주석
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 에이피위성 주식회사 |
1. 당사의 개요
에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98 롯데IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 류장수 |
3,272,925 |
21.70 |
| 홈스(주) |
3,260,653 |
21.62 |
| 기타 |
8,548,726 |
56.68 |
| 합 계 |
15,082,304 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 11 : 무형자산(영업권)- 주석 16 : 확정급여부채- 주석 22 : 건설계약- 주석 27 : 법인세비용(이연법인세자산의 인식)
3. 중요한 회계정책기말재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융 자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상 및 제각
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 파생상품당사는 외국환 위험를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년 |
기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
비품 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
|
|
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5,10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에서 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(10) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(11) 계약자산(미청구계약) 및 계약부채(초과청구계약)미청구계약은 진행중인 매출계약에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구계약 총액은 재무상태표에 자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구계약 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장 애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여 와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관려된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 위성단말기 판매 및 우주항공 관련 특수기계를 제작하여 판매 등 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(19) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.
(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생되는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
5. 장단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
종류 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
담보제공처 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
KEB하나은행 |
77,364 |
76,038 |
지급보증 |
Thuraya |
| 소계 |
77,364 |
76,038 |
|
|
| 장기금융상품 |
정기예금 |
신한은행 |
15,000 |
15,000 |
지급보증 |
서울보증보험 |
| 정기예금 |
기업은행 |
465,587 |
465,586 |
질권설정 |
서울보증보험 |
| 퇴직연금 |
KEB하나은행 |
100,392 |
588,539 |
|
|
| 소계 |
580,979 |
1,069,125 |
|
|
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
6,505,168 |
11,613,649 |
| 차감: 대손충당금 |
(899,410) |
(759,620) |
| 매출채권(순액) |
5,605,758 |
10,854,029 |
| 미수금 |
15,430 |
68,488 |
| 미수수익 |
411,487 |
255,789 |
| 합 계 |
6,032,675 |
11,178,306 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
대손상각비 |
기 말 |
| 매출채권 |
759,620 |
139,790 |
899,410 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
대손상각비 |
기 말 |
| 매출채권 |
750,808 |
8,812 |
759,620 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권발생일을 기준으로 한 매출채권 연령은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 6월 이하 |
5,634,173 |
10,695,135 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 |
37,099 |
55,827 |
| 1년 초과 ~ 3년 이하 |
110,427 |
119,477 |
| 3년 초과 |
723,470 |
743,210 |
| 합 계 |
6,505,168 |
11,613,649 |
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
7. 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 |
3,741,839 |
3,302,419 |
| 차감: 손실충당금 |
(2,068,909) |
(2,068,909) |
| 계약자산 합계 |
1,672,930 |
1,233,510 |
| 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 |
22,432,696 |
10,957,514 |
| 가산: 공사손실충당부채 |
308,536 |
196,226 |
| 계약부채 합계 |
22,741,232 |
11,153,740 |
계약자산 및 계약부채는 신규착공 및 공사의 진행에 따라 변동합니다.
