업체의 경우 고객의 설비투자 계획에 연동되는 수주산업의 형태를 보이고 있습니다. 장비의 수요는 계절적 요인보다는 전방 산업의 설비투자 계획에 따라 결정되기때문에 수요 예측이 매우 어렵습니다. 따라서 전방산업의 특성을 파악하는 것이 수요예측에 있어서 중요합니다.

(1)이차전지IHS Markit 보고서에 따르면 향후 10년의 글로벌 전기차 시장연평균성장률(CAGR)이 29%에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 2020년 전체 전기차 판매량은 250만 대, 2025년 1,120만 대, 2030년 3,110만 대까지 증가할 전망이며, 전기차 시장 점유율은신차 판매량의 약 32%에 달할 것으로 예상됩니다. 2030년까지 중국이 전세계 전기차 시장의 49%, 유럽이 27%, 미국이 14%를 차지할 것으로 전망하고 있습니다.

전기차 시장점유율 전망.jpg 전기차 시장점유율 전망 주요지역별 전기자 시장점유율 전망.jpg 주요지역별 전기자 시장점유율 전망

(2)디스플레이KDIA 자료에 의하면 2022년 글로벌 디스플레이 시장규모는 OLED시장의 성장으로 전년대비 -8.0% 감소한 1,453억불을 기록할 전망입니다.

세계 디스플레이 시장전망.jpg 세계 디스플레이 시장전망

2022년 글로벌 디스플레이 장비 시장 규모는 전년대비 약 21.0% 증가한 133억불이 전망 전망됩니다. 장비시장은 패널기업의 라인 신증설에 따른 설비투자와 맞물려 변동하고 있으며, 설비투자를 지속하고 있는 중국이 '22년 세계 디스플레이 장비 수요의 68% 이상을 차지하면서 여전히 가장 높은 장비 수요를 보일 것으로 예상됩니다.

세계 디스플레이 장비시장 전망.jpg 세계 디스플레이 장비시장 전망

라. 경기변동의 특성

장비산업은 IT기기나 전기자동차 등 제조산업의 후방산업으로서 완제품의 수요 변화에 따른 영향이 큰 부품 산업입니다. 최종 수요처인 고객사의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 차세대 기술개발에 집중해야 하는 등 경기 변동의 폭이 상당히 큰 가운데 이를 극복하기 위해 각 기업들은 매출처 및 사업 다변화를 통해 매출을 평준화 하고 있습니다. 마. 경쟁요소

장비산업은 국내외 한정된 수요처를 여러 공급자들이 경쟁하는 시장으로 수준 높은 기술력을 바탕으로 우수한 품질과 지속적인 신뢰 형성을 담보할 수 있는 기업만이 장기적으로 안정적인 수요업체의 지위를 누릴 수 있는 특성이 있습니다. 또한 초기부터생산공정 개발에 참여하여 생산설비를 공급해 온 장비업체는 해당 설비의 Up-Grade와 A/S에 있어서도 매우 큰 경쟁력을 이미 갖추고 있으므로 고객사와 유기적인 협력관계를 지속할 수 있습니다. 바. 시장점유율장비의 특성상 세부공정 장비의 내용 및 현황 등은 경쟁구도하에 대외비적인 사항입니다. 또한 생산라인의 세대별로 개별 장비의 구성이 다르며 협력업체 등록을 통해 원활한 장비 공급을 유도하고 있는바, 국내 시장에서 장비회사들의 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다. 사. 자원조달의 특성장비산업은 고객사의 주문에 의해 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 불가능한 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. 주요 구성품의 조달원은 국내 장비산업의 취약함으로 인해 조달 구성품의 대부분이 수입에 의존하는 상황입니다. 또한 사전에 충분한 물량확보 및 부품 생산업체와 유기적인 협력관계 유지를 통한 적시의 부품 확보가 필수적입니다. 아. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원장비산업의 경우 소비성 서비스업이나 부동산 매매업과는 달리 정부의 직접적인 규제를 받지 않으며 반도체 장비 및 디스플레이 장비기업의 핵심장비 연구개발과 육성을 위한 지원금 등이 확대되고 있습니다. 또한 장비산업의 발전을 억제하거나 제약하는 특별한 규제는 없습니다. 자. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 성장과 안정적인 수익을 추구 할 수 있는 기반을 마련하고자 디스플레이 장비에서 이차전지 장비 사업 포트폴리오를 추가하고, 기존 장비의 경쟁력 강화 및 신규고객 발굴, 신규사업 진출에 노력하고 있습니다.

차. 종속회사의 사업현황 요약(1)소주디이티설비 유한공사는 당사가 2014년 6월 2일 지분 100%를 취득한 자회사로서 장비 조립 및 그 부품의 판매 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 연혁을 요약하면 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 09월 30일)

회사명 소주디이티설비 유한공사 (SUZHOUE DET.CO)
대표이사 김성용
설립일 2011.11.25
주력사업 장비조립 및 설치, 유지보수,부품의 판매
본사위치 중국 강소성 소주시
종업원 현황 16명

[매출규모] (단위 : 천원)

구분 2022년 3분기 2021년 2020년
매출액 1,211,304 1,487,584 1,225,981

(2)VINA DE&T Co.,Ltd는 당사가 2016년 12월 22일 신설한 자회사로서 장비조립 및 설치, 유지보수 사업을 영위하고 있습니다.회사의 연혁을 요약하면 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 09월 30일)

회사명 VINA DE&T Co.,Ltd
대표이사 서영주
설립일 2016.12.05
주력사업 장비조립 및 설치, 유지보수,부품의 판매
본사위치 베트남 하이퐁
종업원 현황 19명

[매출규모] (단위 : 천원)

구분 2022년 3분기 2021년 2020년
매출액 355,399 333,432 204,929

(3) DE&T US INC는 당사가 2021년 08월 27일 신설한 자회사로서 장비조립 및 설치, 유지보수 사업을 영위하고 있습니다.회사의 연혁을 요약하면 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 09월 30일)

회사명 DE&T US INC
대표이사 신용우
설립일 2021.08.27
주력사업 장비조립 및 설치, 유지보수,부품의 판매
본사위치 미국 오하이오
종업원 현황 1명

[매출규모] (단위 : 천원)

구분 2022년 3분기 2021년 2020년
매출액 807,236 - -

카. 조직도

조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결 재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제22기 3분기 제21기 제20기
[유동자산] 52,170,612 30,373,715 24,491,947
현금및현금성자산 19,291,486 7,050,243 11,583,814
단기금융자산 4,406,461 1,406,461 2,047,977
파생상품자산 - - 542,551
매출채권 10,439,874 18,947,695 2,464,838
기타채권 261,743 157,310 163,910
재고자산 10,981,439 465,113 5,045,173
계약자산 5,364,405 2,198,254 1,853,323
당기법인세자산 17,081 8,056 13,098
기타유동자산 1,408,123 140,583 777,263
[비유동자산] 37,321,438 29,493,637 27,517,148
장기성기타채권 651,728 73,867 153,245
비유동계약자산 3,951,782 3,183,259 1,260,597
유형자산 27,130,699 25,320,232 25,233,968
사용권자산 5,161,709 317,998 96,915
무형자산 388,994 553,141 544,579
순확정급여자산 - - 227,844
기타비유동자산 36,526 45,140 -
자산총계 89,492,050 59,867,352 52,009,095
[유동부채] 45,855,737 23,385,029 16,098,956
[비유동부채] 16,572,610 10,254,229 10,262,490
부채총계 62,428,347 33,639,258 26,361,446
[지배기업의 소유주지분] 27,063,703 26,228,094 25,647,649
[자본금] 7,931,685 7,753,947 7,658,243
[자본잉여금] 26,480,172 26,657,939 26,753,663
[기타자본구성요소] (269,492) (283,490) (344,468)
[결손금] (8,690,566) (9,407,821) (9,883,848)
[기타포괄손익누계액] 1,611,904 1,507,519 1,464,059
[비지배지분] - - -
자본총계 27,063,703 26,228,094 25,647,649
- (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
매출액 34,436,798 42,257,960 23,016,088
영업이익(손실) (1,944,720) 1,191,452 (6,201,866)
당기순이익(손실) 717,255 909,175 (9,817,976)
-지배기업소유주지분 717,255 909,175 (9,817,976)
-비지배지분 - - -
주당순이익(손실)/원 49 62 (778)
연결대상회사의 수 3 3 2

※제22기 3분기 및 제21기,제20기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제 22기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 제21기 및 제20기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 연결대상회사의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기 대비 연결에 추가된 회사 전기 대비 연결에서제외된 회사
제22기(당기) 소주디이티설비유한공사VINA DE&T DE&T US INC - -
제21기(전기) 소주디이티설비유한공사VINA DE&T DE&T US INC -
제20기(전전기) 소주디이티설비유한공사VINA DE&T - -

다. 별도 재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제22기 3분기 제21기 제20기
[유동자산] 51,684,977 29,837,575 24,255,072
현금및현금성자산 18,968,138 6,660,704 11,483,794
단기금융자산 4,406,461 1,406,461 2,047,977
파생상품자산 - - 542,551
매출채권 10,429,247 18,914,587 2,399,264
기타채권 244,460 148,101 156,860
재고자산 10,930,429 417,526 5,030,565
계약자산 5,364,405 2,198,254 1,853,323
당기법인세자산 17,081 8,056 13,098
기타유동자산 1,324,756 83,886 727,640
[비유동자산] 37,795,992 30,038,329 27,765,411
장기성기타채권 634,340 73,374 152,437
비유동계약자산 3,951,782 3,183,259 1,260,597
종속기업투자 657,498 657,498 307,068
유형자산 27,041,956 25,298,600 25,221,087
사용권자산 5,106,005 248,427 72,908
무형자산 367,885 532,031 523,470
순확정급여자산 - - 227,844
기타비유동자산 36,526 45,140 -
자산총계 89,480,969 59,875,904 52,020,483
[유동부채] 46,089,339 23,420,303 16,147,906
[비유동부채] 16,553,083 10,215,020 10,257,571
부채총계 62,642,422 33,635,323 26,405,477
[자본금] 7,931,685 7,753,947 7,658,243
[자본잉여금] 26,480,172 26,657,938 26,753,663
[기타자본구성요소] (269,492) (283,490) (344,468)
[이익잉여금] (8,764,291) (9,348,287) (9,912,905)
[기타포괄손익누계액] 1,460,473 1,460,473 1,460,473
자본총계 26,838,547 26,240,581 25,615,006
종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
- (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
매출액 34,398,250 42,035,184 22,807,840
영업이익(손실) (2,131,468) 1,182,144 (6,242,678)
당기순이익(손실) 583,996 997,764 (9,781,426)
주당순이익(손실)/원 40 69 (775)

※제22기 3분기 및 제21기,제20기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제 22기 3분기기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 제21기 및 제20기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 21 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　유동자산

52,170,612,546

30,373,714,806

　　현금및현금성자산

19,291,486,316

7,050,242,963

　　단기금융상품

4,406,461,038

1,406,461,038

　　유동파생상품자산

 　 　

　　매출채권 및 기타유동채권

10,701,616,931

19,105,005,590

　　재고자산

10,981,438,906

465,112,874

　　유동계약자산

5,364,405,193

2,198,254,035

　　당기법인세자산

17,081,480

8,055,680

　　기타유동자산

1,408,122,682

140,582,626

　비유동자산

37,321,438,024

29,493,637,389

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

651,727,662

73,866,821

　　비유동계약자산

3,951,781,778

3,183,258,871

　　유형자산

27,130,699,171

25,320,232,533

　　장기금융리스채권

5,161,708,959

317,998,115

　　영업권 이외의 무형자산

367,885,051

532,031,408

　　영업권

21,109,395

21,109,395

　　기타비유동자산

36,526,008

45,140,246

　자산총계

89,492,050,570

59,867,352,195

부채

 　 　

　유동부채

45,855,736,741

23,385,029,436

　　매입채무 및 기타유동채무

10,285,166,300

4,958,427,485

　　단기차입금

21,500,000,000

8,000,000,000

　　유동성장기차입금

1,400,000,000

1,400,000,000

　　유동계약부채

9,573,292,315

6,460,082,256

　　유동리스부채

990,749,008

199,904,765

　　유동충당부채

833,412,420

647,374,075

　　기타유동부채

1,273,116,698

1,719,240,855

　비유동부채

16,572,610,066

10,254,229,019

　　장기차입금

11,639,303,592

9,660,659,813

　　비유동리스부채

4,062,623,991

155,391,051

　　퇴직급여부채

403,984,313

26,249,877

　　이연법인세부채

411,928,278

411,928,278

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

7,592,740

 　

　　비유동충당부채

47,177,152

 　

　부채총계

62,428,346,807

33,639,258,455

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

27,063,703,763

26,228,093,740

　　자본금

7,931,685,000

7,753,947,500

　　자본잉여금

26,480,172,458

26,657,938,780

　　기타자본구성요소

(269,492,084)

