&cr;
주식회사 씨앤투스성진과 그 종속회사
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 16 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 삼일회계법인
&cr;
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................ | 1 ~ 4 |
| 연결재무제표 | 5 | |
| · 연결재무상태표 | ................................................ | 6 ~ 7 |
| · 연결포괄손익계산서 | ................................................ | 8 |
| · 연결자본변동표 | ................................................ | 9 |
| · 연결현금흐름표 | ................................................ | 10 |
| · 주석 | ................................................ | 11 ~ 87 |
| 외부감사 실시내용 | ................................................ | 88 ~ 89 |
| 주식회사 씨앤투스성진 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr;
감사의견
우리는 주식회사 씨앤투스성진과 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항
주식회사 씨앤투스성진의 2017년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 27일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2017년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 해당조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 연결회사의 2017년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2017년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2019년 6월 28일
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 6월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 씨앤투스성진과 그 종속회사 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 16(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 15(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨앤투스성진 대표이사 하춘옥 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 녹산사업중로 192번길 24 |
| (전 화) | 051-831-2501 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 16(당) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기초 : 2017년 1월 1일 현재 | |
| 주식회사 씨앤투스성진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기말 | 제 15(전) 기말 | 제 15(전) 기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| I. 유동자산 | 23,637,416,953 | 28,921,847,406 | 39,746,260,573 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 2,425,218,836 | 7,036,082,853 | 10,972,939,620 | |||
| 단기금융상품 | 5,6 | 3,688,438,516 | 564,930,307 | 3,144,130,679 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 247,164,726 | - | - | |||
| 매출채권 | 5,6,9 | 5,912,294,036 | 5,559,293,877 | 5,728,123,863 | |||
| 기타수취채권 | 5,6,9,31 | 2,792,437,844 | 2,828,692,402 | 9,988,149,002 | |||
| 재고자산 | 11 | 7,049,188,903 | 10,449,974,785 | 8,139,950,146 | |||
| 당기법인세자산 | 134,064,278 | - | - | ||||
| 기타유동자산 | 10 | 1,388,609,814 | 2,482,873,182 | 1,772,967,263 | |||
| II. 비유동자산 | 32,460,420,918 | 27,009,097,599 | 26,587,986,893 | ||||
| 장기금융상품 | 5 | 385,000,000 | 342,588,420 | 252,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 181,706,647 | - | - | |||
| 기타수취채권 | 5,6,9,31 | 1,000,000,000 | 5,744,115 | 3,509,107 | |||
| 매도가능금융자산 | 5,6,8 | - | 2,031,685,235 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 1,431,241,008 | - | - | |||
| 관계기업적용투자주식 | 12 | 1,918,846,011 | - | - | |||
| 유형자산 | 13 | 20,761,994,774 | 18,281,743,254 | 19,602,738,921 | |||
| 무형자산 | 14 | 5,876,649,232 | 5,872,120,109 | 5,869,996,156 | |||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,10 | 724,526,856 | 456,637,787 | 781,421,973 | |||
| 기타비유동자산 | 10 | 180,456,390 | 18,578,679 | 78,320,736 | |||
| 자 산 총 계 | 56,097,837,871 | 55,930,945,005 | 66,334,247,466 | ||||
| 부 채 | |||||||
| I. 유동부채 | 34,086,142,221 | 29,174,534,094 | 28,839,219,922 | ||||
| 매입채무 | 5,6,15,31 | 1,895,714,059 | 2,101,739,914 | 4,789,516,806 | |||
| 기타지급채무 | 5,6,15 | 1,398,641,931 | 1,364,989,707 | 2,277,270,006 | |||
| 단기차입금 | 5,6,16 | 10,968,133,650 | 15,611,122,230 | 16,383,587,416 | |||
| 유동성장기차입금 | 5,6,16 | 2,629,410,000 | 2,125,800,000 | 1,323,420,000 | |||
| 당기법인세부채 | 25,863,135 | - | 629,857,313 | ||||
| 기타유동금융부채 | 5,6,16 | 16,752,063,567 | 7,713,651,308 | 2,458,929,893 | |||
| 기타유동부채 | 15 | 416,315,879 | 257,230,935 | 976,638,488 | |||
| II. 비유동부채 | 10,708,451,819 | 20,092,089,529 | 10,519,058,710 | ||||
| 장기차입금 | 5,6,16 | 5,497,134,760 | 7,217,376,138 | 1,994,768,053 | |||
| 퇴직급여채무 | 17 | 2,524,913,627 | 2,133,021,902 | 2,492,646,961 | |||
| 충당부채 | - | - | 443,509,710 | ||||
| 이연법인세부채 | 18 | 259,660,131 | 1,295,528,880 | 680,739,828 | |||
| 기타비유동금융부채 | 5,6,16 | 2,426,743,301 | 9,446,162,609 | 4,907,394,158 | |||
| 부 채 총 계 | 44,794,594,040 | 49,266,623,623 | 39,358,278,632 | ||||
| 자 본 | |||||||
| I. 자본금 | 19 | 595,795,000 | 470,795,000 | 664,050,000 | |||
| II. 기타불입자본 | 19 | 15,465,121,917 | 8,584,122,870 | 8,584,122,870 | |||
| III. 기타자본항목 | 21 | (11,917,786,101) | (15,600,253,327) | 893,046,173 | |||
| IV. 이익잉여금 | 22 | 7,160,113,015 | 13,209,656,839 | 16,834,749,791 | |||
| 자 본 총 계 | 11,303,243,831 | 6,664,321,382 | 26,975,968,834 | ||||
| 자 본 및 부채총계 | 56,097,837,871 | 55,930,945,005 | 66,334,247,466 | ||||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨앤투스성진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 23 | 36,908,097,738 | 29,295,773,429 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 23,31 | 32,890,930,528 | 23,352,523,629 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,017,167,210 | 5,943,249,800 | |||
| 판매비와관리비 | 24 | 7,104,959,648 | 6,722,072,153 | ||
| Ⅳ. 영업손실 | (3,087,792,438) | (778,822,353) | |||
| 기타수익 | 26 | 28,873,681 | 376,327,069 | ||
| 기타비용 | 26 | 904,153,206 | 129,588,774 | ||
| 금융수익 | 27 | 1,051,182,664 | 1,074,502,548 | ||
| 금융비용 | 27 | 3,584,997,736 | 3,485,520,700 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | (6,496,887,035) | (2,943,102,210) | |||
| 법인세비용(이익) | 18 | (610,396,402) | 397,274,187 | ||
| Ⅵ. 계속영업당기순손실 | (5,886,490,633) | (3,340,376,397) | |||
| Ⅶ. 중단영업당기순손실 | 32 | - | (682,293,237) | ||
| Ⅷ. 당기순손실 | (5,886,490,633) | (4,022,669,634) | |||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (701,769,411) | 618,660,660 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 | (619,281,230) | 397,576,682 | |||
| 기타포괄-공정가치측정금융&cr; 자산평가손익 | (600,444,227) | - | |||
| 보험수리적손익 | (18,837,003) | 397,576,682 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되는 항목 | (82,488,181) | 221,083,978 | |||
| 해외사업환산손익 | (82,488,181) | 221,083,978 | |||
| Ⅹ. 당기총포괄손익 | (6,588,260,044) | (3,404,008,974) | |||
| ⅩⅠ. 주당손익 | 28 | (70,854) | (39,000) | ||
| 계속영업 기본 및 희석주당손익 | (70,854) | (32,385) | |||
| 중단영업 기본 및 희석주당손익 | (6,615) | ||||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨앤투스성진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(수정전) | 664,050,000 | 8,584,122,870 | 304,257,614 | 16,923,609,337 | 26,476,039,821 |
| 전기오류수정 | - | - | 588,788,559 | (88,859,546) | 499,929,013 |
| 2017.1.1(전기초) | 664,050,000 | 8,584,122,870 | 893,046,173 | 16,834,749,791 | 26,975,968,834 |
| 당기순손실 | - | - | - | (4,022,669,634) | (4,022,669,634) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 221,083,978 | - | 221,083,978 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 397,576,682 | 397,576,682 |
| 분할 | (193,255,000) | - | - | - | (193,255,000) |
| 주식선택권 | - | - | (1,625,071) | - | (1,625,071) |
| 전환권대가 | - | - | (115,902,506) | - | (115,902,506) |
| 자기주식취득 | - | - | (9,163,200,000) | - | (9,163,200,000) |
| 자기주식처분 | - | - | 2,031,685,235 | - | 2,031,685,235 |
| 감자차손 | - | - | (9,465,341,136) | - | (9,465,341,136) |
| 2017.12.31(전기말) | 470,795,000 | 8,584,122,870 | (15,600,253,327) | 13,209,656,839 | 6,664,321,382 |
| 2018.1.1(당기초) | 470,795,000 | 8,584,122,870 | (15,600,253,327) | 13,209,656,839 | 6,664,321,382 |
| 회계변경의누적효과 | - | - | - | (107,197,141) | (107,197,141) |
| 2018.1.1(당기초) | 470,795,000 | 8,584,122,870 | (15,600,253,327) | 13,102,459,698 | 6,557,124,241 |
| 당기순손실 | - | - | - | (5,886,490,633) | (5,886,490,633) |
| 기타포괄-공정가액금융자산평가손익 | - | - | (600,444,227) | - | (600,444,227) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (82,488,181) | - | (82,488,181) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (18,837,003) | (18,837,003) |
| 계정재분류 | - | 37,019,047 | - | (37,019,047) | - |
| 유상증자 | 125,000,000 | 6,843,980,000 | - | - | 6,968,980,000 |
| 주식선택권 | - | - | 36,122,666 | - | 36,122,666 |
| 자기주식처분 | - | - | 4,329,276,968 | - | 4,329,276,968 |
| 2018.12.31(당기말) | 595,795,000 | 15,465,121,917 | (11,917,786,101) | 7,160,113,015 | 11,303,243,831 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨앤투스성진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 1,056,166,520 | (10,975,044,368) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,509,425,679 | (10,390,741,186) | |||
| 당기순이익 | (5,886,490,633) | (4,022,669,634) | |||
| 조정 | 29 | 8,162,374,683 | 5,902,389,669 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 29 | 233,541,628 | (12,270,461,221) | ||
| 2. 이자의 지급 | (1,776,768,861) | (683,014,876) | |||
| 3. 이자의 수취 | 114,639,662 | 241,680,645 | |||
| 4. 법인세 부담액 | 208,870,040 | (142,968,951) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (10,822,692,906) | 1,283,680,198 | |||
| 분할에 따른 분할신설법인 순현금흐름 | - | (50,000,000) | |||
| 단기대여금 및 수취채권의 처분 | 10,676,028,397 | 141,667,500 | |||