(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
금액
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
6,073,527 |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
금액 |
| 도급계약 |
50,096,019 |
(4) 당기말 현재 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
금액 |
| 계약자산 손실충당금 |
2,068,909 |
8. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,044,197 |
1,876,438 |
| 선급비용 |
57,717 |
55,336 |
| 합 계 |
1,101,914 |
1,931,774 |
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
917,519 |
(3,546) |
913,973 |
202,525 |
- |
202,525 |
| 제품 |
90,059 |
(5,525) |
84,534 |
97,338 |
(5,713) |
91,625 |
| 재공품 |
4,427,700 |
- |
4,427,700 |
1,571,132 |
- |
1,571,132 |
| 원재료 |
19,777,232 |
(57,718) |
19,719,515 |
9,232,708 |
(43,128) |
9,189,580 |
| 합 계 |
25,212,510 |
(66,789) |
25,145,721 |
11,103,703 |
(48,842) |
11,054,862 |
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
집기와비품 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
10,134,602 |
3,769,764 |
569,595 |
17,162 |
1,901,446 |
3,013,768 |
215,000 |
412,945 |
20,034,282 |
| 정부보조금 |
- |
- |
(28,710) |
- |
(67,501) |
- |
- |
- |
(96,211) |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,303,808) |
(489,244) |
(13,527) |
(1,283,306) |
(2,909,691) |
- |
(118,584) |
(7,118,160) |
| 장부금액 |
10,134,602 |
1,465,956 |
51,641 |
3,635 |
550,639 |
104,077 |
215,000 |
294,361 |
12,819,911 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
집기와비품 |
기타의유형자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
7,235,686 |
3,769,764 |
504,467 |
17,162 |
1,417,925 |
2,986,968 |
565,137 |
16,497,109 |
| 정부보조금 |
- |
- |
(25,230) |
- |
(81,166) |
- |
- |
(106,396) |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,115,319) |
(478,197) |
(10,411) |
(1,154,589) |
(2,836,121) |
(438,172) |
(7,032,809) |
| 장부금액 |
7,235,686 |
1,654,445 |
1,040 |
6,751 |
182,170 |
150,847 |
126,965 |
9,357,904 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
집기와비품 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
7,235,686 |
1,654,445 |
1,040 |
6,751 |
182,170 |
150,847 |
- |
126,965 |
9,357,904 |
| 취득 |
2,898,916 |
- |
56,128 |
- |
477,876 |
26,800 |
215,000 |
289,780 |
3,964,500 |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,396) |
(4,396) |
| 감가상각비 |
- |
(188,488) |
(5,527) |
(3,116) |
(109,407) |
(73,570) |
- |
(117,989) |
(498,097) |
| 기말금액 |
10,134,602 |
1,465,956 |
51,641 |
3,635 |
550,639 |
104,077 |
215,000 |
294,361 |
12,819,911 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
집기와비품 |
기타의유형자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
7,235,686 |
1,842,933 |
24,517 |
9,866 |
212,971 |
211,220 |
159,189 |
9,696,382 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
54,954 |
36,650 |
82,110 |
173,714 |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(6,843) |
(6,843) |
| 감가상각비 |
- |
(188,488) |
(23,476) |
(3,116) |
(85,755) |
(97,024) |
(107,491) |
(505,350) |
| 기말금액 |
7,235,686 |
1,654,445 |
1,041 |
6,750 |
182,170 |
150,846 |
126,965 |
9,357,903 |
11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초금액 |
44,306 |
33,772 |
78,078 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 상각비 |
(8,721) |
(17,447) |
(26,167) |
| 기말금액 |
35,586 |
16,325 |
51,911 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초금액 |
50,257 |
60,955 |
111,212 |
| 취득 |
3,327 |
1,000 |
4,327 |
| 상각비 |
(9,277) |
(28,184) |
(37,461) |
| 기말금액 |
44,307 |
33,771 |
78,078 |
당기 및 전기의 무형자산상각비 26,167천원 및 37,461천원은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 각각 3,708,256천원 및 5,083,158천원입니다.
12. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 대여금 |
142,000 |
737,500 |
310,000 |
20,000 |
| 출자금(*) |
- |
108,311 |
- |
105,622 |
| 보증금 |
240,000 |
226,030 |
- |
556,030 |
| 합계 |
382,000 |
1,071,841 |
310,000 |
681,652 |
(*) 소프트웨어공제조합 출자금으로 조합에 담보로 제공되어 있습니다.
13. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,866,288 |
3,107,759 |
| 미지급금 |
5,909,964 |
1,793,013 |
| 미지급비용 |
446,093 |
413,166 |
| 합 계 |
8,222,345 |
5,313,938 |
14. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
차량운반구
|
294,361 |
126,965 |
당기 및 전기 중 증가된 사용
권자산은
289,780천원
및 82,110천원입니다.(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
차량운반구
|
117,989 |
107,491 |
|
합계
|
117,989 |
107,491 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
7,108 |
4,469 |
|
단기리스료
|
- |
- |
당기 및 전기 중 지급된 리스료 총액은 122,155천원 및 113,174천원 입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
135,240 |
127,241 |
81,499 |
78,624 |
| 1년 초과 5년 이내 |
179,430 |
172,190 |
52,100 |
50,715 |
| 합계 |
314,670 |
299,431 |
133,599 |
129,339 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
127,241 |
78,624 |
| 비유동 |
172,190 |
50,715 |
| 합계 |
299,431 |
129,339 |
(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
2) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.
15. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
15,446,915 |
- |
6,267,533 |
- |
| 예수금 |
192,524 |
- |
16,623 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
89,326 |
- |
95,289 |
| 합 계 |
15,639,439 |
89,326 |
6,284,156 |
95,289 |
16. 확정급여부채(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2023년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 순부채 |
|
|
| - 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
9,310,307 |
8,129,736 |
| - 사외적립자산의 공정가치 |
(9,410,700) |
(8,718,275) |
| 합 계 |
(100,392) |
(588,539) |
확정급여채무를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 장기금융상품으로 계상되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
|
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
8,129,736 |
8,718,274 |
(588,538) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
910,084 |
- |
910,084 |
|
이자비용(이자수익)
|
426,473 |
459,338 |
(32,865) |
| 소 계 |
1,336,557 |
459,338 |
877,219 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
(139,764) |
139,764 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
444,303 |
- |
444,303 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(4,793) |
- |
(4,793) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(411,752) |
- |
(411,752) |
| 소 계 |
27,758 |
(139,764) |
167,522 |
| 기여금 |
| 제도가입자가 납부한 기여금 |
- |
813,000 |
(813,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(183,744) |
(440,148) |
256,404 |
| 기말 |
9,310,307 |
9,410,700 |
(100,393) |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
8,871,755 |
8,664,205 |
207,550 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
1,019,489 |
- |
1,019,489 |
|
이자비용(이자수익)
|
262,303 |
255,808 |
6,495 |
| 소 계 |
1,281,792 |
255,808 |
1,025,984 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
(138,074) |
138,074 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(1,174,687) |
- |
(1,174,687) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
512,206 |
- |
512,206 |
| 소 계 |
(662,481) |
(138,074) |
(524,407) |
| 기여금 |
| 제도가입자가 납부한 기여금 |
- |
1,700,000 |
(1,700,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(1,361,330) |
(1,763,665) |
402,335 |
| 기말 |
8,129,736 |
8,718,274 |
(588,538) |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 541,101천원(전기: 493,158천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
9,410,700 |
8,718,275 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 319,574천원입니다(전기: 117,734천원).
(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(443,219) |
489,427 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
482,852 |
(445,792) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정할 때 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 :%) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.59 |
5.58 |
| 기대임금상승률 |
5.08 |
5.08 |
(7) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 확정급여채무 |
1,094,910 |
4,351,648 |
3,863,749 |
9,310,307 |
17. 자본금 등(1) 자본금1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 보통주 |
15,082,304 주 |
7,541,152 |
15,082,304 주 |
7,541,152 |
(2) 기타불입자본1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
61,031,978 |
61,031,978 |
| 기타자본잉여금 |
48,610 |
48,610 |
| 주식결제형 종업원급여적립금 |
485,695 |
144,774 |
| 자기주식 |
(7,012,758) |
(7,012,758) |
| 합 계 |
54,553,525 |
54,212,604 |
2) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
144,775 |
86,983 |
| 주식기준보상의 발생 |
340,920 |
144,774 |
| 주식매입선택권의 행사 |
- |
(38,372) |
| 주식매입선택권의 취소 |
- |
(48,610) |
| 기말금액 |
485,695 |
144,775 |
주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.