(283,490,483)

　　이익잉여금(결손금)

(8,690,566,524)

(9,407,821,136)

　　기타포괄손익누계액

1,611,904,913

1,507,519,079

　비지배지분

 　 　

　자본총계

27,063,703,763

26,228,093,740

자본과부채총계

89,492,050,570

59,867,352,195

연결 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

19,436,116,386

34,436,798,231

6,890,219,098

31,526,836,084

매출원가

16,599,230,518

29,658,868,922

6,312,871,177

29,704,591,914

매출총이익

2,836,885,868

4,777,929,309

577,347,921

1,822,244,170

판매비와관리비

2,356,055,643

6,722,649,072

1,381,428,809

3,095,827,079

영업이익(손실)

480,830,225

(1,944,719,763)

(804,080,888)

(1,273,582,909)

금융수익

49,992,641

754,742,958

13,216,943

44,255,434

금융원가

935,752,221

1,285,574,298

162,350,767

1,045,266,322

기타이익

1,842,539,734

3,289,964,358

666,212,600

1,163,069,435

기타손실

240,358,145

97,158,643

231,690,328

289,401,407

법인세비용차감전순이익(손실)

1,197,252,234

717,254,612

(518,692,440)

(1,400,925,769)

법인세비용

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

1,197,252,234

717,254,612

(518,692,440)

(1,400,925,769)

기타포괄손익

60,954,043

104,385,834

24,106,460

40,273,815

총포괄손익

1,258,206,277

821,640,446

(494,585,980)

(1,360,651,954)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,197,252,234

717,254,612

(518,692,440)

(1,400,925,769)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,258,206,277

821,640,446

(494,585,980)

(1,360,651,954)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

80

49

(40)

(109)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

78

47

(40)

(109)

연결 자본변동표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

기타포괄손익누계액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

7,658,243,000

26,753,662,732

(344,468,433)

(9,883,848,124)

1,464,059,344

25,647,648,519

 　

25,647,648,519

당기순이익(손실)

 　 　 　

(1,400,925,769)

 　

(1,400,925,769)

 　

(1,400,925,769)

주식기준보상거래

 　 　

43,240,000

 　 　

43,240,000

 　

43,240,000

전환우선주 보통주 전환

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익

 　 　 　 　

40,273,815

40,273,815

 　

40,273,815

2021.09.30 (기말자본)

7,658,243,000

26,753,662,732

(301,228,433)

(11,284,773,893)

1,504,333,159

24,330,236,565

 　

24,330,236,565

2022.01.01 (기초자본)

7,753,947,500

26,657,938,780

(283,490,483)

(9,407,821,136)

1,507,519,079

26,228,093,740

 　

26,228,093,740

당기순이익(손실)

 　 　 　

717,254,612

 　

717,254,612

 　

717,254,612

주식기준보상거래

 　 　

13,998,399

 　 　

13,998,399

 　

13,998,399

전환우선주 보통주 전환

177,737,500

(177,766,322)

 　 　 　

(28,822)

 　

(28,822)

기타포괄손익

 　 　 　 　

104,385,834

104,385,834

 　

104,385,834

2022.09.30 (기말자본)

7,931,685,000

26,480,172,458

(269,492,084)

(8,690,566,524)

1,611,904,913

27,063,703,763

 　

27,063,703,763

연결 현금흐름표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

영업활동현금흐름

2,704,673,351

329,737,038

　당기순이익(손실)

717,254,612

(1,400,925,769)

　당기순이익조정을 위한 가감

448,130,780

519,304,946

　　외화환산손실

366,571,687

341,153,806

　　대손상각비

58,054,404

(1,009,477,843)

　　기타의 대손상각비

(445,964,490)

(116,141,964)

　　파생금융자산평가손실

 　

542,551,225

　　파생금융자산처분손실

626,897,425

 　

　　퇴직급여

407,017,276

327,865,362

　　감가상각비

987,972,299

686,190,464

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

 　

(76,495,143)

　　무형자산상각비

63,636,457

63,031,443

　　주식보상비용(환입)

13,998,399

43,240,000

　　판매보증비

619,540,482

(11,228,849)

　　충당부채전입액

162,450,973

77,061,635

　　재고자산평가손실

 　 　

　　이자비용

658,676,873

501,736,183

　　외화환산이익

(2,233,052,813)

(805,769,939)

　　무형자산처분이익

(50,045,454)

 　

　　사용권자산처분이익

(4,236,001)

(156,000)

　　파생금융자산평가이익

(626,897,425)

 　

　　이자수익

(127,845,533)

(44,255,434)

　　잡이익

(28,643,779)

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,028,747,826

1,668,805,641

　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

9,239,180,709

(623,369,244)

　　재고자산의 감소(증가)

(10,512,902,549)

436,170,364

　　기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

(2,770,031,593)

(1,330,723,774)

　　기타유동자산의 감소(증가)

(1,267,891,392)

277,530,061

　　기타비유동비금융자산의 감소(증가)

8,614,238

 　

　　매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

5,279,426,650

2,723,317,587

　　충당부채의 증가(감소)

(595,953,110)

(70,287,558)

　　기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

3,113,210,059

469,253,026

　　기타유동부채의 증가(감소)

(443,215,086)

108,796,204

　　장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

7,592,740

21,429,518

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

(774,304,946)

(594,222,090)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

745,022,106

250,911,547

　이자수취(영업)

117,834,558

46,127,458

　이자지급(영업)

(598,268,625)

(510,355,014)

　법인세납부(환급)

(9,025,800)

6,779,776

투자활동현금흐름

(5,899,731,709)

(2,875,420)

　단기금융상품의 처분

1,406,461,038

2,047,977,133

　대여금의 감소

47,090,097

109,045,500

　임차보증금의 감소

41,344,065

6,356,191

　무형자산의 처분

164,545,454

 　

　단기금융상품의 취득

(4,406,461,038)

(1,406,461,038)

　대여금의 증가

 　

(37,000,000)

　임차보증금의 증가

(756,575,072)

(6,804,185)

　건물의 취득

 　

(116,850,000)

　집기의 취득

(204,678,283)

(35,608,750)

　기타유형자산의 취득

 　

(51,170,000)

　차량운반구의 취득

(73,365,260)

 　

　건설중인자산의 취득

(2,112,422,710)

(67,475,950)

　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

 　

(27,294,321)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(5,670,000)

(67,160,000)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(350,430,000)

재무활동현금흐름

15,078,043,475

(1,307,202,874)

　전환사채의 증가

 　

350,790,000

　단기차입금의 증가

15,500,000,000

 　

　장기차입금의 증가

3,000,000,000

 　

　금융리스부채의 지급

(371,927,703)

(157,992,874)

　단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

 　

　유동성장기차입금의 상환

(1,050,000,000)

(1,500,000,000)

　단주대금의 지급

(28,822)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

11,882,985,117

(980,341,256)

기초현금및현금성자산

7,050,242,963

11,583,813,918

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

358,258,236

122,243,263

기말현금및현금성자산

19,291,486,316

10,725,715,925

3. 연결재무제표 주석

주석

당분기 : 2022년 9월 30일 현재
전분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 디이엔티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여"연결회사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 에이피에스홀딩스 주식회사(15.08%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사의 발행보통주식수는 15,407,442주, 발행우선주식수 455,928주이며, 납입자본금은 7,932백만원입니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 결산월 업종 지분율
소주디이티설비유한공사 중국 12월 디스플레이 장비 조립 및 설치,유지보수 100%
VINA DE&T CO., LTD 베트남 12월 디스플레이 장비 조립 및 설치,유지보수 100%
DE&T US INC 미국 12월 이차전지 장비 조립 및 설치,유지보수 100%

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 요약재무상태표

(단위: 천원)
구 분 소주디이티설비유한공사 VINA DE&T Co.,Ltd DE&T US INC
당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말
자 산 434,514 389,772 173,951 140,446 443,054 260,814
부 채 159,065 130,205 40,275 30,889 8,521 6,068
자 본 275,449 259,567 133,676 109,557 434,533 254,746
누적비지배지분 - - - - - -

- 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)
구 분 소주디이티설비유한공사 VINA DE&T Co.,Ltd DE&T US INC
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기

매출액

 1,211,304 1,073,799 335,399 229,189 807,236 -
분기순이익(손실) (2,682) 30,147 6,463 (18,917) 111,622 (23,422)
총포괄이익(손실) 15,882 54,220 24,120 (7,443) 179,787 (18,694)
비지배지분 - - - - - -

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 19,291,486 (*1) 7,050,243 (*1)
파생상품자산 - - - -
단기금융자산 4,406,461 (*1) 1,406,461 (*1)
매출채권및기타채권 11,353,345 (*1) 19,178,872 (*1)
금융부채
매입채무및기타채무 10,292,759 (*1) 4,958,427 (*1)
장단기차입금 34,539,304 (*1) 19,060,660 (*1)
리스부채 5,053,373 (*1) 355,296 (*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 내용
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품자산 - - - -

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품자산 - - - -

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수
금융자산
파생상품자산(매도청구권) - 3 옵션모델(LSMC) 주가변동성 등
합계 - 　

(전기말)

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수
금융자산
파생상품자산(매도청구권) - 3 옵션모델(LSMC) 주가변동성 등
합계 - 　 　 　

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채
현금및현금성자산 19,291,486 - -
단기금융자산 4,406,461 - -
파생상품자산 - - -
매출채권및기타채권 11,353,345 - -
매입채무및기타채무 - - 10,292,759
장단기차입금 - - 34,539,304
리스부채 - - 5,053,373
합 계 35,051,292 - 49,885,436

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채
현금및현금성자산 7,050,243 - -
단기금융자산 1,406,461 - -
파생상품자산 - - -
매출채권및기타채권 19,178,872 - -
매입채무및기타채무 - - 4,958,427
장단기차입금 - - 19,060,660
리스부채 - - 355,296
합 계 27,635,576 - 24,374,383

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 이자수익ㆍ비용 평가손익 처분손익 손상및환입 외화관련손익
금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 626,897 (626,897) - -
상각후원가측정금융자산 127,846 - - 419,892 1,470,290
금융부채 :
상각후원가측정금융부채 (656,965) - - - (14,539)

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 이자수익ㆍ비용 평가손익 손상및환입 외화관련손익
금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (542,551) - -
상각후원가측정금융자산 44,255 - 595,028 465,580
금융부채 :
상각후원가측정금융부채 (502,715) - - (34,514)

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용
단기금융자산 하나은행 1,406,461 1,406,461 외화지급보증 관련 질권설정
합 계 1,406,461 1,406,461 　

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액
유동성 매출채권 10,533,945 (94,071) - 10,439,874 19,015,695 (67,999) - 18,947,696
미수금 130,798 (8,852) - 121,946 455,674 (454,816) - 858
미수수익 10,874 - - 10,874 7,040 - - 7,040
단기대여금 37,429 - - 37,429 43,288 - - 43,288
보증금 244,432 (131,502) (21,436) 91,494 239,263 (131,502) (1,636) 106,125
소 계 10,957,478 (234,425) (21,436) 10,701,617 19,760,960 (654,317) (1,636) 19,105,007
비유동성 장기대여금 14,118 - - 14,118 55,350 - - 55,350
미수금 150,483 (150,483) - - 150,483 (150,483) - -
보증금 732,480 - (94,870) 637,610 18,585 - (68) 18,517
소 계 897,081 (150,483) (94,870) 651,728 224,418 (150,483) (68) 73,867
합 계 11,854,559 (384,908) (116,306) 11,353,345 19,985,378 (804,800) (1,704) 19,178,874

8. 파생상품자산

(1) 당분기말 및 전기말 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품의 종류 계약내용 당분기말 전기말
전환우선주에 대한 Call Option 전환우선주 일부를 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리가 부여됨.(주석19 참조) - -

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류 당분기 전분기 비고
전환우선주에 대한 Call Option - (542,551) 당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융수익으로 반영되었습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
계약자산 7,261,022 4,316,591 11,577,613 4,094,871 3,516,086 7,610,957

대손충당금

 (1,896,617) (364,809) (2,261,426) (1,896,617) (332,827) (2,229,444)
계약자산 계 5,364,405 3,951,782 9,316,187 2,198,254 3,183,259 5,381,513
계약부채 9,573,292 - 9,573,292 6,460,082 - 6,460,082

연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당분기 전분기
기초의 계약부채 잔액중 당분기에 인식한 수익

장비판매

 6,241,500 304,500
설치용역 218,582 139,007

합 계

 6,460,082 443,507

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당분기말 전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격

 56,996,789 23,857,035

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액
제품 - - - - - -
재공품 9,350,717 - 9,350,717 192,952 - 192,952
원재료 1,796,997 (166,275) 1,630,722 458,819 (186,658) 272,161
합 계 11,147,714 (166,275) 10,981,439 651,771 (186,658) 465,113