| 단기대여금 및 수취채권의 취득 | (1,000,000,000) | (762,000,000) | |||
| 기타유동금융자산의 처분 | 1,108,583,850 | 2,923,424,948 | |||
| 기타유동금융자산의 취득 | (14,328,262,672) | (378,580,910) | |||
| 기타비유동금융자산의 취득 | (477,654,244) | (87,500,000) | |||
| 보증금의 감소 | 66,986,506 | 190,381,000 | |||
| 보증금의 증가 | (749,900,000) | (63,110,850) | |||
| 장기대여금 및 수취채권의 처분 | - | 1,476,857,707 | |||
| 장기대여금 및 수취채권의 취득 | - | (1,420,475,000) | |||
| 유형자산의 처분 | 35,041,805 | 33,636,364 | |||
| 유형자산의 취득 | 13 | (4,136,881,212) | (699,504,033) | ||
| 무형자산의 취득 | 14 | (16,635,336) | (21,116,528) | ||
| 종속기업 및 관계기업 대한 투자자산의 취득 | 12 | (2,000,000,000) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 5,148,737,045 | 5,678,941,987 | |||
| 단기차입금의 증가 | 1,446,364,800 | 16,091,929,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (6,089,568,480) | (14,196,751,385) | |||
| 장기차입금의 증가 | 812,500,000 | 4,213,974,372 | |||
| 유동성 장기차입금의 상환 | (2,125,800,000) | (1,267,010,000) | |||
| 전환사채의 발행 | - | 10,000,000,000 | |||
| 자기주식의 취득 | - | (9,163,200,000) | |||
| 자기주식의 처분 | 4,136,260,725 | - | |||
| 유상증자 | 6,968,980,000 | - | |||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | 6,925,324 | 75,565,416 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (4,610,864,017) | (3,936,856,767) | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 7,036,082,853 | 10,972,939,620 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 2,425,218,836 | 7,036,082,853 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 당 16(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 전 15(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨앤투스성진과 그 종속회사 |
&cr;1. 일반 사항
(1) 지배기업의 개요
&cr; 주식회사 씨앤투스성진 과 그 종속회사(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 씨앤투스성진(이하 "지배기업")는 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 목적으로 설립된이후 2012년 12월 28일 주식회사 이지스를 흡수합병하여 마스크 및 필터제조업 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2015년 3월 31일 지배회사는 주식회사 성진을흡수합병하여 회사명을 주식회사 씨앤투스성진으로 변경하였습니다.&cr;&cr; 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 마스크 및 필터제조업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 ㈜씨앤투스성진과 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 씨앤투스성진 주식회사로 인적분할을 하였습니다. 본사는 부산시 강서구 녹산산업중로 192번길 24이며 공장은 부산 강서구 및경기도 이천에 있습니다.&cr;
당기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 596백만원이며, 의결권이 있는 전환상환우선주를 포함한 주 요 주 주 현 황 은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 주주명 | 주식의종류 | 주식수 | 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 하춘욱 | 보통주 | 69,560 | 55.82% |
| ㈜너브 | 보통주 | 40,000 | 32.10% |
| 이은주 | 보통주 | 2,667 | 2.14% |
| 황호성 | 보통주 | 2,304 | 1.85% |
| 자기주식 | 보통주 | 4,628 | 3.71% |
| 기술신용보증기금 | 전환상환우선주 | 5,452 | 4.38% |
| 합계 | 124,611 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
|
종속기업 |
소재지 |
당기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 |
업종 |
| CNTUS-AEGIS HK | 중국 | 100% | 100% | 12월 | 필터 생산 및 판매 |
| DONGGUAN CLEAN FILTER | 중국 | (주1) | (주1) | 12월 | 필터 생산 및 판매 |
| CNTUS AEGIS VINA | 베트남 | 100% | 100% | 12월 | 필터 생산 및 판매 |
| CNTUS AEGIS CHINA | 중국 | (주2) | (주2) | - | 필터 생산 및 판매 |
| (주1) | CNTUS-AEGIS HK가 100%소유하고 있는 종속회사임 |
| (주2) | CNTUS-AEGIS HK가 100%소유하고 있는 종속회사이며, 2018년 중 폐업하였음 |
&cr; 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
&cr;당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CNTUS-AEGIS HK | 231,172 | 4,223,554 | (3,992,382) | - | (4,138,771) | (4,362,915) |
| DONGGUAN CLEAN FILTER | 6,846,547 | 8,957,711 | (2,111,164) | 6,573,151 | (3,433,007) | (3,412,116) |
| CNTUS AEGIS VINA | 5,027,751 | 3,122,727 | 1,905,024 | 8,071,451 | 187,642 | 206,582 |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CNTUS-AEGIS HK | 3,919,884 | 3,876,162 | 43,722 | - | (153,195) | 197,425 |
| DONGGUAN CLEAN FILTER | 7,808,004 | 7,399,116 | 408,888 | 2,285,499 | (2,081,744) | (2,137,868) |
| CNTUS AEGIS VINA | 6,549,582 | 5,720,494 | 829,088 | 6,527,017 | 363,109 | 283,251 |
| CNTUS AEGIS CHINA | 39,775 | 98,981 | (59,204) | - | (4,303) | 2,143 |
&cr; 1.3 연결대상범위의 변동&cr;
(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.
(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
|
기업명 |
사유 |
|---|---|
| CNTUS AEGIS CHINA | 영업부진으로 인한 폐업 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 주석34에 설명하고있습니다.&cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다
&cr;- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr; 2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
모든 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생 한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr; 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr; 2.10 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2.11 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산&cr;&cr;영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.14 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr; 2.17 금융보증계약 &cr; &cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr; 2.18 복합금융상품 &cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주와 전환사채로서 발행할 주식수의 변동여부에 따라 전환권이 자본 또는 부채로 분류됩니다.&cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품의 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 경우에는 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품의 발행할 주식수가 고정될 경우에는 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;2.19 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr; 2.21 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 주식기준보상 &cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식&cr; &cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
연결회사는 제품을 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;
2.23 영업부문 &cr; &cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다(주석23 참조) . &cr;&cr; 2.24 연결재무제표의 승인&cr; &cr;지배회사의 연결재무제표는 2019년 6월 14일자로 임시주주총회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리 &cr;
4.1.1 시장위험 &cr;
가. 외환위험&cr;&cr;연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화표시 화폐성자산) (단위 : 천원, 외화 각 1단위) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 1,536,118 | 1,717,534 | 2,458,250 | 2,633,769 |
| EUR | 1 | 1 | 244,224 | 312,424 |
| CNY | 40,285,821 | 6,556,920 | 46,762,338 | 7,652,657 |
| VND | 79,226,680,532 | 3,818,726 | 103,710,465,586 | 4,902,295 |
| 합계 | 12,093,181 | 15,501,145 | ||
| (외화표시 화폐성부채) (단위 : 천원, 외화 각 1단위) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 532,603 | 595,504 | 12,726 | 13,604 |
| EUR | 509 | 651 | - | - |
| CNY | 18,183,485 | 2,959,544 | 25,009,612 | 4,092,823 |
| VND | 6,714,455,031 | 323,637 | 12,530,261,113 | 591,428 |
| 합계 | 3,879,336 | 4,697,885 | ||
보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 외화표시 화폐성자산 | 1,209,318 | (1,209,318) | 1,550,115 | (1,550,115) |
| 외화표시 화폐성부채 | (387,934) | 387,934 | (469,789) | 469,789 |
&cr;나. 이자율 위험&cr;
연결회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정금리부 | 변동금리부 | 합계 | 고정금리부 | 변동금리부 | 합계 | |
| 금융자산 | 18,788,028 | - | 18,788,028 | 18,825,655 | - | 18,825,655 |
| 금융부채 | 22,473,163 | 19,094,678 | 41,567,841 | 20,626,544 | 24,954,298 | 45,580,842 |
&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 변동금리부 금융자산과 금융부채의 이자율 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | 190,947 | (190,947) | 249,543 | (249,543) |
다. 가격위험
&cr; 연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 평가하는 지분상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 428,871 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,431,241 | 2,031,685 |
(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치금융자산의가격 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 시장이자율 변동 | 18,601 | (18,601) | 20,317 | (20,317) |
4.1.2 신용 위험 &cr;
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품등에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 2,418,530 | 7,028,983 |
| 매출채권(*2) | 6,664,470 | 5,874,648 |
| 장단기금융상품 | 4,073,439 | 907,519 |
| 기타수취채권(*2) | 3,815,204 | 2,854,932 |
| 기타비유동금융자산(*2) | 898,264 | 461,478 |
| 합계 | 17,869,907 | 17,127,560 |
(*1) 연결회사가 보유중인 현금은 제외함&cr;(*2) 손실충당금과 현재가치 할인차금을 차감하기 전의 금액임 &cr;
4.1.3 유동성위험&cr;&cr; 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr;&cr;보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) (단위 : 천원) |
| 구분 | 가중평균&cr;유효이자율(%) | 1년 미만 | 1~2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | - | 6,911,131 | - | - | 6,911,131 |
| 변동금리부부채 | 3.2 | 16,919,185 | 5,759,202 | - | 22,678,387 |
| 고정금리부부채 | 3.7 | 14,626,296 | 2,500,000 | - | 17,126,296 |
| 합계 | 38,456,612 | 8,259,202 | - | 46,715,814 |
| (전기말) (단위 : 천원) |
| 구분 | 가중평균&cr;유효이자율(%) | 1년 미만 | 1~2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | - | 3,466,730 | - | - | 3,466,730 |
| 변동금리부부채 | 3.0 | 19,332,777 | 9,205,230 | - | 28,538,007 |
| 고정금리부부채 | 4.6 | 4,626,296 | 2,500,000 | 10,000,000 | 17,126,296 |
| 합계 | 27,425,803 | 11,705,230 | 10,000,000 | 49,131,033 |
&cr;할인하지 않은 원금 현금흐름(현재가치할인차금 제외)을 포함하고 있으며, 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 큰 금액(상환할증금 포함)과 가장 빠른 날(조기상환청구권 고려)에 근거한 것입니다. 변동금리부부채의 가중평균 유효이자율은 보기기간말 현재 결정된 이자율을 근거로 추정되었으며, 향후 이자율이 변동될 수 있습니다.