(3) 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(432,031) |
(431,484) |
| 매도가능증권평가손익 |
6,070 |
3,938 |
| 합계 |
(425,961) |
(427,546) |
18. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
371,473 |
271,841 |
| 미처분이익잉여금 |
33,037,544 |
23,752,987 |
| 합계 |
33,409,017 |
24,024,828 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
당기순이익 |
확정급여제도재측정요소 |
법인세효과 |
현금배당 |
기말 |
| 당기 |
24,024,828 |
10,515,002 |
(167,523) |
33,031 |
(996,321) |
33,409,017 |
| 전기 |
20,303,504 |
4,077,471 |
524,407 |
(135,179) |
(745,375) |
24,024,828 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
변동 |
법인세효과 |
기말 |
| 당기 |
(1,565,034) |
(167,523) |
33,031 |
(1,699,526) |
| 전기 |
(1,954,262) |
524,407 |
(135,179) |
(1,565,034) |
(4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
|
이익잉여금처분계산서====================
|
| 제13(당)기 |
2023년 1월 1일 |
부터 |
제12(전)기 |
2022년 1월 1일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2024년 3월 27일 |
|
처분확정일 |
2023년 3월 29일 |
|
| 과 목 |
제 13(당) 기 |
제 12(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
33,037,543,808 |
|
23,752,987,297 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
22,657,033,900 |
|
19,286,288,053 |
|
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 |
(134,492,198) |
|
389,227,819 |
|
| 3. 당기순이익 |
10,515,002,106 |
|
4,077,471,425 |
|
| II. 이익잉여금 처분액 |
|
(1,095,953,397) |
|
(1,095,953,397) |
| 1. 이익준비금 |
99,632,127 |
|
99,632,127 |
|
| 2. 배당금 주당배당금(률) 당기(제13기) : 70원(14%) 전기(제12기) : 70원(14%) |
996,321,270 |
|
996,321,270 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
31,941,590,411 |
|
22,657,033,900 |
19. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
10,515,002,106 |
4,077,471,425 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
14,233,161 |
14,227,622 |
| 기본주당이익(손실) |
739 |
287 |
(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역<당기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
기 간 |
주식수(주) |
가중치 |
가중평균주식수(주) |
| 기초 |
2023.01.01~2023.12.31 |
15,082,304 |
365일/365일 |
15,082,304 |
| 자기주식 |
2023.01.01~2023.12.31 |
(849,143) |
365일/365일 |
(849,143) |
| 합계 |
|
14,233,161 |
|
14,233,161 |
<전기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
기 간 |
주식수(주) |
가중치 |
가중평균주식수(주) |
| 기초 |
2022.01.01~2022.12.31 |
15,082,304 |
365일/365일 |
15,082,304 |
| 주식매입선택권 행사 |
2022.01.24~2022.12.31 |
21,000 |
342일/365일 |
19,677 |
| 주식매입선택권 행사 |
2022.03.23~2022.12.31 |
19,000 |
284일/365일 |
14,784 |
| 자기주식 |
2022.01.01~2022.12.31 |
(889,143) |
365일/365일 |
(889,143) |
| 합계 |
|
14,233,161 |
|
14,227,622 |
(*) 발생한 주식매입선택권의 행사, 성과상여금 자기주식 지급에 가중치를 고려한 가중평균 자기주식수 입니다.