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 26,643,275천원(전분기: 24,842,717천원)입니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
(변동내역)
기초금액 11,705,045 12,127,686 681,454 16,275 185,658 604,114 - 25,320,232
취득 - - - 73,365 204,678 - 2,112,423 2,390,466
감가상각 - (254,426) (152,546) (16,119) (82,286) (84,517) - (589,894)
순외환차이 - - - 8,725 1,170 - - 9,895
분기말금액 11,705,045 11,873,260 528,908 82,246 309,220 519,597 2,112,423 27,130,699
(구성내역)
취득원가 11,705,045 13,555,610 1,962,086 182,694 3,221,874 1,305,166 2,112,423 34,044,898
감가상각누계액 - (1,682,350) (1,094,574) (89,820) (2,739,166) (767,750) - (6,373,660)
손상차손누계액 - - (338,604) (10,628) (173,488) (17,819) - (540,539)
장부금액 11,705,045 11,873,260 528,908 82,246 309,220 519,597 2,112,423 27,130,699

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
(변동내역)
기초금액 11,705,045 12,344,615 884,848 24,851 249,320 25,288 - 25,233,967
취득 - 116,850 - - 35,609 461,570 67,476 681,505
감가상각 - (252,470) (152,546) (7,052) (76,755) (36,859) - (525,682)
순외환차이 - - - 778 742 - - 1,520
분기말금액 11,705,045 12,208,995 732,302 18,577 208,916 449,999 67,476 25,391,310
(구성내역)
취득원가 11,705,045 13,552,110 2,591,166 97,883 3,009,746 1,127,773 67,476 32,151,199
감가상각누계액 - (1,343,115) (1,204,461) (68,678) (2,627,342) (659,955) - (5,903,551)
손상차손누계액 - - (654,403) (10,628) (173,488) (17,819) - (856,338)
장부금액 11,705,045 12,208,995 732,302 18,577 208,916 449,999 67,476 25,391,310

상기 토지 및 건물 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 524,267 474,801
판매비와관리비 65,628 50,880
합 계 589,895 525,681

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
(변동내역)
기초 127,691 190,308 317,999
취득 5,227,485 41,529 5,269,014
계약변경효과 (6,767) - (6,767)
처분 (20,600) (3,011) (23,611)
상각 (316,398) (81,680) (398,078)
순외환차이 3,152 - 3,152
분기말 5,014,563 147,146 5,161,709
(구성내역)
취득원가 5,579,237 324,488 5,903,725
상각누계액 (548,336) (168,644) (716,980)
손상차손누계액 (16,338) (8,698) (25,036)
장부금액 5,014,563 147,146 5,161,709

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
(변동내역)
기초 64,701 32,214 96,915
취득 137,647 258,264 395,911
계약변경효과 78 806 884
처분 (1,345) (9,466) (10,811)
상각 (91,991) (68,519) (160,510)
순외환차이 1,377 - 1,377
분기말 110,467 213,299 323,766
(구성내역)
취득원가 380,200 328,260 708,460
상각누계액 (246,947) (92,262) (339,209)
손상차손누계액 (22,786) (22,699) (45,485)
장부금액 110,467 213,299 323,766

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 기타 합 계
사용권자산 감가상각비 316,398 81,680 - 398,078
리스부채 이자비용 41,547 5,263 - 46,810
단기리스 관련 비용 84,230 - 12,600 96,830
소액자산리스 관련 비용 - - 10,154 10,154
사용권자산처분이익 4,236 - - 4,236

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 기타 합 계
사용권자산 감가상각비 91,991 68,520 - 160,511
리스부채 이자비용 4,345 3,155 - 7,500
단기리스 관련 비용 10,245 - - 10,245
소액자산리스 관련 비용 - - 12,198 12,198
사용권자산처분이익 156 - - 156

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 525,722천원, 187,936천원 입니다.13. 무형자산

(1) 영업권1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 21,109 21,109
손상차손누계액 - -
장부금액 21,109 21,109

(2) 영업권제외 무형자산당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업권을 제외한 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
(변동내역)
기초금액 - 92,893 154,638 284,500 532,031
상각비(주1) - (12,404) (51,232) - (63,636)
외부취득액 - - 5,670 - 5,670
대체증감 - 8,320 - - 8,320
처분액 - - - (114,500) (114,500)
분기말금액 - 88,809 109,076 170,000 367,885
(구성내역)
취득원가 458,493 618,285 1,756,150 193,885 3,026,813
상각누계액 (458,493) (472,365) (1,532,693) - (2,463,551)
손상차손누계액 - (57,111) (111,276) (23,885) (192,272)
정부보조금 - - (3,105) - (3,105)
장부금액 - 88,809 109,076 170,000 367,885

(주1) 당분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 1,749천원이 반영되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
(변동내역)
기초금액 - 81,047 157,922 284,500 523,469
외부취득액 - 27,294 67,160 - 94,454
상각비(주1) - (11,413) (51,617) - (63,030)
분기말금액 - 96,928 173,465 284,500 554,893
(구성내역)
취득원가 458,493 609,965 1,750,481 418,038 3,236,977
상각누계액 (458,493) (455,926) (1,460,293) - (2,374,712)
손상차손누계액 - (57,111) (111,276) (133,538) (301,925)
정부보조금 - - (5,447) - (5,447)
장부금액 - 96,928 173,465 284,500 554,893

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 1,782천원이 반영되어 있 습니다.상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).(3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
매입채무 9,209,044 - 9,209,044 4,396,294 - 4,396,294
미지급금 999,349 7,593 1,006,942 516,758 - 516,758
미지급비용 76,773 - 76,773 45,375 - 45,375
합 계 10,285,166 7,593 10,292,759 4,958,427 - 4,958,427

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
단기차입금 21,500,000 - 21,500,000 8,000,000 - 8,000,000
장기차입금 1,400,000 11,639,304 13,039,304 1,400,000 9,660,660 11,060,660
합 계 22,900,000 11,639,304 34,539,304 9,400,000 9,660,660 19,060,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말
운영자금 하나은행(주1) 4.84% 1,000,000 1,000,000
4.84% 1,000,000 1,000,000
하나은행(주2) 4.63% 6,000,000 6,000,000
하나은행 5.09% 3,000,000 -
하나은행 5.31% 4,000,000 -
기업은행 3.82% 3,000,000 -
산업은행 3.95% 3,500,000 -
합 계 21,500,000 8,000,000

(주1) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).(주2) 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말
시설자금 하나은행(주1) 5.34% 2023-11-05 8,650,000 9,700,000
운영자금 엘지디스플레이(주) (주2) - 2025-10-15 1,500,000 1,500,000
운영자금 신한은행 4.39% 2025-09-15 3,000,000 -
장기차입금 소계 13,150,000 11,200,000
유동성 대체 (1,400,000) (1,400,000)
장기차입금현재가치할인차금 (110,696) (139,340)
합 계 11,639,304 9,660,660

(주1) 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(주2) 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조). 16. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동부채 990,749 199,905
비유동부채 4,062,624 155,391
합 계 5,053,373 355,296

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 금 액
최소리스료 최소리스료의 현재가치
1 년 이내 1,135,268 990,749
1 년 초과 5 년 이내 4,384,310 4,062,624
합 계 5,519,578 5,053,373

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 금 액
최소리스료 최소리스료의 현재가치
1 년 이내 208,498 199,905
1 년 초과 5 년 이내 158,866 155,391
합 계 367,364 355,296

17. 충당부채

연결회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 보고기간말 현재 수주가를초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 494,760 564,714
설정 619,540 (11,229)
사용 (496,135) (70,288)
분기말 618,165 483,197
유동항목 618,165 483,197

(2) 손실계약충당부채

당분기 및 전분기 중 연결회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 152,614 91,052
설정 162,451 77,062
사용 (99,818) -
분기말 215,247 168,114

18. 퇴직급여

18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,281,748 2,582,696
사외적립자산의 공정가치 (1,877,764) (2,556,446)
확정급여채무에서 발생한 순부채 403,984 26,250

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산공정가치 합 계
기초금액 2,582,696 (2,556,446) 26,250
당기근무원가 406,313 - 406,313
이자비용(이자수익) 67,044 (66,340) 704
소 계 473,357 (66,340) 407,017
제도에서 지급한 금액 (774,305) 745,022 (29,283)
분기말금액 2,281,748 (1,877,764) 403,984

(전분기)

(단위: 천원
구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산공정가치 합 계
기초금액 2,082,259 (2,310,103) (227,844)
당기근무원가 327,866 - 327,866
이자비용(이자수익) 49,501 (49,501) -
소 계 377,367 (49,501) 327,866
납부한기여금 - (300,000) (300,000)
제도에서 지급한 금액 (660,959) 564,929 (96,030)
분기말금액 1,798,667 (2,094,675) (296,008)

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
수권주식수 50,000,000주 50,000,000주
발행한 보통주식수 15,407,442주 13,866,563주
1주당 액면금액(단위:원) 500 500
보통주 자본금 7,703,721 6,933,281
발행한 우선주식수 455,928주 1,641,332주
우선주 자본금 227,964 820,666
주식발행초과금 26,510,693 26,688,459

(2) 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
종류 기명식 전환우선주
발행일 2020년 08월 13일
발행주식수 2,279,627주
발행금액(1주당 발행가액 : 6,580원) 14,999,945,660 원
전환가능기간 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 08월 13일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.
존속기간 본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 제2조에 따른 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.
전환비율 전환우선주 1주당 보통주 1주
전환가격 조정 (주1) - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 발행일 이후 1개월이 지난 시점부터 매 1개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함-전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 76.923에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함
배당관련 사항 참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
의결권 관련 사항 우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.
매도청구권(Call Option) (주2) 우선주의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지 발행회사는 인수인이 보유한 주식의 20% 한도 내에서 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 당분기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 하한가격으로 고정이 되었으며, 전환될 보통주식수가 592,655주로 확정되었습니다.(주2) 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 8 참조). 특수관계자인 에이피시스템(주)이 매수인으로 지정되었으며, 해당 전환우선주는 425,531주입니다.전기 및 당분기 중 전환우선주 1,823,699주가 2,370,583주의 보통주로 전환되었습니다. 20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소, 기타포괄손익누계액

(1)당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자본잉여금
주식발행초과금 26,510,693 26,688,459
기타자본잉여금 (91,913) (91,913)
자기주식처분이익 61,393 61,392
소 계 26,480,173 26,657,938
기타자본구성요소
주식선택권 88,143 74,145
자기주식(주1) (357,635) (357,635)
소 계 (269,492) (283,490)
합 계 26,210,681 26,374,448

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식은 주가안정 목적으로 자사주신 탁을 통해 취득한 것으로, 연결회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적 절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말
기타포괄손익누계액

재평가잉여금

 1,460,473 1,460,473
외화환산 151,432 47,046

합 계

 1,611,905 1,507,519

21. 주식기준보상(1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차
부여일 2020년 9월 17일 2021년 3월 30일
가득조건 및 행사가능 시점 1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다. 1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.
발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

(2) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 2020년 9월 17일 2021년 3월 30일
무위험이자율 0.96 ~ 1.20% 1.20~1.55%
예상주가변동성 62.00% 55.80%
부여일 주식가격 9,420원 7,570원
부여일 가중평균 공정가치 1,233원 857원
행사가격 9,242원 8,259원

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
주식선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위:원) 주식선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위:원)
기초 194,000 8,735 107,000 9,242
주식선택권 부여 - - 100,000 8,259
주식선택권 취소/소멸 (43,000) 9,242 (13,000) 9,242
분기말 151,000 8,591 194,000 8,735

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
총 보상원가 148,581 201,502
과거기간에 인식된 보상원가 74,145 13,167
당기에 인식된 보상원가 13,998 43,240
잔여보상원가 60,483 145,095

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에 인식하는 수익
재화의 판매로 인한 수익 17,803,060 31,012,405 5,256,122 26,521,395
기간에 걸쳐 인식하는 수익
용역의 제공으로 인한 수익 1,633,056 3,424,393 1,634,097 5,005,441
합 계 19,436,116 34,436,798 6,890,219 31,526,836

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
계약구분(주1) 계약일 계약상납품기한(주2) 진행률(주3) 계약자산 및 수취채권
총액 대손충당금
DE-20-02-001 2020-02-24 2020-08-09 97.49% 592,776 73,029
DE-20-08-001 2020-08-27 2020-12-31 82.70% 2,175,869 23,364
DE-21-05-001 2021-05-14 2021-12-21 87.48% 2,765,241 83,665
DE-21-12-004 2021-12-29 2022-05-12 45.58% 745,920 22,569
DE-22-02-001 2022-02-18 2022-06-06 9.06% 1,557,792 47,133
DE-22-02-002 2022-03-15 2022-09-10 0.00% - -
DE-22-06-001 2022-06-20 2023-03-12 0.00% - -
DE-22-08-001 2022-08-04 2023-06-15 0.00% - -
DE-22-09-001 2022-09-08 2022-09-26 0.00% - -