4.2 자본위험&cr;&cr;연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 44,794,594 | 49,266,624 |
| 자본 | 11,303,244 | 6,664,321 |
| 부채비율 | 396.3% | 739.3% |
5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금및현금성자산 | 2,425,219 | 2,425,219 | 7,036,083 | 7,036,083 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | 428,871 | 428,871 | - | - |
| 기타포괄손익_공정가치 금융자산 | 1,431,241 | 1,431,241 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 2,031,685 | 2,031,685 |
| 매출채권 | 5,912,294 | 5,912,294 | 5,559,294 | 5,559,294 |
| 기타수취채권 | 3,792,438 | 3,792,438 | 2,834,437 | 2,834,437 |
| 장단기금융상품 | 4,073,439 | 4,073,439 | 907,519 | 907,519 |
| 기타비유동금융자산 | 724,527 | 724,527 | 456,638 | 456,638 |
| 합계 | 18,788,027 | 18,788,027 | 18,825,656 | 18,825,656 |
|
금융부채 |
||||
|
매입채무 |
1,895,714 | 1,895,714 | 2,101,740 | 2,101,740 |
|
차입금 |
19,094,678 | 19,094,678 | 24,954,298 | 24,954,298 |
| 기타지급채무 | 1,398,642 | 1,398,642 | 1,364,990 | 1,364,990 |
|
기타금융부채 |
19,178,807 | 19,178,807 | 17,159,814 | 17,159,814 |
|
합계 |
41,567,841 | 41,567,841 | 45,580,842 | 45,580,842 |
&cr; 5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
(당기말) (단위 : 천원) |
|
구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
(1) 금융자산 |
||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 428,871 | - | - | 428,871 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 1,431,241 | 1,431,241 |
| (2) 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,616,775 | 3,616,775 |
|
(전기말) (단위 : 천원) |
|
구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
(1) 금융자산 |
||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 2,031,685 | 2,031,685 |
| (2) 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,008,402 | 3,008,402 |
당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.&cr;
5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으 로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;
|
(당기말) (단위 : 천원) |
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 &cr;투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 3,616,775 | 3 | 옵션모델 | 보통주 공정가치 | 260 |
| 연환산 신용변동성 | 46.70% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 &cr;지분상품 | 1,431,241 | 3 | 피투자회사 순자산가액을 공정가치의 대용치로 사용함 | ||
|
(전기말) (단위 : 천원) |
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 &cr;투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
|
파생상품부채 |
3,008,402 | 3 | 옵션모델 | 보통주 공정가치 | 200 |
| 연환산 신용변동성 | 49.50% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 &cr;지분상품 | 2,031,685 | 3 | 피투자회사 순자산가액을 공정가치의 대용치로 사용함 | ||
5 .4 수준3 으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출 됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품 이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익 으로 인식되는 지분증권이 있습&cr;니다.
&cr;당기중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 기초자산가격의 변동
|
(단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 전환권 및 조기상환권 | 831,604 | (474,110) |
&cr; 나. 연환산 신용변동성의 변동
|
(단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 전환권 및 조기상환권 | 775,802 | (513,860) |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
|
(단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 : | ||
| 현금및현금성자산 | 2,425,219 | 7,036,083 |
| 매출채권 | 5,912,294 | 5,559,294 |
| 장단기금융상품 | 4,073,439 | 907,519 |
| 기타수취채권 | 3,792,438 | 2,834,437 |
| 기타비유동금융자산 | 724,527 | 456,638 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 428,871 | - |
| 기타포괄손익_공정가치 금융자산 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,431,241 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 2,031,685 |
| 합계 | 18,788,029 | 18,825,656 |
|
(단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 : | ||
| 매입채무 | 1,895,714 | 2,101,740 |
| 기타금융부채 | 15,562,032 | 14,151,412 |
| 기타지급채무 | 1,398,642 | 1,364,990 |
| 차입금 | 19,094,678 | 24,954,298 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 : | ||
| 파생상품부채 | 3,616,775 | 3,008,402 |
| 합계 | 41,567,841 | 45,580,842 |
6.2 금융상품 범주별 순손익&cr;
|
(당기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄-공정&cr;가치금융자산 | 당기손익인식&cr;측정금융부채 | 상각후원가금융부채 | ||
| 이자수익 | - | 160,955 | - | - | - | 160,955 |
| 단기투자자산평가이익 | 70 | 71,433 | - | - | - | 71,503 |
| 외환차익 | - | 240,450 | - | - | 178,819 | 419,269 |
| 외화환산이익 | - | 351,543 | - | - | 47,072 | 398,615 |
| 장기투자자산평가이익 | - | 839 | - | - | - | 839 |
| 손실충당금 증감액 | - | (210,075) | - | - | - | (210,075) |
| 이자비용 | - | - | - | (2,378,985) | (2,378,985) | |
| 외환차손 | - | (32,089) | - | - | (231,324) | (263,413) |
| 외화환산손실 | - | (113,574) | - | - | (151,419) | (264,993) |
| 단기투자자산평가손실 | - | (38,805) | - | - | - | (38,805) |
| 단기투자자산처분손실 | - | (55) | - | - | - | (55) |
| 장기투자자자산평가손실 | (30,375) | - | - | - | - | (30,375) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (608,372) | - | (608,372) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | - | - | (600,444) | - | - | (600,444) |
| 합계 | (30,305) | 430,622 | (600,444) | (608,372) | (2,535,837) | (3,344,336) |
|
(전기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr;금융자산 | 대여금및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가&cr;측정금융부채 | ||
| 이자수익 | - | 231,148 | - | - | - | 231,148 |
| 단기투자자산평가이익 | - | 107,689 | - | - | - | 107,689 |
| 외환차익 | - | 84,463 | - | - | 538,700 | 623,163 |
| 외화환산이익 | - | 48,923 | - | - | 63,580 | 112,503 |
| 대손상각비 | - | (100,721) | - | - | - | (100,721) |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,580,146) | (1,580,146) |
| 외환차손 | - | (120,945) | - | - | (102,116) | (223,061) |
| 외화환산손실 | - | (1,065,384) | - | - | (328,922) | (1,394,306) |
| 단기투자자산평가손실 | - | (286,346) | - | - | - | (286,346) |
| 단기투자자산처분손실 | - | (150) | - | - | - | (150) |
| 장기투자자자산평가손실 | - | (1,511) | - | - | - | (1,511) |
| 합계 | - | (1,102,834) | - | - | (1,408,904) | (2,511,738) |
7. 현금및현금성자산 및 사용제한예금&cr; &cr;(1) 현금및현금성자산의 구성 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
은행예금 및 보유현금 |
2,425,219 | 7,036,083 |
&cr;(2) 당기말 현재 사용 제한 예금 내역
| (단위 : 천원) |
| 계정과목명 |
담보설정액 |
제한사유 |
|---|---|---|
| 단기금융상품(유동) | 180,000 | 차입금담보 |
| 장기금융상품(비유동) | 380,000 | 차입금담보 |
| 장기금융상품(비유동) | 5,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 565,000 |
8 공정가치측정 금융자산&cr;
8.1 당기손익-공정가치 금융자산
&cr;(1)당기손익-공정가치금융자산
|
(단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (*) |
| 유동항목 | ||
| MMT | 6,444 | - |
| 보험성상품 | 240,720 | - |
| 합계 | 247,164 | - |
| 비유동항목 | ||
| 보험성상품 | 181,707 | - |
| 합계 | 181,706 | - |
(*) 전기말에는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액
|
(단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | (30,305) | - |
&cr; 8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(비유동)
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 보유지분율 |
당기말 |
전기말(*) |
|---|---|---|---|
| 비상장주식 | |||
| 필트리움(주) | 19.70% | 1,431,241 | 2,031,685 |
(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr;
(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액
|
(단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 | (600,444) | - |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
9. 매출채권 및 기타 수취채권
&cr;(1) 매출채권 및 기타수취채권 내역&cr;
가. 매출채권
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,664,470 | 5,874,648 |
|
차감 : 손실충당금 |
(752,175) | (315,354) |
|
매출채권(순액) |
5,912,295 | 5,559,294 |
&cr; 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 결 제해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.