(2) 회사는 주식매입선택권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
20. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상계약은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
2022년 부여분 |
| 부여일 |
2022.07.29 |
| 부여주식의 총수 |
221,000 |
| 기대소멸율 |
0.00% |
| 당기말수량 |
221,000 |
| 행사가격(단위: 원) |
14,360 |
| 무위험이자율 |
3.180% |
| 행사가능기간 |
2024.7.29~2027.7.29 |
| 만기 |
5년 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 2년 |
| 총보상원가(단위: 천원) |
485,695 |
| 잔여보상원가(단위: 천원) |
197,080 |
당사는 주주총회 결의에 의거 일부 임직원을 대상으로 주식선택권(이사회결의에 의하여 결정됨)을 부여하였으며, CRR 이항모형 등을 적용한 공정가치접근법에 의하여보상원가를 산정하였습니다. 당사는 공정가치접근법을 적용함에 있어서 무위험이자율은 당사 국고채수익률 커브를 기초로 산출되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
221,000 |
68,000 |
| 부여 |
- |
221,000 |
| 행사 |
- |
(30,000) |
| 취소 |
- |
(38,000) |
| 기말 |
221,000 |
221,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 |
- |
- |
21. 매출액 및 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업손익으로 분류되는 수익의 내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
31,539,462 |
23,992,530 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
17,894,673 |
29,611,596 |
| 합 계 |
49,434,135 |
53,604,126 |
(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래처 |
당기 매출액 |
전기 매출액 |
| 고객 A |
33,562,403 |
23,255,884 |
| 고객 B |
6,978,277 |
19,342,751 |
| 고객 C |
31,138 |
7,039,059 |
이외에 당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
22. 건설계약(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
변동 |
공사수익인식 |
기말 |
| 신규제품 개발 및 양산 |
32,811,713 |
28,679,520 |
(11,395,214) |
50,096,019 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
변동 |
공사수익인식 |
기말 |
| 신규제품 개발 및 양산 |
42,981,548 |
17,728,743 |
(27,898,578) |
32,811,713 |
(2) 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계약자산 |
계약부채(*) |
계약자산 |
계약부채(*) |
| 신규제품 개발 및 양산 |
1,672,930 |
22,741,232 |
1,233,510 |
11,153,740 |
(*) 당기말 및 전기말 공사손실충당부채 잔액은 각각 308,536천원 및 196,226천원이며 계약부채에 반영되어 있습니다.
(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
계약일 |
완성기한 |
진행율(%) |
계약자산(계약부채) |
| 금액 |
손상차손누계액 |
| 프로젝트244 |
2018.09.21 |
2024.12.31 |
95.87% |
(402,380) |
- |
| 프로젝트331 |
2020.05.20 |
2024.04.30 |
46.72% |
(2,824,884) |
- |
| 프로젝트339 |
2020.06.29 |
2025.06.30 |
77.59% |
(2,511,965) |
- |
| 프로젝트374 |
2021.12.21 |
2027.04.30 |
47.91% |
(1,970,534) |
- |
| 프로젝트404 |
2022.12.09 |
2027.12.30 |
18.83% |
(4,481,999) |
- |
| 프로젝트411 |
2023.03.01 |
2024.10.31 |
9.36% |
(2,636,369) |
- |
| 프로젝트417 |
2023.06.30 |
2026.03.31 |
11.73% |
(412,596) |
- |
| 프로젝트423 |
2023.09.21 |
2025.11.30 |
1.10% |
(2,851,075) |
- |
| 프로젝트424 |
2023.09.26 |
2025.11.30 |
0.70% |
(3,061,627) |
- |
(4) 당기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
추정총계약수익변동 |
추정총계약원가변동 |
당기손익에미치는사항 |
미래손익에미치는사항 |
미청구공사변동 |
| 신규제품 개발 및 양산 |
441,744 |
516,428 |
51,748 |
(126,432) |
45,000 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
추정총계약수익변동 |
추정총계약원가변동 |
당기손익에미치는사항 |
미래손익에미치는사항 |
미청구공사변동 |
| 신규제품 개발 및 양산 |
37,834 |
- |
36,553 |
1,281 |
26,928 |
23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,621,787 |
1,341,132 |
| 상여금 |
261,626 |
123,076 |
| 퇴직급여 |
343,021 |
319,245 |
| 복리후생비 |
329,217 |
356,957 |
| 여비교통비 |
53,340 |
37,092 |
| 접대비 |
34,186 |
33,239 |
| 통신비 |
5,184 |
2,874 |
| 세금과공과 |