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
계약구분(주1) 계약일 계약상납품기한(주2) 진행률(주3) 계약자산 및 수취채권
총액 대손충당금
DE-20-02-001 2020-02-24 2020-08-09 87.00% 522.945 130.820
DE-20-04-001 2020-04-20 2020-09-01 100.00% - -
DE-20-08-001 2020-08-27 2020-12-31 51.00% 2,022,342 73,861
DE-20-10-001 2020-10-26 2020-12-17 0.00% - -
DE-20-11-001 2020-11-11 2021-02-28 48.00% 471,336 -
DE-20-12-001 2020-12-18 2021-03-18 74.00% 163,310 5,964
DE-21-01-001 2021-01-08 2021-06-30 81.00% 353,592 -
DE-21-05-001 2021-05-14 2021-09-27 0.00% - -

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

23. 판매비와 관리비 및 대손상각비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 936,840 2,876,437 710,344 2,008,159
퇴직급여 50,597 151,791 41,071 123,214
기타장기종업원급여 - - (15,693) (14,789)
복리후생비 237,825 595,170 140,922 381,535
여비교통비 74,203 128,068 47,380 135,626
교육훈련비 49 1,192 3,141 (1,626)
임차료 11,558 42,069 11,860 42,821
접대비 16,442 46,564 13,602 57,223
통신비 9,187 18,746 3,695 12,944
세금과공과 83,834 148,937 89,722 195,496
감가상각비 25,055 65,628 17,200 50,880
사용권자산상각비 47,247 153,477 50,874 126,419
무형자산상각비 19,669 63,636 21,215 63,031
보험료 3,326 16,460 2,128 7,040
차량유지비 13,168 54,110 12,098 31,969
운반비 554 1,321 3,969 5,074
수도광열비 12,544 33,171 11,947 30,584
지급수수료 353,221 1,025,413 202,599 622,050
소모품비 16,391 52,748 10,636 38,846
도서인쇄비 471 987 270 374
대손상각비(환입) 89,627 58,054 (124,330) (1,009,478)
수선비 2,190 4,143 149 149
판매보증비 246,963 619,540 564 (11,229)
주식보상비 8,680 13,998 15,958 43,240
경상연구개발비 96,414 550,988 110,107 156,274
합 계 2,356,055 6,722,648 1,381,428 3,095,826

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 25. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) 1,197,252,234 717,254,612 (518,692,440) (1,400,925,769)
가중평균유통보통주식수 14,985,499 14,694,644 12,861,424 12,861,424
기본주당분기순이익(손실) 80 49 (40) (109)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 발행주식수 유통주식수 적 수 가중평균유통보통주식수
당3분기 15,407,442 15,232,007 1,378,665,945 14,985,499
당분기 15,407,442 15,232,007 4,011,637,691 14,694,644
전3분기 13,036,859 12,861,424 1,183,251,008 12,861,424
전분기 13,036,859 12,861,424 3,511,168,752 12,861,424

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 잠재적보통주는 주식선택권과 전환우선주이며, 주석선택권으로 인한 희석효과는 없습니다. 전분기 현재 보유중인 잠재적 보통주인 전환우선주 및 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 전환우선주로 인한 희석화 희석주당이익의 계산에 사용된 순손익과 가중평균유통보통주식수 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 분 기
보통주 기본주당이익 산출에 사용된 당기순이익 717,254,612
조정:
-전환우선주세후배당금 -
보통주 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 717,254,612

(단위: 원/주)
구 분 당 분 기
기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 14,694,644
보통주로 전환된 것으로 간주된 가중평균주식수:
-전환우선주 455,928
희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 15,150,572
희석주당순이익 47

26. 지급보증 및 주요 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)
제공자 약정한도액 실행금액 보증내용
KEB하나은행 US$1,040,000 US$583,988 외화지급보증
SGI서울보증보험 - 18,885,809 계약이행 및 하자보증 등
기술보증기금 - 1,900,000 차입금보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)
제공자 약정한도액 실행금액 보증내용
KEB하나은행 US$1,040,000 US$581,633 외화지급보증
SGI서울보증보험 - 4,162,305 계약이행 및 하자보증 등
기술보증기금 - 1,900,000 차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
차입처 약정한도액 실행금액 내역
하나은행 24,700,000 23,650,000 시설자금,운영자금
엘지디스플레이(주) 1,500,000 1,500,000 LGD 상생자금
기업은행 3,500,000 3,500,000 운영자금
산업은행 3,000,000 3,000,000 운영자금
신한은행 3,000,000 3,000,000 운영자금
합 계 35,700,000 34,650,000 -

(전기말)

(단위: 천원)
차입처 약정한도액 실행금액 내역
하나은행 17,700,000 17,700,000 시설자금,운영자금
엘지디스플레이(주) 1,500,000 1,500,000 LGD 상생자금
합 계 19,200,000 19,200,000 -

(3) 경영자문용역 약정연결회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 에이피에스홀딩스(주)로부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 131,557천원(전분기: 10,164천원)입니다.

27. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
담보제공처 구 분 장부가액 채권최고액 담보내역
하나은행 단기금융자산 1,406,461 1,537,949 외화 지급보증에 대한 담보
하나은행 공장토지 11,705,045 30,840,000 차입금에 대한 담보
공장건물 11,873,259
기술보증기금 산업재산권 589 1,140,000 지식재산평가보증
하나은행 기술신용보증서 - 1,900,000 차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)
담보제공처 구 분 장부가액 채권최고액 담보내역
하나은행 단기금융자산 1,406,461 1,537,949 외화 지급보증에 대한 담보
하나은행 공장토지 11,705,045 18,840,000 차입금에 대한 담보
공장건물 12,127,686
기술보증기금 산업재산권 683 1,140,000 지식재산평가보증
하나은행 기술신용보증서 - 1,900,000 차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액 50억원)을 설정하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) 에이피에스홀딩스(주)
에이피에스홀딩스(주)의 종속기업 코닉오토메이션(주) 코닉오토메이션(주)
에이피에스머티리얼즈 에이피에스머티리얼즈
에이피에스리서치(주) 에이피에스리서치(주)
기타 특수관계자 에이피시스템(주) 에이피시스템(주)
(주)제니스월드 (주)제니스월드
(주)넥스틴 (주)넥스틴
아스텔(주) 아스텔(주)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - - - 36,112 -
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - - - 2,029 20,445

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - - - 44,900 22,096
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - - - - 14,403

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 기타수익 유형자산 취득 원재료 매입 기타비용 사용권자산 취득 이자비용
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - 1,302 - 126,305 - 110
에이피에스홀딩스(주)의 종속기업 에이피에스리서치(주) 4,360 - - - - -
코닉오토메이션(주) - - - 1,120 - -
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - 1,458 169,390 12,135 32,424 630

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 매출 기타수익 유형자산 취득 기타비용 사용권자산 취득 이자비용
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - - - 113,621 - 480
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - - 5,819 531 22,350 374

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 금액 보증제공처 목적
대표이사 1,500,000 서울보증보험 엘지디스플레이 차입금 이행보증에 대한 대표이사 연대보증

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합 계
이사 791,064 71,864 11,539 874,467

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합 계
이사 565,947 34,500 36,915 637,362

29. 현금흐름표(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
장기차입금의 유동성대체 1,050,000 1,050,000
전환우선주의 전환 8,072,310 -
사용권자산의 증가 5,269,014 395,910
계약자산의 제각 - 351,533
유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 410,400

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 분기말
유동성대체 기타
단기차입금 8,000,000 13,500,000 - - 21,500,000
유동성장기차입금 1,400,000 (1,050,000) 1,050,000 - 1,400,000
장기차입금 9,660,660 3,000,000 (1,050,000) 28,644 11,639,304
유동성리스부채 199,905 (371,928) (3,876,296) 5,039,068 990,749
리스부채 155,391 - 3,876,296 30,937 4,062,624
합 계 19,415,956 15,078,072 - 5,098,649 39,592,677

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 분기말
유동성대체 기타
단기차입금 8,000,000 - - - 8,000,000
유동성장기차입금 1,500,000 (1,500,000) 1,050,000 - 1,050,000
장기차입금 9,700,000 - (1,050,000) - 8,650,000
유동성리스부채 102,612 (157,993) 82,281 164,306 191,206
리스부채 41,490 - (82,281) 219,306 178,515
합 계 19,344,102 (1,657,993) - 383,612 18,069,721

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 21 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　유동자산

51,684,977,546

29,837,575,603

　　현금및현금성자산

18,968,138,233

6,660,704,065

　　단기금융상품

4,406,461,038

1,406,461,038

　　매출채권 및 기타유동채권

10,673,706,564

19,062,688,582

　　재고자산

10,930,428,993

417,526,444

　　유동계약자산

5,364,405,193

2,198,254,035

　　당기법인세자산

17,081,480

8,055,680

　　기타유동자산

1,324,756,045

83,885,759

　비유동자산

37,795,991,731

30,038,329,368

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

634,340,351

73,374,443

　　비유동계약자산

3,951,781,778

3,183,258,871

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

657,497,800

657,497,800

　　유형자산

27,041,956,170

25,298,600,079

　　장기금융리스채권

5,106,004,573

248,426,521

　　영업권 이외의 무형자산

367,885,051

532,031,408

　　기타비유동자산

36,526,008

45,140,246

　자산총계

89,480,969,277

59,875,904,971

부채

 　 　

　유동부채

46,089,339,370

23,420,303,857

　　매입채무 및 기타유동채무

10,705,279,273

5,117,614,253

　　단기차입금

21,500,000,000

8,000,000,000

　　유동성장기차입금

1,400,000,000

1,400,000,000

　　유동계약부채

9,573,292,315

6,460,082,256

　　유동리스부채

954,285,390

169,418,340

　　유동충당부채

833,412,420

647,374,075

　　기타유동부채

1,123,069,972

1,625,814,933

　비유동부채

16,553,083,108

10,215,019,926

　　장기차입금

11,639,303,592

9,660,659,813

　　비유동리스부채

4,043,097,033

116,181,958

　　퇴직급여부채

403,984,313

26,249,877

　　이연법인세부채

411,928,278

411,928,278

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

7,592,740

 　

　　비유동충당부채

47,177,152

 　

　부채총계

62,642,422,478

33,635,323,783

자본

 　 　

　자본금

7,931,685,000

7,753,947,500

　자본잉여금

26,480,172,458

26,657,938,780

　기타자본구성요소

(269,492,084)

(283,490,483)

　이익잉여금(결손금)

(8,764,291,563)

(9,348,287,597)

　기타포괄손익누계액

1,460,472,988

1,460,472,988

　자본총계

26,838,546,799

26,240,581,188

자본과부채총계

89,480,969,277

59,875,904,971

포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

19,446,205,319

34,398,249,901

6,841,686,293

31,355,047,363

매출원가

17,125,683,065

31,071,629,214

6,461,091,427

30,187,832,049

매출총이익

2,320,522,254

3,326,620,687

380,594,866

1,167,215,314

판매비와관리비

1,884,279,012

5,458,089,015

1,135,571,764

2,434,645,356

영업이익(손실)

436,243,242

(2,131,468,328)

(754,976,898)

(1,267,430,042)

금융수익

49,877,013

754,407,837

13,152,612

44,109,019

금융원가

935,226,027

1,283,862,712

161,695,538

1,044,287,408

기타이익

1,813,384,539

3,238,277,244

665,769,995

1,158,060,183

기타손실

205,461,310

(6,641,993)

266,239,845

279,186,659

법인세비용차감전순이익(손실)

1,158,817,457

583,996,034

(503,989,674)

(1,388,734,907)

법인세비용

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

1,158,817,457

583,996,034

(503,989,674)

(1,388,734,907)

기타포괄손익

 　 　 　 　

총포괄손익

1,158,817,457

583,996,034

(503,989,674)

(1,388,734,907)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

77

40

(39)

(108)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

75

39

(39)

(108)

자본변동표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

7,658,243,000

26,753,662,732

(344,468,433)

(9,912,903,647)

1,460,472,988

25,615,006,640

당기순이익(손실)

 　 　 　

(1,388,734,907)

 　

(1,388,734,907)

주식기준보상거래

 　 　

43,240,000

 　 　

43,240,000

전환우선주 보통주 전환

 　 　 　 　 　 　

2021.09.30 (기말자본)

7,658,243,000

26,753,662,732

(301,228,433)

(11,301,638,554)

1,460,472,988

24,269,511,733

2022.01.01 (기초자본)

7,753,947,500

26,657,938,780

(283,490,483)

(9,348,287,597)

1,460,472,988

26,240,581,188

당기순이익(손실)

 　 　 　

583,996,034

 　

583,996,034

주식기준보상거래

 　 　

13,998,399

 　 　

13,998,399

전환우선주 보통주 전환

177,737,500

(177,766,322)