나. 기타수취채권(유동성)
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 2,200,000 | 2,209,950 |
| 손실충당금 | - | (20,496) |
| 단기대여금(순액) | 2,200,000 | 2,189,454 |
| 미수수익 | 56,743 | 46,010 |
| 미수금 | 558,461 | 593,228 |
| 손실충당금 | (22,766) | - |
| 미수금(순액) | 535,695 | 593,228 |
| 합계 | 2,792,438 | 2,828,692 |
&cr;다. 기타수취채권(비유동성)
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 1,000,000 | 5,744 |
&cr; (2) 손실충당금&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율을 산정하기 위한 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
가. 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
| 구분 | 회수기일 경과 채권 | 합계 | ||||
| 정상 | 60일 초과 | 180일 초과 | 270일 초과 | 360일 초과 | ||
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 1.36% | 19% | 19% | 81% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 5,296,680 | 405,832 | 417,257 | 113,970 | 430,731 | 6,664,470 |
| 손실충당금 | 72,206 | 76,134 | 80,863 | 92,242 | 430,730 | 752,175 |
나. 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
| 구분 | 집합평가 | |
| 당기 | 전기(*) | |
| 기초 - 기업회계기준서 제1039호 적용 | 315,354 | 229,094 |
| 기준서 도입 효과 | - | - |
| 기초 - 기업회계기준서 제1109호 적용 | 137,432 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 302,276 | 86,260 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (2,888) | - |
| 기말 | 752,174 | 315,354 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다.&cr;&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
10. 기타자산 등&cr;&cr; (1) 기타유동자산
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 303,868 | 780,255 |
| 선급비용 | 54,292 | 101,872 |
| 부가세대급금 | 1,018,046 | 803,969 |
| 기타 | 12,404 | 796,778 |
| 합계 | 1,388,610 | 2,482,874 |
&cr;(2) 기타비유동자산
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급금 | 179,728 | 14,047 |
| 전신전화가입권 | 728 | 4,531 |
| 합계 | 180,456 | 18,578 |
&cr;(3)기타비유동금융자산
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 888,607 | 455,694 |
| 현재가치할인차금 | (173,737) | (4,841) |
| 기타보증금 | 9,656 | 5,785 |
| 합계 | 724,526 | 456,638 |
11. 재고자산 &cr;&cr; (1) 재고자산 내역
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 108,235 | 364,183 |
| 평가충당금 | (2,351) | - |
| 제품 | 4,223,348 | 3,831,735 |
| 평가충당금 | (1,885,358) | (174,936) |
| 원재료 | 4,214,910 | 3,312,997 |
| 평가충당금 | (1,605,242) | (22,993) |
| 미착품 | 321,083 | 131,511 |
| 재공품 | 1,788,982 | 3,042,065 |
| 평가충당금 | (114,418) | (34,587) |
| 합계 | 7,049,189 | 10,449,975 |
(2) 매출원가에 포함된 재고자산관련 원가
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 3,374,853 | 12,144 |
| 당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 | 29,516,078 | 23,340,380 |
12. 관계기업투자주식&cr; &cr;(1) 관계기업투자주식 세부내역
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 법인&cr;소재지 | 결산월 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 순자산가액 | 장부가액 | |||
| (주)필트 | 한국 | 12월 | 20% | 1,915,524 | 1,918,846 |
&cr;(2) 당기 관계기업투자주식 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기초 | 취득 | 관계기업투자손익 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필트 | - | 2,000,000 | (81,154) | - | 1,918,846 |
&cr;(3) 당기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필트 | 9,652,261 | 74,643 | 9,577,618 | - | (405,770) |
13. 유형자산&cr; &cr;(1) 유형자산의 내역
| (당기말) (단위 : 천원) |
|
구분 |
원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,599,902 | - | - | 7,599,902 |
| 건물 | 5,038,684 | (1,673,626) | - | 3,365,058 |
| 구축물 | 1,522,541 | (492,967) | - | 1,029,574 |
| 기계장치 | 24,043,562 | (17,006,373) | (3,594) | 7,033,595 |
| 차량운반구 | 547,606 | (478,658) | - | 68,948 |
| 공구와기구 | 477,160 | (344,900) | - | 132,260 |
| 비품 | 604,917 | (458,179) | - | 146,738 |
| 시설장치 | 656,749 | (67,580) | - | 589,169 |
| 건설중인자산 | 796,752 | - | - | 796,752 |
| 합계 | 41,287,873 | (20,522,283) | (3,594) | 20,761,996 |
| (전기말) (단위 : 천원) |
|
구분 |
원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,599,902 | - | - | 7,599,902 |
| 건물 | 5,031,800 | (1,530,792) | - | 3,501,008 |
| 구축물 | 1,019,434 | (402,716) | - | 616,718 |
| 기계장치 | 22,080,135 | (15,873,017) | (14,287) | 6,192,831 |
| 차량운반구 | 597,120 | (453,323) | - | 143,797 |
| 공구와기구 | 384,661 | (321,828) | - | 62,833 |
| 비품 | 549,564 | (406,588) | - | 142,976 |
| 시설장치 | 59,223 | (47,045) | - | 12,178 |
| 건설중인자산 | 9,500 | - | - | 9,500 |
| 합계 | 37,331,339 | (19,035,309) | (14,287) | 18,281,743 |
(2) 유형자산의 변동 내역
| (당기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,599,902 | 3,501,008 | 616,718 | 6,192,831 | 143,796 | 62,833 | 142,977 | 12,178 | 9,500 | 18,281,743 |
| 취득 | - | - | 454,240 | 996,886 | 384 | 93,570 | 61,988 | 350,775 | 2,179,037 | 4,136,880 |
| 처분 | - | - | - | (1) | (18,815) | - | (1,724) | - | - | (20,540) |
| 감가상각비 | - | (139,686) | (91,836) | (1,252,176) | (57,568) | (23,226) | (56,481) | (20,534) | - | (1,641,507) |
| 순외환차이 | - | 3,736 | (3,548) | 5,020 | 1,151 | (917) | (22) | - | - | 5,420 |
| 대체 | - | - | 54,000 | 1,091,035 | - | - | - | 246,750 | (1,391,785) | - |
| 기말 순장부금액 | 7,599,902 | 3,365,058 | 1,029,574 | 7,033,595 | 68,948 | 132,260 | 146,738 | 589,170 | 796,752 | 20,761,995 |
| (전기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,599,902 | 3,695,114 | 697,379 | 7,029,951 | 238,817 | 27,622 | 217,879 | 17,755 | 78,320 | 19,602,739 |
| 취득(*) | - | 1,700 | - | 271,367 | 42,610 | 35,930 | 28,700 | - | 370,170 | 750,477 |
| 처분(*) | - | - | - | - | (42,610) | - | - | - | - | (42,610) |
| 감가상각비(*) | - | (170,092) | (65,865) | (1,273,509) | (85,033) | (21,177) | (81,738) | (5,577) | - | (1,702,991) |
| 대체(*) | - | - | - | 438,990 | - | - | - | - | (438,990) | - |
| 순외환차이 | - | (25,714) | (14,796) | (273,969) | (9,987) | 20,458 | (2,123) | - | - | (306,131) |
| 사업분할 | - | - | - | - | (1) | - | (19,742) | - | - | (19,743) |
| 기말 순장부금액 | 7,599,902 | 3,501,008 | 616,718 | 6,192,830 | 143,796 | 62,833 | 142,976 | 12,178 | 9,500 | 18,281,742 |
(*) 중단사업관련 금액이 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 감가상각비 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 중단사업손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 1,515,374 | 126,134 | - | 1,641,508 |
| 전기 | 1,548,092 | 133,621 | 21,278 | 1,702,991 |
(4) 유형자산 담보제공 내역&cr;
| (당기말) (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지,건물, &cr;일부 기계장치 | 14,045,450 | 16,100,000 | 산업은행 |
| 4,620,000 | 우리은행 | |||
| 합계 | 14,045,450 | 20,720,000 |
| (전기말) (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지,건물,&cr;기계장치 | 15,047,218 | 16,100,000 | 산업은행 |
| 4,620,000 | 우리은행 | |||
| 합계 | 15,047,218 | 20,720,000 |
(5) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
(6) 운용리스 이용 내역
&cr; 연결회사는 사무실, 창고, 기계 등을 만기 1년~2년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. &cr; &cr;취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이하 | 48,415 | 40,311 |
| 1년초과~2년이하 | 741,415 | 628,014 |
| 합계 | 789,830 | 668,325 |
14. 무형자산 &cr; &cr; (1) 무형자산의 내역
| (당기말) (단위 : 천원) |
|
구분 |
원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 148,491 | (86,620) | (61,871) | - |
| 특허권 | 40,182 | (17,397) | - | 22,785 |
| 영업권 | 5,808,488 | - | - | 5,808,488 |
| 소프트웨어 | 25,524 | (6,669) | - | 18,855 |
| 회원권 | 31,311 | - | (4,790) | 26,521 |
| 합계 | 6,053,996 | (110,686) | (66,661) | 5,876,649 |
| (전기말) (단위 : 천원) |
|
구분 |
원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 148,491 | (86,620) | (61,871) | - |
| 특허권 | 34,374 | (8,835) | - | 25,539 |
| 영업권 | 5,808,488 | - | - | 5,808,488 |
| 소프트웨어 | 14,696 | (3,125) | - | 11,571 |
| 회원권 | 31,311 | - | (4,790) | 26,521 |
| 합계 | 6,037,360 | (98,580) | (66,661) | 5,872,119 |
&cr;(2) 무형자산의 변동 내역
| (당기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 특허권 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 25,540 | 5,808,488 | 11,572 | 26,521 | 5,872,121 |
| 개별취득 | 5,807 | - | 10,828 | - | 16,635 |
| 상각비 | (8,562) | - | (3,545) | - | (12,107) |
| 당기말 | 22,785 | 5,808,488 | 18,855 | 26,521 | 5,876,649 |
| (전기) (단위 : 천원) |
| 전기 | 특허권 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 23,263 | 5,808,488 | 11,724 | 26,521 | 5,869,996 |
| 개별취득 | 16,245 | - | 4,871 | - | 21,116 |
| 분할 | (5,133) | - | (1,900) | - | (7,033) |
| 상각비 | (8,835) | - | (3,125) | - | (11,960) |
| 전기말 | 25,540 | 5,808,488 | 11,570 | 26,521 | 5,872,119 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.