219,347 |
119,110 |
| 감가상각비 |
236,382 |
242,361 |
| 지급임차료 |
60,737 |
28,714 |
| 수선비 |
4,102 |
1,604 |
| 보험료 |
49,635 |
15,905 |
| 차량유지비 |
24,931 |
24,898 |
| 경상개발비 |
3,708,256 |
5,083,158 |
| 운반비 |
135,402 |
98,216 |
| 교육훈련비 |
23,924 |
19,444 |
| 도서인쇄비 |
14,808 |
12,031 |
| 무형자산상각비 |
26,167 |
37,461 |
| 소모품비 |
36,409 |
129,152 |
| 지급수수료 |
782,578 |
619,573 |
| 대손상각비 |
139,790 |
2,077,722 |
| 주식보상비용 |
340,921 |
144,774 |
| 합 계 |
8,451,749 |
10,867,738 |
24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 등 사용액 |
11,245,785 |
24,487,453 |
| 인건비 |
9,833,399 |
8,754,015 |
| 지급임차료 |
168,332 |
74,778 |
| 운반비 |
135,402 |
98,216 |
| 지급수수료 |
7,498,783 |
3,221,974 |
| 외주가공비 |
2,115,904 |
1,504,916 |
| 감가상각비 |
498,097 |
505,350 |
| 무형자산상각비 |
26,167 |
37,461 |
| 경상개발비 |
3,708,256 |
5,083,158 |
| 대손상각비 |
139,790 |
2,077,721 |
| 기타비용 |
3,992,788 |
3,264,813 |
| 총 영업비용 |
39,362,703 |
49,109,855 |
25. 금융손익(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
2,886,145 |
1,255,410 |
| 외환차익 |
1,196,010 |
863,420 |
| 외화환산이익 |
219,110 |
414,142 |
| 금융보증수익 |
- |
51 |
| 합 계 |
4,301,266 |
2,533,023 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
8,038 |
5,236 |
| 외환차손 |
785,301 |
699,725 |
| 외화환산손실 |
250,133 |
1,121,091 |
| 금융보증비용 |
- |
51 |
| 합 계 |
1,043,473 |
1,826,103 |
(2) 당기 및 전기 중 범주별로 구분한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
이자수익/비용 |
환산손익/환차손익 |
금융보증수익/비용 |
| <금융자산> |
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
2,886,145 |
1,415,120 |
- |
| 합계 |
2,886,145 |
1,415,120 |
- |
| <금융부채> |
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
(8,038) |
(1,035,435) |
- |
| 합계 |
(8,038) |
(1,035,435) |
- |
② 전기
| 구분 |
이자수익/비용 |
환산손익/환차손익 |
금융보증수익/비용 |
| <금융자산> |
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
1,255,410 |
1,277,562 |
51 |
| 합계 |
1,255,410 |
1,277,562 |
51 |
| <금융부채> |
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
(5,236) |
(1,820,816) |
(51) |
| 합계 |
(5,236) |
(1,820,816) |
(51) |
26. 기타영업외손익당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타영업외수익 |
| 유형자산처분이익 |
245 |
288 |
| 잡이익 |
36,907 |
40,371 |
| 합 계 |
37,152 |
40,659 |
| 기타영업외비용 |
| 잡손실 |
35 |
93 |
| 합 계 |
35 |
93 |
27. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
2,979,490 |
1,442,032 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) |
(160,008) |
(117,297) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
31,928 |
(167,001) |
| 기타 |
- |
6,551 |
| 법인세비용 |
2,850,410 |
1,164,285 |
|
|
|
| (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
201,239 |
41,231 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
41,231 |
(76,066) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(160,008) |
(117,297) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
13,366,343 |
5,241,757 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
2,771,566 |
1,131,186 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
82,169 |
49,807 |
| 법인세추납(환급)액 |
- |
6,551 |
| 기타 |
(2,325) |
(23,259) |
| 법인세비용 |
2,851,410 |
1,164,285 |
| 평균유효세율 |
21.33% |
22.21% |
(3) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 공사손실충당금 |
196,226 |
112,310 |
308,536 |
41,207 |
64,484 |
| 건물 |
879,424 |
94,820 |
974,244 |
184,679 |