 　 　 　

(28,822)

2022.09.30 (기말자본)

7,931,685,000

26,480,172,458

(269,492,084)

(8,764,291,563)

1,460,472,988

26,838,546,799

현금흐름표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

영업활동현금흐름

2,696,159,174

391,927,784

　당기순이익(손실)

583,996,034

(1,388,734,907)

　당기순이익조정을 위한 가감

400,883,683

494,543,558

　　외화환산손실

366,571,687

341,153,806

　　대손상각비

58,054,404

(1,009,477,843)

　　기타의 대손상각비

(445,964,490)

(116,141,964)

　　파생금융자산평가손실

 　

542,551,225

　　파생금융자산처분손실

626,897,425

 　

　　퇴직급여

407,017,276

327,865,362

　　감가상각비

938,140,252

659,587,970

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

 　

(76,495,143)

　　무형자산상각비

63,636,457

63,031,443

　　주식보상비용(환입)

13,998,399

43,240,000

　　판매보증비

619,540,482

(11,228,849)

　　충당부채전입액

162,450,973

77,061,635

　　재고자산평가손실

 　 　

　　이자비용

656,965,287

501,736,183

　　외화환산이익

(2,229,091,398)

(804,075,248)

　　사용권자산처분이익

(4,236,001)

(156,000)

　　무형자산처분이익

(50,045,454)

 　

　　파생금융자산평가이익

(626,897,425)

 　

　　이자수익

(127,510,412)

(44,109,019)

　　잡이익

(28,643,779)

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,199,154,305

1,742,650,857

　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

9,174,789,505

(777,019,398)

　　재고자산의 감소(증가)

(10,512,902,549)

484,939,564

　　기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

(2,770,031,593)

(1,330,723,774)

　　기타유동자산의 감소(증가)

(1,249,190,386)

292,690,829

　　기타비유동비금융자산의 감소(증가)

8,614,238

 　

　　매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

5,540,639,023

2,927,302,706

　　충당부채의 증가(감소)

(595,953,110)

(70,287,558)

　　기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

3,113,210,059

469,253,026

　　기타유동부채의 증가(감소)

(488,330,782)

74,976,487

　　장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

7,592,740

14,829,518

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

(774,304,946)

(594,222,090)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

745,022,106

250,911,547

　이자수취(영업)

117,707,991

46,064,600

　이자지급(영업)

(596,557,039)

(509,376,100)

　법인세납부(환급)

(9,025,800)

6,779,776

투자활동현금흐름

(5,805,335,442)

11,375,623

　단기금융상품의 처분

1,406,461,038

2,047,977,133

　대여금의 감소

47,090,097

109,045,500

　임차보증금의 감소

41,000,000

6,356,191

　기타무형자산의 처분

164,545,454

 　

　단기금융상품의 취득

(4,406,461,038)

(1,406,461,038)

　대여금의 증가

 　

(37,000,000)

　임차보증금의 증가

(735,200,000)

(5,000,000)

　건물의 취득

 　

(116,850,000)

　집기의 취득

(204,678,283)

(23,161,892)

　기타유형자산의 취득

 　

(51,170,000)

　건설중인자산의 취득

(2,112,422,710)

(67,475,950)

　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

 　

(27,294,321)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(5,670,000)

(67,160,000)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(350,430,000)

재무활동현금흐름

15,111,514,682

(1,638,152,223)

　단기차입금의 증가

15,500,000,000

 　

　장기차입금의 증가

3,000,000,000

 　

　금융리스부채의 지급

(338,456,496)

(138,152,223)

　단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

 　

　유동성장기차입금의 상환

(1,050,000,000)

(1,500,000,000)

　단주대금의 지급

(28,822)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

12,002,338,414

(1,234,848,816)

기초현금및현금성자산

6,660,704,065

11,483,794,247

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

305,095,754

109,900,044

기말현금및현금성자산

18,968,138,233

10,358,845,475

5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2022년 9월 30일 현재
전분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 디이엔티

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 에이피에스홀딩스 주식회사(15.08%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사의 발행보통주식수는 15,407,442주, 발행우선주식수 455,928주이며, 납입자본금은 7,932백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 18,968,138 (*1) 6,660,704 (*1)
파생상품자산 - - - -
단기금융자산 4,406,461 (*1) 1,406,461 (*1)
매출채권및기타채권 11,308,047 (*1) 19,136,063 (*1)
금융부채
매입채무및기타채무 10,712,872 (*1) 5,117,614 (*1)
장단기차입금 34,539,304 (*1) 19,060,660 (*1)
리스부채 4,997,382 (*1) 285,600 (*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 내용
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품자산 - - - -

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품자산 - - - -

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수
금융자산
파생상품자산(매도청구권) - 3 옵션모델(LSMC) 주가변동성 등
합계 -

(전기말)

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수
금융자산
파생상품자산(매도청구권) - 3 옵션모델(LSMC) 주가변동성 등
합계 -

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채
현금및현금성자산 18,968,138 - -
단기금융자산 4,406,461 - -
파생상품자산 - - -
매출채권및기타채권 11,308,047 - -
매입채무및기타채무 - - 10,712,872
장단기차입금 - - 34,539,304
리스부채 - - 4,997,382
합 계 34,682,646 - 50,249,558

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채
현금및현금성자산 6,660,704 - -
단기금융자산 1,406,461 - -
파생상품자산 - - -
매출채권및기타채권 19,136,063 - -
매입채무및기타채무 - - 5,117,614
장단기차입금 - - 19,060,660
리스부채 - - 285,600
합 계 27,203,228 - 24,463,874

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 이자수익ㆍ비용 평가손익 처분손익 손상및환입 외화관련손익
금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 626,897 (626,897) - -
상각후원가측정금융자산 127,510 - - 419,892 1,433,599
금융부채 :
상각후원가측정금융부채 (656,965) - - - 79,145

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 이자수익ㆍ비용 평가손익 손상및환입 외화관련손익
금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (542,551) - -
상각후원가측정금융자산 44,109 - 595,028 465,891
금융부채 :
상각후원가측정금융부채 (495,216) - - (27,178)

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용
단기금융자산 하나은행 1,406,461 1,406,461 외화지급보증 관련 질권설정
합 계 1,406,461 1,406,461 　

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액
유동성 매출채권 10,523,318 (94,071) - 10,429,247 18,982,587 (67,999) - 18,914,588
미수금 130,798 (8,852) - 121,946 455,662 (454,816) - 846
미수수익 10,874 - - 10,874 7,040 - - 7,040
단기대여금 37,429 - - 37,429 43,288 - - 43,288
보증금 226,702 (131,502) (20,989) 74,211 229,502 (131,502) (1,072) 96,928
소 계 10,929,121 (234,425) (20,989) 10,673,707 19,718,079 (654,317) (1,072) 19,062,690
비유동성 미수금 150,483 (150,483) - - 150,483 (150,483) - -
장기대여금 14,118 - - 14,118 55,350 - - 55,350
보증금 715,092 - (94,870) 620,222 18,092 - (68) 18,024
소 계 879,693 (150,483) (94,870) 634,340 223,925 (150,483) (68) 73,374
합 계 11,808,814 (384,908) (115,859) 11,308,047 19,942,004 (804,800) (1,140) 19,136,064

8. 파생상품자산

(1) 당분기말 및 전기말 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품의 종류 계약내용 당분기말 전기말
전환우선주에 대한 Call Option 전환우선주 일부를 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리가 부여됨.(주석20 참조) - -

(2) 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류 당분기 전분기 비고
전환우선주에 대한 Call Option - (542,551) 당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융수익으로 반영되었습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
계약자산 7,261,022 4,316,591 11,577,613 4,094,871 3,516,086 7,610,957

대손충당금

 (1,896,617) (364,809) (2,261,426) (1,896,617) (332,827) (2,229,444)
계약자산 계 5,364,405 3,951,782 9,316,187 2,198,254 3,183,259 5,381,513
계약부채 9,573,292 - 9,573,292 6,460,082 - 6,460,082

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당분기 전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

장비판매

 6,241,500 304,500
설치용역 218,582 139,007

합 계

 6,460,082 443,507

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당분기말 전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격

 56,996,789 23,857,035

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액
제품 - - - - - -
재공품 9,350,717 - 9,350,717 192,952 - 192,952
원재료 1,745,987 (166,275) 1,579,712 390,850 (166,275) 224,575
합 계 11,096,704 (166,275) 10,930,429 583,802 (166,275) 417,527

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 28,056,035천원(전분기:25,325,957천원)입니다.

11. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 주요영업활동 소재국가 당분기말 전기말 결산월
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
소주디이티설비 유한공사 전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매 중국 100 196,958 196,958 100 196,958 196,958 12월

VINA DE&T

Co.,Ltd.

 설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스 베트남 100 110,110 110,110 100 110,110 110,110 12월
DE&T US INC 설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스 미국 100 350,430 350,430 100 350,430 350,430 12월
합 계 657,498 657,498 657,498 657,498

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
(변동내역)
기초금액 11,705,045 12,127,686 681,454 10,307 169,994 604,114 - 25,298,600
취득 - - - - 204,678 - 2,112,423 2,317,101
감가상각 - (254,426) (152,546) (3,582) (78,673) (84,517) - (573,744)
분기말금액 11,705,045 11,873,260 528,908 6,725 295,999 519,597 2,112,423 27,041,957
(구성내역)
취득원가 11,705,045 13,555,610 1,962,086 77,484 3,164,420 1,305,166 2,112,423 33,882,234
감가상각누계액 - (1,682,350) (1,094,574) (60,131) (2,694,933) (767,750) - (6,299,738)
손상차손누계액 - - (338,604) (10,628) (173,488) (17,819) - (540,539)
장부금액 11,705,045 11,873,260 528,908 6,725 295,999 519,597 2,112,423 27,041,957

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
(변동내역)
기초금액 11,705,045 12,344,615 884,848 15,083 246,209 25,288 - 25,221,088
취득 - 116,850 - - 23,162 461,570 67,476 669,058
감가상각 - (252,470) (152,546) (3,582) (74,724) (36,859) - (520,181)
분기말금액 11,705,045 12,208,995 732,302 11,501 194,647 449,999 67,476 25,369,965
(구성내역)
취득원가 11,705,045 13,552,110 2,591,166 77,484 2,959,741 1,127,773 67,476 32,080,795
감가상각누계액 - (1,343,115) (1,204,461) (55,355) (2,591,606) (659,955) - (5,854,492)
손상차손누계액 - - (654,403) (10,628) (173,488) (17,819) - (856,338)
장부금액 11,705,045 12,208,995 732,302 11,501 194,647 449,999 67,476 25,369,965

상기 토지 및 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 524,267 474,800
판매비와관리비 49,478 45,380
합 계 573,745 520,180

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
(변동내역)
기초 58,119 190,308 248,427
취득 5,204,056 41,529 5,245,585
처분 (20,600) (3,011) (23,611)
상각 (282,716) (81,680) (364,396)
분기말 4,958,859 147,146 5,106,005
(구성내역)
취득원가 5,430,820 324,488 5,755,308
상각누계액 (455,623) (168,644) (624,267)
손상차손누계액 (16,338) (8,698) (25,036)
장부금액 4,958,859 147,146 5,106,005

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
(변동내역)
기초 40,694 32,214 72,908
취득 61,564 258,264 319,828
계약변경효과 78 806 884
처분 (1,345) (9,466) (10,811)
상각 (70,889) (68,519) (139,408)
분기말 30,102 213,299 243,401
(구성내역)
취득원가 264,075 328,260 592,335
상각누계액 (211,187) (92,261) (303,448)
손상차손누계액 (22,786) (22,700) (45,486)
장부금액 30,102 213,299 243,401

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 기타 합 계
사용권자산 감가상각비 282,716 81,679 - 364,395
리스부채 이자비용 39,836 5,263 - 45,099
단기리스 관련 비용 16,300 - 12,600 28,900
소액자산리스 관련 비용 - - 10,154 10,154
사용권자산처분이익 4,236 - - 4,236

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 기타 합 계
사용권자산 감가상각비 70,889 68,519 - 139,408
리스부채 이자비용 3,366 3,155 - 6,521
단기리스 관련 비용 8,645 - 1,600 10,245
소액자산리스 관련 비용 - - 12,198 12,198
사용권자산처분이익 156 - - 156

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 422,609천원, 167,116천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
(변동내역)
기초금액 - 92,893 154,638 284,500 532,031
취득 - - 5,670 - 5,670
상각비(주1) - (12,404) (51,232) - (63,636)
대체증감 - 8,320 - - 8,320
처분액 - - - (114,500) (114,500)
분기말금액 - 88,809 109,076 170,000 367,885
(구성내역)
취득원가 458,493 618,285 1,756,150 193,885 3,026,813
상각누계액 (458,493) (472,365) (1,532,693) - (2,463,551)
손상차손누계액 - (57,111) (111,276) (23,885) (192,272)
정부보조금 - - (3,105) - (3,105)
장부금액 - 88,809 109,076 170,000 367,885

(주1) 당분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 1,749천원이 반영되어 있 습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
(변동내역)
기초금액 - 81,047 157,922 284,500 523,469
외부취득액 - 27,294 67,160 - 94,454
상각비(주1) - (11,413) (51,617) - (63,030)
분기말금액 - 96,928 173,465 284,500 554,893
(구성내역)
취득원가 458,493 609,965 1,750,481 418,038 3,236,977
상각누계액 (458,493) (455,926) (1,460,293) - (2,374,712)
손상차손누계액 - (57,111) (111,276) (133,538) (301,925)
정부보조금 - - (5,447) - (5,447)
장부금액 - 96,928 1,734,656 284,500 554,893

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 1,782천원이 반영되어 있 습니다.