&cr;(4) 연구개발관련 비용 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기 | - | 757,035 | 757,035 |
| 전기 | 226,709 | 599,840 | 826,549 |
(5) 영업권의 손상 평가&cr;
연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.&cr;
모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 "0%"의 장기성장률을 사용했습니다.
당기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
|
구분 |
필터사업부 |
|---|---|
|
매출액증가율 |
10.84% |
|
매출총이익률 |
13%~20% |
|
판매비와관리비비률 |
7%~8% |
|
장기성장률 |
0% |
|
가중평균할인율 |
13.12% |
|
현금창출단위의 회수가능액 |
30,995,959천원 |
매출액증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 세후할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.&cr;
영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. &cr;
당기말 현재 주요 가정의 투입변수의 변동에 따른 영업권의 현금창출단위의 회수가능액의 민감도 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (가) 장기성장율의 변동
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 현금창출단위의 회수가능액 | 2,630,157 | (2,257,623) |
&cr; (나) 할인율의 변동
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 현금창출단위의 회수가능액 | (3,218,233) | 3,783,623 |
15. 매입채무 등 &cr;&cr; 15.1 매입채무 및 기타지급채무
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 1) 매입채무 | 1,895,714 | 2,101,740 |
| 2) 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 453,905 | 494,871 |
| 미지급비용 | 903,715 | 789,296 |
| 미지급이자 | 19,927 | 51,249 |
| 미지급세금 | 21,094 | 29,573 |
| 소계 | 1,398,641 | 1,364,989 |
| 합계 | 3,294,355 | 3,466,729 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr;&cr; 15.2 기타유동부채
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 184,625 | 46,128 |
| 선수금 | 231,691 | 211,103 |
| 합계 | 416,316 | 257,231 |
16. 차입금 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 차입금과 기타금융부채 장부금액의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 1) 단기차입금 | 10,968,134 | - | 15,611,122 | - |
| 2) 장기차입금 | 2,629,410 | 5,497,135 | 2,125,800 | 7,217,376 |
| 3) 기타금융부채 | ||||
| 전환사채 | 10,831,159 | 2,426,743 | 2,541,644 | 9,446,163 |
| 파생상품부채 | 3,616,775 | - | 3,008,402 | - |
| 전환상환우선주 | 2,304,130 | - | 2,163,605 | - |
| 소계 | 16,752,064 | 2,426,743 | 7,713,651 | 9,446,163 |
| 합계 | 30,349,608 | 7,923,878 | 25,450,573 | 16,663,539 |
&cr;가. 지배회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제1회 사모전환사채) 및 전환상환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 동 질의회신 적용 대상이 아닌 제2회 전환사채는 발행시점의 전환권대가를 부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 한편, 제2회 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품부채는 3,617,775천원입니다. &cr;&cr; 나. 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 예금 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. &cr;
(2) 단기차입금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 금액 | 금액 | ||
| 원화대출 | 우리은행 | 3.43~3.90 | 3,000,000 | 5,000,000 |
| 원화대출 | 국민은행 | - | - | 1,000,000 |
| 원화대출 | 산업은행 | 2.10 | 7,800,000 | 7,800,000 |
| 원화대출 | 기업은행 | - | - | 500,000 |
| 외화대출 | Woori bank - HCMC | 3ML + 2.0 p.a | 168,134 | 643,430 |
| 외화대출 | 기업은행(중국)유한공사 | - | - | 667,692 |
| 합계 | 10,968,134 | 15,611,122 | ||
&cr;(3) 장기차입금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | ||
| 원화대출 | 우리은행 | 3.10~4.36 | 706,410 | 162,500 | 282,050 | 56,410 |
| 원화대출 | 산업은행 | 1.50~2.84 | 663,000 | 75,000 | 813,750 | 738,000 |
| 원화대출 | 국민은행 | 3.45~3.55 | 1,260,000 | 2,460,000 | 1,030,000 | 3,720,000 |
| 외화대출 | 산업은행 | 3ML+3.26 | - | 2,239,708 | - | 2,162,373 |
| 외화대출 | 산업은행 | 3ML+2.61 | - | 559,927 | - | 540,593 |
| 합계 | 2,629,410 | 5,497,135 | 2,125,800 | 7,217,376 | ||
(4) 전환사채&cr;
가. 전환사채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | ||
|
제1회 |
권면총액 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 상환할증금 | 262,068 | 262,068 | 262,068 | 262,068 | |
| 전환권조정계정 | (134,073) | (335,324) | (220,424) | (537,187) | |
| 소계 | 2,627,995 | 2,426,744 | 2,541,644 | 2,224,881 | |
|
제2회 |
권면총액 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 1,725,786 | - | - | 1,725,786 | |
| 전환권조정계정 | (3,522,622) | - | - | (4,504,504) | |
| 소계 | 8,203,164 | - | - | 7,221,282 | |
| 합계 | 10,831,159 | 2,426,744 | 2,541,644 | 9,446,163 | |
나. 전환사채의 발행내역
| 구분 | 제1회 전환사채 | 제2회 전환사채 |
|---|---|---|
| 권면총액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 |
| 이자지급시기 및 방법 | 발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급 | 발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급 |
| 표면이자율 | 연 1% | 연 1% |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 발행주식수 | 사채권면액의 100% | 사채권면액의 100% |
| 행사기간 | 2016.06.24 ~ 2020.06.22 | 2017.09.30 ~ 2021.09.24 |
| 행사가격 | 260,132원 | 260,132원 |
| 보장수익률(%) | 연 3.5% | 연 5% |
| 조기상환청구권 | 권면액의 50% 이내에서 발행일로부터 1년 이후 만기일 1개월 전까지 청구 가능 | 발행일로부터 2년 이후 만기일까지 청구 가능 |
| 기타 | 회사는 동 권면액의 50%이내에서 매도청구권을 가지고 있습니다. 회사가 매도청구권을 행사한 경우, 회사는 제3자를 지정하여 동 전환사채를 매수하게 할 수 있습니다. | 회사의 대표이사는 동 권면액의 20%에 대한 매도청구권을 가지고 있습니다. 대표이사가 매도청구권을 행사한 경우, 대표이사는 제3자를 지정하여 동 전환사채를 매수하게 할 수 있습니다 (주석35번 참조). |
(5) 전환상환우선주부채&cr;&cr;가. 전환상환우선주부채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 권면가액 | 2,126,296 | 2,126,296 |
| 상환할증금 | 1,333,787 | 1,333,787 |
| 조정계정 | (1,155,954) | (1,296,478) |
| 합계 | 2,304,129 | 2,163,605 |
&cr;나. 전환상환우선주부채의 발행내역
| 구분 | 계약내용 |
|---|---|
| 신주의 종류 | 기명식 전환상환우선주 |
| 발행가액 | 1주당 390,000원 |
| 발행일 | 2015년 06월 26일 |
| 만기일 | 2025년 06월 25일 |
| 우선주수량 | 5,452주 |
| 행사가격 | 260,132원 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1.5주 |
| 상환청구가능기간 | 2018년 06월 26일부터 2025년 06월 25일까지 |
| 보장수익율 | 연 복리 5%(기 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감한후에 지급) |
17. 퇴직급여 &cr; &cr;(1) 순확정급여부채 산정 내역
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,457,667 | 3,094,360 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (932,754) | (961,339) |
| 순확정급여부채 | 2,524,913 | 2,133,021 |
&cr;(2) 확정급여채무의 변동 내역
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,094,360 | 3,395,719 |
| 당기근무원가 | 649,288 | 821,020 |
| 이자비용 | 49,180 | 48,961 |
| 급여지급액 | (336,238) | (270,492) |
| 보험수리적손실(이익) | ||
| - 재무적가정의 변동 | 900 | (120,683) |
| - 가정과 실제의 차이 | 177 | (406,179) |
| 관계사전출로 인한 영향 | - | (373,986) |
| 기말금액 | 3,457,667 | 3,094,360 |
&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 961,339 | 903,072 |
| 이자수익 | 31,681 | 27,508 |
| 보험수리적이익(손실) | - | - |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (23,073) | (20,288) |
| 기여금납부액 | 311,844 | 300,000 |
| 급여지급액 | (364,084) | (248,953) |
| 기타 | 15,047 | - |
| 기말금액 | 932,754 | 961,339 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산 | 932,754 | 100.00% | 961,339 | 100.00% |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.43% | 2.95% |
| 임금상승률 | 3.78% | 4.30% |
&cr;(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr;
가. 할인율의 변동
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1.00% 상승 | 2.43% | 1.00% 하락 |
| 확정급여채무 | 3,320,179 | 3,457,667 | 3,614,984 |
| 확정급여채무의 변화량 | (137,489) | - | 157,316 |
| 기말채무 대비 비율 | 96.02% | 100.00% | 104.55% |
&cr;나. 임금상승률의 변동
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1.00% 상승 | 3.78% | 1.00% 하락 |
| 확정급여채무 | 3,611,403 | 3,457,667 | 3,320,487 |
| 확정급여채무의 변화량 | 153,735 | - | (137,180) |
| 기말채무 대비 비율 | 104.45% | 100.00% | 96.03% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr;
(7) 확정급여제도채무의 만기분석
&cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 477 백만원입니다.