203,617 |
| 대손충당금 |
643,484 |
190,875 |
834,359 |
135,132 |
174,381 |
| 미수수익 |
(255,789) |
(137,097) |
(392,886) |
(53,716) |
(82,113) |
| 미지급비용 |
413,166 |
32,927 |
446,093 |
86,765 |
93,233 |
| 자기주식 |
(2,528,521) |
- |
(2,528,521) |
(530,989) |
(528,461) |
| 재고자산평가손실 |
48,842 |
17,947 |
66,789 |
10,257 |
13,959 |
| 퇴직급여충당부채 |
8,129,736 |
1,180,571 |
9,310,307 |
1,707,245 |
1,945,854 |
| 퇴직연금운용자산 |
(8,595,220) |
(715,087) |
(9,310,307) |
(1,804,996) |
(1,945,854) |
| 토지 |
(1,017,918) |
- |
(1,017,918) |
(213,763) |
(212,745) |
| 국고보조금(기계장치) |
25,230 |
3,480 |
28,710 |
5,298 |
6,000 |
| 국고보조금(비품) |
81,166 |
(13,665) |
67,501 |
17,045 |
14,108 |
| 국고보조금(소프트웨어) |
7,960 |
(7,960) |
- |
1,672 |
- |
| 국고보조금(특허) |
1,035 |
(270) |
765 |
217 |
160 |
| 리스부채 |
129,339 |
170,092 |
299,431 |
27,161 |
62,581 |
| 사용권 |
(126,965) |
(167,396) |
(294,361) |
(26,663) |
(61,521) |
| 승용차업무용한도초과액 |
5,933 |
13,633 |
19,566 |
1,246 |
4,089 |
| 계약자산대손충당금 |
2,068,909 |
- |
2,068,909 |
434,471 |
432,402 |
| 장기종업원급여부채 |
95,290 |
(5,964) |
89,326 |
20,011 |
18,669 |
| 매도가능증권평가손익 |
(4,986) |
(2,688) |
(7,674) |
(1,047) |
(1,604) |
| 소계 |
196,341 |
766,528 |
962,869 |
41,232 |
201,239 |
| 이월결손금 |
5,372,450 |
- |
5,372,450 |
- |
- |
| 합계 |
5,568,791 |
766,528 |
6,335,319 |
41,232 |
201,239 |
(4) 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 공사손실충당금 |
14,111 |
182,115 |
196,226 |
3,105 |
41,207 |
| 건물 |
778,604 |
100,820 |
879,424 |
171,293 |
184,679 |
| 대손충당금 |
629,106 |
14,378 |
643,484 |
138,403 |
135,132 |
| 미수수익 |
(96,777) |
(159,012) |
(255,789) |
(21,291) |
(53,716) |
| 미지급비용 |
364,173 |
48,993 |
413,166 |
80,118 |
86,765 |
| 선급비용 |
(51) |
51 |
- |
(11) |
- |
| 자기주식 |
(2,679,631) |
151,110 |
(2,528,521) |
(589,519) |
(530,989) |
| 재고자산평가손실 |
101,473 |
(52,631) |
48,842 |
22,324 |
10,257 |
| 퇴직급여충당부채 |
8,478,757 |
(349,021) |
8,129,736 |
1,865,326 |
1,707,245 |
| 퇴직연금운용자산 |
(8,478,757) |
(116,463) |
(8,595,220) |
(1,865,326) |
(1,804,996) |
| 토지 |
(1,017,918) |
- |
(1,017,918) |
(223,942) |
(213,763) |
| 국고보조금(기계장치) |
- |
25,230 |
25,230 |
|
5,298 |
| 국고보조금(비품) |
4,178 |
76,988 |
81,166 |
919 |
17,045 |
| 국고보조금(소프트웨어) |
19,901 |
(11,941) |
7,960 |
4,378 |
1,672 |
| 국고보조금(특허) |
1,305 |
(270) |
1,035 |
287 |
217 |
| 금융보증부채 |
51 |
(51) |
- |
11 |
- |
| 리스부채 |
163,064 |
(33,725) |
129,339 |
35,874 |
27,161 |
| 사용권 |
(159,189) |
32,224 |
(126,965) |
(35,022) |
(26,663) |
| 선급금 |
1,528,867 |
(1,528,867) |
- |
336,351 |
- |
| 승용차업무용한도초과액 |
2,978 |
2,955 |
5,933 |
655 |
1,246 |
| 계약자산대손충당금 |
- |
2,068,909 |
2,068,909 |
- |
434,471 |
| 장기종업원급여부채 |
- |
95,290 |
95,290 |
- |
20,011 |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
- |
(4,986) |
- |
(1,047) |
| 소계 |
(345,755) |
547,082 |
196,341 |
(76,067) |
41,232 |
| 이월결손금 |
5,372,450 |
- |
5,372,450 |
- |
- |
| 합계 |
5,026,695 |
547,082 |
5,568,791 |
(76,067) |
41,232 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식처분손익 |
(546) |
(30,773) |
| 매도가능증권평가이익 |
(557) |
(1,047) |
| 확정급여제도의재측정요소 |
33,031 |
(135,180) |
| 합 계 |
31,928 |
(167,000) |
28. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
17,735,793 |
이행선급금 |
| 14,791,324 |
이행계약 |
| 218,422 |
이행하자 |
| 128,100 |
상업신용보험 |
| 소프트웨어공제조합 |