상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(2) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
매입채무 9,209,044 - 9,209,044 4,396,294 - 4,396,294
미지급금 1,419,462 7,593 1,427,055 675,945 - 675,945
미지급비용 76,773 - 76,773 45,375 - 45,375
합 계 10,705,279 7,593 10,712,872 5,117,614 - 5,117,614

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
단기차입금 21,500,000 - 21,500,000 8,000,000 - 8,000,000
장기차입금 1,400,000 11,639,304 13,039,304 1,400,000 9,660,660 11,060,660
합 계 22,900,000 11,639,304 34,539,304 9,400,000 9,660,660 19,060,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말
운영자금 하나은행(주1) 4.84% 1,000,000 1,000,000
4.84% 1,000,000 1,000,000
하나은행(주2) 4.63% 6,000,000 6,000,000
하나은행 5.09% 3,000,000 -
하나은행 5.31% 4,000,000 -
기업은행 3.82% 3,000,000 -
산업은행 3.95% 3,500,000 -
합 계 21,500,000 8,000,000

(주1) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).(주2) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말
시설자금 하나은행(주1) 5.34% 2023-11-05 8,650,000 9,700,000
운영자금 엘지디스플레이(주) (주2) - 2025-10-15 1,500,000 1,500,000
운영자금 신한은행 4.39% 2025-09-15 3,000,000 -
장기차입금 소계 13,150,000 11,200,000
유동성 대체 (1,400,000) (1,400,000)
장기차입금현재가치할인차금 (110,696) (139,340)
합 계 11,639,304 9,660,660

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(주2) 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).

17. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동부채 954,285 169,418
비유동부채 4,043,097 116,182
합 계 4,997,382 285,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 금 액
최소리스료 최소리스료의 현재가치
1 년 이내 1,097,572 954,285
1 년 초과 5 년 이내 4,364,503 4,043,097
합 계 5,462,075 4,997,382

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 금 액
최소리스료 최소리스료의 현재가치
1 년 이내 176,174 169,418
1 년 초과 5 년 이내 118,585 116,182
합 계 294,759 285,600

18. 충당부채회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 회사의 판매충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 494,760 564,714
설정 619,540 (11,229)
사용 (496,135) (70,288)
분기말 618,165 483,197
유동항목 618,165 483,197

(2) 손실계약충당부채당분기 및 전분기 중 회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 152,614 91,052
설정 162,451 77,062
사용 (99,818) -
분기말 215,247 168,114

19. 퇴직급여19.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,281,748 2,582,696
사외적립자산의 공정가치 (1,877,764) (2,556,446)
확정급여채무에서 발생한 순부채 403,984 26,250

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계
기초금액 2,582,696 (2,556,446) 26,250
당기근무원가 406,313 - 406,313
이자비용(이자수익) 67,044 (66,340) 704
소 계 473,357 (66,340) 407,017
제도에서 지급한 금액 (774,305) 745,022 (29,283)
분기말금액 2,281,748 (1,877,764) 403,984

(전분기)

(단위: 천원
구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계
기초금액 2,082,259 (2,310,103) (227,844)
당기근무원가 327,866 - 327,866
이자비용(이자수익) 49,501 (49,501) -
소 계 377,367 (49,501) 327,866
납부한기여금 - (300,000) (300,000)
제도에서 지급한 금액 (660,959) 564,929 (96,030)
분기말금액 1,798,667 (2,094,675) (296,008)

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
수권주식수 50,000,000주 50,000,000주
발행한 보통주식수 15,407,442주 13,866,563주
1주당 액면금액(단위:원) 500 500
보통주 자본금 7,703,721 6,933,281
발행한 우선주식수 455,928주 1,641,332주
우선주 자본금 227,964 820,666
주식발행초과금 26,510,693 26,688,459

(2) 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
종류 기명식 전환우선주
발행일 2020년 08월 13일
발행주식수 2,279,627주
발행금액(1주당 발행가액 : 6,580원) 14,999,945,660 원
전환가능기간 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 08월 13일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.
존속기간 본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 제2조에 따른 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.
전환비율 전환우선주 1주당 보통주 1주
전환가격 조정 (주1) - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 발행일 이후 1개월이 지난 시점부터 매 1개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함-전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 76.923에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함
배당관련 사항 참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
의결권 관련 사항 우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.
매도청구권(Call Option) (주2) 우선주의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지 발행회사는 인수인이 보유한 주식의 20% 한도 내에서 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 당분기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 하한가격으로 고정이 되었으며, 전환될 보통주식수가 592,655주로 확정되었습니다.(주2) 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주석 8 참조) 특수관계자인 에이피시스템(주)이 매수인으로 지정되었으며, 해당 전환우선주는 425,531주입니다.전기 및 당분기 중 전환우선주 1,823,699주가 2,370,583주의 보통주로 전환되었습니다.

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소, 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자본잉여금
주식발행초과금 26,510,693 26,688,459
기타자본잉여금 (91,913) (91,913)
자기주식처분이익 61,393 61,392
소 계 26,480,173 26,657,938
기타자본구성요소
주식선택권 88,143 74,145
자기주식(주1) (357,635) (357,635)
소 계 (269,492) (283,490)
합 계 26,210,681 26,374,448

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말
기타포괄손익누계액

재평가잉여금

 1,460,473 1,460,473

합 계

 1,460,473 1,460,473

22. 주식기준보상(1) 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차
부여일 2020년 9월 17일 2021년 3월 30일
가득조건 및 행사가능 시점 1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다. 1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.
발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 2020년 9월 17일 2021년 3월 30일
무위험이자율 0.96 ~ 1.20% 1.20~1.55%
예상주가변동성 62.00% 55.80%
부여일 주식가격 9,420원 7,570원
부여일 가중평균 공정가치 1,233원 857원
행사가격 9,242원 8,259원

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
주식선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위:원) 주식선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위:원)
기초 194,000 8,735 107,000 9,242
주식선택권 부여 - - 100,000 8,259
주식선택권 취소/소멸 (43,000) 9,242 (13,000) 9,242
분기말 151,000 8,591 194,000 8,735

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
총 보상원가 148,581 201,502
과거기간에 인식된 보상원가 74,145 13,167
당기에 인식된 보상원가 13,998 43,240
잔여보상원가 60,483 145,095

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에 인식하는 수익
재화의 판매로 인한 수익 17,813,149 30,973,857 5,207,589 26,349,606
기간에 걸쳐 인식하는 수익
용역의 제공으로 인한 수익 1,633,056 3,424,393 1,634,097 5,005,441
합 계 19,446,205 34,398,250 6,841,686 31,355,047

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
계약구분(주1) 계약일 계약상납품기한(주2) 진행률(주3) 계약자산 및 수취채권
총액 대손충당금
DE-20-02-001 2020-02-24 2020-08-09 97.49% 592,776 73,029
DE-20-08-001 2020-08-27 2020-12-31 82.70% 2,175,869 23,364
DE-21-05-001 2021-05-14 2021-12-21 87.48% 2,765,241 83,665
DE-21-12-004 2021-12-29 2022-05-12 45.58% 745,920 22,569
DE-22-02-001 2022-02-18 2022-06-06 9.06% 1,557,792 47,133
DE-22-02-002 2022-03-15 2022-09-10 0.00% - -
DE-22-06-001 2022-06-20 2023-03-12 0.00% - -
DE-22-08-001 2022-08-04 2023-06-15 0.00% - -
DE-22-09-001 2022-09-08 2022-09-26 0.00% - -

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
계약구분(주1) 계약일 계약상납품기한(주2) 진행률(주3) 계약자산 및 수취채권
총액 대손충당금
DE-20-02-001 2020-02-24 2020-08-09 87.00% 522,945 130,820
DE-20-04-001 2020-04-20 2020-09-01 100% - -
DE-20-08-001 2020-08-27 2020-12-31 51.00% 2,022,342 73,861
DE-20-10-001 2020-10-26 2020-12-17 0.00% - -
DE-20-11-001 2020-11-11 2021-02-28 48.00% 471,336 -
DE-20-12-001 2020-12-18 2021-03-18 74.00% 163,310 5,964
DE-21-01-001 2021-01-08 2021-06-30 81.00% 353,592 -
DE-21-05-001 2021-05-14 2021-09-27 0.00% - -

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다. 24. 판매비와 관리비 및 대손상각비당분기 및 전븐기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 650,310 2,141,967 543,836 1,570,237
퇴직급여 50,597 151,791 41,071 123,214
기타장기종업원급여 - - (15,693) (14,789)
복리후생비 154,212 370,397 117,533 321,426
여비교통비 30,219 47,198 18,556 48,899
교육훈련비 49 1,192 3,141 (1,625)
임차료 9,547 29,427 9,970 28,670
접대비 13,635 42,187 13,425 53,101
통신비 8,195 13,801 3,310 8,676
세금과공과 79,838 134,784 85,020 186,544
감가상각비 18,669 49,478 15,076 45,380
사용권자산상각비 38,200 128,062 42,240 112,840
무형자산상각비 19,669 63,636 21,215 63,031
보험료 1,903 5,946 2,118 6,232
차량유지비 12,234 35,419 12,042 30,101
운반비 551 1,217 3,996 4,956
수도광열비 9,659 24,628 8,300 23,293
지급수수료 328,359 945,262 198,815 611,776
소모품비 14,090 24,232 9,031 33,502
도서인쇄비 471 987 270 374
대손상각비(환입) 89,627 58,054 (124,330) (1,009,478)
수선비 2,187 3,897 - -
판매보증비 246,963 619,540 564 (11,229)
주식보상비 8,680 13,998 15,958 43,240
경상연구개발비 96,414 550,988 110,107 156,274
합 계 1,884,278 5,458,088 1,135,571 2,434,645

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 26. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) 1,158,817,457 583,996,034 (503,989,674) (1,388,734,907)
가중평균유통보통주식수 14,985,499 14,694,644 (12,861,424) (12,861,424)
기본주당분기순이익(손실) 77 40 (39) (108)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 발행주식수 유통주식수 적 수 가중평균유통보통주식수
당3분기 15,407,442 15,232,007 1,378,665,945 14,985,499
당분기 15,407,442 15,232,007 4,011,637,691 14,694,644
전3분기 13,036,859 12,861,424 1,183,251,008 12,861,424
전분기 13,036,859 12,861,424 3,511,168,742 12,861,424

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 잠재적보통주는 주식선택권과 전환우선주이며, 주석선택권으로 인한 희석효과는 없습니다. 전분기 현재 보유중인 잠재적 보통주인 전환우선주 및 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 전환우선주로 인한 희석화 희석주당이익의 계산에 사용된 순손익과 가중평균유통보통주식수 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 분 기
보통주 기본주당이익 산출에 사용된 당기순이익 583,996,034
조정:
-전환우선주세후배당금 -
보통주 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 583,996,034

(단위: 원/주)
구 분 당 분 기
기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 14,694,644
보통주로 전환된 것으로 간주된 가중평균주식수:
-전환우선주 455,928
희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 15,150,572
희석주당순이익 39

27. 지급보증 및 주요 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)
제공자 약정한도액 실행금액 보증내용
하나은행 US$1,040,000 US$583,988 외화지급보증
SGI서울보증보험 - 18,885,809 계약이행 및 하자보증 등
기술보증기금 - 1,900,000 차입금보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)
제공자 약정한도액 실행금액 보증내용
하나은행 US$1,040,000 US$581,633 외화지급보증
SGI서울보증보험 - 4,162,305 계약이행 및 하자보증 등
기술보증기금 - 1,900,000 차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
차입처 약정한도액 실행금액 내역
하나은행 24,700,000 23,650,000 시설자금,운영자금
엘지디스플레이㈜ 1,500,000 1,500,000 LGD 상생자금
기업은행 3,500,000 3,500,000 운영자금
산업은행 3,000,000 3,000,000 운영자금
신한은행 3,000,000 3,000,000 운영자금
합 계 35,700,000 34,650,000 -

(전기말)