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.23년(전기 7.6년)이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 360,678 | 265,826 | 834,358 | 4,509,787 | 5,970,649 |
18. 법인세 비용 및 이연법인세 &cr; &cr; (1) 법인세 비용 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 123,083 | 1,248 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (1,035,869) | 614,789 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 228,564 | (112,137) |
| 법인세조정액 | 73,826 | (106,626) |
| 법인세비용(이익) | (610,396) | 397,274 |
(2) 회계이익과 법인세비용의 조정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (6,496,887) | (2,943,102) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,429,315) | (647,482) |
| 조정사항 : | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (73,111) | (208,159) |
| - 세무상 차감되지 않은 비용 | 48,093 | 13,491 |
| - 이연법인세자산 미인식액 | 825,289 | 37,572 |
| - 세액공제 | (82,855) | (105,467) |
| - 기타(세율차이 등) | 101,503 | 659,837 |
| 법인세비용(이익) | (610,396) | 397,274 |
| 유효세율 (*) | - | - |
(*) 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;
(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
|
| 확정급여제도 재측정요소 | (24,150) | 5,313 | (18,837) | 509,714 | (112,137) | 397,577 |
| 제1109호 도입에 인한 대손충당금 증가 | (137,432) | 30,235 | (107,197) | - | - | - |
| 자기주식처분손실 기간배분효과 | (877,307) | 193,016 | (684,291) | - | - | - |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,694,501 | 1,260,620 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 614,130 | 317,513 |
| 소계 | 2,308,631 | 1,578,133 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,643,582) | (2,839,813) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (924,709) | (33,849) |
| 소계 | (2,568,291) | (2,873,662) |
| 이연법인세부채 순액 | (259,660) | (1,295,529) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
|---|---|---|---|---|
| - 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 확정급여부채 | 418,727 | 137,357 | 5,313 | 561,397 |
| 대손충당금 | 46,280 | 10,517 | 30,235 | 155,610 |
| 재고자산 | 51,153 | 322,971 | - | 305,546 |
| 전환사채 | (677,326) | 294,065 | - | (383,261) |
| 유형자산 | (1,274,444) | 99,716 | - | (1,174,728) |
| 무형자산 | 59,623 | - | - | 59,623 |
| 장기투자자산 | 332 | 6,498 | - | 6,830 |
| 파생상품 | - | 133,842 | - | 133,842 |
| 기타 | (25,341) | (89,825) | - | (115,166) |
| 소계 | (1,400,996) | 915,141 | 35,548 | (450,307) |
| - 이월세액공제에 대한 이연법인세 | 105,467 | 82,855 | - | 188,322 |
| - 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | 2,325 | - | 2,325 |
| 합계 | (1,295,529) | 1,000,321 | 35,548 | (259,660) |
| (전기) (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
|---|---|---|---|---|
| - 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 확정급여부채 | 534,949 | (4,085) | (112,137) | 418,727 |
| 대손충당금 | 122,136 | (75,856) | - | 46,280 |
| 재고자산 | 48,734 | 2,419 | - | 51,153 |
| 전환사채 | (106,261) | (571,065) | - | (677,326) |
| 유형자산 | (1,345,091) | 70,647 | - | (1,274,444) |
| 무형자산 | 60,085 | (462) | - | 59,623 |
| 장기투자자산 | - | 332 | - | 332 |
| 기타 | 4,708 | (30,049) | - | (25,341) |
| 소계 | (680,740) | (608,119) | (112,137) | (1,400,996) |
| - 이월세액공제에 대한 이연법인세 | - | 105,467 | - | 105,467 |
| 합계 | (680,740) | (502,652) | (112,137) | (1,295,529) |
&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 600,444 | - | 처분하지 않을 예정 |
19. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 자본금의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 119,159주 | 94,159주 |
| 보통주 자본금 | 595,795 | 470,795 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내용
| (단위 : 주,천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 94,159 | 470,795 | 8,584,123 | 132,810 | 664,050 | 8,584,123 |
| 인적분할 | - | - | - | (38,651) | (193,255) | - |
| 연결실체변동 | - | - | 37,019 | - | - | - |
| 유상증자 | 25,000 | 125,000 | 6,843,980 | - | - | - |
| 기말 | 119,159 | 595,795 | 15,465,122 | 94,159 | 470,795 | 8,584,123 |
&cr; 20. 주식기준보상 &cr; &cr; (1) 주식보상약정내역
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기일 | 부여방법 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권(1회차) | 임원 | 2015.12.30 | 3,300 | 2025.12.29 | 주식결제형 | 3년 근로제공조건 |
| 주식선택권(2회차) | 임원 | 2017.03.31 | 900 | 2026.03.31 | 주식결제형 | 3년 근로제공조건 |
&cr;(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
|
구분 |
주식매수선택권 수량 (단위 : 주) |
가중평균행사가격(단위 : 원) |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
| 기초 잔여주 | 1,916 | 3,300 | 195,784 | 270,000 |
| 부여 | - | 900 | - | 270,000 |
| 소멸 | (426) | (929) | - | - |
| 분할 | - | (1,355) | - | 270,000 |
| 기말 잔여주 | 1,490 | 1,916 | 195,784 | 195,784 |
(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차 |
|---|---|---|
|
부여일의 가중평균 주가 |
134,328 | 184,688 |
|
주가변동성 |
61.91% | 80.58% |
|
무위험수익률 |
1.89% | 1.95% |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 36,123천원과 (-)11,160천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr;
21. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 기타자본항목의 구성내역
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,546,828) | (6,560,315) |
| 전환권대가 | 913,645 | 913,645 |
| 감자차손 | (9,465,341) | (9,465,341) |
| 자기주식처분손실 | (1,345,410) | (661,200) |
| 주식선택권 | 88,514 | 52,391 |
| 해외사업환산차대 | 38,078 | 120,567 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (600,444) | - |
| 합계 | (11,917,786) | (15,600,253) |
(2) 자기주식의 변동내역
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 19,628 | 6,560,315 | 1,125 | 90,000 |
| 취득 | - | - | 26,560 | 9,163,200 |
| 처분 및 대체 | (15,000) | (5,013,487) | (8,057) | (2,692,885) |
| 기말 | 4,628 | 1,546,828 | 19,628 | 6,560,315 |
22 . 이익잉여금
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
법정적립금(*) |
10,000 | 10,000 |
|
미처분이익잉여금 |
7,150,113 | 13,199,657 |
|
합계 |
7,160,113 | 13,209,657 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23. 영 업수익 및 부문별 정보&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 상품 | 6,658,983 | 5,622,163 | 5,363,095 | 1,682,407 |
| 제품 | 30,249,115 | 27,268,768 | 23,932,679 | 21,670,117 |
| 합계 | 36,908,098 | 32,890,931 | 29,295,774 | 23,352,524 |
(2) 영업부문별 정보&cr;&cr;당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 필터 사업과 마스크 사업부문으로 분류하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다. &cr; &cr;가. 부문별 매출액 및 영업손익
| (단위: 천원) |
| 부문 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출액 | 영업이익 | 감가상각비 | 매출액 | 영업이익 | 감가상각비 | |
| 필터부문 | 29,710,208 | (1,982,901) | 857,438 | 24,890,168 | (516,379) | 932,598 |
| 마스크부문 | 7,197,890 | (1,104,892) | 784,070 | 4,405,605 | (262,443) | 749,113 |
| 합계 | 36,908,098 | (3,087,793) | 1,641,508 | 29,295,773 | (778,822) | 1,681,711 |
(*) 당기 중 재고자산평가손실 3,374,853천원을 매출원가로 인식하였습니다.&cr;&cr;나. 부문자산 및 부문부채
| (단위: 천원) |
| 부문 | 당기 | 전기 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 필터부문 | 27,726,788 | 3,249,628 | 30,839,157 | 3,721,857 |
| 마스크부문 | 10,846,252 | 2,569,642 | 9,248,363 | 1,877,895 |
| 공통부문 (주1) | 17,524,799 | 38,975,324 | 15,843,425 | 43,666,872 |
| 합계 | 56,097,838 | 44,794,594 | 55,930,945 | 49,266,624 |
(주1) 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 26,510,654 | 20,474,106 |
| 베트남 | 5,131,957 | 3,583,826 |
| 미국 | 2,959,496 | 2,311,566 |
| 중국 | 1,554,537 | 1,530,415 |