1,354,000 |
계약보증 |
| 합계 |
34,227,639 |
|
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:1USD,천원) |
| 금융기관명 |
구분 |
한도액 |
사용액 |
담보제공 |
| KEB 하나은행 |
수입신용장발행(포괄) |
USD 944,000 |
- |
- |
| 내국신용장발행(포괄) |
300,000 |
- |
- |
| 계약이행지급보증 |
USD 60,000 |
- |
정기예금 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
29. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
회 사 명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
홈스(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역이 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,936,586 |
2,098,137 |
| 퇴직급여 |
291,945 |
406,748 |
| 합 계 |
2,228,531 |
2,504,885 |
상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
30. 금융상품
(1) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 적용하고 있습니다. 당사의 자본구조는 현금및현금성자산에서 차입금을 차감한 순자산와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
95,418,124 |
72,286,904 |
| 차입금 총계 |
(299,431) |
(129,339) |
| 순자산 |
95,118,693 |
72,157,565 |
| 자본 총계 |
95,077,733 |
85,351,038 |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 4에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 범 주 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
95,418,124 |
72,286,904 |
| 단기금융상품 |
77,364 |
76,038 |
| 장기금융상품 |
580,979 |
1,069,125 |
| 매출채권및기타채권 |
6,032,675 |
11,178,305 |
| 기타금융자산 |
1,345,530 |
886,030 |
| 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 |
기타금융자산 |
108,310 |
105,622 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융부채는 모두 상각후원가 측정 금융부채입니다.
(5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
| USD |
21,280,843.10 |
27,348,377 |
16,774,776.97 |
21,178,129 |
| EUR |
135,725.93 |
189,973 |
2,206,792.84 |
2,981,223 |
| 합 계 |
|
27,538,350 |
|
24,159,352 |
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
| USD |
3,991,844.51 |
5,209,624 |
317,612.70 |
402,511 |
| EUR |
- |
- |
2,030,000.00 |
2,742,936 |
| 합 계 |
|
5,209,624 |
|
3,145,447 |
당사는 주로 USD, EUR에 노출되어 있으며, 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에대하여 환율이 10% 상승할 경우 기간손익의 변동을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여환율이 10% 하락할 경우 기간손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 반대의 방향이 될 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
2,213,875 |
2,077,562 |
| EUR |
189,97 |
23,829 |
| 합 계 |
2,232,872 |
2,101,391 |
2) 이자율위험당사는 리스부채 외에 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지않습니다.
3) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
4) 신용위험관리
신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 및 기타채권 |
6,032,675 |
11,178,305 |
5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
8,222,345 |
- |
8,222,345 |
| 리스부채 |
127,241 |
172,190 |
299,431 |
| 합 계 |
8,349,586 |
172,190 |
8,521,776 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
5,313,938 |
- |
5,313,938 |
| 리스부채 |
78,624 |
50,715 |
129,339 |
| 합 계 |
5,392,562 |
50,715 |
5,443,277 |
당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(6) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.
(7) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
49,476,026 |
23,948,846 |
| 자본총계 |
95,077,733 |
85,351,038 |
| 부채비율 |
52.04% |
28.06% |
31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 취득 |
289,780 |
82,110 |
| 사용권자산의 처분 |
4,642 |
6,843 |