(단위: 천원)
차입처 약정한도액 실행금액 내역
하나은행 17,700,000 17,700,000 시설자금,운영자금
엘지디스플레이(주) 1,500,000 1,500,000 LGD 상생자금
합 계 19,200,000 19,200,000 -

(3) 경영자문용역 약정회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 에이피에스홀딩스(주)로 부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 131,557천원(전분기: 10,164천원)입니다. 28. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
담보제공처 구 분 장부가액 채권최고액 담보내역
하나은행 단기금융자산 1,406,461 1,537,949 외화 지급보증에 대한 담보
하나은행 공장토지 11,705,045 30,840,000 차입금에 대한 담보
공장건물 11,873,259
기술보증기금 산업재산권 589 1,140,000 지식재산평가보증
하나은행 기술신용보증서 - 1,900,000 차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)
담보제공처 구 분 장부가액 채권최고액 담보내역
하나은행 단기금융자산 1,406,461 1,537,949 외화 지급보증에 대한 담보
하나은행 공장토지 11,705,045 18,840,000 차입금에 대한 담보
공장건물 12,127,686
기술보증기금 산업재산권 683 1,140,000 지식재산평가보증
하나은행 기술신용보증서 - 1,900,000 차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액 50억원)을 설정하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) 에이피에스홀딩스(주)
에이피에스홀딩스(주)의 종속기업 코닉오토메이션(주) 코닉오토메이션(주)
에이피에스머티리얼즈 에이피에스머티리얼즈
에이피에스리서치(주) 에이피에스리서치(주)
기타 특수관계자 에이피시스템(주) 에이피시스템(주)
(주)제니스월드 (주)제니스월드
(주)넥스틴 (주)넥스틴
아스텔(주) 아스텔(주)
회사의 종속기업 소주디이티설비유한공사 소주디이티설비유한공사
VINA DE&T VINA DE&T
DE&T US INC DE&T US INC

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - - - 36,112 -
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - - - 2,029 20,445
회사의 종속기업 소주디이티설비유한공사 - - - 148,990 -
VINA DE&T - - - 93,833 -
DE&T US INC - - - 179,114 -

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - - - 44,900 22,096
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - - - - 14,403
회사의 종속기업 소주디이티설비유한공사 - - - 97,803 -
VINA DE&T - - - 65,425 -

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 기타수익 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용 사용권자산 취득 이자비용
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - - 1,302 126,305 - 110
에이피에스홀딩스(주)의 종속기업 에이피에스리서치(주) 4,360 - - - - -
코닉오토메이션(주) - - - 1,120 - -
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - 169,390 1,458 12,135 32,424 630
종속기업 소주디이티설비유한공사 - - - 1,252,288 - -
VINA DE&T - - - 359,970 - -
DE&T US INC - - - 815,881 - -

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 매출 기타수익 유형자산 취득 기타비용 사용권자산 취득 이자비용
회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사 에이피에스홀딩스(주) - - - 113,621 - 480
기타 특수관계자 에이피시스템(주) - - 5,819 531 22,350 374
종속기업 소주디이티설비유한공사 - - - 902,010 - -
VINA DE&T - - - 235,365 - -

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 금액 보증제공처 목적
대표이사 1,500,000 서울보증보험 엘지디스플레이 차입금 이행보증에 대한 대표이사 연대보증

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합 계
이사 791,064 71,864 11,539 874,467

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합 계
이사 565,947 34,500 36,915 637,362

30. 현금흐름표(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
장기차입금의 유동성 대체 1,050,000 1,050,000
전환우선주의 전환 8,072,310 -
사용권자산의 증가 5,245,585 319,828
계약자산의 제각 - 351,533
유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 410,400

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 분기말
유동성대체 기타
단기차입금 8,000,000 13,500,000 - - 21,500,000
유동성장기차입금 1,400,000 (1,050,000) 1,050,000 - 1,400,000
장기차입금 9,660,660 3,000,000 (1,050,000) 28,644 11,639,304
유동성리스부채 169,418 (338,456) (3,898,799) 5,022,123 954,286
리스부채 116,182 - 3,898,799 28,116 4,043,097
합 계 19,346,260 15,111,544 - 5,078,883 39,536,687

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 분기말
유동성대체 기타
단기차입금 8,000,000 - - - 8,000,000
유동성장기차입금 1,500,000 (1,500,000) 1,050,000 - 1,050,000
장기차입금 9,700,000 - (1,050,000) - 8,650,000
유동성리스부채 83,309 (138,152) 71,144 139,483 155,784
리스부채 36,570 - (71,144) 168,199 133,625
합 계 19,319,879 (1,638,152) - 307,682 17,989,409

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.제55조 (이익배당)(1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

(3) 제1항의 배당은 제17조 제1항에서 정한 날에 주주명부에 등록된 주주 및 질권자에게 지급한다.(4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제56조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 그 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 발생으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

가. 주요배당지표

500500500717909-9,818584998-9,7814962-778-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제22기 3분기 제 21기 제20기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2021년 11월 16일전환권행사보통주553,1365005,0622021년 11월 17일전환권행사보통주79,0195005,0622021년 12월 24일전환권행사보통주197,5495005,0622022년 01월 04일전환권행사보통주158,0395005,0622022년 01월 05일전환권행사보통주158,0395005,0622022년 01월 06일전환권행사보통주158,0385005,0622022년 01월 14일전환권행사보통주158,0365005,0622022년 01월 26일전환권행사보통주197,5495005,0622022년 04월 06일전환권행사보통주158,0395005,0622022년 08월 11일전환권행사보통주553,1395005,062
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자(전환우선주)-2020년 08월 12일운영자금11,300운영자금(원재료 매입 등)11,300-유상증자(전환우선주)-2020년 08월 12일채무상환3,700채무(대출금)상환 2,550백만운영자금 1,150백만(원재료 매입 등)3,700(주1)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 채무(대출금)상환 25.5억 사용후, 나머지 11.5억은 운영자금으로 사용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제22기 3분기 매출채권 10,533,945 94,071 0.89%
계약자산 11,577,613 2,261,426 19.53%
기타채권 525,713 290,837 55.32%
기타자산 446,673 83,267 18.64%
합 계 23,083,944 2,729,601 11.82%
제21기 매출채권 19,015,695 67,999 0.36%
계약자산 7,610,957 2,229,444 29.29%
기타채권 845,420 736,801 87.15%
기타자산 144,979 77,679 53.58%
합 계 27,617,051 3,111,923 11.27%
제20기 매출채권 2,947,142 482,304 16.37%
계약자산 6,431,894 3,317,974 51.59%
기타채권 1,654,907 1,541,502 93.15%
기타자산 430,272 69,630 16.18%
합 계 11,464,215 5,411,410 47.20%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제22기 3분기 제21기 제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,111,923 5,411,410 1,309,540
2. 대손처리액 - (1,123,911) (2,301)
3. 대손상각비 계상(환입)액 (387,910) (1,183,624) 4,011,875
4. 기타증감 5,588 8,048 92,296
5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,729,601 3,111,923 5,411,410

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 -매출채권

(단위 : 천원, %)
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계
금액 일반 9,887,812 633,542 12,591 - 10,533,945
특수관계자 - - - - 0
계 9,887,812 633,542 12,591 - 10,533,945
구성비율 93.87% 6.01% 0.12% - 100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고
장비사업 제 품 - - - -
재공품 9,350,717 192,952 4,429,120 -
원재료 1,630,722 272,161 616,053 -
소 계 10,981,439 465,113 5,045,173 -
합 계 제 품 - - - -
재공품 9,350,717 192,952 4,429,120 -
원재료 1,630,722 272,161 616,053 -
합 계 10,981,439 465,113 5,045,173 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.27% 0.77% 9.70% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 13.2회 6.5회 -

한편, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액
제품 - - - - - -
재공품 9,350,717 - 9,350,717 192,952 - 192,952
원재료 1,796,997 (166,275) 1,630,722 458,819 (186,658) 272,161
합 계 11,147,714 (166,275) 10,981,439 651,771 (186,658) 465,113

2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다.재고실사일의 재고조사표(2021년 12월 31일 기준)와 실물을 확인하여 재고실사일

현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　
현금및현금성자산 19,291,486 (*1) 7,050,243 (*1)
파생상품자산 - - - -
단기금융자산 4,406,461 (*1) 1,406,461 (*1)
매출채권및기타채권 11,353,345 (*1) 19,178,872 (*1)
금융부채
매입채무및기타채무 10,292,759 (*1) 4,958,427 (*1)
장단기차입금 34,539,304 (*1) 19,060,660 (*1)
리스부채 5,053,373 (1) 355,296 (*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 내용
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품자산 - - - -

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품자산 - - - -

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수
금융자산
파생상품자산(매도청구권) - 3 옵션모델(LSMC) 주가변동성 등
합계 - 　

(전기말)

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수
금융자산
파생상품자산(매도청구권) - 3 옵션모델(LSMC) 주가변동성 등
합계 - 　 　 　

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제22기(당기)이촌회계법인---제21기(전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향현금창출단위 손상검사제20기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향디스플레이장비 사업 현금창출단위 손상검사
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제22기(당기)이촌회계법인반기,중간,결산감사등 정기 회계감사185,000천원---제21기(전기)삼일회계법인반기,중간,결산감사등 정기 회계감사175,000천원1,350175,000천원1,350제20기(전전기)삼일회계법인반기,중간,결산감사등 정기 회계감사170,000천원1,300170,000천원1,430
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제22기(당기)-----제21기(전기)2021.09.02법인세 및 지방소득세 세무조정업무2021.09.02~ 2022.04.306,000천원-제20기(전전기)2020.09.04법인세 및 지방소득세 세무조정업무2020.09.04 ~ 2021.04.306,000천원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

-----
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제당사는 내부통제 관련 검토를 연 1회 실시합니다. 본 감사는 (주)디이엔티의 제21기 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다.당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 제21기 내부회계관리제도 운영실태에 대한평가결과 중요성의 관점에서 효과적으로 가동되고 있음을 이사회 및 감사에 보고하였습니다.또한 외부감사인은 제21기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요당사는 공시서류 작성기준일 현재 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다.

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분 조 항
제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원(사외이사,기타 비상근이사포함)으로 구성한다.
제6조(종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기 1회 개최를 원칙으로 한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.
제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 찬성으로 한 다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결 의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본 점에 비치하여야 한다.③ 주주는 영업시간내에 이사회의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회의사록을 열람 또는 등사 할 수 있다.

(2)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

(3)사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고
박태형 -1997.03월 ~ 현재충북대학교 전자공학부 교수 없음 제19기 정기주주총회(2020.03.26) 신규선임

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

나. 중요의결사항

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사
배성민(출석율: 100%) 정기로(출석율 : 90%) 심형기(출석율 : 100%) 박태형(출석율 : 90%)
찬반여부
1 2022.03.04 전자투표제도 및 전자위임장 제도 시행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
2 2022.03.14 내부회계관리제도 운영실태(평가)보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
3 2022.03.14 제21기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
4 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2022.07.18 전환우선주에 대한 권리행사에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2022.08.19 하나은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
旣부여 주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2022.08.19 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2022.08.29 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2022.08.31 기업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
신한은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사회내 위원회공시서류 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성당사는 상법 제 363조 및 당사 정관 제23조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주전에 서면,전자공고 등으로 주주에게 통지하고 있습니다.

직 명 성 명 연임여부(연임회수) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기만료일
사내이사(대표이사) 배성민 연임(2회) 이사회 해당없음 계열회사임원 25년 3월
사내이사 정기로 연임(2회) 이사회 해당없음 대표이사 23년 3월
사내이사 심형기 - 이사회 해당없음 계열회사임원 25년 3월
사외이사 박태형 - 이사회 해당없음 해당없음 23년 3월
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제21기 주주총회에서 선임된 감사 1명(김인수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.-감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
김인수 - 18.10~ 현재 한미회계법인 상무 제21기 정기주주총회(2022.03.30) 선임비상근

나. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 2022.03.04 전자투표제도 및 전자위임장 제도 시행의 건 가결 -
2 2022.03.14 내부회계관리제도 운영실태(평가)보고의 건 가결 -
제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 -
3 2022.03.14 제21기 정기주주총회 개최의 건 가결 -
4 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 -
5 2022.07.18 전환우선주에 대한 권리행사에 관한 건 가결 -
6 2022.08.19 하나은행 운영자금 차입의 건 가결 -
旣부여 주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 -
7 2022.08.19 임시주주총회 소집의 건 가결 -
8 2022.08.29 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 -
9 2022.08.31 기업은행 운영자금 차입의 건 가결 -
신한은행 운영자금 차입의 건 가결 -

다.감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사 지원조직 현황

경영관리본부1이사(1년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한업무 지원기획팀1부장(10년)회사 경영활동 및 내부회계관리에 대한 업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

마. 준법지원조직 현황-해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제21기(2021년도) 정기주총제20기(2020년도) 정기주총제19기(2019년도) 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권당사는 공시서류 작성기준일 현재 소주주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시서류 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주15,407,442-우선주455,928-보통주175,435-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,232,007-우선주455,928(주1)
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(주1) 공시서류 작성기준일 1주당 보통주와 동일하게 의결권을 갖음.