| 기타 | 751,454 | 1,395,860 |
| 합계 | 36,908,098 | 29,295,773 |
&cr; (4) 주요 고객에 대한 정보&cr; &cr; 연결회사의 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| A사 | 12,987,509 | 9,990,220 |
&cr;24. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
|
계정과목 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 직원급여 | 3,062,148 | 2,771,540 |
| 퇴직급여 | 301,607 | 291,517 |
| 복리후생비 | 268,720 | 265,051 |
| 세금과공과금 | 134,472 | 141,319 |
| 감가상각비 | 126,134 | 133,621 |
| 지급임차료 | 263,777 | 259,311 |
| 경상연구개발비 | 757,035 | 599,840 |
| 운반비 | 400,838 | 79,276 |
| 지급수수료 | 633,748 | 813,371 |
| 대손상각비 | 210,075 | 100,721 |
| 수출제비용 | 214,958 | 205,764 |
| 해외출장비 | 166,305 | 77,247 |
| 기타 | 565,143 | 983,493 |
| 합계 | 7,104,960 | 6,722,071 |
&cr;25. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 사용된 원재료 및 상품 매입 | 10,128,644 | 7,247,571 |
| 재고자산의 변동 | 6,919,000 | 2,780,074 |
| 급여 | 8,193,034 | 7,927,378 |
| 퇴직급여 | 699,874 | 655,849 |
| 복리후생비 | 752,091 | 714,958 |
| 지급수수료 | 2,269,228 | 1,240,388 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,601,332 | 1,693,672 |
| 세금과공과 | 313,130 | 141,319 |
| 지급임차료 | 799,097 | 426,824 |
| 운반비 | 793,208 | 539,095 |
| 대손상각비 | 210,075 | 261,867 |
| 경상연구개발비 | 757,035 | 1,606,854 |
| 소모품비및포장비 | 2,149,326 | 478,199 |
| 외주가공비 | 1,581,791 | 982,087 |
| 보험료 | 344,034 | 1,718,534 |
| 전력비 | 1,000,379 | 5,839 |
| 기타비용 | 1,484,611 | 1,654,087 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 39,995,889 | 30,074,595 |
26. 기타수익과 기타비용 &cr;&cr; 26.1 기타수익
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 11,557 | - |
| 잡이익 | 17,317 | 376,327 |
| 합계 | 28,874 | 376,327 |
&cr;26.2 기타 비용
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | - | 12,144 |
| 유형자산처분손실 | - | 8,973 |
| 종속기업처분손실 | 36,216 | - |
| 지분법손실 | 81,154 | - |
| 잡손실 | 786,783 | 108,472 |
| 합계 | 904,153 | 129,589 |
27. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;27.1 금융수익
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 160,955 | 231,148 |
| 단기금융자산평가이익 | 71,503 | 107,689 |
| 외환차익 | 419,271 | 623,163 |
| 외화환산이익 | 398,615 | 112,502 |
| 장기금융자산평가이익 | 839 | - |
| 합계 | 1,051,183 | 1,074,502 |
27.2. 금융비용
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,378,985 | 1,580,147 |
| 외환차손 | 263,414 | 223,060 |
| 외화환산손실 | 264,994 | 1,394,307 |
| 단기금융자산평가손 | 38,805 | 286,346 |
| 단기금융자산처분손 | 54 | 150 |
| 장기금융자산평가손 | 30,375 | 1,511 |
| 파생상품평가손실 | 608,372 | - |
| 합계 | 3,584,999 | 3,485,521 |
28. 주당순이익&cr;
(1) 기본주당순손익
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순손익 | (5,886,491) | (4,022,670) |
| 계속영업 보통주순손익 | (5,886,491) | (3,340,376) |
| 중단영업 보통주순손익 | - | (682,293) |
| 가중평균 유통보통주식수 ㈜ | 83,079주 | 103,145주 |
| 기본주당보통주순손익 | (70,854)원 | (39,000)원 |
| 계속영업 주당순손익 | (70,854)원 | (32,385)원 |
| 중단영업 주당순손익 | - | (6,615)원 |
&cr;(주) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 일수 | 가중평균&cr;유통주식수 | 유통주식수 | 일수 | 가중평균&cr;유통주식수 | |
| 기초 | 94,159주 | 365일 | 34,368,035주 | 132,810주 | 365일 | 48,475,650주 |
| 자기주식 | (4,628)주 | (*) | (5,994,220)주 | (19,628)주 | (*) | (9,629,498)주 |
| 유상증자 | 25,000주 | 78일 | 1,950,000주 | - | - | - |
| 분할 | - | - | - | (38,651)주 | 31일 | (1,198,181)주 |
| 기말 | 30,323,815주 | 37,647,971주 | ||||
| 가중평균 유통보통주식수 | - | - | 83,079주 | - | - | 103,145주 |
(*) 당기와 전기 중 자기주식의 취득과 처분을 고려하여 가중평균주식수를 산정하였습니다.
&cr;(2) 희석주당순손익&cr;
당기와 전기에는 잠재적보통주의 반희석화로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익의 금액이 일치합니다.&cr;&cr;당기말 현재 반희석화로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려되지 않아 잠재적으로 미래의 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구기간만료일 | 발행될 보통주주식수 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 2025년 6월 25일 | 8,174주 |
| 주식선택권 | 2025년 12월 29일 | 1,490주 |
| 전환사채 | 2020년 6월 22일 | 19,221주 |
| 전환사채 | 2021년 9월 24일 | 38,442주 |
| 합계 | 67,327주 |
29. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당기순이익 조정사항
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,641,508 | 1,702,990 |
| 대손상각비 | 210,075 | 100,672 |
| 잡손실 | 5,744 | 17,200 |
| 무형자산상각비 | 12,106 | 11,959 |
| 법인세비용 | (610,396) | - |
| 외화환산손실 | 264,994 | 2,276,002 |
| 유형자산처분손실 | - | 8,973 |
| 이자비용 | 2,378,985 | 1,578,725 |
| 주식보상비용 | 36,123 | (1,625) |
| 퇴직급여 | 699,874 | 913,865 |
| 장기투자자산평가손 | 30,375 | 1,511 |
| 단기투자자산평가손 | 38,805 | 54,633 |
| 재고자산평가손실 | 3,374,853 | - |
| 파생상품평가손실 | 608,372 | - |
| 외화환산이익 | (398,615) | (301,771) |
| 유형자산처분이익 | (14,502) | - |
| 지분법손실 | 81,154 | - |
| 이자수익 | (160,955) | (389,409) |
| 기타 | - | (9,705) |
| 잡이익 | - | (60,500) |
| 종속기업투자자산처분손실 | 36,217 | - |
| 단기투자자산평가익 | (71,503) | (1,132) |
| 장기투자자산평가익 | (839) | - |
| 영업으로부터창출된현금 | 8,162,375 | 5,902,390 |
(2)영업활동 자산ㆍ부채의 증감내용
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 증감 | (544,891) | 5,984,218 |
| 기타수취채권의 증감 | 309,675 | (4,761,336) |
| 기타유동자산의 증감 | 533,889 | 35,726 |
| 당기법인세자산의 증감 | (134,064) | - |
| 재고자산의 증감 | 30,976 | (2,523,618) |
| 기타비유동자산의 증감 | 13,041 | 53,066 |
| 매입채무의 증감 | (205,597) | (8,935,101) |
| 기타지급채무의 증감 | 796,084 | (979,575) |
| 기타유동부채의 증감 | 146,476 | (722,495) |
| 당기법인세부채의 증감 | 25,863 | (600,284) |
| 이연법인세부채의 증감 | (405,778) | 500,477 |
| 퇴직급여채무의 증감 | (332,133) | (321,539) |
| 합계 | 233,542 | (12,270,461) |
&cr;(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능평가손 대체 | - | 661,200 |
| 전환상환우선주부채(비유동)와 대체 | - | 2,999,100 |
| 유형자산으로 대체 | 1,182,458 | - |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산으로 대체 | 1,431,321 | - |
| 보험수리적손익 대체 | - | 509,714 |
| 장기차입금으로 계정대체 | - | 4,750,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,629,410 | 2,069,390 |
| 전환사채의 유동성대체 | 8,203,165 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;
| (당기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 외화차이 | 대체 | ||||
| 단기차입금 | 15,611,122 | (4,663,783) | - | 20,794 | - | 10,968,133 |
| 유동성장기차입금 | 2,125,800 | (2,125,800) | - | - | 2,629,410 | 2,629,410 |
| 장기차입금 | 7,217,376 | 812,500 | - | 96,669 | (2,629,410) | 5,497,135 |
| 전환사채 | 11,987,806 | - | 1,270,096 | - | - | 13,257,9032 |
| 전환상환우선주 | 2,163,605 | - | 140,524 | - | - | 2,304,129 |
| (전기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 외화차이 | 대체 | ||||
| 단기차입금 | 16,383,587 | 1,894,251 | - | (64,843) | (2,601,873) | 15,611,122 |
| 유동성장기차입금 | 1,323,420 | (1,267,010) | - | - | 2,069,390 | 2,125,800 |
| 장기차입금 | 1,994,768 | 4,213,974 | - | (363,315) | 1,371,949 | 7,217,376 |
| 전환사채 | 4,500,696 | 10,000,000 | 455,551 | - | (2,968,441) | 11,987,806 |
| 전환상환우선주 | 2,865,628 | - | 297,498 | - | (999,521) | 2,163,605 |
&cr;30. 우발상황 및 약정사항
&cr;(1) 당기말 현재 제공한 지급 보증의 내역은 없습니다.&cr;
(2) 제공받은 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 17,072,000 | 산업은행 | 차입금연대보증 |
| 대표이사 | 4,092,000 | 국민은행 | 차입금연대보증 |
| 대표이사 | 8,489,932 | 우리은행 | 차입금연대보증 |
| 대표이사 | 402,516 | 경남은행 | L/C 개설 연대보증 |
| 대표이사 | 2,126,296 | 기술보증기금 | 전환상환우선주연대보증 |
| 대표이사 | 5,000,000 | 산업은행 | 전환사채연대보증 |
| 대표이사 | 10,000,000 | 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사 | 전환사채연대보증 |
| 기술보증기금 | 900,000 | 우리은행 | 차입금보증 |
| 기술보증기금 | 360,000 | 폴리미래 여수공장 | 상거래보증 |
| 서울보증보험 | 80,760 | ㈜락액락 外 | 이행지급보증 |
| 합계 | 48,523,504 |
&cr;(3) 자금조달약정
| (단위 : 천원,달러) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 경남은행 | 산업은행 | 기업은행 | |
| (수입신용장개설약정) | (원화무역어음약정) | (원화무역어음약정) | |
| 사용금액 | 141,412 | 1,000,000 | - |
| 미사용금액 | 158,588 | - | 500,000 |
| 총한도 | 300,000 | 1,000,000 | 500,000 |
&cr;(4) 기술도입약정&cr;&cr;지배회사는 제품생산과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약된 제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당기 및 전기 중 발생된 기술도입료는 각각 93,931천원과 95,740천원으로 전액 '판매비와관리비'에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;지배회사는 전기에 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하여 필트리움(주)를 설립하였습니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 지배회사는 분할신설회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
31. 특수관계자 거 래&cr;&cr;(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜필트 |
| 기타 | 필트리움(주)(*1) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)너브(*2), 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*3) |
(*1) 씨앤투스성진(주)의 상호명은 필트리움(주)로 변경되었습니다. &cr;(*2) 당기 중 유상증자에 참여하고 자기주식을 취득하여 유의적인 영향력을 행사하게 되었습니다(주석1 참조). &cr;(*3) 지배회사의 제2차 전환사채를 인수하였으며, 이사회에 참여하고 있습니다(주석16참조). &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권,채무 등 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출등 | 매입등 | 채권등 | 채무등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 필트리움(주) | - | 246,750 | 3,234,036 | 55,436 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이비케이엔에이치스몰&cr;자이언트 사모투자전문회사 | - | 1,690,255 | - | 11,820,495 |
| 합계 | - | 1,937,005 | 3,234,036 | 11,875,931 |
| (전기) (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출등 | 매입등 | 채권등 | 채무등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 필트리움(주) | - | - | 2,213,194 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이비케이엔에이치스몰&cr;자이언트 사모투자 전문회사 | - | 255,240 | - | 10,230,240 |
| 합계 | - | 255,240 | 2,213,194 | 10,230,240 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 자금대여 | 자금회수 | 자금대여 | 자금회수 | ||
| 기타 | 필트리움(주) | 1,000,000 | - | 2,200,000 | - |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
급여 및 기타 단기종업원 급여 |
590,865 | 594,335 |
|
퇴직급여 |
87,513 | 87,183 |
|
주식기준보상 |
5,164 | (1,241) |
|
합계 |
683,542 | 680,277 |
&cr;(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;지배회사는 전기에 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하여 필트리움(주)를 설립하였습니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 지배회사는 분할신설회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;
32. 중단영업 &cr;
(1) 지배회사는 전기 중에 플랜트엔지니어링 및 도장설비업을 수행하는 사업부문을 인적분할하기로 결정하였으며, 이로 인하여 분할되는 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;
(2) 전기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업부문
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 매출액 | 7,264,641 |
| 매출원가 | 6,361,007 |
| 매출총이익 | 903,634 |
| 판매비와관리비 | 773,282 |
| 영업이익 | 130,352 |
| 금융수익 | 409,850 |
| 금융비용 | 1,223,476 |
| 기타영업수익 | 11,303 |
| 기타영업비용 | |
| 법인세비용차감전순손익 | (671,971) |
| 법인세비용 | 10,322 |
| 중단영업세후순손익 | (682,293) |
&cr;(3) 전기의 중단영업으로부터의 현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업현금흐름 | (5,687,878) |
| 투자현금흐름 | (5,631) |
| 재무현금흐름 | 2,851,632 |
| 총현금흐름 | (2,841,877) |
33. 전기오류수정&cr;&cr; 연결회사의 유형자산, 확정급여채무, 매도가능증권 및 기타금융부채 회계처리 오류가 당기에 발견되었으며, 비교 표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. &cr;&cr; (1) 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매도가능증권 | 2,692,885 | (661,200) | 2,031,685 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동성) | 1,393,137 | (28,147) | 1,364,990 | 2,277,442 | (172) | 2,277,270 |
| 기타금융부채(유동성) | 5,581,893 | 2,131,758 | 7,713,651 | 3,877,769 | (1,418,839) | 2,458,930 |
| 퇴직급여채무 | 1,765,620 | 367,402 | 2,133,022 | 1,993,105 | 499,542 | 2,492,647 |
| 이연법인세부채 | 1,123,258 | 172,271 | 1,295,529 | 1,075,121 | (394,381) | 680,740 |
| 기타금융부채(비유동성) | 11,956,098 | (2,509,935) | 9,446,163 | 4,093,473 | 813,921 | 4,907,394 |
| 기타자본 | (15,419,576) | (180,677) | (15,600,253) | 304,258 | 588,789 | 893,047 |
| 이익잉여금 | 13,823,530 | (613,873) | 13,209,657 | 16,923,609 | (88,860) | 16,834,749 |
&cr; (2) 손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출액 | 29,295,773 | - | 29,295,773 |
| 매출원가 | 23,256,496 | 96,027 | 23,352,523 |
| 매출총이익 | 6,039,277 | (96,027) | 5,943,250 |
| 판매비와관리비 | 6,641,802 | 80,270 | 6,722,072 |
| 영업이익 | (602,525) | (176,297) | (778,822) |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,683,942) | (259,160) | (2,943,102) |
| 법인세비용 | (103,202) | 500,477 | 397,275 |
| 계속영업순손실 | (2,580,740) | (759,637) | (3,340,377) |
| 중단영업순손실 | (682,293) | - | (682,293) |
| 당기포괄순손실 | (2,878,996) | (525,013) | (3,404,009) |
(3) 상기에 기재된 사항에 추가로 현금흐름표, 자본변동표 및 주석을 재작성하였습니다.
34. 회계정책의 변경&cr;&cr; 주석2에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;최초적용일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 당기초 현재자본에 미치는 영향은 없으며, 그 재분류 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
|
구분 |
측정 범주 |
장부금액 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
주석 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
|
| 현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,565,774 | 5,565,774 | - | |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 12,495,108 | 12,495,108 | - | |
| 금융기관예치금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 907,519 | 557,232 | (350,287) | |
| 보험성상품등 | 상각후원가 | 공정가치-당기손익 | ① | - | 350,287 | 350,287 |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,659,046 | 6,659,046 | - | |
| 지분상품 | 매도가능증권 | 공정가치-기타포괄손익 | 2,031,685 | 2,031,685 | - | |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 297,949 | 297,949 | - | |
| 합계 | 27,957,081 | 27,957,081 | - | |||
① 보험성상품 등은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못함에 따라 측정범주를 상각후원가에서 공정가치-당기손익금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;
(2) 금융자산의 손상 &cr;&cr;연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr;- 상각후원가로 측정되는 채무상품
연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 기존의 발생손실모형에서 아래의 기대손실모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 조정 내역 | 금액 |
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 13,209,657 |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | 137,432 |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | (30,235) |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 107,197 |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 13,102,460 |
① 매출채권&cr;매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;
② 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr;상각후원가로 측정되는 채무상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
&cr;35. 보고기간 후 사건&cr;&cr; (1) 자금거래&cr;연 결 회사는 2019월 4월 3일에 필트리움㈜에 대한 대여금 3,200,000천원을 전액 회수하였습니다.&cr;&cr; (2) 관계기업투자주식의 매도&cr; 연결회사는 2019년 4월 3일에 보유중인 ㈜필트에 대한 지분상품 중 일부(지분율 10%분)를 2,000,000천원(취득원가 1,000,000천원)에 매도하였습니다.&cr;
(3) 대 표이사의 매도청구권 행사 및 전환사채 조기상환&cr; 회사는 대표이사는 2019년 4월 8일에 아이비케이엔에이치스몰자이언트가 보유하고있는 전환사채에 대한 매도청구권을 행사하였고, 회사가 해당 전환사채를 매수하도록 지정하였습니다. 이에 회사는 2019년 4월 19일에 기발행 전환사채의 20%인 2,000,000천원을 조기상환하였습니다 (주석16참조).
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
연결회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|