※우선주 의결권에 관한 사항 우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다 는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따른 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. (삭제 2009. 03. 20)

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 (삭제 2019. 03. 26)
명의개서대리인 하나은행 증권대행부
주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 -회사의 인터넷 홈페이지(www.i-det.com)-부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 경우에는 서울경제신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제21기주주총회(2022.03.30) 제1호의안:제21기 재무제표 승인의 건제2호의안:이사선임의 건(배성민,심형기)제3호의안:감사선임의 건(김인수)제4호의안:이사보수한도 승인의 건제5호의안:감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제20기주주총회(2021.03.30) 제1호의안:제20기 재무제표 승인의 건제2호의안:정관일부 변경의 건제3호의안:감사선임의 건(오상윤)제4호의안:이사보수한도 승인의 건제5호의안:감사보수한도 승인의 건제6호의안:이사회결의로 기부여한 주식매수선택권 승인의 건제7호의안:주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 -
제19기주주총회(2020.03.26) 제1호의안:제19기 재무제표 승인의 건제2호의안:정관일부 변경의 건제3호의안:이사선임의 건(정기로,박태형)제4호의안:감사선임의 건(오상윤)제5호의안:이사보수한도 승인의 건제6호의안:감사보수한도 승인의 건제7호의안:임원퇴직금 지급규정 제정승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 -
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
APS홀딩스(주)본인보통주3,314,55223.902,391,55215.52-AP시스템(주)특수관계자보통주00.001,515,6489.84-정기로대표이사보통주200,0001.44200,0001.30-배성민계열회사 임원보통주65,0000.4765,0000.42-보통주3,579,55225.814,172,20027.08(주1)------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주1)자세한 사항은'VII. 주주에 관한 사항 - 2.최대주주의 변동현황'을 참조 하시기 바랍니다.

나. 최대주주 관련사항

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

APS홀딩스(주)8,778정기로29.75--정기로29.75------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2018년 01월 15일정기로29.21--정기로29.212018년 03월 02일정기로29.67--정기로29.672018년 06월 25일정기로29.75--정기로29.75
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
APS홀딩스(주)336,358150,678185,68038,688-4,69021,112
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 재무현황은 2021년 기말 연결기준임

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

2. 최대주주의 변동현황

최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2020년 06월 15일APS홀딩스(주)3,488,40226.76전환권 권리행사-2021년 11월 18일APS홀딩스(주)3,488,40225.52발행보통주식수 증가-2021년 12월 10일APS홀딩스(주)3,578,75226.18장내매매-2021년 12월 22일APS홀딩스(주)3,579,55225.81장내매매-2022년 01월 26일APS홀딩스(주)3,579,55222.55발행보통주식수 증가- 2022년 04월 06일APS홀딩스(주)3,579,55222.31발행보통주식수 증가-2022년 08월 11일APS홀딩스(주)4,172,20027.08우선주의 보통주 전환-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유현황의결권있는 주식 5%이상 소유한 주주는 아래와 같습니다

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
APS홀딩스(주)2,391,55215.08AP시스템(주)1,515,6489.55심상균802,5205.06--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

나. 소액주주 현황주식의 분포는 2021년 12월31일 최종 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다.

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
9,5989,60699.929,992,96115,507,89564.44-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월
보통주 최 고 9,350 8,470 8,430 7,570 7,500 11,550
최 저 8,010 7,580 6,940 6,210 7,190 7,940
월간거래량 4,350,503 3,421,251 2,065,763 1,071,127 2,825,918 14,462,442

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
배성민남1969년 01월대표이사사내이사상근경영총괄고려사이버대학교 정보통신학(주)디이엔티65,000-계열회사등기임원7년 9개월2025년 03월 30일정기로남1963년 05월회장사내이사상근경영자문

서울대학교 제어계측공학

한국전자통신연구소

200,000-최대주주의대표이사8년 3월 2023년 03월 26일박태형남1963년 08월이사사외이사비상근사외이사서울대학교 제어계측공학충북대학교 전자공학부 교수---2년 6월2023년 03월 26일심형기남1967년 07월부사장사내이사상근이차전지장비사업본부장

인하대학교 물리학

AP시스템(주)

---1년 7개월2025년 03월 30일김인수남1974년 04월감사감사비상근감사서울대학교 경영학한미회계법인 ---7개월2025년 03월 30일나상훈남1967년 07월부사장미등기상근디스플레이장비사업본부장경희대학교 물리학LG디스플레이(주)---8개월-정희광남1973년 02월전무미등기상근경영관리본부장한양대학교 회계학AP시스템(주)---6개월-김준영남1972년 10월상무미등기상근경영관리본부구매품질 그룹장동명대학교 선박설계학AP시스템(주)---1년 9개월-양현용남1975년 09월이사미등기상근경영관리본부경영관리그룹장중앙대학교 경영학AP시스템(주)---6개월-이기웅남1976년 06월이사미등기상근이차전지장비사업본부 설계그룹장동양공업대학교 기계설계AP시스템(주)---1년 6개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 임원겸직현황

겸직임원 겸직회사
성명 직위 회사명 직위
정기로 이사 APS홀딩스 대표이사
(주)넥스틴 기타비상무이사
에이피에스리서치(주) 대표이사
정희광 전무 에이피에스머티리얼즈(주) 기타비상무이사

주1) 타회사의 등기임원 기준임.

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
장비사업남120---1203.143,684,25730,702----장비사업여9---93.33213,08723,676-129---1293.163,897,34430,212-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
7435,55562,222-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

(주) 연간급여총액은 기준일 현재까지(1월~9월) 재작자 및 퇴사자를 포함한 급여 총액입니다.

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사42,000,000-감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5355,50971,102-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3337,509112,503-19,0009,000-----19,0009,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액-해당사항 없습니다.

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액-해당사항 없습니다.

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
186----------186-
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형, LSMC모형 적용)2) 주요가정 - 권리부여일 직전일의 종가: 7,570원 - 기대행사기간 : 3년 - 기간별 무위험이자율 : 1차 1.20%, 2차 1.41%, 3차 1.55% - 예상주가변동성 : 55.80%

<표2>

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
배성민등기임원2021년 03월 30일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주100,000----100,000 2023.03.30~2026.03.298,259X-OOO외1명-2020년 09월 17일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주50,000-30,000-30,00020,000 2022.09.17~2025.09.169,242X-홍성우외 9명직원2020년 09월 17일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주44,000-13,000-13,00031,000 2022.09.17~2025.09.169,242X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

※ 공시서류 작성기준일 현재 당사 주식의 종가는 9,570원입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
APS41115
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주) 상기 계열회사의 수는 당사를 제외한 수치임.

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-33657,498--657,498---------------33657,498--657,498
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등과의 거래내용 가. 신용공여 등

-해당사항 없음.

나. 자산양수도 등-해당사항 없음.

다. 영업거래

-해당사항 없음

2.대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 가. 신용공여 등

-해당사항 없음 나. 자산양수도 등

-해당사항 없음 다. 영업거래

-해당사항 없음

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 사 항
2022.06.30(정정공시) 단일판매공급계약체결 1. 내용 : 디스플레이 제조장비2. 계약금액 : 17,640,000,000원3. 상대처 : 엘지디스플레이(주)4. 계약기간 : 22.01.03~22.07.20 2022.07.20 완료
2022.06.30 (정정공시) 단일판매공급계약체결 1. 내용 : 이차전지 제조장비2. 계약금액 : 5,346,549,072원3. 상대처 : Ultium Cells LLC 4. 계약기간 : 22.02.18~22.07.25 2022.07.25 완료
2022.03.15 단일판매공급계약체결 1. 내용 : 이차전지 제조장비2. 계약금액 : 20,708,972,114원3. 상대처 : Ultium Cells LLC 4. 계약기간 : 22.03.15~22.12.31 보고서 제출일 현재제조중에 있습니다
2022.06.21 단일판매공급계약체결 1. 내용 : 이차전지 제조장비2. 계약금액 : 17,780,586,150원3. 상대처 : HLI Green Power 4. 계약기간 : 22.06.20~23.04.25 보고서 제출일 현재 제조중에 있습니다
2022.08.05 단일판매공급계약체결 1.내용 : 이차전지 제조장비2.계약금액 : 4,513,403,936원3.상대처 : LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd4.계약기간 : 22.08.04~23.06.15 보고서 제출일 현재 제조중에 있습니다
2022.09.13 단일판매공급 계약체결 1.내용 : 이차전지 제조장비2.계약금액 : 2,460,000,000원3.상대처 : (주)엘지에너지솔루션 4.계약기간 : 22.09.08~23.09.26 2022.09.26 완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건-해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 채무보증 현황(1) 제공한 지급보증-해당사항 없음(2) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)
제공자 약정한도액 실행금액 보증내용
하나은행 US$1,040,000 US$583,988 외화지급보증
서울보증보험 - 18,885,809 계약이행 및 하자보증 등
기술보증기금 - 1,900,000 차입금보증
대표이사 - 1,500,000 서울보증보험

(전기말)

(단위: US$, 천원)
제공자 약정한도액 실행금액 보증내용
하나은행 US$1,040,000 US$581,633 외화지급보증
서울보증보험 - 4,162,305 계약이행 및 하자보증 등
기술보증기금 - 1,900,000 차입금보증
대표이사 - 1,500,000 서울보증보험

라. 그 밖의 우발채무 등그 밖에 우발채무 등에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 20.충당부채, 37.우발상황」를 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

-해당사항 없음

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표-01.jpg 중소기업기준검토표-01

중소기업기준검토표-02.jpg 중소기업기준검토표-02

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 천원)
소주디이티설비유한공사2011년 11월 25일중국 강소성 소주 장비조립 및 설치, 유지보수,부품의 판매389,772지분율 100%해당사항 없음VINA DE&T CO., LTD2016년 12월 05일베트남 하이퐁장비조립 및 설치, 유지보수,부품의 판매140,446지분율 100%해당사항 없음DE&T US INC2021년 8월 27일미국 오하이오장비조립 및 설치, 유지보수,부품의 판매260,814지분율 100%해당사항 없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
4APS홀딩스(주)110111-1315286AP시스템(주)134811-0400341(주)넥스틴134411-0044981코닉오토메이션(주)160111-016406411(주)제니스월드161511-0058200에이피에스머티리얼즈(주)161511-0282552에이피에스리서치(주)134811-0606999아스텔(주)160111-0061864AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD해외첨신상무상해유한공사(APS China Corp)해외

소주디이티설비유한공사

해외

VINA DE&T CO.,LTD

해외

DE&T US INC.해외Nextin Solution LTD해외Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd해외
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

가. 계열회사간 지분현황

(단위 :%)
피출자회사출자회사 AP시스템(주) (주)디이엔티 (주)넥스틴 코닉오토메이션(주) (주)제니스월드 에이피에스머티리얼즈(주) 에이피에스리서치(주) 아스텔(주) AP SYSTEMS VIETNAM 첨신상무상해유한공사 소주디이티설비유한공사 VINA DE&TCO.,LTD DE&T US INC. Nextin Solution LTD Kunshan nakexin electronictechnolog
APS홀딩스(주) 25.0 15.5 44.3 19.2 42.9 100.0 100.0 31.4
AP시스템(주) 9.8 100.0 100.0
(주)디이엔티 100.0 100.0 100.0
코닉오토메이션(주)
(주)넥스틴 100.0 100.0
(주)제니스월드
에이피에스머티리얼즈(주)
에이피에스리서치(주)
AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD
첨신상무상해유한공사
소주디이티설비유한공사
VINA DE&T CO.,LTD
DE&T US INC
Nextin Solution LTD
Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd

주) 상기 지분율은 보통주 기준입니다.

다. 계열회사간 임원겸직현황

회사명

겸직임원

겸직회사

성명

직위

회사명

직위

APS홀딩스(주)

정기로

대표이사

(주)넥스틴

기타비상무이사

(주)디이엔티

이사
에이피에스리서치(주) 대표이사
박병현 이사 에이피에스머티리얼즈㈜ 이사
박경택 이사 에이피에스머티리얼즈㈜ 감사

AP시스템(주)

 정희광 이사 에이피에스머티리얼즈㈜ 기타비상무이사

김현중

이사

첨신상무상해유한공사

이사

주) 겸직회사 등기임원 기준으로 작성

 3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
소주디이티설비유한공사비상장2014년 06월 02일경영참여196,958-100196,958----100196,958434,514-2,682VINA DE&T비상장2016년 12월 22일경영참여110,110-100110,110----100110,110173,9516,463DE&T US INC비상장2021년 08월 27일경영참여350,430-100350,430----100350,430443,054111,622--657,498-----657,4981,051,519115,403
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없습니다.